成功=時間+方法，自制力是這個等式的保障。世上無天才，高手都是來自刻苦的練習(xí)題。而大家往往只看到“牛人”閃耀的成績，忽視其成績背后無比寂寞的勤奮。整理“2019年中級銀行從業(yè)資格考試試題及答案：法律法規(guī)（提高練習(xí)6）”供考生參考。更多銀行從業(yè)資格考試模擬試題請訪問銀行從業(yè)資格考試頻道。
第十三章資本管理
知識點1資本概述
單選題
()反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。
A.經(jīng)濟(jì)資本
B.監(jiān)管資本
C.賬面資本
D.核心資本
『正確答案』C
『答案解析』本題考查賬面資本。賬面資本反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。
單選題
關(guān)于賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之間的關(guān)系，說法錯誤的是()。
A.在資本功能方面，賬面資本與監(jiān)管資本具有交叉，可以用于吸收損失
B.就銀行管理角度來看，相對于監(jiān)管資本，經(jīng)濟(jì)資本更好地反映了銀行的風(fēng)險狀況和資本需求，對銀行風(fēng)險變動具有更高的敏感性
C.經(jīng)濟(jì)資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、賬面資本則是從覆蓋風(fēng)險與吸收損失的角度提出的資本概念
D.從數(shù)量角度而言，賬面資本經(jīng)過一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求
『正確答案』C
『答案解析』本題考查三種資本之間的關(guān)系。賬面資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本則是從覆蓋風(fēng)險與吸收損失的角度提出的資本概念。
多選題
銀行常用的資本概念主要包括()。
A.實際資本
B.賬面資本
C.監(jiān)管資本
D.經(jīng)濟(jì)資本
E.核心資本
『正確答案』BCD
『答案解析』本題考查資本的分類。從財務(wù)會計、銀行監(jiān)管和內(nèi)部管理等角度來看，資本的含義是不同的，銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。
多選題
銀行資本的作用主要體現(xiàn)在()。
A.維持市場信心
B.為銀行提供融資
C.限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張
D.吸收和消化損失
E.為銀行管理提供最根本的驅(qū)動力
『正確答案』ABCD
『答案解析』本題考查資本的作用。銀行資本的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，為銀行提供融資。第二，吸收和消化損失。第三，限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張。第四，維持市場信心。
單選題
與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點是()。
A.低負(fù)債經(jīng)營
B.全負(fù)債經(jīng)營
C.中負(fù)債經(jīng)營
D.高負(fù)債經(jīng)營
『正確答案』D
『答案解析』與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點是高負(fù)債經(jīng)營，融資杠桿率很高，資本所占比重較低，承擔(dān)的風(fēng)險較大，因此資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用更為重要。
判斷題
合格資本是監(jiān)管規(guī)定的，用于覆蓋銀行面臨主要風(fēng)險損失所必須持有的資本數(shù)量。()
『正確答案』錯
『答案解析』本題考查最低資本要求。最低資本要求是監(jiān)管規(guī)定的，用于覆蓋銀行面臨主要風(fēng)險損失所必須持有的資本數(shù)量。
知識點2巴塞爾資本協(xié)議
單選題
下列各項中，不屬于公開儲備的是()。
A.資本公積
B.盈余公積
C.重估儲備
D.留存利潤
『正確答案』C
『答案解析』本題考查公開儲備。公開儲備主要包括：資本公積、盈余公積、留存利潤、股票發(fā)行溢價。
【相關(guān)考點復(fù)習(xí)】核心資本與附屬資本
分類內(nèi)容
核心資本實收資本—
公開儲備資本公積、盈余公積、留存收益、股票發(fā)行溢價
附屬資本非公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長期次級債務(wù)
單選題
下列選項中不屬于第二版巴塞爾協(xié)議第一支柱覆蓋的風(fēng)險是()。
A.操作風(fēng)險
B.聲譽(yù)風(fēng)險
C.信用風(fēng)險
D.市場風(fēng)險
『正確答案』B
『答案解析』第二版巴塞爾資本協(xié)議的第一支柱是最低資本要求，明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。
單選題
根據(jù)第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，銀行的核心一級資本充足率不得低于()。
A.6%
B.4.5%
C.8%
D.5%
『正確答案』B
『答案解析』核心一級資本充足率為4.5%，一級資本充足率為6%，總資本充足率為8%，并規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于最低資本要求。
多選題
第一次在國際上明確的資本充足率監(jiān)管要素主要包括()。
A.監(jiān)管資本定義B.儲備資本要求
C.風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算D.資本充足率監(jiān)管要求
E.總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本充足率
『正確答案』ACD
『答案解析』本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。1988年，巴塞爾委員會正式出臺了《統(tǒng)一國際銀行資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算和資本充足率監(jiān)管要求。
知識點3我國銀行業(yè)資本監(jiān)管
單選題
我國商業(yè)銀行的總資本不包括()。
A.二級資本
B.其他一級資本
C.核心一級資本
D.其他二級資本
『正確答案』D
『答案解析』本題考查總資本的相關(guān)內(nèi)容。商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。
多選題
核心一級資本主要包括()。
A.實收資本
B.盈余公積
C.資本公積
D.未分配利潤
E.一般風(fēng)險準(zhǔn)備
『正確答案』ABCDE
『答案解析』本題考查核心一級資本。核心一級資本主要包括以下6部分：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風(fēng)險準(zhǔn)備，未分配利潤，少數(shù)股東資本可計入部分。
第十三章資本管理
知識點1資本概述
單選題
()反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。
A.經(jīng)濟(jì)資本
B.監(jiān)管資本
C.賬面資本
D.核心資本
『正確答案』C
『答案解析』本題考查賬面資本。賬面資本反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。
單選題
關(guān)于賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之間的關(guān)系，說法錯誤的是()。
A.在資本功能方面，賬面資本與監(jiān)管資本具有交叉，可以用于吸收損失
B.就銀行管理角度來看，相對于監(jiān)管資本，經(jīng)濟(jì)資本更好地反映了銀行的風(fēng)險狀況和資本需求，對銀行風(fēng)險變動具有更高的敏感性
C.經(jīng)濟(jì)資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、賬面資本則是從覆蓋風(fēng)險與吸收損失的角度提出的資本概念
D.從數(shù)量角度而言，賬面資本經(jīng)過一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求
『正確答案』C
『答案解析』本題考查三種資本之間的關(guān)系。賬面資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本則是從覆蓋風(fēng)險與吸收損失的角度提出的資本概念。
多選題
銀行常用的資本概念主要包括()。
A.實際資本
B.賬面資本
C.監(jiān)管資本
D.經(jīng)濟(jì)資本
E.核心資本
『正確答案』BCD
『答案解析』本題考查資本的分類。從財務(wù)會計、銀行監(jiān)管和內(nèi)部管理等角度來看，資本的含義是不同的，銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。
多選題
銀行資本的作用主要體現(xiàn)在()。
A.維持市場信心
B.為銀行提供融資
C.限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張
D.吸收和消化損失
E.為銀行管理提供最根本的驅(qū)動力
『正確答案』ABCD
『答案解析』本題考查資本的作用。銀行資本的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，為銀行提供融資。第二，吸收和消化損失。第三，限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張。第四，維持市場信心。
單選題
與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點是()。
A.低負(fù)債經(jīng)營
B.全負(fù)債經(jīng)營
C.中負(fù)債經(jīng)營
D.高負(fù)債經(jīng)營
『正確答案』D
『答案解析』與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點是高負(fù)債經(jīng)營，融資杠桿率很高，資本所占比重較低，承擔(dān)的風(fēng)險較大，因此資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用更為重要。
判斷題
合格資本是監(jiān)管規(guī)定的，用于覆蓋銀行面臨主要風(fēng)險損失所必須持有的資本數(shù)量。()
『正確答案』錯
『答案解析』本題考查最低資本要求。最低資本要求是監(jiān)管規(guī)定的，用于覆蓋銀行面臨主要風(fēng)險損失所必須持有的資本數(shù)量。
知識點2巴塞爾資本協(xié)議
單選題
下列各項中，不屬于公開儲備的是()。
A.資本公積
B.盈余公積
C.重估儲備
D.留存利潤
『正確答案』C
『答案解析』本題考查公開儲備。公開儲備主要包括：資本公積、盈余公積、留存利潤、股票發(fā)行溢價。
【相關(guān)考點復(fù)習(xí)】核心資本與附屬資本
分類內(nèi)容
核心資本實收資本—
公開儲備資本公積、盈余公積、留存收益、股票發(fā)行溢價
附屬資本非公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長期次級債務(wù)
單選題
下列選項中不屬于第二版巴塞爾協(xié)議第一支柱覆蓋的風(fēng)險是()。
A.操作風(fēng)險
B.聲譽(yù)風(fēng)險
C.信用風(fēng)險
D.市場風(fēng)險
『正確答案』B
『答案解析』第二版巴塞爾資本協(xié)議的第一支柱是最低資本要求，明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。
單選題
根據(jù)第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，銀行的核心一級資本充足率不得低于()。
A.6%
B.4.5%
C.8%
D.5%
『正確答案』B
『答案解析』核心一級資本充足率為4.5%，一級資本充足率為6%，總資本充足率為8%，并規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于最低資本要求。
多選題
第一次在國際上明確的資本充足率監(jiān)管要素主要包括()。
A.監(jiān)管資本定義B.儲備資本要求
C.風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算D.資本充足率監(jiān)管要求
E.總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本充足率
『正確答案』ACD
『答案解析』本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。1988年，巴塞爾委員會正式出臺了《統(tǒng)一國際銀行資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算和資本充足率監(jiān)管要求。
知識點3我國銀行業(yè)資本監(jiān)管
單選題
我國商業(yè)銀行的總資本不包括()。
A.二級資本
B.其他一級資本
C.核心一級資本
D.其他二級資本
『正確答案』D
『答案解析』本題考查總資本的相關(guān)內(nèi)容。商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。
多選題
核心一級資本主要包括()。
A.實收資本
B.盈余公積
C.資本公積
D.未分配利潤
E.一般風(fēng)險準(zhǔn)備
『正確答案』ABCDE
『答案解析』本題考查核心一級資本。核心一級資本主要包括以下6部分：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風(fēng)險準(zhǔn)備，未分配利潤，少數(shù)股東資本可計入部分。