為大家整理2018年初級(jí)銀行從業(yè)資格《銀行管理》沖刺練習(xí)題(2)供大家參考，希望對(duì)考生有幫助！
單選題
1.中央銀行通過(guò)貨幣政策工具的操作會(huì)直接引起( )的變動(dòng)。
A.初始目標(biāo)
B.最終目標(biāo)
C.操作目標(biāo)
D.中介目標(biāo)
【正確答案】C
【答案解析】本題考查貨幣政策的目標(biāo)。中央銀行通過(guò)貨幣政策工具操作直接引起操作目標(biāo)的變動(dòng)，操作目標(biāo)的變動(dòng)又通過(guò)一定的途徑傳導(dǎo)到整個(gè)金融體系，引起中介目標(biāo)的變化，進(jìn)而影響宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)貨幣政策最終目標(biāo)。
2.下列各項(xiàng)中，既包含在M0中，又包含在M1中的是( )。
A.流通中的現(xiàn)金
B.農(nóng)村存款
C.企業(yè)單位活期存款
D.城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款
【正確答案】A
【答案解析】本題考查貨幣政策目標(biāo)。M0=流通中的現(xiàn)金，M1=M0+企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款+機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款+銀行卡項(xiàng)下的個(gè)人人民幣活期儲(chǔ)蓄存款。
3.中國(guó)人民銀行創(chuàng)設(shè)的中期借貸便利的簡(jiǎn)稱(chēng)是( )。
A.SLO
B.SLF
C.MLF
D.PSL
【正確答案】C
【答案解析】本題考查貨幣政策工具。中期借貸便利簡(jiǎn)稱(chēng)為MLF。參見(jiàn)教材P4。
4.商業(yè)銀行按照其存款的一定比例向中央銀行繳存法定存款準(zhǔn)備金，這個(gè)比例被稱(chēng)為( )。
A.法定存款準(zhǔn)備金率
B.法定存款準(zhǔn)備金利率
C.基準(zhǔn)利率
D.官方利率
【正確答案】A
【答案解析】本題考查貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制。法定存款準(zhǔn)備金指商業(yè)銀行按照其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款，這個(gè)比例通常是由中央銀行決定的，被稱(chēng)為法定存款準(zhǔn)備金率。
5.超額存款準(zhǔn)備金利率指的是( )。
A.金融機(jī)構(gòu)向中央銀行繳存的法定存款準(zhǔn)備金與其存款的比例
B.金融機(jī)構(gòu)存放在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金與其存款的比例
C.中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)繳存的準(zhǔn)備金中超過(guò)法定存款準(zhǔn)備金水平的部分支付的利率
D.中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)繳存的法定存款準(zhǔn)備金支付的利率
【正確答案】C
【答案解析】本題考查貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制。超額存款準(zhǔn)備金利率，指中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)繳存的準(zhǔn)備金中超過(guò)法定存款準(zhǔn)備金水平的部分支付的利率。
6.一國(guó)政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則以及相應(yīng)措施指的是( )。
A.財(cái)政政策
B.貨幣政策
C.產(chǎn)業(yè)政策
D.行業(yè)政策
【正確答案】A
【答案解析】本題考查財(cái)政政策。財(cái)政政策是一國(guó)政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則以及相應(yīng)措施，主要包括財(cái)政收入政策和財(cái)政支出政策。
7.將金融市場(chǎng)分為貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的依據(jù)是( )。
A.交易量的大小
B.期限的不同
C.金融交易合約的性質(zhì)
D.市場(chǎng)功能
【正確答案】B
【答案解析】本題考查金融市場(chǎng)。根據(jù)期限不同可以將金融市場(chǎng)分為貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)。貨幣市場(chǎng)是短期資金融通市場(chǎng)，期限在一年或一年以?xún)?nèi)。資本市場(chǎng)是長(zhǎng)期資金融通市場(chǎng)，期限在一年以上，償還期長(zhǎng)，流動(dòng)性差，風(fēng)險(xiǎn)較高。
8.金融市場(chǎng)最主要、最基本的功能是( )。
A.貨幣資金融通功能
B.優(yōu)化資源配置功能
C.風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能
D.經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能
【正確答案】A
【答案解析】本題考查金融市場(chǎng)。融通貨幣資金是金融市場(chǎng)最主要、最基本的功能。
9.在我國(guó)的銀行金融機(jī)構(gòu)中，以城市信用社為基礎(chǔ)組建起來(lái)的是( )。
A.股份制商業(yè)銀行
B.城市商業(yè)銀行
C.中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行
D.外資銀行
【正確答案】B
【答案解析】本題考查金融機(jī)構(gòu)。自20世紀(jì)90年代中期，以城市信用社為基礎(chǔ)，各地紛紛組建城市商業(yè)銀行，至今全國(guó)城市商業(yè)銀行已過(guò)百家。
10.構(gòu)建了資本監(jiān)管“三大支柱”的是( )。
A.巴塞爾協(xié)議Ⅰ
B.巴塞爾協(xié)議Ⅱ
C.巴塞爾協(xié)議Ⅲ
D.巴塞爾協(xié)議Ⅳ
【正確答案】B
【答案解析】本題考查《巴塞爾協(xié)議》的變化。在2004年修訂出臺(tái)了《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，構(gòu)建了資本監(jiān)管的“三大支柱”。
11.在我國(guó)，現(xiàn)實(shí)購(gòu)買(mǎi)力指的是( )。
A.M0
B.M1
C.M2
D.M3
【正確答案】B
【答案解析】本題考查貨幣政策目標(biāo)。M1被稱(chēng)為狹義貨幣，是現(xiàn)實(shí)購(gòu)買(mǎi)力。
12.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》首次提出的兩個(gè)流動(dòng)性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)是( )。
A.流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率
B.資本充足率和杠桿率
C.不良貸款率和貸款撥備率
D.凈穩(wěn)定融資比率和撥備覆蓋率
【正確答案】A
【答案解析】本題考查《巴塞爾協(xié)議》的變化。《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》首次提出兩個(gè)流動(dòng)性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)：一是流動(dòng)性覆蓋率;二是凈穩(wěn)定融資比率。
13.根據(jù)《資本管理辦法》商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本，儲(chǔ)備資本由核心一級(jí)資本來(lái)滿(mǎn)足，儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的( )。
A.8%
B.6%
C.2.5%
D.5%
【正確答案】C
【答案解析】本題考查我國(guó)銀行監(jiān)管改革。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本，儲(chǔ)備資本由核心一級(jí)資本來(lái)滿(mǎn)足，儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%。
14.根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的( )。
A.1.25%
B.0.6%
C.2.5%
D.5%
【正確答案】B
【答案解析】本題考查資本充足。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6%。
15.商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于( )。
A.50%
B.120%
C.100%
D.150%
【正確答案】C
【答案解析】本題考查流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。
16.當(dāng)商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)時(shí)，根據(jù)《商業(yè)銀行法》、《破產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定，( )可以向人民法院提出對(duì)該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重整或破產(chǎn)清算的申請(qǐng)。
A.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
B.中國(guó)人民銀行
C.商業(yè)銀行
D.國(guó)務(wù)院財(cái)政部
【正確答案】A
【答案解析】本題考查《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》。當(dāng)商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)時(shí)，根據(jù)《商業(yè)銀行法》、《破產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以向人民法院提出對(duì)該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重整或破產(chǎn)清算的申請(qǐng)。
17.我國(guó)的反洗錢(qián)法律規(guī)范主要由一部法律和四部央行的行政規(guī)章組成，簡(jiǎn)稱(chēng)“一法四規(guī)”。其中“一法”是指( )。
A.《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》
B.《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》
C.《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》
D.《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》
【正確答案】A
【答案解析】本題考查反洗錢(qián)法。我國(guó)的反洗錢(qián)法律規(guī)范主要由一部法律和四部央行的行政規(guī)章組成，簡(jiǎn)稱(chēng)“一法四規(guī)”。其中“一法”是指《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》，“四規(guī)”是指《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)身份識(shí)別和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法》。
18.( )是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。
A.抵押
B.質(zhì)押
C.保證
D.留置
【正確答案】C
【答案解析】本題考查民商事法律。保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。
19.中國(guó)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)成立于( )。
A.1990年
B.1994年
C.2000年
D.2005年
【正確答案】B
【答案解析】本題考查中國(guó)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)。中國(guó)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)成立于1994年。
20.( )是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來(lái)源。
A.存款
B.借款
C.同業(yè)拆借
D.信用卡
【正確答案】A
【答案解析】本題考查存款業(yè)務(wù)。存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來(lái)源。
21.個(gè)人投資人認(rèn)購(gòu)大額存單起點(diǎn)金額不低于( )萬(wàn)元。
A.10
B.20
C.30
D.50
【正確答案】C
【答案解析】本題考查單位存款業(yè)務(wù)。個(gè)人投資人認(rèn)購(gòu)大額存單起點(diǎn)金額不低于30萬(wàn)元。
22.回購(gòu)交易按照( )不同可以分為隔日回購(gòu)和定期回購(gòu)。
A.期限
B.方式
C.客戶(hù)范圍
D.資金數(shù)額
【正確答案】A
【答案解析】本題考查債券回購(gòu)?；刭?gòu)交易按照期限不同可以分為隔日回購(gòu)和定期回購(gòu)。
23.債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)是指( )。
A.信用風(fēng)險(xiǎn)
B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
C.操作風(fēng)險(xiǎn)
D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
【正確答案】A
【答案解析】本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)的定義。信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
24.由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)是指( )。
A.法律風(fēng)險(xiǎn)
B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
D.信用風(fēng)險(xiǎn)
【正確答案】B
【答案解析】本題考查聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。
25.“不要將所有的雞蛋放在一個(gè)籃子里”形象地說(shuō)明了( )。
A.風(fēng)險(xiǎn)分散
B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
C.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償
D.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖
【正確答案】A
【答案解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)分散。風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過(guò)多樣化的投資來(lái)分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇?！安灰獙⑺械碾u蛋放在一個(gè)籃子里”的古老投資格言形象地說(shuō)明了這一方法。
26.( )是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對(duì)沖特性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。
A.自我對(duì)沖
B.市場(chǎng)對(duì)沖
C.風(fēng)險(xiǎn)分散
D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
【正確答案】A
【答案解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。自我對(duì)沖是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對(duì)沖特性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。
27.通過(guò)購(gòu)買(mǎi)某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇是指( )。
A.風(fēng)險(xiǎn)分散
B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
D.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖
【正確答案】C
【答案解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)購(gòu)買(mǎi)某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。
28.( )是商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)中最重要也是管理難度的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。
A.信用風(fēng)險(xiǎn)
B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
C.操作風(fēng)險(xiǎn)
D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
【正確答案】A
【答案解析】本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)管理。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)中最重要也是管理難度的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。
29.《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)單一集團(tuán)客戶(hù)貸款不應(yīng)超過(guò)其資本余額的( )。
A.8%
B.10%
C.15%
D.20%
【正確答案】C
【答案解析】本題考查集團(tuán)客戶(hù)授信限額管理。商業(yè)銀行對(duì)單一集團(tuán)客戶(hù)貸款不應(yīng)超過(guò)其資本余額的15%。
30.在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為( )。
A.借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率
B.0.03%
C.借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較低者
D.借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較高者
【正確答案】D
【答案解析】本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。在《巴塞爾協(xié)議II》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較高者。
31.商業(yè)銀行在貸款定價(jià)中，對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶(hù)，可以在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上調(diào)高利率，這種風(fēng)險(xiǎn)管理策略是( )。
A.風(fēng)險(xiǎn)分散
B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
D.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償
【正確答案】D
【答案解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。商業(yè)銀行在貸款定價(jià)中，對(duì)于那些信用等級(jí)較高，而且與商業(yè)銀行保持長(zhǎng)期合作關(guān)系的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，可以給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠利率;對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶(hù)，可以在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上調(diào)高利率。
32.信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)之間不應(yīng)具有實(shí)質(zhì)性的正相關(guān)性，體現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的( )原則。
A.合法性
B.有效性
C.審慎性
D.獨(dú)立性
【正確答案】D
【答案解析】本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的原則。獨(dú)立性原則：信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)之間不應(yīng)具有實(shí)質(zhì)性的正相關(guān)性。
33.( )是指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。
A.關(guān)注類(lèi)貸款
B.次級(jí)類(lèi)貸款
C.可疑類(lèi)貸款
D.損失類(lèi)貸款
【正確答案】C
【答案解析】本題考查貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)?？梢桑航杩钊藷o(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。
34.根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，不得批量轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)是( )。
A.已核銷(xiāo)的賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)
B.抵債資產(chǎn)
C.按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級(jí)、可疑、損失類(lèi)的貸款
D.個(gè)人貸款
【正確答案】D
【答案解析】本題考查不良貸款處置方式?！督鹑谄髽I(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》明確下列不良資產(chǎn)不得進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓?zhuān)簜鶆?wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的資產(chǎn);經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)列入全國(guó)企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)劃的資產(chǎn);國(guó)防軍工等涉及國(guó)家安全和敏感信息的資產(chǎn);個(gè)人貸款;在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn);國(guó)家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。
35.內(nèi)部控制發(fā)展的( )主要強(qiáng)調(diào)：安全是制衡的結(jié)果，通過(guò)前中后臺(tái)分離、不相容崗位與職務(wù)分離，實(shí)現(xiàn)查錯(cuò)防弊的目的。
A.內(nèi)部牽制階段
B.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段
C.全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段
D.內(nèi)部控制整體框架階段
【正確答案】A
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制在國(guó)外的發(fā)展。內(nèi)部牽制階段主要強(qiáng)調(diào)安全是制衡的結(jié)果，通過(guò)前中后臺(tái)分離、不相容崗位與職務(wù)分離，實(shí)現(xiàn)查錯(cuò)防弊的目的。
36.關(guān)于內(nèi)部控制制度階段，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A.內(nèi)部控制制度有兩類(lèi)：內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度和內(nèi)部管理控制制度
B.內(nèi)部管理控制制度包括且不限于組織結(jié)構(gòu)的計(jì)劃，以及關(guān)于管理部門(mén)對(duì)事項(xiàng)核準(zhǔn)的決策步驟上的程序記錄
C.會(huì)計(jì)控制制度包括組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)以及與財(cái)產(chǎn)保護(hù)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄可靠性有直接關(guān)系的各種措施
D.在內(nèi)部控制制度階段，內(nèi)部控制的研究重點(diǎn)逐步從一般含義向具體內(nèi)容延伸
【正確答案】D
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制在國(guó)外的發(fā)展。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，一般認(rèn)為，20世紀(jì)40年代至70年代屬于內(nèi)部控制制度階段，在這一階段，審計(jì)理論主導(dǎo)內(nèi)部控制的發(fā)展;20世紀(jì)70年代以后，即內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，內(nèi)部控制的研究重點(diǎn)逐步從一般含義向具體內(nèi)容延伸。
37.在內(nèi)部控制發(fā)展階段中，( )最主要的特點(diǎn)就是將控制環(huán)境作為一項(xiàng)重要的要素內(nèi)容與會(huì)計(jì)制度、控制程序一起納入結(jié)構(gòu)之中。
A.內(nèi)部牽制階段
B.內(nèi)部控制制度階段
C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段
D.內(nèi)部控制整體框架階段
【正確答案】C
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段最主要的特點(diǎn)就是將控制環(huán)境作為一項(xiàng)重要的要素內(nèi)容與會(huì)計(jì)制度、控制程序一起納入內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)之中。
38.COSO于1992年發(fā)布( )，明確了內(nèi)部控制的三大目標(biāo)，并提出了內(nèi)部控制的五個(gè)要素。
A.《審計(jì)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》
B.《內(nèi)部控制——整體框架》
C.《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》
D.《獨(dú)立公共會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查》
【正確答案】B
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制整體框架階段。COSO委員會(huì)于1992年發(fā)布《內(nèi)部控制——整體框架》，在內(nèi)部控制整體框架中，明確了內(nèi)部控制的三大目標(biāo)：財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、發(fā)展的效果和效率、相關(guān)法律法規(guī)的遵循;并提出了內(nèi)部控制的五個(gè)要素，包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督，這構(gòu)成了內(nèi)部控制的整體框架。
39.關(guān)于巴塞爾委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的研究，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A.巴塞爾委員會(huì)從一般企業(yè)意義上研究?jī)?nèi)部控制
B.內(nèi)部控制是由董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他人員實(shí)施的一個(gè)過(guò)程
C.內(nèi)部控制進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段，以全面風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合
D.內(nèi)部控制的目的是為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的效率與效果，會(huì)計(jì)與管理信息的可靠、完整與及時(shí)以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合現(xiàn)行法律法規(guī)的要求
【正確答案】A
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，C0S0委員會(huì)是從一般企業(yè)意義上研究?jī)?nèi)部控制，巴塞爾委員會(huì)專(zhuān)門(mén)從銀行角度對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行了系統(tǒng)研究。
40.1996年，財(cái)政部發(fā)布了《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)——內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》，其中內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的要素不包括( )。
A.控制環(huán)境
B.控制程序
C.會(huì)計(jì)制度
D.會(huì)計(jì)系統(tǒng)
【正確答案】C
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制在中國(guó)的發(fā)展。1996年，財(cái)政部發(fā)布了《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)——內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》，認(rèn)為內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括控制環(huán)境、會(huì)計(jì)系統(tǒng)和控制程序三個(gè)要素。
二、多選題
第1題 存款價(jià)格制定后，銀行還應(yīng)適時(shí)根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)進(jìn)行靈活的調(diào)整，具體是指( )。
A.根據(jù)儲(chǔ)戶(hù)要求調(diào)整存款價(jià)格
B.根據(jù)利率走勢(shì)調(diào)整存款價(jià)格
C.根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要調(diào)整存款價(jià)格
D.根據(jù)政府要求調(diào)整存款價(jià)格
E.根據(jù)國(guó)際形勢(shì)調(diào)整存款價(jià)格
參考答案：B,C
參考解析：【解析】由于市場(chǎng)是處于不斷變化之中的，存款價(jià)格制定后，銀行還應(yīng)適時(shí)根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)進(jìn)行靈活的調(diào)整。具體調(diào)整有以下幾種方式：①根據(jù)利率走勢(shì)調(diào)整存款價(jià)格;②根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要調(diào)整存款價(jià)格;③根據(jù)資金頭寸調(diào)整價(jià)格。
第2題 下列屬于商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)的基本要素的有( )。
A.評(píng)價(jià)主體
B.評(píng)價(jià)對(duì)象
C.評(píng)價(jià)指標(biāo)
D.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
E.評(píng)價(jià)報(bào)告
參考答案：B,C,D,E
參考解析：【解析】績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)作為銀行價(jià)值管理系統(tǒng)一個(gè)重要的子系統(tǒng)，主要由以下幾個(gè)基本要素構(gòu)成：①評(píng)價(jià)目標(biāo);②評(píng)價(jià)對(duì)象;③評(píng)價(jià)指標(biāo);④評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn);⑤評(píng)價(jià)報(bào)告。
第3題 所有財(cái)務(wù)公司都可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)有( )。
A.成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買(mǎi)方信貸及融資租賃
B.協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付
C.經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)
D.對(duì)成員單位提供擔(dān)保
E.經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券
參考答案：B,C,D
參考解析：【解析】AE兩項(xiàng)屬于符合條件的財(cái)務(wù)公司可以向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)從事的業(yè)務(wù)。
第4題 匯款業(yè)務(wù)中的當(dāng)事人包括( )。
A.匯款人
B.收款人
C.中間人
D.匯入行
E.匯出行
參考答案：A,B,D,E
參考解析：【解析】匯款是銀行(匯出行)應(yīng)匯款人(債務(wù)人)的要求，以一定的方式將一定的金額，以其國(guó)外聯(lián)行或代理行作為付款銀行(匯入行)，付給收款人(債權(quán)人)的一種結(jié)算方式。因此匯款人、收款人、匯出行和匯入行是匯款業(yè)務(wù)中的四個(gè)基本當(dāng)事人。
第5題 對(duì)合格外審機(jī)構(gòu)的評(píng)估因素包括( )。
A.在形式和實(shí)質(zhì)上均保持獨(dú)立性
B.具有與委托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等相匹配的規(guī)模、資源和風(fēng)險(xiǎn)承受能力
C.擁有足夠數(shù)量的具有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，具備審計(jì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)勝任能力
D.熟悉金融法規(guī)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)及流程、內(nèi)部控制制度以及各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策
E.具有完善的內(nèi)部管理制度和健全的質(zhì)量控制體系
參考答案：A,B,C,D,E
參考解析：【解析】除ABCDE五項(xiàng)外，合格外審機(jī)構(gòu)的評(píng)估因素還包括：①具有良好的職業(yè)聲譽(yù);②無(wú)重大不良記錄。
第6題 商業(yè)銀行在借款合同中的支付條款包括( )。
A.支付方式變更及觸發(fā)變更條件
B.貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)
C.借款人應(yīng)及時(shí)提供的貸款資金使用記錄和資料
D.貸款資金支付的限制、禁止行為
E.支付人信用狀況 參考答案：A,B,C,D
參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。其中，支付條款包括但不限于以下內(nèi)容：①貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn);②支付方式變更及觸發(fā)變更條件;③貸款資金支付的限制、禁止行為;④借款人應(yīng)及時(shí)提供的貸款資金使用記錄和資料。
第7題 通知存款是指客戶(hù)在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知商業(yè)銀行的存款。目前，銀行提供( )通知存款。
A.一天
B.三天
C.五天
D.七天
E.十天 參考答案：A,D
參考解析：【解析】無(wú)論是個(gè)人通知存款還是單位通知存款，目前，銀行提供的品種只有一天通知儲(chǔ)蓄存款和七天通知儲(chǔ)蓄存款。
第8題 貨幣政策的最終目標(biāo)包括( )。
A.物價(jià)穩(wěn)定
B.經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)
C.充分就業(yè)
D.國(guó)家安定
E.國(guó)際收支平衡 參考答案：A,B,C,E
參考解析：【解析】國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最終目標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡四大目標(biāo)。這四大目標(biāo)之間既有統(tǒng)一性，也有矛盾性。因此，在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，貨幣政策的最終目標(biāo)應(yīng)該有所側(cè)重。
第9題 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基礎(chǔ)目標(biāo)有( )。
A.經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)
B.風(fēng)險(xiǎn)管理有效
C.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等相關(guān)信息真實(shí)完整
D.保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行
E.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 參考答案：A,B,C
參考解析：【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理有效、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等相關(guān)信息真實(shí)完整是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)目標(biāo)。建立和實(shí)施內(nèi)部控制不僅要滿(mǎn)足基礎(chǔ)目標(biāo)，還要最終保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。DE兩項(xiàng)屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)而非基礎(chǔ)目標(biāo)。
第10題 項(xiàng)目融資具有不同于一般固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)特征，比如說(shuō)( )。
A.貸款償還主要依賴(lài)項(xiàng)目未來(lái)的現(xiàn)金流或者項(xiàng)目自身資產(chǎn)價(jià)值
B.風(fēng)險(xiǎn)較小
C.通過(guò)復(fù)雜的融資和擔(dān)保結(jié)構(gòu)以分散和降低風(fēng)險(xiǎn)
D.融資比例較高、金額較大
E.只能由一家銀行參與 參考答案：A,C,D
參考解析：【解析】項(xiàng)目融資具有不同于一般固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)特征：①貸款償還主要依賴(lài)項(xiàng)目未來(lái)的現(xiàn)金流或者項(xiàng)目自身資產(chǎn)價(jià)值;②通常融資比例較高、金額較大、期限較長(zhǎng)、成本較高和參與者較多，從而風(fēng)險(xiǎn)較大;③往往需要多家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參與;④通過(guò)復(fù)雜的融資和擔(dān)保結(jié)構(gòu)以分散和降低風(fēng)險(xiǎn)等。
第11題 能效項(xiàng)目具備的特征有( )。
A.技術(shù)創(chuàng)新較快
B.涉及內(nèi)容廣
C.市場(chǎng)潛力大
D.參與主體多
E.兼具經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)效益
參考答案：A,B,C,D,E
參考解析：能效項(xiàng)目是指通過(guò)優(yōu)化設(shè)計(jì)、更新用能設(shè)備和系統(tǒng)、加強(qiáng)能源回收利用等方式，以節(jié)省一次、二次能源為目的的能源節(jié)約項(xiàng)目，具備以下特征：①涉及各類(lèi)節(jié)能低碳專(zhuān)業(yè)技術(shù)，技術(shù)創(chuàng)新較快;②涉及內(nèi)容廣，參與主體多;③市場(chǎng)潛力大，兼具經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)效益。
第12題 根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》，流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)包括( )。
A.杠桿率
B.流動(dòng)性比例
C.凈穩(wěn)定融資比例
D.存貸比
E.流動(dòng)性覆蓋率
參考答案：B,E
參考解析：【解析】：2014年1月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)修訂出臺(tái)了《商業(yè)銀行流動(dòng)性管理辦法(試行)》，將《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的內(nèi)容融入其中，明確了流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測(cè)內(nèi)容，其中流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)包括流動(dòng)性比例、流動(dòng)性覆蓋率、存貸比。2015年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)進(jìn)一步修訂《商業(yè)銀行流動(dòng)性管理辦法》，將存貸比從監(jiān)管指標(biāo)中剔除。
第13題 商業(yè)銀行的下列存款種類(lèi)中，只要不超過(guò)中國(guó)人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)結(jié)息規(guī)則可由銀行自己把握的有( )。
A.定期整存整取
B.協(xié)定存款
C.通知存款
D.零存整取
E.活期存款
參考答案：B,C,D
參考解析：【解析】根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計(jì)結(jié)息問(wèn)題的通知》，除活期存款和定期整存整取兩種存款外，通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取等其他存款種類(lèi)的計(jì)、結(jié)息規(guī)則，由開(kāi)辦業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)法人(農(nóng)村信用社以縣聯(lián)社為單位)，以不超過(guò)中國(guó)人民銀行同期限檔次存款利率上限為原則，自行制定并提前告知客戶(hù)。
第14題 商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)管理職能的有關(guān)事項(xiàng)作出規(guī)定，包括( )。
A.合規(guī)管理部門(mén)的功能和職責(zé)
B.合規(guī)管理部門(mén)的權(quán)限
C.合規(guī)負(fù)責(zé)人的合規(guī)管理職責(zé)
D.保證合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理部門(mén)獨(dú)立性的各項(xiàng)措施
E.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與內(nèi)部控制部門(mén)、內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門(mén)等其他部門(mén)之間的協(xié)作關(guān)系
參考答案：A,B,C,D
參考解析：【解析】除ABCD四項(xiàng)外，商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)管理職能的有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定還包括：①合規(guī)管理部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)等其他部門(mén)之間的協(xié)作關(guān)系;②設(shè)立業(yè)務(wù)條線(xiàn)和分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理部門(mén)的原則。
第15題 銀行承兌匯票是( )工具。
A.短期金融工具
B.長(zhǎng)期金融工具
C.直接融資工具
D.間接融資工具
E.混合融資工具
參考答案：A,D
參考解析：【解析】按期限的長(zhǎng)短劃分，金融工具分為短期金融工具和長(zhǎng)期金融工具。其中，短期金融工具一般在一年及以下，如商業(yè)票據(jù)、短期國(guó)庫(kù)券、回購(gòu)協(xié)議等。而銀行承兌匯票屬于商業(yè)票據(jù)的一種。按融資方式劃分，金融工具可分為直接融資工具和間接融資工具。其中，間接融資工具包括銀行債券、銀行承兌匯票、人壽保險(xiǎn)單等。
第16題 存款價(jià)格制定后，銀行還應(yīng)適時(shí)根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)進(jìn)行靈活的調(diào)整，具體是指( )。
A.根據(jù)儲(chǔ)戶(hù)要求調(diào)整存款價(jià)格
B.根據(jù)利率走勢(shì)調(diào)整存款價(jià)格
C.根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要調(diào)整存款價(jià)格
D.根據(jù)政府要求調(diào)整存款價(jià)格
E.根據(jù)國(guó)際形勢(shì)調(diào)整存款價(jià)格
參考答案：B,C
參考解析：【解析】由于市場(chǎng)是處于不斷變化之中的，存款價(jià)格制定后，銀行還應(yīng)適時(shí)根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)進(jìn)行靈活的調(diào)整。具體調(diào)整有以下幾種方式：①根據(jù)利率走勢(shì)調(diào)整存款價(jià)格;②根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要調(diào)整存款價(jià)格;③根據(jù)資金頭寸調(diào)整價(jià)格。
第17題 下列屬于商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)的基本要素的有( )。
A.評(píng)價(jià)主體
B.評(píng)價(jià)對(duì)象
C.評(píng)價(jià)指標(biāo)
D.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
E.評(píng)價(jià)報(bào)告
參考答案：B,C,D,E
參考解析：【解析】績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)作為銀行價(jià)值管理系統(tǒng)一個(gè)重要的子系統(tǒng)，主要由以下幾個(gè)基本要素構(gòu)成：①評(píng)價(jià)目標(biāo);②評(píng)價(jià)對(duì)象;③評(píng)價(jià)指標(biāo);④評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn);⑤評(píng)價(jià)報(bào)告。
第18題 所有財(cái)務(wù)公司都可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)有( )。
A.成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買(mǎi)方信貸及融資租賃
B.協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付
C.經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)
D.對(duì)成員單位提供擔(dān)保
E.經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券
參考答案：B,C,D
參考解析：【解析】AE兩項(xiàng)屬于符合條件的財(cái)務(wù)公司可以向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)從事的業(yè)務(wù)。
第19題 匯款業(yè)務(wù)中的當(dāng)事人包括( )。
A.匯款人
B.收款人
C.中間人
D.匯入行
E.匯出行
參考答案：A,B,D,E
參考解析：【解析】匯款是銀行(匯出行)應(yīng)匯款人(債務(wù)人)的要求，以一定的方式將一定的金額，以其國(guó)外聯(lián)行或代理行作為付款銀行(匯入行)，付給收款人(債權(quán)人)的一種結(jié)算方式。因此匯款人、收款人、匯出行和匯入行是匯款業(yè)務(wù)中的四個(gè)基本當(dāng)事人。
第20題 對(duì)合格外審機(jī)構(gòu)的評(píng)估因素包括( )。
A.在形式和實(shí)質(zhì)上均保持獨(dú)立性
B.具有與委托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等相匹配的規(guī)模、資源和風(fēng)險(xiǎn)承受能力
C.擁有足夠數(shù)量的具有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，具備審計(jì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)勝任能力
D.熟悉金融法規(guī)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)及流程、內(nèi)部控制制度以及各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策
E.具有完善的內(nèi)部管理制度和健全的質(zhì)量控制體系
參考答案：A,B,C,D,E
參考解析：【解析】除ABCDE五項(xiàng)外，合格外審機(jī)構(gòu)的評(píng)估因素還包括：①具有良好的職業(yè)聲譽(yù);②無(wú)重大不良記錄。
三、判斷題
第1題 商業(yè)銀行在開(kāi)展保理業(yè)務(wù)時(shí)，可以將應(yīng)收賬款的催收、管理等業(yè)務(wù)外包給第三方機(jī)構(gòu)。( )
參考答案：B
參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)直接開(kāi)展保理業(yè)務(wù)，不得將應(yīng)收賬款的催收、管理等業(yè)務(wù)外包給第三方機(jī)構(gòu)。
第2題 巴林銀行倒閉是一個(gè)典型由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行倒閉的案例。( )
參考答案：A
參考解析：1995年1月17日突發(fā)的日本阪神地震打擊了日本股市的回升勢(shì)頭，股價(jià)持續(xù)下跌。巴林銀行因此損失金額高達(dá)l4億美元，這幾乎是巴林銀行當(dāng)時(shí)的所有資產(chǎn)，這座曾經(jīng)輝煌的金融大廈就此倒塌。巴林銀行倒閉是一個(gè)典型由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行倒閉的案例。
第3題 最初建立存款準(zhǔn)備金制度的目的是為了中央銀行對(duì)貨幣供給的調(diào)控，即使之成為貨幣政策工具。( )
參考答案：B
參考解析：【解析】存款準(zhǔn)備金制度的初始作用是保證存款的支付和清算，之后才逐漸演變成為貨幣政策工具。
第4題 (警告：本題還沒(méi)有答案解析)
自律組織即自我管理機(jī)構(gòu)，是監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管必要的和有益的補(bǔ)充。( )
參考答案：A
參考解析：
第5題 對(duì)于金融類(lèi)不良資產(chǎn)，資產(chǎn)公司一般采取按原值打折收購(gòu)并擇機(jī)進(jìn)行處置以回收現(xiàn)金這一傳統(tǒng)的不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，主要包括收購(gòu)、投資及處置三個(gè)環(huán)節(jié)。( )
參考答案：B
參考解析：【解析】對(duì)于金融類(lèi)不良資產(chǎn)，資產(chǎn)公司一般采取按原值打折收購(gòu)并擇機(jī)進(jìn)行處置以回收現(xiàn)金這一傳統(tǒng)的不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，主要包括收購(gòu)、管理及處置三個(gè)環(huán)節(jié)。
第6題 根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定，商業(yè)銀行之間通過(guò)協(xié)議相互持有的各級(jí)資本工具，或銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定為虛增資本的各級(jí)資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。( )
參考答案：A
參考解析：【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》第三十三條，商業(yè)銀行之間通過(guò)協(xié)議相互持有的各級(jí)資本工具，或銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定為虛增資本的各級(jí)資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。對(duì)應(yīng)扣除是指從商業(yè)銀行自身相應(yīng)層級(jí)資本中扣除。商業(yè)銀行某一級(jí)資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)從更高一級(jí)的資本凈額中扣除。
第7題 當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人應(yīng)按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任。( )
參考答案：A
參考解析：【解析】保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。
第8題 資產(chǎn)公司根據(jù)不良資產(chǎn)的特點(diǎn)采用不同的經(jīng)營(yíng)模式，主要包括兩類(lèi)：銀行不良貸款和其他不良資產(chǎn)以及非銀行金融機(jī)構(gòu)的不良債權(quán)資產(chǎn)(金融類(lèi)不良資產(chǎn))、非金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)(非金融類(lèi)不良資產(chǎn))。( )
參考答案：B
參考解析：【解析】資產(chǎn)公司根據(jù)不良資產(chǎn)的特點(diǎn)采用不同的經(jīng)營(yíng)模式，主要包括兩類(lèi)：傳統(tǒng)類(lèi)不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式和附重組條件類(lèi)不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式。題干所述是按收購(gòu)不良資產(chǎn)來(lái)源對(duì)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行的分類(lèi)。
第9題 商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于200%。( )
參考答案：B
參考解析：商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于l00%。除特殊情形外，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
第10題 銀行內(nèi)部審計(jì)人員原則上按員工總?cè)藬?shù)的5%配備。( )
參考答案：B
參考解析：【解析】銀行內(nèi)部審計(jì)人員原則上按員工總?cè)藬?shù)的l%配備，并建立內(nèi)部崗位輪換制。
第11題 發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行實(shí)踐中常見(jiàn)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)包括歷史標(biāo)準(zhǔn)。( )
參考答案：A
參考解析：【解析】評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是指判斷評(píng)價(jià)對(duì)象績(jī)效優(yōu)劣的基準(zhǔn)，發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行實(shí)踐中常見(jiàn)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有三種：①歷史標(biāo)準(zhǔn);②預(yù)算標(biāo)準(zhǔn);③相對(duì)業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)。
第12題 首席審計(jì)官由審計(jì)委員會(huì)任命并納入銀行高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)范圍。( )
參考答案：B
參考解析：【解析】首席審計(jì)官由董事會(huì)任命并納入銀行高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)范圍。
第13題 短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半。( )
參考答案：B
參考解析：【解析】不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)貸款展期，是否展期由銀行決定。短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限;中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半;長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年。
第14題 相對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，信用風(fēng)險(xiǎn)具有數(shù)據(jù)充分和易于計(jì)量的特點(diǎn)，更適于采用量化技術(shù)加以控制。( )
參考答案：B
參考解析：相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)而言，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有數(shù)據(jù)充分和易于計(jì)量的特點(diǎn)，更適于采用量化技術(shù)加以控制。
第15題 金融會(huì)計(jì)作為我國(guó)會(huì)計(jì)體系的主體，其主要功能是核算。( )
參考答案：B
參考解析：【解析】金融會(huì)計(jì)具有核算和經(jīng)營(yíng)管理兩項(xiàng)主要功能，一方面直接負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、損益計(jì)算和經(jīng)濟(jì)核算;另一方面則通過(guò)反映情況、提供信息、分析預(yù)測(cè)來(lái)實(shí)現(xiàn)計(jì)劃管理、資金管理，對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)。
單選題
1.中央銀行通過(guò)貨幣政策工具的操作會(huì)直接引起( )的變動(dòng)。
A.初始目標(biāo)
B.最終目標(biāo)
C.操作目標(biāo)
D.中介目標(biāo)
【正確答案】C
【答案解析】本題考查貨幣政策的目標(biāo)。中央銀行通過(guò)貨幣政策工具操作直接引起操作目標(biāo)的變動(dòng)，操作目標(biāo)的變動(dòng)又通過(guò)一定的途徑傳導(dǎo)到整個(gè)金融體系，引起中介目標(biāo)的變化，進(jìn)而影響宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)貨幣政策最終目標(biāo)。
2.下列各項(xiàng)中，既包含在M0中，又包含在M1中的是( )。
A.流通中的現(xiàn)金
B.農(nóng)村存款
C.企業(yè)單位活期存款
D.城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款
【正確答案】A
【答案解析】本題考查貨幣政策目標(biāo)。M0=流通中的現(xiàn)金，M1=M0+企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款+機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款+銀行卡項(xiàng)下的個(gè)人人民幣活期儲(chǔ)蓄存款。
3.中國(guó)人民銀行創(chuàng)設(shè)的中期借貸便利的簡(jiǎn)稱(chēng)是( )。
A.SLO
B.SLF
C.MLF
D.PSL
【正確答案】C
【答案解析】本題考查貨幣政策工具。中期借貸便利簡(jiǎn)稱(chēng)為MLF。參見(jiàn)教材P4。
4.商業(yè)銀行按照其存款的一定比例向中央銀行繳存法定存款準(zhǔn)備金，這個(gè)比例被稱(chēng)為( )。
A.法定存款準(zhǔn)備金率
B.法定存款準(zhǔn)備金利率
C.基準(zhǔn)利率
D.官方利率
【正確答案】A
【答案解析】本題考查貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制。法定存款準(zhǔn)備金指商業(yè)銀行按照其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款，這個(gè)比例通常是由中央銀行決定的，被稱(chēng)為法定存款準(zhǔn)備金率。
5.超額存款準(zhǔn)備金利率指的是( )。
A.金融機(jī)構(gòu)向中央銀行繳存的法定存款準(zhǔn)備金與其存款的比例
B.金融機(jī)構(gòu)存放在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金與其存款的比例
C.中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)繳存的準(zhǔn)備金中超過(guò)法定存款準(zhǔn)備金水平的部分支付的利率
D.中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)繳存的法定存款準(zhǔn)備金支付的利率
【正確答案】C
【答案解析】本題考查貨幣政策的傳導(dǎo)機(jī)制。超額存款準(zhǔn)備金利率，指中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)繳存的準(zhǔn)備金中超過(guò)法定存款準(zhǔn)備金水平的部分支付的利率。
6.一國(guó)政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則以及相應(yīng)措施指的是( )。
A.財(cái)政政策
B.貨幣政策
C.產(chǎn)業(yè)政策
D.行業(yè)政策
【正確答案】A
【答案解析】本題考查財(cái)政政策。財(cái)政政策是一國(guó)政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則以及相應(yīng)措施，主要包括財(cái)政收入政策和財(cái)政支出政策。
7.將金融市場(chǎng)分為貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的依據(jù)是( )。
A.交易量的大小
B.期限的不同
C.金融交易合約的性質(zhì)
D.市場(chǎng)功能
【正確答案】B
【答案解析】本題考查金融市場(chǎng)。根據(jù)期限不同可以將金融市場(chǎng)分為貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)。貨幣市場(chǎng)是短期資金融通市場(chǎng)，期限在一年或一年以?xún)?nèi)。資本市場(chǎng)是長(zhǎng)期資金融通市場(chǎng)，期限在一年以上，償還期長(zhǎng)，流動(dòng)性差，風(fēng)險(xiǎn)較高。
8.金融市場(chǎng)最主要、最基本的功能是( )。
A.貨幣資金融通功能
B.優(yōu)化資源配置功能
C.風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能
D.經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能
【正確答案】A
【答案解析】本題考查金融市場(chǎng)。融通貨幣資金是金融市場(chǎng)最主要、最基本的功能。
9.在我國(guó)的銀行金融機(jī)構(gòu)中，以城市信用社為基礎(chǔ)組建起來(lái)的是( )。
A.股份制商業(yè)銀行
B.城市商業(yè)銀行
C.中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行
D.外資銀行
【正確答案】B
【答案解析】本題考查金融機(jī)構(gòu)。自20世紀(jì)90年代中期，以城市信用社為基礎(chǔ)，各地紛紛組建城市商業(yè)銀行，至今全國(guó)城市商業(yè)銀行已過(guò)百家。
10.構(gòu)建了資本監(jiān)管“三大支柱”的是( )。
A.巴塞爾協(xié)議Ⅰ
B.巴塞爾協(xié)議Ⅱ
C.巴塞爾協(xié)議Ⅲ
D.巴塞爾協(xié)議Ⅳ
【正確答案】B
【答案解析】本題考查《巴塞爾協(xié)議》的變化。在2004年修訂出臺(tái)了《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，構(gòu)建了資本監(jiān)管的“三大支柱”。
11.在我國(guó)，現(xiàn)實(shí)購(gòu)買(mǎi)力指的是( )。
A.M0
B.M1
C.M2
D.M3
【正確答案】B
【答案解析】本題考查貨幣政策目標(biāo)。M1被稱(chēng)為狹義貨幣，是現(xiàn)實(shí)購(gòu)買(mǎi)力。
12.《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》首次提出的兩個(gè)流動(dòng)性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)是( )。
A.流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率
B.資本充足率和杠桿率
C.不良貸款率和貸款撥備率
D.凈穩(wěn)定融資比率和撥備覆蓋率
【正確答案】A
【答案解析】本題考查《巴塞爾協(xié)議》的變化。《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》首次提出兩個(gè)流動(dòng)性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)：一是流動(dòng)性覆蓋率;二是凈穩(wěn)定融資比率。
13.根據(jù)《資本管理辦法》商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本，儲(chǔ)備資本由核心一級(jí)資本來(lái)滿(mǎn)足，儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的( )。
A.8%
B.6%
C.2.5%
D.5%
【正確答案】C
【答案解析】本題考查我國(guó)銀行監(jiān)管改革。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本，儲(chǔ)備資本由核心一級(jí)資本來(lái)滿(mǎn)足，儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%。
14.根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的( )。
A.1.25%
B.0.6%
C.2.5%
D.5%
【正確答案】B
【答案解析】本題考查資本充足。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本，但不得超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6%。
15.商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于( )。
A.50%
B.120%
C.100%
D.150%
【正確答案】C
【答案解析】本題考查流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。
16.當(dāng)商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)時(shí)，根據(jù)《商業(yè)銀行法》、《破產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定，( )可以向人民法院提出對(duì)該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重整或破產(chǎn)清算的申請(qǐng)。
A.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
B.中國(guó)人民銀行
C.商業(yè)銀行
D.國(guó)務(wù)院財(cái)政部
【正確答案】A
【答案解析】本題考查《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》。當(dāng)商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)時(shí)，根據(jù)《商業(yè)銀行法》、《破產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以向人民法院提出對(duì)該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重整或破產(chǎn)清算的申請(qǐng)。
17.我國(guó)的反洗錢(qián)法律規(guī)范主要由一部法律和四部央行的行政規(guī)章組成，簡(jiǎn)稱(chēng)“一法四規(guī)”。其中“一法”是指( )。
A.《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》
B.《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》
C.《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》
D.《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》
【正確答案】A
【答案解析】本題考查反洗錢(qián)法。我國(guó)的反洗錢(qián)法律規(guī)范主要由一部法律和四部央行的行政規(guī)章組成，簡(jiǎn)稱(chēng)“一法四規(guī)”。其中“一法”是指《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》，“四規(guī)”是指《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)身份識(shí)別和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法》。
18.( )是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。
A.抵押
B.質(zhì)押
C.保證
D.留置
【正確答案】C
【答案解析】本題考查民商事法律。保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。
19.中國(guó)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)成立于( )。
A.1990年
B.1994年
C.2000年
D.2005年
【正確答案】B
【答案解析】本題考查中國(guó)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)。中國(guó)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)成立于1994年。
20.( )是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來(lái)源。
A.存款
B.借款
C.同業(yè)拆借
D.信用卡
【正確答案】A
【答案解析】本題考查存款業(yè)務(wù)。存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來(lái)源。
21.個(gè)人投資人認(rèn)購(gòu)大額存單起點(diǎn)金額不低于( )萬(wàn)元。
A.10
B.20
C.30
D.50
【正確答案】C
【答案解析】本題考查單位存款業(yè)務(wù)。個(gè)人投資人認(rèn)購(gòu)大額存單起點(diǎn)金額不低于30萬(wàn)元。
22.回購(gòu)交易按照( )不同可以分為隔日回購(gòu)和定期回購(gòu)。
A.期限
B.方式
C.客戶(hù)范圍
D.資金數(shù)額
【正確答案】A
【答案解析】本題考查債券回購(gòu)?；刭?gòu)交易按照期限不同可以分為隔日回購(gòu)和定期回購(gòu)。
23.債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)是指( )。
A.信用風(fēng)險(xiǎn)
B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
C.操作風(fēng)險(xiǎn)
D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
【正確答案】A
【答案解析】本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)的定義。信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
24.由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)是指( )。
A.法律風(fēng)險(xiǎn)
B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
D.信用風(fēng)險(xiǎn)
【正確答案】B
【答案解析】本題考查聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。
25.“不要將所有的雞蛋放在一個(gè)籃子里”形象地說(shuō)明了( )。
A.風(fēng)險(xiǎn)分散
B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
C.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償
D.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖
【正確答案】A
【答案解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)分散。風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過(guò)多樣化的投資來(lái)分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇?！安灰獙⑺械碾u蛋放在一個(gè)籃子里”的古老投資格言形象地說(shuō)明了這一方法。
26.( )是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對(duì)沖特性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。
A.自我對(duì)沖
B.市場(chǎng)對(duì)沖
C.風(fēng)險(xiǎn)分散
D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
【正確答案】A
【答案解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。自我對(duì)沖是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對(duì)沖特性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。
27.通過(guò)購(gòu)買(mǎi)某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇是指( )。
A.風(fēng)險(xiǎn)分散
B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
D.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖
【正確答案】C
【答案解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)購(gòu)買(mǎi)某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。
28.( )是商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)中最重要也是管理難度的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。
A.信用風(fēng)險(xiǎn)
B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
C.操作風(fēng)險(xiǎn)
D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
【正確答案】A
【答案解析】本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)管理。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)中最重要也是管理難度的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。
29.《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)單一集團(tuán)客戶(hù)貸款不應(yīng)超過(guò)其資本余額的( )。
A.8%
B.10%
C.15%
D.20%
【正確答案】C
【答案解析】本題考查集團(tuán)客戶(hù)授信限額管理。商業(yè)銀行對(duì)單一集團(tuán)客戶(hù)貸款不應(yīng)超過(guò)其資本余額的15%。
30.在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為( )。
A.借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率
B.0.03%
C.借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較低者
D.借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較高者
【正確答案】D
【答案解析】本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。在《巴塞爾協(xié)議II》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較高者。
31.商業(yè)銀行在貸款定價(jià)中，對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶(hù)，可以在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上調(diào)高利率，這種風(fēng)險(xiǎn)管理策略是( )。
A.風(fēng)險(xiǎn)分散
B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
C.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
D.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償
【正確答案】D
【答案解析】本題考查風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。商業(yè)銀行在貸款定價(jià)中，對(duì)于那些信用等級(jí)較高，而且與商業(yè)銀行保持長(zhǎng)期合作關(guān)系的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，可以給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠利率;對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶(hù)，可以在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上調(diào)高利率。
32.信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)之間不應(yīng)具有實(shí)質(zhì)性的正相關(guān)性，體現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的( )原則。
A.合法性
B.有效性
C.審慎性
D.獨(dú)立性
【正確答案】D
【答案解析】本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的原則。獨(dú)立性原則：信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)之間不應(yīng)具有實(shí)質(zhì)性的正相關(guān)性。
33.( )是指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。
A.關(guān)注類(lèi)貸款
B.次級(jí)類(lèi)貸款
C.可疑類(lèi)貸款
D.損失類(lèi)貸款
【正確答案】C
【答案解析】本題考查貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)?？梢桑航杩钊藷o(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。
34.根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，不得批量轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)是( )。
A.已核銷(xiāo)的賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)
B.抵債資產(chǎn)
C.按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級(jí)、可疑、損失類(lèi)的貸款
D.個(gè)人貸款
【正確答案】D
【答案解析】本題考查不良貸款處置方式?！督鹑谄髽I(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》明確下列不良資產(chǎn)不得進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓?zhuān)簜鶆?wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的資產(chǎn);經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)列入全國(guó)企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)劃的資產(chǎn);國(guó)防軍工等涉及國(guó)家安全和敏感信息的資產(chǎn);個(gè)人貸款;在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn);國(guó)家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。
35.內(nèi)部控制發(fā)展的( )主要強(qiáng)調(diào)：安全是制衡的結(jié)果，通過(guò)前中后臺(tái)分離、不相容崗位與職務(wù)分離，實(shí)現(xiàn)查錯(cuò)防弊的目的。
A.內(nèi)部牽制階段
B.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段
C.全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段
D.內(nèi)部控制整體框架階段
【正確答案】A
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制在國(guó)外的發(fā)展。內(nèi)部牽制階段主要強(qiáng)調(diào)安全是制衡的結(jié)果，通過(guò)前中后臺(tái)分離、不相容崗位與職務(wù)分離，實(shí)現(xiàn)查錯(cuò)防弊的目的。
36.關(guān)于內(nèi)部控制制度階段，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A.內(nèi)部控制制度有兩類(lèi)：內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度和內(nèi)部管理控制制度
B.內(nèi)部管理控制制度包括且不限于組織結(jié)構(gòu)的計(jì)劃，以及關(guān)于管理部門(mén)對(duì)事項(xiàng)核準(zhǔn)的決策步驟上的程序記錄
C.會(huì)計(jì)控制制度包括組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)以及與財(cái)產(chǎn)保護(hù)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄可靠性有直接關(guān)系的各種措施
D.在內(nèi)部控制制度階段，內(nèi)部控制的研究重點(diǎn)逐步從一般含義向具體內(nèi)容延伸
【正確答案】D
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制在國(guó)外的發(fā)展。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，一般認(rèn)為，20世紀(jì)40年代至70年代屬于內(nèi)部控制制度階段，在這一階段，審計(jì)理論主導(dǎo)內(nèi)部控制的發(fā)展;20世紀(jì)70年代以后，即內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，內(nèi)部控制的研究重點(diǎn)逐步從一般含義向具體內(nèi)容延伸。
37.在內(nèi)部控制發(fā)展階段中，( )最主要的特點(diǎn)就是將控制環(huán)境作為一項(xiàng)重要的要素內(nèi)容與會(huì)計(jì)制度、控制程序一起納入結(jié)構(gòu)之中。
A.內(nèi)部牽制階段
B.內(nèi)部控制制度階段
C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段
D.內(nèi)部控制整體框架階段
【正確答案】C
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段最主要的特點(diǎn)就是將控制環(huán)境作為一項(xiàng)重要的要素內(nèi)容與會(huì)計(jì)制度、控制程序一起納入內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)之中。
38.COSO于1992年發(fā)布( )，明確了內(nèi)部控制的三大目標(biāo)，并提出了內(nèi)部控制的五個(gè)要素。
A.《審計(jì)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》
B.《內(nèi)部控制——整體框架》
C.《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》
D.《獨(dú)立公共會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查》
【正確答案】B
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制整體框架階段。COSO委員會(huì)于1992年發(fā)布《內(nèi)部控制——整體框架》，在內(nèi)部控制整體框架中，明確了內(nèi)部控制的三大目標(biāo)：財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、發(fā)展的效果和效率、相關(guān)法律法規(guī)的遵循;并提出了內(nèi)部控制的五個(gè)要素，包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督，這構(gòu)成了內(nèi)部控制的整體框架。
39.關(guān)于巴塞爾委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的研究，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A.巴塞爾委員會(huì)從一般企業(yè)意義上研究?jī)?nèi)部控制
B.內(nèi)部控制是由董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他人員實(shí)施的一個(gè)過(guò)程
C.內(nèi)部控制進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段，以全面風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合
D.內(nèi)部控制的目的是為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的效率與效果，會(huì)計(jì)與管理信息的可靠、完整與及時(shí)以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合現(xiàn)行法律法規(guī)的要求
【正確答案】A
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，C0S0委員會(huì)是從一般企業(yè)意義上研究?jī)?nèi)部控制，巴塞爾委員會(huì)專(zhuān)門(mén)從銀行角度對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行了系統(tǒng)研究。
40.1996年，財(cái)政部發(fā)布了《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)——內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》，其中內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的要素不包括( )。
A.控制環(huán)境
B.控制程序
C.會(huì)計(jì)制度
D.會(huì)計(jì)系統(tǒng)
【正確答案】C
【答案解析】本題考查內(nèi)部控制在中國(guó)的發(fā)展。1996年，財(cái)政部發(fā)布了《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)——內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》，認(rèn)為內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括控制環(huán)境、會(huì)計(jì)系統(tǒng)和控制程序三個(gè)要素。
二、多選題
第1題 存款價(jià)格制定后，銀行還應(yīng)適時(shí)根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)進(jìn)行靈活的調(diào)整，具體是指( )。
A.根據(jù)儲(chǔ)戶(hù)要求調(diào)整存款價(jià)格
B.根據(jù)利率走勢(shì)調(diào)整存款價(jià)格
C.根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要調(diào)整存款價(jià)格
D.根據(jù)政府要求調(diào)整存款價(jià)格
E.根據(jù)國(guó)際形勢(shì)調(diào)整存款價(jià)格
參考答案：B,C
參考解析：【解析】由于市場(chǎng)是處于不斷變化之中的，存款價(jià)格制定后，銀行還應(yīng)適時(shí)根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)進(jìn)行靈活的調(diào)整。具體調(diào)整有以下幾種方式：①根據(jù)利率走勢(shì)調(diào)整存款價(jià)格;②根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要調(diào)整存款價(jià)格;③根據(jù)資金頭寸調(diào)整價(jià)格。
第2題 下列屬于商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)的基本要素的有( )。
A.評(píng)價(jià)主體
B.評(píng)價(jià)對(duì)象
C.評(píng)價(jià)指標(biāo)
D.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
E.評(píng)價(jià)報(bào)告
參考答案：B,C,D,E
參考解析：【解析】績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)作為銀行價(jià)值管理系統(tǒng)一個(gè)重要的子系統(tǒng)，主要由以下幾個(gè)基本要素構(gòu)成：①評(píng)價(jià)目標(biāo);②評(píng)價(jià)對(duì)象;③評(píng)價(jià)指標(biāo);④評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn);⑤評(píng)價(jià)報(bào)告。
第3題 所有財(cái)務(wù)公司都可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)有( )。
A.成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買(mǎi)方信貸及融資租賃
B.協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付
C.經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)
D.對(duì)成員單位提供擔(dān)保
E.經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券
參考答案：B,C,D
參考解析：【解析】AE兩項(xiàng)屬于符合條件的財(cái)務(wù)公司可以向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)從事的業(yè)務(wù)。
第4題 匯款業(yè)務(wù)中的當(dāng)事人包括( )。
A.匯款人
B.收款人
C.中間人
D.匯入行
E.匯出行
參考答案：A,B,D,E
參考解析：【解析】匯款是銀行(匯出行)應(yīng)匯款人(債務(wù)人)的要求，以一定的方式將一定的金額，以其國(guó)外聯(lián)行或代理行作為付款銀行(匯入行)，付給收款人(債權(quán)人)的一種結(jié)算方式。因此匯款人、收款人、匯出行和匯入行是匯款業(yè)務(wù)中的四個(gè)基本當(dāng)事人。
第5題 對(duì)合格外審機(jī)構(gòu)的評(píng)估因素包括( )。
A.在形式和實(shí)質(zhì)上均保持獨(dú)立性
B.具有與委托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等相匹配的規(guī)模、資源和風(fēng)險(xiǎn)承受能力
C.擁有足夠數(shù)量的具有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，具備審計(jì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)勝任能力
D.熟悉金融法規(guī)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)及流程、內(nèi)部控制制度以及各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策
E.具有完善的內(nèi)部管理制度和健全的質(zhì)量控制體系
參考答案：A,B,C,D,E
參考解析：【解析】除ABCDE五項(xiàng)外，合格外審機(jī)構(gòu)的評(píng)估因素還包括：①具有良好的職業(yè)聲譽(yù);②無(wú)重大不良記錄。
第6題 商業(yè)銀行在借款合同中的支付條款包括( )。
A.支付方式變更及觸發(fā)變更條件
B.貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)
C.借款人應(yīng)及時(shí)提供的貸款資金使用記錄和資料
D.貸款資金支付的限制、禁止行為
E.支付人信用狀況 參考答案：A,B,C,D
參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。其中，支付條款包括但不限于以下內(nèi)容：①貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn);②支付方式變更及觸發(fā)變更條件;③貸款資金支付的限制、禁止行為;④借款人應(yīng)及時(shí)提供的貸款資金使用記錄和資料。
第7題 通知存款是指客戶(hù)在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知商業(yè)銀行的存款。目前，銀行提供( )通知存款。
A.一天
B.三天
C.五天
D.七天
E.十天 參考答案：A,D
參考解析：【解析】無(wú)論是個(gè)人通知存款還是單位通知存款，目前，銀行提供的品種只有一天通知儲(chǔ)蓄存款和七天通知儲(chǔ)蓄存款。
第8題 貨幣政策的最終目標(biāo)包括( )。
A.物價(jià)穩(wěn)定
B.經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)
C.充分就業(yè)
D.國(guó)家安定
E.國(guó)際收支平衡 參考答案：A,B,C,E
參考解析：【解析】國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最終目標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡四大目標(biāo)。這四大目標(biāo)之間既有統(tǒng)一性，也有矛盾性。因此，在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，貨幣政策的最終目標(biāo)應(yīng)該有所側(cè)重。
第9題 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基礎(chǔ)目標(biāo)有( )。
A.經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)
B.風(fēng)險(xiǎn)管理有效
C.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等相關(guān)信息真實(shí)完整
D.保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行
E.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 參考答案：A,B,C
參考解析：【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理有效、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等相關(guān)信息真實(shí)完整是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)目標(biāo)。建立和實(shí)施內(nèi)部控制不僅要滿(mǎn)足基礎(chǔ)目標(biāo)，還要最終保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。DE兩項(xiàng)屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)而非基礎(chǔ)目標(biāo)。
第10題 項(xiàng)目融資具有不同于一般固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)特征，比如說(shuō)( )。
A.貸款償還主要依賴(lài)項(xiàng)目未來(lái)的現(xiàn)金流或者項(xiàng)目自身資產(chǎn)價(jià)值
B.風(fēng)險(xiǎn)較小
C.通過(guò)復(fù)雜的融資和擔(dān)保結(jié)構(gòu)以分散和降低風(fēng)險(xiǎn)
D.融資比例較高、金額較大
E.只能由一家銀行參與 參考答案：A,C,D
參考解析：【解析】項(xiàng)目融資具有不同于一般固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)特征：①貸款償還主要依賴(lài)項(xiàng)目未來(lái)的現(xiàn)金流或者項(xiàng)目自身資產(chǎn)價(jià)值;②通常融資比例較高、金額較大、期限較長(zhǎng)、成本較高和參與者較多，從而風(fēng)險(xiǎn)較大;③往往需要多家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參與;④通過(guò)復(fù)雜的融資和擔(dān)保結(jié)構(gòu)以分散和降低風(fēng)險(xiǎn)等。
第11題 能效項(xiàng)目具備的特征有( )。
A.技術(shù)創(chuàng)新較快
B.涉及內(nèi)容廣
C.市場(chǎng)潛力大
D.參與主體多
E.兼具經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)效益
參考答案：A,B,C,D,E
參考解析：能效項(xiàng)目是指通過(guò)優(yōu)化設(shè)計(jì)、更新用能設(shè)備和系統(tǒng)、加強(qiáng)能源回收利用等方式，以節(jié)省一次、二次能源為目的的能源節(jié)約項(xiàng)目，具備以下特征：①涉及各類(lèi)節(jié)能低碳專(zhuān)業(yè)技術(shù)，技術(shù)創(chuàng)新較快;②涉及內(nèi)容廣，參與主體多;③市場(chǎng)潛力大，兼具經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)效益。
第12題 根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》，流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)包括( )。
A.杠桿率
B.流動(dòng)性比例
C.凈穩(wěn)定融資比例
D.存貸比
E.流動(dòng)性覆蓋率
參考答案：B,E
參考解析：【解析】：2014年1月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)修訂出臺(tái)了《商業(yè)銀行流動(dòng)性管理辦法(試行)》，將《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的內(nèi)容融入其中，明確了流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測(cè)內(nèi)容，其中流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)包括流動(dòng)性比例、流動(dòng)性覆蓋率、存貸比。2015年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)進(jìn)一步修訂《商業(yè)銀行流動(dòng)性管理辦法》，將存貸比從監(jiān)管指標(biāo)中剔除。
第13題 商業(yè)銀行的下列存款種類(lèi)中，只要不超過(guò)中國(guó)人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)結(jié)息規(guī)則可由銀行自己把握的有( )。
A.定期整存整取
B.協(xié)定存款
C.通知存款
D.零存整取
E.活期存款
參考答案：B,C,D
參考解析：【解析】根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計(jì)結(jié)息問(wèn)題的通知》，除活期存款和定期整存整取兩種存款外，通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取等其他存款種類(lèi)的計(jì)、結(jié)息規(guī)則，由開(kāi)辦業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)法人(農(nóng)村信用社以縣聯(lián)社為單位)，以不超過(guò)中國(guó)人民銀行同期限檔次存款利率上限為原則，自行制定并提前告知客戶(hù)。
第14題 商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)管理職能的有關(guān)事項(xiàng)作出規(guī)定，包括( )。
A.合規(guī)管理部門(mén)的功能和職責(zé)
B.合規(guī)管理部門(mén)的權(quán)限
C.合規(guī)負(fù)責(zé)人的合規(guī)管理職責(zé)
D.保證合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理部門(mén)獨(dú)立性的各項(xiàng)措施
E.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與內(nèi)部控制部門(mén)、內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門(mén)等其他部門(mén)之間的協(xié)作關(guān)系
參考答案：A,B,C,D
參考解析：【解析】除ABCD四項(xiàng)外，商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)管理職能的有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定還包括：①合規(guī)管理部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)等其他部門(mén)之間的協(xié)作關(guān)系;②設(shè)立業(yè)務(wù)條線(xiàn)和分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理部門(mén)的原則。
第15題 銀行承兌匯票是( )工具。
A.短期金融工具
B.長(zhǎng)期金融工具
C.直接融資工具
D.間接融資工具
E.混合融資工具
參考答案：A,D
參考解析：【解析】按期限的長(zhǎng)短劃分，金融工具分為短期金融工具和長(zhǎng)期金融工具。其中，短期金融工具一般在一年及以下，如商業(yè)票據(jù)、短期國(guó)庫(kù)券、回購(gòu)協(xié)議等。而銀行承兌匯票屬于商業(yè)票據(jù)的一種。按融資方式劃分，金融工具可分為直接融資工具和間接融資工具。其中，間接融資工具包括銀行債券、銀行承兌匯票、人壽保險(xiǎn)單等。
第16題 存款價(jià)格制定后，銀行還應(yīng)適時(shí)根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)進(jìn)行靈活的調(diào)整，具體是指( )。
A.根據(jù)儲(chǔ)戶(hù)要求調(diào)整存款價(jià)格
B.根據(jù)利率走勢(shì)調(diào)整存款價(jià)格
C.根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要調(diào)整存款價(jià)格
D.根據(jù)政府要求調(diào)整存款價(jià)格
E.根據(jù)國(guó)際形勢(shì)調(diào)整存款價(jià)格
參考答案：B,C
參考解析：【解析】由于市場(chǎng)是處于不斷變化之中的，存款價(jià)格制定后，銀行還應(yīng)適時(shí)根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)進(jìn)行靈活的調(diào)整。具體調(diào)整有以下幾種方式：①根據(jù)利率走勢(shì)調(diào)整存款價(jià)格;②根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要調(diào)整存款價(jià)格;③根據(jù)資金頭寸調(diào)整價(jià)格。
第17題 下列屬于商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)的基本要素的有( )。
A.評(píng)價(jià)主體
B.評(píng)價(jià)對(duì)象
C.評(píng)價(jià)指標(biāo)
D.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
E.評(píng)價(jià)報(bào)告
參考答案：B,C,D,E
參考解析：【解析】績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)作為銀行價(jià)值管理系統(tǒng)一個(gè)重要的子系統(tǒng)，主要由以下幾個(gè)基本要素構(gòu)成：①評(píng)價(jià)目標(biāo);②評(píng)價(jià)對(duì)象;③評(píng)價(jià)指標(biāo);④評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn);⑤評(píng)價(jià)報(bào)告。
第18題 所有財(cái)務(wù)公司都可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)有( )。
A.成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買(mǎi)方信貸及融資租賃
B.協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付
C.經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)
D.對(duì)成員單位提供擔(dān)保
E.經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券
參考答案：B,C,D
參考解析：【解析】AE兩項(xiàng)屬于符合條件的財(cái)務(wù)公司可以向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)從事的業(yè)務(wù)。
第19題 匯款業(yè)務(wù)中的當(dāng)事人包括( )。
A.匯款人
B.收款人
C.中間人
D.匯入行
E.匯出行
參考答案：A,B,D,E
參考解析：【解析】匯款是銀行(匯出行)應(yīng)匯款人(債務(wù)人)的要求，以一定的方式將一定的金額，以其國(guó)外聯(lián)行或代理行作為付款銀行(匯入行)，付給收款人(債權(quán)人)的一種結(jié)算方式。因此匯款人、收款人、匯出行和匯入行是匯款業(yè)務(wù)中的四個(gè)基本當(dāng)事人。
第20題 對(duì)合格外審機(jī)構(gòu)的評(píng)估因素包括( )。
A.在形式和實(shí)質(zhì)上均保持獨(dú)立性
B.具有與委托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等相匹配的規(guī)模、資源和風(fēng)險(xiǎn)承受能力
C.擁有足夠數(shù)量的具有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，具備審計(jì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)勝任能力
D.熟悉金融法規(guī)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)及流程、內(nèi)部控制制度以及各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策
E.具有完善的內(nèi)部管理制度和健全的質(zhì)量控制體系
參考答案：A,B,C,D,E
參考解析：【解析】除ABCDE五項(xiàng)外，合格外審機(jī)構(gòu)的評(píng)估因素還包括：①具有良好的職業(yè)聲譽(yù);②無(wú)重大不良記錄。
三、判斷題
第1題 商業(yè)銀行在開(kāi)展保理業(yè)務(wù)時(shí)，可以將應(yīng)收賬款的催收、管理等業(yè)務(wù)外包給第三方機(jī)構(gòu)。( )
參考答案：B
參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)直接開(kāi)展保理業(yè)務(wù)，不得將應(yīng)收賬款的催收、管理等業(yè)務(wù)外包給第三方機(jī)構(gòu)。
第2題 巴林銀行倒閉是一個(gè)典型由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行倒閉的案例。( )
參考答案：A
參考解析：1995年1月17日突發(fā)的日本阪神地震打擊了日本股市的回升勢(shì)頭，股價(jià)持續(xù)下跌。巴林銀行因此損失金額高達(dá)l4億美元，這幾乎是巴林銀行當(dāng)時(shí)的所有資產(chǎn)，這座曾經(jīng)輝煌的金融大廈就此倒塌。巴林銀行倒閉是一個(gè)典型由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行倒閉的案例。
第3題 最初建立存款準(zhǔn)備金制度的目的是為了中央銀行對(duì)貨幣供給的調(diào)控，即使之成為貨幣政策工具。( )
參考答案：B
參考解析：【解析】存款準(zhǔn)備金制度的初始作用是保證存款的支付和清算，之后才逐漸演變成為貨幣政策工具。
第4題 (警告：本題還沒(méi)有答案解析)
自律組織即自我管理機(jī)構(gòu)，是監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管必要的和有益的補(bǔ)充。( )
參考答案：A
參考解析：
第5題 對(duì)于金融類(lèi)不良資產(chǎn)，資產(chǎn)公司一般采取按原值打折收購(gòu)并擇機(jī)進(jìn)行處置以回收現(xiàn)金這一傳統(tǒng)的不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，主要包括收購(gòu)、投資及處置三個(gè)環(huán)節(jié)。( )
參考答案：B
參考解析：【解析】對(duì)于金融類(lèi)不良資產(chǎn)，資產(chǎn)公司一般采取按原值打折收購(gòu)并擇機(jī)進(jìn)行處置以回收現(xiàn)金這一傳統(tǒng)的不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，主要包括收購(gòu)、管理及處置三個(gè)環(huán)節(jié)。
第6題 根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定，商業(yè)銀行之間通過(guò)協(xié)議相互持有的各級(jí)資本工具，或銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定為虛增資本的各級(jí)資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。( )
參考答案：A
參考解析：【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》第三十三條，商業(yè)銀行之間通過(guò)協(xié)議相互持有的各級(jí)資本工具，或銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定為虛增資本的各級(jí)資本投資，應(yīng)從相應(yīng)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。對(duì)應(yīng)扣除是指從商業(yè)銀行自身相應(yīng)層級(jí)資本中扣除。商業(yè)銀行某一級(jí)資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)從更高一級(jí)的資本凈額中扣除。
第7題 當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人應(yīng)按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任。( )
參考答案：A
參考解析：【解析】保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。
第8題 資產(chǎn)公司根據(jù)不良資產(chǎn)的特點(diǎn)采用不同的經(jīng)營(yíng)模式，主要包括兩類(lèi)：銀行不良貸款和其他不良資產(chǎn)以及非銀行金融機(jī)構(gòu)的不良債權(quán)資產(chǎn)(金融類(lèi)不良資產(chǎn))、非金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)(非金融類(lèi)不良資產(chǎn))。( )
參考答案：B
參考解析：【解析】資產(chǎn)公司根據(jù)不良資產(chǎn)的特點(diǎn)采用不同的經(jīng)營(yíng)模式，主要包括兩類(lèi)：傳統(tǒng)類(lèi)不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式和附重組條件類(lèi)不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式。題干所述是按收購(gòu)不良資產(chǎn)來(lái)源對(duì)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行的分類(lèi)。
第9題 商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于200%。( )
參考答案：B
參考解析：商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于l00%。除特殊情形外，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
第10題 銀行內(nèi)部審計(jì)人員原則上按員工總?cè)藬?shù)的5%配備。( )
參考答案：B
參考解析：【解析】銀行內(nèi)部審計(jì)人員原則上按員工總?cè)藬?shù)的l%配備，并建立內(nèi)部崗位輪換制。
第11題 發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行實(shí)踐中常見(jiàn)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)包括歷史標(biāo)準(zhǔn)。( )
參考答案：A
參考解析：【解析】評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是指判斷評(píng)價(jià)對(duì)象績(jī)效優(yōu)劣的基準(zhǔn)，發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行實(shí)踐中常見(jiàn)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有三種：①歷史標(biāo)準(zhǔn);②預(yù)算標(biāo)準(zhǔn);③相對(duì)業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)。
第12題 首席審計(jì)官由審計(jì)委員會(huì)任命并納入銀行高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)范圍。( )
參考答案：B
參考解析：【解析】首席審計(jì)官由董事會(huì)任命并納入銀行高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)范圍。
第13題 短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半。( )
參考答案：B
參考解析：【解析】不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)貸款展期，是否展期由銀行決定。短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限;中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半;長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年。
第14題 相對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，信用風(fēng)險(xiǎn)具有數(shù)據(jù)充分和易于計(jì)量的特點(diǎn)，更適于采用量化技術(shù)加以控制。( )
參考答案：B
參考解析：相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)而言，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有數(shù)據(jù)充分和易于計(jì)量的特點(diǎn)，更適于采用量化技術(shù)加以控制。
第15題 金融會(huì)計(jì)作為我國(guó)會(huì)計(jì)體系的主體，其主要功能是核算。( )
參考答案：B
參考解析：【解析】金融會(huì)計(jì)具有核算和經(jīng)營(yíng)管理兩項(xiàng)主要功能，一方面直接負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、損益計(jì)算和經(jīng)濟(jì)核算;另一方面則通過(guò)反映情況、提供信息、分析預(yù)測(cè)來(lái)實(shí)現(xiàn)計(jì)劃管理、資金管理，對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)。