“2017年證券從業(yè)《金融基礎(chǔ)知識(shí)》必背干貨匯總”供考生參考。更多證券從業(yè)資格考試內(nèi)容，請(qǐng)?jiān)L問證券從業(yè)資格考試頻道，或搜索“官微”微信公眾號(hào)。
綜合
可以提議召開臨時(shí)股東大會(huì)：董事人數(shù)未足2/3;公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)1/3;單獨(dú)或合計(jì)持有公司10%以上的股東召集
代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上的董事或監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日召集董事會(huì)會(huì)議
股東大會(huì)特別職權(quán)---審議以下事件
1. 如下?lián)＃?BR> 達(dá)到或超過凈資產(chǎn)的50%
達(dá)到或超過總資產(chǎn)的30%
為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的對(duì)象擔(dān)保
單筆擔(dān)保額超過凈資產(chǎn)10%
2. 公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超過公司總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)
3. 批準(zhǔn)變更募資金用途事項(xiàng)
4. 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃
5. 法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)
以上245+以及需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)---應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東2/3通過
重大關(guān)聯(lián)交易：與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于(300萬(wàn))、或(高于最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%)
保薦期間：(持續(xù)督導(dǎo))
主板(9號(hào)): 首次公開發(fā)行---證券上市當(dāng)年當(dāng)年剩余及其后2個(gè)會(huì)計(jì)年度;發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換債券---1個(gè)。
創(chuàng)業(yè)板(28號(hào)---2009 7 20)：首次公開發(fā)行3個(gè);發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換債券2個(gè);申請(qǐng)恢復(fù)上市1個(gè)
中小板：深圳交易所要求的各種情況下(控制人發(fā)生變化、重新聘請(qǐng)等等)都是1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
9 、28是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求
內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板上市：
新申請(qǐng)人在任何上市申請(qǐng)之前，須根據(jù)合約在一段固定期間內(nèi)委聘保薦機(jī)構(gòu)---這個(gè)期間應(yīng)至少涵蓋上市財(cái)政年度的余下時(shí)間及其以后2個(gè)財(cái)政年度
境內(nèi)上市企業(yè)到境外上市：
財(cái)務(wù)顧問自公司到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位
詢價(jià)結(jié)束后：發(fā)行數(shù)量在4億股以下的，提供有效報(bào)價(jià)不足不足20家的;或者4億股以上，不足50家的 ---不能確定發(fā)行價(jià)格
(1)向戰(zhàn)略投資者配售：首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億以上，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票，承諾持有期不低于12個(gè)月;
(2) 網(wǎng)下配售：發(fā)行數(shù)量少于4億股，配售數(shù)量不超過20%;在4億股以上，不超過50%。 詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承諾持有期不少于3個(gè)月。本次發(fā)行的股票向戰(zhàn)略投資者配售的，發(fā)行完成后無持有期限至的股票數(shù)量不低于25%
(3)超額配售選擇權(quán)：發(fā)行數(shù)量在4億股以上，
高級(jí)管理人員下列情形不得轉(zhuǎn)讓其所持本公司股份：
{自股票上市之日起1年內(nèi);
高級(jí)人離職半年內(nèi);
高級(jí)人承諾一定期限內(nèi)不轉(zhuǎn)讓，還處于這個(gè)期限內(nèi)的;}
高級(jí)人在任期間每年通過集中競(jìng)價(jià)等轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的25%,司法強(qiáng)制執(zhí)行等情況除外
高級(jí)人所持的股不超過1000股的，可一次性全部轉(zhuǎn)讓，不受以上限制
可轉(zhuǎn)換公司債券
要披露的情況：可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到總額10%;為轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬(wàn)元;
付息與兌付：約定的付息日和債券期滿前3~5日內(nèi)披露公告
轉(zhuǎn)股與股份變動(dòng)：可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股前3日披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告
贖回與回售：全部都是5日內(nèi)至少公布3次;+變更募集資金投資向你要的，上市功蓋應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利
停止交易：可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20日前，至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者在結(jié)束前10日停止交易
公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外
商業(yè)銀行長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)：距到期日5年，開始20%的折舊
保險(xiǎn)公司定期債務(wù)：(注意：它的償還只有在確保償還次級(jí)債務(wù)本息后償付能力充足率不低于100%的前提下)剩余年限在1年以內(nèi)的，折算比例為80%;2年 60%;3年 40%;
4年 20%;4年以上 0
證券公司長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)：
---到期期限在5、4、3、2、1年以上的，原則上分別按100%、90%、70%、50%、20%比例計(jì)入資本;
---資格：借入次級(jí)債務(wù)計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過凈資本的50%
混合資本債券：期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回
在商業(yè)銀行最多可以發(fā)行占核心資本50%的次級(jí)債務(wù)計(jì)入的情況下，可以發(fā)行一定混合資本債券，填補(bǔ)現(xiàn)有刺激債務(wù)和一般準(zhǔn)備等附屬資本之和不足核心資本100%的差額部分，提高附屬資本在監(jiān)管資本中的比重
公司債券：6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完。
首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%
短期融資券：注冊(cè)會(huì)議原則上每周召開1次，注冊(cè)會(huì)議由5名注冊(cè)委員參加;2名及以上的委員不同意交易上協(xié)會(huì)就不接受注冊(cè)。
注冊(cè)有效期為2年;企業(yè)在有效期內(nèi)可一次發(fā)行或分期發(fā)行短期融資券;企業(yè)應(yīng)在注冊(cè)后2個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行;企業(yè)如分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應(yīng)提前2日向交易商協(xié)會(huì)備案;
交易商協(xié)會(huì)不接受注冊(cè)的，企業(yè)可于6個(gè)月后重新提交注冊(cè)文件;
首期發(fā)行短期融資券的，至少于發(fā)行日前5個(gè)工作日公布發(fā)行文件;后續(xù)發(fā)行，至少于3日公布
綜合
可以提議召開臨時(shí)股東大會(huì)：董事人數(shù)未足2/3;公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)1/3;單獨(dú)或合計(jì)持有公司10%以上的股東召集
代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上的董事或監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日召集董事會(huì)會(huì)議
股東大會(huì)特別職權(quán)---審議以下事件
1. 如下?lián)＃?BR> 達(dá)到或超過凈資產(chǎn)的50%
達(dá)到或超過總資產(chǎn)的30%
為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的對(duì)象擔(dān)保
單筆擔(dān)保額超過凈資產(chǎn)10%
2. 公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)超過公司總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)
3. 批準(zhǔn)變更募資金用途事項(xiàng)
4. 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃
5. 法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)
以上245+以及需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)---應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東2/3通過
重大關(guān)聯(lián)交易：與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于(300萬(wàn))、或(高于最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%)
保薦期間：(持續(xù)督導(dǎo))
主板(9號(hào)): 首次公開發(fā)行---證券上市當(dāng)年當(dāng)年剩余及其后2個(gè)會(huì)計(jì)年度;發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換債券---1個(gè)。
創(chuàng)業(yè)板(28號(hào)---2009 7 20)：首次公開發(fā)行3個(gè);發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換債券2個(gè);申請(qǐng)恢復(fù)上市1個(gè)
中小板：深圳交易所要求的各種情況下(控制人發(fā)生變化、重新聘請(qǐng)等等)都是1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
9 、28是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求
內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板上市：
新申請(qǐng)人在任何上市申請(qǐng)之前，須根據(jù)合約在一段固定期間內(nèi)委聘保薦機(jī)構(gòu)---這個(gè)期間應(yīng)至少涵蓋上市財(cái)政年度的余下時(shí)間及其以后2個(gè)財(cái)政年度
境內(nèi)上市企業(yè)到境外上市：
財(cái)務(wù)顧問自公司到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位
詢價(jià)結(jié)束后：發(fā)行數(shù)量在4億股以下的，提供有效報(bào)價(jià)不足不足20家的;或者4億股以上，不足50家的 ---不能確定發(fā)行價(jià)格
(1)向戰(zhàn)略投資者配售：首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億以上，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票，承諾持有期不低于12個(gè)月;
(2) 網(wǎng)下配售：發(fā)行數(shù)量少于4億股，配售數(shù)量不超過20%;在4億股以上，不超過50%。 詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承諾持有期不少于3個(gè)月。本次發(fā)行的股票向戰(zhàn)略投資者配售的，發(fā)行完成后無持有期限至的股票數(shù)量不低于25%
(3)超額配售選擇權(quán)：發(fā)行數(shù)量在4億股以上，
高級(jí)管理人員下列情形不得轉(zhuǎn)讓其所持本公司股份：
{自股票上市之日起1年內(nèi);
高級(jí)人離職半年內(nèi);
高級(jí)人承諾一定期限內(nèi)不轉(zhuǎn)讓，還處于這個(gè)期限內(nèi)的;}
高級(jí)人在任期間每年通過集中競(jìng)價(jià)等轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的25%,司法強(qiáng)制執(zhí)行等情況除外
高級(jí)人所持的股不超過1000股的，可一次性全部轉(zhuǎn)讓，不受以上限制
可轉(zhuǎn)換公司債券
要披露的情況：可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到總額10%;為轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬(wàn)元;
付息與兌付：約定的付息日和債券期滿前3~5日內(nèi)披露公告
轉(zhuǎn)股與股份變動(dòng)：可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股前3日披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告
贖回與回售：全部都是5日內(nèi)至少公布3次;+變更募集資金投資向你要的，上市功蓋應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利
停止交易：可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20日前，至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者在結(jié)束前10日停止交易
公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外
商業(yè)銀行長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)：距到期日5年，開始20%的折舊
保險(xiǎn)公司定期債務(wù)：(注意：它的償還只有在確保償還次級(jí)債務(wù)本息后償付能力充足率不低于100%的前提下)剩余年限在1年以內(nèi)的，折算比例為80%;2年 60%;3年 40%;
4年 20%;4年以上 0
證券公司長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)：
---到期期限在5、4、3、2、1年以上的，原則上分別按100%、90%、70%、50%、20%比例計(jì)入資本;
---資格：借入次級(jí)債務(wù)計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過凈資本的50%
混合資本債券：期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回
在商業(yè)銀行最多可以發(fā)行占核心資本50%的次級(jí)債務(wù)計(jì)入的情況下，可以發(fā)行一定混合資本債券，填補(bǔ)現(xiàn)有刺激債務(wù)和一般準(zhǔn)備等附屬資本之和不足核心資本100%的差額部分，提高附屬資本在監(jiān)管資本中的比重
公司債券：6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完。
首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%
短期融資券：注冊(cè)會(huì)議原則上每周召開1次，注冊(cè)會(huì)議由5名注冊(cè)委員參加;2名及以上的委員不同意交易上協(xié)會(huì)就不接受注冊(cè)。
注冊(cè)有效期為2年;企業(yè)在有效期內(nèi)可一次發(fā)行或分期發(fā)行短期融資券;企業(yè)應(yīng)在注冊(cè)后2個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行;企業(yè)如分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應(yīng)提前2日向交易商協(xié)會(huì)備案;
交易商協(xié)會(huì)不接受注冊(cè)的，企業(yè)可于6個(gè)月后重新提交注冊(cè)文件;
首期發(fā)行短期融資券的，至少于發(fā)行日前5個(gè)工作日公布發(fā)行文件;后續(xù)發(fā)行，至少于3日公布