整理“2018年初級銀行從業(yè)資格考試試題及答案：公司信貸（鞏固習題8)”。更多銀行從業(yè)資格考試模擬試題信息，請訪問銀行從業(yè)人員資格考試頻道。
單選題
1.貸款擔保是指為提高()的可能性，降低銀行資金損失的風險，銀行在發(fā)放貸款時要求借款人提供擔保，以保障貸款債權實現(xiàn)的法律行為。
A.貸款償還
B.貸款性質
C.發(fā)放方式
D.數(shù)額多少
【答案】A
【解析】貸款擔保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，銀行在發(fā)放貸款時要求借款人提供擔保，以保障貸款債權實現(xiàn)的法律行為。
2.抵押的一個重要特征是債務人保持對抵押財產(chǎn)的()，而債權人則取得()。
A.占有權、占有權
B.所有權、所有權
C.占有權、所有權
D.所有權、占有權
【答案】C
【解析】抵押的一個重要特征是債務人仍保持對抵押財產(chǎn)的占有權，而債權人(抵押權利人)則取得所有權或部分所有權，或者當債務人未按期償還債務時獲得對抵押財產(chǎn)所有權的權利。因此C為正確選項。
3.以下各項中不得抵押的財產(chǎn)是()。
A.抵押人依法有處分權的原材料、半成品、產(chǎn)品
B.抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)
C.土地所有權
D.專款專用
【答案】C
【解析】根據(jù)我國《擔保法》的規(guī)定，土地所有權不得抵押。因此，C項為正確答案。
4.對抵押物進行估價時，對于庫存商品、產(chǎn)成品等的估價，主要考慮()。
A.抵押物的市場價格
B.無形損耗
C.折舊
D.造價
【答案】A
【解析】對庫存商品、產(chǎn)成品等存貨的估價，主要是考慮抵押物的市場價格、預計市場漲落、抵押物銷售前景，因此A為正確答案。
5.信貸人員應根據(jù)抵押物的()，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學地確定抵押率。
A.原值
B.評估值
C.市場價值
D.核定價值
【答案】B
【解析】信貸人員應根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學地確定抵押率，因此B為正確選項。
6.為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好()，才能真正保證貸款抵押的安全性。
A.風險防范
B.風險管理
C.風險分析
D.風險監(jiān)督
【答案】C
【解析】C項為銀行抵押貸款的首要工作，為正確選項。
7.抵押期限應()貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。
A.大于
B.小于
C.等于
D.大于或等于
【答案】D
【解析】抵押期限應等于或大于貸款期限。D項正確。
8.在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由()收取。
A.抵押權人
B.質押人
C.銀行
D.抵押人
【答案】D
【解析】在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權人無權收取。D項正確。
9.商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質押為()。
A.出質人所有的、依法有權處分的機器、交通運輸工具和其他動產(chǎn)
B.依法可以轉讓的基金份額、股權
C.依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作中的財產(chǎn)權等知識產(chǎn)權
D.租用的財產(chǎn)
【答案】D
【解析】商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)包括租用的財產(chǎn)，D項正確。
10.銀行防范質物的價值風險，應要求質物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司做價值認定，選擇()的動產(chǎn)或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質物。
A.價值高
B.價值低
C.價格高
D.價值穩(wěn)定
【答案】D
【解析】銀行防范質物的價值風險，應要求質物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司或專業(yè)質量檢測、物價管理部門做價值認定，再確定一個有利于銀行的質押率;選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質物。D項正確。
11.我國貸款風險分類的標準有一條核心的內(nèi)容，即貸款()。
A.償還的可能性
B.風險程度
C.擔保程度
D.損失程度
【答案】A
【解析】我國貸款風險分類的標準有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是重要的因素。因此，A項為正確選項。
12.指導原則采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類。即正常、關注、次級、可疑、()。
A.危險
B.無期
C.壞賬
D.損失
【答案】D
【解析】中國人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風險分類指導原則》，并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導原則采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類(亦稱“五級分類”)即正常、關注、次級、可疑、損失。因此D為正確選項。
13.按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來()的貼現(xiàn)值。
A.現(xiàn)金流入
B.現(xiàn)金流出
C.現(xiàn)金流量
D.凈現(xiàn)金流量
【答案】D
【解析】按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。因此，D項為正確選項。
14.()是判斷貸款正常與否的最基本標志。
A.貸款目的
B.貸款來源
C.還款來源
D.還款記錄
【答案】A
【解析】貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險。因此A為正確答案。
15.下列關于還款可能性分析中，說法不正確的是()。
A.銀行設立抵押或保證的目的在于，當借款人不能履行還貸義務時，銀行可以取得并變賣借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾
B.在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務因素進行分析
C.擔保也需要具有法律效力，并且是建立在擔保人的財務實力以及愿意為一項貸款提供支持的基礎之上
D.銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行不可以追索債權
【答案】D
【解析】銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權或保證權追索債權。對貸款設定抵押或擔保，可以使銀行對借款人進行控制。擔保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的眾多安全防護措施。因此D為正確選項。
16.損失類貸款就是()發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。
A.大部分
B.全部
C.大部分或者全部
D.小部分
【答案】C
【解析】損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。因此，C項為正確選項。
17.貸款損失準備金的大小是由()的大小決定的。
A.預期損失
B.損失
C.風險
D.借款金額
【答案】A
【解析】貸款損失準備金是與預期損失相對應的概念，它的大小是由預期損失的大小決定的。因此，A為正確選項。
18.我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額()提取的貸款呆賬準備金相當于普通準備金。
A.0.5%
B.1%
C.1.5%
D.2%
【答案】B
【解析】普通準備金又稱一般準備金，是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額1%提取的貸款呆賬準備金相當于普通準備金。因此，B為正確選項。
19.下列關于專項準備金的說法中不正確的是()。
A.專項準備金是根據(jù)貸款風險分類結果，對不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準備金
B.在計算風險資產(chǎn)時，要將已提取的專項準備金作為貸款的抵扣從相應的貸款組合中扣除
C.專項準備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額
D.專項準備金具有資本的性質
【答案】D
【解析】專項準備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷，
但實際上專項準備金已經(jīng)用于彌補目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專項準備金不具有資本的性質。因此，D為正確選項。
20.貸款損失準備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實行()計提。
A.批量
B.固定比率
C.審核比率
D.權數(shù)
【答案】A
【解析】對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計提;對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實行批量計提。因此，A項為正確選項。
單選題
1.貸款擔保是指為提高()的可能性，降低銀行資金損失的風險，銀行在發(fā)放貸款時要求借款人提供擔保，以保障貸款債權實現(xiàn)的法律行為。
A.貸款償還
B.貸款性質
C.發(fā)放方式
D.數(shù)額多少
【答案】A
【解析】貸款擔保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，銀行在發(fā)放貸款時要求借款人提供擔保，以保障貸款債權實現(xiàn)的法律行為。
2.抵押的一個重要特征是債務人保持對抵押財產(chǎn)的()，而債權人則取得()。
A.占有權、占有權
B.所有權、所有權
C.占有權、所有權
D.所有權、占有權
【答案】C
【解析】抵押的一個重要特征是債務人仍保持對抵押財產(chǎn)的占有權，而債權人(抵押權利人)則取得所有權或部分所有權，或者當債務人未按期償還債務時獲得對抵押財產(chǎn)所有權的權利。因此C為正確選項。
3.以下各項中不得抵押的財產(chǎn)是()。
A.抵押人依法有處分權的原材料、半成品、產(chǎn)品
B.抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)
C.土地所有權
D.專款專用
【答案】C
【解析】根據(jù)我國《擔保法》的規(guī)定，土地所有權不得抵押。因此，C項為正確答案。
4.對抵押物進行估價時，對于庫存商品、產(chǎn)成品等的估價，主要考慮()。
A.抵押物的市場價格
B.無形損耗
C.折舊
D.造價
【答案】A
【解析】對庫存商品、產(chǎn)成品等存貨的估價，主要是考慮抵押物的市場價格、預計市場漲落、抵押物銷售前景，因此A為正確答案。
5.信貸人員應根據(jù)抵押物的()，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學地確定抵押率。
A.原值
B.評估值
C.市場價值
D.核定價值
【答案】B
【解析】信貸人員應根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學地確定抵押率，因此B為正確選項。
6.為避免抵押合同無效造成貸款風險，銀行抵押貸款首先要做好()，才能真正保證貸款抵押的安全性。
A.風險防范
B.風險管理
C.風險分析
D.風險監(jiān)督
【答案】C
【解析】C項為銀行抵押貸款的首要工作，為正確選項。
7.抵押期限應()貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。
A.大于
B.小于
C.等于
D.大于或等于
【答案】D
【解析】抵押期限應等于或大于貸款期限。D項正確。
8.在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由()收取。
A.抵押權人
B.質押人
C.銀行
D.抵押人
【答案】D
【解析】在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權人無權收取。D項正確。
9.商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質押為()。
A.出質人所有的、依法有權處分的機器、交通運輸工具和其他動產(chǎn)
B.依法可以轉讓的基金份額、股權
C.依法可以轉讓的商標專用權、專利權、著作中的財產(chǎn)權等知識產(chǎn)權
D.租用的財產(chǎn)
【答案】D
【解析】商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)包括租用的財產(chǎn)，D項正確。
10.銀行防范質物的價值風險，應要求質物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司做價值認定，選擇()的動產(chǎn)或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質物。
A.價值高
B.價值低
C.價格高
D.價值穩(wěn)定
【答案】D
【解析】銀行防范質物的價值風險，應要求質物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司或專業(yè)質量檢測、物價管理部門做價值認定，再確定一個有利于銀行的質押率;選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權利作為質物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質物。D項正確。
11.我國貸款風險分類的標準有一條核心的內(nèi)容，即貸款()。
A.償還的可能性
B.風險程度
C.擔保程度
D.損失程度
【答案】A
【解析】我國貸款風險分類的標準有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是重要的因素。因此，A項為正確選項。
12.指導原則采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類。即正常、關注、次級、可疑、()。
A.危險
B.無期
C.壞賬
D.損失
【答案】D
【解析】中國人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風險分類指導原則》，并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導原則采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類(亦稱“五級分類”)即正常、關注、次級、可疑、損失。因此D為正確選項。
13.按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來()的貼現(xiàn)值。
A.現(xiàn)金流入
B.現(xiàn)金流出
C.現(xiàn)金流量
D.凈現(xiàn)金流量
【答案】D
【解析】按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。因此，D項為正確選項。
14.()是判斷貸款正常與否的最基本標志。
A.貸款目的
B.貸款來源
C.還款來源
D.還款記錄
【答案】A
【解析】貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標志。判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險。因此A為正確答案。
15.下列關于還款可能性分析中，說法不正確的是()。
A.銀行設立抵押或保證的目的在于，當借款人不能履行還貸義務時，銀行可以取得并變賣借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾
B.在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務因素進行分析
C.擔保也需要具有法律效力，并且是建立在擔保人的財務實力以及愿意為一項貸款提供支持的基礎之上
D.銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行不可以追索債權
【答案】D
【解析】銀行設立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權或保證權追索債權。對貸款設定抵押或擔保，可以使銀行對借款人進行控制。擔保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設立的眾多安全防護措施。因此D為正確選項。
16.損失類貸款就是()發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。
A.大部分
B.全部
C.大部分或者全部
D.小部分
【答案】C
【解析】損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。因此，C項為正確選項。
17.貸款損失準備金的大小是由()的大小決定的。
A.預期損失
B.損失
C.風險
D.借款金額
【答案】A
【解析】貸款損失準備金是與預期損失相對應的概念，它的大小是由預期損失的大小決定的。因此，A為正確選項。
18.我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額()提取的貸款呆賬準備金相當于普通準備金。
A.0.5%
B.1%
C.1.5%
D.2%
【答案】B
【解析】普通準備金又稱一般準備金，是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額1%提取的貸款呆賬準備金相當于普通準備金。因此，B為正確選項。
19.下列關于專項準備金的說法中不正確的是()。
A.專項準備金是根據(jù)貸款風險分類結果，對不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準備金
B.在計算風險資產(chǎn)時，要將已提取的專項準備金作為貸款的抵扣從相應的貸款組合中扣除
C.專項準備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額
D.專項準備金具有資本的性質
【答案】D
【解析】專項準備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷，
但實際上專項準備金已經(jīng)用于彌補目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專項準備金不具有資本的性質。因此，D為正確選項。
20.貸款損失準備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，實行()計提。
A.批量
B.固定比率
C.審核比率
D.權數(shù)
【答案】A
【解析】對于大額的不良貸款，特別是大額的可疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計提;對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提比例，實行批量計提。因此，A項為正確選項。