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1.發(fā)行方式
(1)設(shè)立發(fā)行
(2)增資發(fā)行
2.公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件(F13)
(1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu);
(2)具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好;
(3)近3年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;
(4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。
上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的條件，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)。
【例題·多選題】某上市公司自2003年以來年年盈利，財務(wù)狀況良好。2004年，該公司曾出現(xiàn)過財務(wù)會計文件虛假記載的情況，此后再無其他重大違法行為。2008年10月該公司擬發(fā)行新股。對此，下列哪些選項是錯誤的?( )(08-3-67川)
A.該公司曾有虛假財務(wù)記載，所以不能發(fā)行新股
B.該公司具備發(fā)行新股的條件，但僅限于向原股東配售股份
C.該公司具備發(fā)行新股的條件，但僅限于向特定對象募集股份
D.該公司雖曾有虛假財務(wù)記載，但目前不影響發(fā)行新股
[正確答案]ABC
[答案解析]本題考核股票發(fā)行的基本條件。上市公司發(fā)行新股，符合條件之一是近3年財務(wù)會計無虛假記錄。上市發(fā)行新股可以公開募集，不限于原股東和特定對象。
3.募集資金用途(F15、194)
(1)公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。
(2)改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。
(3)擅自改變用途而未作糾正的，或未經(jīng)股東大會認(rèn)可的，不得公開發(fā)行新股。
(4)發(fā)行人、上市公司擅自改變公開發(fā)行證券所募集資金的用途的，責(zé)令改正，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以罰款。
(5)發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人指使從事前款違法行為的，給予警告，并處以罰款。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員同上處罰。
【例題·多選題】某上市公司招股說明書中列明的募集資金用途是環(huán)保新技術(shù)研發(fā)?，F(xiàn)公司董事會決議將募集資金用于購置辦公大樓。對此，下列哪些選項是正確的?( )(2008-3-67)
A.未經(jīng)股東大會決議批準(zhǔn)，公司董事會不得實施此項購置計劃
B.如果股東大會決議不批準(zhǔn)，公司董事會堅持此項購置計劃，證券監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)責(zé)令該公司改正
C.證券監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)對擅自改變募集資金用途的該公司責(zé)任人員處以罰款
D.在未經(jīng)股東大會批準(zhǔn)而實施了此項購置計劃的情況下，該公司可以通過發(fā)行新股來解決環(huán)保新技術(shù)研發(fā)的資金需求
[正確答案]ABC
[答案解析]本題考核募集資金用途。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。否則，證監(jiān)會可對責(zé)任人處以罰款。