“2017年證券考試《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》發(fā)行沖刺習(xí)題匯總”供考生參考。更多證券從業(yè)資格考試模擬試題等信息請(qǐng)?jiān)L問證券從業(yè)資格考試頻道。
一、單項(xiàng)選擇題(本類題共60小題，每題0.5分，共30分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的正確。多選、錯(cuò)選、不選均不得分)
1.在修訂后的《證券法》實(shí)施后，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)。經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣();經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣()。
A.1億元，5億元
B.2億元，5億元
C.1億元，10億元
D.5億元，10億元
2.2005年1月1日試行()，這標(biāo)志著我國(guó)首次公開發(fā)行股票市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制的初步建立。
A.首次公開發(fā)行股票詢價(jià)制度
B.上市保薦制度
C.股票定價(jià)制度
D.上市審核制度
3.最近()受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的個(gè)人不能申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人。
A.6個(gè)月
B.l2個(gè)月
C.24個(gè)月
D.36個(gè)月
4.證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，
其凈資本不得低于人民幣()。
A.2000萬元
B.5000萬元
C.1億元
D.2億元
5.證券公司在股票發(fā)行和承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活
動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)
會(huì)確認(rèn)之日起()個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。
A.20
B.12
C.36
D.40
6.以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的()。
A.25%
B.35%
C.45%
D.50%
7.創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)的()發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行。
A.1/2
B.1/3
C.1/4
D.1/5
8.控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額()以上或者其持有的股份占股份有
限公司股本總額()以上的股東。
A.50%，50%
B.20%，30%
C.30%，30%
D.15%，50%
9.股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的
()以上通過。
A.2/3
B.1/3
C.1/5
D.1/4
10.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后()月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。
A.5
B.6
C.10
D.20
11.在企業(yè)各種形態(tài)中，()通過發(fā)行股票，能夠在短期內(nèi)將分散在社會(huì)上的閑散資金集中起來，籌集到擴(kuò)大生產(chǎn)、規(guī)模經(jīng)營(yíng)所需要的巨額資本，從而增強(qiáng)公司的發(fā)展能力。
A.獨(dú)資企業(yè)
B.合伙企業(yè)
C.民營(yíng)企業(yè)
D.股份有限公司
12.擬上市公司開展改組工作，一般以()為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調(diào)小組，召
開工作協(xié)調(diào)會(huì)。
A.財(cái)務(wù)顧問
B.會(huì)計(jì)師事務(wù)所
C.律師事務(wù)所
D.評(píng)估機(jī)構(gòu)
13.擬上市的股份有限公司()與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取
得土地使用權(quán)。
A.以自己的名義
B.以主管部門的名義
C.以下屬公司的名義
D.以控股股東的名義
14.簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工作底稿
進(jìn)行()。
A.真實(shí)性復(fù)核
B.時(shí)間性復(fù)核
C.完整性復(fù)核
D.原則性復(fù)核
15.最容易產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)問題的融資方式是()。
A.債務(wù)融資
B.股權(quán)融資
C.內(nèi)部融資
D.向銀行借款
16.A公司擬增發(fā)普通股，每股發(fā)行價(jià)格15元，每股發(fā)行費(fèi)用3元。預(yù)定第一年分派現(xiàn)金
股利每股l.5元，以后每年股利增長(zhǎng)5%，其資本成本為()。
A.17.5%
B.15.5%
C.14%
D.13.6%
17.以下不屬于外部融資范圍的是()。
A.公司獲得的商業(yè)信用
B.發(fā)行債券
C.融資租賃
D.將未分配利潤(rùn)和折舊等轉(zhuǎn)化為投資
18.招股說明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由()表決通過。
A.發(fā)起人大會(huì)
B.股東大會(huì)
C.公司董事會(huì)
D.公司監(jiān)事會(huì)
19.持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報(bào)告之日起的()個(gè)工作日
內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。
A.3
B.5
C.10
D.30
20.發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，自股份有限公司成立后持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)
在()年以上。
A.1
B.2
C.3
D.5
21.自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在()內(nèi)發(fā)行股票。
A.1個(gè)月
B.2個(gè)月
C.3個(gè)月
D.6個(gè)月
22.向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售的，公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過
本次發(fā)行總量的()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
23.公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后()日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)備承銷總結(jié)
報(bào)告，總結(jié)說明發(fā)行期間的基本情況及薪股上市后的表現(xiàn)并提供相應(yīng)文件。
A.10
B.20
C.30
D.60
24.貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法中，現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)期一般為()年，預(yù)測(cè)期越長(zhǎng)，預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性越差。
A.3～6
B.2～6
C.5～10
D.1～5
25.首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷商町以根據(jù)()結(jié)果確定
發(fā)行價(jià)格。
A.初步詢價(jià)
B.累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)
C.綜合詢價(jià)
D.判別詢價(jià)
26.根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，每一只股票發(fā)行時(shí)，任一股票配售對(duì)象只能選擇()方式進(jìn)行新股申購(gòu)。
A.網(wǎng)上
B.網(wǎng)下
C.網(wǎng)上和網(wǎng)下
D.網(wǎng)下或者網(wǎng)上之一
27.發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人()以上股份的
主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)等有重要影響的關(guān)
聯(lián)方。
A.5%
B.l0%
C.15%
D.20%
28.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說明書酋頁(yè)作()，提醒投資者給予特別關(guān)注。
A.“重大風(fēng)險(xiǎn)提示”
B.“投資風(fēng)險(xiǎn)提示”
C.“風(fēng)險(xiǎn)提示”
D.“重大事項(xiàng)提示”
29.律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的法律意見書是發(fā)行審核部
門判斷發(fā)行人最近()內(nèi)“實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。
A.1年
B.5年
C.3年
D.2年
30.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司()審議通過，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券
交易所備案。
A.監(jiān)事會(huì)
B.總經(jīng)理
C.股東大會(huì)
D.董事會(huì)
31.發(fā)行人及其主承銷商公告發(fā)行價(jià)格和發(fā)行市盈率時(shí)，每股收益應(yīng)當(dāng)按發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)
計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)除以發(fā)行后()計(jì)算。
A.股本凈值
B.所有者權(quán)益
C.股票發(fā)行數(shù)
D.總股本
32.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近()內(nèi)未發(fā)生
重大不利變化。
A.6個(gè)月
B.12個(gè)月
C.2年
D.3年
33.股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的()以上
通過。
A.2/3
B.1/3
C.全票
D.1/2
34.中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為()，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日
起，上市公司應(yīng)在()發(fā)行證券。
A.3個(gè)月，3個(gè)月內(nèi)
B.6個(gè)月，6個(gè)月內(nèi)
C.3個(gè)月，6個(gè)月內(nèi)
D.6個(gè)月，3個(gè)月內(nèi)
35.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為()。
A.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
B.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
C.證券上市后l個(gè)會(huì)計(jì)年度
D.證券上市后2個(gè)會(huì)計(jì)年度
36.內(nèi)核小組通常由()名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性。
A.5～10
B.5～l5
C.8～15
D.8～10
37.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第八條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于()。
A.最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%
B.最近2年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%
C.最近2年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%
D.最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%
38.上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行
額()。
A.不少于人民幣l000萬元
B.不少于人民幣3000萬元
C.不少于人民幣5000萬元
D.不少于人民幣7000萬元
39.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前()個(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告。
A.3
B.5
C.7
D.10
40.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前()個(gè)交易日內(nèi)披露本息兌付公告。
A.3～5
B.5～7
C.7～l0
D.5～15
41.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的()同意。
A.股東人數(shù)的2/3以上
B.股東所持表決權(quán)的2/3以上
C.股東所持表決權(quán)的1/3以上
D.股東人數(shù)的l/3以上
42.在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，假設(shè)T日為上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日，下列
說法錯(cuò)誤的是()。
A.T+1日，凍結(jié)申購(gòu)資金
B.T+2日，驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所;上海證券交易所向營(yíng)業(yè)部發(fā)送配號(hào)
C.T+4日，中簽率公告見報(bào);搖號(hào)
D.T+4日，搖號(hào)結(jié)果公告見報(bào)
43.公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過()。
A.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前l(fā)0個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的50%
B.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的50%
C.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前l(fā)0個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的70%
D.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告口前20個(gè)交易H均價(jià)計(jì)算的市值的70%
44.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金
流量?jī)纛~平均應(yīng)()(若其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，
則可不作此現(xiàn)金流量要求)。
A.不少于公司債券發(fā)行額
B.不少于公司債券2年的利息
C.不少于公司債券l年的利息
D.不少于公司債券半年的利息
45.發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊(cè)資本不低于()億元人民幣。
A.1
B.2
C.3
D.5
46.發(fā)行人應(yīng)明確披露發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本期債券且持有發(fā)行人()以上股權(quán)的股東
及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會(huì)議，并提出議案，但沒有表決權(quán)。
A.10%
B.20%
C.25%
D.30%
47.信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本不低于()億元人民幣，并且最
近3年年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣。
A.5
B.3
C.2
D.1
48.金融租賃公司注冊(cè)資本金不低于5億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，汽車金融公司注
冊(cè)資本金不低于()億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。
A.2
B.5
C.8
D.10
49.發(fā)行公司債券，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在()內(nèi)發(fā)行完畢。
A.24個(gè)月
B.12個(gè)月
C.6個(gè)月
D.3個(gè)月
50.以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民
幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)()以上。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
51.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的，若上市時(shí)預(yù)計(jì)市值不少于()萬港元，則要求
有至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。
A.2000
B.3500
C.4600
D.1500
52.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板的發(fā)行與上市，如屬新的申請(qǐng)人，其申報(bào)會(huì)計(jì)師最近期報(bào)告的
財(cái)政期間不得早于上市文件刊發(fā)日期前()個(gè)月。
A.1
B.3
C.6
D.9
53.高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會(huì)()或以上的投票
權(quán)，而且不是上市時(shí)管理層股東的那些股東。
A.5%
B.l0%
C.15%
D.20%
54.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的，若會(huì)計(jì)師報(bào)告顯示過去l2個(gè)月營(yíng)業(yè)額不少于
()億港元，則要求有至少l2個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。
A.2
B.5
C.7
D.10
55.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于()日，并不得超過()日。
A.20，60
B.30，60
C.30，30
D.20，30
56.上市公司出售的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)凈額以()為準(zhǔn)。
A.相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債賬面值的差額
B.相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債的賬面值差額和成交金額二者中的較高者
C.成交金額
D.相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債的賬面值差額和成交金額二者中的較低者
57.()自股份發(fā)行結(jié)束之日起l2個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
A.特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份
B.特定對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人的
C.特定對(duì)象通過認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)的
D.特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不
足12個(gè)月的
58.上市公司就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的()
以上通過。
A.1/3
B.3/4
C.2/3
D.1/2
59.上市公司應(yīng)當(dāng)自完成減少股本的變更登記之日起()個(gè)工作El內(nèi)，就因此導(dǎo)致的公
司股東擁有權(quán)益的股份變動(dòng)情況作出公告。
A.2
B.4
C.5
D.7
60.證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于()人。
A.5
B.7
C.10
D.15
二、多項(xiàng)選擇題(本類題共40小題，每小題l分，共40分。每小題備選中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確。多選、少選、錯(cuò)選、不選均不得分)
1.核準(zhǔn)制與行政審批制相比，具有()特點(diǎn)。
A.由保薦機(jī)構(gòu)培育、選擇和推薦企業(yè)，增強(qiáng)了保薦機(jī)構(gòu)的責(zé)任
B.由企業(yè)根據(jù)資本運(yùn)營(yíng)的需要選擇企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模
C.發(fā)行審核將逐步轉(zhuǎn)向強(qiáng)制性信息披露和合規(guī)性審核
D.由主承銷商向機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行詢價(jià)
2.國(guó)債承銷團(tuán)的組建須遵循()。
A.公開原則
B.公平原則
C.公正原則
D.穩(wěn)定原則
3.證券公司應(yīng)建立完善的承銷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與處理機(jī)制，通過()有效控制包銷風(fēng)險(xiǎn)。
A.事先評(píng)估
B.制訂風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案
C.建立獎(jiǎng)懲機(jī)制
D.擴(kuò)大分銷渠道
4.有限責(zé)任公司和股份有限公司的區(qū)別是()。
A.股權(quán)證明形式不同
B.財(cái)務(wù)狀況的公開程度不同
C.股權(quán)轉(zhuǎn)讓難易程度不同
D.公司治理結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)化程度不同
5.關(guān)聯(lián)關(guān)系是指公司()與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司
利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。
A.控股股東
B.董事和監(jiān)事
C.實(shí)際控制人
D.高級(jí)管理人員
6.公司不得收購(gòu)本公司股份，但是，()除外。
A.減少公司注冊(cè)資本
B.將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工
C.與持有本公司股份的其他公司合并
D.股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的
7.擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求包括()。
A.資產(chǎn)獨(dú)立完整
B.機(jī)構(gòu)獨(dú)立
C.人員獨(dú)立
D.財(cái)務(wù)獨(dú)立
8.股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用()作價(jià)出資。
A.土地使用權(quán)
B.工業(yè)產(chǎn)權(quán)
C.貨幣
D.實(shí)物
9.擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則是()。
A.突出公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力
B.按照《上市公司治理準(zhǔn)則》要求獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，運(yùn)作規(guī)范
C.有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易
D.先發(fā)行上市，后改制運(yùn)行
10.內(nèi)部融資的特點(diǎn)有()。
A.自主性
B.有限性
C.高成本性
D.低風(fēng)險(xiǎn)性
11.普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)有()。
A.可為債權(quán)人提供較大的損失保障，提高公司的信用等級(jí)，降低債務(wù)籌資的成本
B.由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)看漲期權(quán)
C.對(duì)保證公司最低的資金需求有重要意義
D.普通股籌資沒有固定的利息負(fù)擔(dān)
12.籌集外部資金的途徑有兩種，一是發(fā)行新的股票，一是發(fā)行債券，其中具有混合型特點(diǎn)
的籌集外部資金的途徑是()。
A.認(rèn)股權(quán)證
B.內(nèi)部融資
C.可轉(zhuǎn)換證券
D.優(yōu)先股
13.MM的無公司稅模型命題一認(rèn)為()。
A.不論企業(yè)是否有負(fù)債，其價(jià)值等于公司所有資產(chǎn)的預(yù)期收益額除以適于該公司風(fēng)險(xiǎn)
等級(jí)的報(bào)酬率
B.用一個(gè)適合于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的綜合資本成本率，將企業(yè)的息稅前利潤(rùn)(EBIT)資本化，
可以確定企業(yè)的價(jià)值
C.企業(yè)的價(jià)值與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)
D.企業(yè)的價(jià)值是由它的實(shí)際資產(chǎn)決定的，而不取決于這些資產(chǎn)的取得形式
14.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文內(nèi)容包括()。
A.評(píng)估基準(zhǔn)日期
B.評(píng)估原則
C.資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬
D.評(píng)估目的與評(píng)估范圍
15.以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法中，正確的有()。
A.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其
后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
B.主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余
時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
C.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及
其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
D.持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日起計(jì)算
16.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對(duì)象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計(jì)
投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在()登記備案。
A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
C.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)
D.證券交易所
17.主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)詢價(jià)對(duì)象和股票配售對(duì)象的登記備案情況進(jìn)行核查。對(duì)存在下列情形
之一的，詢價(jià)對(duì)象不得配售股票()。
A.未參與初步詢價(jià)
B.詢價(jià)對(duì)象或者股票配售對(duì)象的名稱、賬戶資料與中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)登記的不一致
C.未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)或者足額劃撥申購(gòu)資金
D.有證據(jù)表明在詢價(jià)過程中有違法違規(guī)或者違反誠(chéng)信原則的情形
18.發(fā)行人申請(qǐng)股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)當(dāng)符合()條件。
A.股票已公開發(fā)行
B.公司股東人數(shù)不少于200人
C.公司股本總額不少于3000萬元
D.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過4億元的，公開
發(fā)行股份的比例為l0%以上
19.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)以()為截止日。
A.年度末
B.月末
C.半年度末
D.季度末
20.股票配售完成后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)刊登()。
A.網(wǎng)下配售結(jié)果公告
B.初步詢價(jià)公告
C.定價(jià)公告
D.初步詢價(jià)結(jié)果公告
21.關(guān)于現(xiàn)金流情況披露，主要包括()。
A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的基本情況
B.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的基本情況
C.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的基本情況
D.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)及其影響
22.上市公司存在()情形之一的，不得公開發(fā)行證券。
A.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查
B.擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正
C.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為
D.上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)
23.定價(jià)基準(zhǔn)日可以為()。
A.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日
B.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的股東大會(huì)決議公告日
C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)審委批復(fù)日
D.發(fā)行期的首日
24.發(fā)行對(duì)象屬于()的，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。
A.上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人
B.上市公司內(nèi)部職工股股東
C.通過認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者
D.董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者
25.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好，符合()。
A.最近3年及l(fā)期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告
B.資產(chǎn)質(zhì)量良好
C.經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常
D.最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的10%
26.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，主承銷商可以()。
A.對(duì)不同類別的機(jī)構(gòu)投資者設(shè)定不同的配售比例
B.對(duì)同一類別的機(jī)構(gòu)投資者按不同的比例進(jìn)行配售
C.對(duì)同一類別的機(jī)構(gòu)投資者按相同的比例進(jìn)行配售
D.對(duì)不同類別的機(jī)構(gòu)投資者設(shè)定相同的配售比例
27.上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣2000萬元
B.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上
C.申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件
D.可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元
28.發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備以下()條件。
A.具有較強(qiáng)的債券分銷能力
B.最近2年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為
C.注冊(cè)資本不低于3億元人民幣
D.具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道
29.有()情形，不得發(fā)行公司債券。
A.最近24個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為
B.嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形
C.本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
D.已發(fā)行的公司債券存在違約事實(shí)，但已及時(shí)糾正
30.可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的重大事件包括()。
A.發(fā)生或預(yù)期將發(fā)生受托機(jī)構(gòu)不能按時(shí)兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項(xiàng)
B.資產(chǎn)支持證券第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更
C.資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化
D.受托機(jī)構(gòu)和證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值的違法、違規(guī)或違約事件
31.公司債券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件是()。
A.發(fā)行人具有較完善的治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制，近2年沒有違法和重大違規(guī)行為
B.實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億元
C.債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢
D.單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的50%
32.關(guān)于路演推介，以下說法正確的是()。
A.發(fā)行人面對(duì)投資者公開進(jìn)行
B.投資者與發(fā)行人面對(duì)面的接觸
C.在主承銷商的安排和協(xié)助下
D.路演結(jié)束后發(fā)行人和主承銷商便可大致判斷市場(chǎng)的需求情況
33.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)進(jìn)行的表決事項(xiàng)有()。
A.境外上市是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定
B.董事會(huì)提案中上市公司維持獨(dú)立上市地位的說明與前景
C.董事會(huì)提案中有關(guān)所屬企業(yè)境外上市方案
D.持續(xù)盈利能力的說明與前景
34.外資股發(fā)行的招股說明書可以采取的形式有()。
A.招股索引
B.招股啟事
C.招股章程
D.信息備忘錄
35.上市公司重大資產(chǎn)重組存在()的，應(yīng)當(dāng)提交并購(gòu)重組委員會(huì)審核。
A.上市公司出售資產(chǎn)的總額和購(gòu)買資產(chǎn)的總額占其最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到70%以上
B.上市公司出售全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，同時(shí)購(gòu)買其他資產(chǎn)
C.上市公司出售部分經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)
D.上市公司購(gòu)買其他資產(chǎn)
36.外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的，除國(guó)家另有規(guī)定外，對(duì)并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)應(yīng)按照以下
()比例確定投資總額的上限。
A.注冊(cè)資本在210萬～500萬美元的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的2倍
B.注冊(cè)資本在500萬～l200萬美元的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的2.5倍
C.注冊(cè)資本在210萬美元以下的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的l0/7
D.注冊(cè)資本在1200萬美元以上的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的5倍
37.并購(gòu)企業(yè)融資方式的選擇主要有()。
A.股票籌資
B.債券籌資
C.銀行貸款籌資
D.公司內(nèi)部自有資金
38.存在()情形的，不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問。
A.上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問的股份達(dá)到或者超
過5%，或者選派代表?yè)?dān)任財(cái)務(wù)顧問的董事
B.財(cái)務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市
公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形
C.最近1年財(cái)務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者最近l
年財(cái)務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù)
D.持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過5%，或
者選派代表?yè)?dān)任上市公司董事
39.外國(guó)投資者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下()條件。
A.股東合法持有但不得轉(zhuǎn)讓
B.境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場(chǎng)(柜臺(tái)交易市場(chǎng)除外)掛牌交易
C.無所有權(quán)爭(zhēng)議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制
D.境外公司的股權(quán)最近l年交易價(jià)格穩(wěn)定
40.外國(guó)投資者對(duì)已完成股權(quán)分置改革的上市公司和股權(quán)分置改革后新上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略
投資應(yīng)遵循()原則。
A.鼓勵(lì)中長(zhǎng)期投資，維護(hù)證券市場(chǎng)的正常秩序，不得炒作
B.不得妨礙公平競(jìng)爭(zhēng)，不得造成中國(guó)境內(nèi)相關(guān)產(chǎn)品市場(chǎng)過度集中、排除或限制競(jìng)爭(zhēng)
C.堅(jiān)持公開、公正、公平的原則，維護(hù)上市公司及其股東的合法權(quán)益，接受政府、社
會(huì)公眾的監(jiān)督及中國(guó)的司法和仲裁管轄
D.遵守國(guó)家法律、法規(guī)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，不得危害國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)公共利益
三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯(cuò)誤、不答題的不得分)
1.國(guó)債承銷團(tuán)成員資格有效期為3年，期滿后，成員資格依照該辦法再次審批。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
2.國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行次
級(jí)定期債務(wù)作為附屬資本。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
3.證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)
風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
4.保薦機(jī)構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或者內(nèi)核負(fù)責(zé)人在2個(gè)自然年度內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計(jì)5次
以上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可暫停保薦機(jī)構(gòu)的資格2個(gè)月。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
5.推行股票、可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行核準(zhǔn)制的重要基礎(chǔ)是中介機(jī)構(gòu)盡職盡責(zé)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
6.股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決
權(quán)的l/2以上通過。變動(dòng)后，應(yīng)由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明，并依法向公司登記機(jī)關(guān)
辦理變更登記。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
7.公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的20%列入公司法定公積金。公司法定公積金
累計(jì)額為公司注冊(cè)資本30%以上的，可以不再提取。.()
A.正確
B.錯(cuò)誤
8.債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起i0日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，向清
算組申報(bào)其債權(quán)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
9.公司章程的修改可由股東大會(huì)以普通決議通過。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
10.累積投票制是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人
數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
11.《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求是公司股本總額不少于人民幣5000萬元。
()
A.正確
B.錯(cuò)誤
12.擬發(fā)行上市公司不得為控股股東及其下屬單位、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保，或?qū)⒁詳M發(fā)
行上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東單位使用。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
13.對(duì)于省級(jí)以上人民政府批準(zhǔn)實(shí)行授權(quán)經(jīng)營(yíng)或國(guó)家控股公司試點(diǎn)的企業(yè)，不可采用授權(quán)
經(jīng)營(yíng)方式配置土地。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
14.實(shí)施審計(jì)階段要求對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的建立及遵守情況進(jìn)行符合性測(cè)試。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
15.關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有能力對(duì)發(fā)行人直接或問接控制或施加重大
影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)
系及商業(yè)利益關(guān)系。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
16.財(cái)務(wù)拮據(jù)成本是由負(fù)債造成的，財(cái)務(wù)拮據(jù)成本會(huì)降低企業(yè)價(jià)值。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
17.留存盈利意味著公司股東放棄普通股股利，其資本成本就是股東對(duì)外投資的機(jī)會(huì)成本，
因此股東自然要求與直接購(gòu)買普通股股票的投資者一樣要求的收益。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
18.對(duì)于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在3年以上的借款為長(zhǎng)期負(fù)債。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
19.債權(quán)人與股東之間的利益沖突以及與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)成本又可以稱為“外部股東代理
成本”。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
20.外部融資的成本主要是機(jī)會(huì)成本。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
21.發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷保薦資格
的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
22.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。該報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，
須經(jīng)過股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
23.發(fā)審委委員每屆任期l年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過3屆。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
24.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全工作底稿制度，為每一項(xiàng)目建立獨(dú)立的保薦工作底稿。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
25.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于賦予中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)部分職責(zé)的決定》的規(guī)定，主承銷商應(yīng)當(dāng)于
中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的7個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷商備
案材料。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
26.發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析可以不在投資價(jià)值研究報(bào)告中反映。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
27.首次公開發(fā)行公司關(guān)于進(jìn)行網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告應(yīng)與其招股說明書摘要(或招股意
向書)同日同報(bào)刊登，并在擬上市證券交易所的指定網(wǎng)站次日發(fā)布。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
28.詢價(jià)對(duì)象為其管理的股票配售對(duì)象分別指定的資金賬戶和證券賬戶，指定賬戶應(yīng)當(dāng)在
中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記備案。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
29.承銷團(tuán)由兩家以上承銷商組成的，可以設(shè)副主承銷商，協(xié)助主承銷商組織承銷活動(dòng)。
()
A.正確
B.錯(cuò)誤
30.公司在計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，應(yīng)考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收
益達(dá)到最小。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
31.招股說明書應(yīng)使用事實(shí)描述性語言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì)，
不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
32.發(fā)行涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“SS”，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注
“LLS”，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
33.發(fā)行人應(yīng)披露近3年內(nèi)是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用
的情況，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的情況。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
34.發(fā)行公告是承銷商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
35.信息披露及時(shí)性原則是指信息披露義務(wù)人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價(jià)值
的情況全部公開。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
36.上市公司向原股東配售股份，控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。
()
A.正確
B.錯(cuò)誤
37.上市公司發(fā)行新股決議1年有效;決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須重新提請(qǐng)
董事會(huì)表決。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
38.《證券法》規(guī)定擅自改變招股說明書所列資金用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可的，不得公開發(fā)行新股。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
39.向原股東配股采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
40.根據(jù)規(guī)定，董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起2年內(nèi)不得
轉(zhuǎn)讓。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
41.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股
份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
42.上市公司應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)
情況。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
43.股票波動(dòng)率是影響期權(quán)價(jià)值的一個(gè)重要因素，股票波動(dòng)率越大，期權(quán)的價(jià)值越高，可轉(zhuǎn)
換公司債券的價(jià)值越高。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
44.可轉(zhuǎn)換公司債券在贖回期間停止交易。()
A.正確
B錯(cuò)誤
45.根據(jù)規(guī)定，發(fā)行可交換公司債券的申請(qǐng)人只能是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
46.定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為50萬元，每一合格
投資者認(rèn)購(gòu)的債券不得低于面值l000萬元。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
47.金融債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)于每年4月30日前向投資者披露年度報(bào)告。()
A.正確
B錯(cuò)誤
48.貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)可以是信貸資產(chǎn)證券化的發(fā)起機(jī)構(gòu)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
49.企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)由已在中國(guó)人民銀行備案的金融機(jī)構(gòu)承銷。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
50.公司債券首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行數(shù)量須報(bào)中國(guó)證
監(jiān)會(huì)審批。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
51.已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，公司凈資產(chǎn)總值不低
于1億元人民幣。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
52.對(duì)股份有限公司占用的土地進(jìn)行評(píng)估時(shí)，需要向國(guó)家土地管理部門申請(qǐng)辦理土地評(píng)估
立項(xiàng)與確認(rèn)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
53.對(duì)于募股規(guī)模較大的項(xiàng)目來說，每個(gè)國(guó)際配售地區(qū)通常要安排一家主要經(jīng)辦人。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
54.H股上市公司持股量的3名公眾股東，合計(jì)持股量不得超過證券上市時(shí)公眾持股量
的20%。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
55.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證
券市場(chǎng)公開發(fā)行股票并上市的行為。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
56.縱向收購(gòu)是指同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購(gòu)行
為。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
57.通過發(fā)行股票籌資，可以獲得一筆無固定到期日、不用償還的資金。但是，容易分散公
司控制權(quán)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
58.因上市公司減少股本導(dǎo)致投資者及其一致行動(dòng)人取得被收購(gòu)公司的股份達(dá)到10%及之
后變動(dòng)l5%的，投資者及其一致行動(dòng)人免于履行報(bào)告和公告義務(wù)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
59.橫向收購(gòu)的目的在于消除競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增加收購(gòu)公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模
效應(yīng)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
60.上市公司股票交易價(jià)格因重大資產(chǎn)重組的市場(chǎng)傳聞發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)，如相關(guān)事項(xiàng)存在
不確定性，可以不履行信息披露義務(wù)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
參考答案及詳細(xì)解析
一、單項(xiàng)選擇題
1.A
【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)資格。
2.A
【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行定價(jià)的演變。
3.D
【解析】本題考查保薦代表人的資格一個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備的條件。
4.B
【解析】本題考查證券公司承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制一風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。
5.C
【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，
除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承
銷：承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券;在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳
推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤
導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
6.B
【解析】以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%。
7.A
【解析】創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行。
8.A
【解析】本題考查控股股東的概念。
9.A
【解析】股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決
權(quán)的2/3以上通過。
10.B
【解析】公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司
股份。
11.D
【解析】在企業(yè)各種形態(tài)中，股份有限公司通過發(fā)行股票，能夠在短期內(nèi)將分散在社會(huì)
上的閑散資金集中起來，籌集到擴(kuò)大生產(chǎn)、規(guī)模經(jīng)營(yíng)所需要的巨額資本，從而增強(qiáng)公司
的發(fā)展能力。
12.A
【解析】擬上市公司開展改組工作，一般以財(cái)務(wù)顧問為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)
調(diào)小組，召開工作協(xié)調(diào)會(huì)。
13.A
【解析】擬上市的股份有限公司以自己的名義與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納
出讓金，直接取得土地使用權(quán)。
14.D
【解析】簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工
作底稿進(jìn)行原則性復(fù)核。
15.B
【解析】股權(quán)融資可能引起企業(yè)控制權(quán)變動(dòng)。尤其是增發(fā)新股將引進(jìn)新的股東，在股權(quán)
融資數(shù)量很大的情況下，有可能導(dǎo)致新股東取代原有股東掌握上市公司的控制權(quán)。
17.D
【解析】本題考查外部融資范圍。選項(xiàng)D是內(nèi)部融資途徑。
18.C
【解析】招股說明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會(huì)
表決通過。
19.C
【解析】持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報(bào)告之日起的l0個(gè)工作
日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。
20.C
【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，自股份有限公司成立后持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)
間應(yīng)當(dāng)在3年以上。
21.D
【解析】自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票。
22.B
【解析】本題考查向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售的條件。
23.A
【解析】本題考查承銷的相關(guān)知識(shí)。
24.C
【解析】貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法中，現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)期一般為5～10年，預(yù)測(cè)期越長(zhǎng)，預(yù)測(cè)的
準(zhǔn)確性越差。
25.A
【解析】首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)初步詢價(jià)結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格。
26.D
【解析】每一只股票發(fā)行時(shí)，任一股票配售對(duì)象只能選擇網(wǎng)下或者網(wǎng)上一種方式進(jìn)行新股申購(gòu)，所有參與該只股票網(wǎng)下報(bào)價(jià)、申購(gòu)、配售的股票配售對(duì)象均不再參與網(wǎng)上申購(gòu)。
27.A
【解析】發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股
份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)。
28.D
【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說明書首頁(yè)作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給
予特別關(guān)注。
29.C
【解析】律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的法律意見書是發(fā)行
審核部門判斷發(fā)行人最近3年內(nèi)“實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。
30.D
【解析】上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局
和證券交易所備案。
31.D
【解析】發(fā)行人及其主承銷商公告發(fā)行價(jià)格和發(fā)行市盈率時(shí)，每股收益應(yīng)當(dāng)按發(fā)行前一
年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)除以發(fā)行后總股本計(jì)算。
32.B
【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月
內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。
33.A
【解析】股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3
以上通過。
34.C
【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為3個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)
行之日起，上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券。
35.A
【解析】創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2
個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。
36.C
【解析】本題考查內(nèi)核小組的組成。
37.A
【解析】《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第八條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最
近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)
的20%。
38.C
【解析】上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)
際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元。
39.A
【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前3個(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告。40.A
【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3～5個(gè)交易日內(nèi)披露本息兌付公告。
41.B
【解析】轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決
權(quán)的2/3以上同意。
42.C
【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是T+4日，搖號(hào)結(jié)果公告見報(bào)。
43.D
【解析】公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換
的股票按募集說明書公告日前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的70%。
44.C
【解析】本題考查現(xiàn)金流量要求。
45.B
【解析】發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊(cè)資本不低于2億元人民幣。
46.A
【解析】發(fā)行人應(yīng)明確披露發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本期債券且持有發(fā)行人l0%以上股權(quán)
的股東及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會(huì)議，并提出議案，但沒有表決權(quán)。
47.A
【解析】信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并
且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣。
48.C
【解析】金融租賃公司注冊(cè)資本金不低于5億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，汽車金
融公司注冊(cè)資本金不低于8億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。
49.A
【解析】發(fā)行公司債券，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行
完畢。
50.B
【解析】以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過4
億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)l5%以上。
51.C
【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的，若上市時(shí)預(yù)計(jì)市值不少于4600萬港元，
則要求有至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。
52.C
【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板的發(fā)行與上市，如屬新的申請(qǐng)人，其申報(bào)會(huì)計(jì)師最近期
報(bào)告的財(cái)政期間不得早于上市文件刊發(fā)日期前6個(gè)月。
53.A
【解析】高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會(huì)5%或以上的投
票權(quán)，而且不是上市時(shí)管理層股東的那些股東。
54.B
【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的，若會(huì)計(jì)師報(bào)告顯示過去12個(gè)月營(yíng)業(yè)額不
少于5億港元，則要求有至少l2個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。
55.B
【解析】收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過60日。
56.A
【解析】上市公司出售的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)凈額以相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債賬面值的
差額為準(zhǔn)。
57.A
【解析】特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不
得轉(zhuǎn)讓。
58.C
【解析】上市公司就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的
2/3以上通過。
59.A
【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)自完成減少股本的變更登記之日起2個(gè)工作日內(nèi)，就因此導(dǎo)致的
公司股東擁有權(quán)益的股份變動(dòng)情況作出公告。
60.A
【解析】證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于5人。
二、多項(xiàng)選擇題
1.ABCD
【解析】本題考查核準(zhǔn)制的相關(guān)內(nèi)容。
2.ABC
【解析】本題考查國(guó)債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。國(guó)債承銷團(tuán)的組建須遵循公開、
公平、公正的原則，在保持成員基本穩(wěn)定的基礎(chǔ)上實(shí)行優(yōu)勝劣汰。
3.ABC
【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。
4.ABCD
【解析】本題考查有限責(zé)任公司和股份有限公司的區(qū)別。
5.ABCD
【解析】本題考查關(guān)聯(lián)關(guān)系的定義。
6.ABCD
【解析】本題考查股份有限公司不得收購(gòu)本公司股份的情形。
7.ABCD
【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求。
8.ABCD
【解析】殷份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作價(jià)
出資。
9.ABC
【解析】本題考查擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則。
10.ABD
【解析】本題考查內(nèi)部融資的特點(diǎn)。選項(xiàng)C是外部融資的特點(diǎn)。
11.ABCD
【解析】本題考查普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)。
12.A(：D
【解析】籌集外部資金的途徑有兩種，一是發(fā)行新的股票，一是發(fā)行債券，其中有一部
分資金具有混合型特點(diǎn)，如優(yōu)先股、認(rèn)股權(quán)證、可轉(zhuǎn)換證券等。
13.ABCD
【解析】本題考查MM的無公司稅模型命題一的相關(guān)知識(shí)。
14.ABCD
【解析】本題考查資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文包括的內(nèi)容。
15.ABCD
【解析】本題考查持續(xù)督導(dǎo)期間的相關(guān)規(guī)定。
16.ABC
【解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對(duì)象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用
于累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券登記
結(jié)算機(jī)構(gòu)登記備案。
17.ABCD
【解析】本題考查詢價(jià)對(duì)象不得配售股票的情形。
18.ABCD
【解析】本題考查發(fā)行人申請(qǐng)股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市的條件。
19.ACD
【解析】財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日。
20.AC
【解析】股票配售完成后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)刊登定價(jià)公告和網(wǎng)下配售結(jié)果公告。
21.ABCD
【解析】本題考查現(xiàn)金流情況披露的相關(guān)內(nèi)容。
22.ABD
【解析】本題考查上市公司不得公開發(fā)行證券的情形。
23.ABD
【解析】本題考查定價(jià)基準(zhǔn)日的相關(guān)知識(shí)。
24.ACD
【解析】本題考查關(guān)于發(fā)行股份限售期的規(guī)定。
25.ABC
【解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%。
26.AC
【解析】本題考查配售安排。
27.CD
【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為l年以上。
28.ABD
【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是注冊(cè)資本不低于2億元人民幣。
29.BC
【解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是最近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他
重大違法行為。
30.ABCD
【解析】本題考查可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的重大事件。
31.ABC
【解析】本題考查公司債券在全國(guó)銀行問債券市場(chǎng)交易流通的條件。選項(xiàng)D應(yīng)該是單個(gè)
投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。
32.ABCD
【解析】本題考查關(guān)于路演推介的相關(guān)知識(shí)。
33.BCD
【解析】選項(xiàng)A屬于董事會(huì)要決議的事項(xiàng)。
34.CD
【解析】外資股發(fā)行的招股說明書可以采取招股章程、信息備忘錄形式。
35.AB
【解析】本題考查提交并購(gòu)重組委員會(huì)審核的情形。
36.ABC
【解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是注冊(cè)資本在1200萬美元以上的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的
3倍。
37.ABCD
【解析】本題考查并購(gòu)企業(yè)融資方式的選擇。
38.ABD
【解析】本題考查不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的情形。選項(xiàng)C應(yīng)該是最近2年財(cái)務(wù)顧問與上
市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者最近1年財(cái)務(wù)顧問為上市公司提供
融資服務(wù)。
39.BCD
【解析】本題考查外國(guó)投資者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合
的條件。選項(xiàng)A應(yīng)該是股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓。
40.ABCD
【解析】本題考查外國(guó)投資者對(duì)已完成股權(quán)分置改革的上市公司和股權(quán)分置改革后新上
市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)遵循原則。
三、判斷題
1.A
【解析】本題考查國(guó)債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。
2.A
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。
3.A
【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。
4.B
【解析】本題考查保薦制度一監(jiān)管措施。保薦機(jī)構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或者內(nèi)核負(fù)責(zé)人在1
個(gè)自然年度內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計(jì)5次以上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可暫停保薦機(jī)構(gòu)的資格3個(gè)月。5.A
【解析】本題考查核準(zhǔn)制的相關(guān)內(nèi)容。
6.B
【解析】股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所
持表決權(quán)的2/3以上通過。變動(dòng)后，應(yīng)由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明，并依法向公司登
記機(jī)關(guān)辦理變更登記。
7.B
【解析】應(yīng)該是提取利潤(rùn)的l0%列入公司法定公積金。累計(jì)額為公司注冊(cè)資本50%以上
的，可以不再提取。
8.B
【解析】應(yīng)該是接到通知書之日起30日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)。而不是l0日內(nèi)。
9.B
【解析】公司章程的修改應(yīng)該由股東大會(huì)以特別決議通過。
10.A
【解析】本題考查累積投票制的概念。
11.B
【解析】《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求是公司股本總額不少于人民幣
3 000萬元。而不是5 000萬元。
12.A
【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司做到財(cái)務(wù)獨(dú)立的相關(guān)要求。
13.B
【解析】對(duì)于省級(jí)以上人民政府批準(zhǔn)實(shí)行授權(quán)經(jīng)營(yíng)或國(guó)家控股公司試點(diǎn)的企業(yè)，可以采
用授權(quán)經(jīng)營(yíng)方式配置土地。
14.A
【解析】實(shí)施審計(jì)階段的主要工作有：對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的建立及遵守情況進(jìn)
行符合性測(cè)試，根據(jù)測(cè)試結(jié)果修訂審計(jì)計(jì)劃;對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，
根據(jù)測(cè)試結(jié)果進(jìn)行評(píng)估和鑒定。
15.A
【解析】本題考查關(guān)聯(lián)關(guān)系的概念。
16.A
【解析】本題考查財(cái)務(wù)拮據(jù)成本的概念。
17.A
【解析】本題考查公司融資成本的相關(guān)知識(shí)。
1 8.B
【解析】對(duì)于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在1年以上的借款為長(zhǎng)期負(fù)債。而不是3年以上。
19.B
【解析】本題所表述的是“債權(quán)的代理成本”，而不是“外部股東代理成本”。
20.B
【解析】應(yīng)該是內(nèi)部融資的成本主要是機(jī)會(huì)成本。而不是外部融資。
21.A
【解析】本題考查保薦協(xié)議的相關(guān)規(guī)定。
22.B
【解析】該報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過國(guó)有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)主管部門核準(zhǔn)或備案;
該報(bào)告不涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。
23.A
【解析】本題考查發(fā)審委組成的相關(guān)規(guī)定。
24.A
【解析】本題考查保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度的相關(guān)規(guī)定。
25.B
【解析】根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于賦予中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)部分職責(zé)的決定》的規(guī)定，主承銷商
應(yīng)當(dāng)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承
銷商備案材料。而不是7個(gè)工作日。
26.B
【解析】發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析需要在投資價(jià)值研究報(bào)告中反映。本題考查投資
價(jià)值研究報(bào)告的內(nèi)容。
27.B
【解析】應(yīng)該在擬上市證券交易所的指定網(wǎng)站同日發(fā)布。而不是次El。
28.A
【解析】本題考查向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售的相關(guān)規(guī)定。
29.B
【解析】承銷團(tuán)應(yīng)該由3家以上承銷商組成，而不是2家以上。
30.A
【解析】本題考查市盈率法中每股凈利潤(rùn)的確定方法的相關(guān)規(guī)定。
31.A
【解析】招股說明書應(yīng)使用事實(shí)描述性語言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事
件實(shí)質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。
32.B
【解析】應(yīng)該在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”，而不是“LLS”。
33.A
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露近3年內(nèi)是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他
企業(yè)占用的情況，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的情況。
34.A
【解析】本題考查發(fā)行公告的概念。
35.B
【解析】本題實(shí)際上是完整性原則的概念，而不是及時(shí)性。
36.A
【解析】本題考查配股的特別規(guī)定。
37.B
【解析】上市公司發(fā)行新股決議l年有效;決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須
重新提請(qǐng)股東大會(huì)表決。而不是董事會(huì)表決。
38.A
【解析】《證券法》規(guī)定擅自改變招股說明書所列資金用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東
大會(huì)認(rèn)可的，不得公開發(fā)行新股。
39.A
【解析】本題考查配股的特別規(guī)定。
40.B
【解析】應(yīng)該是董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月
內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，而不是2年。
41.A
【解析】本題考查轉(zhuǎn)股價(jià)格或行權(quán)價(jià)格。
42.B
【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在每一個(gè)季度結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引
起的股份變動(dòng)情況。而不是每月結(jié)束后。
43.A
【解析】股票波動(dòng)率是影響期權(quán)價(jià)值的一個(gè)重要因素，股票波動(dòng)率越大，期權(quán)的價(jià)值越
高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高。
44，A
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券在贖回期問停止交易。
45.B
【解析】應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。
46.B
【解析】定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為50萬元，每
一合格投資者認(rèn)購(gòu)的債券不得低于面值100萬元，而不是l 000萬元。
47.A
【解析】金融債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)于每年4月30日前向投資者披露年度報(bào)告。
48.A
【解析】貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)可以是信貸資產(chǎn)證券化的發(fā)起機(jī)構(gòu)。
49.A
【解析】企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)由已在中國(guó)人民銀行備案的金融機(jī)構(gòu)承銷。
50.B
【解析】首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行
確定，每期發(fā)行完畢后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
51.B
【解析】已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)該是公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣。而不是1億元人民幣。
52.A
【解析】對(duì)股份有限公司占用的土地進(jìn)行評(píng)估時(shí)，需要向國(guó)家土地管理部門申請(qǐng)辦理土
地評(píng)估立項(xiàng)與確認(rèn)。
53.A
【解析】對(duì)于募捐規(guī)模較大的項(xiàng)目來說，每個(gè)國(guó)際配售地區(qū)通常要安排一家主要經(jīng)辦人。
54.B
【解析】H股上市公司持股量的3名公眾股東，合計(jì)持股量應(yīng)該是不得超過證券上
市時(shí)公眾持股量的50%，而不是20%。
55.A
【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到
境外證券市場(chǎng)公開發(fā)行股票并上市的行為。
56.B
【解析】橫向收購(gòu)是指同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的
收購(gòu)行為，而不是縱向收購(gòu)。
57.A
【解析】發(fā)行債券融資籌資成本較低，并保證了公司的控制權(quán)，享受了財(cái)務(wù)杠桿利益。
但是，由于存在債券還本付息的義務(wù)，加重了公司的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)較高。
58.B
【解析】因上市公司減少股本導(dǎo)致投資者及其一致行動(dòng)人取得被收購(gòu)公司的股份達(dá)到5%
及之后變動(dòng)5%的，投資者及其一致行動(dòng)人免于履行報(bào)告和公告義務(wù)。
59.A
【解析】橫向收購(gòu)的目的在于消除競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增加收購(gòu)公司的壟斷實(shí)力或形
成規(guī)模效應(yīng)。
60.B
【解析】上市公司股票交易價(jià)格因重大資產(chǎn)重組的市場(chǎng)傳聞發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)，上市公司
應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所申請(qǐng)停牌，核實(shí)有無影響上市公司股票交易價(jià)格的重組事項(xiàng)，并
予以澄清，不得以相關(guān)事項(xiàng)存在不確定性為由不履行信息披露義務(wù)。
一、單項(xiàng)選擇題(本類題共60小題，每題0.5分，共30分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的正確。多選、錯(cuò)選、不選均不得分)
1.在修訂后的《證券法》實(shí)施后，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)。經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣();經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣()。
A.1億元，5億元
B.2億元，5億元
C.1億元，10億元
D.5億元，10億元
2.2005年1月1日試行()，這標(biāo)志著我國(guó)首次公開發(fā)行股票市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制的初步建立。
A.首次公開發(fā)行股票詢價(jià)制度
B.上市保薦制度
C.股票定價(jià)制度
D.上市審核制度
3.最近()受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的個(gè)人不能申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人。
A.6個(gè)月
B.l2個(gè)月
C.24個(gè)月
D.36個(gè)月
4.證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，
其凈資本不得低于人民幣()。
A.2000萬元
B.5000萬元
C.1億元
D.2億元
5.證券公司在股票發(fā)行和承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活
動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)
會(huì)確認(rèn)之日起()個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。
A.20
B.12
C.36
D.40
6.以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的()。
A.25%
B.35%
C.45%
D.50%
7.創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)的()發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行。
A.1/2
B.1/3
C.1/4
D.1/5
8.控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額()以上或者其持有的股份占股份有
限公司股本總額()以上的股東。
A.50%，50%
B.20%，30%
C.30%，30%
D.15%，50%
9.股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的
()以上通過。
A.2/3
B.1/3
C.1/5
D.1/4
10.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后()月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。
A.5
B.6
C.10
D.20
11.在企業(yè)各種形態(tài)中，()通過發(fā)行股票，能夠在短期內(nèi)將分散在社會(huì)上的閑散資金集中起來，籌集到擴(kuò)大生產(chǎn)、規(guī)模經(jīng)營(yíng)所需要的巨額資本，從而增強(qiáng)公司的發(fā)展能力。
A.獨(dú)資企業(yè)
B.合伙企業(yè)
C.民營(yíng)企業(yè)
D.股份有限公司
12.擬上市公司開展改組工作，一般以()為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調(diào)小組，召
開工作協(xié)調(diào)會(huì)。
A.財(cái)務(wù)顧問
B.會(huì)計(jì)師事務(wù)所
C.律師事務(wù)所
D.評(píng)估機(jī)構(gòu)
13.擬上市的股份有限公司()與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取
得土地使用權(quán)。
A.以自己的名義
B.以主管部門的名義
C.以下屬公司的名義
D.以控股股東的名義
14.簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工作底稿
進(jìn)行()。
A.真實(shí)性復(fù)核
B.時(shí)間性復(fù)核
C.完整性復(fù)核
D.原則性復(fù)核
15.最容易產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)問題的融資方式是()。
A.債務(wù)融資
B.股權(quán)融資
C.內(nèi)部融資
D.向銀行借款
16.A公司擬增發(fā)普通股，每股發(fā)行價(jià)格15元，每股發(fā)行費(fèi)用3元。預(yù)定第一年分派現(xiàn)金
股利每股l.5元，以后每年股利增長(zhǎng)5%，其資本成本為()。
A.17.5%
B.15.5%
C.14%
D.13.6%
17.以下不屬于外部融資范圍的是()。
A.公司獲得的商業(yè)信用
B.發(fā)行債券
C.融資租賃
D.將未分配利潤(rùn)和折舊等轉(zhuǎn)化為投資
18.招股說明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由()表決通過。
A.發(fā)起人大會(huì)
B.股東大會(huì)
C.公司董事會(huì)
D.公司監(jiān)事會(huì)
19.持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報(bào)告之日起的()個(gè)工作日
內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。
A.3
B.5
C.10
D.30
20.發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，自股份有限公司成立后持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)
在()年以上。
A.1
B.2
C.3
D.5
21.自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在()內(nèi)發(fā)行股票。
A.1個(gè)月
B.2個(gè)月
C.3個(gè)月
D.6個(gè)月
22.向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售的，公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過
本次發(fā)行總量的()。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
23.公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后()日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)備承銷總結(jié)
報(bào)告，總結(jié)說明發(fā)行期間的基本情況及薪股上市后的表現(xiàn)并提供相應(yīng)文件。
A.10
B.20
C.30
D.60
24.貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法中，現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)期一般為()年，預(yù)測(cè)期越長(zhǎng)，預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性越差。
A.3～6
B.2～6
C.5～10
D.1～5
25.首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷商町以根據(jù)()結(jié)果確定
發(fā)行價(jià)格。
A.初步詢價(jià)
B.累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)
C.綜合詢價(jià)
D.判別詢價(jià)
26.根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，每一只股票發(fā)行時(shí)，任一股票配售對(duì)象只能選擇()方式進(jìn)行新股申購(gòu)。
A.網(wǎng)上
B.網(wǎng)下
C.網(wǎng)上和網(wǎng)下
D.網(wǎng)下或者網(wǎng)上之一
27.發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人()以上股份的
主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)等有重要影響的關(guān)
聯(lián)方。
A.5%
B.l0%
C.15%
D.20%
28.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說明書酋頁(yè)作()，提醒投資者給予特別關(guān)注。
A.“重大風(fēng)險(xiǎn)提示”
B.“投資風(fēng)險(xiǎn)提示”
C.“風(fēng)險(xiǎn)提示”
D.“重大事項(xiàng)提示”
29.律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的法律意見書是發(fā)行審核部
門判斷發(fā)行人最近()內(nèi)“實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。
A.1年
B.5年
C.3年
D.2年
30.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司()審議通過，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券
交易所備案。
A.監(jiān)事會(huì)
B.總經(jīng)理
C.股東大會(huì)
D.董事會(huì)
31.發(fā)行人及其主承銷商公告發(fā)行價(jià)格和發(fā)行市盈率時(shí)，每股收益應(yīng)當(dāng)按發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)
計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)除以發(fā)行后()計(jì)算。
A.股本凈值
B.所有者權(quán)益
C.股票發(fā)行數(shù)
D.總股本
32.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近()內(nèi)未發(fā)生
重大不利變化。
A.6個(gè)月
B.12個(gè)月
C.2年
D.3年
33.股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的()以上
通過。
A.2/3
B.1/3
C.全票
D.1/2
34.中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為()，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日
起，上市公司應(yīng)在()發(fā)行證券。
A.3個(gè)月，3個(gè)月內(nèi)
B.6個(gè)月，6個(gè)月內(nèi)
C.3個(gè)月，6個(gè)月內(nèi)
D.6個(gè)月，3個(gè)月內(nèi)
35.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為()。
A.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
B.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
C.證券上市后l個(gè)會(huì)計(jì)年度
D.證券上市后2個(gè)會(huì)計(jì)年度
36.內(nèi)核小組通常由()名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性。
A.5～10
B.5～l5
C.8～15
D.8～10
37.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第八條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于()。
A.最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%
B.最近2年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%
C.最近2年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%
D.最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的30%
38.上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行
額()。
A.不少于人民幣l000萬元
B.不少于人民幣3000萬元
C.不少于人民幣5000萬元
D.不少于人民幣7000萬元
39.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前()個(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告。
A.3
B.5
C.7
D.10
40.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前()個(gè)交易日內(nèi)披露本息兌付公告。
A.3～5
B.5～7
C.7～l0
D.5～15
41.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的()同意。
A.股東人數(shù)的2/3以上
B.股東所持表決權(quán)的2/3以上
C.股東所持表決權(quán)的1/3以上
D.股東人數(shù)的l/3以上
42.在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，假設(shè)T日為上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日，下列
說法錯(cuò)誤的是()。
A.T+1日，凍結(jié)申購(gòu)資金
B.T+2日，驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所;上海證券交易所向營(yíng)業(yè)部發(fā)送配號(hào)
C.T+4日，中簽率公告見報(bào);搖號(hào)
D.T+4日，搖號(hào)結(jié)果公告見報(bào)
43.公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過()。
A.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前l(fā)0個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的50%
B.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的50%
C.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前l(fā)0個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的70%
D.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告口前20個(gè)交易H均價(jià)計(jì)算的市值的70%
44.發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金
流量?jī)纛~平均應(yīng)()(若其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%，
則可不作此現(xiàn)金流量要求)。
A.不少于公司債券發(fā)行額
B.不少于公司債券2年的利息
C.不少于公司債券l年的利息
D.不少于公司債券半年的利息
45.發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊(cè)資本不低于()億元人民幣。
A.1
B.2
C.3
D.5
46.發(fā)行人應(yīng)明確披露發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本期債券且持有發(fā)行人()以上股權(quán)的股東
及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會(huì)議，并提出議案，但沒有表決權(quán)。
A.10%
B.20%
C.25%
D.30%
47.信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本不低于()億元人民幣，并且最
近3年年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣。
A.5
B.3
C.2
D.1
48.金融租賃公司注冊(cè)資本金不低于5億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，汽車金融公司注
冊(cè)資本金不低于()億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。
A.2
B.5
C.8
D.10
49.發(fā)行公司債券，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在()內(nèi)發(fā)行完畢。
A.24個(gè)月
B.12個(gè)月
C.6個(gè)月
D.3個(gè)月
50.以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民
幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)()以上。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
51.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的，若上市時(shí)預(yù)計(jì)市值不少于()萬港元，則要求
有至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。
A.2000
B.3500
C.4600
D.1500
52.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板的發(fā)行與上市，如屬新的申請(qǐng)人，其申報(bào)會(huì)計(jì)師最近期報(bào)告的
財(cái)政期間不得早于上市文件刊發(fā)日期前()個(gè)月。
A.1
B.3
C.6
D.9
53.高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會(huì)()或以上的投票
權(quán)，而且不是上市時(shí)管理層股東的那些股東。
A.5%
B.l0%
C.15%
D.20%
54.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的，若會(huì)計(jì)師報(bào)告顯示過去l2個(gè)月營(yíng)業(yè)額不少于
()億港元，則要求有至少l2個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。
A.2
B.5
C.7
D.10
55.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于()日，并不得超過()日。
A.20，60
B.30，60
C.30，30
D.20，30
56.上市公司出售的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)凈額以()為準(zhǔn)。
A.相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債賬面值的差額
B.相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債的賬面值差額和成交金額二者中的較高者
C.成交金額
D.相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債的賬面值差額和成交金額二者中的較低者
57.()自股份發(fā)行結(jié)束之日起l2個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
A.特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份
B.特定對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人的
C.特定對(duì)象通過認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)的
D.特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不
足12個(gè)月的
58.上市公司就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的()
以上通過。
A.1/3
B.3/4
C.2/3
D.1/2
59.上市公司應(yīng)當(dāng)自完成減少股本的變更登記之日起()個(gè)工作El內(nèi)，就因此導(dǎo)致的公
司股東擁有權(quán)益的股份變動(dòng)情況作出公告。
A.2
B.4
C.5
D.7
60.證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于()人。
A.5
B.7
C.10
D.15
二、多項(xiàng)選擇題(本類題共40小題，每小題l分，共40分。每小題備選中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合題意的正確。多選、少選、錯(cuò)選、不選均不得分)
1.核準(zhǔn)制與行政審批制相比，具有()特點(diǎn)。
A.由保薦機(jī)構(gòu)培育、選擇和推薦企業(yè)，增強(qiáng)了保薦機(jī)構(gòu)的責(zé)任
B.由企業(yè)根據(jù)資本運(yùn)營(yíng)的需要選擇企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模
C.發(fā)行審核將逐步轉(zhuǎn)向強(qiáng)制性信息披露和合規(guī)性審核
D.由主承銷商向機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行詢價(jià)
2.國(guó)債承銷團(tuán)的組建須遵循()。
A.公開原則
B.公平原則
C.公正原則
D.穩(wěn)定原則
3.證券公司應(yīng)建立完善的承銷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與處理機(jī)制，通過()有效控制包銷風(fēng)險(xiǎn)。
A.事先評(píng)估
B.制訂風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案
C.建立獎(jiǎng)懲機(jī)制
D.擴(kuò)大分銷渠道
4.有限責(zé)任公司和股份有限公司的區(qū)別是()。
A.股權(quán)證明形式不同
B.財(cái)務(wù)狀況的公開程度不同
C.股權(quán)轉(zhuǎn)讓難易程度不同
D.公司治理結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)化程度不同
5.關(guān)聯(lián)關(guān)系是指公司()與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司
利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。
A.控股股東
B.董事和監(jiān)事
C.實(shí)際控制人
D.高級(jí)管理人員
6.公司不得收購(gòu)本公司股份，但是，()除外。
A.減少公司注冊(cè)資本
B.將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工
C.與持有本公司股份的其他公司合并
D.股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的
7.擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求包括()。
A.資產(chǎn)獨(dú)立完整
B.機(jī)構(gòu)獨(dú)立
C.人員獨(dú)立
D.財(cái)務(wù)獨(dú)立
8.股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用()作價(jià)出資。
A.土地使用權(quán)
B.工業(yè)產(chǎn)權(quán)
C.貨幣
D.實(shí)物
9.擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則是()。
A.突出公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力
B.按照《上市公司治理準(zhǔn)則》要求獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，運(yùn)作規(guī)范
C.有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易
D.先發(fā)行上市，后改制運(yùn)行
10.內(nèi)部融資的特點(diǎn)有()。
A.自主性
B.有限性
C.高成本性
D.低風(fēng)險(xiǎn)性
11.普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)有()。
A.可為債權(quán)人提供較大的損失保障，提高公司的信用等級(jí)，降低債務(wù)籌資的成本
B.由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)看漲期權(quán)
C.對(duì)保證公司最低的資金需求有重要意義
D.普通股籌資沒有固定的利息負(fù)擔(dān)
12.籌集外部資金的途徑有兩種，一是發(fā)行新的股票，一是發(fā)行債券，其中具有混合型特點(diǎn)
的籌集外部資金的途徑是()。
A.認(rèn)股權(quán)證
B.內(nèi)部融資
C.可轉(zhuǎn)換證券
D.優(yōu)先股
13.MM的無公司稅模型命題一認(rèn)為()。
A.不論企業(yè)是否有負(fù)債，其價(jià)值等于公司所有資產(chǎn)的預(yù)期收益額除以適于該公司風(fēng)險(xiǎn)
等級(jí)的報(bào)酬率
B.用一個(gè)適合于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的綜合資本成本率，將企業(yè)的息稅前利潤(rùn)(EBIT)資本化，
可以確定企業(yè)的價(jià)值
C.企業(yè)的價(jià)值與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)
D.企業(yè)的價(jià)值是由它的實(shí)際資產(chǎn)決定的，而不取決于這些資產(chǎn)的取得形式
14.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文內(nèi)容包括()。
A.評(píng)估基準(zhǔn)日期
B.評(píng)估原則
C.資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬
D.評(píng)估目的與評(píng)估范圍
15.以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法中，正確的有()。
A.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其
后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
B.主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余
時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
C.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及
其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
D.持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日起計(jì)算
16.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對(duì)象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計(jì)
投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在()登記備案。
A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
C.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)
D.證券交易所
17.主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)詢價(jià)對(duì)象和股票配售對(duì)象的登記備案情況進(jìn)行核查。對(duì)存在下列情形
之一的，詢價(jià)對(duì)象不得配售股票()。
A.未參與初步詢價(jià)
B.詢價(jià)對(duì)象或者股票配售對(duì)象的名稱、賬戶資料與中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)登記的不一致
C.未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)或者足額劃撥申購(gòu)資金
D.有證據(jù)表明在詢價(jià)過程中有違法違規(guī)或者違反誠(chéng)信原則的情形
18.發(fā)行人申請(qǐng)股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)當(dāng)符合()條件。
A.股票已公開發(fā)行
B.公司股東人數(shù)不少于200人
C.公司股本總額不少于3000萬元
D.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過4億元的，公開
發(fā)行股份的比例為l0%以上
19.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)以()為截止日。
A.年度末
B.月末
C.半年度末
D.季度末
20.股票配售完成后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)刊登()。
A.網(wǎng)下配售結(jié)果公告
B.初步詢價(jià)公告
C.定價(jià)公告
D.初步詢價(jià)結(jié)果公告
21.關(guān)于現(xiàn)金流情況披露，主要包括()。
A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的基本情況
B.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的基本情況
C.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的基本情況
D.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)及其影響
22.上市公司存在()情形之一的，不得公開發(fā)行證券。
A.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查
B.擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正
C.上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為
D.上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)
23.定價(jià)基準(zhǔn)日可以為()。
A.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日
B.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的股東大會(huì)決議公告日
C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)審委批復(fù)日
D.發(fā)行期的首日
24.發(fā)行對(duì)象屬于()的，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。
A.上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人
B.上市公司內(nèi)部職工股股東
C.通過認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者
D.董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者
25.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好，符合()。
A.最近3年及l(fā)期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告
B.資產(chǎn)質(zhì)量良好
C.經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常
D.最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的10%
26.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，主承銷商可以()。
A.對(duì)不同類別的機(jī)構(gòu)投資者設(shè)定不同的配售比例
B.對(duì)同一類別的機(jī)構(gòu)投資者按不同的比例進(jìn)行配售
C.對(duì)同一類別的機(jī)構(gòu)投資者按相同的比例進(jìn)行配售
D.對(duì)不同類別的機(jī)構(gòu)投資者設(shè)定相同的配售比例
27.上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣2000萬元
B.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上
C.申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件
D.可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元
28.發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備以下()條件。
A.具有較強(qiáng)的債券分銷能力
B.最近2年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為
C.注冊(cè)資本不低于3億元人民幣
D.具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道
29.有()情形，不得發(fā)行公司債券。
A.最近24個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為
B.嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形
C.本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
D.已發(fā)行的公司債券存在違約事實(shí)，但已及時(shí)糾正
30.可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的重大事件包括()。
A.發(fā)生或預(yù)期將發(fā)生受托機(jī)構(gòu)不能按時(shí)兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項(xiàng)
B.資產(chǎn)支持證券第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更
C.資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化
D.受托機(jī)構(gòu)和證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值的違法、違規(guī)或違約事件
31.公司債券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件是()。
A.發(fā)行人具有較完善的治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制，近2年沒有違法和重大違規(guī)行為
B.實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億元
C.債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢
D.單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的50%
32.關(guān)于路演推介，以下說法正確的是()。
A.發(fā)行人面對(duì)投資者公開進(jìn)行
B.投資者與發(fā)行人面對(duì)面的接觸
C.在主承銷商的安排和協(xié)助下
D.路演結(jié)束后發(fā)行人和主承銷商便可大致判斷市場(chǎng)的需求情況
33.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)進(jìn)行的表決事項(xiàng)有()。
A.境外上市是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定
B.董事會(huì)提案中上市公司維持獨(dú)立上市地位的說明與前景
C.董事會(huì)提案中有關(guān)所屬企業(yè)境外上市方案
D.持續(xù)盈利能力的說明與前景
34.外資股發(fā)行的招股說明書可以采取的形式有()。
A.招股索引
B.招股啟事
C.招股章程
D.信息備忘錄
35.上市公司重大資產(chǎn)重組存在()的，應(yīng)當(dāng)提交并購(gòu)重組委員會(huì)審核。
A.上市公司出售資產(chǎn)的總額和購(gòu)買資產(chǎn)的總額占其最近l個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到70%以上
B.上市公司出售全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，同時(shí)購(gòu)買其他資產(chǎn)
C.上市公司出售部分經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)
D.上市公司購(gòu)買其他資產(chǎn)
36.外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的，除國(guó)家另有規(guī)定外，對(duì)并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)應(yīng)按照以下
()比例確定投資總額的上限。
A.注冊(cè)資本在210萬～500萬美元的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的2倍
B.注冊(cè)資本在500萬～l200萬美元的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的2.5倍
C.注冊(cè)資本在210萬美元以下的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的l0/7
D.注冊(cè)資本在1200萬美元以上的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的5倍
37.并購(gòu)企業(yè)融資方式的選擇主要有()。
A.股票籌資
B.債券籌資
C.銀行貸款籌資
D.公司內(nèi)部自有資金
38.存在()情形的，不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問。
A.上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問的股份達(dá)到或者超
過5%，或者選派代表?yè)?dān)任財(cái)務(wù)顧問的董事
B.財(cái)務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市
公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形
C.最近1年財(cái)務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者最近l
年財(cái)務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù)
D.持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過5%，或
者選派代表?yè)?dān)任上市公司董事
39.外國(guó)投資者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下()條件。
A.股東合法持有但不得轉(zhuǎn)讓
B.境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場(chǎng)(柜臺(tái)交易市場(chǎng)除外)掛牌交易
C.無所有權(quán)爭(zhēng)議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制
D.境外公司的股權(quán)最近l年交易價(jià)格穩(wěn)定
40.外國(guó)投資者對(duì)已完成股權(quán)分置改革的上市公司和股權(quán)分置改革后新上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略
投資應(yīng)遵循()原則。
A.鼓勵(lì)中長(zhǎng)期投資，維護(hù)證券市場(chǎng)的正常秩序，不得炒作
B.不得妨礙公平競(jìng)爭(zhēng)，不得造成中國(guó)境內(nèi)相關(guān)產(chǎn)品市場(chǎng)過度集中、排除或限制競(jìng)爭(zhēng)
C.堅(jiān)持公開、公正、公平的原則，維護(hù)上市公司及其股東的合法權(quán)益，接受政府、社
會(huì)公眾的監(jiān)督及中國(guó)的司法和仲裁管轄
D.遵守國(guó)家法律、法規(guī)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，不得危害國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)公共利益
三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯(cuò)誤、不答題的不得分)
1.國(guó)債承銷團(tuán)成員資格有效期為3年，期滿后，成員資格依照該辦法再次審批。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
2.國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行次
級(jí)定期債務(wù)作為附屬資本。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
3.證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)
風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
4.保薦機(jī)構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或者內(nèi)核負(fù)責(zé)人在2個(gè)自然年度內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計(jì)5次
以上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可暫停保薦機(jī)構(gòu)的資格2個(gè)月。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
5.推行股票、可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行核準(zhǔn)制的重要基礎(chǔ)是中介機(jī)構(gòu)盡職盡責(zé)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
6.股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決
權(quán)的l/2以上通過。變動(dòng)后，應(yīng)由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明，并依法向公司登記機(jī)關(guān)
辦理變更登記。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
7.公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的20%列入公司法定公積金。公司法定公積金
累計(jì)額為公司注冊(cè)資本30%以上的，可以不再提取。.()
A.正確
B.錯(cuò)誤
8.債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起i0日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，向清
算組申報(bào)其債權(quán)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
9.公司章程的修改可由股東大會(huì)以普通決議通過。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
10.累積投票制是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人
數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
11.《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求是公司股本總額不少于人民幣5000萬元。
()
A.正確
B.錯(cuò)誤
12.擬發(fā)行上市公司不得為控股股東及其下屬單位、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保，或?qū)⒁詳M發(fā)
行上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東單位使用。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
13.對(duì)于省級(jí)以上人民政府批準(zhǔn)實(shí)行授權(quán)經(jīng)營(yíng)或國(guó)家控股公司試點(diǎn)的企業(yè)，不可采用授權(quán)
經(jīng)營(yíng)方式配置土地。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
14.實(shí)施審計(jì)階段要求對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的建立及遵守情況進(jìn)行符合性測(cè)試。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
15.關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有能力對(duì)發(fā)行人直接或問接控制或施加重大
影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)
系及商業(yè)利益關(guān)系。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
16.財(cái)務(wù)拮據(jù)成本是由負(fù)債造成的，財(cái)務(wù)拮據(jù)成本會(huì)降低企業(yè)價(jià)值。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
17.留存盈利意味著公司股東放棄普通股股利，其資本成本就是股東對(duì)外投資的機(jī)會(huì)成本，
因此股東自然要求與直接購(gòu)買普通股股票的投資者一樣要求的收益。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
18.對(duì)于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在3年以上的借款為長(zhǎng)期負(fù)債。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
19.債權(quán)人與股東之間的利益沖突以及與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)成本又可以稱為“外部股東代理
成本”。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
20.外部融資的成本主要是機(jī)會(huì)成本。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
21.發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷保薦資格
的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
22.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。該報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，
須經(jīng)過股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
23.發(fā)審委委員每屆任期l年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過3屆。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
24.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全工作底稿制度，為每一項(xiàng)目建立獨(dú)立的保薦工作底稿。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
25.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于賦予中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)部分職責(zé)的決定》的規(guī)定，主承銷商應(yīng)當(dāng)于
中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的7個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承銷商備
案材料。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
26.發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析可以不在投資價(jià)值研究報(bào)告中反映。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
27.首次公開發(fā)行公司關(guān)于進(jìn)行網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告應(yīng)與其招股說明書摘要(或招股意
向書)同日同報(bào)刊登，并在擬上市證券交易所的指定網(wǎng)站次日發(fā)布。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
28.詢價(jià)對(duì)象為其管理的股票配售對(duì)象分別指定的資金賬戶和證券賬戶，指定賬戶應(yīng)當(dāng)在
中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記備案。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
29.承銷團(tuán)由兩家以上承銷商組成的，可以設(shè)副主承銷商，協(xié)助主承銷商組織承銷活動(dòng)。
()
A.正確
B.錯(cuò)誤
30.公司在計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，應(yīng)考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收
益達(dá)到最小。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
31.招股說明書應(yīng)使用事實(shí)描述性語言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì)，
不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
32.發(fā)行涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“SS”，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注
“LLS”，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
33.發(fā)行人應(yīng)披露近3年內(nèi)是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用
的情況，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的情況。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
34.發(fā)行公告是承銷商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
35.信息披露及時(shí)性原則是指信息披露義務(wù)人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價(jià)值
的情況全部公開。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
36.上市公司向原股東配售股份，控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。
()
A.正確
B.錯(cuò)誤
37.上市公司發(fā)行新股決議1年有效;決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須重新提請(qǐng)
董事會(huì)表決。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
38.《證券法》規(guī)定擅自改變招股說明書所列資金用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可的，不得公開發(fā)行新股。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
39.向原股東配股采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
40.根據(jù)規(guī)定，董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起2年內(nèi)不得
轉(zhuǎn)讓。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
41.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股
份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
42.上市公司應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)
情況。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
43.股票波動(dòng)率是影響期權(quán)價(jià)值的一個(gè)重要因素，股票波動(dòng)率越大，期權(quán)的價(jià)值越高，可轉(zhuǎn)
換公司債券的價(jià)值越高。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
44.可轉(zhuǎn)換公司債券在贖回期間停止交易。()
A.正確
B錯(cuò)誤
45.根據(jù)規(guī)定，發(fā)行可交換公司債券的申請(qǐng)人只能是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
46.定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為50萬元，每一合格
投資者認(rèn)購(gòu)的債券不得低于面值l000萬元。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
47.金融債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)于每年4月30日前向投資者披露年度報(bào)告。()
A.正確
B錯(cuò)誤
48.貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)可以是信貸資產(chǎn)證券化的發(fā)起機(jī)構(gòu)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
49.企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)由已在中國(guó)人民銀行備案的金融機(jī)構(gòu)承銷。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
50.公司債券首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行數(shù)量須報(bào)中國(guó)證
監(jiān)會(huì)審批。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
51.已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，公司凈資產(chǎn)總值不低
于1億元人民幣。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
52.對(duì)股份有限公司占用的土地進(jìn)行評(píng)估時(shí)，需要向國(guó)家土地管理部門申請(qǐng)辦理土地評(píng)估
立項(xiàng)與確認(rèn)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
53.對(duì)于募股規(guī)模較大的項(xiàng)目來說，每個(gè)國(guó)際配售地區(qū)通常要安排一家主要經(jīng)辦人。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
54.H股上市公司持股量的3名公眾股東，合計(jì)持股量不得超過證券上市時(shí)公眾持股量
的20%。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
55.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證
券市場(chǎng)公開發(fā)行股票并上市的行為。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
56.縱向收購(gòu)是指同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購(gòu)行
為。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
57.通過發(fā)行股票籌資，可以獲得一筆無固定到期日、不用償還的資金。但是，容易分散公
司控制權(quán)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
58.因上市公司減少股本導(dǎo)致投資者及其一致行動(dòng)人取得被收購(gòu)公司的股份達(dá)到10%及之
后變動(dòng)l5%的，投資者及其一致行動(dòng)人免于履行報(bào)告和公告義務(wù)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
59.橫向收購(gòu)的目的在于消除競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增加收購(gòu)公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模
效應(yīng)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
60.上市公司股票交易價(jià)格因重大資產(chǎn)重組的市場(chǎng)傳聞發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)，如相關(guān)事項(xiàng)存在
不確定性，可以不履行信息披露義務(wù)。()
A.正確
B.錯(cuò)誤
參考答案及詳細(xì)解析
一、單項(xiàng)選擇題
1.A
【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)資格。
2.A
【解析】本題考查我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行定價(jià)的演變。
3.D
【解析】本題考查保薦代表人的資格一個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備的條件。
4.B
【解析】本題考查證券公司承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制一風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。
5.C
【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，
除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不得參與證券承
銷：承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券;在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳
推介活動(dòng)，以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤
導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
6.B
【解析】以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%。
7.A
【解析】創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行。
8.A
【解析】本題考查控股股東的概念。
9.A
【解析】股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決
權(quán)的2/3以上通過。
10.B
【解析】公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司
股份。
11.D
【解析】在企業(yè)各種形態(tài)中，股份有限公司通過發(fā)行股票，能夠在短期內(nèi)將分散在社會(huì)
上的閑散資金集中起來，籌集到擴(kuò)大生產(chǎn)、規(guī)模經(jīng)營(yíng)所需要的巨額資本，從而增強(qiáng)公司
的發(fā)展能力。
12.A
【解析】擬上市公司開展改組工作，一般以財(cái)務(wù)顧問為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)
調(diào)小組，召開工作協(xié)調(diào)會(huì)。
13.A
【解析】擬上市的股份有限公司以自己的名義與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納
出讓金，直接取得土地使用權(quán)。
14.D
【解析】簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工
作底稿進(jìn)行原則性復(fù)核。
15.B
【解析】股權(quán)融資可能引起企業(yè)控制權(quán)變動(dòng)。尤其是增發(fā)新股將引進(jìn)新的股東，在股權(quán)
融資數(shù)量很大的情況下，有可能導(dǎo)致新股東取代原有股東掌握上市公司的控制權(quán)。
17.D
【解析】本題考查外部融資范圍。選項(xiàng)D是內(nèi)部融資途徑。
18.C
【解析】招股說明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會(huì)
表決通過。
19.C
【解析】持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報(bào)告之日起的l0個(gè)工作
日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。
20.C
【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，自股份有限公司成立后持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)
間應(yīng)當(dāng)在3年以上。
21.D
【解析】自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票。
22.B
【解析】本題考查向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售的條件。
23.A
【解析】本題考查承銷的相關(guān)知識(shí)。
24.C
【解析】貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法中，現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)期一般為5～10年，預(yù)測(cè)期越長(zhǎng)，預(yù)測(cè)的
準(zhǔn)確性越差。
25.A
【解析】首次發(fā)行的股票在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)初步詢價(jià)結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格。
26.D
【解析】每一只股票發(fā)行時(shí)，任一股票配售對(duì)象只能選擇網(wǎng)下或者網(wǎng)上一種方式進(jìn)行新股申購(gòu)，所有參與該只股票網(wǎng)下報(bào)價(jià)、申購(gòu)、配售的股票配售對(duì)象均不再參與網(wǎng)上申購(gòu)。
27.A
【解析】發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股
份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)。
28.D
【解析】發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說明書首頁(yè)作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給
予特別關(guān)注。
29.C
【解析】律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的法律意見書是發(fā)行
審核部門判斷發(fā)行人最近3年內(nèi)“實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。
30.D
【解析】上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局
和證券交易所備案。
31.D
【解析】發(fā)行人及其主承銷商公告發(fā)行價(jià)格和發(fā)行市盈率時(shí)，每股收益應(yīng)當(dāng)按發(fā)行前一
年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)除以發(fā)行后總股本計(jì)算。
32.B
【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月
內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。
33.A
【解析】股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3
以上通過。
34.C
【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理申請(qǐng)文件到作出決定的期限為3個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)
行之日起，上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券。
35.A
【解析】創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2
個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。
36.C
【解析】本題考查內(nèi)核小組的組成。
37.A
【解析】《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第八條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最
近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)
的20%。
38.C
【解析】上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)
際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元。
39.A
【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前3個(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告。40.A
【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前3～5個(gè)交易日內(nèi)披露本息兌付公告。
41.B
【解析】轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決
權(quán)的2/3以上同意。
42.C
【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是T+4日，搖號(hào)結(jié)果公告見報(bào)。
43.D
【解析】公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換
的股票按募集說明書公告日前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的70%。
44.C
【解析】本題考查現(xiàn)金流量要求。
45.B
【解析】發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊(cè)資本不低于2億元人民幣。
46.A
【解析】發(fā)行人應(yīng)明確披露發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本期債券且持有發(fā)行人l0%以上股權(quán)
的股東及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會(huì)議，并提出議案，但沒有表決權(quán)。
47.A
【解析】信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并
且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣。
48.C
【解析】金融租賃公司注冊(cè)資本金不低于5億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，汽車金
融公司注冊(cè)資本金不低于8億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。
49.A
【解析】發(fā)行公司債券，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行
完畢。
50.B
【解析】以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過4
億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)l5%以上。
51.C
【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的，若上市時(shí)預(yù)計(jì)市值不少于4600萬港元，
則要求有至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。
52.C
【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板的發(fā)行與上市，如屬新的申請(qǐng)人，其申報(bào)會(huì)計(jì)師最近期
報(bào)告的財(cái)政期間不得早于上市文件刊發(fā)日期前6個(gè)月。
53.A
【解析】高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會(huì)5%或以上的投
票權(quán)，而且不是上市時(shí)管理層股東的那些股東。
54.B
【解析】?jī)?nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的，若會(huì)計(jì)師報(bào)告顯示過去12個(gè)月營(yíng)業(yè)額不
少于5億港元，則要求有至少l2個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。
55.B
【解析】收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過60日。
56.A
【解析】上市公司出售的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)凈額以相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債賬面值的
差額為準(zhǔn)。
57.A
【解析】特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不
得轉(zhuǎn)讓。
58.C
【解析】上市公司就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的
2/3以上通過。
59.A
【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)自完成減少股本的變更登記之日起2個(gè)工作日內(nèi)，就因此導(dǎo)致的
公司股東擁有權(quán)益的股份變動(dòng)情況作出公告。
60.A
【解析】證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于5人。
二、多項(xiàng)選擇題
1.ABCD
【解析】本題考查核準(zhǔn)制的相關(guān)內(nèi)容。
2.ABC
【解析】本題考查國(guó)債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。國(guó)債承銷團(tuán)的組建須遵循公開、
公平、公正的原則，在保持成員基本穩(wěn)定的基礎(chǔ)上實(shí)行優(yōu)勝劣汰。
3.ABC
【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。
4.ABCD
【解析】本題考查有限責(zé)任公司和股份有限公司的區(qū)別。
5.ABCD
【解析】本題考查關(guān)聯(lián)關(guān)系的定義。
6.ABCD
【解析】本題考查股份有限公司不得收購(gòu)本公司股份的情形。
7.ABCD
【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求。
8.ABCD
【解析】殷份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作價(jià)
出資。
9.ABC
【解析】本題考查擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則。
10.ABD
【解析】本題考查內(nèi)部融資的特點(diǎn)。選項(xiàng)C是外部融資的特點(diǎn)。
11.ABCD
【解析】本題考查普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)。
12.A(：D
【解析】籌集外部資金的途徑有兩種，一是發(fā)行新的股票，一是發(fā)行債券，其中有一部
分資金具有混合型特點(diǎn)，如優(yōu)先股、認(rèn)股權(quán)證、可轉(zhuǎn)換證券等。
13.ABCD
【解析】本題考查MM的無公司稅模型命題一的相關(guān)知識(shí)。
14.ABCD
【解析】本題考查資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文包括的內(nèi)容。
15.ABCD
【解析】本題考查持續(xù)督導(dǎo)期間的相關(guān)規(guī)定。
16.ABC
【解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對(duì)象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用
于累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券登記
結(jié)算機(jī)構(gòu)登記備案。
17.ABCD
【解析】本題考查詢價(jià)對(duì)象不得配售股票的情形。
18.ABCD
【解析】本題考查發(fā)行人申請(qǐng)股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市的條件。
19.ACD
【解析】財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日。
20.AC
【解析】股票配售完成后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)刊登定價(jià)公告和網(wǎng)下配售結(jié)果公告。
21.ABCD
【解析】本題考查現(xiàn)金流情況披露的相關(guān)內(nèi)容。
22.ABD
【解析】本題考查上市公司不得公開發(fā)行證券的情形。
23.ABD
【解析】本題考查定價(jià)基準(zhǔn)日的相關(guān)知識(shí)。
24.ACD
【解析】本題考查關(guān)于發(fā)行股份限售期的規(guī)定。
25.ABC
【解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的20%。
26.AC
【解析】本題考查配售安排。
27.CD
【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為l年以上。
28.ABD
【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是注冊(cè)資本不低于2億元人民幣。
29.BC
【解析】選項(xiàng)A應(yīng)該是最近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他
重大違法行為。
30.ABCD
【解析】本題考查可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的重大事件。
31.ABC
【解析】本題考查公司債券在全國(guó)銀行問債券市場(chǎng)交易流通的條件。選項(xiàng)D應(yīng)該是單個(gè)
投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。
32.ABCD
【解析】本題考查關(guān)于路演推介的相關(guān)知識(shí)。
33.BCD
【解析】選項(xiàng)A屬于董事會(huì)要決議的事項(xiàng)。
34.CD
【解析】外資股發(fā)行的招股說明書可以采取招股章程、信息備忘錄形式。
35.AB
【解析】本題考查提交并購(gòu)重組委員會(huì)審核的情形。
36.ABC
【解析】選項(xiàng)D應(yīng)該是注冊(cè)資本在1200萬美元以上的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的
3倍。
37.ABCD
【解析】本題考查并購(gòu)企業(yè)融資方式的選擇。
38.ABD
【解析】本題考查不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的情形。選項(xiàng)C應(yīng)該是最近2年財(cái)務(wù)顧問與上
市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者最近1年財(cái)務(wù)顧問為上市公司提供
融資服務(wù)。
39.BCD
【解析】本題考查外國(guó)投資者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合
的條件。選項(xiàng)A應(yīng)該是股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓。
40.ABCD
【解析】本題考查外國(guó)投資者對(duì)已完成股權(quán)分置改革的上市公司和股權(quán)分置改革后新上
市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)遵循原則。
三、判斷題
1.A
【解析】本題考查國(guó)債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。
2.A
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。
3.A
【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。
4.B
【解析】本題考查保薦制度一監(jiān)管措施。保薦機(jī)構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或者內(nèi)核負(fù)責(zé)人在1
個(gè)自然年度內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計(jì)5次以上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可暫停保薦機(jī)構(gòu)的資格3個(gè)月。5.A
【解析】本題考查核準(zhǔn)制的相關(guān)內(nèi)容。
6.B
【解析】股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所
持表決權(quán)的2/3以上通過。變動(dòng)后，應(yīng)由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明，并依法向公司登
記機(jī)關(guān)辦理變更登記。
7.B
【解析】應(yīng)該是提取利潤(rùn)的l0%列入公司法定公積金。累計(jì)額為公司注冊(cè)資本50%以上
的，可以不再提取。
8.B
【解析】應(yīng)該是接到通知書之日起30日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)。而不是l0日內(nèi)。
9.B
【解析】公司章程的修改應(yīng)該由股東大會(huì)以特別決議通過。
10.A
【解析】本題考查累積投票制的概念。
11.B
【解析】《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求是公司股本總額不少于人民幣
3 000萬元。而不是5 000萬元。
12.A
【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司做到財(cái)務(wù)獨(dú)立的相關(guān)要求。
13.B
【解析】對(duì)于省級(jí)以上人民政府批準(zhǔn)實(shí)行授權(quán)經(jīng)營(yíng)或國(guó)家控股公司試點(diǎn)的企業(yè)，可以采
用授權(quán)經(jīng)營(yíng)方式配置土地。
14.A
【解析】實(shí)施審計(jì)階段的主要工作有：對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的建立及遵守情況進(jìn)
行符合性測(cè)試，根據(jù)測(cè)試結(jié)果修訂審計(jì)計(jì)劃;對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，
根據(jù)測(cè)試結(jié)果進(jìn)行評(píng)估和鑒定。
15.A
【解析】本題考查關(guān)聯(lián)關(guān)系的概念。
16.A
【解析】本題考查財(cái)務(wù)拮據(jù)成本的概念。
17.A
【解析】本題考查公司融資成本的相關(guān)知識(shí)。
1 8.B
【解析】對(duì)于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在1年以上的借款為長(zhǎng)期負(fù)債。而不是3年以上。
19.B
【解析】本題所表述的是“債權(quán)的代理成本”，而不是“外部股東代理成本”。
20.B
【解析】應(yīng)該是內(nèi)部融資的成本主要是機(jī)會(huì)成本。而不是外部融資。
21.A
【解析】本題考查保薦協(xié)議的相關(guān)規(guī)定。
22.B
【解析】該報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過國(guó)有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)主管部門核準(zhǔn)或備案;
該報(bào)告不涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。
23.A
【解析】本題考查發(fā)審委組成的相關(guān)規(guī)定。
24.A
【解析】本題考查保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度的相關(guān)規(guī)定。
25.B
【解析】根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于賦予中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)部分職責(zé)的決定》的規(guī)定，主承銷商
應(yīng)當(dāng)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理其股票發(fā)行申請(qǐng)材料后的3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送承
銷商備案材料。而不是7個(gè)工作日。
26.B
【解析】發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析需要在投資價(jià)值研究報(bào)告中反映。本題考查投資
價(jià)值研究報(bào)告的內(nèi)容。
27.B
【解析】應(yīng)該在擬上市證券交易所的指定網(wǎng)站同日發(fā)布。而不是次El。
28.A
【解析】本題考查向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售的相關(guān)規(guī)定。
29.B
【解析】承銷團(tuán)應(yīng)該由3家以上承銷商組成，而不是2家以上。
30.A
【解析】本題考查市盈率法中每股凈利潤(rùn)的確定方法的相關(guān)規(guī)定。
31.A
【解析】招股說明書應(yīng)使用事實(shí)描述性語言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事
件實(shí)質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。
32.B
【解析】應(yīng)該在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”，而不是“LLS”。
33.A
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露近3年內(nèi)是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他
企業(yè)占用的情況，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的情況。
34.A
【解析】本題考查發(fā)行公告的概念。
35.B
【解析】本題實(shí)際上是完整性原則的概念，而不是及時(shí)性。
36.A
【解析】本題考查配股的特別規(guī)定。
37.B
【解析】上市公司發(fā)行新股決議l年有效;決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須
重新提請(qǐng)股東大會(huì)表決。而不是董事會(huì)表決。
38.A
【解析】《證券法》規(guī)定擅自改變招股說明書所列資金用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東
大會(huì)認(rèn)可的，不得公開發(fā)行新股。
39.A
【解析】本題考查配股的特別規(guī)定。
40.B
【解析】應(yīng)該是董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月
內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，而不是2年。
41.A
【解析】本題考查轉(zhuǎn)股價(jià)格或行權(quán)價(jià)格。
42.B
【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在每一個(gè)季度結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引
起的股份變動(dòng)情況。而不是每月結(jié)束后。
43.A
【解析】股票波動(dòng)率是影響期權(quán)價(jià)值的一個(gè)重要因素，股票波動(dòng)率越大，期權(quán)的價(jià)值越
高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高。
44，A
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券在贖回期問停止交易。
45.B
【解析】應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。
46.B
【解析】定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為50萬元，每
一合格投資者認(rèn)購(gòu)的債券不得低于面值100萬元，而不是l 000萬元。
47.A
【解析】金融債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)于每年4月30日前向投資者披露年度報(bào)告。
48.A
【解析】貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)可以是信貸資產(chǎn)證券化的發(fā)起機(jī)構(gòu)。
49.A
【解析】企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)由已在中國(guó)人民銀行備案的金融機(jī)構(gòu)承銷。
50.B
【解析】首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行
確定，每期發(fā)行完畢后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
51.B
【解析】已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)該是公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣。而不是1億元人民幣。
52.A
【解析】對(duì)股份有限公司占用的土地進(jìn)行評(píng)估時(shí)，需要向國(guó)家土地管理部門申請(qǐng)辦理土
地評(píng)估立項(xiàng)與確認(rèn)。
53.A
【解析】對(duì)于募捐規(guī)模較大的項(xiàng)目來說，每個(gè)國(guó)際配售地區(qū)通常要安排一家主要經(jīng)辦人。
54.B
【解析】H股上市公司持股量的3名公眾股東，合計(jì)持股量應(yīng)該是不得超過證券上
市時(shí)公眾持股量的50%，而不是20%。
55.A
【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到
境外證券市場(chǎng)公開發(fā)行股票并上市的行為。
56.B
【解析】橫向收購(gòu)是指同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的
收購(gòu)行為，而不是縱向收購(gòu)。
57.A
【解析】發(fā)行債券融資籌資成本較低，并保證了公司的控制權(quán)，享受了財(cái)務(wù)杠桿利益。
但是，由于存在債券還本付息的義務(wù)，加重了公司的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)較高。
58.B
【解析】因上市公司減少股本導(dǎo)致投資者及其一致行動(dòng)人取得被收購(gòu)公司的股份達(dá)到5%
及之后變動(dòng)5%的，投資者及其一致行動(dòng)人免于履行報(bào)告和公告義務(wù)。
59.A
【解析】橫向收購(gòu)的目的在于消除競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增加收購(gòu)公司的壟斷實(shí)力或形
成規(guī)模效應(yīng)。
60.B
【解析】上市公司股票交易價(jià)格因重大資產(chǎn)重組的市場(chǎng)傳聞發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)，上市公司
應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所申請(qǐng)停牌，核實(shí)有無影響上市公司股票交易價(jià)格的重組事項(xiàng)，并
予以澄清，不得以相關(guān)事項(xiàng)存在不確定性為由不履行信息披露義務(wù)。