沒有被折磨的覺悟，就沒有向前沖的資格。既然選擇了，就算要跪著也要走下去。其實(shí)有時(shí)候我們還沒做就被我們自己嚇退了，想要往前走，就不要考慮太多，去做就行了。整理“2019年基金從業(yè)資格考試模擬試題及答案：法律法規(guī)（備考習(xí)題6）”供考生參考。更多基金從業(yè)資格考試模擬試題請?jiān)L問基金從業(yè)資格考試頻道。
1、根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人、基金托管人在管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，從事證券投資基金活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循()的原則，不得損害國家利益和社會(huì)公共利益。
A、合法、合理、合規(guī)
B、自愿、公正、平等
C、公平、公正、公開
D、自愿、公平、誠實(shí)信用
2、在證券市場交易中，()是市場存在的基礎(chǔ)，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代也是如此，但這一基礎(chǔ)也決定了信托關(guān)系可能帶來道德風(fēng)險(xiǎn)。
A、等價(jià)交換
B、市場經(jīng)濟(jì)
C、信息不對稱
D、宏觀調(diào)控
3、2001年9月，我國第一只開放式基金()誕生，標(biāo)志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運(yùn)作轉(zhuǎn)變。
A、華安創(chuàng)新
B、金鷹基金
C、華泰柏瑞
D、東吳鼎利
4、下列說法錯(cuò)誤的是()。
A、1999年12月30日，10家基金管理公司和5大商業(yè)銀行的基金托管部共同制定《證券投資基金行業(yè)公約》
B、國務(wù)院1999年3月29日轉(zhuǎn)發(fā)了中國證監(jiān)會(huì)制定的《原有投資基金清理規(guī)范方案》
C、2000年1月，我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標(biāo)志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運(yùn)作轉(zhuǎn)變
D、2002年2月，《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》正式出臺
5、在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架的內(nèi)容中，內(nèi)部環(huán)境的要素不包括()。
A、全體員工的誠信、道德價(jià)值觀和勝任能力
B、管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格
C、管理層分配權(quán)力和劃分責(zé)任，組織和開發(fā)其員工的方式
D、投資者的誠信程度、資金實(shí)力以及心理承受能力
6、以下關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架的內(nèi)容表述錯(cuò)誤的是()。
A、基金管理人的風(fēng)險(xiǎn)管理就是提供給企業(yè)管理層一個(gè)適當(dāng)?shù)倪^程，將目標(biāo)與企業(yè)的任務(wù)或預(yù)期聯(lián)系在一起，保證制定的目標(biāo)與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致
B、風(fēng)險(xiǎn)評估就是識別和分析與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)評估的過程只能采用定性的方法
C、控制活動(dòng)包括在整個(gè)公司內(nèi)部使用的審核、批準(zhǔn)、授權(quán)、確認(rèn)以及對經(jīng)營績效考核、資產(chǎn)安全管理、不相容職務(wù)分離等方法
D、行為監(jiān)控以日常經(jīng)營中發(fā)生的事件和交易為對象，包括基金管理人的經(jīng)理層和監(jiān)控人員的活動(dòng)
7、內(nèi)部控制的總體目標(biāo)有()。
Ⅰ.保證公司經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念
Ⅱ.防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展
Ⅲ.確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)
Ⅳ.必須講求效率和結(jié)果，所有的控制制度必須得到貫徹執(zhí)行
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
8、內(nèi)部控制的原則不包括()。
A、健全性原則
B、有效性原則
C、獨(dú)立性原則
D、合法性原則
9、基金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包括()。
Ⅰ.基金管理人所實(shí)施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求
Ⅱ.基金管理人內(nèi)部控制必須覆蓋所有人員，要求各部門之間、人員之間應(yīng)相互配合、協(xié)調(diào)同步、緊密銜接
Ⅲ.基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，在基金管理的運(yùn)作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財(cái)務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證
Ⅳ.基金管理人各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對獨(dú)立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
10、完成某個(gè)環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨(dú)立的兩個(gè)部門或人員協(xié)調(diào)運(yùn)作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明，這是內(nèi)部控制措施中的()。
A、橫向控制
B、隔離控制
C、縱向控制
D、風(fēng)險(xiǎn)控制
11、關(guān)于內(nèi)部控制成本效益原則的表述，錯(cuò)誤的是()。
A、成本效益指基金管理人運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的成本控制達(dá)到的內(nèi)部控制效果
B、在設(shè)計(jì)基金管理人內(nèi)部控制制度時(shí)，一定要考慮控制投入成本和控制產(chǎn)出效益之比
C、要在所有的控制點(diǎn)都進(jìn)行嚴(yán)格控制，使內(nèi)部控制效果達(dá)到狀態(tài)
D、控制點(diǎn)設(shè)定的數(shù)量需根據(jù)實(shí)際情況，科學(xué)設(shè)立，力爭以最小的控制成本獲取的內(nèi)控效果
12、()是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系，即一個(gè)企業(yè)組織為了實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)，防范和減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，由全體員工共同參與，對內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全過程的介入和監(jiān)控，采取權(quán)力分配、相互制衡手段，制定出系統(tǒng)的、制度保證的運(yùn)行過程。
A、內(nèi)部監(jiān)控制度
B、內(nèi)部管理機(jī)制
C、內(nèi)部控制機(jī)制
D、內(nèi)部檢查制度
13、基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括()。
Ⅰ.控制環(huán)境
Ⅱ.風(fēng)險(xiǎn)評估
Ⅲ.結(jié)果反饋
Ⅳ.控制活動(dòng)
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
14、在內(nèi)部控制的基本要素中，控制環(huán)境包括()。
Ⅰ.經(jīng)營理念和內(nèi)控文化
Ⅱ.公司治理結(jié)構(gòu)
Ⅲ.員工道德素質(zhì)
Ⅳ.社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
15、基金管理人應(yīng)當(dāng)牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培養(yǎng)()的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，營造一個(gè)濃厚的內(nèi)控文化氛圍。
A、高層領(lǐng)導(dǎo)
B、全體員工
C、合規(guī)監(jiān)督人員
D、中高層領(lǐng)導(dǎo)
16、基金管理人應(yīng)通過()來控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作。
A、授權(quán)控制
B、垂直領(lǐng)導(dǎo)
C、逐級審批
D、扁平管理
17、公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、嚴(yán)格的()，明確劃分各崗位職責(zé)，投資和交易、交易和清算、基金會(huì)計(jì)和公司會(huì)計(jì)等重要崗位不得有人員的重疊，實(shí)行重要業(yè)務(wù)部門和崗位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行物理隔離。
A、崗位輪換制度
B、崗位分離制度
C、崗位組合制度
D、崗位審查制度
18、在內(nèi)部控制的基本要素中，控制環(huán)境不包括()。
A、經(jīng)營理念和內(nèi)控文化
B、公司治理結(jié)構(gòu)
C、員工道德素質(zhì)
D、社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境
19、()是基金管理人為了保護(hù)其資產(chǎn)的安全完整，保證其經(jīng)營活動(dòng)符合國家法律、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章要求，提高經(jīng)營管理效率，防止舞弊，控制風(fēng)險(xiǎn)等目的，而在公司內(nèi)部采取的一系列相互聯(lián)系、相互制約的制度和方法。
A、內(nèi)部控制機(jī)制
B、內(nèi)部控制制度
C、內(nèi)部檢查制度
D、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制
20、基金管理人制定內(nèi)部控制制度一般應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括()。
A、及時(shí)性原則
B、全面性原則
C、審慎性原則
D、適時(shí)性原則
21、()要求內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或漏洞。
A、全面性原則
B、合法、合規(guī)性原則
C、審慎性原則
D、適時(shí)性原則
22、內(nèi)部控制大綱應(yīng)當(dāng)明確的內(nèi)容不包括()。
A、內(nèi)控目標(biāo)
B、內(nèi)控原則
C、控制人員構(gòu)成
D、控制環(huán)境
23、在內(nèi)部控制的主要內(nèi)容中，銷售業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括()。
Ⅰ.嚴(yán)格審核客戶開戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定
Ⅱ.建立代銷機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查流程，嚴(yán)格選擇合作的基金銷售機(jī)構(gòu)，審核銷售協(xié)議，監(jiān)督基金代銷行為符合協(xié)議約定
Ⅲ.客戶投訴得到及時(shí)、恰當(dāng)?shù)挠涗浐吞幚?BR> Ⅳ.制定相關(guān)政策，確保投資者信息得到保護(hù)
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
24、在內(nèi)部控制的主要內(nèi)容中，關(guān)于銷售業(yè)務(wù)控制，以下說法錯(cuò)誤的是()。
A、宣傳推介材料必須經(jīng)過審核
B、贖回和轉(zhuǎn)換交易申請不需要客戶的合理授權(quán)
C、客戶開戶資料符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定
D、客戶投訴得到及時(shí)、恰當(dāng)?shù)挠涗浐吞幚?BR> 25、研究業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括()。
Ⅰ.研究工作應(yīng)保持獨(dú)立、客觀
Ⅱ.建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學(xué)、有效的研究方法
Ⅲ.建立投資對象備選庫制度，研究部門根據(jù)基金契約要求，在充分研究的基礎(chǔ)上建立和維護(hù)備選庫
Ⅳ.建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
26、基金交易業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容不包括()。
A、基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易
B、公司應(yīng)當(dāng)建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施
C、建立科學(xué)的交易績效評價(jià)體系
D、投資決策應(yīng)當(dāng)有充分的投資依據(jù)，重要投資要有詳細(xì)的研究報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)分析支持，并有決策記錄
27、基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家法律法規(guī)的要求，遵循()原則，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度。
A、安全性、及時(shí)性、可操作性
B、實(shí)用性、高效性，穩(wěn)定性
C、安全性、實(shí)用性、可操作性
D、及時(shí)性、準(zhǔn)確性、嚴(yán)謹(jǐn)性
28、下列關(guān)于會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制的表述，錯(cuò)誤的是()。
A、公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，為了節(jié)約成本，需要相互監(jiān)督的崗位也可以由一人獨(dú)自操作全過程
B、公司對所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算
C、保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立
D、各基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算
29、基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長，對()負(fù)責(zé)。
A、管理層
B、經(jīng)營層
C、董事會(huì)
D、監(jiān)事會(huì)
1【正確答案】D
【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人、基金托管人在管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，從事證券投資基金活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、誠實(shí)信用的原則，不得損害國家利益和社會(huì)公共利益
2、【正確答案】C
【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。在證券市場交易中，信息不對稱是市場存在的基礎(chǔ)，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代也是如此，但這一基礎(chǔ)也決定了信托關(guān)系可能帶來道德風(fēng)險(xiǎn)
3、【正確答案】A
【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標(biāo)志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運(yùn)作轉(zhuǎn)變
4、【正確答案】C
【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標(biāo)志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運(yùn)作轉(zhuǎn)變
5、【正確答案】D
【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架的內(nèi)容中，內(nèi)部環(huán)境的要素包括：全體員工的誠信、道德價(jià)值觀和勝任能力;管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格;管理層分配權(quán)力和劃分責(zé)任，組織和開發(fā)其員工的方式，以及董事會(huì)給予的關(guān)注和指導(dǎo)
6、【正確答案】B
【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。風(fēng)險(xiǎn)評估就是識別和分析與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評估的過程根據(jù)不同的情況，可采用定性和定量相結(jié)合的方法
7、【正確答案】C
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制的目標(biāo)。內(nèi)部控制的總體目標(biāo)有：(1)保證公司經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念。(2)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。(3)確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)
8、【正確答案】D
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制的原則。內(nèi)部控制的五原則為：健全性原則、有效性原則、獨(dú)立性原則、相互制約原則、成本效益原則
9、【正確答案】A
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制的原則?；鸸芾砣藘?nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實(shí)施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求;二是指基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，在基金管理的運(yùn)作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財(cái)務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證
10、【正確答案】A
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制的原則。就具體的內(nèi)部控制措施來說，相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關(guān)系。從橫向關(guān)系來講，完成某個(gè)環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨(dú)立的兩個(gè)部門或人員協(xié)調(diào)運(yùn)作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明;從縱向關(guān)系來講，完成某個(gè)工作需經(jīng)過互不隸屬的兩個(gè)或兩個(gè)以上的崗位和環(huán)節(jié)，以使下級受上級監(jiān)督，上級受下級牽制
11、
【正確答案】C
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制的原則。對那些在業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)揮作用大、影響范圍廣的關(guān)鍵控制點(diǎn)(如投資、研究部門)應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格控制;對那些只在局部發(fā)揮作用、影響特定范圍的一般控制點(diǎn)，只要能起到監(jiān)控作用即可，而不必花費(fèi)大量的人力、物力進(jìn)行控制
12、【正確答案】C
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制機(jī)制。內(nèi)部控制機(jī)制，簡稱內(nèi)控機(jī)制，是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系，即一個(gè)企業(yè)組織為了實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)，防范和減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，由全體員工共同參與，對內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全過程的介入和監(jiān)控，采取權(quán)力分配、相互制衡手段，制定出系統(tǒng)的、制度保證的運(yùn)行過程
13、【正確答案】D
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制機(jī)制?；鸸芾砣藘?nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控五個(gè)方面
14、【正確答案】C
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制機(jī)制。在內(nèi)部控制的基本要素中，控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容
15、【正確答案】B
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制機(jī)制?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培養(yǎng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，營造一個(gè)濃厚的內(nèi)控文化氛圍，保證全體員工及時(shí)了解國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，使風(fēng)險(xiǎn)意識貫穿到公司各個(gè)部門、各個(gè)崗位和各個(gè)環(huán)節(jié)
16、【正確答案】A
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制機(jī)制?；鸸芾砣藨?yīng)通過授權(quán)控制來控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作
17、【正確答案】B
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制機(jī)制。公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責(zé)，投資和交易、交易和清算、基金會(huì)計(jì)和公司會(huì)計(jì)等重要崗位不得有人員的重疊，實(shí)行重要業(yè)務(wù)部門和崗位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行物理隔離。
18、【正確答案】D
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制機(jī)制。在內(nèi)部控制的基本要素中，控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容
19、【正確答案】B
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度是基金管理人為了保護(hù)其資產(chǎn)的安全完整，保證其經(jīng)營活動(dòng)符合國家法律、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章要求，提高經(jīng)營管理效率，防止舞弊，控制風(fēng)險(xiǎn)等目的，而在公司內(nèi)部采取的一系列相互聯(lián)系、相互制約的制度和方法
20、【正確答案】A
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制制度?；鸸芾砣酥贫▋?nèi)部控制制度一般應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：(1)合法、合規(guī)性原則。(2)全面性原則。(3)審慎性原則。(4)適時(shí)性原則
21、【正確答案】A
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制制度。全面性原則，要求內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或漏洞
22、【正確答案】C
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制制度。公司內(nèi)部控制大綱是對公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細(xì)化和展開，是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬，內(nèi)部控制大綱應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)控目標(biāo)、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容
23、【正確答案】D
【答案解析】本題考查銷售業(yè)務(wù)控制。銷售業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括：(1)宣傳推介材料必須經(jīng)過審核。(2)嚴(yán)格審核客戶開戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定。(3)申購、贖回和轉(zhuǎn)換交易申請均經(jīng)過客戶的合理授權(quán)，并被準(zhǔn)確、及時(shí)地執(zhí)行。(4)建立代銷機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查流程，嚴(yán)格選擇合作的基金銷售機(jī)構(gòu)，審核銷售協(xié)議，監(jiān)督基金代銷行為符合協(xié)議約定。(5)制定銷售行為的規(guī)范，防止延時(shí)交易、商業(yè)賄賂以及誤導(dǎo)、欺詐和不公平對待投資者等違法違規(guī)行為的發(fā)生。(6)制定銷售人員的行為規(guī)范，保證會(huì)議費(fèi)用、禮品費(fèi)用規(guī)范得到遵守。(7)制定相關(guān)政策，確保投資者信息得到保護(hù)。(8)客戶投訴得到及時(shí)、恰當(dāng)?shù)挠涗浐吞幚?BR> 24、【正確答案】B
【答案解析】本題考查銷售業(yè)務(wù)控制。銷售業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括：(1)宣傳推介材料必須經(jīng)過審核。(2)嚴(yán)格審核客戶開戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定。(3)申購、贖回和轉(zhuǎn)換交易申請均經(jīng)過客戶的合理授權(quán)，并被準(zhǔn)確、及時(shí)地執(zhí)行。(4)建立代銷機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查流程，嚴(yán)格選擇合作的基金銷售機(jī)構(gòu)，審核銷售協(xié)議，監(jiān)督基金代銷行為符合協(xié)議約定。(5)制定銷售行為的規(guī)范，防止延時(shí)交易、商業(yè)賄賂以及誤導(dǎo)、欺詐和不公平對待投資者等違法違規(guī)行為的發(fā)生。(6)制定銷售人員的行為規(guī)范，保證會(huì)議費(fèi)用、禮品費(fèi)用規(guī)范得到遵守。(7)制定相關(guān)政策，確保投資者信息得到保護(hù)。(8)客戶投訴得到及時(shí)、恰當(dāng)?shù)挠涗浐吞幚?BR> 25、【正確答案】A
【答案解析】本題考查投資管理業(yè)務(wù)控制。研究業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容：(1)研究工作應(yīng)保持獨(dú)立、客觀。(2)建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學(xué)、有效的研究方法。(3)建立投資對象備選庫制度，研究部門根據(jù)基金契約要求，在充分研究的基礎(chǔ)上建立和維護(hù)備選庫。(4)建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道。(5)建立研究報(bào)告質(zhì)量評價(jià)體系
26、【正確答案】D
【答案解析】本題考查投資管理業(yè)務(wù)控制?；鸾灰讟I(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容：(1)基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易。(2)公司應(yīng)當(dāng)建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施。(3)投資指令應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核，確認(rèn)其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行，如出現(xiàn)指令違法違規(guī)或者其他異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告相應(yīng)部門與人員。(4)公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對待。(5)建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列表等應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對并存檔保管。(6)建立科學(xué)的交易績效評價(jià)體系。
27、【正確答案】C
【答案解析】本題考查信息技術(shù)系統(tǒng)控制?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)根據(jù)國家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實(shí)用性、可操作性原則，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度
28、【正確答案】A
【答案解析】本題考查會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程。
29、
【正確答案】C
【答案解析】本題考查監(jiān)察稽核控制?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)設(shè)立督察長，對董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會(huì)聘任，報(bào)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
1、根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人、基金托管人在管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，從事證券投資基金活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循()的原則，不得損害國家利益和社會(huì)公共利益。
A、合法、合理、合規(guī)
B、自愿、公正、平等
C、公平、公正、公開
D、自愿、公平、誠實(shí)信用
2、在證券市場交易中，()是市場存在的基礎(chǔ)，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代也是如此，但這一基礎(chǔ)也決定了信托關(guān)系可能帶來道德風(fēng)險(xiǎn)。
A、等價(jià)交換
B、市場經(jīng)濟(jì)
C、信息不對稱
D、宏觀調(diào)控
3、2001年9月，我國第一只開放式基金()誕生，標(biāo)志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運(yùn)作轉(zhuǎn)變。
A、華安創(chuàng)新
B、金鷹基金
C、華泰柏瑞
D、東吳鼎利
4、下列說法錯(cuò)誤的是()。
A、1999年12月30日，10家基金管理公司和5大商業(yè)銀行的基金托管部共同制定《證券投資基金行業(yè)公約》
B、國務(wù)院1999年3月29日轉(zhuǎn)發(fā)了中國證監(jiān)會(huì)制定的《原有投資基金清理規(guī)范方案》
C、2000年1月，我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標(biāo)志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運(yùn)作轉(zhuǎn)變
D、2002年2月，《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》正式出臺
5、在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架的內(nèi)容中，內(nèi)部環(huán)境的要素不包括()。
A、全體員工的誠信、道德價(jià)值觀和勝任能力
B、管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格
C、管理層分配權(quán)力和劃分責(zé)任，組織和開發(fā)其員工的方式
D、投資者的誠信程度、資金實(shí)力以及心理承受能力
6、以下關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架的內(nèi)容表述錯(cuò)誤的是()。
A、基金管理人的風(fēng)險(xiǎn)管理就是提供給企業(yè)管理層一個(gè)適當(dāng)?shù)倪^程，將目標(biāo)與企業(yè)的任務(wù)或預(yù)期聯(lián)系在一起，保證制定的目標(biāo)與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致
B、風(fēng)險(xiǎn)評估就是識別和分析與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)評估的過程只能采用定性的方法
C、控制活動(dòng)包括在整個(gè)公司內(nèi)部使用的審核、批準(zhǔn)、授權(quán)、確認(rèn)以及對經(jīng)營績效考核、資產(chǎn)安全管理、不相容職務(wù)分離等方法
D、行為監(jiān)控以日常經(jīng)營中發(fā)生的事件和交易為對象，包括基金管理人的經(jīng)理層和監(jiān)控人員的活動(dòng)
7、內(nèi)部控制的總體目標(biāo)有()。
Ⅰ.保證公司經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念
Ⅱ.防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展
Ⅲ.確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)
Ⅳ.必須講求效率和結(jié)果，所有的控制制度必須得到貫徹執(zhí)行
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
8、內(nèi)部控制的原則不包括()。
A、健全性原則
B、有效性原則
C、獨(dú)立性原則
D、合法性原則
9、基金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包括()。
Ⅰ.基金管理人所實(shí)施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求
Ⅱ.基金管理人內(nèi)部控制必須覆蓋所有人員，要求各部門之間、人員之間應(yīng)相互配合、協(xié)調(diào)同步、緊密銜接
Ⅲ.基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，在基金管理的運(yùn)作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財(cái)務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證
Ⅳ.基金管理人各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對獨(dú)立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
10、完成某個(gè)環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨(dú)立的兩個(gè)部門或人員協(xié)調(diào)運(yùn)作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明，這是內(nèi)部控制措施中的()。
A、橫向控制
B、隔離控制
C、縱向控制
D、風(fēng)險(xiǎn)控制
11、關(guān)于內(nèi)部控制成本效益原則的表述，錯(cuò)誤的是()。
A、成本效益指基金管理人運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的成本控制達(dá)到的內(nèi)部控制效果
B、在設(shè)計(jì)基金管理人內(nèi)部控制制度時(shí)，一定要考慮控制投入成本和控制產(chǎn)出效益之比
C、要在所有的控制點(diǎn)都進(jìn)行嚴(yán)格控制，使內(nèi)部控制效果達(dá)到狀態(tài)
D、控制點(diǎn)設(shè)定的數(shù)量需根據(jù)實(shí)際情況，科學(xué)設(shè)立，力爭以最小的控制成本獲取的內(nèi)控效果
12、()是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系，即一個(gè)企業(yè)組織為了實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)，防范和減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，由全體員工共同參與，對內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全過程的介入和監(jiān)控，采取權(quán)力分配、相互制衡手段，制定出系統(tǒng)的、制度保證的運(yùn)行過程。
A、內(nèi)部監(jiān)控制度
B、內(nèi)部管理機(jī)制
C、內(nèi)部控制機(jī)制
D、內(nèi)部檢查制度
13、基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括()。
Ⅰ.控制環(huán)境
Ⅱ.風(fēng)險(xiǎn)評估
Ⅲ.結(jié)果反饋
Ⅳ.控制活動(dòng)
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
14、在內(nèi)部控制的基本要素中，控制環(huán)境包括()。
Ⅰ.經(jīng)營理念和內(nèi)控文化
Ⅱ.公司治理結(jié)構(gòu)
Ⅲ.員工道德素質(zhì)
Ⅳ.社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境
A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
15、基金管理人應(yīng)當(dāng)牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培養(yǎng)()的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，營造一個(gè)濃厚的內(nèi)控文化氛圍。
A、高層領(lǐng)導(dǎo)
B、全體員工
C、合規(guī)監(jiān)督人員
D、中高層領(lǐng)導(dǎo)
16、基金管理人應(yīng)通過()來控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作。
A、授權(quán)控制
B、垂直領(lǐng)導(dǎo)
C、逐級審批
D、扁平管理
17、公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、嚴(yán)格的()，明確劃分各崗位職責(zé)，投資和交易、交易和清算、基金會(huì)計(jì)和公司會(huì)計(jì)等重要崗位不得有人員的重疊，實(shí)行重要業(yè)務(wù)部門和崗位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行物理隔離。
A、崗位輪換制度
B、崗位分離制度
C、崗位組合制度
D、崗位審查制度
18、在內(nèi)部控制的基本要素中，控制環(huán)境不包括()。
A、經(jīng)營理念和內(nèi)控文化
B、公司治理結(jié)構(gòu)
C、員工道德素質(zhì)
D、社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境
19、()是基金管理人為了保護(hù)其資產(chǎn)的安全完整，保證其經(jīng)營活動(dòng)符合國家法律、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章要求，提高經(jīng)營管理效率，防止舞弊，控制風(fēng)險(xiǎn)等目的，而在公司內(nèi)部采取的一系列相互聯(lián)系、相互制約的制度和方法。
A、內(nèi)部控制機(jī)制
B、內(nèi)部控制制度
C、內(nèi)部檢查制度
D、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制
20、基金管理人制定內(nèi)部控制制度一般應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括()。
A、及時(shí)性原則
B、全面性原則
C、審慎性原則
D、適時(shí)性原則
21、()要求內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或漏洞。
A、全面性原則
B、合法、合規(guī)性原則
C、審慎性原則
D、適時(shí)性原則
22、內(nèi)部控制大綱應(yīng)當(dāng)明確的內(nèi)容不包括()。
A、內(nèi)控目標(biāo)
B、內(nèi)控原則
C、控制人員構(gòu)成
D、控制環(huán)境
23、在內(nèi)部控制的主要內(nèi)容中，銷售業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括()。
Ⅰ.嚴(yán)格審核客戶開戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定
Ⅱ.建立代銷機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查流程，嚴(yán)格選擇合作的基金銷售機(jī)構(gòu)，審核銷售協(xié)議，監(jiān)督基金代銷行為符合協(xié)議約定
Ⅲ.客戶投訴得到及時(shí)、恰當(dāng)?shù)挠涗浐吞幚?BR> Ⅳ.制定相關(guān)政策，確保投資者信息得到保護(hù)
A、Ⅰ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
24、在內(nèi)部控制的主要內(nèi)容中，關(guān)于銷售業(yè)務(wù)控制，以下說法錯(cuò)誤的是()。
A、宣傳推介材料必須經(jīng)過審核
B、贖回和轉(zhuǎn)換交易申請不需要客戶的合理授權(quán)
C、客戶開戶資料符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定
D、客戶投訴得到及時(shí)、恰當(dāng)?shù)挠涗浐吞幚?BR> 25、研究業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括()。
Ⅰ.研究工作應(yīng)保持獨(dú)立、客觀
Ⅱ.建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學(xué)、有效的研究方法
Ⅲ.建立投資對象備選庫制度，研究部門根據(jù)基金契約要求，在充分研究的基礎(chǔ)上建立和維護(hù)備選庫
Ⅳ.建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
26、基金交易業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容不包括()。
A、基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易
B、公司應(yīng)當(dāng)建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施
C、建立科學(xué)的交易績效評價(jià)體系
D、投資決策應(yīng)當(dāng)有充分的投資依據(jù)，重要投資要有詳細(xì)的研究報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)分析支持，并有決策記錄
27、基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家法律法規(guī)的要求，遵循()原則，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度。
A、安全性、及時(shí)性、可操作性
B、實(shí)用性、高效性，穩(wěn)定性
C、安全性、實(shí)用性、可操作性
D、及時(shí)性、準(zhǔn)確性、嚴(yán)謹(jǐn)性
28、下列關(guān)于會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制的表述，錯(cuò)誤的是()。
A、公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，為了節(jié)約成本，需要相互監(jiān)督的崗位也可以由一人獨(dú)自操作全過程
B、公司對所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算
C、保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立
D、各基金會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算
29、基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長，對()負(fù)責(zé)。
A、管理層
B、經(jīng)營層
C、董事會(huì)
D、監(jiān)事會(huì)
1【正確答案】D
【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人、基金托管人在管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，從事證券投資基金活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、誠實(shí)信用的原則，不得損害國家利益和社會(huì)公共利益
2、【正確答案】C
【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。在證券市場交易中，信息不對稱是市場存在的基礎(chǔ)，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代也是如此，但這一基礎(chǔ)也決定了信托關(guān)系可能帶來道德風(fēng)險(xiǎn)
3、【正確答案】A
【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標(biāo)志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運(yùn)作轉(zhuǎn)變
4、【正確答案】C
【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標(biāo)志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運(yùn)作轉(zhuǎn)變
5、【正確答案】D
【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架的內(nèi)容中，內(nèi)部環(huán)境的要素包括：全體員工的誠信、道德價(jià)值觀和勝任能力;管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格;管理層分配權(quán)力和劃分責(zé)任，組織和開發(fā)其員工的方式，以及董事會(huì)給予的關(guān)注和指導(dǎo)
6、【正確答案】B
【答案解析】本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。風(fēng)險(xiǎn)評估就是識別和分析與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評估的過程根據(jù)不同的情況，可采用定性和定量相結(jié)合的方法
7、【正確答案】C
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制的目標(biāo)。內(nèi)部控制的總體目標(biāo)有：(1)保證公司經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念。(2)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。(3)確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)
8、【正確答案】D
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制的原則。內(nèi)部控制的五原則為：健全性原則、有效性原則、獨(dú)立性原則、相互制約原則、成本效益原則
9、【正確答案】A
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制的原則?；鸸芾砣藘?nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實(shí)施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求;二是指基金管理人內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，在基金管理的運(yùn)作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財(cái)務(wù)信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證
10、【正確答案】A
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制的原則。就具體的內(nèi)部控制措施來說，相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關(guān)系。從橫向關(guān)系來講，完成某個(gè)環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨(dú)立的兩個(gè)部門或人員協(xié)調(diào)運(yùn)作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明;從縱向關(guān)系來講，完成某個(gè)工作需經(jīng)過互不隸屬的兩個(gè)或兩個(gè)以上的崗位和環(huán)節(jié)，以使下級受上級監(jiān)督，上級受下級牽制
11、
【正確答案】C
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制的原則。對那些在業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)揮作用大、影響范圍廣的關(guān)鍵控制點(diǎn)(如投資、研究部門)應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格控制;對那些只在局部發(fā)揮作用、影響特定范圍的一般控制點(diǎn)，只要能起到監(jiān)控作用即可，而不必花費(fèi)大量的人力、物力進(jìn)行控制
12、【正確答案】C
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制機(jī)制。內(nèi)部控制機(jī)制，簡稱內(nèi)控機(jī)制，是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)作制約關(guān)系，即一個(gè)企業(yè)組織為了實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)，防范和減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，由全體員工共同參與，對內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全過程的介入和監(jiān)控，采取權(quán)力分配、相互制衡手段，制定出系統(tǒng)的、制度保證的運(yùn)行過程
13、【正確答案】D
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制機(jī)制?；鸸芾砣藘?nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控五個(gè)方面
14、【正確答案】C
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制機(jī)制。在內(nèi)部控制的基本要素中，控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容
15、【正確答案】B
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制機(jī)制?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培養(yǎng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，營造一個(gè)濃厚的內(nèi)控文化氛圍，保證全體員工及時(shí)了解國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，使風(fēng)險(xiǎn)意識貫穿到公司各個(gè)部門、各個(gè)崗位和各個(gè)環(huán)節(jié)
16、【正確答案】A
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制機(jī)制?；鸸芾砣藨?yīng)通過授權(quán)控制來控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作
17、【正確答案】B
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制機(jī)制。公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責(zé)，投資和交易、交易和清算、基金會(huì)計(jì)和公司會(huì)計(jì)等重要崗位不得有人員的重疊，實(shí)行重要業(yè)務(wù)部門和崗位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行物理隔離。
18、【正確答案】D
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制機(jī)制。在內(nèi)部控制的基本要素中，控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容
19、【正確答案】B
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度是基金管理人為了保護(hù)其資產(chǎn)的安全完整，保證其經(jīng)營活動(dòng)符合國家法律、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章要求，提高經(jīng)營管理效率，防止舞弊，控制風(fēng)險(xiǎn)等目的，而在公司內(nèi)部采取的一系列相互聯(lián)系、相互制約的制度和方法
20、【正確答案】A
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制制度?；鸸芾砣酥贫▋?nèi)部控制制度一般應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：(1)合法、合規(guī)性原則。(2)全面性原則。(3)審慎性原則。(4)適時(shí)性原則
21、【正確答案】A
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制制度。全面性原則，要求內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，不得留有制度上的空白或漏洞
22、【正確答案】C
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制制度。公司內(nèi)部控制大綱是對公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細(xì)化和展開，是各項(xiàng)基本管理制度的綱要和總攬，內(nèi)部控制大綱應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)控目標(biāo)、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容
23、【正確答案】D
【答案解析】本題考查銷售業(yè)務(wù)控制。銷售業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括：(1)宣傳推介材料必須經(jīng)過審核。(2)嚴(yán)格審核客戶開戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定。(3)申購、贖回和轉(zhuǎn)換交易申請均經(jīng)過客戶的合理授權(quán)，并被準(zhǔn)確、及時(shí)地執(zhí)行。(4)建立代銷機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查流程，嚴(yán)格選擇合作的基金銷售機(jī)構(gòu)，審核銷售協(xié)議，監(jiān)督基金代銷行為符合協(xié)議約定。(5)制定銷售行為的規(guī)范，防止延時(shí)交易、商業(yè)賄賂以及誤導(dǎo)、欺詐和不公平對待投資者等違法違規(guī)行為的發(fā)生。(6)制定銷售人員的行為規(guī)范，保證會(huì)議費(fèi)用、禮品費(fèi)用規(guī)范得到遵守。(7)制定相關(guān)政策，確保投資者信息得到保護(hù)。(8)客戶投訴得到及時(shí)、恰當(dāng)?shù)挠涗浐吞幚?BR> 24、【正確答案】B
【答案解析】本題考查銷售業(yè)務(wù)控制。銷售業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容包括：(1)宣傳推介材料必須經(jīng)過審核。(2)嚴(yán)格審核客戶開戶資料，符合反洗錢與銷售適用性規(guī)定。(3)申購、贖回和轉(zhuǎn)換交易申請均經(jīng)過客戶的合理授權(quán)，并被準(zhǔn)確、及時(shí)地執(zhí)行。(4)建立代銷機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查流程，嚴(yán)格選擇合作的基金銷售機(jī)構(gòu)，審核銷售協(xié)議，監(jiān)督基金代銷行為符合協(xié)議約定。(5)制定銷售行為的規(guī)范，防止延時(shí)交易、商業(yè)賄賂以及誤導(dǎo)、欺詐和不公平對待投資者等違法違規(guī)行為的發(fā)生。(6)制定銷售人員的行為規(guī)范，保證會(huì)議費(fèi)用、禮品費(fèi)用規(guī)范得到遵守。(7)制定相關(guān)政策，確保投資者信息得到保護(hù)。(8)客戶投訴得到及時(shí)、恰當(dāng)?shù)挠涗浐吞幚?BR> 25、【正確答案】A
【答案解析】本題考查投資管理業(yè)務(wù)控制。研究業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容：(1)研究工作應(yīng)保持獨(dú)立、客觀。(2)建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學(xué)、有效的研究方法。(3)建立投資對象備選庫制度，研究部門根據(jù)基金契約要求，在充分研究的基礎(chǔ)上建立和維護(hù)備選庫。(4)建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道。(5)建立研究報(bào)告質(zhì)量評價(jià)體系
26、【正確答案】D
【答案解析】本題考查投資管理業(yè)務(wù)控制?；鸾灰讟I(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容：(1)基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易。(2)公司應(yīng)當(dāng)建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施。(3)投資指令應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核，確認(rèn)其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行，如出現(xiàn)指令違法違規(guī)或者其他異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告相應(yīng)部門與人員。(4)公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對待。(5)建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列表等應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對并存檔保管。(6)建立科學(xué)的交易績效評價(jià)體系。
27、【正確答案】C
【答案解析】本題考查信息技術(shù)系統(tǒng)控制?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)根據(jù)國家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實(shí)用性、可操作性原則，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度
28、【正確答案】A
【答案解析】本題考查會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程。
29、
【正確答案】C
【答案解析】本題考查監(jiān)察稽核控制?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)設(shè)立督察長，對董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會(huì)聘任，報(bào)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。