隨著個人素質的提升，報告使用的頻率越來越高，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。那么什么樣的報告才是有效的呢？下面是我給大家整理的報告范文，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對大家能夠有所幫助。
內控制度報告 財務內控制度篇一
隨著我國經濟制度的不斷發(fā)展變革，對于電力企業(yè)而言，建立完善財務內控制度是規(guī)范財務管理工作的重要基礎。同時，在現(xiàn)代激烈的市場競爭中，提高電力企業(yè)的財務管理水平是提高企業(yè)競爭力的重要舉措。但在現(xiàn)代電力財務管理制度建立以及完善的過程中依然存在許多的不足之處，進而導致企業(yè)在運行發(fā)展的過程中出現(xiàn)財務風險，甚至危及企業(yè)的正常運轉。因而以下將對企業(yè)的財務內控制度建立中存在的不足提出優(yōu)化建議，由此更好地推動電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
通過建立完善的財務內控制度能夠使得財務管理機構工作更加規(guī)范化，管理人員能夠投入更多的精力于財務管理中，進而使得財務管理的質量以及效率得到提升。同時，規(guī)范化的財務內控制度也能強化對財務內控制度的監(jiān)管，使得電力企業(yè)能夠在預算額度之內進行統(tǒng)籌規(guī)劃，實現(xiàn)電力企業(yè)的運行目標。同時通過對企業(yè)資源的有效規(guī)劃，可以更高效的調動電力企業(yè)的各種資源，實現(xiàn)經濟效益的最大化。對電力企業(yè)進行財務管理實際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目標，推動電力企業(yè)經濟平穩(wěn)發(fā)展。除此之外，財務內控制度的建立還能對財務人員行為產生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以權謀私現(xiàn)象的發(fā)生。
財務內控制度使得企業(yè)在運營的過程中能夠基于實際的情況進行戰(zhàn)略方式上的優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經濟價值。在運行的過程中，將成本控制運用于每一個環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資源以及生產資源配置，進而實現(xiàn)成本的最小化以及價值的提升。財務內控制度實際上是提高電力企業(yè)經濟運轉效率的重要保障，通過資金的預算，進而在運轉的過程中有計劃地節(jié)約成本，使得企業(yè)的價值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護企業(yè)的安全穩(wěn)定性。另外，企業(yè)財務管理者在制度的規(guī)范下對企業(yè)資產采取保護措施，也能使得企業(yè)資產保值和升值。電力企業(yè)的資產數(shù)據(jù)數(shù)量較多，在管理上缺失必要的制度規(guī)范，將難以提升資產管理的有序性。
根據(jù)調查可知，我國有些電力企業(yè)仍然缺乏科學合理的財務管理制度以及相關經驗，其中不乏企業(yè)領導以及管理層不重視財務管理工作或者深受傳統(tǒng)財務管理制度思維的束縛，所以導致企業(yè)的財務管理水平一直都得不到提升，而且領導的不重視還會影響到相關工作人員對財務管理的輕視，這便嚴重影響到了企業(yè)的利益，例如企業(yè)對內部的現(xiàn)金管理制度不規(guī)范，就會導致資金閑置、資金赤字以及資金回籠不及時等問題。除此之外，財務管理工作對電力企業(yè)的發(fā)展壯大有著非常重要的意義，如果企業(yè)領導不夠重視，就極有可能導致相關工作人員的忽視，從而導致工作紕漏的出現(xiàn)，進而給企業(yè)造成巨大的經濟損失。因此，企業(yè)領導應該將提升經濟效益作為工作重心之一，將財務管理工作落到實處，以此讓其發(fā)揮出應有的作用，從而帶動企業(yè)經濟效益的穩(wěn)健提升。
現(xiàn)如今，許多電力企業(yè)對外宣稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上，但實際上已經處于惡性的循環(huán)中。因為許多企業(yè)都會集中精力于售電業(yè)務以及項目投資上，所以疏忽了對財務的管理，而且缺乏相應的財務管理機制，從而導致賬目管理比較混亂。除此之外，有些企業(yè)在進行賬目記賬時，沒有嚴格遵守企業(yè)的相關制度，所使用的會計科目也模糊不清，所以導致賬目中存在著諸多漏洞。在企業(yè)財務的賬面上雖然還顯示有比較多閑散資金，但是在項目驗收核算之后，就會出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴重影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要，往往會向外貸款，如果財務管理混亂，就會導致企業(yè)資金周轉出現(xiàn)問題，從而導致企業(yè)拖欠款項，這便需要支付額外的利息，進而極有可能導致企業(yè)自身負債累累以及影響到日后的發(fā)展。
隨著市場經濟的不斷發(fā)展，財務人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進行財務事務處理時提高整體的工作效率。而現(xiàn)階段，許多學生看準財務專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進行財務專業(yè)的選擇，而實際在電力企業(yè)進行財務技能的學習時，由于缺乏一定的實踐機會，而導致財務人員的質量與數(shù)量不成正比。在工作中，許多財務人員尚未能將所學專業(yè)的理論知識運用到實踐中，進而出現(xiàn)基本業(yè)務知識匱乏、法律意識低下的狀況。在工作中會計人員缺乏一定的敬業(yè)精神，由此在處理事務時拖拖拉拉、敷衍了事，同時不積極地對財務法律法規(guī)的變動情況進行了解，由此在記賬中存在大量細節(jié)操作不當、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財務工作的整體質量難以得到保障，同時也使得財務信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象，這將嚴重違背財務職業(yè)道德規(guī)范的要求。
在電力企業(yè)內控審計工作中，內部審計工作人員需要強化內控審計的重要作用，同時以政府財務制度作為基本綱領，實現(xiàn)對審計計劃的制定和完善，進而對電力企業(yè)中的每一筆經濟收支情況進行審計和審核，更好地明確電力企業(yè)的經濟利潤以及經費支出情況，制定完善的財務報表。內部審計工作人員在實際的工作中需要確保財務運作過程堅持合理合法性，對電力企業(yè)的每一項財務信息進行披露，同時將電力企業(yè)的內控審計作用發(fā)揮出來，由此實現(xiàn)對財務運作過程的監(jiān)管和指導。對于電力企業(yè)財務實際運轉過程中出現(xiàn)的預算以及固定資產等經費審計，需要對其進行單獨立項，由此確保內控審計的效果能夠實現(xiàn)最優(yōu)化，進而提高審計結果的精確性。
在政府財務制度背景下，內部控制體系主要是通過在內部部門之間建立一套完善的監(jiān)督體系，以此將內部審計工作人員的行為規(guī)范化、標準化和制度化，同時還需要加強電力企業(yè)內部審計的質量，以此更好地提高財務報表的正確性。為了保障謹慎性原則的.高效運用，就需要運用監(jiān)督的力量進行規(guī)范操作。因為內部審計工作人員對被審計單位提供的財務報告進行審計后，還需要對其中涉及的財務信息如現(xiàn)金流量以及經營成果進行鑒別，由此對電力企業(yè)管理層的財務決策進行合理判斷。由于內部審計工作人員的審計成果將直接對電力企業(yè)管理層的經營決策產生影響，因而就需要通過有效監(jiān)督，減少其中存在的不合理行為，進而推動電力企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。財稅審計的監(jiān)督能夠使得會計人員在進行確認、計量以及報表制作工作中提高工作的嚴謹性，基于實際的運營情況進行會計信息質量的提升。而在內部控制體系中就需要將企業(yè)運作的各個流程進行分解管理，例如可以實現(xiàn)組織機構控制、職務分離控制、內部審計控制等，以此更好地實現(xiàn)一人一崗制，降低其中利益勾結行為的存在，降低會計報表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產信息的真實性和安全性。
為進一步提高電力企業(yè)的預算管理水平，電力企業(yè)也應該增強預算核算流程的規(guī)范性以及系統(tǒng)性，對投資項目配備專項核算人員，以實現(xiàn)對新建項目成本開支情況的有效掌握，從而提升資金預算核算的完整性和準確性。電力企業(yè)應該嚴格落實預算等級制度，保證每一項預算都具有資產卡片，確保預算的財務、登記卡片以及實物信息都處于一致的狀態(tài)。最后，還需要對應收賬款的基本情況進行調查和分析，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會計服務、金融機構、定期的文檔和電子表格應這幾大主體進行關于業(yè)務上的審計和領導，并且在后續(xù)管理中要每月對財務報表進行定期檢查。對于施工企業(yè)來說，應收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤的生成，金融業(yè)務必須要每一天都進行業(yè)務的查詢和審計。
首先，為了更好地提高施工企業(yè)財務人員的綜合素質，就需要在招聘時招收財務相關專業(yè)的人才進行財務管理工作，并在后期工作中給予相應的業(yè)務操作指導，以此切實提升施工企業(yè)財務人員的整體業(yè)務操作能力。其次，為了更好地調動財務人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應的激勵政策，采用財務管理工作知識及能力競賽的形式，讓財務人員在放松身心的同時，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學等理論知識及預算實際業(yè)務內容，并通過物質獎勵的方式讓管理人員時刻對預算知識進行熟記，以備戰(zhàn)比賽，從而切實地提升其綜合素質能力。最后，還可以采取定期培訓的方式，邀請專業(yè)的財務管理人才來開展培訓班，以此提升施工企業(yè)財務人員學習的積極性和業(yè)務能力。除此之外，為了施工企業(yè)財務人員能夠更好地運用信息技術進行文件整理和登記，就需要強化其計算機操作、信息化建設等能力，定期開展計算機操作能力的實訓，讓其將所學到的信息技術運用到財務管理工作中，提高財務管理工作效率。
綜上所述，建立完善的財務內控管理制度實際上能夠更好地提升企業(yè)的核心競爭力，財務人員需要提高對施工企業(yè)財務管理的意識，建立健全財務管理制度，同時強化對應收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期，降低資金鏈斷裂的風險，進而提升電力企業(yè)運行的平穩(wěn)性。
內控制度報告 財務內控制度篇二
辦公室主任的職責大致包括承辦職責、參謀職責、管理職責、協(xié)調職責、領導指揮職責五個方面。
(一)承辦職責
1.承辦領導層的集體決策和領導個人交辦的事項
領導決策有時是"統(tǒng)一研究，分頭落實"，有時是領導個人決斷。作為負責本機關、本單位綜合辦事機構的辦公室主任，對領導層的集體決策和領導個人交辦事項負有直接的承辦責任。即使是領導同志交由其他部門或其他人辦理的事項，辦公室主任亦有協(xié)助辦理的責任;有時，一些牽涉面較廣、歸屬不太明確且其他有關職能部門不便也不宜承辦的事項，則須由辦公室主任具體承擔、落實。
2.承辦上級部門主辦的事項
辦公室既是本級黨政機關的綜合辦事機構，是獨立存在的個體;又是從中央到地方整個辦公系統(tǒng)中的一個子系統(tǒng)，是依存于大整體的部分。各級辦公室之間通過加強聯(lián)系，既"各自為陣"，又"協(xié)同作戰(zhàn)"，充分發(fā)揮辦公機構的系統(tǒng)作用和整體效能，以便更好地為各級領導服務，這是不少地方總結、創(chuàng)造出來的成功經驗。上級領導機關的辦公室向下級機關辦公室交辦一些事情，辦公室主任應主動牽頭承辦，或督促所屬工作人員從速辦理。上一級辦公機關及其負責人向下級辦公機關及其負責人交辦事項的范圍較廣，除了調研任務之外，還有諸如信息反饋、來信來訪以及系統(tǒng)內部自身業(yè)務建設等具體事宜，都需要下一級承辦者認真辦理。
3.承辦同級各職能部門和下級單位轉辦的有關事項
為了保持領導機關工作的正常秩序，各職能部門和下級單位向領導機關、領導同志匯報請示工作，往往不直接去找領導同志本人，而是先找辦公室主任。辦公室作為所在單位與外界聯(lián)系的窗口和紐帶，經常需要安排、處理各職能部門和下級機關轉辦的事項。例如，某部門要興辦一項事業(yè)，須專題行文報請領導機關批準;行文經領導機關的辦公室登記后，工作人員要交由主任批辦，辦公室主任要負責與領導聯(lián)系，商討是否召開會議研究，要開何種會議，讓哪些人參加等等。待領導指示后，辦公室主任即可將領導指示意見轉告各職能部門和下級有關單位和部門具體貫徹執(zhí)行。
要正確發(fā)揮辦公室主任的"參謀"職責，應當注意如下兩點：
1.在一定情況下與領導唱"對臺戲"
辦公室主任是一個雙重性的角色，他既是秘書班子的"大班長"，又是協(xié)助領導決策的"參謀長"。作為"大班長"和"參謀長"，他是以貫徹和領會領導意圖為使命，并以領會和貫徹的準確性和徹底性作為評價其工作優(yōu)劣的基本指標;作為"參謀長"，則要依靠獨立的科學研究成果為領導服務，以提出多少真知灼見作為評價其工作優(yōu)劣的根本標志。辦公室主任既要認真領會領導意圖，又要勇于直言，使領導兼聽而明。
2.領導決策前多參謀，領導決策后多反饋
在領導決策前，辦公室主任要通過調查研究，協(xié)助領導廣泛收集同決策密切相關的各種信息，然后進行縱向、橫向的可行性研究，經過加工和篩選，為領導提供選擇的方案;在領導決策過程中，辦公室主任要通過調查研究，收集和整理方方面面的意見反饋，為領導進行冷靜周密的思考提供準確的依據(jù)，堅定領導決策的信心和決心;在領導決策后，辦公室主任要通過調查研究，了解和掌握決策意見的貫徹執(zhí)行情況，協(xié)助領導搞好跟蹤反饋，保證決策順利地貫徹落實，或根據(jù)變化了的客觀形勢及時進行調整。
在領導決策的全過程中，辦公室主任的"參謀"職責是十分重要的。從對領導決策發(fā)揮作用的方向上看，辦公室主任的參謀職能可以分為三種類型：一是"順向"參謀，即緊隨領導決策的方向所進行的"輔助性參謀";二是"逆向參謀"，即當領導的決策意圖不符合實際情況時，辦公室主任所進行的"勸阻性參謀";三是"側向"參謀，即當領導集中主要精力考慮某一方面工作時，辦公室主任為避免領導顧此失彼而進行的"提示性參謀"。
(三)管理職責
1.文書管理
文書工作是機關日常工作的組成部分，是實現(xiàn)機關職能的重要手段之一。黨政機關的公文工作，即指圍繞公文的擬制、處理與保管工作而需要進行的由撰稿、審稿、簽發(fā)、印刷、收發(fā)、登記、批辦、立卷、歸檔等環(huán)節(jié)所構成的整個運轉流程。辦公室作為單位的綜合辦事機構的樞紐機構，承擔文書工作是其主要任務之一。一般來說，辦公室內部均設有秘書科(股)、資料室、機要室、文印室、收發(fā)室等，分別負責辦理公文工作各個環(huán)節(jié)的具體事宜。辦公室主任對文書工作的管理，主要體現(xiàn)在參照各級黨政機關制定的機關公文處理辦法，結合本單位的具體情況，建立、健全各項有關制度;指導、督促各文書處理部門的工作，確保公文擬制的適用、準確、周密，確保文書處理的及時、準確、迅速，避免拖拉、積壓而貽誤工作。
2.信息管理
辦公室主任輔佐領導決策，發(fā)揮參謀職能，主要是通過向領導提供適用信息和依據(jù)信息出謀獻策而實現(xiàn)的。嚴格地說，信息工作也屬文書工作范疇，但鑒于它是各級辦公室的一項"新興事業(yè)"，而且十分重要，需要辦公室主任予以特別重視。所以有必要將其單列為辦公室主任管理職能中的一項。在這種情況下，辦公室主任應從如下方面對信息工作進行管理。
(1)加強對信息網(wǎng)絡的管理。目前，各單位已基本形成以該單位辦公室的信息機構為中心包括下級各辦公室信息機構在內的信息網(wǎng)絡(當然，該級信息機構又同時以上級的信息機構為中心)。辦公室主任首先應當加強對網(wǎng)絡中心即該辦公室內的信息處(科、組)的管理，使其在信息網(wǎng)絡內發(fā)揮帶頭、促進作用。其次，還要注意對整個網(wǎng)絡的管理。如健全制度，對下級或同級其他信息機構進行業(yè)務指導，組織共同行動等等。
(2)加強對信息傳遞方向的管理。信息傳遞的方向如何，即與領導決策的需求是順應，還是相逆，這是辦公室主任應當控制、管理的。一般說來，領導決策所需的信息可分為兩種類型：一是"追蹤型信息"，即指領導決策形成并付諸實施以后，通過"跟蹤追擊"迅速反映實施范圍以內的有關動態(tài);二是"超前型信息"，即指領導決策之前，向領導提供的能夠反映該決策的基礎、趨向及效應的"資料信息"，或某個較重要的問題發(fā)生之前反映其跡象、趨勢的"信號性信息"。
(四)協(xié)調職責
指辦公室主任在聯(lián)系內外關系、溝通上下左右等方面所應有的職能和應盡的責任。辦公室是行政管理工作過程中信息溝通的中樞部門。領導機關的決策、指令、指示要通過辦公室向各專業(yè)主管部門、職能部門、下屬單位以及全社會傳遞。單位所屬各部門和其他方面反饋回來的信息經過綜合匯集到辦公室，辦公室對反饋回來的信息經過綜合、分析、篩選，供領導決策時參考。作為各級黨政機關、企事業(yè)單位辦事機構的負責人的辦公室主任，在承上啟下、協(xié)調各方面的工作中起著重要的作用。
辦公室主任要全面履行其協(xié)調職責，要著力做好縱向協(xié)調、橫向協(xié)調、內部協(xié)調等多方面的工作。縱向協(xié)調，即致力于上下級之間關系溝通，上令下行，下情上達，上下緊密配合，步調一致的協(xié)調工作。辦公室主任在這方面的職責主要體現(xiàn)在：當上級的決定、決議、指示、命令形成后要盡快向下傳達，使之得以認真貫徹執(zhí)行，以保證政令暢通，上令下行;當下級對上級的某一決定、指示不理解或不完全理解時，要以認真負責的精神去做解釋說服工作;當下級對上級的指示、決定、命令有不同意見時，要及時、準確地予以反映，使下情得以上達，以利于上下溝通，步調一致;當下級某一單位某項工作領先時，應積極組織力量去調研，認真總結經驗，及時予以推廣以點帶面。當下級某一單位某項工作處于落后狀態(tài)時，要積極主動地協(xié)助領導進行重點幫助，"以面促點"，"以面帶點"，使之盡快迎頭趕上;橫向協(xié)調，即致力于"左鄰右舍"、同級各業(yè)務部門之間關系的協(xié)調。業(yè)務部門的一些部門性文件、規(guī)定，一般均須先報送辦公室主任修改、審閱，進行協(xié)調，以免對同一事項的規(guī)定不盡吻合，使下級難以適從;業(yè)務部門的一些重要工作安排，如召開請領導參加的會議、開展由領導同志"掛帥"的突擊性、臨時性工作任務等，一般也須經辦公室主任統(tǒng)一協(xié)調，以避免部門之間"撞車"和領導"超負荷"現(xiàn)象的發(fā)生;當各業(yè)務部門、各單位因認識和處理問題的角度不同引起矛盾時，辦公室主任更應充分發(fā)揮其協(xié)調職責，對過去已有明文規(guī)定的事項，要維護政策的嚴肅性，督促有關方面或協(xié)助領導督促有關方面加以認真貫徹落實;對過去尚無明文規(guī)定的，要在認真聽取各方意見的基礎上，處理好各有關政策精神的銜接，并向領導提出解決的意見和建議，協(xié)助領導作出裁決，把各方的意見統(tǒng)一到總政策上來;內部協(xié)調，即以辦公室內部的人員、工作為對象，使其和諧、協(xié)調地開展工作。辦公室主任要著力于室領導成員和室內各單位(處、室、科、組)之間關系的協(xié)調。在室領導班子內，要注意發(fā)揮副職的作用，要按照合理分工、分層次管理的原則，根據(jù)其特長，讓副職負責某方面或幾方面的工作，以充分發(fā)揮領導班子的整體效能。
(五)領導指揮職責
統(tǒng)一指揮是發(fā)揮組織作用，貫徹執(zhí)行決策的最重要條件。要真正發(fā)揮領導者的指揮作用，必須有日常的統(tǒng)一指揮。所謂日常指揮，具體地講，就是領導者按照既定的決策和計劃，對所屬組織的人員合理地分配任務或布置工作，及時指導和處理發(fā)生的問題。領導者的日常指揮，大體可以分為兩種，即執(zhí)行性指揮和應變性指揮。
執(zhí)行性指揮他可以叫做調度性指揮。這種指揮是在目標既定、方案現(xiàn)成的情況下，主。要解決貫徹落實的問題。領導者在執(zhí)行這種指揮時，應當思考的重點是怎么干、什么時間干，成功的關鍵在于堅強的毅力和組織技巧。工作中必須注意把握住兩點：一是人、財、物各種力量的調配、組合要科學、合理，力求達到投人少、收效大;二是行動時機的抉擇，要順乎時勢，挑選最佳時刻，避開各種阻力和不利因素，利用一切助力和有利條件。比如一個軍事指揮員指揮一場運動戰(zhàn)，就有一個捕捉作戰(zhàn)時機的問題。不能抓住敵人的薄弱環(huán)節(jié)時，不戰(zhàn);不是占據(jù)有利的地形條件時，也不戰(zhàn);倘若自己的優(yōu)勢兵力尚未集結起來時，還是不戰(zhàn)?？傊?，一個高明的指揮員決不打無準備無把握之仗，戰(zhàn)則必勝，攻則必克。
應變性指揮，這是指在領導活動過程中遇到了新情況，或者出現(xiàn)了不測事件，針對客觀環(huán)境的變化靈活機動地實施指揮。領導者在進行應變性指揮時，首先要考慮的是繼續(xù)干還是不干，是按原計劃干下去還是改變計劃。取勝的決竅在于審時度勢和機動靈活。《孫子·兵勢篇》中說："善戰(zhàn)者，求之于勢。"又說："善戰(zhàn)人之勢，如轉回石于千切之山者"。這就是說，善于指揮作戰(zhàn)的將軍，總是憑借天時、地利等客觀情勢去求得勝利。他們依托客觀形勢而采取自己的行動，猶如在高山上滾動一塊圓形的石頭一樣，"石圓則易移，山高則勢大"。領導者在工作過程中遇到情況變化，就得因時制宜、因地制宜地進行靈活指揮，切不可固守原定計劃，一成不變，堅持蠻干。
內控制度報告 財務內控制度篇三
1.1 對內部會計控制認識有偏差
1.2 崗位設置不合理，職責不清
1.3 會計信急失真
1.4 會計核算不規(guī)范
1.5 內部審計沒有發(fā)揮自身作用
還有一部分單位沒有建立內部審計機構，而且有些已建立內部審計機構的單位也未能充分發(fā)揮應有的作用，內部審計工作得不到應有的重視和支持，不能正確審計和鑒定會計資料和其他有關資料的正確性和真實性。主要是內部審計人員不認真履行內部審計職責和權限;不堅持內部審計準則和原則;不遵循內部審計基本程序;不能正確運用審計方法;不能如實、公正地編寫審計報告。
2.1 健全法規(guī)、保障督核體系健康有效
2.2 明確職責分工和程序方法
2.3 根據(jù)成本效益原則，制定切實可行的內部控制制度
2.4 實施事業(yè)單位預算控制
多年來，我國企業(yè)和事業(yè)單位對預算的要求和管理都不到位，特別是事業(yè)單位更是沒有實質意義上的預算，隨著市場經濟的不斷完善，對部門預算的要求逐步提高，逐漸到位。單位的總體目標要靠各項計劃去完成，各項計劃中預算又是重中之重;單位的經營活動要在收入的預算中得到反映，各項業(yè)務活動要在支出的預算中得到落實。
2.5 強化內部審計工作
給單位領導，以便領導及時改進工作，完善制度。達到事半功倍的效果。?
3 結語
單位負責人應以完善內部會計控制組織體系、預算管理體制體系、監(jiān)督檢查體系為切入點， 對本單位的內部控制給予進一步規(guī)范， 以消除管理漏洞。單位內部會計控制是在內部牽制基礎上建立的自我監(jiān)督和自行調整體系。
內控制度報告 財務內控制度篇四
：目前，我國社會經濟不斷發(fā)展，許多企業(yè)的發(fā)展也不斷追求新常態(tài)，對企業(yè)經濟的發(fā)展進行不斷的創(chuàng)新已經成為當今時代發(fā)展的潮流。企業(yè)要想提高自身的競爭力，就必須從源頭出發(fā)，不斷創(chuàng)新企業(yè)的管理模式。要摒棄以往保守的發(fā)展戰(zhàn)略，以積極的態(tài)度去創(chuàng)新。要對企業(yè)的管理模式進行創(chuàng)新，首先要對企業(yè)內部的管理的實際發(fā)展情況進行分析。掌握好企業(yè)內部發(fā)展的具體情況之后，再對企業(yè)的管理模式進行改革。但是，當前我國企業(yè)管理制度在發(fā)展中出現(xiàn)了許多問題，這些問題阻礙了企業(yè)的順利發(fā)展，因此，我國當前亟須對企業(yè)進行管理制度方面的改革創(chuàng)新。本來就根據(jù)企業(yè)在發(fā)展中出現(xiàn)的這些問題進行分析，并不斷探究提出一系列有利于企業(yè)進行管理制度改革的措施。
當前社會經濟的不斷發(fā)展，經濟的發(fā)展也不斷進入新常態(tài)，目前經濟發(fā)展這一現(xiàn)狀，促使我國企業(yè)經營模式不斷改革創(chuàng)新。要推動企業(yè)經營管理模式不斷創(chuàng)新，就必須推動企業(yè)發(fā)展類型從根本上得到轉變。同時在對企業(yè)進行改革的同時，必須要結合企業(yè)內部發(fā)展的實際情況，使改革措施符合實際。有時地區(qū)不同，影響企業(yè)發(fā)展的因素也不同，因此企業(yè)發(fā)展的程度也不同，所以在發(fā)展時，要結合當?shù)氐膶嶋H情況，不斷促進企業(yè)的發(fā)展。
1、當前企業(yè)內控管理手段老套要促進企業(yè)內控管理制度的不斷創(chuàng)新，首先要改革企業(yè)內控管理的方式。當前企業(yè)內控手段不夠，我們需要使管理方式向多元化方向發(fā)展。隨著當前信息化網(wǎng)絡化的發(fā)展，企業(yè)進行管理方式的改革可以依靠現(xiàn)在科技的發(fā)展，將企業(yè)的發(fā)展與現(xiàn)在信息技術聯(lián)系起來，使當前企業(yè)管理模式的發(fā)展，更能適應社會現(xiàn)在發(fā)展的潮流，利用現(xiàn)代科學技術，使信息資源更加的方便，從而提高企業(yè)各部門的工作運行效率。
2、企業(yè)內部管理機制監(jiān)督工作力度不夠企業(yè)在改革內部管理機制的時候，要將內控風險嚴格控制好，要嚴格建立健全內控監(jiān)督機制。與企業(yè)內部管理機制的改革，每一步都要落實到位。之前我國的企業(yè)內控制度不夠新穎，內控管理的方式手段也不夠嚴謹，通常往往會使企業(yè)的工作效率大大降低，不利于企業(yè)各項工作的落實。同時，沒有嚴謹?shù)膬炔抗芾頇C制，使企業(yè)經營的風險大大增加，也不能確保企業(yè)的順利發(fā)展。當前，隨著社會經濟的不斷發(fā)展，企業(yè)只有不斷的改革創(chuàng)新內部管理機制，才能跟上時代發(fā)展的潮流。在進行創(chuàng)新改革的時候，還要建立健全內控監(jiān)督制度體系，并且根據(jù)企業(yè)發(fā)展的實際情況，進行不斷的更新完善，使企業(yè)的經營與發(fā)展時刻跟上社會發(fā)展的需要。加強對企業(yè)內部管理機制的監(jiān)督，在以前出現(xiàn)的問題中，就是從業(yè)人員沒有將監(jiān)督工作落實到位，因此，我們必須要加強對企業(yè)內部管理機制的監(jiān)督力度。
1、順應社會時代發(fā)展的潮流，把內控與社會環(huán)境聯(lián)系起來如今，在經濟新常態(tài)的不斷發(fā)展之中，對企業(yè)也帶來了一定的影響。企業(yè)發(fā)展的管理模式在這一經濟發(fā)展潮流中不斷的改革創(chuàng)新。在這一大環(huán)境的影響下，企業(yè)不得不改變以往的傳統(tǒng)的發(fā)展模式，以積極的態(tài)度去改革創(chuàng)新，不斷的適應社會發(fā)展的潮流，使企業(yè)內部改革與時代發(fā)展的潮流相契合。同時企業(yè)的發(fā)展還要根據(jù)當?shù)氐囊笞龀龈淖儯貐^(qū)不同，相應的對企業(yè)的發(fā)展要求也不盡相同，要將企業(yè)內部的改革創(chuàng)新工作與當?shù)氐拇蟓h(huán)境聯(lián)系起來。另外，企業(yè)的發(fā)展還要不斷的吸收國外的先進企業(yè)管理經驗，使企業(yè)的經營模式更加的國際化，管理方法更加的先進、科學。隨著當前全球經濟一體化的發(fā)展，國際公司都不斷的被壟斷，我國的企業(yè)發(fā)展在這一發(fā)展潮流中面臨著諸多的挑戰(zhàn)，對我國企業(yè)的發(fā)展產生了非常不利的影響，使我國企業(yè)在走向國際化的這一條道路上受到阻礙，當前經濟的這一發(fā)展現(xiàn)狀，使我國的國有企業(yè)和社會企業(yè)都在發(fā)展中遇到了瓶頸期。由于國際上的壟斷政策，我國的國有企業(yè)和社會企業(yè)都難以走向國際化，獲得更大的經濟發(fā)展效益。因此，為了解決這一發(fā)展困境，我們急需對企業(yè)內部管理制度進行創(chuàng)新，從根本上進行改革，不斷的提高企業(yè)的發(fā)展競爭力。根據(jù)當前大環(huán)境的實際發(fā)展狀況，擬定切實可行的發(fā)展目標，同時也要不斷吸收國際上的先進企業(yè)管理經驗，促進企業(yè)自身的發(fā)展。
2、不斷改善企業(yè)內部管理手段，充分依靠現(xiàn)代科學技術隨著當前信息化網(wǎng)絡化的發(fā)展，進行企業(yè)內部管理制度的創(chuàng)新改革，也要充分利用現(xiàn)代的信息技術。利用現(xiàn)在信息技術的發(fā)展方式，不同于之前人工整理的發(fā)展方式，能夠進一步的提高數(shù)據(jù)的準確性，從而減少誤差，將企業(yè)的內控管理制度提高到一個較高的水平。同時依靠現(xiàn)代信息技術，能夠使內部的管理工作更加的專業(yè)化，還可以提高企業(yè)的工作效率。利用信息和網(wǎng)絡技術，不斷對企業(yè)內控管理制度進行創(chuàng)新，要根據(jù)企業(yè)內部各項的數(shù)據(jù)、信息和發(fā)展動態(tài)來進行企業(yè)內控管理工作的改革與創(chuàng)新。企業(yè)在發(fā)展中要不斷吸收先進企業(yè)的管理經驗和先進的管理模式，并依靠先進的現(xiàn)在科學技術來促進自身的發(fā)展。
3、加強對企業(yè)內部管理的監(jiān)督工作，建立健全企業(yè)內部評估體系在對企業(yè)內部管理工作進行創(chuàng)新時，要建立健全一個完整的企業(yè)內部監(jiān)督體系，并根據(jù)企業(yè)的發(fā)展狀況，再結合社會經濟發(fā)展的實際情況，進行定期的更新，從而建立一個貼合實際的內部監(jiān)督體系，有利于企業(yè)內部管理工作的發(fā)展。同時，在發(fā)展中也要對企業(yè)進行評估、考核，這就需要在對企業(yè)內部管理進行改革的時候，要加強對監(jiān)督工作的重視力度。另外，對于企業(yè)內部的工作人員的綜合素質也是不可忽略的，為了保證工作人員的綜合素質企業(yè)要對工作人員進行嚴格的培訓，無論是從理論還是實踐方面，都要對工作人員提出更高的要求。因而可以不斷提高工作人員的職業(yè)技能，提高工作人員工作的專業(yè)化水平，為企業(yè)各部門的發(fā)展提供源源不斷的專業(yè)人才。
隨著我國當前社會經濟的發(fā)展，企業(yè)的發(fā)展規(guī)模也不斷的壯大，但是在發(fā)展過程中也遇到了一些問題。由于企業(yè)傳統(tǒng)的內部管理模式已經不能適應當前時代發(fā)展的潮流，因此，在發(fā)展中一些企業(yè)屬于落后的地位。所以，當前我國的企業(yè)急需對企業(yè)內部的管理制度進行改革與創(chuàng)新，并充分利用現(xiàn)代科學信息技術，不斷促進企業(yè)自身的發(fā)展。
內控制度報告 財務內控制度篇五
第一章 總則
第一條 為了加強xx公司（以下簡稱“公司”）內部控制促進公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）等法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。
(1)遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關規(guī)定；
(2)提高公司經營的效益及效率；
(3)保障公司資產的安全；
第三條 公司董事會對公司內部控制制度的制定和有效執(zhí)行負責。
第二章 基本要求
第四條 公司的內部控制應充分考慮以下要素：
(1)內部環(huán)境：指影響公司內部控制制度制定、運行及效果的各種綜合因素，包括公司組織結構、企業(yè)文化、風險理念、經營風格、人事管理政策等。
(2)目標設定：公司管理層根據(jù)風險偏好設定公司戰(zhàn)略目標，并在公司內層層分解和落實。
(3)事項識別：公司管理層對影響公司目標實現(xiàn)的內夕}事件進行識別，分清風險和機會。
(4)風險評估：公司管理層對影響其目標實現(xiàn)的內、外各種風險進行分析，考慮其可能性和影響程度，以便公司制定必要的對策。
(5)風險對策：公司管理層按照公司的風險偏好和風險承受能力，采取規(guī)避、降低、分擔或接受的風險應對方式，制定相應的風險控制措施。
(6)控制活動：公司管理層為確保風險對策有效執(zhí)行和落實所采取的措施和程序，主要包括批準、授權、驗證、協(xié)調、復核、定期盤點、記錄核對、財產的保護、職責的分離、績效考核等內容。
(7)信息與溝通：指識別、采集來自于公司內部和外部的相關信息，并及時向相關人員有效傳遞。
(8)檢查監(jiān)督：指對公司內部控制的效果進行監(jiān)督、評價的過程，它通過持續(xù)性監(jiān)督活動、專項監(jiān)督評價或者兩者的結合進行。
第五條 公司應完善公司治理結構，確保董事會、監(jiān)事會和股東會等機構合法運作和科學決策，建立有效的激勵約束機制，樹立風險防范意識，培育良好的企業(yè)精神和內部控制文化，創(chuàng)造全體職工充分了解并履行職責的環(huán)境。
第六條 公司應明確界定各部門、崗位的目標、職責和權限，建立相應的授權、檢查和逐級問責制度，確保其在授權范圍內履行職能；設立完善的控制架構，并制定各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執(zhí)行。
第七條 公司的內部控制活動應涵蓋公司所有營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產管理、存貨管理、資金管理（包括投資融資管理）、財務報告、人力資源管理和信息統(tǒng)管理等。上述控制活動涉及關聯(lián)交易的，還應包括關聯(lián)交易的控制政策及程序。
第八條 公司應依據(jù)所處的環(huán)境和自身經營特點，建立印章使用管理、票據(jù)領用管理、預算管理、資產管理、擔保管理、資金借貸管理、信息系統(tǒng)安全管理等專門管理制度。
第九條 公司應重點加強對控股子公司的管理控制，加強對關聯(lián)交易、對外擔保、重大投資等活動的控制，按照有關規(guī)定的要求建立相應控制政策和程序。
第十條 公司應建立完整的風險評估體系，對經營風險、財務風險、市場風險、政策法規(guī)風險和道德風險等進行持續(xù)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)、評估公司面臨的各類風險，并采取必要的控制措施。
第十一條 公司應制定公司內部信息和外部信息的管理政策，確保信息能夠準確傳遞，確保董事會、監(jiān)事會、高級管理人員及時了解公司及控股子公司的經營和風險狀況，確保各類風險隱患和內部控制缺陷得到妥善處理。
第十二條 公司應明確各部門、崗位的目標、職責和權限，建立相關部門之間、崗位之間的制衡和監(jiān)督機制。
第三章 重點關注的控制活動
第一節(jié) 對控股子公司的管理控制
第十三條 公司設立控股子公司的，應制定對控股予公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司業(yè)務特征等的基礎上，督促其建立內部控制制度。
第十四條 公司對控股子公司的管理控制，至少應包括下列控制活動：
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內控制度報告 財務內控制度篇六
第一條：為了加強和控制公司存貨資產的財務監(jiān)管，使公司的存貨實物管理和財務管理能夠相互稽核、監(jiān)督、牽制,保證公司實存貨的安全、完整，特制訂本制度。
第二條：本制度僅財務部門在存貨物資管理上的控制管理加以確定，對于存貨資產的實物管理應依照公司制訂的相關制度執(zhí)行。
第三條：依據(jù)管理體系的要求，倉庫及加工廠管理不直接隸屬財務部門管理，但應接受財務部門正常的監(jiān)督管理，并配合財務部門做好各項稽核工作。同時倉庫及加工廠應按照存貨管理規(guī)定建立臺帳對保管的存貨進行記錄，應將存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量（收、發(fā)、存）記錄清晰。
第四條：財務部門應按照財務核算的要求，對存貨資產實行“數(shù)量、金額式”的分品種的明細核算，并于每月結帳日及時結算出各品種存貨資產的結存數(shù)量和金額，以便與倉庫管理部門臺帳進行數(shù)量上的稽查、核對。
第一章 購貨與付款循環(huán)
第五條：根據(jù)公司管理計劃性的特點，采購活動之前必須實行計劃審批，由采購部門、倉庫部門或生產部門簽發(fā) “采購訂單”，列明該批擬采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、采購價格的詢問比較情況，并按照公司內部關于采購審批的規(guī)定進行必要的審批程序。
第六條：采購人員憑審批手續(xù)齊全的“采購訂單”，與有關供應商進行采購交易談判，并將采購的相關條款明確后簽訂《購銷合同》，《購銷合同》應按照《合同法》的規(guī)定將主要條款如：品名、規(guī)格、數(shù)量、質量、單價總額、交付地點、驗收依據(jù)、違約責任等填寫齊全。
第七條：采購存貨運抵公司后，首先應由公司的質量檢驗部門對此批存貨進行質量的驗收和檢測，檢測的依據(jù)是《采購訂單》、《購銷合同》和公司內部質量管理要求，在確認無誤后，質量檢驗部門填寫《驗收單》，并簽名蓋章。
第八條：采購人員憑《采購訂單》、《購銷合同》和《驗收單》，將采購的存貨送交倉庫部門辦理驗收入庫手續(xù)。倉庫保管員應依據(jù)上述單據(jù)重點對存貨的實際查收數(shù)量、重量、品種、規(guī)格進行查驗，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋給采購人員，并將查收情況填寫在 “入庫單”上，如果有重量上的損耗倉管員應該在“入庫單”上注明實際重量，并在倉管保管卡上注明。
第九條：采購人員應將收集到的、審批齊全的《采購訂單》、《購銷合同》、《驗收單》、《入庫單》、合法的商業(yè)發(fā)票等相關資料進行審核，并處理驗收過程發(fā)現(xiàn)的問題，特別是損耗，不合理的一定要及時進行處理，審核無誤后送交財務部門辦理付款手續(xù)，財務部門按照公司內部付款審批手續(xù)，要求采購人員在辦理好相關的審批后，在接受單證進行審核付款。
第十條：財務部門應對采購人員提交的付款資料（《采購訂單》、《購銷合同》、《驗收單》、《外購存貨入庫單》、合法的商業(yè)發(fā)票等）進行財務審核，主要審核相關的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對發(fā)票計算的正確性；應將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運費與合同、訂購單、驗收單、外購存貨入庫單等資料核對一致。在審核無誤后再辦理付款手續(xù)。
后面，如資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。每月應根據(jù)記帳憑證準確、及時地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應付帳款”分類明細帳中。 第十二條：財務經理應監(jiān)督和審核會計人員編制的“采購交易”記帳憑證金額及分類的正確性、入帳的及時性；若月末采購的存貨已入庫但發(fā)票未到，應暫估入帳，待下月發(fā)票到達后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票做正確的分錄。
第十三條：財務部門應于每月月末與供應商進行貨款結算的核對。取得供應商對帳單，審核其余額與公司“應付帳款”余額是否一致，在考慮買賣雙方在收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素之后，公司與供應商的月末余額應保持一致。 第十四條：財務統(tǒng)計每日都做《采購日報表》，按照采購單位、品種、規(guī)格填列，并注明采購損耗的數(shù)量、金額。
第二章生產領用及加工入庫循環(huán)
第十五條：財務部門應按照公司制訂的財務會計核算政策，確定存貨資產的計價方法（以在加權平均法、移動加權平均法、先進先出法、選定一種），計價方法確定后應保持不變。
第十六條：公司生產環(huán)節(jié)需要領用存貨物資時，應先由廠長按照加工批次電腦填制《生產車間記錄》的投料計劃部分，由操作工填寫 “領料單”，將需要領用的存貨品種、規(guī)格、數(shù)量等信息填寫齊備后，送交生產部助理復核，憑生產部助理復核同意并簽名的“領料單”到倉庫管理部門辦理領用手續(xù)。
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內控制度報告 財務內控制度篇七
加強社會保險經辦機構內部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質要求，也是規(guī)范經辦機構各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學規(guī)范的社保工作內控制度和業(yè)務流程，建立對社?；鹗虑啊⑹轮小⑹潞笕^程的監(jiān)督機制。
1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業(yè)務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業(yè)務部門要求設立業(yè)務受理、復核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制。
突出加強對資金結算過程的監(jiān)督。一是靠財務部門內部的監(jiān)督，出納經手的每一筆資金收付業(yè)務必須經另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核；二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務部門每天開出的票據(jù)與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業(yè)務部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致；三是靠內部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內控制度的不斷完善。形成了對社保基金全方位、全過程的監(jiān)督。
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口，涉及財務、業(yè)務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務的要求。
參保單位到業(yè)務部門辦理繳費基數(shù)調整、社保待遇調整等業(yè)務，受理人審核后，必須經復核人復核，并經稽核部門稽核后，方能辦理；業(yè)務經辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經復核人、業(yè)務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經另一財務人員復核；財務專用章和個人名章由兩人分開管理；安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理；每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經四人審核小組共同審查檔案，經稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。
3、加強內部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內部社會保險業(yè)務規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業(yè)務部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核?；送戤吅螅騿挝活I導匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
4、建立工作流程運行分析制度
社會保險工作政策性強，制度不斷發(fā)展完善，必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發(fā)，在已有的業(yè)務規(guī)范、工作流程基礎上，應建立工作流程運行分析制度，主要領導親自抓。定期召開會議，財務、業(yè)務、稽核、信息網(wǎng)絡技術人員等相關人員參加，工作人員結合工作分工，對當期工作流程運行情況進行分析，逐條梳理，對發(fā)現(xiàn)的不能適應當前工作的流程，及時進行修改，從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。
5、加強隊伍建設，提高社?；鸸芾砟芰?BR> 社會保險干部隊伍是社保基金的直接管理者，其整體素質高低，直接影響著社保基金管理的質量。結合我局工作實際，將定期組織人員進行培訓，進行適當?shù)膷徫唤涣?，熟悉社?；饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務流程，加深對社保政策的理解。平時要注重利用反面教材開展警示教育，通過分析經濟案件犯罪心理、犯罪過程，加深對經濟犯罪危害性的認識，保持警鐘長鳴，使每一位工作人員都成為“政治過硬、業(yè)務熟練、一專多能、廉潔勤政”的工作能手。
社保經辦機構內部控制尚處于初級發(fā)展階段，對于社保經辦機構，內部控制可以說是一個新的課題，部分人對內部控制的重要性認識程度不高。內部控制與長期形成的習慣和思維定勢必然會有沖突，形成各種各樣的矛盾和問題，內部控制建設需要解決好這些矛盾和問題。
1、控制執(zhí)行人與控制對象之間的矛盾
控制執(zhí)行人即社保經辦機構的稽核部門及稽核人員，控制對象是社保經辦機構業(yè)務經辦人員（包括負有審批職責的人員）、參保單位等。這方面的矛盾表現(xiàn)在：當社保經辦機構和經辦人員以習慣思維處理業(yè)務分工和辦理各項社會保險業(yè)務，處理和辦理的方式、方法和結果不符合內部控制的要求時，由于稽核人員按工作職責進行糾正、要求整改而產生的對立和沖突。如繳費基數(shù)核定，大多數(shù)社保經辦機構和經辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少。因此而產生錯核、漏核，產生少報、瞞報，這種核定方式違反了《經辦業(yè)務規(guī)程》的規(guī)定和上級文件的要求。又如社會保險待遇支付環(huán)節(jié)的審核，內部控制要求嚴格覆行審核職責，不僅要核查待遇審批表、養(yǎng)老金發(fā)放名冊，還必須核查相關的支付依據(jù)和計算過程，以控制經辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤。但現(xiàn)實中審核、復核、簽批流于形式，經辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤得不到及時發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)象依然存在。另外，參保單位瞞報繳費基數(shù)、人數(shù)，少繳社會保險費，或是惡意欠費，也屬于控制執(zhí)行人與控制對象的矛盾。解決這類矛盾需要剛性的法律支持，但是社保經辦機構僅有稽核檢查權，沒有行政處罰權，糾正的難度大，這又形成了矛盾的另一方面。
2、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實與實際需求之間的矛盾
內部控制要求科學合理設置崗位、不相容崗位分離；要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風險控制崗位的工作；要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關系，這是社會保險發(fā)展的必然要求。也就是說，社保經辦機構需要足夠的人員編制，能夠合理地設置崗位，配置人員，才能滿足內部控制基本的條件。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實。因此，內部控制建設還必須解決好這個問題。
1、加大執(zhí)法力度。根據(jù)勞動保障部頒發(fā)的《社會保險稽核辦法》的規(guī)定，社會保險經辦機構是稽核的責任人，所以我們社保機構必須運用該《辦法》賦予的.權力，加大宣傳力度，鼓勵職工來監(jiān)督企業(yè)申報繳費基數(shù)，讓他們知道企業(yè)少報、瞞報的后果。加大執(zhí)法力度，真正有效遏制瞞報、冒領等違規(guī)行為。
2、加快制度規(guī)范。建議盡快建立社會保險稽核工作規(guī)范，從制度上、程序上、處罰上進一步規(guī)范社會保險稽核行為，使社會保險經辦機構的稽核行為規(guī)范化，切實做到依法稽核、依法處罰。同時，建議勞動保障行政部門授權社保機構對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題行使行政處罰。
3、健全和完善內部控制制度。內部控制制度必須在工作實踐中不斷補充、修改完善，以保持其時效性。就我州目前的情況來說，除了按實際情況的變化修改、補充現(xiàn)有的內控制度外，還應增加部分內控制度。一是建立不相容崗位分離制度，明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位，要嚴格分離。哪些崗位要專職，不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。二是建立審批制度，規(guī)定哪部分業(yè)務必須經過審批，哪些職位的人員承擔審核、復核、審批的職責。經辦人員必須提供哪些資料給審核、復核、審批人，審核、復核、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。三是建立執(zhí)行內控獎懲制度，規(guī)定部門和個人定期對執(zhí)行內控制度情況進行自查和自評，稽核部門定期開展內控執(zhí)行情況檢查，并綜合自查自評和檢查情況作出評價。執(zhí)行內控制度好的部門和個人給予獎勵。執(zhí)行內控制度差，或是業(yè)務操作違反內控制度規(guī)定，造成社?；饟p失的，視情節(jié)給予戒勉談話、通報批評、責令追回損失、賠償、警告、記過等處分，直至追究刑事責任。
4、建議組織異地交叉稽核。在稽核工作中，大多數(shù)能夠客觀公正核定單位和個人的繳費基數(shù)。但是有時侯，“人情基數(shù)”也可能發(fā)生，另外碰到“釘子戶”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生。杜絕此類事件發(fā)生最好的辦法是異地交叉稽核。
5、加強隊伍建設。一方面要加強和充實專業(yè)化的稽核工作人員隊伍；另一方面要對現(xiàn)有人員進行專業(yè)培訓。
內控制度報告 財務內控制度篇八
根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關財務管理的規(guī)定，結合我單位工作實際制定本制度。
1、認真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計法》及其它有關法規(guī)、制度，制定本單位各項財務規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。
2、起草財務收支預算，編制財務收支決算，合理安排，節(jié)約開支。
3、設置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。
4、做好往來款項的明細，做好財產物資的管理、核算。
5、保管好財務印鑒。
1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務。
2、及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應存入保險柜中，不得隨意存放。
4、嚴把“收支關”。對各項支付手續(xù)要認真復核。
1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過300元，嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設“小金庫”。
2、現(xiàn)金結算的范圍：
（1）職工工資、津貼；
（2）個人勞務報酬及獎金；
（3）正常性、零星辦公開支；
（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（5）不足轉帳起點的`其它支出。
3、不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。
4、出納收入的現(xiàn)金應專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫，會計人員對現(xiàn)金的庫存情況有權隨時檢查。
5、設置和登記現(xiàn)金日記帳，進行庫存現(xiàn)金的序時登記，做到日清月結，帳款相符。
6、銀行支票的購買、領用、保管由專人負責專門登記。
7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。
8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時報告領導和有關部門，同時分清責任進行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。
1、實行“一支筆”審批制度。預算內一般性開支由主管領導審批；大項支出、須追加預算的支出，經主席辦公會議研究決定后，由主管領導審批。
2、報銷憑證要求：
（1）原始憑證必須內容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財務專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。
（2）購買物品或接受勞務須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報銷。
（3）報銷附件要齊全。應附清單的必需附清單。
3、報銷審批手續(xù)和程序：
（1）有經辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經辦人在原始單據(jù)上簽字。
（2）送會計審核；
（3）報主管領導審批；
（4）出納復核后辦理付款手續(xù)。對于原始憑證不合法、內容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準確的，會計人員有權拒絕報銷。
工會財務管理內控制度
內控制度報告 財務內控制度篇一
隨著我國經濟制度的不斷發(fā)展變革，對于電力企業(yè)而言，建立完善財務內控制度是規(guī)范財務管理工作的重要基礎。同時，在現(xiàn)代激烈的市場競爭中，提高電力企業(yè)的財務管理水平是提高企業(yè)競爭力的重要舉措。但在現(xiàn)代電力財務管理制度建立以及完善的過程中依然存在許多的不足之處，進而導致企業(yè)在運行發(fā)展的過程中出現(xiàn)財務風險，甚至危及企業(yè)的正常運轉。因而以下將對企業(yè)的財務內控制度建立中存在的不足提出優(yōu)化建議，由此更好地推動電力企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。
通過建立完善的財務內控制度能夠使得財務管理機構工作更加規(guī)范化，管理人員能夠投入更多的精力于財務管理中，進而使得財務管理的質量以及效率得到提升。同時，規(guī)范化的財務內控制度也能強化對財務內控制度的監(jiān)管，使得電力企業(yè)能夠在預算額度之內進行統(tǒng)籌規(guī)劃，實現(xiàn)電力企業(yè)的運行目標。同時通過對企業(yè)資源的有效規(guī)劃，可以更高效的調動電力企業(yè)的各種資源，實現(xiàn)經濟效益的最大化。對電力企業(yè)進行財務管理實際上是全面的戰(zhàn)略規(guī)劃，以此更好地完成階段性目標，推動電力企業(yè)經濟平穩(wěn)發(fā)展。除此之外，財務內控制度的建立還能對財務人員行為產生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以權謀私現(xiàn)象的發(fā)生。
財務內控制度使得企業(yè)在運營的過程中能夠基于實際的情況進行戰(zhàn)略方式上的優(yōu)化，從而提升電力企業(yè)的經濟價值。在運行的過程中，將成本控制運用于每一個環(huán)節(jié)中，盡可能地優(yōu)化人力資源以及生產資源配置，進而實現(xiàn)成本的最小化以及價值的提升。財務內控制度實際上是提高電力企業(yè)經濟運轉效率的重要保障，通過資金的預算，進而在運轉的過程中有計劃地節(jié)約成本，使得企業(yè)的價值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護企業(yè)的安全穩(wěn)定性。另外，企業(yè)財務管理者在制度的規(guī)范下對企業(yè)資產采取保護措施，也能使得企業(yè)資產保值和升值。電力企業(yè)的資產數(shù)據(jù)數(shù)量較多，在管理上缺失必要的制度規(guī)范，將難以提升資產管理的有序性。
根據(jù)調查可知，我國有些電力企業(yè)仍然缺乏科學合理的財務管理制度以及相關經驗，其中不乏企業(yè)領導以及管理層不重視財務管理工作或者深受傳統(tǒng)財務管理制度思維的束縛，所以導致企業(yè)的財務管理水平一直都得不到提升，而且領導的不重視還會影響到相關工作人員對財務管理的輕視，這便嚴重影響到了企業(yè)的利益，例如企業(yè)對內部的現(xiàn)金管理制度不規(guī)范，就會導致資金閑置、資金赤字以及資金回籠不及時等問題。除此之外，財務管理工作對電力企業(yè)的發(fā)展壯大有著非常重要的意義，如果企業(yè)領導不夠重視，就極有可能導致相關工作人員的忽視，從而導致工作紕漏的出現(xiàn)，進而給企業(yè)造成巨大的經濟損失。因此，企業(yè)領導應該將提升經濟效益作為工作重心之一，將財務管理工作落到實處，以此讓其發(fā)揮出應有的作用，從而帶動企業(yè)經濟效益的穩(wěn)健提升。
現(xiàn)如今，許多電力企業(yè)對外宣稱一直處于盈利狀態(tài)，然而這卻僅僅顯示在企業(yè)的賬目上，但實際上已經處于惡性的循環(huán)中。因為許多企業(yè)都會集中精力于售電業(yè)務以及項目投資上，所以疏忽了對財務的管理，而且缺乏相應的財務管理機制，從而導致賬目管理比較混亂。除此之外，有些企業(yè)在進行賬目記賬時，沒有嚴格遵守企業(yè)的相關制度，所使用的會計科目也模糊不清，所以導致賬目中存在著諸多漏洞。在企業(yè)財務的賬面上雖然還顯示有比較多閑散資金，但是在項目驗收核算之后，就會出現(xiàn)資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴重影響到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。例如企業(yè)由于大量工業(yè)用電輸出的需要，往往會向外貸款，如果財務管理混亂，就會導致企業(yè)資金周轉出現(xiàn)問題，從而導致企業(yè)拖欠款項，這便需要支付額外的利息，進而極有可能導致企業(yè)自身負債累累以及影響到日后的發(fā)展。
隨著市場經濟的不斷發(fā)展，財務人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進行財務事務處理時提高整體的工作效率。而現(xiàn)階段，許多學生看準財務專業(yè)的就業(yè)前景而不斷地進行財務專業(yè)的選擇，而實際在電力企業(yè)進行財務技能的學習時，由于缺乏一定的實踐機會，而導致財務人員的質量與數(shù)量不成正比。在工作中，許多財務人員尚未能將所學專業(yè)的理論知識運用到實踐中，進而出現(xiàn)基本業(yè)務知識匱乏、法律意識低下的狀況。在工作中會計人員缺乏一定的敬業(yè)精神，由此在處理事務時拖拖拉拉、敷衍了事，同時不積極地對財務法律法規(guī)的變動情況進行了解，由此在記賬中存在大量細節(jié)操作不當、賬本混亂的現(xiàn)象。這不僅使得財務工作的整體質量難以得到保障，同時也使得財務信息出現(xiàn)失真現(xiàn)象，這將嚴重違背財務職業(yè)道德規(guī)范的要求。
在電力企業(yè)內控審計工作中，內部審計工作人員需要強化內控審計的重要作用，同時以政府財務制度作為基本綱領，實現(xiàn)對審計計劃的制定和完善，進而對電力企業(yè)中的每一筆經濟收支情況進行審計和審核，更好地明確電力企業(yè)的經濟利潤以及經費支出情況，制定完善的財務報表。內部審計工作人員在實際的工作中需要確保財務運作過程堅持合理合法性，對電力企業(yè)的每一項財務信息進行披露，同時將電力企業(yè)的內控審計作用發(fā)揮出來，由此實現(xiàn)對財務運作過程的監(jiān)管和指導。對于電力企業(yè)財務實際運轉過程中出現(xiàn)的預算以及固定資產等經費審計，需要對其進行單獨立項，由此確保內控審計的效果能夠實現(xiàn)最優(yōu)化，進而提高審計結果的精確性。
在政府財務制度背景下，內部控制體系主要是通過在內部部門之間建立一套完善的監(jiān)督體系，以此將內部審計工作人員的行為規(guī)范化、標準化和制度化，同時還需要加強電力企業(yè)內部審計的質量，以此更好地提高財務報表的正確性。為了保障謹慎性原則的.高效運用，就需要運用監(jiān)督的力量進行規(guī)范操作。因為內部審計工作人員對被審計單位提供的財務報告進行審計后，還需要對其中涉及的財務信息如現(xiàn)金流量以及經營成果進行鑒別，由此對電力企業(yè)管理層的財務決策進行合理判斷。由于內部審計工作人員的審計成果將直接對電力企業(yè)管理層的經營決策產生影響，因而就需要通過有效監(jiān)督，減少其中存在的不合理行為，進而推動電力企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。財稅審計的監(jiān)督能夠使得會計人員在進行確認、計量以及報表制作工作中提高工作的嚴謹性，基于實際的運營情況進行會計信息質量的提升。而在內部控制體系中就需要將企業(yè)運作的各個流程進行分解管理，例如可以實現(xiàn)組織機構控制、職務分離控制、內部審計控制等，以此更好地實現(xiàn)一人一崗制，降低其中利益勾結行為的存在，降低會計報表造假行為的出現(xiàn)，以此更好地保障企業(yè)資產信息的真實性和安全性。
為進一步提高電力企業(yè)的預算管理水平，電力企業(yè)也應該增強預算核算流程的規(guī)范性以及系統(tǒng)性，對投資項目配備專項核算人員，以實現(xiàn)對新建項目成本開支情況的有效掌握，從而提升資金預算核算的完整性和準確性。電力企業(yè)應該嚴格落實預算等級制度，保證每一項預算都具有資產卡片，確保預算的財務、登記卡片以及實物信息都處于一致的狀態(tài)。最后，還需要對應收賬款的基本情況進行調查和分析，這就要求企業(yè)要協(xié)同金融和會計服務、金融機構、定期的文檔和電子表格應這幾大主體進行關于業(yè)務上的審計和領導，并且在后續(xù)管理中要每月對財務報表進行定期檢查。對于施工企業(yè)來說，應收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤的生成，金融業(yè)務必須要每一天都進行業(yè)務的查詢和審計。
首先，為了更好地提高施工企業(yè)財務人員的綜合素質，就需要在招聘時招收財務相關專業(yè)的人才進行財務管理工作，并在后期工作中給予相應的業(yè)務操作指導，以此切實提升施工企業(yè)財務人員的整體業(yè)務操作能力。其次，為了更好地調動財務人員工作的積極性，施工企業(yè)還需要制定相應的激勵政策，采用財務管理工作知識及能力競賽的形式，讓財務人員在放松身心的同時，也能更好地吸收法律法規(guī)、文件學等理論知識及預算實際業(yè)務內容，并通過物質獎勵的方式讓管理人員時刻對預算知識進行熟記，以備戰(zhàn)比賽，從而切實地提升其綜合素質能力。最后，還可以采取定期培訓的方式，邀請專業(yè)的財務管理人才來開展培訓班，以此提升施工企業(yè)財務人員學習的積極性和業(yè)務能力。除此之外，為了施工企業(yè)財務人員能夠更好地運用信息技術進行文件整理和登記，就需要強化其計算機操作、信息化建設等能力，定期開展計算機操作能力的實訓，讓其將所學到的信息技術運用到財務管理工作中，提高財務管理工作效率。
綜上所述，建立完善的財務內控管理制度實際上能夠更好地提升企業(yè)的核心競爭力，財務人員需要提高對施工企業(yè)財務管理的意識，建立健全財務管理制度，同時強化對應收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的周期，降低資金鏈斷裂的風險，進而提升電力企業(yè)運行的平穩(wěn)性。
內控制度報告 財務內控制度篇二
辦公室主任的職責大致包括承辦職責、參謀職責、管理職責、協(xié)調職責、領導指揮職責五個方面。
(一)承辦職責
1.承辦領導層的集體決策和領導個人交辦的事項
領導決策有時是"統(tǒng)一研究，分頭落實"，有時是領導個人決斷。作為負責本機關、本單位綜合辦事機構的辦公室主任，對領導層的集體決策和領導個人交辦事項負有直接的承辦責任。即使是領導同志交由其他部門或其他人辦理的事項，辦公室主任亦有協(xié)助辦理的責任;有時，一些牽涉面較廣、歸屬不太明確且其他有關職能部門不便也不宜承辦的事項，則須由辦公室主任具體承擔、落實。
2.承辦上級部門主辦的事項
辦公室既是本級黨政機關的綜合辦事機構，是獨立存在的個體;又是從中央到地方整個辦公系統(tǒng)中的一個子系統(tǒng)，是依存于大整體的部分。各級辦公室之間通過加強聯(lián)系，既"各自為陣"，又"協(xié)同作戰(zhàn)"，充分發(fā)揮辦公機構的系統(tǒng)作用和整體效能，以便更好地為各級領導服務，這是不少地方總結、創(chuàng)造出來的成功經驗。上級領導機關的辦公室向下級機關辦公室交辦一些事情，辦公室主任應主動牽頭承辦，或督促所屬工作人員從速辦理。上一級辦公機關及其負責人向下級辦公機關及其負責人交辦事項的范圍較廣，除了調研任務之外，還有諸如信息反饋、來信來訪以及系統(tǒng)內部自身業(yè)務建設等具體事宜，都需要下一級承辦者認真辦理。
3.承辦同級各職能部門和下級單位轉辦的有關事項
為了保持領導機關工作的正常秩序，各職能部門和下級單位向領導機關、領導同志匯報請示工作，往往不直接去找領導同志本人，而是先找辦公室主任。辦公室作為所在單位與外界聯(lián)系的窗口和紐帶，經常需要安排、處理各職能部門和下級機關轉辦的事項。例如，某部門要興辦一項事業(yè)，須專題行文報請領導機關批準;行文經領導機關的辦公室登記后，工作人員要交由主任批辦，辦公室主任要負責與領導聯(lián)系，商討是否召開會議研究，要開何種會議，讓哪些人參加等等。待領導指示后，辦公室主任即可將領導指示意見轉告各職能部門和下級有關單位和部門具體貫徹執(zhí)行。
要正確發(fā)揮辦公室主任的"參謀"職責，應當注意如下兩點：
1.在一定情況下與領導唱"對臺戲"
辦公室主任是一個雙重性的角色，他既是秘書班子的"大班長"，又是協(xié)助領導決策的"參謀長"。作為"大班長"和"參謀長"，他是以貫徹和領會領導意圖為使命，并以領會和貫徹的準確性和徹底性作為評價其工作優(yōu)劣的基本指標;作為"參謀長"，則要依靠獨立的科學研究成果為領導服務，以提出多少真知灼見作為評價其工作優(yōu)劣的根本標志。辦公室主任既要認真領會領導意圖，又要勇于直言，使領導兼聽而明。
2.領導決策前多參謀，領導決策后多反饋
在領導決策前，辦公室主任要通過調查研究，協(xié)助領導廣泛收集同決策密切相關的各種信息，然后進行縱向、橫向的可行性研究，經過加工和篩選，為領導提供選擇的方案;在領導決策過程中，辦公室主任要通過調查研究，收集和整理方方面面的意見反饋，為領導進行冷靜周密的思考提供準確的依據(jù)，堅定領導決策的信心和決心;在領導決策后，辦公室主任要通過調查研究，了解和掌握決策意見的貫徹執(zhí)行情況，協(xié)助領導搞好跟蹤反饋，保證決策順利地貫徹落實，或根據(jù)變化了的客觀形勢及時進行調整。
在領導決策的全過程中，辦公室主任的"參謀"職責是十分重要的。從對領導決策發(fā)揮作用的方向上看，辦公室主任的參謀職能可以分為三種類型：一是"順向"參謀，即緊隨領導決策的方向所進行的"輔助性參謀";二是"逆向參謀"，即當領導的決策意圖不符合實際情況時，辦公室主任所進行的"勸阻性參謀";三是"側向"參謀，即當領導集中主要精力考慮某一方面工作時，辦公室主任為避免領導顧此失彼而進行的"提示性參謀"。
(三)管理職責
1.文書管理
文書工作是機關日常工作的組成部分，是實現(xiàn)機關職能的重要手段之一。黨政機關的公文工作，即指圍繞公文的擬制、處理與保管工作而需要進行的由撰稿、審稿、簽發(fā)、印刷、收發(fā)、登記、批辦、立卷、歸檔等環(huán)節(jié)所構成的整個運轉流程。辦公室作為單位的綜合辦事機構的樞紐機構，承擔文書工作是其主要任務之一。一般來說，辦公室內部均設有秘書科(股)、資料室、機要室、文印室、收發(fā)室等，分別負責辦理公文工作各個環(huán)節(jié)的具體事宜。辦公室主任對文書工作的管理，主要體現(xiàn)在參照各級黨政機關制定的機關公文處理辦法，結合本單位的具體情況，建立、健全各項有關制度;指導、督促各文書處理部門的工作，確保公文擬制的適用、準確、周密，確保文書處理的及時、準確、迅速，避免拖拉、積壓而貽誤工作。
2.信息管理
辦公室主任輔佐領導決策，發(fā)揮參謀職能，主要是通過向領導提供適用信息和依據(jù)信息出謀獻策而實現(xiàn)的。嚴格地說，信息工作也屬文書工作范疇，但鑒于它是各級辦公室的一項"新興事業(yè)"，而且十分重要，需要辦公室主任予以特別重視。所以有必要將其單列為辦公室主任管理職能中的一項。在這種情況下，辦公室主任應從如下方面對信息工作進行管理。
(1)加強對信息網(wǎng)絡的管理。目前，各單位已基本形成以該單位辦公室的信息機構為中心包括下級各辦公室信息機構在內的信息網(wǎng)絡(當然，該級信息機構又同時以上級的信息機構為中心)。辦公室主任首先應當加強對網(wǎng)絡中心即該辦公室內的信息處(科、組)的管理，使其在信息網(wǎng)絡內發(fā)揮帶頭、促進作用。其次，還要注意對整個網(wǎng)絡的管理。如健全制度，對下級或同級其他信息機構進行業(yè)務指導，組織共同行動等等。
(2)加強對信息傳遞方向的管理。信息傳遞的方向如何，即與領導決策的需求是順應，還是相逆，這是辦公室主任應當控制、管理的。一般說來，領導決策所需的信息可分為兩種類型：一是"追蹤型信息"，即指領導決策形成并付諸實施以后，通過"跟蹤追擊"迅速反映實施范圍以內的有關動態(tài);二是"超前型信息"，即指領導決策之前，向領導提供的能夠反映該決策的基礎、趨向及效應的"資料信息"，或某個較重要的問題發(fā)生之前反映其跡象、趨勢的"信號性信息"。
(四)協(xié)調職責
指辦公室主任在聯(lián)系內外關系、溝通上下左右等方面所應有的職能和應盡的責任。辦公室是行政管理工作過程中信息溝通的中樞部門。領導機關的決策、指令、指示要通過辦公室向各專業(yè)主管部門、職能部門、下屬單位以及全社會傳遞。單位所屬各部門和其他方面反饋回來的信息經過綜合匯集到辦公室，辦公室對反饋回來的信息經過綜合、分析、篩選，供領導決策時參考。作為各級黨政機關、企事業(yè)單位辦事機構的負責人的辦公室主任，在承上啟下、協(xié)調各方面的工作中起著重要的作用。
辦公室主任要全面履行其協(xié)調職責，要著力做好縱向協(xié)調、橫向協(xié)調、內部協(xié)調等多方面的工作。縱向協(xié)調，即致力于上下級之間關系溝通，上令下行，下情上達，上下緊密配合，步調一致的協(xié)調工作。辦公室主任在這方面的職責主要體現(xiàn)在：當上級的決定、決議、指示、命令形成后要盡快向下傳達，使之得以認真貫徹執(zhí)行，以保證政令暢通，上令下行;當下級對上級的某一決定、指示不理解或不完全理解時，要以認真負責的精神去做解釋說服工作;當下級對上級的指示、決定、命令有不同意見時，要及時、準確地予以反映，使下情得以上達，以利于上下溝通，步調一致;當下級某一單位某項工作領先時，應積極組織力量去調研，認真總結經驗，及時予以推廣以點帶面。當下級某一單位某項工作處于落后狀態(tài)時，要積極主動地協(xié)助領導進行重點幫助，"以面促點"，"以面帶點"，使之盡快迎頭趕上;橫向協(xié)調，即致力于"左鄰右舍"、同級各業(yè)務部門之間關系的協(xié)調。業(yè)務部門的一些部門性文件、規(guī)定，一般均須先報送辦公室主任修改、審閱，進行協(xié)調，以免對同一事項的規(guī)定不盡吻合，使下級難以適從;業(yè)務部門的一些重要工作安排，如召開請領導參加的會議、開展由領導同志"掛帥"的突擊性、臨時性工作任務等，一般也須經辦公室主任統(tǒng)一協(xié)調，以避免部門之間"撞車"和領導"超負荷"現(xiàn)象的發(fā)生;當各業(yè)務部門、各單位因認識和處理問題的角度不同引起矛盾時，辦公室主任更應充分發(fā)揮其協(xié)調職責，對過去已有明文規(guī)定的事項，要維護政策的嚴肅性，督促有關方面或協(xié)助領導督促有關方面加以認真貫徹落實;對過去尚無明文規(guī)定的，要在認真聽取各方意見的基礎上，處理好各有關政策精神的銜接，并向領導提出解決的意見和建議，協(xié)助領導作出裁決，把各方的意見統(tǒng)一到總政策上來;內部協(xié)調，即以辦公室內部的人員、工作為對象，使其和諧、協(xié)調地開展工作。辦公室主任要著力于室領導成員和室內各單位(處、室、科、組)之間關系的協(xié)調。在室領導班子內，要注意發(fā)揮副職的作用，要按照合理分工、分層次管理的原則，根據(jù)其特長，讓副職負責某方面或幾方面的工作，以充分發(fā)揮領導班子的整體效能。
(五)領導指揮職責
統(tǒng)一指揮是發(fā)揮組織作用，貫徹執(zhí)行決策的最重要條件。要真正發(fā)揮領導者的指揮作用，必須有日常的統(tǒng)一指揮。所謂日常指揮，具體地講，就是領導者按照既定的決策和計劃，對所屬組織的人員合理地分配任務或布置工作，及時指導和處理發(fā)生的問題。領導者的日常指揮，大體可以分為兩種，即執(zhí)行性指揮和應變性指揮。
執(zhí)行性指揮他可以叫做調度性指揮。這種指揮是在目標既定、方案現(xiàn)成的情況下，主。要解決貫徹落實的問題。領導者在執(zhí)行這種指揮時，應當思考的重點是怎么干、什么時間干，成功的關鍵在于堅強的毅力和組織技巧。工作中必須注意把握住兩點：一是人、財、物各種力量的調配、組合要科學、合理，力求達到投人少、收效大;二是行動時機的抉擇，要順乎時勢，挑選最佳時刻，避開各種阻力和不利因素，利用一切助力和有利條件。比如一個軍事指揮員指揮一場運動戰(zhàn)，就有一個捕捉作戰(zhàn)時機的問題。不能抓住敵人的薄弱環(huán)節(jié)時，不戰(zhàn);不是占據(jù)有利的地形條件時，也不戰(zhàn);倘若自己的優(yōu)勢兵力尚未集結起來時，還是不戰(zhàn)?？傊?，一個高明的指揮員決不打無準備無把握之仗，戰(zhàn)則必勝，攻則必克。
應變性指揮，這是指在領導活動過程中遇到了新情況，或者出現(xiàn)了不測事件，針對客觀環(huán)境的變化靈活機動地實施指揮。領導者在進行應變性指揮時，首先要考慮的是繼續(xù)干還是不干，是按原計劃干下去還是改變計劃。取勝的決竅在于審時度勢和機動靈活。《孫子·兵勢篇》中說："善戰(zhàn)者，求之于勢。"又說："善戰(zhàn)人之勢，如轉回石于千切之山者"。這就是說，善于指揮作戰(zhàn)的將軍，總是憑借天時、地利等客觀情勢去求得勝利。他們依托客觀形勢而采取自己的行動，猶如在高山上滾動一塊圓形的石頭一樣，"石圓則易移，山高則勢大"。領導者在工作過程中遇到情況變化，就得因時制宜、因地制宜地進行靈活指揮，切不可固守原定計劃，一成不變，堅持蠻干。
內控制度報告 財務內控制度篇三
1.1 對內部會計控制認識有偏差
1.2 崗位設置不合理，職責不清
1.3 會計信急失真
1.4 會計核算不規(guī)范
1.5 內部審計沒有發(fā)揮自身作用
還有一部分單位沒有建立內部審計機構，而且有些已建立內部審計機構的單位也未能充分發(fā)揮應有的作用，內部審計工作得不到應有的重視和支持，不能正確審計和鑒定會計資料和其他有關資料的正確性和真實性。主要是內部審計人員不認真履行內部審計職責和權限;不堅持內部審計準則和原則;不遵循內部審計基本程序;不能正確運用審計方法;不能如實、公正地編寫審計報告。
2.1 健全法規(guī)、保障督核體系健康有效
2.2 明確職責分工和程序方法
2.3 根據(jù)成本效益原則，制定切實可行的內部控制制度
2.4 實施事業(yè)單位預算控制
多年來，我國企業(yè)和事業(yè)單位對預算的要求和管理都不到位，特別是事業(yè)單位更是沒有實質意義上的預算，隨著市場經濟的不斷完善，對部門預算的要求逐步提高，逐漸到位。單位的總體目標要靠各項計劃去完成，各項計劃中預算又是重中之重;單位的經營活動要在收入的預算中得到反映，各項業(yè)務活動要在支出的預算中得到落實。
2.5 強化內部審計工作
給單位領導，以便領導及時改進工作，完善制度。達到事半功倍的效果。?
3 結語
單位負責人應以完善內部會計控制組織體系、預算管理體制體系、監(jiān)督檢查體系為切入點， 對本單位的內部控制給予進一步規(guī)范， 以消除管理漏洞。單位內部會計控制是在內部牽制基礎上建立的自我監(jiān)督和自行調整體系。
內控制度報告 財務內控制度篇四
：目前，我國社會經濟不斷發(fā)展，許多企業(yè)的發(fā)展也不斷追求新常態(tài)，對企業(yè)經濟的發(fā)展進行不斷的創(chuàng)新已經成為當今時代發(fā)展的潮流。企業(yè)要想提高自身的競爭力，就必須從源頭出發(fā)，不斷創(chuàng)新企業(yè)的管理模式。要摒棄以往保守的發(fā)展戰(zhàn)略，以積極的態(tài)度去創(chuàng)新。要對企業(yè)的管理模式進行創(chuàng)新，首先要對企業(yè)內部的管理的實際發(fā)展情況進行分析。掌握好企業(yè)內部發(fā)展的具體情況之后，再對企業(yè)的管理模式進行改革。但是，當前我國企業(yè)管理制度在發(fā)展中出現(xiàn)了許多問題，這些問題阻礙了企業(yè)的順利發(fā)展，因此，我國當前亟須對企業(yè)進行管理制度方面的改革創(chuàng)新。本來就根據(jù)企業(yè)在發(fā)展中出現(xiàn)的這些問題進行分析，并不斷探究提出一系列有利于企業(yè)進行管理制度改革的措施。
當前社會經濟的不斷發(fā)展，經濟的發(fā)展也不斷進入新常態(tài)，目前經濟發(fā)展這一現(xiàn)狀，促使我國企業(yè)經營模式不斷改革創(chuàng)新。要推動企業(yè)經營管理模式不斷創(chuàng)新，就必須推動企業(yè)發(fā)展類型從根本上得到轉變。同時在對企業(yè)進行改革的同時，必須要結合企業(yè)內部發(fā)展的實際情況，使改革措施符合實際。有時地區(qū)不同，影響企業(yè)發(fā)展的因素也不同，因此企業(yè)發(fā)展的程度也不同，所以在發(fā)展時，要結合當?shù)氐膶嶋H情況，不斷促進企業(yè)的發(fā)展。
1、當前企業(yè)內控管理手段老套要促進企業(yè)內控管理制度的不斷創(chuàng)新，首先要改革企業(yè)內控管理的方式。當前企業(yè)內控手段不夠，我們需要使管理方式向多元化方向發(fā)展。隨著當前信息化網(wǎng)絡化的發(fā)展，企業(yè)進行管理方式的改革可以依靠現(xiàn)在科技的發(fā)展，將企業(yè)的發(fā)展與現(xiàn)在信息技術聯(lián)系起來，使當前企業(yè)管理模式的發(fā)展，更能適應社會現(xiàn)在發(fā)展的潮流，利用現(xiàn)代科學技術，使信息資源更加的方便，從而提高企業(yè)各部門的工作運行效率。
2、企業(yè)內部管理機制監(jiān)督工作力度不夠企業(yè)在改革內部管理機制的時候，要將內控風險嚴格控制好，要嚴格建立健全內控監(jiān)督機制。與企業(yè)內部管理機制的改革，每一步都要落實到位。之前我國的企業(yè)內控制度不夠新穎，內控管理的方式手段也不夠嚴謹，通常往往會使企業(yè)的工作效率大大降低，不利于企業(yè)各項工作的落實。同時，沒有嚴謹?shù)膬炔抗芾頇C制，使企業(yè)經營的風險大大增加，也不能確保企業(yè)的順利發(fā)展。當前，隨著社會經濟的不斷發(fā)展，企業(yè)只有不斷的改革創(chuàng)新內部管理機制，才能跟上時代發(fā)展的潮流。在進行創(chuàng)新改革的時候，還要建立健全內控監(jiān)督制度體系，并且根據(jù)企業(yè)發(fā)展的實際情況，進行不斷的更新完善，使企業(yè)的經營與發(fā)展時刻跟上社會發(fā)展的需要。加強對企業(yè)內部管理機制的監(jiān)督，在以前出現(xiàn)的問題中，就是從業(yè)人員沒有將監(jiān)督工作落實到位，因此，我們必須要加強對企業(yè)內部管理機制的監(jiān)督力度。
1、順應社會時代發(fā)展的潮流，把內控與社會環(huán)境聯(lián)系起來如今，在經濟新常態(tài)的不斷發(fā)展之中，對企業(yè)也帶來了一定的影響。企業(yè)發(fā)展的管理模式在這一經濟發(fā)展潮流中不斷的改革創(chuàng)新。在這一大環(huán)境的影響下，企業(yè)不得不改變以往的傳統(tǒng)的發(fā)展模式，以積極的態(tài)度去改革創(chuàng)新，不斷的適應社會發(fā)展的潮流，使企業(yè)內部改革與時代發(fā)展的潮流相契合。同時企業(yè)的發(fā)展還要根據(jù)當?shù)氐囊笞龀龈淖儯貐^(qū)不同，相應的對企業(yè)的發(fā)展要求也不盡相同，要將企業(yè)內部的改革創(chuàng)新工作與當?shù)氐拇蟓h(huán)境聯(lián)系起來。另外，企業(yè)的發(fā)展還要不斷的吸收國外的先進企業(yè)管理經驗，使企業(yè)的經營模式更加的國際化，管理方法更加的先進、科學。隨著當前全球經濟一體化的發(fā)展，國際公司都不斷的被壟斷，我國的企業(yè)發(fā)展在這一發(fā)展潮流中面臨著諸多的挑戰(zhàn)，對我國企業(yè)的發(fā)展產生了非常不利的影響，使我國企業(yè)在走向國際化的這一條道路上受到阻礙，當前經濟的這一發(fā)展現(xiàn)狀，使我國的國有企業(yè)和社會企業(yè)都在發(fā)展中遇到了瓶頸期。由于國際上的壟斷政策，我國的國有企業(yè)和社會企業(yè)都難以走向國際化，獲得更大的經濟發(fā)展效益。因此，為了解決這一發(fā)展困境，我們急需對企業(yè)內部管理制度進行創(chuàng)新，從根本上進行改革，不斷的提高企業(yè)的發(fā)展競爭力。根據(jù)當前大環(huán)境的實際發(fā)展狀況，擬定切實可行的發(fā)展目標，同時也要不斷吸收國際上的先進企業(yè)管理經驗，促進企業(yè)自身的發(fā)展。
2、不斷改善企業(yè)內部管理手段，充分依靠現(xiàn)代科學技術隨著當前信息化網(wǎng)絡化的發(fā)展，進行企業(yè)內部管理制度的創(chuàng)新改革，也要充分利用現(xiàn)代的信息技術。利用現(xiàn)在信息技術的發(fā)展方式，不同于之前人工整理的發(fā)展方式，能夠進一步的提高數(shù)據(jù)的準確性，從而減少誤差，將企業(yè)的內控管理制度提高到一個較高的水平。同時依靠現(xiàn)代信息技術，能夠使內部的管理工作更加的專業(yè)化，還可以提高企業(yè)的工作效率。利用信息和網(wǎng)絡技術，不斷對企業(yè)內控管理制度進行創(chuàng)新，要根據(jù)企業(yè)內部各項的數(shù)據(jù)、信息和發(fā)展動態(tài)來進行企業(yè)內控管理工作的改革與創(chuàng)新。企業(yè)在發(fā)展中要不斷吸收先進企業(yè)的管理經驗和先進的管理模式，并依靠先進的現(xiàn)在科學技術來促進自身的發(fā)展。
3、加強對企業(yè)內部管理的監(jiān)督工作，建立健全企業(yè)內部評估體系在對企業(yè)內部管理工作進行創(chuàng)新時，要建立健全一個完整的企業(yè)內部監(jiān)督體系，并根據(jù)企業(yè)的發(fā)展狀況，再結合社會經濟發(fā)展的實際情況，進行定期的更新，從而建立一個貼合實際的內部監(jiān)督體系，有利于企業(yè)內部管理工作的發(fā)展。同時，在發(fā)展中也要對企業(yè)進行評估、考核，這就需要在對企業(yè)內部管理進行改革的時候，要加強對監(jiān)督工作的重視力度。另外，對于企業(yè)內部的工作人員的綜合素質也是不可忽略的，為了保證工作人員的綜合素質企業(yè)要對工作人員進行嚴格的培訓，無論是從理論還是實踐方面，都要對工作人員提出更高的要求。因而可以不斷提高工作人員的職業(yè)技能，提高工作人員工作的專業(yè)化水平，為企業(yè)各部門的發(fā)展提供源源不斷的專業(yè)人才。
隨著我國當前社會經濟的發(fā)展，企業(yè)的發(fā)展規(guī)模也不斷的壯大，但是在發(fā)展過程中也遇到了一些問題。由于企業(yè)傳統(tǒng)的內部管理模式已經不能適應當前時代發(fā)展的潮流，因此，在發(fā)展中一些企業(yè)屬于落后的地位。所以，當前我國的企業(yè)急需對企業(yè)內部的管理制度進行改革與創(chuàng)新，并充分利用現(xiàn)代科學信息技術，不斷促進企業(yè)自身的發(fā)展。
內控制度報告 財務內控制度篇五
第一章 總則
第一條 為了加強xx公司（以下簡稱“公司”）內部控制促進公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）等法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。
(1)遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關規(guī)定；
(2)提高公司經營的效益及效率；
(3)保障公司資產的安全；
第三條 公司董事會對公司內部控制制度的制定和有效執(zhí)行負責。
第二章 基本要求
第四條 公司的內部控制應充分考慮以下要素：
(1)內部環(huán)境：指影響公司內部控制制度制定、運行及效果的各種綜合因素，包括公司組織結構、企業(yè)文化、風險理念、經營風格、人事管理政策等。
(2)目標設定：公司管理層根據(jù)風險偏好設定公司戰(zhàn)略目標，并在公司內層層分解和落實。
(3)事項識別：公司管理層對影響公司目標實現(xiàn)的內夕}事件進行識別，分清風險和機會。
(4)風險評估：公司管理層對影響其目標實現(xiàn)的內、外各種風險進行分析，考慮其可能性和影響程度，以便公司制定必要的對策。
(5)風險對策：公司管理層按照公司的風險偏好和風險承受能力，采取規(guī)避、降低、分擔或接受的風險應對方式，制定相應的風險控制措施。
(6)控制活動：公司管理層為確保風險對策有效執(zhí)行和落實所采取的措施和程序，主要包括批準、授權、驗證、協(xié)調、復核、定期盤點、記錄核對、財產的保護、職責的分離、績效考核等內容。
(7)信息與溝通：指識別、采集來自于公司內部和外部的相關信息，并及時向相關人員有效傳遞。
(8)檢查監(jiān)督：指對公司內部控制的效果進行監(jiān)督、評價的過程，它通過持續(xù)性監(jiān)督活動、專項監(jiān)督評價或者兩者的結合進行。
第五條 公司應完善公司治理結構，確保董事會、監(jiān)事會和股東會等機構合法運作和科學決策，建立有效的激勵約束機制，樹立風險防范意識，培育良好的企業(yè)精神和內部控制文化，創(chuàng)造全體職工充分了解并履行職責的環(huán)境。
第六條 公司應明確界定各部門、崗位的目標、職責和權限，建立相應的授權、檢查和逐級問責制度，確保其在授權范圍內履行職能；設立完善的控制架構，并制定各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被嚴格執(zhí)行。
第七條 公司的內部控制活動應涵蓋公司所有營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產管理、存貨管理、資金管理（包括投資融資管理）、財務報告、人力資源管理和信息統(tǒng)管理等。上述控制活動涉及關聯(lián)交易的，還應包括關聯(lián)交易的控制政策及程序。
第八條 公司應依據(jù)所處的環(huán)境和自身經營特點，建立印章使用管理、票據(jù)領用管理、預算管理、資產管理、擔保管理、資金借貸管理、信息系統(tǒng)安全管理等專門管理制度。
第九條 公司應重點加強對控股子公司的管理控制，加強對關聯(lián)交易、對外擔保、重大投資等活動的控制，按照有關規(guī)定的要求建立相應控制政策和程序。
第十條 公司應建立完整的風險評估體系，對經營風險、財務風險、市場風險、政策法規(guī)風險和道德風險等進行持續(xù)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)、評估公司面臨的各類風險，并采取必要的控制措施。
第十一條 公司應制定公司內部信息和外部信息的管理政策，確保信息能夠準確傳遞，確保董事會、監(jiān)事會、高級管理人員及時了解公司及控股子公司的經營和風險狀況，確保各類風險隱患和內部控制缺陷得到妥善處理。
第十二條 公司應明確各部門、崗位的目標、職責和權限，建立相關部門之間、崗位之間的制衡和監(jiān)督機制。
第三章 重點關注的控制活動
第一節(jié) 對控股子公司的管理控制
第十三條 公司設立控股子公司的，應制定對控股予公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司業(yè)務特征等的基礎上，督促其建立內部控制制度。
第十四條 公司對控股子公司的管理控制，至少應包括下列控制活動：
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內控制度報告 財務內控制度篇六
第一條：為了加強和控制公司存貨資產的財務監(jiān)管，使公司的存貨實物管理和財務管理能夠相互稽核、監(jiān)督、牽制,保證公司實存貨的安全、完整，特制訂本制度。
第二條：本制度僅財務部門在存貨物資管理上的控制管理加以確定，對于存貨資產的實物管理應依照公司制訂的相關制度執(zhí)行。
第三條：依據(jù)管理體系的要求，倉庫及加工廠管理不直接隸屬財務部門管理，但應接受財務部門正常的監(jiān)督管理，并配合財務部門做好各項稽核工作。同時倉庫及加工廠應按照存貨管理規(guī)定建立臺帳對保管的存貨進行記錄，應將存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量（收、發(fā)、存）記錄清晰。
第四條：財務部門應按照財務核算的要求，對存貨資產實行“數(shù)量、金額式”的分品種的明細核算，并于每月結帳日及時結算出各品種存貨資產的結存數(shù)量和金額，以便與倉庫管理部門臺帳進行數(shù)量上的稽查、核對。
第一章 購貨與付款循環(huán)
第五條：根據(jù)公司管理計劃性的特點，采購活動之前必須實行計劃審批，由采購部門、倉庫部門或生產部門簽發(fā) “采購訂單”，列明該批擬采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、采購價格的詢問比較情況，并按照公司內部關于采購審批的規(guī)定進行必要的審批程序。
第六條：采購人員憑審批手續(xù)齊全的“采購訂單”，與有關供應商進行采購交易談判，并將采購的相關條款明確后簽訂《購銷合同》，《購銷合同》應按照《合同法》的規(guī)定將主要條款如：品名、規(guī)格、數(shù)量、質量、單價總額、交付地點、驗收依據(jù)、違約責任等填寫齊全。
第七條：采購存貨運抵公司后，首先應由公司的質量檢驗部門對此批存貨進行質量的驗收和檢測，檢測的依據(jù)是《采購訂單》、《購銷合同》和公司內部質量管理要求，在確認無誤后，質量檢驗部門填寫《驗收單》，并簽名蓋章。
第八條：采購人員憑《采購訂單》、《購銷合同》和《驗收單》，將采購的存貨送交倉庫部門辦理驗收入庫手續(xù)。倉庫保管員應依據(jù)上述單據(jù)重點對存貨的實際查收數(shù)量、重量、品種、規(guī)格進行查驗，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋給采購人員，并將查收情況填寫在 “入庫單”上，如果有重量上的損耗倉管員應該在“入庫單”上注明實際重量，并在倉管保管卡上注明。
第九條：采購人員應將收集到的、審批齊全的《采購訂單》、《購銷合同》、《驗收單》、《入庫單》、合法的商業(yè)發(fā)票等相關資料進行審核，并處理驗收過程發(fā)現(xiàn)的問題，特別是損耗，不合理的一定要及時進行處理，審核無誤后送交財務部門辦理付款手續(xù)，財務部門按照公司內部付款審批手續(xù)，要求采購人員在辦理好相關的審批后，在接受單證進行審核付款。
第十條：財務部門應對采購人員提交的付款資料（《采購訂單》、《購銷合同》、《驗收單》、《外購存貨入庫單》、合法的商業(yè)發(fā)票等）進行財務審核，主要審核相關的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對發(fā)票計算的正確性；應將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運費與合同、訂購單、驗收單、外購存貨入庫單等資料核對一致。在審核無誤后再辦理付款手續(xù)。
后面，如資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。每月應根據(jù)記帳憑證準確、及時地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應付帳款”分類明細帳中。 第十二條：財務經理應監(jiān)督和審核會計人員編制的“采購交易”記帳憑證金額及分類的正確性、入帳的及時性；若月末采購的存貨已入庫但發(fā)票未到，應暫估入帳，待下月發(fā)票到達后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票做正確的分錄。
第十三條：財務部門應于每月月末與供應商進行貨款結算的核對。取得供應商對帳單，審核其余額與公司“應付帳款”余額是否一致，在考慮買賣雙方在收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素之后，公司與供應商的月末余額應保持一致。 第十四條：財務統(tǒng)計每日都做《采購日報表》，按照采購單位、品種、規(guī)格填列，并注明采購損耗的數(shù)量、金額。
第二章生產領用及加工入庫循環(huán)
第十五條：財務部門應按照公司制訂的財務會計核算政策，確定存貨資產的計價方法（以在加權平均法、移動加權平均法、先進先出法、選定一種），計價方法確定后應保持不變。
第十六條：公司生產環(huán)節(jié)需要領用存貨物資時，應先由廠長按照加工批次電腦填制《生產車間記錄》的投料計劃部分，由操作工填寫 “領料單”，將需要領用的存貨品種、規(guī)格、數(shù)量等信息填寫齊備后，送交生產部助理復核，憑生產部助理復核同意并簽名的“領料單”到倉庫管理部門辦理領用手續(xù)。
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內控制度報告 財務內控制度篇七
加強社會保險經辦機構內部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質要求，也是規(guī)范經辦機構各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學規(guī)范的社保工作內控制度和業(yè)務流程，建立對社?；鹗虑啊⑹轮小⑹潞笕^程的監(jiān)督機制。
1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業(yè)務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業(yè)務部門要求設立業(yè)務受理、復核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制。
突出加強對資金結算過程的監(jiān)督。一是靠財務部門內部的監(jiān)督，出納經手的每一筆資金收付業(yè)務必須經另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核；二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務部門每天開出的票據(jù)與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業(yè)務部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致；三是靠內部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內控制度的不斷完善。形成了對社保基金全方位、全過程的監(jiān)督。
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口，涉及財務、業(yè)務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務的要求。
參保單位到業(yè)務部門辦理繳費基數(shù)調整、社保待遇調整等業(yè)務，受理人審核后，必須經復核人復核，并經稽核部門稽核后，方能辦理；業(yè)務經辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經復核人、業(yè)務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經另一財務人員復核；財務專用章和個人名章由兩人分開管理；安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理；每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經四人審核小組共同審查檔案，經稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。
3、加強內部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內部社會保險業(yè)務規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業(yè)務部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核?；送戤吅螅騿挝活I導匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
4、建立工作流程運行分析制度
社會保險工作政策性強，制度不斷發(fā)展完善，必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發(fā)，在已有的業(yè)務規(guī)范、工作流程基礎上，應建立工作流程運行分析制度，主要領導親自抓。定期召開會議，財務、業(yè)務、稽核、信息網(wǎng)絡技術人員等相關人員參加，工作人員結合工作分工，對當期工作流程運行情況進行分析，逐條梳理，對發(fā)現(xiàn)的不能適應當前工作的流程，及時進行修改，從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。
5、加強隊伍建設，提高社?；鸸芾砟芰?BR> 社會保險干部隊伍是社保基金的直接管理者，其整體素質高低，直接影響著社保基金管理的質量。結合我局工作實際，將定期組織人員進行培訓，進行適當?shù)膷徫唤涣?，熟悉社?；饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務流程，加深對社保政策的理解。平時要注重利用反面教材開展警示教育，通過分析經濟案件犯罪心理、犯罪過程，加深對經濟犯罪危害性的認識，保持警鐘長鳴，使每一位工作人員都成為“政治過硬、業(yè)務熟練、一專多能、廉潔勤政”的工作能手。
社保經辦機構內部控制尚處于初級發(fā)展階段，對于社保經辦機構，內部控制可以說是一個新的課題，部分人對內部控制的重要性認識程度不高。內部控制與長期形成的習慣和思維定勢必然會有沖突，形成各種各樣的矛盾和問題，內部控制建設需要解決好這些矛盾和問題。
1、控制執(zhí)行人與控制對象之間的矛盾
控制執(zhí)行人即社保經辦機構的稽核部門及稽核人員，控制對象是社保經辦機構業(yè)務經辦人員（包括負有審批職責的人員）、參保單位等。這方面的矛盾表現(xiàn)在：當社保經辦機構和經辦人員以習慣思維處理業(yè)務分工和辦理各項社會保險業(yè)務，處理和辦理的方式、方法和結果不符合內部控制的要求時，由于稽核人員按工作職責進行糾正、要求整改而產生的對立和沖突。如繳費基數(shù)核定，大多數(shù)社保經辦機構和經辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少。因此而產生錯核、漏核，產生少報、瞞報，這種核定方式違反了《經辦業(yè)務規(guī)程》的規(guī)定和上級文件的要求。又如社會保險待遇支付環(huán)節(jié)的審核，內部控制要求嚴格覆行審核職責，不僅要核查待遇審批表、養(yǎng)老金發(fā)放名冊，還必須核查相關的支付依據(jù)和計算過程，以控制經辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤。但現(xiàn)實中審核、復核、簽批流于形式，經辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤得不到及時發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)象依然存在。另外，參保單位瞞報繳費基數(shù)、人數(shù)，少繳社會保險費，或是惡意欠費，也屬于控制執(zhí)行人與控制對象的矛盾。解決這類矛盾需要剛性的法律支持，但是社保經辦機構僅有稽核檢查權，沒有行政處罰權，糾正的難度大，這又形成了矛盾的另一方面。
2、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實與實際需求之間的矛盾
內部控制要求科學合理設置崗位、不相容崗位分離；要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風險控制崗位的工作；要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關系，這是社會保險發(fā)展的必然要求。也就是說，社保經辦機構需要足夠的人員編制，能夠合理地設置崗位，配置人員，才能滿足內部控制基本的條件。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實。因此，內部控制建設還必須解決好這個問題。
1、加大執(zhí)法力度。根據(jù)勞動保障部頒發(fā)的《社會保險稽核辦法》的規(guī)定，社會保險經辦機構是稽核的責任人，所以我們社保機構必須運用該《辦法》賦予的.權力，加大宣傳力度，鼓勵職工來監(jiān)督企業(yè)申報繳費基數(shù)，讓他們知道企業(yè)少報、瞞報的后果。加大執(zhí)法力度，真正有效遏制瞞報、冒領等違規(guī)行為。
2、加快制度規(guī)范。建議盡快建立社會保險稽核工作規(guī)范，從制度上、程序上、處罰上進一步規(guī)范社會保險稽核行為，使社會保險經辦機構的稽核行為規(guī)范化，切實做到依法稽核、依法處罰。同時，建議勞動保障行政部門授權社保機構對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題行使行政處罰。
3、健全和完善內部控制制度。內部控制制度必須在工作實踐中不斷補充、修改完善，以保持其時效性。就我州目前的情況來說，除了按實際情況的變化修改、補充現(xiàn)有的內控制度外，還應增加部分內控制度。一是建立不相容崗位分離制度，明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位，要嚴格分離。哪些崗位要專職，不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。二是建立審批制度，規(guī)定哪部分業(yè)務必須經過審批，哪些職位的人員承擔審核、復核、審批的職責。經辦人員必須提供哪些資料給審核、復核、審批人，審核、復核、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。三是建立執(zhí)行內控獎懲制度，規(guī)定部門和個人定期對執(zhí)行內控制度情況進行自查和自評，稽核部門定期開展內控執(zhí)行情況檢查，并綜合自查自評和檢查情況作出評價。執(zhí)行內控制度好的部門和個人給予獎勵。執(zhí)行內控制度差，或是業(yè)務操作違反內控制度規(guī)定，造成社?；饟p失的，視情節(jié)給予戒勉談話、通報批評、責令追回損失、賠償、警告、記過等處分，直至追究刑事責任。
4、建議組織異地交叉稽核。在稽核工作中，大多數(shù)能夠客觀公正核定單位和個人的繳費基數(shù)。但是有時侯，“人情基數(shù)”也可能發(fā)生，另外碰到“釘子戶”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生。杜絕此類事件發(fā)生最好的辦法是異地交叉稽核。
5、加強隊伍建設。一方面要加強和充實專業(yè)化的稽核工作人員隊伍；另一方面要對現(xiàn)有人員進行專業(yè)培訓。
內控制度報告 財務內控制度篇八
根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關財務管理的規(guī)定，結合我單位工作實際制定本制度。
1、認真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計法》及其它有關法規(guī)、制度，制定本單位各項財務規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。
2、起草財務收支預算，編制財務收支決算，合理安排，節(jié)約開支。
3、設置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。
4、做好往來款項的明細，做好財產物資的管理、核算。
5、保管好財務印鑒。
1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務。
2、及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應存入保險柜中，不得隨意存放。
4、嚴把“收支關”。對各項支付手續(xù)要認真復核。
1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過300元，嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設“小金庫”。
2、現(xiàn)金結算的范圍：
（1）職工工資、津貼；
（2）個人勞務報酬及獎金；
（3）正常性、零星辦公開支；
（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（5）不足轉帳起點的`其它支出。
3、不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。
4、出納收入的現(xiàn)金應專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫，會計人員對現(xiàn)金的庫存情況有權隨時檢查。
5、設置和登記現(xiàn)金日記帳，進行庫存現(xiàn)金的序時登記，做到日清月結，帳款相符。
6、銀行支票的購買、領用、保管由專人負責專門登記。
7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。
8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時報告領導和有關部門，同時分清責任進行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。
1、實行“一支筆”審批制度。預算內一般性開支由主管領導審批；大項支出、須追加預算的支出，經主席辦公會議研究決定后，由主管領導審批。
2、報銷憑證要求：
（1）原始憑證必須內容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財務專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。
（2）購買物品或接受勞務須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報銷。
（3）報銷附件要齊全。應附清單的必需附清單。
3、報銷審批手續(xù)和程序：
（1）有經辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經辦人在原始單據(jù)上簽字。
（2）送會計審核；
（3）報主管領導審批；
（4）出納復核后辦理付款手續(xù)。對于原始憑證不合法、內容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準確的，會計人員有權拒絕報銷。
工會財務管理內控制度