報告材料主要是向上級匯報工作,其表達方式以敘述、說明為主,在語言運用上要突出陳述性,把事情交代清楚,充分顯示內(nèi)容的真實和材料的客觀。掌握報告的寫作技巧和方法對于個人和組織來說都是至關(guān)重要的。下面我給大家整理了一些優(yōu)秀的報告范文，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧。
違規(guī)追究工作報告 違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)報告集合篇一
（一）企業(yè)概況
已基本建成違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任制度體系和違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究組織體系及違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作機制。
（一）工作總體情況
一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。高度重視，把責(zé)任追究體系建設(shè)作為全面推進依法治企，提高國有資本效率，增強系統(tǒng)企業(yè)活動的重要抓手，整體謀劃、系統(tǒng)推進。成立了以黨委書記、董事長xxx為組長，黨委副書記、總經(jīng)理xxxx、黨委委員，紀委書記為副組長，領(lǐng)導(dǎo)班子為成員的違規(guī)責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)推動責(zé)任追究工作，為此項工作開展奠定了堅實基礎(chǔ)。
二是完善制度保障。首先我公司組織班子注意深入學(xué)習(xí)xxx公司《“三個體系”建設(shè)實施方案》《違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度》文件精神，圍繞如何加強企業(yè)決策體系、內(nèi)部控制體系和責(zé)任追究體系建設(shè)方面，進行了熱烈討論，使大家快速把握制度基本要求，強化了責(zé)任意識。同時，結(jié)合公司實際，制定了違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度及報告制度，明確了責(zé)任追究范圍、資產(chǎn)損失認定、經(jīng)營責(zé)任認定、責(zé)任追究處理、組織實施5方面具體內(nèi)容，為深入推進責(zé)任追究提供了制度保障。
三是強化隊伍建設(shè)。明確辦公室作為責(zé)任追究工作的具體負責(zé)部門，實現(xiàn)責(zé)任主體有效覆蓋；同時進一步充實責(zé)任追究工作力量，提高追究工作專業(yè)化水平，強化防風(fēng)險的能力。
四是拓寬線索渠道。要求內(nèi)部部門，在發(fā)現(xiàn)問題上探索多渠道并行的措施，采取信訪舉報、審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)、談話發(fā)現(xiàn)，把群眾監(jiān)督與專業(yè)監(jiān)督相結(jié)合。聚焦權(quán)力、資金集中的重點領(lǐng)域、重點崗位、“關(guān)鍵人”，同時嚴格執(zhí)行定期報送制度。
（二）下一步工作措施
1.制度機制建設(shè)方面。建立健全《重大決策事項履職記錄制度》，全面記錄、反應(yīng)重大決策事項履職過程，提高領(lǐng)導(dǎo)決策科學(xué)化和民主化水平。
2.工作組織領(lǐng)導(dǎo)方面。進一步強化相關(guān)職能部門建設(shè)，提高部門協(xié)作能力，逐步形成違規(guī)經(jīng)營投資追究工作相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機制。
3.具體工作開展方面。要加強督辦整改工作，督促有關(guān)責(zé)任主體切實采取有效措施，挽回國有資產(chǎn)損失，降低損失風(fēng)險，發(fā)揮以追責(zé)促追損的正向作用。要在適當范圍總結(jié)通報案件核查處理情況，發(fā)揮“追責(zé)一個、警示一片”的警示教育作用，強化各級經(jīng)營管理人員合規(guī)履職和責(zé)任意識，有效促進企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
加強追責(zé)隊伍建設(shè)，希望公司加強對基層工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo)，提升基層追責(zé)隊伍專業(yè)能力和工作水平，促進公司做大做強，提高運營效率，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
違規(guī)追究工作報告 違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)報告集合篇二
建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的首要問題，在于責(zé)任追究的范圍界定。只有明晰責(zé)任追究的范圍，才能做到權(quán)責(zé)一致、有法可依，防止國有資產(chǎn)流失。當前《意見》中對責(zé)任追究的范圍主要為：集團管控、購銷管理、工程承包建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)和上市公司股權(quán)及資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、資金管理、風(fēng)險管理、以及其他應(yīng)當追究責(zé)任的情況。
集團管控方面，對違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的主要情況包括國有企業(yè)所屬的全資子公司、控股子公司、參股子公司存在重大違紀違法問題給集團帶來了較大損失，或其財務(wù)問題引發(fā)的違約法律風(fēng)險。作為國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員，如在發(fā)現(xiàn)上述情況未能及時匯報的情況下，對擴大損失也應(yīng)承擔責(zé)任。
購銷管理方面，指國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員未按照法律規(guī)定、公司章程簽訂、履行合同，導(dǎo)致合同實質(zhì)不公國有資產(chǎn)流失的情況，以及虛假交易向關(guān)聯(lián)企業(yè)輸送利益?zhèn)卧熵攧?wù)指標等情況。隨著金融服務(wù)的發(fā)展，《意見》也強調(diào)國有企業(yè)不能違規(guī)開展商品期貨、期貨衍生業(yè)務(wù)，如需開展上述業(yè)務(wù)的需取得金融牌照，禁止以金融創(chuàng)新為由流失國有資產(chǎn)。
工程承包建設(shè)方面，主要包括國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員存在串標、超越權(quán)限投標給企業(yè)造成損失的情況，以及工程發(fā)包、分包、承包方面的失職情形。
轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面，主要為國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員未按照法律規(guī)定對上述資產(chǎn)進行評估，提供虛假信息，操縱中介機構(gòu)造成國有資產(chǎn)流失的情況。
固定資產(chǎn)投資方面，主要指經(jīng)營管理人員未按照可行性研究或風(fēng)險分析，投資決策嚴重偏離實質(zhì)的情況。
投資并購方面，主要包括未按規(guī)定開展前期盡職調(diào)查，對并購企業(yè)風(fēng)險分析不足，存在重大財務(wù)、法律問題疏漏，或指示中介機構(gòu)或相關(guān)鑒定單位出具虛假的報告、文件等情況。
改組改制方面，主要為未按照規(guī)定履行決策的審批和備案程序，在未取得批準的情況下自行進行改組改制造成不可逆轉(zhuǎn)的后果，造成國有資產(chǎn)流失，特別是部分經(jīng)營管理人員在改組改制過程中故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)的情況，以及串通中介機構(gòu)以明顯低于市場的售價出售、無償分給其他單位和個人。
資金管理方面，主要指經(jīng)營管理人員越權(quán)或無權(quán)批復(fù)資金的問題，包括設(shè)立小金庫，違規(guī)對企業(yè)員工進行集資、發(fā)行債券(股票)的情況，以及通過集體福利方式捐贈企業(yè)主要資產(chǎn)、虛列項目套取資金的行為。
風(fēng)險管理方面，主要是指國有企業(yè)風(fēng)控部門的經(jīng)營管理人員的內(nèi)部控制流程存在重大不足或內(nèi)部控執(zhí)行不力，對企業(yè)的投資風(fēng)險未能及時、有效揭示，對重要合同、決策審核有誤給企業(yè)造成資金流失的情況。
二、資產(chǎn)損失價值確認
為打擊違規(guī)經(jīng)營投資的風(fēng)險，《意見》要求損失與違規(guī)人員行為之間應(yīng)具有因果關(guān)系，違規(guī)人員應(yīng)負責(zé)的資產(chǎn)損失價值包括直接損失和間接損失。
直接損失指因違規(guī)人員的行為，造成的國有資產(chǎn)流失價值范圍，如違約行為產(chǎn)生的違約金或投資失敗的損失范圍;間接損失包括因經(jīng)營管理人員的違規(guī)行為給國有企業(yè)造成的其他經(jīng)營性損失，如因其違約行為造成企業(yè)商譽損失。
根據(jù)損失程度，資產(chǎn)損失可分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。同時，該《意見》對或有資產(chǎn)損失進行了詳細規(guī)定，或有資產(chǎn)損失指相關(guān)經(jīng)營投資尚未形成事實損失，但經(jīng)中介機構(gòu)(會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所等)評估在可預(yù)見未來將發(fā)生的損失，這一規(guī)定突破了實質(zhì)損失的范疇，對公司經(jīng)營、國有資產(chǎn)的保值增值具有較大的影響意義。
三、經(jīng)營投資責(zé)任認定
對于違規(guī)操作的投資經(jīng)營崗工作人員，在其任職期間違反規(guī)定未履行或怠于履行職責(zé)、履行職責(zé)不到位給國企造成嚴重影響，導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失的，《意見》規(guī)定必須追究其相應(yīng)責(zé)任。同時，《意見》首次提出了重大決策終身責(zé)任追究制度，即便違規(guī)人員調(diào)離原崗位或已經(jīng)退休，其在職期間的違規(guī)行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)依舊會處罰責(zé)任追究機制。
主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管(分管)工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當承擔的責(zé)任;領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當承擔的責(zé)任。
四、構(gòu)建責(zé)任追究機制
當出現(xiàn)國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任時，國有企業(yè)可依據(jù)資產(chǎn)的損失情況、問題的嚴重程度對相關(guān)人員采取內(nèi)部處理和外部處理兩種方式，內(nèi)部處理包括組織處理、扣減薪資、禁入限制;外部處理則包括紀律處分和移送司法機關(guān)處理兩種方式。內(nèi)部處理方式與外部處分方式，可以單獨使用也可以合并使用。
在內(nèi)部處理方式的構(gòu)建上，國有企業(yè)應(yīng)遵從以下處理方式：
在外部處理方式上，紀律處分應(yīng)由相應(yīng)的紀檢監(jiān)察機關(guān)依法依規(guī)查處，移送司法機關(guān)的，應(yīng)移送至有管轄權(quán)的公安機關(guān)或人民檢察院。在對國有企業(yè)投資經(jīng)營責(zé)任追究的程序建設(shè)上，國有企業(yè)應(yīng)建立好受理、調(diào)查、處理和整改四大程序。
建立完善的受理程序。當資產(chǎn)流失情況一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，所有國有企業(yè)的工作人員均有義務(wù)按照公司章程或法律規(guī)定進行匯報。內(nèi)部受理部門在受理后應(yīng)進行初步核查，涉嫌違法犯罪的應(yīng)及時移交司法機關(guān)。
統(tǒng)一違規(guī)的調(diào)查程序。是指受理部門應(yīng)按照權(quán)限及時開展調(diào)查，核定損失情況及主要負責(zé)人員，查清損失原因并及時止損，盡最大可能將國有資產(chǎn)的流失降到最低，并出具資產(chǎn)損失情況說明或調(diào)查報告。
構(gòu)建嚴格的處理程序。對涉嫌違法犯罪或嚴重違反組織紀律的，國有企業(yè)內(nèi)部處理程序要與外部處理程序相銜接，不能因為責(zé)任人接受了外部處理方式就終止其內(nèi)部處理程序。同時，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)件相應(yīng)的異議機制，給予責(zé)任人相應(yīng)的抗辯權(quán)，但異議期間不停止處理程序。
形成良好的整改程序。通過對違規(guī)經(jīng)營投資人員的處理結(jié)果，國有企業(yè)應(yīng)啟動相應(yīng)的自查和整改程序，從而在發(fā)現(xiàn)問題的基礎(chǔ)上徹底解決問題，杜絕類似事件的出現(xiàn)，建立健全防范損失的長效機制。
綜上，xxx出臺《意見》規(guī)范公司經(jīng)營及對違規(guī)經(jīng)營的投資責(zé)任進行追究，不僅有利于國有企業(yè)資產(chǎn)的保護，更有利于對公司經(jīng)營者貫徹合法合規(guī)理念、對違規(guī)經(jīng)營落實責(zé)任到人等方面具有重要意義。
違規(guī)追究工作報告 違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)報告集合篇三
（一）指導(dǎo)思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，按照“五位一體”總體布局和“四個全面”戰(zhàn)略布局，牢固樹立和貫徹落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，深入貫徹總書記系列重要講話精神，認真落實黨中央、國務(wù)院決策部署，堅持社會主義市場經(jīng)濟改革方向，按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以提高國有企業(yè)運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益為目標，以強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點，嚴格問責(zé)、完善機制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系，全面推進依法治企，健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高國有資本效率、增強國有企業(yè)活力、防止國有資產(chǎn)流失，實現(xiàn)國有資本保值增值。
（二）基本原則。
1.依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準繩，嚴格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴肅追究問責(zé)，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。
2.分級組織、分類處理。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責(zé)任追究工作。對違紀違法行為，嚴格依紀依法處理。3.客觀公正、責(zé)罰適當。在充分調(diào)查核實和責(zé)任認定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，實事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當公正地處理相關(guān)責(zé)任人。
4.懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責(zé)長效機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。
（三）主要目標。在2017年年底前，國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機制基本形成，責(zé)任追究的范圍、標準、程序和方式清晰規(guī)范，責(zé)任追究工作實現(xiàn)有章可循。在2020年年底前，全面建立覆蓋各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)及國有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系，形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制，對相關(guān)責(zé)任人及時追究問責(zé)，國有企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任意識和責(zé)任約束顯著增強。
（一）集團管控方面。所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成嚴重不良后果；未履行或未正確履行職責(zé)致使集團發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；對集團重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大風(fēng)險等。
（二）購銷管理方面。未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標的價格明顯不公允；交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；未按照規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果；違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施等。
（三）工程承包建設(shè)方面。未按規(guī)定對合同標的進行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標，中標價格嚴重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴格審查，存在重大疏漏；工程物資未按規(guī)定招標；違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標，工程成本嚴重超支；違反合同約定超計價、超進度付款等。
（四）轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。
（五）固定資產(chǎn)投資方面。未按規(guī)定進行可行性研究或風(fēng)險分析；項目概算未經(jīng)嚴格審查，嚴重偏離實際；未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；購建項目未按規(guī)定招標，干預(yù)或操縱招標；外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容；項目管理混亂，致使建設(shè)嚴重拖期、成本明顯高于同類項目等。
（六）投資并購方面。投資并購未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏；財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告；未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預(yù)案；違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程中國有權(quán)益保護條款缺失，對標的企業(yè)管理失控；投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；違反合同約定提前支付并購價款等。
（七）改組改制方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序；未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權(quán)；未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；改制后的公司章程中國有權(quán)益保護條款缺失等。
（八）資金管理方面。違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準資金支出；設(shè)立“小金庫”；違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；虛列支出套取資金；違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；因財務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。
（九）風(fēng)險管理方面。內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對；對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；過度負債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)；瞞報、漏報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴重不符等。
（十）其他違反規(guī)定，應(yīng)當追究責(zé)任的情形。
對國有企業(yè)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認定損失金額及影響。
（一）資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
（二）資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行；涉及其他責(zé)任追究處理的，由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)根據(jù)實際情況制定資產(chǎn)損失程度劃分標準。
（三）資產(chǎn)損失的金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關(guān)出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等進行綜合研判認定。相關(guān)經(jīng)營投資雖尚未形成事實損失，經(jīng)中介機構(gòu)評估在可預(yù)見未來將發(fā)生的損失，可以認定為或有資產(chǎn)損失。
國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，應(yīng)當追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當納入責(zé)任追究范圍，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
（一）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當承擔的責(zé)任。
企業(yè)負責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當承擔直接責(zé)任：本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；未經(jīng)民主決策、相關(guān)會議討論或文件傳簽、報審等規(guī)定程序，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；主持相關(guān)會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負責(zé)）的事項、簽訂的有關(guān)目標責(zé)任事項或應(yīng)當履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；其他失職、瀆職和應(yīng)當承擔直接責(zé)任的行為。
（二）主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當承擔的責(zé)任。
（三）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當承擔的責(zé)任。
五、責(zé)任追究處理
（一）根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關(guān)等方式處理。
1.組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。
2.扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
3.禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
4.紀律處分。由相應(yīng)的紀檢監(jiān)察機關(guān)依法依規(guī)查處。
5.移送司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機關(guān)依法查處。
以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。
1.發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定50%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定及前一的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定30%—70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
2.發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定70%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
3.責(zé)任人在責(zé)任認定已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標準追索扣回其薪酬。
4.對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀政紀處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
（三）對資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣的，未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴大的，以及瞞報、謊報資產(chǎn)損失的，應(yīng)當從重處理。對及時采取措施減少、挽回損失并消除不良影響的，可以適當從輕處理。
（四）國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究處理的具體標準，由各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、應(yīng)當承擔責(zé)任等情況，依照本意見制定。
六、責(zé)任追究工作的組織實施
1.受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報告。受理部門應(yīng)當對掌握的資產(chǎn)損失線索進行初步核實，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當及時啟動責(zé)任追究工作。2.調(diào)查。受理部門應(yīng)當按照職責(zé)權(quán)限及時組織開展調(diào)查，核查資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實損失金額和損失情形、查清損失原因、認定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時可經(jīng)批準組成聯(lián)合調(diào)查組進行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報告。
3.處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
4.整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的國有企業(yè)應(yīng)當認真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。
（二）責(zé)任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展，一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作，上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)認為有必要的，可直接組織開展；達到較大或重大資產(chǎn)損失標準的，應(yīng)當由上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)開展責(zé)任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)當由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)開展責(zé)任追究工作。
違規(guī)追究工作報告 違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)報告集合篇四
第一條為維護企業(yè)國有資產(chǎn)權(quán)益，控制經(jīng)營投資風(fēng)險，建立健全國有企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，根據(jù)《xxx企業(yè)國有資產(chǎn)法》《xxx辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》《浙江省省屬企業(yè)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條麗水市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市xxx)履行出資人職責(zé)的國有獨資、控股企業(yè)及其各級全資、控股子公司(以下簡稱企業(yè))經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作，適用本辦法。
第三條企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實和責(zé)任認定，應(yīng)當追究其責(zé)任。
（一）依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準繩，以客觀事實為依據(jù)，對企業(yè)經(jīng)營投資中違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及嚴重不良后果的經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴肅追究問責(zé)，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。
（二）客觀公正、責(zé)罰適當。在充分調(diào)查核實和責(zé)任認定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，實事求是確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當公正地處理相關(guān)責(zé)任人。
（三）分級組織、分類處理。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和企業(yè)按照法定職責(zé)及人員管理權(quán)限，分級組織開展責(zé)任追究工作，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。
（四）懲防結(jié)合、糾建并舉。嚴肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，增強責(zé)任意識，強化責(zé)任約束，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立長效問責(zé)機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。
第五條在責(zé)任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違紀或職務(wù)違法的問題和線索，應(yīng)當移送相應(yīng)的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處；涉嫌犯罪的，應(yīng)當移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。
第二章責(zé)任追究范圍
（三）對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；
（五）惡意逃廢金融債務(wù)；
（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風(fēng)險或風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴重不符等。
（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金；
（二）設(shè)立“小金庫”；
（四）虛列支出套取資金；
（五）違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；
（六）違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；
（七）因財務(wù)內(nèi)控缺失或未按制度執(zhí)行，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。
（二）違規(guī)開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)；
（三）利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；
（四）未按照規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果；
（六）違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；
（七）未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時進行對賬、催收、追索或采取有效保全措施等。
（四）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標，工程成本嚴重超支；
（五）違反合同約定超計價、超進度付款等。
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓和增資；
（二）財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；
（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；
（六）違反轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)或增資有關(guān)規(guī)定的其他情形。
（一）未按規(guī)定進行可行性研究或風(fēng)險分析；
（二）項目概算未按規(guī)定進行審查，嚴重偏離實際；
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資；
（四）購建項目未按規(guī)定招標，干預(yù)、規(guī)避或操縱招標；
（七）項目管理混亂，致使建設(shè)嚴重拖期、成本明顯高于同類項目等。
（八）違反合同約定提前支付并購價款等；
（九）違規(guī)開展禁止類、限制類投資項目。
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序；
（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；
（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；
（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款。
第十五條 企業(yè)存在其他違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第三章資產(chǎn)損失認定
第十六條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
（四）可以認定造成資產(chǎn)損失的其他證明材料。
（一）一般資產(chǎn)損失，指單筆資產(chǎn)損失價值100萬元以下（含100萬元）且占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以下（含1%）。
（二）較大資產(chǎn)損失，指單筆資產(chǎn)損失價值100萬元以上500萬元以下（含500萬元），或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以上3%以下（含3%）。
（三）重大資產(chǎn)損失，指單筆資產(chǎn)損失價值500萬元以上，或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)3%以上。
第十九條 企業(yè)在委托貸款、對外擔保、股東借款、預(yù)付款采購、信用賒銷等對外資金信用輸出中，沒有建立和實施恰當?shù)娘L(fēng)險控制審查機制或者惡意規(guī)避風(fēng)險控制審查導(dǎo)致資產(chǎn)損失的，無論金額大小，均應(yīng)當認定為重大資產(chǎn)損失。
企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失導(dǎo)致無法持續(xù)經(jīng)營的，無論金額大小，均應(yīng)當認定為重大資產(chǎn)損失。
第二十條 單筆資產(chǎn)損失價值估計在金額100萬元以上（含100萬元）的，應(yīng)當委托中介機構(gòu)對企業(yè)資產(chǎn)損失事項進行專項鑒定。
未在會計賬簿記錄或者賬面價值與公允價值相差較大的資產(chǎn)，應(yīng)當按照市價、重置價值等公允價值認定資產(chǎn)損失金額。
第二十一條 經(jīng)初步審查，資產(chǎn)損失估計達到重大資產(chǎn)損失等級的，應(yīng)當組織實施專家聽證程序，對資產(chǎn)損失的定性和定級開展審查。
第二十二條 相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。
第四章資產(chǎn)損失責(zé)任劃分
第二十三條企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當追究其相應(yīng)責(zé)任。違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第二十四條直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當承擔的責(zé)任。
企業(yè)負責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當承擔直接責(zé)任：
（六）其他應(yīng)當承擔直接責(zé)任的行為。
第二十五條主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應(yīng)當承擔的責(zé)任。
第二十六條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應(yīng)當承擔的責(zé)任。
（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的；
（二）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。
（二）在一定時期內(nèi)，多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。
第二十八條企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責(zé)人和分管負責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進行責(zé)任認定。
第二十九條因未建立內(nèi)控及風(fēng)險管理制度或者內(nèi)控及風(fēng)險管理制度存在重大缺陷造成重大資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對其他相關(guān)責(zé)任人進行責(zé)任認定外，企業(yè)分管（協(xié)管）負責(zé)人和主要負責(zé)人應(yīng)當分別承擔主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究中出現(xiàn)責(zé)任劃分不清、或者無法清晰區(qū)分責(zé)任情形的，視同為內(nèi)控及風(fēng)險管理制度存在重大缺陷。
第三十條企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，對企業(yè)負責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進行責(zé)任認定。
第三十一條 企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當承擔集體責(zé)任，有關(guān)成員也應(yīng)當承擔相應(yīng)責(zé)任。
上述違規(guī)經(jīng)營投資行為涉及的違規(guī)內(nèi)容已履行報批程序的，應(yīng)當根據(jù)職責(zé)履行情況，由上級企業(yè)相關(guān)人員承擔相應(yīng)的責(zé)任。
有關(guān)成員在決策會議曾表明異議并在會議記錄中有明確記錄的，可以不追究或免除相應(yīng)的責(zé)任。
第三十二條有下列情形之一的，應(yīng)當對相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重的；
（二）屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的；
（三）強迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失的；
（四）未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴大的；
（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的；
（六）拒不配合或干擾、抵制責(zé)任追究工作的；
（七）其他應(yīng)當從重或加重處理的。
從重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應(yīng)當受到的處理類型以內(nèi)，給予較重的處理；加重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應(yīng)當受到的處理類型以外，加重一檔給予處理。
（一）情節(jié)輕微的；
（三）及時采取有效措施，減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良后果的；
（五）在受到脅迫情況下行為失當，事后積極補救的；
（六）其他可以從輕、減輕處理的。
從輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應(yīng)當受到的處理類型以內(nèi)，給予較輕的處理；減輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應(yīng)當受到的處理類型以外，減輕一檔給予處理。
第三十四條對以下原因造成的資產(chǎn)損失可以不予追究責(zé)任：
（一）由于不可預(yù)知的重大政策變化、外部市場突變等導(dǎo)致的資產(chǎn)損失；
（三）由于自然災(zāi)害、國際政治事件、戰(zhàn)爭等不可抗力造成的，且已經(jīng)采取有效措施防止損失后仍發(fā)生的資產(chǎn)損失。
第三十五條對企業(yè)管理人員在落實重大戰(zhàn)略部署、推動改革發(fā)展、推進科技創(chuàng)新、承擔社會責(zé)任、做強做優(yōu)做大國有企業(yè)和國有資本等過程中，已履行規(guī)定報批程序且勤勉盡責(zé)、未謀私利，因政策界限不明確等原因未達到預(yù)期效果、出現(xiàn)一定偏差失誤或造成一定損失等，符合容錯免責(zé)情形的，根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合動機態(tài)度、客觀條件、程序方法、性質(zhì)程度、后果影響及挽回損失等情況，予以從輕、減輕或免責(zé)處理。
第五章資產(chǎn)損失責(zé)任人處理
第三十六條 對相關(guān)責(zé)任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、黨紀政務(wù)處分、移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)等，可以單獨使用，也可以合并使用。
（一）組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入（獎金），終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
（三）禁入限制。五年直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
（四）黨紀政務(wù)處分。由相應(yīng)的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處。
（五）移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé)任認定年度50%以下的績效年薪。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定年度50%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定年度30%-70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定年度70%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十八條 企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應(yīng)當追究企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任時，對相關(guān)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定年度30%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十九條 責(zé)任認定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。
對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
第四十條 相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時受到紀律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。
第四十一條 企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴重不良后果的，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認定后，對相關(guān)責(zé)任人參照本辦法予以處理。
第四十二條對相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第三十三條第一款規(guī)定的情形之一的，可以免予處理。
對相關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)批準。
第四十三條相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任、離職或退休的，應(yīng)當按照本辦法給予相應(yīng)處理。
相關(guān)責(zé)任人受到扣減薪酬處理的，若尚有薪酬未發(fā)放完畢，應(yīng)當進行相應(yīng)的扣發(fā)；仍在企業(yè)范圍內(nèi)擔任職務(wù)的，應(yīng)當在其以后年度薪酬中予以扣減；調(diào)離原企業(yè)范圍的，原企業(yè)應(yīng)當首先向其本人提出追索要求；本人不配合的,向其任職工作單位提出協(xié)助追索要求，如相關(guān)單位無法協(xié)助的，依照相關(guān)法律法規(guī)進行追索。
第四十四條 相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。
第四十五條 對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照國家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對其進行相應(yīng)處理。
第四十六條對承擔集體責(zé)任的企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)，給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。
第六章責(zé)任追究工作職責(zé)
（三）多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，由市xxx組織開展責(zé)任追究工作。
第四十八條 市xxx在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：
（一）研究制定企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度；
（四）認為有必要直接組織開展的企業(yè)責(zé)任追究工作；
（五）對企業(yè)存在的共性問題進行專項核查；
（六）督促企業(yè)對須整改的問題落實有關(guān)整改工作要求；
（七）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作；
（八）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。
第四十九條企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)在市xxx辦公室，受理有關(guān)方面按照規(guī)定程序移交的企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關(guān)問題或線索，初步核實后進行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項核查等方式組織開展有關(guān)核查工作，認定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。
第五十條 企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)是：
（一）研究制定本企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究有關(guān)制度；
（三）認為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作；
（四）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作；
（五）及時向上一級企業(yè)或市xxx報告企業(yè)發(fā)生的違規(guī)經(jīng)營投資行為；
（六）按照市xxx的要求，組織開展有關(guān)責(zé)任追究工作；
（七）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。
第五十一條 企業(yè)應(yīng)當明確相應(yīng)的職能部門或機構(gòu)，負責(zé)組織開展責(zé)任追究工作，并做好與企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)的協(xié)同配合。
第五十二條 開展企業(yè)責(zé)任追究工作遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。
第五十三條 根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀違法事實的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進行分類處置。
核查期間，未經(jīng)批準，較大或重大損失涉及的人員不得交流、出境、辭去公職或者辦理退休手續(xù)；未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；可視情況對可能影響核查工作順利開展的相關(guān)人員采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
第五十四條 市xxx和企業(yè)經(jīng)辦責(zé)任追究事項的相關(guān)工作人員，與有關(guān)事項或者相關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系的，應(yīng)當實行回避。對違反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關(guān)責(zé)任人逃避責(zé)任，或者收受相關(guān)責(zé)任人財物的，依紀依規(guī)給予相應(yīng)處分。涉嫌違法犯罪的，依法移送有關(guān)國家機關(guān)處理。
第七章附則
第五十五條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合實際情況，細化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標準等，研究制定責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定或補充規(guī)定，并報市xxx備案。
第五十六條 各縣（市、區(qū)）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可參照本辦法，結(jié)合實際制定責(zé)任追究相關(guān)制度。
第五十七條 本辦法由市xxx負責(zé)解釋。
第五十八條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原麗國資〔2020〕87號涉及企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資行為的，依照本辦法執(zhí)行。
違規(guī)追究工作報告 違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)報告集合篇五
中國xxx貫徹落實xxx決策部署，制定工作方案、印發(fā)通知，部署保險機構(gòu)開展“加強內(nèi)部管控、加強外部監(jiān)管、遏制違規(guī)經(jīng)營、遏制違法犯罪”（簡稱“兩個加強、兩個遏制”）專項檢查工作，主要目的是摸清保險機構(gòu)內(nèi)部管理存在的突出問題和風(fēng)險隱患，分類處置，建立長效機制，防范化解風(fēng)險，確保保險業(yè)不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。檢查重點包括公司治理及內(nèi)控、業(yè)務(wù)經(jīng)營、資金運用、財務(wù)管理及償付能力管理、消費者權(quán)益保護等方面存在的問題與風(fēng)險。本次專項檢查分為兩個階段。第一階段是保險機構(gòu)自查整改階段。2014年12月至2015年3月，各公司組織開展自查、抽查、處理整改和報告撰寫。第二階段是監(jiān)管部門督導(dǎo)抽查階段。保險機構(gòu)自查整改同時，監(jiān)管部門督導(dǎo)公司自查整改。2015年3月至4月，監(jiān)管部門審核評估公司自查報告，進行重點檢查，并依法處理。
通知要求，各保險機構(gòu)要堅持“全面自查、鼓勵自糾、強化責(zé)任”的總體原則，全面覆蓋各類、各級機構(gòu)，不留死角，主動揭示存在的問題并認真整改，認真履職盡責(zé)，落實各項任務(wù)，確保取得預(yù)期成效。要加強組織領(lǐng)導(dǎo)，總公司要立即由“一把手”牽頭成立自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，盡快制定并實施自查工作方案，逐級督導(dǎo)抽查下級機構(gòu)自查整改工作，匯總分析存在的問題，區(qū)分問題性質(zhì)，從不同業(yè)務(wù)條線分別進行整改，并按照要求向監(jiān)管部門報送自查報告。
為切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，中國xxx成立了保險機構(gòu)“兩個加強、兩個遏制”專項檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)統(tǒng)籌部署、督促落實、重大政策研究、重大問題協(xié)調(diào)等工作，由中國xxx負責(zé)人擔任組長，成員包括中國xxx機關(guān)13個相關(guān)部門的主要負責(zé)人。專項檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在稽查局，負責(zé)統(tǒng)籌檢查進度、協(xié)調(diào)檢查中需要解決的問題等工作。
2.幫我寫一份自查報告
案件專項治理崗位自查報告為了深入貫徹落實銀監(jiān)會、省銀監(jiān)局、市銀監(jiān)分局關(guān)于加強防范操作風(fēng)險，落實案件專項治理的有關(guān)文件精神，根據(jù)東信聯(lián)發(fā)[2005]192號文件的要求，結(jié)合我社的實際情況，我社制定了具體案件專項治理工作自查方案，并組織全體職工對此項工作進行了全面的學(xué)習(xí)。
通過學(xué)習(xí)，全社上下對這項工作有了較為深刻的認識。這次工作旨在以案件專項治理工作為契機，加強制度建設(shè)，強化監(jiān)督檢查，增強法紀觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性，有效遏制案件高發(fā)的勢頭，確保我縣農(nóng)村信用社安全、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營。
同時使廣大員工明確執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程的重要性、必要性，進一步認識到違反規(guī)章制度操作規(guī)程的危害性。根據(jù)實施的方案，在社領(lǐng)導(dǎo)的組織下，全社上下利用工余時間，再次認真地學(xué)習(xí)了我社制定的《**市**農(nóng)村信用社會計、出納員與復(fù)核員崗位職責(zé)暫行辦法》、《**市**信用社會計出納人員違規(guī)處罰實施細則》、《**市**農(nóng)村信用合作社安全保衛(wèi)工作管理實施細則》、《**市**農(nóng)村信用社經(jīng)營管理指標百分制考核辦法》、《**市**農(nóng)村信用社會計出納人員操作規(guī)程》、《**市**農(nóng)村信用社2005年度財務(wù)費用管理實施辦法》、《**市**農(nóng)村信用社干部職工勞動管理與違規(guī)處罰實施細則》等規(guī)章制度和操作規(guī)程。
通過學(xué)習(xí)，加深了對各項規(guī)章制度和操作規(guī)程的印象，全社上下對照相關(guān)的條例，對一年以來的工作一一進行了回顧，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，以便于及時補缺補漏，及時整改，逐步完善。下面，我社對自己的工作進行一次全方位的自查。
一、業(yè)務(wù)方面1、一年多來，在應(yīng)經(jīng)常向主任匯報會計、出納工作情況及內(nèi)勤人員的思想、行為情況方面做得不夠好，不夠主動及時向主任提供這方面的信息。為使轄內(nèi)的會計、出納工作日趨規(guī)范，能夠隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，按照新的業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)范，結(jié)合本社的實際情況，及時制定適宜的、統(tǒng)一的操作規(guī)范，以加強內(nèi)部管理。
2、信用社的主辦會計，既是會計輔導(dǎo)員，又是二級稽查員，在抓好各項內(nèi)控制度的落實的同時，能及時發(fā)現(xiàn)、解答和解決業(yè)務(wù)中碰到的疑難問題，做好事前輔導(dǎo)。能堅持每月不少于一次的會計輔導(dǎo)與檢查，及時發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié)，及時提出整改意見，督促當事人積極采取措施加以防范與整改，并及時向主任匯報發(fā)現(xiàn)的問題，取得領(lǐng)導(dǎo)的支持，以使各項制度的執(zhí)行更加到位。
違規(guī)追究工作報告 違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)報告集合篇一
（一）企業(yè)概況
已基本建成違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任制度體系和違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究組織體系及違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作機制。
（一）工作總體情況
一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。高度重視，把責(zé)任追究體系建設(shè)作為全面推進依法治企，提高國有資本效率，增強系統(tǒng)企業(yè)活動的重要抓手，整體謀劃、系統(tǒng)推進。成立了以黨委書記、董事長xxx為組長，黨委副書記、總經(jīng)理xxxx、黨委委員，紀委書記為副組長，領(lǐng)導(dǎo)班子為成員的違規(guī)責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)推動責(zé)任追究工作，為此項工作開展奠定了堅實基礎(chǔ)。
二是完善制度保障。首先我公司組織班子注意深入學(xué)習(xí)xxx公司《“三個體系”建設(shè)實施方案》《違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度》文件精神，圍繞如何加強企業(yè)決策體系、內(nèi)部控制體系和責(zé)任追究體系建設(shè)方面，進行了熱烈討論，使大家快速把握制度基本要求，強化了責(zé)任意識。同時，結(jié)合公司實際，制定了違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度及報告制度，明確了責(zé)任追究范圍、資產(chǎn)損失認定、經(jīng)營責(zé)任認定、責(zé)任追究處理、組織實施5方面具體內(nèi)容，為深入推進責(zé)任追究提供了制度保障。
三是強化隊伍建設(shè)。明確辦公室作為責(zé)任追究工作的具體負責(zé)部門，實現(xiàn)責(zé)任主體有效覆蓋；同時進一步充實責(zé)任追究工作力量，提高追究工作專業(yè)化水平，強化防風(fēng)險的能力。
四是拓寬線索渠道。要求內(nèi)部部門，在發(fā)現(xiàn)問題上探索多渠道并行的措施，采取信訪舉報、審計監(jiān)督發(fā)現(xiàn)、談話發(fā)現(xiàn)，把群眾監(jiān)督與專業(yè)監(jiān)督相結(jié)合。聚焦權(quán)力、資金集中的重點領(lǐng)域、重點崗位、“關(guān)鍵人”，同時嚴格執(zhí)行定期報送制度。
（二）下一步工作措施
1.制度機制建設(shè)方面。建立健全《重大決策事項履職記錄制度》，全面記錄、反應(yīng)重大決策事項履職過程，提高領(lǐng)導(dǎo)決策科學(xué)化和民主化水平。
2.工作組織領(lǐng)導(dǎo)方面。進一步強化相關(guān)職能部門建設(shè)，提高部門協(xié)作能力，逐步形成違規(guī)經(jīng)營投資追究工作相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機制。
3.具體工作開展方面。要加強督辦整改工作，督促有關(guān)責(zé)任主體切實采取有效措施，挽回國有資產(chǎn)損失，降低損失風(fēng)險，發(fā)揮以追責(zé)促追損的正向作用。要在適當范圍總結(jié)通報案件核查處理情況，發(fā)揮“追責(zé)一個、警示一片”的警示教育作用，強化各級經(jīng)營管理人員合規(guī)履職和責(zé)任意識，有效促進企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
加強追責(zé)隊伍建設(shè)，希望公司加強對基層工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo)，提升基層追責(zé)隊伍專業(yè)能力和工作水平，促進公司做大做強，提高運營效率，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
違規(guī)追究工作報告 違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)報告集合篇二
建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的首要問題，在于責(zé)任追究的范圍界定。只有明晰責(zé)任追究的范圍，才能做到權(quán)責(zé)一致、有法可依，防止國有資產(chǎn)流失。當前《意見》中對責(zé)任追究的范圍主要為：集團管控、購銷管理、工程承包建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)和上市公司股權(quán)及資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、資金管理、風(fēng)險管理、以及其他應(yīng)當追究責(zé)任的情況。
集團管控方面，對違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的主要情況包括國有企業(yè)所屬的全資子公司、控股子公司、參股子公司存在重大違紀違法問題給集團帶來了較大損失，或其財務(wù)問題引發(fā)的違約法律風(fēng)險。作為國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員，如在發(fā)現(xiàn)上述情況未能及時匯報的情況下，對擴大損失也應(yīng)承擔責(zé)任。
購銷管理方面，指國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員未按照法律規(guī)定、公司章程簽訂、履行合同，導(dǎo)致合同實質(zhì)不公國有資產(chǎn)流失的情況，以及虛假交易向關(guān)聯(lián)企業(yè)輸送利益?zhèn)卧熵攧?wù)指標等情況。隨著金融服務(wù)的發(fā)展，《意見》也強調(diào)國有企業(yè)不能違規(guī)開展商品期貨、期貨衍生業(yè)務(wù)，如需開展上述業(yè)務(wù)的需取得金融牌照，禁止以金融創(chuàng)新為由流失國有資產(chǎn)。
工程承包建設(shè)方面，主要包括國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員存在串標、超越權(quán)限投標給企業(yè)造成損失的情況，以及工程發(fā)包、分包、承包方面的失職情形。
轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面，主要為國有企業(yè)的經(jīng)營管理人員未按照法律規(guī)定對上述資產(chǎn)進行評估，提供虛假信息，操縱中介機構(gòu)造成國有資產(chǎn)流失的情況。
固定資產(chǎn)投資方面，主要指經(jīng)營管理人員未按照可行性研究或風(fēng)險分析，投資決策嚴重偏離實質(zhì)的情況。
投資并購方面，主要包括未按規(guī)定開展前期盡職調(diào)查，對并購企業(yè)風(fēng)險分析不足，存在重大財務(wù)、法律問題疏漏，或指示中介機構(gòu)或相關(guān)鑒定單位出具虛假的報告、文件等情況。
改組改制方面，主要為未按照規(guī)定履行決策的審批和備案程序，在未取得批準的情況下自行進行改組改制造成不可逆轉(zhuǎn)的后果，造成國有資產(chǎn)流失，特別是部分經(jīng)營管理人員在改組改制過程中故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)的情況，以及串通中介機構(gòu)以明顯低于市場的售價出售、無償分給其他單位和個人。
資金管理方面，主要指經(jīng)營管理人員越權(quán)或無權(quán)批復(fù)資金的問題，包括設(shè)立小金庫，違規(guī)對企業(yè)員工進行集資、發(fā)行債券(股票)的情況，以及通過集體福利方式捐贈企業(yè)主要資產(chǎn)、虛列項目套取資金的行為。
風(fēng)險管理方面，主要是指國有企業(yè)風(fēng)控部門的經(jīng)營管理人員的內(nèi)部控制流程存在重大不足或內(nèi)部控執(zhí)行不力，對企業(yè)的投資風(fēng)險未能及時、有效揭示，對重要合同、決策審核有誤給企業(yè)造成資金流失的情況。
二、資產(chǎn)損失價值確認
為打擊違規(guī)經(jīng)營投資的風(fēng)險，《意見》要求損失與違規(guī)人員行為之間應(yīng)具有因果關(guān)系，違規(guī)人員應(yīng)負責(zé)的資產(chǎn)損失價值包括直接損失和間接損失。
直接損失指因違規(guī)人員的行為，造成的國有資產(chǎn)流失價值范圍，如違約行為產(chǎn)生的違約金或投資失敗的損失范圍;間接損失包括因經(jīng)營管理人員的違規(guī)行為給國有企業(yè)造成的其他經(jīng)營性損失，如因其違約行為造成企業(yè)商譽損失。
根據(jù)損失程度，資產(chǎn)損失可分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。同時，該《意見》對或有資產(chǎn)損失進行了詳細規(guī)定，或有資產(chǎn)損失指相關(guān)經(jīng)營投資尚未形成事實損失，但經(jīng)中介機構(gòu)(會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所等)評估在可預(yù)見未來將發(fā)生的損失，這一規(guī)定突破了實質(zhì)損失的范疇，對公司經(jīng)營、國有資產(chǎn)的保值增值具有較大的影響意義。
三、經(jīng)營投資責(zé)任認定
對于違規(guī)操作的投資經(jīng)營崗工作人員，在其任職期間違反規(guī)定未履行或怠于履行職責(zé)、履行職責(zé)不到位給國企造成嚴重影響，導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失的，《意見》規(guī)定必須追究其相應(yīng)責(zé)任。同時，《意見》首次提出了重大決策終身責(zé)任追究制度，即便違規(guī)人員調(diào)離原崗位或已經(jīng)退休，其在職期間的違規(guī)行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)依舊會處罰責(zé)任追究機制。
主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管(分管)工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當承擔的責(zé)任;領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當承擔的責(zé)任。
四、構(gòu)建責(zé)任追究機制
當出現(xiàn)國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任時，國有企業(yè)可依據(jù)資產(chǎn)的損失情況、問題的嚴重程度對相關(guān)人員采取內(nèi)部處理和外部處理兩種方式，內(nèi)部處理包括組織處理、扣減薪資、禁入限制;外部處理則包括紀律處分和移送司法機關(guān)處理兩種方式。內(nèi)部處理方式與外部處分方式，可以單獨使用也可以合并使用。
在內(nèi)部處理方式的構(gòu)建上，國有企業(yè)應(yīng)遵從以下處理方式：
在外部處理方式上，紀律處分應(yīng)由相應(yīng)的紀檢監(jiān)察機關(guān)依法依規(guī)查處，移送司法機關(guān)的，應(yīng)移送至有管轄權(quán)的公安機關(guān)或人民檢察院。在對國有企業(yè)投資經(jīng)營責(zé)任追究的程序建設(shè)上，國有企業(yè)應(yīng)建立好受理、調(diào)查、處理和整改四大程序。
建立完善的受理程序。當資產(chǎn)流失情況一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，所有國有企業(yè)的工作人員均有義務(wù)按照公司章程或法律規(guī)定進行匯報。內(nèi)部受理部門在受理后應(yīng)進行初步核查，涉嫌違法犯罪的應(yīng)及時移交司法機關(guān)。
統(tǒng)一違規(guī)的調(diào)查程序。是指受理部門應(yīng)按照權(quán)限及時開展調(diào)查，核定損失情況及主要負責(zé)人員，查清損失原因并及時止損，盡最大可能將國有資產(chǎn)的流失降到最低，并出具資產(chǎn)損失情況說明或調(diào)查報告。
構(gòu)建嚴格的處理程序。對涉嫌違法犯罪或嚴重違反組織紀律的，國有企業(yè)內(nèi)部處理程序要與外部處理程序相銜接，不能因為責(zé)任人接受了外部處理方式就終止其內(nèi)部處理程序。同時，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)件相應(yīng)的異議機制，給予責(zé)任人相應(yīng)的抗辯權(quán)，但異議期間不停止處理程序。
形成良好的整改程序。通過對違規(guī)經(jīng)營投資人員的處理結(jié)果，國有企業(yè)應(yīng)啟動相應(yīng)的自查和整改程序，從而在發(fā)現(xiàn)問題的基礎(chǔ)上徹底解決問題，杜絕類似事件的出現(xiàn)，建立健全防范損失的長效機制。
綜上，xxx出臺《意見》規(guī)范公司經(jīng)營及對違規(guī)經(jīng)營的投資責(zé)任進行追究，不僅有利于國有企業(yè)資產(chǎn)的保護，更有利于對公司經(jīng)營者貫徹合法合規(guī)理念、對違規(guī)經(jīng)營落實責(zé)任到人等方面具有重要意義。
違規(guī)追究工作報告 違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)報告集合篇三
（一）指導(dǎo)思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，按照“五位一體”總體布局和“四個全面”戰(zhàn)略布局，牢固樹立和貫徹落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，深入貫徹總書記系列重要講話精神，認真落實黨中央、國務(wù)院決策部署，堅持社會主義市場經(jīng)濟改革方向，按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，以提高國有企業(yè)運行質(zhì)量和經(jīng)濟效益為目標，以強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點，嚴格問責(zé)、完善機制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系，全面推進依法治企，健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高國有資本效率、增強國有企業(yè)活力、防止國有資產(chǎn)流失，實現(xiàn)國有資本保值增值。
（二）基本原則。
1.依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準繩，嚴格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴肅追究問責(zé)，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。
2.分級組織、分類處理。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責(zé)任追究工作。對違紀違法行為，嚴格依紀依法處理。3.客觀公正、責(zé)罰適當。在充分調(diào)查核實和責(zé)任認定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，實事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當公正地處理相關(guān)責(zé)任人。
4.懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責(zé)長效機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。
（三）主要目標。在2017年年底前，國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機制基本形成，責(zé)任追究的范圍、標準、程序和方式清晰規(guī)范，責(zé)任追究工作實現(xiàn)有章可循。在2020年年底前，全面建立覆蓋各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)及國有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系，形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制，對相關(guān)責(zé)任人及時追究問責(zé)，國有企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任意識和責(zé)任約束顯著增強。
（一）集團管控方面。所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成嚴重不良后果；未履行或未正確履行職責(zé)致使集團發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；對集團重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大風(fēng)險等。
（二）購銷管理方面。未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標的價格明顯不公允；交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；未按照規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果；違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施等。
（三）工程承包建設(shè)方面。未按規(guī)定對合同標的進行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標，中標價格嚴重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴格審查，存在重大疏漏；工程物資未按規(guī)定招標；違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標，工程成本嚴重超支；違反合同約定超計價、超進度付款等。
（四）轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。
（五）固定資產(chǎn)投資方面。未按規(guī)定進行可行性研究或風(fēng)險分析；項目概算未經(jīng)嚴格審查，嚴重偏離實際；未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；購建項目未按規(guī)定招標，干預(yù)或操縱招標；外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容；項目管理混亂，致使建設(shè)嚴重拖期、成本明顯高于同類項目等。
（六）投資并購方面。投資并購未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏；財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告；未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預(yù)案；違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程中國有權(quán)益保護條款缺失，對標的企業(yè)管理失控；投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；違反合同約定提前支付并購價款等。
（七）改組改制方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序；未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權(quán)；未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；改制后的公司章程中國有權(quán)益保護條款缺失等。
（八）資金管理方面。違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準資金支出；設(shè)立“小金庫”；違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；虛列支出套取資金；違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；因財務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。
（九）風(fēng)險管理方面。內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對；對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；過度負債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)；瞞報、漏報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴重不符等。
（十）其他違反規(guī)定，應(yīng)當追究責(zé)任的情形。
對國有企業(yè)經(jīng)營投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認定損失金額及影響。
（一）資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
（二）資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行；涉及其他責(zé)任追究處理的，由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和國有企業(yè)根據(jù)實際情況制定資產(chǎn)損失程度劃分標準。
（三）資產(chǎn)損失的金額及影響，可根據(jù)司法、行政機關(guān)出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)出具的專項審計、評估或鑒證報告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等進行綜合研判認定。相關(guān)經(jīng)營投資雖尚未形成事實損失，經(jīng)中介機構(gòu)評估在可預(yù)見未來將發(fā)生的損失，可以認定為或有資產(chǎn)損失。
國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，應(yīng)當追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當納入責(zé)任追究范圍，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
（一）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當承擔的責(zé)任。
企業(yè)負責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當承擔直接責(zé)任：本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；未經(jīng)民主決策、相關(guān)會議討論或文件傳簽、報審等規(guī)定程序，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；主持相關(guān)會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經(jīng)濟事項，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負責(zé)）的事項、簽訂的有關(guān)目標責(zé)任事項或應(yīng)當履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果；其他失職、瀆職和應(yīng)當承擔直接責(zé)任的行為。
（二）主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當承擔的責(zé)任。
（三）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當承擔的責(zé)任。
五、責(zé)任追究處理
（一）根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關(guān)等方式處理。
1.組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。
2.扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
3.禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
4.紀律處分。由相應(yīng)的紀檢監(jiān)察機關(guān)依法依規(guī)查處。
5.移送司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機關(guān)依法查處。
以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。
1.發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定50%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定（含）前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定及前一的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定30%—70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定（含）前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
2.發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定70%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定（含）前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
3.責(zé)任人在責(zé)任認定已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標準追索扣回其薪酬。
4.對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀政紀處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
（三）對資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣的，未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴大的，以及瞞報、謊報資產(chǎn)損失的，應(yīng)當從重處理。對及時采取措施減少、挽回損失并消除不良影響的，可以適當從輕處理。
（四）國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究處理的具體標準，由各級履行出資人職責(zé)的機構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、應(yīng)當承擔責(zé)任等情況，依照本意見制定。
六、責(zé)任追究工作的組織實施
1.受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報告。受理部門應(yīng)當對掌握的資產(chǎn)損失線索進行初步核實，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當及時啟動責(zé)任追究工作。2.調(diào)查。受理部門應(yīng)當按照職責(zé)權(quán)限及時組織開展調(diào)查，核查資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實損失金額和損失情形、查清損失原因、認定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時可經(jīng)批準組成聯(lián)合調(diào)查組進行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報告。
3.處理。根據(jù)調(diào)查事實，依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
4.整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的國有企業(yè)應(yīng)當認真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。
（二）責(zé)任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展，一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作，上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)認為有必要的，可直接組織開展；達到較大或重大資產(chǎn)損失標準的，應(yīng)當由上級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)開展責(zé)任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)當由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)開展責(zé)任追究工作。
違規(guī)追究工作報告 違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)報告集合篇四
第一條為維護企業(yè)國有資產(chǎn)權(quán)益，控制經(jīng)營投資風(fēng)險，建立健全國有企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，根據(jù)《xxx企業(yè)國有資產(chǎn)法》《xxx辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》《浙江省省屬企業(yè)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條麗水市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市xxx)履行出資人職責(zé)的國有獨資、控股企業(yè)及其各級全資、控股子公司(以下簡稱企業(yè))經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作，適用本辦法。
第三條企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實和責(zé)任認定，應(yīng)當追究其責(zé)任。
（一）依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準繩，以客觀事實為依據(jù)，對企業(yè)經(jīng)營投資中違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及嚴重不良后果的經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴肅追究問責(zé)，實行重大決策終身責(zé)任追究制度。
（二）客觀公正、責(zé)罰適當。在充分調(diào)查核實和責(zé)任認定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標準也考慮質(zhì)的不同，實事求是確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當公正地處理相關(guān)責(zé)任人。
（三）分級組織、分類處理。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)和企業(yè)按照法定職責(zé)及人員管理權(quán)限，分級組織開展責(zé)任追究工作，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。
（四）懲防結(jié)合、糾建并舉。嚴肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時，加強案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，增強責(zé)任意識，強化責(zé)任約束，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立長效問責(zé)機制，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。
第五條在責(zé)任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違紀或職務(wù)違法的問題和線索，應(yīng)當移送相應(yīng)的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處；涉嫌犯罪的，應(yīng)當移送監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。
第二章責(zé)任追究范圍
（三）對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核不到位；
（五）惡意逃廢金融債務(wù)；
（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風(fēng)險或風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴重不符等。
（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金；
（二）設(shè)立“小金庫”；
（四）虛列支出套取資金；
（五）違規(guī)以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；
（六）違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；
（七）因財務(wù)內(nèi)控缺失或未按制度執(zhí)行，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。
（二）違規(guī)開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)；
（三）利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；
（四）未按照規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結(jié)果；
（六）違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；
（七）未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時進行對賬、催收、追索或采取有效保全措施等。
（四）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標，工程成本嚴重超支；
（五）違反合同約定超計價、超進度付款等。
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓和增資；
（二）財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；
（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；
（六）違反轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)或增資有關(guān)規(guī)定的其他情形。
（一）未按規(guī)定進行可行性研究或風(fēng)險分析；
（二）項目概算未按規(guī)定進行審查，嚴重偏離實際；
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資；
（四）購建項目未按規(guī)定招標，干預(yù)、規(guī)避或操縱招標；
（七）項目管理混亂，致使建設(shè)嚴重拖期、成本明顯高于同類項目等。
（八）違反合同約定提前支付并購價款等；
（九）違規(guī)開展禁止類、限制類投資項目。
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序；
（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；
（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；
（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款。
第十五條 企業(yè)存在其他違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第三章資產(chǎn)損失認定
第十六條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
（四）可以認定造成資產(chǎn)損失的其他證明材料。
（一）一般資產(chǎn)損失，指單筆資產(chǎn)損失價值100萬元以下（含100萬元）且占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以下（含1%）。
（二）較大資產(chǎn)損失，指單筆資產(chǎn)損失價值100萬元以上500萬元以下（含500萬元），或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以上3%以下（含3%）。
（三）重大資產(chǎn)損失，指單筆資產(chǎn)損失價值500萬元以上，或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)3%以上。
第十九條 企業(yè)在委托貸款、對外擔保、股東借款、預(yù)付款采購、信用賒銷等對外資金信用輸出中，沒有建立和實施恰當?shù)娘L(fēng)險控制審查機制或者惡意規(guī)避風(fēng)險控制審查導(dǎo)致資產(chǎn)損失的，無論金額大小，均應(yīng)當認定為重大資產(chǎn)損失。
企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失導(dǎo)致無法持續(xù)經(jīng)營的，無論金額大小，均應(yīng)當認定為重大資產(chǎn)損失。
第二十條 單筆資產(chǎn)損失價值估計在金額100萬元以上（含100萬元）的，應(yīng)當委托中介機構(gòu)對企業(yè)資產(chǎn)損失事項進行專項鑒定。
未在會計賬簿記錄或者賬面價值與公允價值相差較大的資產(chǎn)，應(yīng)當按照市價、重置價值等公允價值認定資產(chǎn)損失金額。
第二十一條 經(jīng)初步審查，資產(chǎn)損失估計達到重大資產(chǎn)損失等級的，應(yīng)當組織實施專家聽證程序，對資產(chǎn)損失的定性和定級開展審查。
第二十二條 相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。
第四章資產(chǎn)損失責(zé)任劃分
第二十三條企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當追究其相應(yīng)責(zé)任。違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第二十四條直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當承擔的責(zé)任。
企業(yè)負責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當承擔直接責(zé)任：
（六）其他應(yīng)當承擔直接責(zé)任的行為。
第二十五條主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應(yīng)當承擔的責(zé)任。
第二十六條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果應(yīng)當承擔的責(zé)任。
（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的；
（二）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。
（二）在一定時期內(nèi)，多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴重不良后果的。
第二十八條企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責(zé)人和分管負責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進行責(zé)任認定。
第二十九條因未建立內(nèi)控及風(fēng)險管理制度或者內(nèi)控及風(fēng)險管理制度存在重大缺陷造成重大資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對其他相關(guān)責(zé)任人進行責(zé)任認定外，企業(yè)分管（協(xié)管）負責(zé)人和主要負責(zé)人應(yīng)當分別承擔主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究中出現(xiàn)責(zé)任劃分不清、或者無法清晰區(qū)分責(zé)任情形的，視同為內(nèi)控及風(fēng)險管理制度存在重大缺陷。
第三十條企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，對企業(yè)負責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進行責(zé)任認定。
第三十一條 企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的，應(yīng)當承擔集體責(zé)任，有關(guān)成員也應(yīng)當承擔相應(yīng)責(zé)任。
上述違規(guī)經(jīng)營投資行為涉及的違規(guī)內(nèi)容已履行報批程序的，應(yīng)當根據(jù)職責(zé)履行情況，由上級企業(yè)相關(guān)人員承擔相應(yīng)的責(zé)任。
有關(guān)成員在決策會議曾表明異議并在會議記錄中有明確記錄的，可以不追究或免除相應(yīng)的責(zé)任。
第三十二條有下列情形之一的，應(yīng)當對相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴重的；
（二）屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的；
（三）強迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失的；
（四）未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴大的；
（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的；
（六）拒不配合或干擾、抵制責(zé)任追究工作的；
（七）其他應(yīng)當從重或加重處理的。
從重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應(yīng)當受到的處理類型以內(nèi)，給予較重的處理；加重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應(yīng)當受到的處理類型以外，加重一檔給予處理。
（一）情節(jié)輕微的；
（三）及時采取有效措施，減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良后果的；
（五）在受到脅迫情況下行為失當，事后積極補救的；
（六）其他可以從輕、減輕處理的。
從輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應(yīng)當受到的處理類型以內(nèi)，給予較輕的處理；減輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營投資行為應(yīng)當受到的處理類型以外，減輕一檔給予處理。
第三十四條對以下原因造成的資產(chǎn)損失可以不予追究責(zé)任：
（一）由于不可預(yù)知的重大政策變化、外部市場突變等導(dǎo)致的資產(chǎn)損失；
（三）由于自然災(zāi)害、國際政治事件、戰(zhàn)爭等不可抗力造成的，且已經(jīng)采取有效措施防止損失后仍發(fā)生的資產(chǎn)損失。
第三十五條對企業(yè)管理人員在落實重大戰(zhàn)略部署、推動改革發(fā)展、推進科技創(chuàng)新、承擔社會責(zé)任、做強做優(yōu)做大國有企業(yè)和國有資本等過程中，已履行規(guī)定報批程序且勤勉盡責(zé)、未謀私利，因政策界限不明確等原因未達到預(yù)期效果、出現(xiàn)一定偏差失誤或造成一定損失等，符合容錯免責(zé)情形的，根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合動機態(tài)度、客觀條件、程序方法、性質(zhì)程度、后果影響及挽回損失等情況，予以從輕、減輕或免責(zé)處理。
第五章資產(chǎn)損失責(zé)任人處理
第三十六條 對相關(guān)責(zé)任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、黨紀政務(wù)處分、移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)等，可以單獨使用，也可以合并使用。
（一）組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵收入（獎金），終止或收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。
（三）禁入限制。五年直至終身不得擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
（四）黨紀政務(wù)處分。由相應(yīng)的紀檢監(jiān)察機構(gòu)查處。
（五）移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé)任認定年度50%以下的績效年薪。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定年度50%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定年度30%-70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定年度70%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十八條 企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應(yīng)當追究企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任時，對相關(guān)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標準扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定年度30%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十九條 責(zé)任認定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。
對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
第四十條 相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時受到紀律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。
第四十一條 企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴重不良后果的，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認定后，對相關(guān)責(zé)任人參照本辦法予以處理。
第四十二條對相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第三十三條第一款規(guī)定的情形之一的，可以免予處理。
對相關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)批準。
第四十三條相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任、離職或退休的，應(yīng)當按照本辦法給予相應(yīng)處理。
相關(guān)責(zé)任人受到扣減薪酬處理的，若尚有薪酬未發(fā)放完畢，應(yīng)當進行相應(yīng)的扣發(fā)；仍在企業(yè)范圍內(nèi)擔任職務(wù)的，應(yīng)當在其以后年度薪酬中予以扣減；調(diào)離原企業(yè)范圍的，原企業(yè)應(yīng)當首先向其本人提出追索要求；本人不配合的,向其任職工作單位提出協(xié)助追索要求，如相關(guān)單位無法協(xié)助的，依照相關(guān)法律法規(guī)進行追索。
第四十四條 相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。
第四十五條 對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照國家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對其進行相應(yīng)處理。
第四十六條對承擔集體責(zé)任的企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)，給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。
第六章責(zé)任追究工作職責(zé)
（三）多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，由市xxx組織開展責(zé)任追究工作。
第四十八條 市xxx在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：
（一）研究制定企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度；
（四）認為有必要直接組織開展的企業(yè)責(zé)任追究工作；
（五）對企業(yè)存在的共性問題進行專項核查；
（六）督促企業(yè)對須整改的問題落實有關(guān)整改工作要求；
（七）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作；
（八）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。
第四十九條企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)在市xxx辦公室，受理有關(guān)方面按照規(guī)定程序移交的企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關(guān)問題或線索，初步核實后進行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項核查等方式組織開展有關(guān)核查工作，認定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。
第五十條 企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)是：
（一）研究制定本企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究有關(guān)制度；
（三）認為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作；
（四）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作；
（五）及時向上一級企業(yè)或市xxx報告企業(yè)發(fā)生的違規(guī)經(jīng)營投資行為；
（六）按照市xxx的要求，組織開展有關(guān)責(zé)任追究工作；
（七）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。
第五十一條 企業(yè)應(yīng)當明確相應(yīng)的職能部門或機構(gòu)，負責(zé)組織開展責(zé)任追究工作，并做好與企業(yè)紀檢監(jiān)察機構(gòu)的協(xié)同配合。
第五十二條 開展企業(yè)責(zé)任追究工作遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。
第五十三條 根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀違法事實的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進行分類處置。
核查期間，未經(jīng)批準，較大或重大損失涉及的人員不得交流、出境、辭去公職或者辦理退休手續(xù)；未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；可視情況對可能影響核查工作順利開展的相關(guān)人員采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
第五十四條 市xxx和企業(yè)經(jīng)辦責(zé)任追究事項的相關(guān)工作人員，與有關(guān)事項或者相關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系的，應(yīng)當實行回避。對違反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關(guān)責(zé)任人逃避責(zé)任，或者收受相關(guān)責(zé)任人財物的，依紀依規(guī)給予相應(yīng)處分。涉嫌違法犯罪的，依法移送有關(guān)國家機關(guān)處理。
第七章附則
第五十五條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合實際情況，細化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標準等，研究制定責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定或補充規(guī)定，并報市xxx備案。
第五十六條 各縣（市、區(qū)）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可參照本辦法，結(jié)合實際制定責(zé)任追究相關(guān)制度。
第五十七條 本辦法由市xxx負責(zé)解釋。
第五十八條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原麗國資〔2020〕87號涉及企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資行為的，依照本辦法執(zhí)行。
違規(guī)追究工作報告 違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)報告集合篇五
中國xxx貫徹落實xxx決策部署，制定工作方案、印發(fā)通知，部署保險機構(gòu)開展“加強內(nèi)部管控、加強外部監(jiān)管、遏制違規(guī)經(jīng)營、遏制違法犯罪”（簡稱“兩個加強、兩個遏制”）專項檢查工作，主要目的是摸清保險機構(gòu)內(nèi)部管理存在的突出問題和風(fēng)險隱患，分類處置，建立長效機制，防范化解風(fēng)險，確保保險業(yè)不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。檢查重點包括公司治理及內(nèi)控、業(yè)務(wù)經(jīng)營、資金運用、財務(wù)管理及償付能力管理、消費者權(quán)益保護等方面存在的問題與風(fēng)險。本次專項檢查分為兩個階段。第一階段是保險機構(gòu)自查整改階段。2014年12月至2015年3月，各公司組織開展自查、抽查、處理整改和報告撰寫。第二階段是監(jiān)管部門督導(dǎo)抽查階段。保險機構(gòu)自查整改同時，監(jiān)管部門督導(dǎo)公司自查整改。2015年3月至4月，監(jiān)管部門審核評估公司自查報告，進行重點檢查，并依法處理。
通知要求，各保險機構(gòu)要堅持“全面自查、鼓勵自糾、強化責(zé)任”的總體原則，全面覆蓋各類、各級機構(gòu)，不留死角，主動揭示存在的問題并認真整改，認真履職盡責(zé)，落實各項任務(wù)，確保取得預(yù)期成效。要加強組織領(lǐng)導(dǎo)，總公司要立即由“一把手”牽頭成立自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，盡快制定并實施自查工作方案，逐級督導(dǎo)抽查下級機構(gòu)自查整改工作，匯總分析存在的問題，區(qū)分問題性質(zhì)，從不同業(yè)務(wù)條線分別進行整改，并按照要求向監(jiān)管部門報送自查報告。
為切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，中國xxx成立了保險機構(gòu)“兩個加強、兩個遏制”專項檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)統(tǒng)籌部署、督促落實、重大政策研究、重大問題協(xié)調(diào)等工作，由中國xxx負責(zé)人擔任組長，成員包括中國xxx機關(guān)13個相關(guān)部門的主要負責(zé)人。專項檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在稽查局，負責(zé)統(tǒng)籌檢查進度、協(xié)調(diào)檢查中需要解決的問題等工作。
2.幫我寫一份自查報告
案件專項治理崗位自查報告為了深入貫徹落實銀監(jiān)會、省銀監(jiān)局、市銀監(jiān)分局關(guān)于加強防范操作風(fēng)險，落實案件專項治理的有關(guān)文件精神，根據(jù)東信聯(lián)發(fā)[2005]192號文件的要求，結(jié)合我社的實際情況，我社制定了具體案件專項治理工作自查方案，并組織全體職工對此項工作進行了全面的學(xué)習(xí)。
通過學(xué)習(xí)，全社上下對這項工作有了較為深刻的認識。這次工作旨在以案件專項治理工作為契機，加強制度建設(shè)，強化監(jiān)督檢查，增強法紀觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性，有效遏制案件高發(fā)的勢頭，確保我縣農(nóng)村信用社安全、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營。
同時使廣大員工明確執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程的重要性、必要性，進一步認識到違反規(guī)章制度操作規(guī)程的危害性。根據(jù)實施的方案，在社領(lǐng)導(dǎo)的組織下，全社上下利用工余時間，再次認真地學(xué)習(xí)了我社制定的《**市**農(nóng)村信用社會計、出納員與復(fù)核員崗位職責(zé)暫行辦法》、《**市**信用社會計出納人員違規(guī)處罰實施細則》、《**市**農(nóng)村信用合作社安全保衛(wèi)工作管理實施細則》、《**市**農(nóng)村信用社經(jīng)營管理指標百分制考核辦法》、《**市**農(nóng)村信用社會計出納人員操作規(guī)程》、《**市**農(nóng)村信用社2005年度財務(wù)費用管理實施辦法》、《**市**農(nóng)村信用社干部職工勞動管理與違規(guī)處罰實施細則》等規(guī)章制度和操作規(guī)程。
通過學(xué)習(xí)，加深了對各項規(guī)章制度和操作規(guī)程的印象，全社上下對照相關(guān)的條例，對一年以來的工作一一進行了回顧，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，以便于及時補缺補漏，及時整改，逐步完善。下面，我社對自己的工作進行一次全方位的自查。
一、業(yè)務(wù)方面1、一年多來，在應(yīng)經(jīng)常向主任匯報會計、出納工作情況及內(nèi)勤人員的思想、行為情況方面做得不夠好，不夠主動及時向主任提供這方面的信息。為使轄內(nèi)的會計、出納工作日趨規(guī)范，能夠隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，按照新的業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)范，結(jié)合本社的實際情況，及時制定適宜的、統(tǒng)一的操作規(guī)范，以加強內(nèi)部管理。
2、信用社的主辦會計，既是會計輔導(dǎo)員，又是二級稽查員，在抓好各項內(nèi)控制度的落實的同時，能及時發(fā)現(xiàn)、解答和解決業(yè)務(wù)中碰到的疑難問題，做好事前輔導(dǎo)。能堅持每月不少于一次的會計輔導(dǎo)與檢查，及時發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié)，及時提出整改意見，督促當事人積極采取措施加以防范與整改，并及時向主任匯報發(fā)現(xiàn)的問題，取得領(lǐng)導(dǎo)的支持，以使各項制度的執(zhí)行更加到位。