“2017年證券從業(yè)《金融基礎(chǔ)知識(shí)》考點(diǎn)針對(duì)訓(xùn)練題及答案匯總”供考生參考。更多證券從業(yè)資格考試模擬試題等信息請(qǐng)?jiān)L問(wèn)證券從業(yè)資格考試頻道。
一、單項(xiàng)選擇題(本大題共60小題。每小題0.5分。共30分。在以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))
1.企業(yè)短期融資券最長(zhǎng)期限不超過(guò)( )。
A.100天
B.150天
C.300天
D.365天
2.憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行實(shí)施，并征求( )的意見(jiàn)。
A.中國(guó)保監(jiān)會(huì)
B.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
C.中國(guó)國(guó)資委
D.中國(guó)發(fā)改委
3.國(guó)債承銷團(tuán)成員資格的有效期為( )。
A.2年
B.3年
C.4年
D.5年
4.非存款類金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)乙類成員資格的，注冊(cè)資本不得低于人民幣( )億元。
A.3
B.5
C.8
D.10
5.首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為證券上市當(dāng)年( )。
A.剩余時(shí)間
B.后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
C.剩余時(shí)間及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
D.剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
6.設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有__________人以上__________人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。( )
A.2，200
B.5，100
C.2.100
D.5，200
7.股份有限公司減資的，債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起__________日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自第一次公告之日起__________日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。( )
A.10，30
B.15，30
C.30,30
D.30.45
8.下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的是( )。
A.董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法
B.公司章程的修改
C.公司年度預(yù)算方案、決算方案
D.公司年度報(bào)告
9.上市公司獨(dú)立董事連續(xù)( )次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。
A.2
B.3
C.5
D.6
10.股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)的( )日前置備于本公司，供股東查閱。
A.10
B.20
C.30
D.45
11.股份有限公司的清算組由( )組成。
A.職工大會(huì)選出的代表
B.董事或股東大會(huì)確定的人員
C.監(jiān)事
D.董事長(zhǎng)
12.擬改組企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)( )作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并向該公司提供本企業(yè)的基本情況。
A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B.中國(guó)人民銀行
C.具有改組和主承銷商經(jīng)驗(yàn)的證券公司
D.財(cái)政部
13.國(guó)有企業(yè)在改制前進(jìn)行清產(chǎn)核資的最終目的是( )。
A.賬務(wù)清理
B.財(cái)產(chǎn)清查
C.確定資產(chǎn)損益
D.反映企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值
14.公司改組為上市公司時(shí)，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國(guó)家可以將土地作價(jià)，以( )的方式投入上市公司。
A.國(guó)家股
B.出讓
C.社會(huì)公眾股
D.國(guó)有法人股
15.在進(jìn)行股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)時(shí)，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)中的( )是假定在沒(méi)有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定可能產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。
A.控制風(fēng)險(xiǎn)
B.固有風(fēng)險(xiǎn)
C.檢查風(fēng)險(xiǎn)
D.疏忽風(fēng)險(xiǎn)
16.( )是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。
A.招股說(shuō)明書(shū)
B.股票申請(qǐng)文件
C.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
D.審計(jì)報(bào)告
17.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由委托單位的主管部門簽署意見(jiàn)后，報(bào)送( )審核和驗(yàn)證、確認(rèn)。
A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B.證券交易所
C.國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理部門
D.當(dāng)?shù)卣?BR> 18.招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司( )表決通過(guò)。
A.股東大會(huì)
B.監(jiān)事會(huì)
C.董事會(huì)
D.高級(jí)管理人員
19.保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過(guò)程，保存期不少于( )。
A.3年
B.5年
C.10年
D.15年
20.首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率( )的，原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測(cè)并重新詢價(jià)。
A.10%
B.20%
C.25%
D.30%
21.首次公開(kāi)發(fā)行股票的詢價(jià)對(duì)象最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話( )次以上的，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)將其從詢價(jià)對(duì)象名單中去除。
A.2
B.3
C.5
D.6
22.( )日，登記結(jié)算平臺(tái)收到交易所發(fā)送的累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)申報(bào)數(shù)據(jù)后，核算每個(gè)配售對(duì)象應(yīng)付申購(gòu)款金額，并將該核算結(jié)果通過(guò)PROP發(fā)送給主承銷商。
A.T
B.T+1
C.T+2
D.T+3
23.關(guān)于上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)的流程，下列敘述中有誤的是( )。
A.T日投資者申購(gòu)
B.T+1日資金凍結(jié)
C.T+3日驗(yàn)資及配號(hào)
D.T+4日公布中簽號(hào)
24.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定，上市未滿1年公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份，按( )自動(dòng)鎖定。
A.85%
B.90%
C.95%
D.100%
25.上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立( )，作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。
A.董事
B.董事長(zhǎng)
C.董事會(huì)秘書(shū)
D.證券事務(wù)代表
26.發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人( )以上股份的主要股東、實(shí)際控制人、控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。
A.2%
B.3%
C.4%
D.5%
27.首次公司發(fā)行股票并上市，股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登( )和網(wǎng)下配售結(jié)果公告。
A.價(jià)格公告
B.開(kāi)價(jià)公告
C.定價(jià)公告
D.配售公告
28.關(guān)于披露上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)( )。
A.披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表
B.披露母公司財(cái)務(wù)報(bào)表
C.披露子公司財(cái)務(wù)報(bào)表
D.同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表
29.律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的( )是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近3年內(nèi)“實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。
A.招股說(shuō)明書(shū)
B.法律意見(jiàn)書(shū)
C.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
D.審計(jì)報(bào)告
30.公開(kāi)發(fā)行新股的上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性的一般規(guī)定要求公司高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，且最近( )個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。
A.3.
B.6
C.12
D.18
31.在新股發(fā)行的申請(qǐng)程序中，上市公司的董事會(huì)應(yīng)就( )事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。
A.發(fā)行對(duì)象、募集資金的用途及數(shù)額
B.新股發(fā)行的方案
C.對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)
D.決議的有效期
32.上市公司非公開(kāi)發(fā)行新股是指( )。
A.上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股
B.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行股票
C.向原股東配售股份
D.向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份
33.招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第( )個(gè)工作日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書(shū)面說(shuō)明。
A.1
B.2
C.3
D.5
34.股東大會(huì)通過(guò)當(dāng)次發(fā)行議案之日起( )個(gè)工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會(huì)決議。
A.2
B.3
C.4
D.7
35.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后( )個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)”。
A.3
B.5
C.7
D.10
36.可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值( )元人民幣。
A.30
B.50
C.90
D.100
37.資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)每年至少應(yīng)公告( )次跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。
A.1
B.2
C.3
D.4
38.上市公司出現(xiàn)最近( )連續(xù)虧損情形的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。
A.2年
B.3年
C.4年
D.5年
39.在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，假設(shè)T日為上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是( )。
A.T+1日，凍結(jié)申購(gòu)資金，并應(yīng)在T+1日16：00前，將未經(jīng)驗(yàn)資的網(wǎng)上網(wǎng)下配售情況表按照要求提交上海證券交易所
B.T+2日，驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所;上海證券交易所向營(yíng)業(yè)部發(fā)送配號(hào)
C.T+3日，中簽率公告見(jiàn)報(bào);搖號(hào)
D.T+4日，做好上市前準(zhǔn)備工作
40.申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券的，上市公司最近1期末的( )。
A.總資產(chǎn)最低要達(dá)到人民幣2億元
B.凈資產(chǎn)最低要達(dá)到人民幣2億元
C.凈資產(chǎn)最低要達(dá)到人民幣3億元
D.總資產(chǎn)最低要達(dá)到人民幣3億元
41.公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說(shuō)明書(shū)日前( )個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前1個(gè)交易日的均價(jià)。
A.5
B.10
C.20
D.30
42.公開(kāi)招標(biāo)方式是通過(guò)投標(biāo)人的直接競(jìng)價(jià)來(lái)確定發(fā)行價(jià)格(或利率)水平，發(fā)行人將投標(biāo)人的標(biāo)價(jià)，自高價(jià)向低價(jià)排列，或自低利率排到高利率。發(fā)行人從( )選起，直到達(dá)到需要發(fā)行的數(shù)額為止。
A.高價(jià)或高利率
B.低價(jià)或低利率
C.高價(jià)或低利率
D.低價(jià)或高利率
43.地方政府債券發(fā)行時(shí)，每一承銷團(tuán)成員、最低標(biāo)位差為( )個(gè)標(biāo)位。
A.10
B.15
C.20
D.25
44.我國(guó)的( )是商業(yè)銀行為補(bǔ)充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務(wù)和次級(jí)債務(wù)之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。
A.商業(yè)銀行次級(jí)債券
B.混合資本債券
C.金融債券
D.銀行股票
45.商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向( )提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說(shuō)明書(shū)、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。
A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B.中國(guó)人民銀行
C.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
D.財(cái)政部
46.發(fā)行公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)( )。
A.擔(dān)保人
B.經(jīng)紀(jì)人
C.信用增級(jí)機(jī)構(gòu)
D.債券受托管理人
47.發(fā)行公司債券，首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的( )，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定。
A.25%
B.30%
C.50%
D.80%
48.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)違反回避制度或者利益沖突防范制度的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正，給予警告，并處以( )的罰款。
A.1萬(wàn)元人民幣以上2萬(wàn)元人民幣以下
B.1萬(wàn)元人民幣以上3萬(wàn)元人民幣以下
C.2萬(wàn)元人民幣以上5萬(wàn)元人民幣以下
D.5萬(wàn)元人民幣以上10萬(wàn)元人民幣以下
49.發(fā)行短期融資券，注冊(cè)會(huì)議由( )名注冊(cè)委員會(huì)參加。
A.3
B.5
C.7
D.10
50.資產(chǎn)支持證券的承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的條件不包括( )。
A.注冊(cè)資本不低于5億元人民幣
B.具有較強(qiáng)的債券分銷能力
C.具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道
D.最近2年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為
51.信托投資公司擔(dān)任特定目的的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定完成重新登記( )。
A.1年以上
B.2年以上
C.3年以上
D.4年以上
52.上市公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)__________認(rèn)可的__________證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷商或主承銷商之一。( )
A.國(guó)務(wù)院，境內(nèi)
B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)，境內(nèi)
C.國(guó)務(wù)院，境外
D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)，境外
53.在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的內(nèi)地股份有限公司，若按“盈利和市值要求”第二條、第三條申請(qǐng)，則需滿足上市時(shí)市值分別不低于( )的要求。
A.2億港元及10億港元
B.10億港元及30億港元
C.20億港元及30億港元
D.20億港元及40億港元
54.外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書(shū)可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。兩者均是發(fā)行人向投資者發(fā)出的募股( )。
A.承諾
B.要約邀請(qǐng)
C.要約
D.要約預(yù)受
55.外資股發(fā)行價(jià)格最終由( )確定。
A.發(fā)行人、主承銷商和全球協(xié)調(diào)人
B.發(fā)行人
C.主承銷商
D.主承銷商和全球協(xié)調(diào)人
56.利用借債所融資本購(gòu)買目標(biāo)公司的股份，從而改變公司出資人結(jié)構(gòu)、相應(yīng)的控制權(quán)格局以及公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的金融工具是指( )。
A.股票回購(gòu)
B.現(xiàn)金收購(gòu)
C.杠桿收購(gòu)
D.管理層收購(gòu)
57.投資者減持股份使上市公司外資股比例低于__________，且該投資者非為單一股東，上市公司應(yīng)在__________日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的相關(guān)手續(xù)。( )
A.10%，10
B.20%，10
C.10%，20
D.20%，20
58.公司反收購(gòu)戰(zhàn)略中，( )不屬于反收購(gòu)條款。
A.限制董事資格
B.每年部分改選董事會(huì)成員
C.MB( )收購(gòu)
D.超級(jí)多數(shù)條款
59.購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到__________以上，且超過(guò)__________的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。( )
A.30%，5000萬(wàn)元人民幣
B.50%，5000萬(wàn)元人民幣
C.30%，3000萬(wàn)元人民幣
D.50%，3000萬(wàn)元人民幣
60.并購(gòu)重組委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括( )。
A.堅(jiān)持原則
B.熟悉上市公司并購(gòu)重組業(yè)務(wù)
C.沒(méi)有違法記錄
D.有5年以上的并購(gòu)重組工作經(jīng)驗(yàn)
二、多項(xiàng)選擇題(本大題共50小題，每小題1分，共50分。在以下各小題所給出的選項(xiàng)中。至少有兩個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))
1.目前國(guó)際上發(fā)行監(jiān)管制度的主要類型有( )。
A.政府主導(dǎo)型
B.混合型
C.行業(yè)協(xié)會(huì)主導(dǎo)型
D.市場(chǎng)主導(dǎo)型
2.記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由( )實(shí)施。
A.中國(guó)保監(jiān)會(huì)
B.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
D.財(cái)政部
3.證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)與( )在人員、信息、賬戶、辦公地點(diǎn)上嚴(yán)格分開(kāi)管理，以防止利益沖突。
A.受托投資管理業(yè)務(wù)
B.結(jié)算部門
C.自營(yíng)業(yè)務(wù)
D.經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
4.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查包括( )。
A.證券公司的年度報(bào)告
B.董事會(huì)報(bào)告
C.制度與人員的檢查
D.財(cái)務(wù)報(bào)表附注
5.下列關(guān)于股票的陳述中，正確的有( )。
A.公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無(wú)記名股票
B.公司向法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票
C.發(fā)起人的股票，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“發(fā)起人股票”字樣
D.公司向法人發(fā)行的股票，既可以記載該法人的名稱，也可以記載代表人的姓名
6.關(guān)于公司股份收回，下列說(shuō)法中正確的有( )。
A.無(wú)償收回是指股份有限公司無(wú)償?shù)厥栈匾呀?jīng)分派的股份
B.有償收回又稱“收買”、“回購(gòu)”，是指股份有限公司按一定的價(jià)格從股東手中買回股份
C.公司減少公司資本，可能會(huì)影響該公司的股票在市場(chǎng)上的價(jià)格
D.公司減少公司資本，不會(huì)影響該公司的股票在市場(chǎng)上的價(jià)格
7.高級(jí)管理人員是指( )。
A.公司的經(jīng)理
B.副經(jīng)理
C.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
D.上市公司董事會(huì)秘書(shū)
8.下列各項(xiàng)中屬于股份有限公司可以解散的原因的有( )。
A.股東大會(huì)決議解散
B.因公司合并或者分立需要解散
C.依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷
D.持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東有權(quán)請(qǐng)求人民法院解散公司
9.擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求包括( )。
A.資產(chǎn)獨(dú)立完整
B.業(yè)務(wù)獨(dú)立
C.人員獨(dú)立
D.財(cái)務(wù)獨(dú)立
10.公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采用的處置方式包括( )。
A.以土地使用權(quán)作價(jià)入股
B.繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)
C.繳納土地租金
D.授權(quán)經(jīng)營(yíng)
11.資產(chǎn)評(píng)估的基本方法有( )。
A.收益現(xiàn)值法
B.現(xiàn)行市價(jià)法
C.清算價(jià)格法
D.重置成本法
12.證券發(fā)行后，保薦機(jī)構(gòu)有充分理由確信發(fā)行人可能存在違法違規(guī)行為以及其他不當(dāng)行為的( )。
A.應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見(jiàn)
B.應(yīng)當(dāng)督促發(fā)行人作出說(shuō)明并限期糾正
C.情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告
D.應(yīng)當(dāng)拒絕保薦
13.保薦機(jī)構(gòu)調(diào)整、補(bǔ)充、完善工作底稿時(shí)應(yīng)當(dāng)以( )為依據(jù)。
A.發(fā)行人的行業(yè)
B.發(fā)行人的業(yè)務(wù)
C.發(fā)行人的融資類型
D.《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》
14.資產(chǎn)評(píng)估附件內(nèi)容有( )。
A.評(píng)估資產(chǎn)的匯總表與明細(xì)表
B.評(píng)估方法說(shuō)明和計(jì)算過(guò)程
C.與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表
D.被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件
15.撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵守的要求有( )。
A.獨(dú)立、審慎、客觀
B.引用的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、權(quán)威，并須注明來(lái)源
C.對(duì)發(fā)行人所在行業(yè)的評(píng)估具有一致性和連貫性
D.無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
16.首次公開(kāi)發(fā)行股票，主承銷商于T+2日7：00前將確定股票的配售結(jié)果數(shù)據(jù)通過(guò)PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)，下列屬于配售結(jié)果數(shù)據(jù)內(nèi)容的有( )。
A.發(fā)行價(jià)格
B.獲配股數(shù)
C.配售額
D.證券賬戶
17.股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合的條件包括( )。
A.公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元
B.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上
C.公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上
D.股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行
18.在首次公開(kāi)發(fā)行股票的招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括( )。
A.股票種類
B.發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例
C.發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)
D.發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象
19.發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括( )。
A.詢價(jià)推介時(shí)間
B.定價(jià)公告刊登日期
C.資本金驗(yàn)證日期
D.申購(gòu)日期和繳款日期
20.在首次公開(kāi)發(fā)行股票的招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人曾存在( )或股東數(shù)量超過(guò)200人的，應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。
A.法人持股
B.工會(huì)持股
C.職工持股會(huì)持股
D.信托持股
21.上市公司發(fā)行新股，向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合( )。
A.擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%
B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量
C.采用《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行
D.擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%
22.增發(fā)新股過(guò)程中涉及的( )等，須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。
A.《招股意向書(shū)摘要》
B.《網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告》
C.《提示性公告》
D.《上市公告書(shū)》
23.通過(guò)盡職調(diào)查，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)必須至少要達(dá)到的目的有( )。
A.充分了解發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)情況及面1臨的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題
B.有充分理由確信發(fā)行人符合《中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行條件
C.確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和公開(kāi)募集文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整
D.了解并選擇具備資質(zhì)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)
24.盡職調(diào)查是( )的基礎(chǔ)和前提，對(duì)保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)和發(fā)行人均具有非常重要的意義。
A.保薦機(jī)構(gòu)透徹了解發(fā)行人各方面情況
B.保薦機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)發(fā)行方案
C.保薦機(jī)構(gòu)成功銷售股票
D.明確保薦機(jī)構(gòu)責(zé)任范圍
25.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的擔(dān)保范圍包括( )。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的本金
B.可轉(zhuǎn)換公司債券的利息
C.滯納金
D.損害賠償金
26.上市公司出現(xiàn)( )的情況，證券交易所可暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。
A.公司有重大違法行為
B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用
C.未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù)
D.公司最近2年連續(xù)虧損
27.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的信息披露的說(shuō)法中正確的有( )。
A.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3至5個(gè)交易日內(nèi)披露付息公告
B.上市公司應(yīng)當(dāng)在每半年度結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況
C.上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告
D.變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)在股東大會(huì)通過(guò)決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有每人一次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次
28.為了便于掌握發(fā)行進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國(guó)債發(fā)行任務(wù)的各個(gè)系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計(jì)發(fā)行數(shù)額，上報(bào)( )。
A.財(cái)政部
B.中國(guó)人民銀行
C.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)
D.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
29.關(guān)于國(guó)債銷售的價(jià)格，下列描述中正確的有( )。
A.在傳統(tǒng)的行政分配和承購(gòu)包銷的發(fā)行方式下，國(guó)債按規(guī)定以面值出售，不存在承銷商確定銷售價(jià)格的問(wèn)題
B.在現(xiàn)行多種價(jià)格的公開(kāi)招標(biāo)方式下，每個(gè)承銷商的中標(biāo)價(jià)格與財(cái)政部按市場(chǎng)情況和投標(biāo)情況確定的發(fā)售價(jià)格是有差異的
C.如果按發(fā)售價(jià)格向投資者銷售國(guó)債，承銷商就有可能虧損
D.財(cái)政部允許承銷商在發(fā)行期內(nèi)自定銷售價(jià)格，隨行就市發(fā)行
30.公司債權(quán)上市，上市推薦人應(yīng)履行的義務(wù)包括( )。
A.確認(rèn)債券發(fā)行人符合上市條件
B.協(xié)助債券發(fā)行人進(jìn)行債券上市申請(qǐng)工作
C.向證券交易所提交上市推薦書(shū)
D.協(xié)助債券發(fā)行人與證券交易所安排債券上市
31.下列屬于證券公司定向發(fā)行債券要求的有( )。
A.發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于5億元
B.最近1年盈利
C.各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定
D.最近2年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為
32.盡職調(diào)查的參與者一般有( )。
A.主承銷商
B.審計(jì)機(jī)構(gòu)
C.律師
D.估值師
33.B股發(fā)行申請(qǐng)材料主要包括( )。
A.批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司的文件
B.發(fā)行授權(quán)文件
C.招股說(shuō)明書(shū)
D.資金運(yùn)用的可行性分析
34.H股的發(fā)行方式包括( )。
A.國(guó)內(nèi)配售
B.國(guó)際配售
C.公開(kāi)發(fā)行
D.上網(wǎng)競(jìng)價(jià)
35.在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)( )的法律正式注冊(cè)成立。
A.中國(guó)內(nèi)地
B.中國(guó)臺(tái)灣
C.中國(guó)香港
D.百慕大或開(kāi)曼群島
36.按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，公司收購(gòu)可以分為( )。
A.協(xié)議收購(gòu)
B.要約收購(gòu)
C.敵意收購(gòu)
D.善意收購(gòu)
37.外國(guó)投資者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)應(yīng)符合的條件包括( )。
A.無(wú)所有權(quán)爭(zhēng)議且沒(méi)有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制
B.股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓
C.境外公司的股權(quán)應(yīng)在境內(nèi)公開(kāi)合法證券交易市場(chǎng)掛牌交易
D.境外公司的股權(quán)最近2年交易價(jià)格穩(wěn)定
38.上市公司收購(gòu)的監(jiān)管主體包括( )。
A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)
C.證券交易所
D.收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)
39.個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人的，要求具備的資格條件包括( )。
A.具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書(shū)
B.具備中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷
C.所任職機(jī)構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人
D.最近24個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分
40.上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組作出的決議，應(yīng)當(dāng)包括下列( )事項(xiàng)。
A.本次重大資產(chǎn)重組的方式
B.交易價(jià)格
C.交易對(duì)方
D.定價(jià)依據(jù)
41.我國(guó)資本市場(chǎng)建立20年來(lái)，市場(chǎng)的體系和結(jié)構(gòu)不斷完善，市場(chǎng)的廣度和深度不斷增加，逐步形成了包括( )等在內(nèi)的市場(chǎng)體系。
A.主板
B.中小企業(yè)板
C.創(chuàng)業(yè)板
D.金融板
42.股份的含義有( )。
A.股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分
B.股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù)
C.股份可以通過(guò)股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值
D.股份是公司資本最基本的構(gòu)成單位，每個(gè)股份不可再分
43.上市公司《經(jīng)理工作細(xì)則》應(yīng)包括的內(nèi)容有( )。
A.經(jīng)理會(huì)議召開(kāi)的條件、程序和參加的人員
B.經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員各自具體的職責(zé)及其分工
C.公司資金、資產(chǎn)運(yùn)用，簽訂重大合同的權(quán)限，以及向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告的制度
D.研究和審查董事、高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案
44.企業(yè)股份制改組的目的包括( )。
A.發(fā)行上市
B.確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)
C.建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)
D.籌集資金
45.企業(yè)資產(chǎn)重組方案的內(nèi)容有( )。
A.人員的重組
B.業(yè)務(wù)的重組
C.資產(chǎn)的重組
D.組織機(jī)構(gòu)的重組
46.下列關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)的規(guī)定，正確的是( )。
A.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告要嚴(yán)格遵守國(guó)家保密的規(guī)定
B.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)應(yīng)有委托單位的名稱
C.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)要寫明評(píng)估基準(zhǔn)日，不得隨意改變
D.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明評(píng)估工作所遵循的原則和依據(jù)的法律
47.發(fā)行人在股票上市公告書(shū)中應(yīng)披露本次股票上市前首次公開(kāi)發(fā)行股票的情況，包括( )。
A.發(fā)行方式及認(rèn)購(gòu)情況
B.發(fā)行費(fèi)用總額及明細(xì)構(gòu)成
C.每股發(fā)行費(fèi)用
D.募集資金凈額
48.證券公司申請(qǐng)償還次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交的申請(qǐng)文件包括( )。
A.申請(qǐng)書(shū)
B.借入次級(jí)債務(wù)合同
C.合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明
D.證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測(cè)算報(bào)告
49.關(guān)于資產(chǎn)支持證券的貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)，下列說(shuō)法中正確的有( )。
A.貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不能是信貸資產(chǎn)證券化的發(fā)起機(jī)構(gòu)
B.貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定管理證券化資產(chǎn)的政策和程序
C.貸款服務(wù)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照公平的市場(chǎng)交易條件和條款確定
D.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)資產(chǎn)支持證券實(shí)行證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露檢查
50.上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)應(yīng)披露的內(nèi)容有( )。
A.上市公司的名稱、收購(gòu)股份的種類
B.預(yù)定收購(gòu)股份的數(shù)量和比例
C.收購(gòu)價(jià)格
D.收購(gòu)協(xié)議的生效條件和付款安排
三、判斷題(本大題共40小題，每小題0.5分。共20分。請(qǐng)判斷以下各小題的正誤，正確的填寫A，錯(cuò)誤的填寫B(tài))
1.國(guó)債經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)代保管的國(guó)債券可以與自營(yíng)的國(guó)債券一起保管、分賬管理、并確保賬券一致。( )
2.商業(yè)銀行、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是1929年大蕭條產(chǎn)生的主要原因。( )
3.證券公司要建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控和補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)在任一時(shí)點(diǎn)都符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。( )
4.中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以因保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，對(duì)其采取監(jiān)管措施，但對(duì)保薦機(jī)構(gòu)不能采取監(jiān)管措施。( )
5.股份有限公司增加或減少資本，經(jīng)董事會(huì)2/3以上的董事表決通過(guò)即可執(zhí)行。( )
6.股份有限公司的監(jiān)事的任期每屆為2年。監(jiān)事任期屆滿，不可以連任。( )
7.上市公司股東大會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配方案作出決議后，公司董事會(huì)須在股東大會(huì)召開(kāi)后4個(gè)月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)事項(xiàng)。( )
8.股份有限公司因公司合并或者分立需要解散的，可以解散。( )
9.經(jīng)國(guó)家土地管理部門確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。( )
10.擬改組上市的公司在進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。( )
11.保薦機(jī)構(gòu)有充分理由認(rèn)為發(fā)行人聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)專業(yè)能力存在明顯缺陷的，可向首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人建議更換。( )
12.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)股東或董事會(huì)確認(rèn)后生效。( )
13.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)有齊全的附件，包括資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)證明復(fù)印件、被評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件。( )
14.律師事務(wù)所應(yīng)對(duì)其出具的文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、充分性和完整性負(fù)責(zé)。( )
15.股票的發(fā)行人計(jì)劃實(shí)施超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn)，因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股為本次發(fā)行的一部分。( )
16.網(wǎng)下中簽率為網(wǎng)上中簽率的2～4倍時(shí)，發(fā)行人和承銷商應(yīng)將本次發(fā)售股份中的20%從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)堋? )
17.招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。( )
18.首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)披露冠以此名的依據(jù)。( )
19.招股意向書(shū)公告的同時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登定價(jià)公告。( )
20.上市公告書(shū)是由保薦機(jī)構(gòu)出具的，應(yīng)當(dāng)加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章。( )
21.提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，此時(shí)保薦機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查責(zé)任終止。( )
22.招股說(shuō)明書(shū)是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股意向書(shū)。( )
23.發(fā)行新股的發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的，應(yīng)列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因。( )
24.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。( )
25.發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，股東大會(huì)應(yīng)決定是否優(yōu)先向原股東配售;如果優(yōu)先配售，應(yīng)明確進(jìn)行配售的數(shù)量和方式以及有關(guān)原則。( )
26.申請(qǐng)發(fā)行可交換發(fā)司債券的機(jī)構(gòu)應(yīng)經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好。( )
27.邊際中標(biāo)標(biāo)位的投標(biāo)額大于剩余招標(biāo)額，以該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)數(shù)平均分配，最小中標(biāo)單位為0.1億元。( )
28.地方政府債券分銷是指在規(guī)定的分銷期內(nèi)，中標(biāo)承銷團(tuán)成員將中標(biāo)的全部或部分地方政府債券債權(quán)額度轉(zhuǎn)讓給非國(guó)債承銷團(tuán)成員的行為。( )
29.國(guó)家發(fā)改委受理企業(yè)發(fā)債申請(qǐng)后，依據(jù)法律法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定。對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核。符合發(fā)債條件、申請(qǐng)材料齊全的，直接予以核準(zhǔn)。( )
30.上市公司最近2年連續(xù)虧損，證券交易所可暫停其公司債券上市交易。( )
31.證券公司債券只能由中國(guó)證券登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)登記、托管和結(jié)算。( )
32.在信托合同有效期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)在入庫(kù)起算日不符合信托合同約定的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況，應(yīng)當(dāng)要求發(fā)起機(jī)構(gòu)贖回或置換。( )
33.經(jīng)批準(zhǔn).我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在代銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。( )
34.發(fā)行H股，若發(fā)行人擁有超過(guò)一種類別的證券，其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%。( )
35.超級(jí)多數(shù)條款是指，如果更改公司章程中的反收購(gòu)條款時(shí)，須經(jīng)過(guò)超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的70%以上。( )
36.預(yù)受要約的股東有權(quán)在要約期限屆滿3個(gè)交易口前。委托證券公司辦理撤回預(yù)受要約的手續(xù)，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)受要約股東的申請(qǐng)解除對(duì)預(yù)受要約股票的臨時(shí)保管。( )
37.外國(guó)投資者以股權(quán)作為支付手段并購(gòu)境內(nèi)公司的，自營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒(méi)有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則加注的批準(zhǔn)證書(shū)和中國(guó)企業(yè)境外投資批準(zhǔn)證書(shū)自動(dòng)失效。( )
38.上市公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)就其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)作出的予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后，應(yīng)當(dāng)于5日內(nèi)予以公告。( )
39.并購(gòu)重組委員會(huì)委員接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任后，應(yīng)當(dāng)如實(shí)申報(bào)登記證券賬戶及持有上市公司證券的情況;持有上市公司證券的，應(yīng)當(dāng)在聘任之日起三個(gè)月內(nèi)清理賣出。( )
40.證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)。( )
答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1.D。【解析】2005年5月23日，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《短期融資券管理辦法》。該辦法規(guī)定：短期融資券是指企業(yè)依照規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)365天的有價(jià)證券。
2.B。【解析】憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行實(shí)施，并征求中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)。
3.B?！窘馕觥俊秶?guó)債承銷團(tuán)成員資格審批辦法》規(guī)定，國(guó)債承銷團(tuán)成員資格有效期為3年，期滿后，成員資格依照本辦法再次審批。
4.C。【解析】申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請(qǐng)人除基本條件外，還須具備以下條件：注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊(cè)資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。
5.D?！窘馕觥渴状喂_(kāi)發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。
6.A?！窘馕觥扛鶕?jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。
7.D?！窘馕觥扛鶕?jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，公司需要減少注冊(cè)資本時(shí)，必須編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起30日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。
8.B?！窘馕觥抗蓶|大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)：(1)公司章程的修改;(2)公司增加或者減少注冊(cè)資本;(3)公司的合并、分立和解散;(4)變更公司形式;(5)公司章程規(guī)定和股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng)。
9.B?！窘馕觥开?dú)立董事連續(xù)3次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。
10.B。【解析】根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第一百六十六條的規(guī)定，股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)年會(huì)的20日前置備于本公司，供股東查閱;公開(kāi)發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
11.B?！窘馕觥俊吨腥A人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會(huì)確定的人員組成。
12.C。【解析】擬改組企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)具有改組和主承銷商經(jīng)驗(yàn)的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。
13.D。【解析】清產(chǎn)核資是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家專項(xiàng)工作要求或者企業(yè)特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定的工作程序、方法和政策，組織企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查，并依法認(rèn)定企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益，從而真實(shí)反映企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值和重新核定企業(yè)國(guó)有資本金的活動(dòng)。
14.D?！窘馕觥抗靖慕M為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，可以將土地作價(jià)，以國(guó)有法人股的方式投入上市公司。
15.B?！窘馕觥抗煞葜聘慕M的會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的同有風(fēng)險(xiǎn)是假定在沒(méi)有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定可能產(chǎn)生錯(cuò)報(bào)的可能性。
16.A?！窘馕觥空泄烧f(shuō)明書(shū)是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。
17.C?！窘馕觥抠Y產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由委托單位的主管部門簽署意見(jiàn)后，報(bào)送國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理部門審核、驗(yàn)證和確認(rèn)。
18.C?！窘馕觥空泄烧f(shuō)明書(shū)由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會(huì)表決通過(guò)。
19.C。【解析】保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過(guò)程，保存期不少于10年。
20.C?！窘馕觥渴状喂_(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率25%的，原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測(cè)并重新詢價(jià);發(fā)行人申報(bào)時(shí)已提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，但對(duì)定價(jià)的合理性解釋不充分的，同樣需要重新詢價(jià)。
21.B?！窘馕觥渴状喂_(kāi)發(fā)行股票的詢價(jià)對(duì)象有下列情形之一的，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)將其從詢價(jià)對(duì)象名單中去除：(1)不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件;(2)最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話3次以上;(3)未按時(shí)提交年度總結(jié)報(bào)告。
22.A?！窘馕觥縏日，登記結(jié)算平臺(tái)收到交易所發(fā)送的累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)申報(bào)數(shù)據(jù)后，核算每個(gè)配售對(duì)象應(yīng)付申購(gòu)款金額，并將該核算結(jié)果通過(guò)PROP發(fā)送給主承銷商。
23.C。【解析】上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)流程：T日投資者申購(gòu);T+1日資金凍結(jié);T+2日驗(yàn)資及配號(hào);T+3日公布中簽率，組織搖號(hào)抽簽;T+4日公布中簽號(hào).未中簽部分資金解凍;T+4日后，主承銷商依據(jù)承銷協(xié)議，將新股認(rèn)購(gòu)款扣除承銷費(fèi)用后劃轉(zhuǎn)到發(fā)行人指定的銀行賬戶。
24.D?！窘馕觥扛鶕?jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定，上市未滿1年公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份，按100%自動(dòng)鎖定。
25.C?！窘馕觥可鲜泄緫?yīng)當(dāng)設(shè)立董事會(huì)秘書(shū)，作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。
26.D?！窘馕觥堪l(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。
27.C。【解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登定價(jià)公告和網(wǎng)下配售結(jié)果公告。
28.D?！窘馕觥筷P(guān)于披露上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的.應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。
29.B。【解析】律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的法律意見(jiàn)書(shū)是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近3年內(nèi)“實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。
30.C?！窘馕觥可鲜泄竟_(kāi)發(fā)行新股，其盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，要求高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，且最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。
31.B?！窘馕觥可鲜泄径聲?huì)依法就下列事項(xiàng)作出決議：新股發(fā)行的方案、本次募集資金使用的可行性報(bào)告、前次募集資金使用的報(bào)告、其他必須明確的事項(xiàng)，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。
32.B?！窘馕觥可鲜泄痉枪_(kāi)發(fā)行新股是指向特定對(duì)象發(fā)行股票。
33.A。【解析】招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第1個(gè)工作日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書(shū)面說(shuō)明，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見(jiàn)。
34.A。【解析】股東大會(huì)通過(guò)當(dāng)次發(fā)行議案之日起2個(gè)工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會(huì)決議。
35.D。【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)”。
36.D?！窘馕觥靠赊D(zhuǎn)換公司債券每張面值100元人民幣。
37.A?！窘馕觥抗_(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和跟蹤評(píng)級(jí);資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)每年至少公告1次跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。對(duì)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的評(píng)級(jí)要求，與此相同。
38.A?！窘馕觥可鲜泄境霈F(xiàn)下列情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市：(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合可轉(zhuǎn)換公司債券上市條件;(3)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損;(6)證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市的其他情形。
39.D。【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的時(shí)間安排為：(1)T—5日，所有材料報(bào)上海證券交易所，準(zhǔn)備刊登債券募集說(shuō)明書(shū)摘要和發(fā)行公告;(2)T—4日，刊登債券募集說(shuō)明書(shū)摘要和發(fā)行公告;(3)T日，上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日;(4)T+1日，凍結(jié)申購(gòu)資金，并應(yīng)在T+1日16：00前，將未經(jīng)驗(yàn)資的網(wǎng)上網(wǎng)下配售情況表按照要求提交交易所;(5)T+2日，驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所;上海證券交易所向營(yíng)業(yè)部發(fā)送配號(hào);(6)T+3日，中簽率公告見(jiàn)報(bào);搖號(hào);(7)T+4日，搖號(hào)結(jié)果公告見(jiàn)報(bào);(8)T+4日以后，做好上市前準(zhǔn)備工作。
40.C?！窘馕觥可暾?qǐng)發(fā)行可交換公司債券，公司最近1期末的凈資產(chǎn)額應(yīng)不少于人民幣3億元。
41.C?！窘馕觥扛鶕?jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》的規(guī)定，公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說(shuō)明書(shū)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前1個(gè)交易日的均價(jià)。
42.C?！窘馕觥抗_(kāi)招標(biāo)方式是通過(guò)投標(biāo)人的直接競(jìng)價(jià)來(lái)確定發(fā)行價(jià)格(或利率)水平，發(fā)行人將投標(biāo)人的標(biāo)價(jià)自高價(jià)向低價(jià)排列，或自低利率排到高利率，發(fā)行人從高價(jià)(或低利率)選起，直到達(dá)到需要發(fā)行的數(shù)額為止。
43.D?！窘馕觥康胤秸畟l(fā)行時(shí)，每一承銷團(tuán)成員、最低標(biāo)位差為25個(gè)標(biāo)位，無(wú)需連續(xù)投標(biāo)。
44.B?！窘馕觥课覈?guó)的混合資本債券是指商業(yè)銀行為補(bǔ)充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務(wù)和次級(jí)債務(wù)之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。
45.C?！窘馕觥可虡I(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說(shuō)明書(shū)、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。
46.D?！窘馕觥扛鶕?jù)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議;在債券存續(xù)期限內(nèi)，由債券受托管理人依照協(xié)議的約定維護(hù)債券持有人的利益。
47.C?！窘馕觥堪l(fā)行公司債券。首期債券發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行完畢后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
48.B?！窘馕觥俊蹲C券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第四十一條規(guī)定，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)違反回避制度或者利益沖突防范制度的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正，給予警告，并處以1萬(wàn)元人民幣以上3萬(wàn)元人民幣以下的罰款。
49.B。【解析】發(fā)行短期融資券，注冊(cè)會(huì)議原則上每周召開(kāi)1次。注冊(cè)會(huì)議由5名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。參會(huì)委員從注冊(cè)委員會(huì)全體委員中抽取。
50.A?！窘馕觥抠Y產(chǎn)支持證券的承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，其須具備下列條件：(1)注冊(cè)資本不低于2億元人民幣;(2)具有較強(qiáng)的債券分銷能力;(3)具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道;(4)最近2年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為;(5)中國(guó)人民銀行要求的其他條件。
51.C。【解析】信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定完成重新登記3年以上。
52.B?！窘馕觥堪凑铡秶?guó)務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》，公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷商或者主承銷商之一。
53.D?！窘馕觥縃股發(fā)行時(shí)，新申請(qǐng)人預(yù)期上市時(shí)的市值不得低于5000萬(wàn)港元。按“盈利和市值要求”第二條、第三條申請(qǐng)上市的公司則需滿足上市時(shí)市值分別不低于20億港元及40億港元的要求。
54.B。【解析】外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書(shū)可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。兩者在合同法上具有相同的法律意義，它們均是發(fā)行人向投資者發(fā)出的募股要約邀請(qǐng)。
55.A。【解析】外資股發(fā)行過(guò)程中，在國(guó)際分銷與配售募股截止時(shí)，發(fā)行人將與主承銷商和全球協(xié)調(diào)人共同確定發(fā)行價(jià)格，并簽署有關(guān)的承銷文件。
56.C?！窘馕觥克^杠桿收購(gòu)是利用借債所融資本購(gòu)買目標(biāo)公司的股份，從而改變公司出資人結(jié)構(gòu)、相應(yīng)的控制權(quán)格局以及公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的金融工具。
57.A?！窘馕觥客顿Y者減持股份使上市公司外資股比例低于10%，且該投資者非單一股東，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的相關(guān)手續(xù)。
58.C?！窘馕觥抗痉词召?gòu)戰(zhàn)略中，為保持公司控制權(quán)，常見(jiàn)的反收購(gòu)條款有：(1)每年部分改選董事會(huì)成員;(2)限制董事資格;(3)超級(jí)多數(shù)條款。
59.B。【解析】上市公司及其控股或者控制的公司購(gòu)買、出售資產(chǎn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：(1)購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上;(2)購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上;(3)購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣。
60.D?！窘馕觥坎①?gòu)重組委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)堅(jiān)持原則，公正廉潔，忠于職守，遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章;(2)熟悉上市公司并購(gòu)重組業(yè)務(wù)及有關(guān)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章;(3)精通所從事行業(yè)的專業(yè)知識(shí)，具有豐富的行業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn);(4)沒(méi)有違法、違紀(jì)記錄;(5)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
二、多項(xiàng)選擇題
1.AD。【解析】發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬，目前國(guó)際上有兩種類型：一種是政府主導(dǎo)型，即核準(zhǔn)制;另一種是市場(chǎng)主導(dǎo)型，即注冊(cè)制。
2.CD。【解析】記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)實(shí)施，并征求中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的意見(jiàn)。
3.ACD。【解析】投資銀行部門應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部“防火墻”原則，建立有關(guān)隔離制度，嚴(yán)格制定各種管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，并針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)置必要的控制程序，做到投資銀行業(yè)務(wù)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)，受托投資管理業(yè)務(wù)、證券研究和證券投資咨詢業(yè)務(wù)等在人員、信息、賬戶、辦公地點(diǎn)上嚴(yán)格分開(kāi)管理，以防止利益沖突。
4.ABD?！窘馕觥糠乾F(xiàn)場(chǎng)檢查主要是通過(guò)手工或計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)證券公司上報(bào)的年度報(bào)告等資料進(jìn)行定期和不定期的統(tǒng)計(jì)分析，通過(guò)分析及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題。中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查包括：(1)證券公司的年度報(bào)告;(2)董事會(huì)報(bào)告;(3)財(cái)務(wù)報(bào)表附注;(4)與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容。
5.ABC?！窘馕觥扛鶕?jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。
6.ABC。【解析】股份的收回包括無(wú)償收回和有償收回兩種。無(wú)償收回是指股份有限公司無(wú)償?shù)厥栈匾呀?jīng)分派的股份;有償收回又稱“收買”、“回購(gòu)”，是指股份有限公司按一定的價(jià)格從股東手中買回股份。公司減少公司資本，可能會(huì)影響該公司的股票在市場(chǎng)上的價(jià)格。
7.ABCD?！窘馕觥扛呒?jí)管理人員是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、上市公司董事會(huì)秘書(shū)和公司章程規(guī)定的其他人員。
8.ABC。【解析】根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的相關(guān)規(guī)定，當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。
9.ACD?！窘馕觥繑M發(fā)行上市公司應(yīng)在改制重組和持續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，確保公司按照《上市公司治理準(zhǔn)則》的有關(guān)要求，在組織形式、公司治理結(jié)構(gòu)、公司決策與運(yùn)作等方面規(guī)范運(yùn)作。具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)獨(dú)立性的要求上：(1)擬發(fā)行上市公司的資產(chǎn)應(yīng)做到獨(dú)立完整;(2)擬發(fā)行上市公司的人員應(yīng)做到獨(dú)立;(3)擬發(fā)行上市公司的機(jī)構(gòu)應(yīng)做到獨(dú)立;(4)擬發(fā)行上市公司應(yīng)做到財(cái)務(wù)獨(dú)立。
10.ABCD?！窘馕觥抗靖慕M為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采取4種方式處置：(1)以土地使用權(quán)作價(jià)入股;(2)繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán);(3)繳納土地租金;(4)授權(quán)經(jīng)營(yíng)。
11.ABCD?！窘馕觥课覈?guó)采用資產(chǎn)評(píng)估的方法主要有收益現(xiàn)值法、重置成本法、現(xiàn)行市價(jià)法和清算價(jià)格法。
12.BC。【解析】證券發(fā)行后，保薦機(jī)構(gòu)有充分理由確信發(fā)行人可能存在違法違規(guī)行為以及其他不當(dāng)行為的，應(yīng)當(dāng)督促發(fā)行人作出說(shuō)明并限期糾正;情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告。
13.ABCD?！窘馕觥勘Ｋ]機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在參照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》的基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、業(yè)務(wù)、融資類型不同，在不影響保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量的前提下調(diào)整、補(bǔ)充、完善工作底稿。
14.ABCD?！窘馕觥抠Y產(chǎn)評(píng)估附件至少應(yīng)當(dāng)包括：(1)評(píng)估資產(chǎn)的匯總表與明細(xì)表;(2)評(píng)估方法說(shuō)明和計(jì)算過(guò)程;(3)與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表;(4)被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件;(5)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件;(6)其他與評(píng)估有關(guān)的文件資料。
15.ABCD?！窘馕觥孔珜懲顿Y價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵守下列要求：(1)獨(dú)立、審慎、客觀;(2)引用的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、權(quán)威并須注明來(lái)源;(3)對(duì)發(fā)行人所在行業(yè)的評(píng)估具有一致性和連貫性;(4)無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
16.ABCD?！窘馕觥渴状喂_(kāi)發(fā)行股票，主承銷商于T+2日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括發(fā)行價(jià)格、獲配股數(shù)、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對(duì)象證件代碼等通過(guò)PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)。
17.BCD?！窘馕觥扛鶕?jù)《中華人民共和國(guó)證券法》及證券交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合下列條件：(1)股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元;(3)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載;(5)證券交易所要求的其他條件。
18.ABCD。【解析】發(fā)行人應(yīng)披露首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本情況，主要包括：(1)股票種類;(2)每股面值;(3)發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例;(4)每股發(fā)行價(jià);(5)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和121徑的市盈率;(6)預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)及發(fā)行后每股盈利(如有);(7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn);(8)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和口徑的市凈率;(9)發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象;(10)承銷方式;(11)預(yù)計(jì)募集資金總額和凈額;(12)發(fā)行費(fèi)用概算(包括承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、律師費(fèi)用、發(fā)行手續(xù)費(fèi)用、審核費(fèi)用等)。
19.ABD。【解析】在首次公開(kāi)發(fā)行股票的招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括：(1)詢價(jià)推介時(shí)問(wèn);(2)定價(jià)公告刊登日期;(3)申購(gòu)日期和繳款日期;(4)股票上市日期。
20.BCD?！窘馕觥吭谑状喂_(kāi)發(fā)行股票的招股說(shuō)明書(shū)中，若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過(guò)200人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況;進(jìn)行過(guò)清理的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明是否存在潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患以及有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體等。
21.ABC?！窘馕觥可鲜泄景l(fā)行新股，向原股東配股，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)擬配股數(shù)量不超過(guò)本次配股前股本總額的30%;(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量;(3)采用《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。
22.ABcD?！窘馕觥吭霭l(fā)新股過(guò)程中涉及的諸如《招股意向書(shū)摘要》、《網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告》、《網(wǎng)上路演公告》、《提示性公告》、《發(fā)行結(jié)果公告》以及《上市公告書(shū)》等，須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。
23.ABC?！窘馕觥客ㄟ^(guò)提交發(fā)行申請(qǐng)文件前的盡職調(diào)查這一階段的盡職調(diào)查，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)必須至少達(dá)到以下三個(gè)目的：(1)充分了解發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)情況及面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題;(2)有充分理由確信發(fā)行人符合《中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行條件;(3)確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和公開(kāi)募集文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
24.ABCD?！窘馕觥勘M職調(diào)查是保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)透徹了解發(fā)行人各方面情況、設(shè)計(jì)發(fā)行方案、成功銷售股票以及明確保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)責(zé)任范圍的基礎(chǔ)和前提，對(duì)保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)和發(fā)行人均具有非常重要的意義。
25.ABD?！窘馕觥繛榭赊D(zhuǎn)換公司債券發(fā)行提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。
26.ABCD?！窘馕觥可鲜泄境霈F(xiàn)下列情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市：(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合可轉(zhuǎn)換公司債券上市條件;(3)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損;(6)證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市的其他情形。
27.ACD?！窘馕觥可鲜泄緫?yīng)當(dāng)在每一季度結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況。故B項(xiàng)錯(cuò)誤。
28.AB。【解析】為了便于掌握發(fā)行進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國(guó)債發(fā)行任務(wù)的各個(gè)系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計(jì)發(fā)行數(shù)額，上報(bào)財(cái)政部及中國(guó)人民銀行。
29.ABCD。【解析】在傳統(tǒng)的行政分配和承購(gòu)包銷的發(fā)行方式下，國(guó)債按規(guī)定以面值出售，不存在承銷商確定銷售價(jià)格的問(wèn)題。在現(xiàn)行多種價(jià)格的公開(kāi)招標(biāo)方式下，每個(gè)承銷商的中標(biāo)價(jià)格與財(cái)政部按市場(chǎng)情況和投標(biāo)情況確定的發(fā)售價(jià)格是有差異的。如果按發(fā)售價(jià)格向投資者銷售國(guó)債，承銷商就可能虧損，因此，財(cái)政部允許承銷商在發(fā)行期內(nèi)自定銷售價(jià)格，隨行就市發(fā)行。
30.ABCD?！窘馕觥抗緜鲜?，上市推薦人應(yīng)履行下列義務(wù)：(1)確認(rèn)債券發(fā)行人符合上市條件;(2)確保債券發(fā)行人的董事、高級(jí)管理人員了解其所擔(dān)負(fù)責(zé)任的性質(zhì)，并承擔(dān)證券交易所上市規(guī)則及上市協(xié)議所列明的責(zé)任;(3)協(xié)助債券發(fā)行人進(jìn)行債券上市申請(qǐng)工作;(4)向證券交易所提交上市推薦書(shū);(5)確保上市文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合規(guī)定要求，文件所載的資料經(jīng)過(guò)核實(shí);(6)協(xié)助債券發(fā)行人與證券交易所安排債券上市;(7)證券交易所規(guī)定的上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行的其他義務(wù)。
31.ACD?！窘馕觥孔C券公司定向發(fā)行債券，除應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列要求：(1)發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于5億元;(2)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定;(3)最近2年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為;(4)具有健全的股東會(huì)、董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制及有效的內(nèi)部管理制度，具備適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)隔離和內(nèi)部控制技術(shù)支持系統(tǒng);(5)資產(chǎn)未被具有實(shí)際控制權(quán)的自然人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用;(6)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
32.ACD?！窘馕觥勘M職調(diào)查是指中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)的協(xié)助下，對(duì)擬募股企業(yè)與本次發(fā)行有關(guān)的一切事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料采集的一系列活動(dòng)。參與者一般是主承銷商、國(guó)際協(xié)調(diào)人、律師、會(huì)計(jì)師和估值師。
33.ABCD?！窘馕觥緽股發(fā)行申請(qǐng)材料主要包括下列文件：(1)省級(jí)人民政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)部門出具的推薦文件;(2)批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司的文件;(3)發(fā)行授權(quán)文件;(4)公司章程;(5)招股說(shuō)明書(shū);(6)資金運(yùn)用的可行性分析;(7)發(fā)行方案;(8)公司改制方案及原企業(yè)的有關(guān)財(cái)務(wù)資料;(9)定向募集公司申請(qǐng)發(fā)行B股還須提交的文件;(10)發(fā)行申請(qǐng)材料的附件。
34.BC。【解析】H股的發(fā)行方式是公開(kāi)發(fā)行加國(guó)際配售。
35.ACD?！窘馕觥肯愀勐?lián)交所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第十一章對(duì)在香港創(chuàng)業(yè)板上市的條件作出了規(guī)定。發(fā)行人必須依據(jù)中國(guó)內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開(kāi)曼群島的法律正式注冊(cè)成立，并須遵守該類地區(qū)的法律(包括有關(guān)配發(fā)及發(fā)行證券的法律)及其公司組織章程大綱及細(xì)則或同等文件的規(guī)定。
36.CD?！窘馕觥堪茨繕?biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，公司收購(gòu)可分為：(1)善意收購(gòu);(2)敵意收購(gòu)。
37.AB。【解析】外國(guó)投資者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下條件：(1)股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓;(2)無(wú)所有權(quán)爭(zhēng)議且沒(méi)有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制;(3)境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開(kāi)合法證券交易市場(chǎng)(柜臺(tái)交易市場(chǎng)除外)掛牌交易;(4)境外公司的股權(quán)最近1年交易價(jià)格穩(wěn)定。
38.AC?！窘馕觥可鲜泄臼召?gòu)的監(jiān)管主體包括：(1)中國(guó)證監(jiān)會(huì);(2)證券交易所。
39.ABCD?！窘馕觥總€(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人的，應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書(shū)，且符合下列條件：(1)具備中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷;(2)參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格;(3)所任職機(jī)構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人;(4)未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù);(5)最近24個(gè)月無(wú)違反誠(chéng)信的不良記錄;(6)最近24個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分;(7)最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰;(8)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
40.ABCD?！窘馕觥可鲜泄竟蓶|大會(huì)就重大資產(chǎn)重組作出的決議，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：(1)本次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標(biāo)的和交易對(duì)方;(2)交易價(jià)格或者價(jià)格區(qū)間;(3)定價(jià)方式或者定價(jià)依據(jù);(4)相關(guān)資產(chǎn)自定價(jià)基準(zhǔn)日至交割日期間損益的歸屬;(5)相關(guān)資產(chǎn)辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移的合同義務(wù)和違約責(zé)任;(6)決議的有效期;(7)對(duì)董事會(huì)辦理本次重大資產(chǎn)重組事宜的具體授權(quán);(8)其他需要明確的事項(xiàng)。
41.ABC?！窘馕觥课覈?guó)資本市場(chǎng)建立20多年來(lái)，市場(chǎng)的體系和結(jié)構(gòu)不斷完善，市場(chǎng)的廣度和深度不斷增加，逐步形成了包括主板、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板等在內(nèi)的市場(chǎng)體系。
42.ABC?！窘馕觥抗煞菀话阌幸韵氯龑雍x：(1)股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分;(2)股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù);(3)股份可以通過(guò)股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值。
43.ABC?！窘馕觥緿選項(xiàng)為薪酬與考核委員會(huì)的主要職責(zé)。
44.BCD?！窘馕觥科髽I(yè)股份制改組的目的包括：(1)確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán);(2)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu);(3)籌集資金。
45.ABCD?！窘馕觥抠Y產(chǎn)重組方案具體包括重組目的及原則、重組的具體方案(包括業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面的重組安排)。
46.ABCD?！窘馕觥緼、B、C、D選項(xiàng)均屬于《關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)的規(guī)范意見(jiàn)》對(duì)評(píng)估報(bào)告的要求。
47.ABCD?！窘馕觥堪l(fā)行人應(yīng)在股票上市公告書(shū)中披露本次股票上市前首次公開(kāi)發(fā)行股票的情況，主要包括：發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行方式及認(rèn)購(gòu)情況、募集資金總額及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)資金到位的驗(yàn)證情況、發(fā)行費(fèi)用總額及明細(xì)構(gòu)成、每股發(fā)行費(fèi)用、募集資金凈額、發(fā)行后每股凈資產(chǎn)、發(fā)行后每股收益。
48.ABD?！窘馕觥孔C券公司申請(qǐng)償還次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)在債務(wù)到期前至少10個(gè)工作日向住所地證監(jiān)局提交以下申請(qǐng)文件：(1)申請(qǐng)書(shū);(2)借人次級(jí)債務(wù)合同;(3)證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測(cè)算報(bào)告;(4)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件。
49.BCD?！窘馕觥緼選項(xiàng)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)可以是資產(chǎn)支持證券的發(fā)起機(jī)構(gòu)。
50.ABCD。【解析】A、B、C、D選項(xiàng)均屬于上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)的內(nèi)容。
三、判斷題
1.B。【解析】1994年5月制定的《關(guān)于堅(jiān)決制止國(guó)債賣空行為的通知》規(guī)定，國(guó)債經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)代保管的國(guó)債券必須與自營(yíng)的國(guó)債券分類保管、分賬管理。并確保賬券一致。
2.A。【解析】1929年10月，華爾街股市發(fā)生大崩盤，引發(fā)金融危機(jī)，導(dǎo)致了20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)大蕭條。事后調(diào)查研究認(rèn)為，商業(yè)銀行、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因，尤其是商業(yè)銀行將存款大量貸放到股票市場(chǎng)導(dǎo)致了股市泡沫，混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式成為罪魁禍?zhǔn)住?BR> 3.A?！窘馕觥孔C券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控和補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)在任一時(shí)點(diǎn)都符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。
4.B。【解析】保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有權(quán)責(zé)令改正，并對(duì)其采取監(jiān)管談話、重點(diǎn)關(guān)注、責(zé)令進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、出具警示函、責(zé)令公開(kāi)說(shuō)明、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施;依法應(yīng)給予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰;情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。
5.B?！窘馕觥抗煞萦邢薰驹黾踊驕p少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。變動(dòng)后，應(yīng)由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明，并依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。
6.B?！窘馕觥抗煞萦邢薰镜谋O(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。
7.B?！窘馕觥可鲜泄竟蓶|大會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配方案作出決議后，公司董事會(huì)須在股東大會(huì)召開(kāi)后2個(gè)月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)事項(xiàng)。
8.A?！窘馕觥抗煞萦邢薰疽蚬竞喜⒒蛘叻至⑿枰馍⒌模梢越馍?。
9.A。【解析】經(jīng)國(guó)家土地管理部門確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。
10.A。【解析】擬改組上市的公司在進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。
11.A?！窘馕觥堪l(fā)行人為證券發(fā)行上市聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)以及其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，保薦機(jī)構(gòu)有充分理由認(rèn)為其專業(yè)能力存在明顯缺陷的，可以向發(fā)行人建議更換。
12.B?！窘馕觥抠Y產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)國(guó)有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)主管部門核準(zhǔn)或備案;不涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。
13.B?！窘馕觥抠Y產(chǎn)評(píng)估報(bào)告附件至少應(yīng)當(dāng)包括：(1)評(píng)估資產(chǎn)的匯總表與明細(xì)表;(2)評(píng)估方法說(shuō)明和計(jì)算過(guò)程;(3)與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表;(4)被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件;(5)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件;(6)其他與評(píng)估有關(guān)的文件資料。
14.A。【解析】律師事務(wù)所應(yīng)恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，認(rèn)真履行核查和驗(yàn)證義務(wù)，完整、客觀地反映發(fā)行人合法存續(xù)與合規(guī)經(jīng)營(yíng)的相關(guān)情況、問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、充分性和完整性負(fù)責(zé)。提倡和鼓勵(lì)具備條件的律師事務(wù)所撰寫招股說(shuō)明書(shū)。
15.B。【解析】股票的發(fā)行人計(jì)劃實(shí)施超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股為本次發(fā)行的一部分。
16.B?！窘馕觥烤W(wǎng)下中簽率為網(wǎng)上中簽率的2～4倍時(shí)，發(fā)行人和承銷商應(yīng)將本次發(fā)售股份中的10%從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)?超過(guò)4倍時(shí)應(yīng)將本次發(fā)售股份中的20%從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)堋?BR> 17.A?！窘馕觥空泄烧f(shuō)明書(shū)應(yīng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。
18.A?！窘馕觥渴状喂_(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)說(shuō)明冠以此名的依據(jù)。
19.B?！窘馕觥空泄梢庀驎?shū)公告的同時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價(jià)公告。初步詢價(jià)公告還應(yīng)包括核準(zhǔn)文號(hào)、招股意向書(shū)刊登的時(shí)間及報(bào)刊名稱、擬發(fā)行股數(shù)、向詢價(jià)對(duì)象發(fā)行數(shù)量及比例、初步詢價(jià)時(shí)間安排等信息。
20.B?！窘馕觥可鲜泄鏁?shū)是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披露文件。上市公告書(shū)應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。
21.B。【解析】提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此時(shí)保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)信用的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。
22.B?！窘馕觥空泄梢庀驎?shū)是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說(shuō)明書(shū)。
23.A?！窘馕觥堪l(fā)行新股的發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的，應(yīng)列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因。
24.A。【解析】《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。
25.A?！窘馕觥堪凑漳壳暗淖龇?，發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，股東大會(huì)應(yīng)決定是否優(yōu)先向原股東配售;如果優(yōu)先配售，應(yīng)明確進(jìn)行配售的數(shù)量和方式以及有關(guān)原則。
26.A?！窘馕觥可暾?qǐng)發(fā)行可交換公司債券的機(jī)構(gòu)應(yīng)經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好。
27.A?！窘馕觥窟呺H中標(biāo)標(biāo)位的投標(biāo)額大于剩余招標(biāo)額，以該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)數(shù)平均分配，最小中標(biāo)單位為0.1億元，分配后仍有尾數(shù)時(shí)，按投標(biāo)時(shí)間優(yōu)先原則分配。
28.A。【解析】地方政府債券分銷是指在規(guī)定的分銷期內(nèi)，中標(biāo)承銷團(tuán)成員將中標(biāo)的全部或部分地方政府債券債權(quán)額度轉(zhuǎn)讓給非國(guó)債承銷團(tuán)成員的行為。
29.A?！窘馕觥繃?guó)家發(fā)改委受理企業(yè)發(fā)債申請(qǐng)后，依據(jù)法律法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核。符合發(fā)債條件、申請(qǐng)材料齊全的，直接予以核準(zhǔn)。
30.A?！窘馕觥抗緜鲜薪灰缀?，發(fā)行人有下列情形之一的，證券交易所對(duì)該債券停牌，并在7個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停其上市交易：(1)公司出現(xiàn)重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件;(3)發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損。上述情形消除后，發(fā)行人可向證券交易所提出恢復(fù)上市的申請(qǐng)，證券交易所收到申請(qǐng)后15個(gè)交易日內(nèi)決定是否恢復(fù)該債券上市。
31.B?！窘馕觥孔C券公司債券應(yīng)當(dāng)由中國(guó)證券登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)登記、托管和結(jié)算。經(jīng)批準(zhǔn)，國(guó)債登記結(jié)算公司也可以負(fù)責(zé)證券公司債券的登記、托管和結(jié)算。
32.A?！窘馕觥吭谛磐泻贤行趦?nèi)，受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)在入庫(kù)起算日不符合信托合同約定的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況，應(yīng)當(dāng)要求發(fā)起機(jī)構(gòu)贖回或置換。
33.B?！窘馕觥扛鶕?jù)《股份有限公司境內(nèi)上市外資股規(guī)定的實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)，經(jīng)批準(zhǔn)，我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。
34.A。【解析】發(fā)行H股，若發(fā)行人擁有超過(guò)一種類別的證券.其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%;但正在申請(qǐng)上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于15%，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于5000萬(wàn)港元。
35.B。【解析】超級(jí)多數(shù)條款，即如果更改公司章程中的反收購(gòu)條款時(shí)，須經(jīng)過(guò)超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的80%以上。
36.A?！窘馕觥款A(yù)受是指被收購(gòu)公司股東同意接受要約的初步意思表示，在要約收購(gòu)期限內(nèi)不可撤回之前不構(gòu)成承諾。在要約收購(gòu)期限屆滿3個(gè)交易日前，預(yù)受股東可以委托證券公司辦理撤回預(yù)受要約的手續(xù)，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)預(yù)受要約股東的撤回申請(qǐng)解除對(duì)預(yù)受要約股票的臨時(shí)保管。在要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受。
37.B?！窘馕觥客鈬?guó)投資者以股權(quán)作為支付手段并購(gòu)境內(nèi)公司的，自營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒(méi)有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則加注的批準(zhǔn)證書(shū)和中國(guó)企業(yè)境外投資批準(zhǔn)證書(shū)自動(dòng)失效。
38.B?！窘馕觥可鲜泄臼盏街袊?guó)證監(jiān)會(huì)就其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)作出的予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后，應(yīng)當(dāng)在次一工作日予以公告。
39.B?！窘馕觥坎①?gòu)重組委員會(huì)委員接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任后，應(yīng)當(dāng)如實(shí)申報(bào)登記證券賬戶及持有上市公司證券的情況;持有上市公司證券的，應(yīng)當(dāng)在聘任之日起一個(gè)月內(nèi)清理賣出;因故不能賣出的，應(yīng)當(dāng)在聘任之日起一個(gè)月內(nèi)提出聘任期間暫停證券交易并鎖定賬戶的申請(qǐng)。
40.A。【解析】證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)：(1)最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄;(2)最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分;(3)最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查。
一、單項(xiàng)選擇題(本大題共60小題。每小題0.5分。共30分。在以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))
1.企業(yè)短期融資券最長(zhǎng)期限不超過(guò)( )。
A.100天
B.150天
C.300天
D.365天
2.憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行實(shí)施，并征求( )的意見(jiàn)。
A.中國(guó)保監(jiān)會(huì)
B.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
C.中國(guó)國(guó)資委
D.中國(guó)發(fā)改委
3.國(guó)債承銷團(tuán)成員資格的有效期為( )。
A.2年
B.3年
C.4年
D.5年
4.非存款類金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)乙類成員資格的，注冊(cè)資本不得低于人民幣( )億元。
A.3
B.5
C.8
D.10
5.首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為證券上市當(dāng)年( )。
A.剩余時(shí)間
B.后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
C.剩余時(shí)間及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
D.剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
6.設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有__________人以上__________人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。( )
A.2，200
B.5，100
C.2.100
D.5，200
7.股份有限公司減資的，債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起__________日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自第一次公告之日起__________日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。( )
A.10，30
B.15，30
C.30,30
D.30.45
8.下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的是( )。
A.董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法
B.公司章程的修改
C.公司年度預(yù)算方案、決算方案
D.公司年度報(bào)告
9.上市公司獨(dú)立董事連續(xù)( )次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。
A.2
B.3
C.5
D.6
10.股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)的( )日前置備于本公司，供股東查閱。
A.10
B.20
C.30
D.45
11.股份有限公司的清算組由( )組成。
A.職工大會(huì)選出的代表
B.董事或股東大會(huì)確定的人員
C.監(jiān)事
D.董事長(zhǎng)
12.擬改組企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)( )作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并向該公司提供本企業(yè)的基本情況。
A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B.中國(guó)人民銀行
C.具有改組和主承銷商經(jīng)驗(yàn)的證券公司
D.財(cái)政部
13.國(guó)有企業(yè)在改制前進(jìn)行清產(chǎn)核資的最終目的是( )。
A.賬務(wù)清理
B.財(cái)產(chǎn)清查
C.確定資產(chǎn)損益
D.反映企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值
14.公司改組為上市公司時(shí)，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國(guó)家可以將土地作價(jià)，以( )的方式投入上市公司。
A.國(guó)家股
B.出讓
C.社會(huì)公眾股
D.國(guó)有法人股
15.在進(jìn)行股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)時(shí)，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)中的( )是假定在沒(méi)有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定可能產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。
A.控制風(fēng)險(xiǎn)
B.固有風(fēng)險(xiǎn)
C.檢查風(fēng)險(xiǎn)
D.疏忽風(fēng)險(xiǎn)
16.( )是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。
A.招股說(shuō)明書(shū)
B.股票申請(qǐng)文件
C.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
D.審計(jì)報(bào)告
17.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由委托單位的主管部門簽署意見(jiàn)后，報(bào)送( )審核和驗(yàn)證、確認(rèn)。
A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B.證券交易所
C.國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理部門
D.當(dāng)?shù)卣?BR> 18.招股說(shuō)明書(shū)由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司( )表決通過(guò)。
A.股東大會(huì)
B.監(jiān)事會(huì)
C.董事會(huì)
D.高級(jí)管理人員
19.保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過(guò)程，保存期不少于( )。
A.3年
B.5年
C.10年
D.15年
20.首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率( )的，原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測(cè)并重新詢價(jià)。
A.10%
B.20%
C.25%
D.30%
21.首次公開(kāi)發(fā)行股票的詢價(jià)對(duì)象最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話( )次以上的，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)將其從詢價(jià)對(duì)象名單中去除。
A.2
B.3
C.5
D.6
22.( )日，登記結(jié)算平臺(tái)收到交易所發(fā)送的累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)申報(bào)數(shù)據(jù)后，核算每個(gè)配售對(duì)象應(yīng)付申購(gòu)款金額，并將該核算結(jié)果通過(guò)PROP發(fā)送給主承銷商。
A.T
B.T+1
C.T+2
D.T+3
23.關(guān)于上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)的流程，下列敘述中有誤的是( )。
A.T日投資者申購(gòu)
B.T+1日資金凍結(jié)
C.T+3日驗(yàn)資及配號(hào)
D.T+4日公布中簽號(hào)
24.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定，上市未滿1年公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份，按( )自動(dòng)鎖定。
A.85%
B.90%
C.95%
D.100%
25.上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立( )，作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。
A.董事
B.董事長(zhǎng)
C.董事會(huì)秘書(shū)
D.證券事務(wù)代表
26.發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人( )以上股份的主要股東、實(shí)際控制人、控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。
A.2%
B.3%
C.4%
D.5%
27.首次公司發(fā)行股票并上市，股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登( )和網(wǎng)下配售結(jié)果公告。
A.價(jià)格公告
B.開(kāi)價(jià)公告
C.定價(jià)公告
D.配售公告
28.關(guān)于披露上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)( )。
A.披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表
B.披露母公司財(cái)務(wù)報(bào)表
C.披露子公司財(cái)務(wù)報(bào)表
D.同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表
29.律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的( )是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近3年內(nèi)“實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。
A.招股說(shuō)明書(shū)
B.法律意見(jiàn)書(shū)
C.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
D.審計(jì)報(bào)告
30.公開(kāi)發(fā)行新股的上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性的一般規(guī)定要求公司高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，且最近( )個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。
A.3.
B.6
C.12
D.18
31.在新股發(fā)行的申請(qǐng)程序中，上市公司的董事會(huì)應(yīng)就( )事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。
A.發(fā)行對(duì)象、募集資金的用途及數(shù)額
B.新股發(fā)行的方案
C.對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)
D.決議的有效期
32.上市公司非公開(kāi)發(fā)行新股是指( )。
A.上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股
B.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行股票
C.向原股東配售股份
D.向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份
33.招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第( )個(gè)工作日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書(shū)面說(shuō)明。
A.1
B.2
C.3
D.5
34.股東大會(huì)通過(guò)當(dāng)次發(fā)行議案之日起( )個(gè)工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會(huì)決議。
A.2
B.3
C.4
D.7
35.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后( )個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)”。
A.3
B.5
C.7
D.10
36.可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值( )元人民幣。
A.30
B.50
C.90
D.100
37.資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)每年至少應(yīng)公告( )次跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。
A.1
B.2
C.3
D.4
38.上市公司出現(xiàn)最近( )連續(xù)虧損情形的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。
A.2年
B.3年
C.4年
D.5年
39.在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，假設(shè)T日為上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是( )。
A.T+1日，凍結(jié)申購(gòu)資金，并應(yīng)在T+1日16：00前，將未經(jīng)驗(yàn)資的網(wǎng)上網(wǎng)下配售情況表按照要求提交上海證券交易所
B.T+2日，驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所;上海證券交易所向營(yíng)業(yè)部發(fā)送配號(hào)
C.T+3日，中簽率公告見(jiàn)報(bào);搖號(hào)
D.T+4日，做好上市前準(zhǔn)備工作
40.申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券的，上市公司最近1期末的( )。
A.總資產(chǎn)最低要達(dá)到人民幣2億元
B.凈資產(chǎn)最低要達(dá)到人民幣2億元
C.凈資產(chǎn)最低要達(dá)到人民幣3億元
D.總資產(chǎn)最低要達(dá)到人民幣3億元
41.公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說(shuō)明書(shū)日前( )個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前1個(gè)交易日的均價(jià)。
A.5
B.10
C.20
D.30
42.公開(kāi)招標(biāo)方式是通過(guò)投標(biāo)人的直接競(jìng)價(jià)來(lái)確定發(fā)行價(jià)格(或利率)水平，發(fā)行人將投標(biāo)人的標(biāo)價(jià)，自高價(jià)向低價(jià)排列，或自低利率排到高利率。發(fā)行人從( )選起，直到達(dá)到需要發(fā)行的數(shù)額為止。
A.高價(jià)或高利率
B.低價(jià)或低利率
C.高價(jià)或低利率
D.低價(jià)或高利率
43.地方政府債券發(fā)行時(shí)，每一承銷團(tuán)成員、最低標(biāo)位差為( )個(gè)標(biāo)位。
A.10
B.15
C.20
D.25
44.我國(guó)的( )是商業(yè)銀行為補(bǔ)充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務(wù)和次級(jí)債務(wù)之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。
A.商業(yè)銀行次級(jí)債券
B.混合資本債券
C.金融債券
D.銀行股票
45.商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向( )提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說(shuō)明書(shū)、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。
A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B.中國(guó)人民銀行
C.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
D.財(cái)政部
46.發(fā)行公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)( )。
A.擔(dān)保人
B.經(jīng)紀(jì)人
C.信用增級(jí)機(jī)構(gòu)
D.債券受托管理人
47.發(fā)行公司債券，首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的( )，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定。
A.25%
B.30%
C.50%
D.80%
48.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)違反回避制度或者利益沖突防范制度的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正，給予警告，并處以( )的罰款。
A.1萬(wàn)元人民幣以上2萬(wàn)元人民幣以下
B.1萬(wàn)元人民幣以上3萬(wàn)元人民幣以下
C.2萬(wàn)元人民幣以上5萬(wàn)元人民幣以下
D.5萬(wàn)元人民幣以上10萬(wàn)元人民幣以下
49.發(fā)行短期融資券，注冊(cè)會(huì)議由( )名注冊(cè)委員會(huì)參加。
A.3
B.5
C.7
D.10
50.資產(chǎn)支持證券的承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的條件不包括( )。
A.注冊(cè)資本不低于5億元人民幣
B.具有較強(qiáng)的債券分銷能力
C.具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道
D.最近2年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為
51.信托投資公司擔(dān)任特定目的的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定完成重新登記( )。
A.1年以上
B.2年以上
C.3年以上
D.4年以上
52.上市公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)__________認(rèn)可的__________證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷商或主承銷商之一。( )
A.國(guó)務(wù)院，境內(nèi)
B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)，境內(nèi)
C.國(guó)務(wù)院，境外
D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)，境外
53.在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的內(nèi)地股份有限公司，若按“盈利和市值要求”第二條、第三條申請(qǐng)，則需滿足上市時(shí)市值分別不低于( )的要求。
A.2億港元及10億港元
B.10億港元及30億港元
C.20億港元及30億港元
D.20億港元及40億港元
54.外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書(shū)可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。兩者均是發(fā)行人向投資者發(fā)出的募股( )。
A.承諾
B.要約邀請(qǐng)
C.要約
D.要約預(yù)受
55.外資股發(fā)行價(jià)格最終由( )確定。
A.發(fā)行人、主承銷商和全球協(xié)調(diào)人
B.發(fā)行人
C.主承銷商
D.主承銷商和全球協(xié)調(diào)人
56.利用借債所融資本購(gòu)買目標(biāo)公司的股份，從而改變公司出資人結(jié)構(gòu)、相應(yīng)的控制權(quán)格局以及公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的金融工具是指( )。
A.股票回購(gòu)
B.現(xiàn)金收購(gòu)
C.杠桿收購(gòu)
D.管理層收購(gòu)
57.投資者減持股份使上市公司外資股比例低于__________，且該投資者非為單一股東，上市公司應(yīng)在__________日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的相關(guān)手續(xù)。( )
A.10%，10
B.20%，10
C.10%，20
D.20%，20
58.公司反收購(gòu)戰(zhàn)略中，( )不屬于反收購(gòu)條款。
A.限制董事資格
B.每年部分改選董事會(huì)成員
C.MB( )收購(gòu)
D.超級(jí)多數(shù)條款
59.購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到__________以上，且超過(guò)__________的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。( )
A.30%，5000萬(wàn)元人民幣
B.50%，5000萬(wàn)元人民幣
C.30%，3000萬(wàn)元人民幣
D.50%，3000萬(wàn)元人民幣
60.并購(gòu)重組委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括( )。
A.堅(jiān)持原則
B.熟悉上市公司并購(gòu)重組業(yè)務(wù)
C.沒(méi)有違法記錄
D.有5年以上的并購(gòu)重組工作經(jīng)驗(yàn)
二、多項(xiàng)選擇題(本大題共50小題，每小題1分，共50分。在以下各小題所給出的選項(xiàng)中。至少有兩個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))
1.目前國(guó)際上發(fā)行監(jiān)管制度的主要類型有( )。
A.政府主導(dǎo)型
B.混合型
C.行業(yè)協(xié)會(huì)主導(dǎo)型
D.市場(chǎng)主導(dǎo)型
2.記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由( )實(shí)施。
A.中國(guó)保監(jiān)會(huì)
B.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
D.財(cái)政部
3.證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)與( )在人員、信息、賬戶、辦公地點(diǎn)上嚴(yán)格分開(kāi)管理，以防止利益沖突。
A.受托投資管理業(yè)務(wù)
B.結(jié)算部門
C.自營(yíng)業(yè)務(wù)
D.經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
4.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查包括( )。
A.證券公司的年度報(bào)告
B.董事會(huì)報(bào)告
C.制度與人員的檢查
D.財(cái)務(wù)報(bào)表附注
5.下列關(guān)于股票的陳述中，正確的有( )。
A.公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無(wú)記名股票
B.公司向法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票
C.發(fā)起人的股票，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“發(fā)起人股票”字樣
D.公司向法人發(fā)行的股票，既可以記載該法人的名稱，也可以記載代表人的姓名
6.關(guān)于公司股份收回，下列說(shuō)法中正確的有( )。
A.無(wú)償收回是指股份有限公司無(wú)償?shù)厥栈匾呀?jīng)分派的股份
B.有償收回又稱“收買”、“回購(gòu)”，是指股份有限公司按一定的價(jià)格從股東手中買回股份
C.公司減少公司資本，可能會(huì)影響該公司的股票在市場(chǎng)上的價(jià)格
D.公司減少公司資本，不會(huì)影響該公司的股票在市場(chǎng)上的價(jià)格
7.高級(jí)管理人員是指( )。
A.公司的經(jīng)理
B.副經(jīng)理
C.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
D.上市公司董事會(huì)秘書(shū)
8.下列各項(xiàng)中屬于股份有限公司可以解散的原因的有( )。
A.股東大會(huì)決議解散
B.因公司合并或者分立需要解散
C.依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷
D.持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東有權(quán)請(qǐng)求人民法院解散公司
9.擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求包括( )。
A.資產(chǎn)獨(dú)立完整
B.業(yè)務(wù)獨(dú)立
C.人員獨(dú)立
D.財(cái)務(wù)獨(dú)立
10.公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采用的處置方式包括( )。
A.以土地使用權(quán)作價(jià)入股
B.繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)
C.繳納土地租金
D.授權(quán)經(jīng)營(yíng)
11.資產(chǎn)評(píng)估的基本方法有( )。
A.收益現(xiàn)值法
B.現(xiàn)行市價(jià)法
C.清算價(jià)格法
D.重置成本法
12.證券發(fā)行后，保薦機(jī)構(gòu)有充分理由確信發(fā)行人可能存在違法違規(guī)行為以及其他不當(dāng)行為的( )。
A.應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見(jiàn)
B.應(yīng)當(dāng)督促發(fā)行人作出說(shuō)明并限期糾正
C.情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告
D.應(yīng)當(dāng)拒絕保薦
13.保薦機(jī)構(gòu)調(diào)整、補(bǔ)充、完善工作底稿時(shí)應(yīng)當(dāng)以( )為依據(jù)。
A.發(fā)行人的行業(yè)
B.發(fā)行人的業(yè)務(wù)
C.發(fā)行人的融資類型
D.《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》
14.資產(chǎn)評(píng)估附件內(nèi)容有( )。
A.評(píng)估資產(chǎn)的匯總表與明細(xì)表
B.評(píng)估方法說(shuō)明和計(jì)算過(guò)程
C.與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表
D.被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件
15.撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵守的要求有( )。
A.獨(dú)立、審慎、客觀
B.引用的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、權(quán)威，并須注明來(lái)源
C.對(duì)發(fā)行人所在行業(yè)的評(píng)估具有一致性和連貫性
D.無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
16.首次公開(kāi)發(fā)行股票，主承銷商于T+2日7：00前將確定股票的配售結(jié)果數(shù)據(jù)通過(guò)PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)，下列屬于配售結(jié)果數(shù)據(jù)內(nèi)容的有( )。
A.發(fā)行價(jià)格
B.獲配股數(shù)
C.配售額
D.證券賬戶
17.股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合的條件包括( )。
A.公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元
B.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上
C.公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上
D.股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行
18.在首次公開(kāi)發(fā)行股票的招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括( )。
A.股票種類
B.發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例
C.發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)
D.發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象
19.發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括( )。
A.詢價(jià)推介時(shí)間
B.定價(jià)公告刊登日期
C.資本金驗(yàn)證日期
D.申購(gòu)日期和繳款日期
20.在首次公開(kāi)發(fā)行股票的招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人曾存在( )或股東數(shù)量超過(guò)200人的，應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。
A.法人持股
B.工會(huì)持股
C.職工持股會(huì)持股
D.信托持股
21.上市公司發(fā)行新股，向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合( )。
A.擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%
B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量
C.采用《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行
D.擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%
22.增發(fā)新股過(guò)程中涉及的( )等，須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。
A.《招股意向書(shū)摘要》
B.《網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告》
C.《提示性公告》
D.《上市公告書(shū)》
23.通過(guò)盡職調(diào)查，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)必須至少要達(dá)到的目的有( )。
A.充分了解發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)情況及面1臨的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題
B.有充分理由確信發(fā)行人符合《中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行條件
C.確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和公開(kāi)募集文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整
D.了解并選擇具備資質(zhì)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)
24.盡職調(diào)查是( )的基礎(chǔ)和前提，對(duì)保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)和發(fā)行人均具有非常重要的意義。
A.保薦機(jī)構(gòu)透徹了解發(fā)行人各方面情況
B.保薦機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)發(fā)行方案
C.保薦機(jī)構(gòu)成功銷售股票
D.明確保薦機(jī)構(gòu)責(zé)任范圍
25.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的擔(dān)保范圍包括( )。
A.可轉(zhuǎn)換公司債券的本金
B.可轉(zhuǎn)換公司債券的利息
C.滯納金
D.損害賠償金
26.上市公司出現(xiàn)( )的情況，證券交易所可暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。
A.公司有重大違法行為
B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用
C.未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù)
D.公司最近2年連續(xù)虧損
27.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的信息披露的說(shuō)法中正確的有( )。
A.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3至5個(gè)交易日內(nèi)披露付息公告
B.上市公司應(yīng)當(dāng)在每半年度結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況
C.上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告
D.變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)在股東大會(huì)通過(guò)決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有每人一次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次
28.為了便于掌握發(fā)行進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國(guó)債發(fā)行任務(wù)的各個(gè)系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計(jì)發(fā)行數(shù)額，上報(bào)( )。
A.財(cái)政部
B.中國(guó)人民銀行
C.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)
D.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
29.關(guān)于國(guó)債銷售的價(jià)格，下列描述中正確的有( )。
A.在傳統(tǒng)的行政分配和承購(gòu)包銷的發(fā)行方式下，國(guó)債按規(guī)定以面值出售，不存在承銷商確定銷售價(jià)格的問(wèn)題
B.在現(xiàn)行多種價(jià)格的公開(kāi)招標(biāo)方式下，每個(gè)承銷商的中標(biāo)價(jià)格與財(cái)政部按市場(chǎng)情況和投標(biāo)情況確定的發(fā)售價(jià)格是有差異的
C.如果按發(fā)售價(jià)格向投資者銷售國(guó)債，承銷商就有可能虧損
D.財(cái)政部允許承銷商在發(fā)行期內(nèi)自定銷售價(jià)格，隨行就市發(fā)行
30.公司債權(quán)上市，上市推薦人應(yīng)履行的義務(wù)包括( )。
A.確認(rèn)債券發(fā)行人符合上市條件
B.協(xié)助債券發(fā)行人進(jìn)行債券上市申請(qǐng)工作
C.向證券交易所提交上市推薦書(shū)
D.協(xié)助債券發(fā)行人與證券交易所安排債券上市
31.下列屬于證券公司定向發(fā)行債券要求的有( )。
A.發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于5億元
B.最近1年盈利
C.各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定
D.最近2年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為
32.盡職調(diào)查的參與者一般有( )。
A.主承銷商
B.審計(jì)機(jī)構(gòu)
C.律師
D.估值師
33.B股發(fā)行申請(qǐng)材料主要包括( )。
A.批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司的文件
B.發(fā)行授權(quán)文件
C.招股說(shuō)明書(shū)
D.資金運(yùn)用的可行性分析
34.H股的發(fā)行方式包括( )。
A.國(guó)內(nèi)配售
B.國(guó)際配售
C.公開(kāi)發(fā)行
D.上網(wǎng)競(jìng)價(jià)
35.在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)( )的法律正式注冊(cè)成立。
A.中國(guó)內(nèi)地
B.中國(guó)臺(tái)灣
C.中國(guó)香港
D.百慕大或開(kāi)曼群島
36.按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，公司收購(gòu)可以分為( )。
A.協(xié)議收購(gòu)
B.要約收購(gòu)
C.敵意收購(gòu)
D.善意收購(gòu)
37.外國(guó)投資者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)應(yīng)符合的條件包括( )。
A.無(wú)所有權(quán)爭(zhēng)議且沒(méi)有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制
B.股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓
C.境外公司的股權(quán)應(yīng)在境內(nèi)公開(kāi)合法證券交易市場(chǎng)掛牌交易
D.境外公司的股權(quán)最近2年交易價(jià)格穩(wěn)定
38.上市公司收購(gòu)的監(jiān)管主體包括( )。
A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)
C.證券交易所
D.收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)
39.個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人的，要求具備的資格條件包括( )。
A.具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書(shū)
B.具備中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷
C.所任職機(jī)構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人
D.最近24個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分
40.上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組作出的決議，應(yīng)當(dāng)包括下列( )事項(xiàng)。
A.本次重大資產(chǎn)重組的方式
B.交易價(jià)格
C.交易對(duì)方
D.定價(jià)依據(jù)
41.我國(guó)資本市場(chǎng)建立20年來(lái)，市場(chǎng)的體系和結(jié)構(gòu)不斷完善，市場(chǎng)的廣度和深度不斷增加，逐步形成了包括( )等在內(nèi)的市場(chǎng)體系。
A.主板
B.中小企業(yè)板
C.創(chuàng)業(yè)板
D.金融板
42.股份的含義有( )。
A.股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分
B.股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù)
C.股份可以通過(guò)股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值
D.股份是公司資本最基本的構(gòu)成單位，每個(gè)股份不可再分
43.上市公司《經(jīng)理工作細(xì)則》應(yīng)包括的內(nèi)容有( )。
A.經(jīng)理會(huì)議召開(kāi)的條件、程序和參加的人員
B.經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員各自具體的職責(zé)及其分工
C.公司資金、資產(chǎn)運(yùn)用，簽訂重大合同的權(quán)限，以及向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告的制度
D.研究和審查董事、高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案
44.企業(yè)股份制改組的目的包括( )。
A.發(fā)行上市
B.確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)
C.建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)
D.籌集資金
45.企業(yè)資產(chǎn)重組方案的內(nèi)容有( )。
A.人員的重組
B.業(yè)務(wù)的重組
C.資產(chǎn)的重組
D.組織機(jī)構(gòu)的重組
46.下列關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)的規(guī)定，正確的是( )。
A.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告要嚴(yán)格遵守國(guó)家保密的規(guī)定
B.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)應(yīng)有委托單位的名稱
C.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)要寫明評(píng)估基準(zhǔn)日，不得隨意改變
D.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)說(shuō)明評(píng)估工作所遵循的原則和依據(jù)的法律
47.發(fā)行人在股票上市公告書(shū)中應(yīng)披露本次股票上市前首次公開(kāi)發(fā)行股票的情況，包括( )。
A.發(fā)行方式及認(rèn)購(gòu)情況
B.發(fā)行費(fèi)用總額及明細(xì)構(gòu)成
C.每股發(fā)行費(fèi)用
D.募集資金凈額
48.證券公司申請(qǐng)償還次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交的申請(qǐng)文件包括( )。
A.申請(qǐng)書(shū)
B.借入次級(jí)債務(wù)合同
C.合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明
D.證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測(cè)算報(bào)告
49.關(guān)于資產(chǎn)支持證券的貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)，下列說(shuō)法中正確的有( )。
A.貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不能是信貸資產(chǎn)證券化的發(fā)起機(jī)構(gòu)
B.貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定管理證券化資產(chǎn)的政策和程序
C.貸款服務(wù)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照公平的市場(chǎng)交易條件和條款確定
D.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)資產(chǎn)支持證券實(shí)行證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露檢查
50.上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)應(yīng)披露的內(nèi)容有( )。
A.上市公司的名稱、收購(gòu)股份的種類
B.預(yù)定收購(gòu)股份的數(shù)量和比例
C.收購(gòu)價(jià)格
D.收購(gòu)協(xié)議的生效條件和付款安排
三、判斷題(本大題共40小題，每小題0.5分。共20分。請(qǐng)判斷以下各小題的正誤，正確的填寫A，錯(cuò)誤的填寫B(tài))
1.國(guó)債經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)代保管的國(guó)債券可以與自營(yíng)的國(guó)債券一起保管、分賬管理、并確保賬券一致。( )
2.商業(yè)銀行、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是1929年大蕭條產(chǎn)生的主要原因。( )
3.證券公司要建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控和補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)在任一時(shí)點(diǎn)都符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。( )
4.中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以因保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，對(duì)其采取監(jiān)管措施，但對(duì)保薦機(jī)構(gòu)不能采取監(jiān)管措施。( )
5.股份有限公司增加或減少資本，經(jīng)董事會(huì)2/3以上的董事表決通過(guò)即可執(zhí)行。( )
6.股份有限公司的監(jiān)事的任期每屆為2年。監(jiān)事任期屆滿，不可以連任。( )
7.上市公司股東大會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配方案作出決議后，公司董事會(huì)須在股東大會(huì)召開(kāi)后4個(gè)月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)事項(xiàng)。( )
8.股份有限公司因公司合并或者分立需要解散的，可以解散。( )
9.經(jīng)國(guó)家土地管理部門確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。( )
10.擬改組上市的公司在進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。( )
11.保薦機(jī)構(gòu)有充分理由認(rèn)為發(fā)行人聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)專業(yè)能力存在明顯缺陷的，可向首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人建議更換。( )
12.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)股東或董事會(huì)確認(rèn)后生效。( )
13.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)應(yīng)當(dāng)有齊全的附件，包括資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)證明復(fù)印件、被評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件。( )
14.律師事務(wù)所應(yīng)對(duì)其出具的文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、充分性和完整性負(fù)責(zé)。( )
15.股票的發(fā)行人計(jì)劃實(shí)施超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn)，因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股為本次發(fā)行的一部分。( )
16.網(wǎng)下中簽率為網(wǎng)上中簽率的2～4倍時(shí)，發(fā)行人和承銷商應(yīng)將本次發(fā)售股份中的20%從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)堋? )
17.招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。( )
18.首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)披露冠以此名的依據(jù)。( )
19.招股意向書(shū)公告的同時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登定價(jià)公告。( )
20.上市公告書(shū)是由保薦機(jī)構(gòu)出具的，應(yīng)當(dāng)加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章。( )
21.提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，此時(shí)保薦機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查責(zé)任終止。( )
22.招股說(shuō)明書(shū)是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股意向書(shū)。( )
23.發(fā)行新股的發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的，應(yīng)列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因。( )
24.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。( )
25.發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，股東大會(huì)應(yīng)決定是否優(yōu)先向原股東配售;如果優(yōu)先配售，應(yīng)明確進(jìn)行配售的數(shù)量和方式以及有關(guān)原則。( )
26.申請(qǐng)發(fā)行可交換發(fā)司債券的機(jī)構(gòu)應(yīng)經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好。( )
27.邊際中標(biāo)標(biāo)位的投標(biāo)額大于剩余招標(biāo)額，以該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)數(shù)平均分配，最小中標(biāo)單位為0.1億元。( )
28.地方政府債券分銷是指在規(guī)定的分銷期內(nèi)，中標(biāo)承銷團(tuán)成員將中標(biāo)的全部或部分地方政府債券債權(quán)額度轉(zhuǎn)讓給非國(guó)債承銷團(tuán)成員的行為。( )
29.國(guó)家發(fā)改委受理企業(yè)發(fā)債申請(qǐng)后，依據(jù)法律法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定。對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核。符合發(fā)債條件、申請(qǐng)材料齊全的，直接予以核準(zhǔn)。( )
30.上市公司最近2年連續(xù)虧損，證券交易所可暫停其公司債券上市交易。( )
31.證券公司債券只能由中國(guó)證券登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)登記、托管和結(jié)算。( )
32.在信托合同有效期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)在入庫(kù)起算日不符合信托合同約定的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況，應(yīng)當(dāng)要求發(fā)起機(jī)構(gòu)贖回或置換。( )
33.經(jīng)批準(zhǔn).我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在代銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。( )
34.發(fā)行H股，若發(fā)行人擁有超過(guò)一種類別的證券，其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%。( )
35.超級(jí)多數(shù)條款是指，如果更改公司章程中的反收購(gòu)條款時(shí)，須經(jīng)過(guò)超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的70%以上。( )
36.預(yù)受要約的股東有權(quán)在要約期限屆滿3個(gè)交易口前。委托證券公司辦理撤回預(yù)受要約的手續(xù)，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)受要約股東的申請(qǐng)解除對(duì)預(yù)受要約股票的臨時(shí)保管。( )
37.外國(guó)投資者以股權(quán)作為支付手段并購(gòu)境內(nèi)公司的，自營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒(méi)有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則加注的批準(zhǔn)證書(shū)和中國(guó)企業(yè)境外投資批準(zhǔn)證書(shū)自動(dòng)失效。( )
38.上市公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)就其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)作出的予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后，應(yīng)當(dāng)于5日內(nèi)予以公告。( )
39.并購(gòu)重組委員會(huì)委員接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任后，應(yīng)當(dāng)如實(shí)申報(bào)登記證券賬戶及持有上市公司證券的情況;持有上市公司證券的，應(yīng)當(dāng)在聘任之日起三個(gè)月內(nèi)清理賣出。( )
40.證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)。( )
答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1.D。【解析】2005年5月23日，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《短期融資券管理辦法》。該辦法規(guī)定：短期融資券是指企業(yè)依照規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)365天的有價(jià)證券。
2.B。【解析】憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行實(shí)施，并征求中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)。
3.B?！窘馕觥俊秶?guó)債承銷團(tuán)成員資格審批辦法》規(guī)定，國(guó)債承銷團(tuán)成員資格有效期為3年，期滿后，成員資格依照本辦法再次審批。
4.C。【解析】申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請(qǐng)人除基本條件外，還須具備以下條件：注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊(cè)資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。
5.D?！窘馕觥渴状喂_(kāi)發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。
6.A?！窘馕觥扛鶕?jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。
7.D?！窘馕觥扛鶕?jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，公司需要減少注冊(cè)資本時(shí)，必須編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起30日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。
8.B?！窘馕觥抗蓶|大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)：(1)公司章程的修改;(2)公司增加或者減少注冊(cè)資本;(3)公司的合并、分立和解散;(4)變更公司形式;(5)公司章程規(guī)定和股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng)。
9.B?！窘馕觥开?dú)立董事連續(xù)3次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。
10.B。【解析】根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第一百六十六條的規(guī)定，股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)年會(huì)的20日前置備于本公司，供股東查閱;公開(kāi)發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
11.B?！窘馕觥俊吨腥A人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會(huì)確定的人員組成。
12.C。【解析】擬改組企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)具有改組和主承銷商經(jīng)驗(yàn)的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。
13.D。【解析】清產(chǎn)核資是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家專項(xiàng)工作要求或者企業(yè)特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定的工作程序、方法和政策，組織企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查，并依法認(rèn)定企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益，從而真實(shí)反映企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值和重新核定企業(yè)國(guó)有資本金的活動(dòng)。
14.D?！窘馕觥抗靖慕M為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，可以將土地作價(jià)，以國(guó)有法人股的方式投入上市公司。
15.B?！窘馕觥抗煞葜聘慕M的會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的同有風(fēng)險(xiǎn)是假定在沒(méi)有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定可能產(chǎn)生錯(cuò)報(bào)的可能性。
16.A?！窘馕觥空泄烧f(shuō)明書(shū)是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。
17.C?！窘馕觥抠Y產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由委托單位的主管部門簽署意見(jiàn)后，報(bào)送國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理部門審核、驗(yàn)證和確認(rèn)。
18.C?！窘馕觥空泄烧f(shuō)明書(shū)由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會(huì)表決通過(guò)。
19.C。【解析】保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過(guò)程，保存期不少于10年。
20.C?！窘馕觥渴状喂_(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率25%的，原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測(cè)并重新詢價(jià);發(fā)行人申報(bào)時(shí)已提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，但對(duì)定價(jià)的合理性解釋不充分的，同樣需要重新詢價(jià)。
21.B?！窘馕觥渴状喂_(kāi)發(fā)行股票的詢價(jià)對(duì)象有下列情形之一的，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)將其從詢價(jià)對(duì)象名單中去除：(1)不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件;(2)最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話3次以上;(3)未按時(shí)提交年度總結(jié)報(bào)告。
22.A?！窘馕觥縏日，登記結(jié)算平臺(tái)收到交易所發(fā)送的累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)申報(bào)數(shù)據(jù)后，核算每個(gè)配售對(duì)象應(yīng)付申購(gòu)款金額，并將該核算結(jié)果通過(guò)PROP發(fā)送給主承銷商。
23.C。【解析】上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)流程：T日投資者申購(gòu);T+1日資金凍結(jié);T+2日驗(yàn)資及配號(hào);T+3日公布中簽率，組織搖號(hào)抽簽;T+4日公布中簽號(hào).未中簽部分資金解凍;T+4日后，主承銷商依據(jù)承銷協(xié)議，將新股認(rèn)購(gòu)款扣除承銷費(fèi)用后劃轉(zhuǎn)到發(fā)行人指定的銀行賬戶。
24.D?！窘馕觥扛鶕?jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定，上市未滿1年公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份，按100%自動(dòng)鎖定。
25.C?！窘馕觥可鲜泄緫?yīng)當(dāng)設(shè)立董事會(huì)秘書(shū)，作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。
26.D?！窘馕觥堪l(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。
27.C。【解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登定價(jià)公告和網(wǎng)下配售結(jié)果公告。
28.D?！窘馕觥筷P(guān)于披露上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的.應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。
29.B。【解析】律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的法律意見(jiàn)書(shū)是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近3年內(nèi)“實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。
30.C?！窘馕觥可鲜泄竟_(kāi)發(fā)行新股，其盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，要求高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，且最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。
31.B?！窘馕觥可鲜泄径聲?huì)依法就下列事項(xiàng)作出決議：新股發(fā)行的方案、本次募集資金使用的可行性報(bào)告、前次募集資金使用的報(bào)告、其他必須明確的事項(xiàng)，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。
32.B?！窘馕觥可鲜泄痉枪_(kāi)發(fā)行新股是指向特定對(duì)象發(fā)行股票。
33.A。【解析】招股說(shuō)明書(shū)或招股意向書(shū)刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第1個(gè)工作日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書(shū)面說(shuō)明，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見(jiàn)。
34.A。【解析】股東大會(huì)通過(guò)當(dāng)次發(fā)行議案之日起2個(gè)工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會(huì)決議。
35.D。【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)”。
36.D?！窘馕觥靠赊D(zhuǎn)換公司債券每張面值100元人民幣。
37.A?！窘馕觥抗_(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和跟蹤評(píng)級(jí);資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)每年至少公告1次跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。對(duì)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的評(píng)級(jí)要求，與此相同。
38.A?！窘馕觥可鲜泄境霈F(xiàn)下列情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市：(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合可轉(zhuǎn)換公司債券上市條件;(3)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損;(6)證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市的其他情形。
39.D。【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的時(shí)間安排為：(1)T—5日，所有材料報(bào)上海證券交易所，準(zhǔn)備刊登債券募集說(shuō)明書(shū)摘要和發(fā)行公告;(2)T—4日，刊登債券募集說(shuō)明書(shū)摘要和發(fā)行公告;(3)T日，上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日;(4)T+1日，凍結(jié)申購(gòu)資金，并應(yīng)在T+1日16：00前，將未經(jīng)驗(yàn)資的網(wǎng)上網(wǎng)下配售情況表按照要求提交交易所;(5)T+2日，驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所;上海證券交易所向營(yíng)業(yè)部發(fā)送配號(hào);(6)T+3日，中簽率公告見(jiàn)報(bào);搖號(hào);(7)T+4日，搖號(hào)結(jié)果公告見(jiàn)報(bào);(8)T+4日以后，做好上市前準(zhǔn)備工作。
40.C?！窘馕觥可暾?qǐng)發(fā)行可交換公司債券，公司最近1期末的凈資產(chǎn)額應(yīng)不少于人民幣3億元。
41.C?！窘馕觥扛鶕?jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》的規(guī)定，公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說(shuō)明書(shū)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前1個(gè)交易日的均價(jià)。
42.C?！窘馕觥抗_(kāi)招標(biāo)方式是通過(guò)投標(biāo)人的直接競(jìng)價(jià)來(lái)確定發(fā)行價(jià)格(或利率)水平，發(fā)行人將投標(biāo)人的標(biāo)價(jià)自高價(jià)向低價(jià)排列，或自低利率排到高利率，發(fā)行人從高價(jià)(或低利率)選起，直到達(dá)到需要發(fā)行的數(shù)額為止。
43.D?！窘馕觥康胤秸畟l(fā)行時(shí)，每一承銷團(tuán)成員、最低標(biāo)位差為25個(gè)標(biāo)位，無(wú)需連續(xù)投標(biāo)。
44.B?！窘馕觥课覈?guó)的混合資本債券是指商業(yè)銀行為補(bǔ)充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務(wù)和次級(jí)債務(wù)之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。
45.C?！窘馕觥可虡I(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說(shuō)明書(shū)、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。
46.D?！窘馕觥扛鶕?jù)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議;在債券存續(xù)期限內(nèi)，由債券受托管理人依照協(xié)議的約定維護(hù)債券持有人的利益。
47.C?！窘馕觥堪l(fā)行公司債券。首期債券發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行完畢后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
48.B?！窘馕觥俊蹲C券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第四十一條規(guī)定，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)違反回避制度或者利益沖突防范制度的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正，給予警告，并處以1萬(wàn)元人民幣以上3萬(wàn)元人民幣以下的罰款。
49.B。【解析】發(fā)行短期融資券，注冊(cè)會(huì)議原則上每周召開(kāi)1次。注冊(cè)會(huì)議由5名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。參會(huì)委員從注冊(cè)委員會(huì)全體委員中抽取。
50.A?！窘馕觥抠Y產(chǎn)支持證券的承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，其須具備下列條件：(1)注冊(cè)資本不低于2億元人民幣;(2)具有較強(qiáng)的債券分銷能力;(3)具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道;(4)最近2年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為;(5)中國(guó)人民銀行要求的其他條件。
51.C。【解析】信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定完成重新登記3年以上。
52.B?！窘馕觥堪凑铡秶?guó)務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》，公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷商或者主承銷商之一。
53.D?！窘馕觥縃股發(fā)行時(shí)，新申請(qǐng)人預(yù)期上市時(shí)的市值不得低于5000萬(wàn)港元。按“盈利和市值要求”第二條、第三條申請(qǐng)上市的公司則需滿足上市時(shí)市值分別不低于20億港元及40億港元的要求。
54.B。【解析】外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書(shū)可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。兩者在合同法上具有相同的法律意義，它們均是發(fā)行人向投資者發(fā)出的募股要約邀請(qǐng)。
55.A。【解析】外資股發(fā)行過(guò)程中，在國(guó)際分銷與配售募股截止時(shí)，發(fā)行人將與主承銷商和全球協(xié)調(diào)人共同確定發(fā)行價(jià)格，并簽署有關(guān)的承銷文件。
56.C?！窘馕觥克^杠桿收購(gòu)是利用借債所融資本購(gòu)買目標(biāo)公司的股份，從而改變公司出資人結(jié)構(gòu)、相應(yīng)的控制權(quán)格局以及公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的金融工具。
57.A?！窘馕觥客顿Y者減持股份使上市公司外資股比例低于10%，且該投資者非單一股東，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的相關(guān)手續(xù)。
58.C?！窘馕觥抗痉词召?gòu)戰(zhàn)略中，為保持公司控制權(quán)，常見(jiàn)的反收購(gòu)條款有：(1)每年部分改選董事會(huì)成員;(2)限制董事資格;(3)超級(jí)多數(shù)條款。
59.B。【解析】上市公司及其控股或者控制的公司購(gòu)買、出售資產(chǎn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：(1)購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上;(2)購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上;(3)購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣。
60.D?！窘馕觥坎①?gòu)重組委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)堅(jiān)持原則，公正廉潔，忠于職守，遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章;(2)熟悉上市公司并購(gòu)重組業(yè)務(wù)及有關(guān)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章;(3)精通所從事行業(yè)的專業(yè)知識(shí)，具有豐富的行業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn);(4)沒(méi)有違法、違紀(jì)記錄;(5)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
二、多項(xiàng)選擇題
1.AD。【解析】發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬，目前國(guó)際上有兩種類型：一種是政府主導(dǎo)型，即核準(zhǔn)制;另一種是市場(chǎng)主導(dǎo)型，即注冊(cè)制。
2.CD。【解析】記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)實(shí)施，并征求中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的意見(jiàn)。
3.ACD。【解析】投資銀行部門應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部“防火墻”原則，建立有關(guān)隔離制度，嚴(yán)格制定各種管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，并針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)置必要的控制程序，做到投資銀行業(yè)務(wù)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)，受托投資管理業(yè)務(wù)、證券研究和證券投資咨詢業(yè)務(wù)等在人員、信息、賬戶、辦公地點(diǎn)上嚴(yán)格分開(kāi)管理，以防止利益沖突。
4.ABD?！窘馕觥糠乾F(xiàn)場(chǎng)檢查主要是通過(guò)手工或計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)證券公司上報(bào)的年度報(bào)告等資料進(jìn)行定期和不定期的統(tǒng)計(jì)分析，通過(guò)分析及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題。中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查包括：(1)證券公司的年度報(bào)告;(2)董事會(huì)報(bào)告;(3)財(cái)務(wù)報(bào)表附注;(4)與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容。
5.ABC?！窘馕觥扛鶕?jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。
6.ABC。【解析】股份的收回包括無(wú)償收回和有償收回兩種。無(wú)償收回是指股份有限公司無(wú)償?shù)厥栈匾呀?jīng)分派的股份;有償收回又稱“收買”、“回購(gòu)”，是指股份有限公司按一定的價(jià)格從股東手中買回股份。公司減少公司資本，可能會(huì)影響該公司的股票在市場(chǎng)上的價(jià)格。
7.ABCD?！窘馕觥扛呒?jí)管理人員是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、上市公司董事會(huì)秘書(shū)和公司章程規(guī)定的其他人員。
8.ABC。【解析】根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的相關(guān)規(guī)定，當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。
9.ACD?！窘馕觥繑M發(fā)行上市公司應(yīng)在改制重組和持續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，確保公司按照《上市公司治理準(zhǔn)則》的有關(guān)要求，在組織形式、公司治理結(jié)構(gòu)、公司決策與運(yùn)作等方面規(guī)范運(yùn)作。具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)獨(dú)立性的要求上：(1)擬發(fā)行上市公司的資產(chǎn)應(yīng)做到獨(dú)立完整;(2)擬發(fā)行上市公司的人員應(yīng)做到獨(dú)立;(3)擬發(fā)行上市公司的機(jī)構(gòu)應(yīng)做到獨(dú)立;(4)擬發(fā)行上市公司應(yīng)做到財(cái)務(wù)獨(dú)立。
10.ABCD?！窘馕觥抗靖慕M為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采取4種方式處置：(1)以土地使用權(quán)作價(jià)入股;(2)繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán);(3)繳納土地租金;(4)授權(quán)經(jīng)營(yíng)。
11.ABCD?！窘馕觥课覈?guó)采用資產(chǎn)評(píng)估的方法主要有收益現(xiàn)值法、重置成本法、現(xiàn)行市價(jià)法和清算價(jià)格法。
12.BC。【解析】證券發(fā)行后，保薦機(jī)構(gòu)有充分理由確信發(fā)行人可能存在違法違規(guī)行為以及其他不當(dāng)行為的，應(yīng)當(dāng)督促發(fā)行人作出說(shuō)明并限期糾正;情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告。
13.ABCD?！窘馕觥勘Ｋ]機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在參照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》的基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、業(yè)務(wù)、融資類型不同，在不影響保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量的前提下調(diào)整、補(bǔ)充、完善工作底稿。
14.ABCD?！窘馕觥抠Y產(chǎn)評(píng)估附件至少應(yīng)當(dāng)包括：(1)評(píng)估資產(chǎn)的匯總表與明細(xì)表;(2)評(píng)估方法說(shuō)明和計(jì)算過(guò)程;(3)與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表;(4)被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件;(5)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件;(6)其他與評(píng)估有關(guān)的文件資料。
15.ABCD?！窘馕觥孔珜懲顿Y價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵守下列要求：(1)獨(dú)立、審慎、客觀;(2)引用的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、權(quán)威并須注明來(lái)源;(3)對(duì)發(fā)行人所在行業(yè)的評(píng)估具有一致性和連貫性;(4)無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
16.ABCD?！窘馕觥渴状喂_(kāi)發(fā)行股票，主承銷商于T+2日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括發(fā)行價(jià)格、獲配股數(shù)、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對(duì)象證件代碼等通過(guò)PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)。
17.BCD?！窘馕觥扛鶕?jù)《中華人民共和國(guó)證券法》及證券交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合下列條件：(1)股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元;(3)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載;(5)證券交易所要求的其他條件。
18.ABCD。【解析】發(fā)行人應(yīng)披露首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本情況，主要包括：(1)股票種類;(2)每股面值;(3)發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例;(4)每股發(fā)行價(jià);(5)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和121徑的市盈率;(6)預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)及發(fā)行后每股盈利(如有);(7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn);(8)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和口徑的市凈率;(9)發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象;(10)承銷方式;(11)預(yù)計(jì)募集資金總額和凈額;(12)發(fā)行費(fèi)用概算(包括承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、律師費(fèi)用、發(fā)行手續(xù)費(fèi)用、審核費(fèi)用等)。
19.ABD。【解析】在首次公開(kāi)發(fā)行股票的招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括：(1)詢價(jià)推介時(shí)問(wèn);(2)定價(jià)公告刊登日期;(3)申購(gòu)日期和繳款日期;(4)股票上市日期。
20.BCD?！窘馕觥吭谑状喂_(kāi)發(fā)行股票的招股說(shuō)明書(shū)中，若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過(guò)200人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況;進(jìn)行過(guò)清理的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明是否存在潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患以及有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體等。
21.ABC?！窘馕觥可鲜泄景l(fā)行新股，向原股東配股，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)擬配股數(shù)量不超過(guò)本次配股前股本總額的30%;(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量;(3)采用《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。
22.ABcD?！窘馕觥吭霭l(fā)新股過(guò)程中涉及的諸如《招股意向書(shū)摘要》、《網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告》、《網(wǎng)上路演公告》、《提示性公告》、《發(fā)行結(jié)果公告》以及《上市公告書(shū)》等，須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。
23.ABC?！窘馕觥客ㄟ^(guò)提交發(fā)行申請(qǐng)文件前的盡職調(diào)查這一階段的盡職調(diào)查，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)必須至少達(dá)到以下三個(gè)目的：(1)充分了解發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)情況及面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題;(2)有充分理由確信發(fā)行人符合《中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行條件;(3)確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和公開(kāi)募集文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
24.ABCD?！窘馕觥勘M職調(diào)查是保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)透徹了解發(fā)行人各方面情況、設(shè)計(jì)發(fā)行方案、成功銷售股票以及明確保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)責(zé)任范圍的基礎(chǔ)和前提，對(duì)保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)和發(fā)行人均具有非常重要的意義。
25.ABD?！窘馕觥繛榭赊D(zhuǎn)換公司債券發(fā)行提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。
26.ABCD?！窘馕觥可鲜泄境霈F(xiàn)下列情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市：(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合可轉(zhuǎn)換公司債券上市條件;(3)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損;(6)證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市的其他情形。
27.ACD?！窘馕觥可鲜泄緫?yīng)當(dāng)在每一季度結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況。故B項(xiàng)錯(cuò)誤。
28.AB。【解析】為了便于掌握發(fā)行進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國(guó)債發(fā)行任務(wù)的各個(gè)系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計(jì)發(fā)行數(shù)額，上報(bào)財(cái)政部及中國(guó)人民銀行。
29.ABCD。【解析】在傳統(tǒng)的行政分配和承購(gòu)包銷的發(fā)行方式下，國(guó)債按規(guī)定以面值出售，不存在承銷商確定銷售價(jià)格的問(wèn)題。在現(xiàn)行多種價(jià)格的公開(kāi)招標(biāo)方式下，每個(gè)承銷商的中標(biāo)價(jià)格與財(cái)政部按市場(chǎng)情況和投標(biāo)情況確定的發(fā)售價(jià)格是有差異的。如果按發(fā)售價(jià)格向投資者銷售國(guó)債，承銷商就可能虧損，因此，財(cái)政部允許承銷商在發(fā)行期內(nèi)自定銷售價(jià)格，隨行就市發(fā)行。
30.ABCD?！窘馕觥抗緜鲜?，上市推薦人應(yīng)履行下列義務(wù)：(1)確認(rèn)債券發(fā)行人符合上市條件;(2)確保債券發(fā)行人的董事、高級(jí)管理人員了解其所擔(dān)負(fù)責(zé)任的性質(zhì)，并承擔(dān)證券交易所上市規(guī)則及上市協(xié)議所列明的責(zé)任;(3)協(xié)助債券發(fā)行人進(jìn)行債券上市申請(qǐng)工作;(4)向證券交易所提交上市推薦書(shū);(5)確保上市文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合規(guī)定要求，文件所載的資料經(jīng)過(guò)核實(shí);(6)協(xié)助債券發(fā)行人與證券交易所安排債券上市;(7)證券交易所規(guī)定的上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行的其他義務(wù)。
31.ACD?！窘馕觥孔C券公司定向發(fā)行債券，除應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列要求：(1)發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于5億元;(2)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定;(3)最近2年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為;(4)具有健全的股東會(huì)、董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制及有效的內(nèi)部管理制度，具備適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)隔離和內(nèi)部控制技術(shù)支持系統(tǒng);(5)資產(chǎn)未被具有實(shí)際控制權(quán)的自然人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用;(6)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
32.ACD?！窘馕觥勘M職調(diào)查是指中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)的協(xié)助下，對(duì)擬募股企業(yè)與本次發(fā)行有關(guān)的一切事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料采集的一系列活動(dòng)。參與者一般是主承銷商、國(guó)際協(xié)調(diào)人、律師、會(huì)計(jì)師和估值師。
33.ABCD?！窘馕觥緽股發(fā)行申請(qǐng)材料主要包括下列文件：(1)省級(jí)人民政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)部門出具的推薦文件;(2)批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司的文件;(3)發(fā)行授權(quán)文件;(4)公司章程;(5)招股說(shuō)明書(shū);(6)資金運(yùn)用的可行性分析;(7)發(fā)行方案;(8)公司改制方案及原企業(yè)的有關(guān)財(cái)務(wù)資料;(9)定向募集公司申請(qǐng)發(fā)行B股還須提交的文件;(10)發(fā)行申請(qǐng)材料的附件。
34.BC。【解析】H股的發(fā)行方式是公開(kāi)發(fā)行加國(guó)際配售。
35.ACD?！窘馕觥肯愀勐?lián)交所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第十一章對(duì)在香港創(chuàng)業(yè)板上市的條件作出了規(guī)定。發(fā)行人必須依據(jù)中國(guó)內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開(kāi)曼群島的法律正式注冊(cè)成立，并須遵守該類地區(qū)的法律(包括有關(guān)配發(fā)及發(fā)行證券的法律)及其公司組織章程大綱及細(xì)則或同等文件的規(guī)定。
36.CD?！窘馕觥堪茨繕?biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，公司收購(gòu)可分為：(1)善意收購(gòu);(2)敵意收購(gòu)。
37.AB。【解析】外國(guó)投資者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下條件：(1)股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓;(2)無(wú)所有權(quán)爭(zhēng)議且沒(méi)有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制;(3)境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開(kāi)合法證券交易市場(chǎng)(柜臺(tái)交易市場(chǎng)除外)掛牌交易;(4)境外公司的股權(quán)最近1年交易價(jià)格穩(wěn)定。
38.AC?！窘馕觥可鲜泄臼召?gòu)的監(jiān)管主體包括：(1)中國(guó)證監(jiān)會(huì);(2)證券交易所。
39.ABCD?！窘馕觥總€(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人的，應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書(shū)，且符合下列條件：(1)具備中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷;(2)參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格;(3)所任職機(jī)構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人;(4)未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù);(5)最近24個(gè)月無(wú)違反誠(chéng)信的不良記錄;(6)最近24個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分;(7)最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰;(8)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
40.ABCD?！窘馕觥可鲜泄竟蓶|大會(huì)就重大資產(chǎn)重組作出的決議，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：(1)本次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標(biāo)的和交易對(duì)方;(2)交易價(jià)格或者價(jià)格區(qū)間;(3)定價(jià)方式或者定價(jià)依據(jù);(4)相關(guān)資產(chǎn)自定價(jià)基準(zhǔn)日至交割日期間損益的歸屬;(5)相關(guān)資產(chǎn)辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移的合同義務(wù)和違約責(zé)任;(6)決議的有效期;(7)對(duì)董事會(huì)辦理本次重大資產(chǎn)重組事宜的具體授權(quán);(8)其他需要明確的事項(xiàng)。
41.ABC?！窘馕觥课覈?guó)資本市場(chǎng)建立20多年來(lái)，市場(chǎng)的體系和結(jié)構(gòu)不斷完善，市場(chǎng)的廣度和深度不斷增加，逐步形成了包括主板、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板等在內(nèi)的市場(chǎng)體系。
42.ABC?！窘馕觥抗煞菀话阌幸韵氯龑雍x：(1)股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分;(2)股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù);(3)股份可以通過(guò)股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值。
43.ABC?！窘馕觥緿選項(xiàng)為薪酬與考核委員會(huì)的主要職責(zé)。
44.BCD?！窘馕觥科髽I(yè)股份制改組的目的包括：(1)確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán);(2)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu);(3)籌集資金。
45.ABCD?！窘馕觥抠Y產(chǎn)重組方案具體包括重組目的及原則、重組的具體方案(包括業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面的重組安排)。
46.ABCD?！窘馕觥緼、B、C、D選項(xiàng)均屬于《關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)的規(guī)范意見(jiàn)》對(duì)評(píng)估報(bào)告的要求。
47.ABCD?！窘馕觥堪l(fā)行人應(yīng)在股票上市公告書(shū)中披露本次股票上市前首次公開(kāi)發(fā)行股票的情況，主要包括：發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行方式及認(rèn)購(gòu)情況、募集資金總額及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)資金到位的驗(yàn)證情況、發(fā)行費(fèi)用總額及明細(xì)構(gòu)成、每股發(fā)行費(fèi)用、募集資金凈額、發(fā)行后每股凈資產(chǎn)、發(fā)行后每股收益。
48.ABD?！窘馕觥孔C券公司申請(qǐng)償還次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)在債務(wù)到期前至少10個(gè)工作日向住所地證監(jiān)局提交以下申請(qǐng)文件：(1)申請(qǐng)書(shū);(2)借人次級(jí)債務(wù)合同;(3)證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測(cè)算報(bào)告;(4)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件。
49.BCD?！窘馕觥緼選項(xiàng)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)可以是資產(chǎn)支持證券的發(fā)起機(jī)構(gòu)。
50.ABCD。【解析】A、B、C、D選項(xiàng)均屬于上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)的內(nèi)容。
三、判斷題
1.B。【解析】1994年5月制定的《關(guān)于堅(jiān)決制止國(guó)債賣空行為的通知》規(guī)定，國(guó)債經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)代保管的國(guó)債券必須與自營(yíng)的國(guó)債券分類保管、分賬管理。并確保賬券一致。
2.A。【解析】1929年10月，華爾街股市發(fā)生大崩盤，引發(fā)金融危機(jī)，導(dǎo)致了20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)大蕭條。事后調(diào)查研究認(rèn)為，商業(yè)銀行、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因，尤其是商業(yè)銀行將存款大量貸放到股票市場(chǎng)導(dǎo)致了股市泡沫，混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式成為罪魁禍?zhǔn)住?BR> 3.A?！窘馕觥孔C券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控和補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)在任一時(shí)點(diǎn)都符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。
4.B。【解析】保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有權(quán)責(zé)令改正，并對(duì)其采取監(jiān)管談話、重點(diǎn)關(guān)注、責(zé)令進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、出具警示函、責(zé)令公開(kāi)說(shuō)明、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施;依法應(yīng)給予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰;情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。
5.B?！窘馕觥抗煞萦邢薰驹黾踊驕p少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。變動(dòng)后，應(yīng)由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明，并依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。
6.B?！窘馕觥抗煞萦邢薰镜谋O(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。
7.B?！窘馕觥可鲜泄竟蓶|大會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配方案作出決議后，公司董事會(huì)須在股東大會(huì)召開(kāi)后2個(gè)月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)事項(xiàng)。
8.A?！窘馕觥抗煞萦邢薰疽蚬竞喜⒒蛘叻至⑿枰馍⒌模梢越馍?。
9.A。【解析】經(jīng)國(guó)家土地管理部門確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。
10.A。【解析】擬改組上市的公司在進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。
11.A?！窘馕觥堪l(fā)行人為證券發(fā)行上市聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)以及其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，保薦機(jī)構(gòu)有充分理由認(rèn)為其專業(yè)能力存在明顯缺陷的，可以向發(fā)行人建議更換。
12.B?！窘馕觥抠Y產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)國(guó)有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)主管部門核準(zhǔn)或備案;不涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。
13.B?！窘馕觥抠Y產(chǎn)評(píng)估報(bào)告附件至少應(yīng)當(dāng)包括：(1)評(píng)估資產(chǎn)的匯總表與明細(xì)表;(2)評(píng)估方法說(shuō)明和計(jì)算過(guò)程;(3)與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表;(4)被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件;(5)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件;(6)其他與評(píng)估有關(guān)的文件資料。
14.A。【解析】律師事務(wù)所應(yīng)恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，認(rèn)真履行核查和驗(yàn)證義務(wù)，完整、客觀地反映發(fā)行人合法存續(xù)與合規(guī)經(jīng)營(yíng)的相關(guān)情況、問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、充分性和完整性負(fù)責(zé)。提倡和鼓勵(lì)具備條件的律師事務(wù)所撰寫招股說(shuō)明書(shū)。
15.B。【解析】股票的發(fā)行人計(jì)劃實(shí)施超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股為本次發(fā)行的一部分。
16.B?！窘馕觥烤W(wǎng)下中簽率為網(wǎng)上中簽率的2～4倍時(shí)，發(fā)行人和承銷商應(yīng)將本次發(fā)售股份中的10%從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)?超過(guò)4倍時(shí)應(yīng)將本次發(fā)售股份中的20%從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)堋?BR> 17.A?！窘馕觥空泄烧f(shuō)明書(shū)應(yīng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。
18.A?！窘馕觥渴状喂_(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)說(shuō)明冠以此名的依據(jù)。
19.B?！窘馕觥空泄梢庀驎?shū)公告的同時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價(jià)公告。初步詢價(jià)公告還應(yīng)包括核準(zhǔn)文號(hào)、招股意向書(shū)刊登的時(shí)間及報(bào)刊名稱、擬發(fā)行股數(shù)、向詢價(jià)對(duì)象發(fā)行數(shù)量及比例、初步詢價(jià)時(shí)間安排等信息。
20.B?！窘馕觥可鲜泄鏁?shū)是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披露文件。上市公告書(shū)應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。
21.B。【解析】提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此時(shí)保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)信用的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。
22.B?！窘馕觥空泄梢庀驎?shū)是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說(shuō)明書(shū)。
23.A?！窘馕觥堪l(fā)行新股的發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的，應(yīng)列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因。
24.A。【解析】《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。
25.A?！窘馕觥堪凑漳壳暗淖龇?，發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，股東大會(huì)應(yīng)決定是否優(yōu)先向原股東配售;如果優(yōu)先配售，應(yīng)明確進(jìn)行配售的數(shù)量和方式以及有關(guān)原則。
26.A?！窘馕觥可暾?qǐng)發(fā)行可交換公司債券的機(jī)構(gòu)應(yīng)經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好。
27.A?！窘馕觥窟呺H中標(biāo)標(biāo)位的投標(biāo)額大于剩余招標(biāo)額，以該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)數(shù)平均分配，最小中標(biāo)單位為0.1億元，分配后仍有尾數(shù)時(shí)，按投標(biāo)時(shí)間優(yōu)先原則分配。
28.A。【解析】地方政府債券分銷是指在規(guī)定的分銷期內(nèi)，中標(biāo)承銷團(tuán)成員將中標(biāo)的全部或部分地方政府債券債權(quán)額度轉(zhuǎn)讓給非國(guó)債承銷團(tuán)成員的行為。
29.A?！窘馕觥繃?guó)家發(fā)改委受理企業(yè)發(fā)債申請(qǐng)后，依據(jù)法律法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核。符合發(fā)債條件、申請(qǐng)材料齊全的，直接予以核準(zhǔn)。
30.A?！窘馕觥抗緜鲜薪灰缀?，發(fā)行人有下列情形之一的，證券交易所對(duì)該債券停牌，并在7個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停其上市交易：(1)公司出現(xiàn)重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件;(3)發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損。上述情形消除后，發(fā)行人可向證券交易所提出恢復(fù)上市的申請(qǐng)，證券交易所收到申請(qǐng)后15個(gè)交易日內(nèi)決定是否恢復(fù)該債券上市。
31.B?！窘馕觥孔C券公司債券應(yīng)當(dāng)由中國(guó)證券登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)登記、托管和結(jié)算。經(jīng)批準(zhǔn)，國(guó)債登記結(jié)算公司也可以負(fù)責(zé)證券公司債券的登記、托管和結(jié)算。
32.A?！窘馕觥吭谛磐泻贤行趦?nèi)，受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)在入庫(kù)起算日不符合信托合同約定的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況，應(yīng)當(dāng)要求發(fā)起機(jī)構(gòu)贖回或置換。
33.B?！窘馕觥扛鶕?jù)《股份有限公司境內(nèi)上市外資股規(guī)定的實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)，經(jīng)批準(zhǔn)，我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。
34.A。【解析】發(fā)行H股，若發(fā)行人擁有超過(guò)一種類別的證券.其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%;但正在申請(qǐng)上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于15%，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于5000萬(wàn)港元。
35.B。【解析】超級(jí)多數(shù)條款，即如果更改公司章程中的反收購(gòu)條款時(shí)，須經(jīng)過(guò)超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的80%以上。
36.A?！窘馕觥款A(yù)受是指被收購(gòu)公司股東同意接受要約的初步意思表示，在要約收購(gòu)期限內(nèi)不可撤回之前不構(gòu)成承諾。在要約收購(gòu)期限屆滿3個(gè)交易日前，預(yù)受股東可以委托證券公司辦理撤回預(yù)受要約的手續(xù)，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)預(yù)受要約股東的撤回申請(qǐng)解除對(duì)預(yù)受要約股票的臨時(shí)保管。在要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受。
37.B?！窘馕觥客鈬?guó)投資者以股權(quán)作為支付手段并購(gòu)境內(nèi)公司的，自營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒(méi)有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則加注的批準(zhǔn)證書(shū)和中國(guó)企業(yè)境外投資批準(zhǔn)證書(shū)自動(dòng)失效。
38.B?！窘馕觥可鲜泄臼盏街袊?guó)證監(jiān)會(huì)就其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)作出的予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后，應(yīng)當(dāng)在次一工作日予以公告。
39.B?！窘馕觥坎①?gòu)重組委員會(huì)委員接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任后，應(yīng)當(dāng)如實(shí)申報(bào)登記證券賬戶及持有上市公司證券的情況;持有上市公司證券的，應(yīng)當(dāng)在聘任之日起一個(gè)月內(nèi)清理賣出;因故不能賣出的，應(yīng)當(dāng)在聘任之日起一個(gè)月內(nèi)提出聘任期間暫停證券交易并鎖定賬戶的申請(qǐng)。
40.A。【解析】證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)：(1)最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄;(2)最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分;(3)最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查。