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多選題
某家具廠系增值稅一般納稅人，2016年11月該廠倉庫由于管理疏忽，發(fā)生火災，損失原木40000元，該原木系從林場購入；損失的木材30000元，系從木材加工廠購入，則2016年11月份《增值稅納稅申報表》的第14項“進項稅額轉出”欄應填寫（ ）元。
A、9100
B、11077.01
C、11900
D、13292.77
【正確答案】B
【答案解析】進項稅額轉出=40000÷（1-13%）×13%＋30000×17%=11077.01（元）
多選題
某家具廠系增值稅一般納稅人，2016年11月該廠倉庫由于管理疏忽，發(fā)生火災，損失原木40000元，該原木系從林場購入；損失的木材30000元，系從木材加工廠購入，則2016年11月份《增值稅納稅申報表》的第14項“進項稅額轉出”欄應填寫（ ）元。
A、9100
B、11077.01
C、11900
D、13292.77
【正確答案】B
【答案解析】進項稅額轉出=40000÷（1-13%）×13%＋30000×17%=11077.01（元）