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1. 對(duì)證券持有人而言，證券發(fā)行人不能按時(shí)支付利息、到期歸還本金的風(fēng)險(xiǎn)是( )。
A. 購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)
B. 信用風(fēng)險(xiǎn)
C. 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
D. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
【答案】B
【解析】上冊(cè)P205，證券發(fā)行人不能按時(shí)支付利息、到期歸還本金的風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)。
2. 可轉(zhuǎn)換債券的基本要素不包括( )。
A. 標(biāo)的債券
B. 票面利率
C. 轉(zhuǎn)換期限
D. 轉(zhuǎn)換價(jià)格
【答案】A
【解析】上冊(cè)203頁(yè)，可轉(zhuǎn)換債券的基本要素包括標(biāo)的股票、票面利率、轉(zhuǎn)換期限、轉(zhuǎn)換價(jià)格、轉(zhuǎn)換比例、贖回條款、回售條款等。
3. 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)和收益的說法，錯(cuò)誤的是( )。
A. 企業(yè)債的風(fēng)險(xiǎn)高預(yù)期收益低
B. 企業(yè)債價(jià)格低于同面值、同期限、同息票率的國(guó)債
C. 企業(yè)債收益率高于同期限、同息票率的國(guó)債
D. 企業(yè)債與同期限、同息票率的國(guó)債相比存在信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)
【答案】A
【解析】上冊(cè)P287，企業(yè)債的風(fēng)險(xiǎn)高預(yù)期收益也應(yīng)該較高，本題A說法錯(cuò)誤。
4. 關(guān)于全額結(jié)算，以下表述錯(cuò)誤的是( )。
A. 全額結(jié)算的結(jié)算結(jié)構(gòu)不對(duì)結(jié)算完成進(jìn)行擔(dān)保
B. 全額結(jié)算也就是逐筆結(jié)算
C. 全額結(jié)算有助于降低結(jié)算本金風(fēng)險(xiǎn)
D. 全額結(jié)算的結(jié)算成本較低
【答案】D
【解析】下冊(cè)P54，全額結(jié)算對(duì)做市商有較高的資金要求，其資金負(fù)擔(dān)較大，結(jié)算成本較高。
5. 合格境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)自投資額度獲批之日起多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)匯入投資本金( )。
A. 1年
B. 3個(gè)月
C. 1個(gè)月
D. 6個(gè)月
【答案】D
【解析】下冊(cè)P226，合格境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)自投資額度獲批之日起6個(gè)月內(nèi)匯入投資本金，所以D正確。
6. 不屬于利潤(rùn)表構(gòu)成的是( )。
A. 營(yíng)業(yè)收入
B. 投資收益
C. 銷售費(fèi)用
D. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
【答案】D
【解析】上冊(cè)P139，銷售費(fèi)用屬于損益類賬戶，在利潤(rùn)表中反映。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用屬于資產(chǎn)類賬戶，在資產(chǎn)負(fù)債表中反映。
7. 關(guān)于基金估值程序，以下表述錯(cuò)誤的是( )。
A. 基金日常估值由基金管理人進(jìn)行
B. 基金估值的第一責(zé)任人是基金管理人
C. 基金托管人對(duì)基金管理人的計(jì)算結(jié)果復(fù)核無誤對(duì)外公布
D. 基金托管人對(duì)基金管理人的計(jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核
【答案】C
【解析】下冊(cè)P73，基金托管人對(duì)基金管理人的計(jì)算結(jié)果復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對(duì)外公布，C錯(cuò)誤。
8. 下列條款中屬于給予發(fā)行人額外的嵌入條款是( )。
A. 贖回條款
B. 轉(zhuǎn)換條款
C. 回售條款
D. 承銷條款
【答案】A
【解析】上冊(cè)203頁(yè)，贖回條款是發(fā)行人的權(quán)利而非持有者，是保護(hù)債務(wù)人而非債權(quán)人的條款，負(fù)債權(quán)人不利。
9. ( )同時(shí)考慮“稅盾效應(yīng)”和“破產(chǎn)成本”，認(rèn)為資本結(jié)構(gòu)存在且應(yīng)該是負(fù)債和所有者權(quán)益之間的一個(gè)均衡點(diǎn)。
A. 有稅MM理論
B. 無稅MM理論
C. 代理理論
D. 權(quán)衡理論
【答案】D
【解析】上冊(cè)P170，權(quán)衡理論同時(shí)考慮“稅盾效應(yīng)”和“破產(chǎn)成本”，認(rèn)為資本結(jié)構(gòu)存在且應(yīng)該是負(fù)債和所有者權(quán)益之間的一個(gè)均衡點(diǎn)，所以D正確。
10. 對(duì)于一些重大事務(wù)的決定，如公司合并、分立、解散等需要( )投票表決通過。
A. 監(jiān)事
B. 股東
C. 執(zhí)行董事
D. 獨(dú)立董事
【答案】B
【解析】上冊(cè)P168，對(duì)于一些重大事務(wù)的決定，如公司合并、分立、解散等需要股東投票表決通過。
1. 對(duì)證券持有人而言，證券發(fā)行人不能按時(shí)支付利息、到期歸還本金的風(fēng)險(xiǎn)是( )。
A. 購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)
B. 信用風(fēng)險(xiǎn)
C. 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
D. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
【答案】B
【解析】上冊(cè)P205，證券發(fā)行人不能按時(shí)支付利息、到期歸還本金的風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)。
2. 可轉(zhuǎn)換債券的基本要素不包括( )。
A. 標(biāo)的債券
B. 票面利率
C. 轉(zhuǎn)換期限
D. 轉(zhuǎn)換價(jià)格
【答案】A
【解析】上冊(cè)203頁(yè)，可轉(zhuǎn)換債券的基本要素包括標(biāo)的股票、票面利率、轉(zhuǎn)換期限、轉(zhuǎn)換價(jià)格、轉(zhuǎn)換比例、贖回條款、回售條款等。
3. 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)和收益的說法，錯(cuò)誤的是( )。
A. 企業(yè)債的風(fēng)險(xiǎn)高預(yù)期收益低
B. 企業(yè)債價(jià)格低于同面值、同期限、同息票率的國(guó)債
C. 企業(yè)債收益率高于同期限、同息票率的國(guó)債
D. 企業(yè)債與同期限、同息票率的國(guó)債相比存在信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)
【答案】A
【解析】上冊(cè)P287，企業(yè)債的風(fēng)險(xiǎn)高預(yù)期收益也應(yīng)該較高，本題A說法錯(cuò)誤。
4. 關(guān)于全額結(jié)算，以下表述錯(cuò)誤的是( )。
A. 全額結(jié)算的結(jié)算結(jié)構(gòu)不對(duì)結(jié)算完成進(jìn)行擔(dān)保
B. 全額結(jié)算也就是逐筆結(jié)算
C. 全額結(jié)算有助于降低結(jié)算本金風(fēng)險(xiǎn)
D. 全額結(jié)算的結(jié)算成本較低
【答案】D
【解析】下冊(cè)P54，全額結(jié)算對(duì)做市商有較高的資金要求，其資金負(fù)擔(dān)較大，結(jié)算成本較高。
5. 合格境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)自投資額度獲批之日起多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)匯入投資本金( )。
A. 1年
B. 3個(gè)月
C. 1個(gè)月
D. 6個(gè)月
【答案】D
【解析】下冊(cè)P226，合格境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)自投資額度獲批之日起6個(gè)月內(nèi)匯入投資本金，所以D正確。
6. 不屬于利潤(rùn)表構(gòu)成的是( )。
A. 營(yíng)業(yè)收入
B. 投資收益
C. 銷售費(fèi)用
D. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
【答案】D
【解析】上冊(cè)P139，銷售費(fèi)用屬于損益類賬戶，在利潤(rùn)表中反映。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用屬于資產(chǎn)類賬戶，在資產(chǎn)負(fù)債表中反映。
7. 關(guān)于基金估值程序，以下表述錯(cuò)誤的是( )。
A. 基金日常估值由基金管理人進(jìn)行
B. 基金估值的第一責(zé)任人是基金管理人
C. 基金托管人對(duì)基金管理人的計(jì)算結(jié)果復(fù)核無誤對(duì)外公布
D. 基金托管人對(duì)基金管理人的計(jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核
【答案】C
【解析】下冊(cè)P73，基金托管人對(duì)基金管理人的計(jì)算結(jié)果復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對(duì)外公布，C錯(cuò)誤。
8. 下列條款中屬于給予發(fā)行人額外的嵌入條款是( )。
A. 贖回條款
B. 轉(zhuǎn)換條款
C. 回售條款
D. 承銷條款
【答案】A
【解析】上冊(cè)203頁(yè)，贖回條款是發(fā)行人的權(quán)利而非持有者，是保護(hù)債務(wù)人而非債權(quán)人的條款，負(fù)債權(quán)人不利。
9. ( )同時(shí)考慮“稅盾效應(yīng)”和“破產(chǎn)成本”，認(rèn)為資本結(jié)構(gòu)存在且應(yīng)該是負(fù)債和所有者權(quán)益之間的一個(gè)均衡點(diǎn)。
A. 有稅MM理論
B. 無稅MM理論
C. 代理理論
D. 權(quán)衡理論
【答案】D
【解析】上冊(cè)P170，權(quán)衡理論同時(shí)考慮“稅盾效應(yīng)”和“破產(chǎn)成本”，認(rèn)為資本結(jié)構(gòu)存在且應(yīng)該是負(fù)債和所有者權(quán)益之間的一個(gè)均衡點(diǎn)，所以D正確。
10. 對(duì)于一些重大事務(wù)的決定，如公司合并、分立、解散等需要( )投票表決通過。
A. 監(jiān)事
B. 股東
C. 執(zhí)行董事
D. 獨(dú)立董事
【答案】B
【解析】上冊(cè)P168，對(duì)于一些重大事務(wù)的決定，如公司合并、分立、解散等需要股東投票表決通過。