不積跬步，無以至千里，不積小流，無以成江海。為大家整理“2019年證券從業(yè)資格考試《金融市場基礎(chǔ)知識》知識點(diǎn)（13）”供考生參考。更多證券從業(yè)資格考試內(nèi)容，請關(guān)注證券從業(yè)資格考試頻道。祝大家備考順利！
7.融資融券業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定
融資融券交易中，客戶應(yīng)維持擔(dān)保比例不得低于130%，低于該比例時，證券公司應(yīng)當(dāng)通知客戶在約定的期限內(nèi)追加擔(dān)保物，客戶追加擔(dān)保物后的維持擔(dān)保比例不得低于150%。
8.《證券市場資信評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則(試行)》
為加強(qiáng)證券資信評級行業(yè)自律管理工作，提高證券評級業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作水平，促進(jìn)證券資信評級行業(yè)健康發(fā)展，2015年1月6日，中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布了《證券市場資信評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則(試行)》。
9.會計(jì)師事務(wù)所申請證券資格應(yīng)當(dāng)具備的條件
根據(jù)注冊會計(jì)師行業(yè)和資本市場發(fā)展的新形勢、新要求，財政部、證監(jiān)會對《關(guān)于會計(jì)師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》財會[2007]6號)中申請條件及其他相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，有關(guān)會計(jì)師事務(wù)所從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的申請條件的修訂如下：會計(jì)師事務(wù)所從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)(以下簡稱證券業(yè)務(wù))，應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定取得證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格(以下簡稱證券資格)。
會計(jì)師事務(wù)所申請證券資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(1)依法成立5年以上，組織形式為合伙制或特殊的普通合伙制;由有限責(zé)任制轉(zhuǎn)制為合伙制或特殊的普通合伙制的會計(jì)師事務(wù)所，經(jīng)營期限連續(xù)計(jì)算。
(2)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好;會計(jì)師事務(wù)所設(shè)立分所的，會計(jì)師事務(wù)所及其分所應(yīng)當(dāng)在人事、財務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和信息管理等方面做到實(shí)質(zhì)性的統(tǒng)一。
(3)注冊會計(jì)師不少于200人，其中最近5年持有注冊會計(jì)師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于120人，且每一注冊會計(jì)師的年齡均不超過65周歲。
(4)凈資產(chǎn)不少于500萬元。
(5)會計(jì)師事務(wù)所職業(yè)保險的累計(jì)賠償限額與累計(jì)職業(yè)風(fēng)險基金之和不少于8000萬元。
(6)上一年度業(yè)務(wù)收入不少于8000萬元，其中審計(jì)業(yè)務(wù)收入不少于6000萬元，本項(xiàng)所稱業(yè)務(wù)收入和審計(jì)業(yè)務(wù)收入均指以會計(jì)師事務(wù)所名義取得的相關(guān)收入。
(7)至少有25名以上的合伙人，且半數(shù)以上合伙人最近在本會計(jì)師事務(wù)所連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。
(8)不存在下列情形之一：在執(zhí)業(yè)活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年;因以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年;申請證券資格過程中，因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準(zhǔn)的，自被出具不予受理憑證或者不予批準(zhǔn)決定之日起至提出申請之日止未滿3年。會計(jì)師事務(wù)所具備前款第(1)項(xiàng)、第(2)項(xiàng)和第(3)項(xiàng)規(guī)定條件，并通過吸收合并具備前款第(2)項(xiàng)至第(6)項(xiàng)規(guī)定條件的，自吸收合并后工商變更登記之日起至提出申請之日止應(yīng)當(dāng)滿一年。具有證券資格的會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)持續(xù)具備申請條件。具有證券資格的會計(jì)師事務(wù)所，自取得證券資格第三年起，每一年度上市公司年度財務(wù)報告審計(jì)業(yè)務(wù)客戶家數(shù)(含證監(jiān)會已審核通過的IPO公司戶數(shù))不得少于5家，或者每一年度上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)收入不得少于500萬元。
7.融資融券業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定
融資融券交易中，客戶應(yīng)維持擔(dān)保比例不得低于130%，低于該比例時，證券公司應(yīng)當(dāng)通知客戶在約定的期限內(nèi)追加擔(dān)保物，客戶追加擔(dān)保物后的維持擔(dān)保比例不得低于150%。
8.《證券市場資信評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則(試行)》
為加強(qiáng)證券資信評級行業(yè)自律管理工作，提高證券評級業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作水平，促進(jìn)證券資信評級行業(yè)健康發(fā)展，2015年1月6日，中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)布了《證券市場資信評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則(試行)》。
9.會計(jì)師事務(wù)所申請證券資格應(yīng)當(dāng)具備的條件
根據(jù)注冊會計(jì)師行業(yè)和資本市場發(fā)展的新形勢、新要求，財政部、證監(jiān)會對《關(guān)于會計(jì)師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》財會[2007]6號)中申請條件及其他相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，有關(guān)會計(jì)師事務(wù)所從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的申請條件的修訂如下：會計(jì)師事務(wù)所從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)(以下簡稱證券業(yè)務(wù))，應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定取得證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格(以下簡稱證券資格)。
會計(jì)師事務(wù)所申請證券資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(1)依法成立5年以上，組織形式為合伙制或特殊的普通合伙制;由有限責(zé)任制轉(zhuǎn)制為合伙制或特殊的普通合伙制的會計(jì)師事務(wù)所，經(jīng)營期限連續(xù)計(jì)算。
(2)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好;會計(jì)師事務(wù)所設(shè)立分所的，會計(jì)師事務(wù)所及其分所應(yīng)當(dāng)在人事、財務(wù)、業(yè)務(wù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和信息管理等方面做到實(shí)質(zhì)性的統(tǒng)一。
(3)注冊會計(jì)師不少于200人，其中最近5年持有注冊會計(jì)師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于120人，且每一注冊會計(jì)師的年齡均不超過65周歲。
(4)凈資產(chǎn)不少于500萬元。
(5)會計(jì)師事務(wù)所職業(yè)保險的累計(jì)賠償限額與累計(jì)職業(yè)風(fēng)險基金之和不少于8000萬元。
(6)上一年度業(yè)務(wù)收入不少于8000萬元，其中審計(jì)業(yè)務(wù)收入不少于6000萬元，本項(xiàng)所稱業(yè)務(wù)收入和審計(jì)業(yè)務(wù)收入均指以會計(jì)師事務(wù)所名義取得的相關(guān)收入。
(7)至少有25名以上的合伙人，且半數(shù)以上合伙人最近在本會計(jì)師事務(wù)所連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上。
(8)不存在下列情形之一：在執(zhí)業(yè)活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年;因以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年;申請證券資格過程中，因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準(zhǔn)的，自被出具不予受理憑證或者不予批準(zhǔn)決定之日起至提出申請之日止未滿3年。會計(jì)師事務(wù)所具備前款第(1)項(xiàng)、第(2)項(xiàng)和第(3)項(xiàng)規(guī)定條件，并通過吸收合并具備前款第(2)項(xiàng)至第(6)項(xiàng)規(guī)定條件的，自吸收合并后工商變更登記之日起至提出申請之日止應(yīng)當(dāng)滿一年。具有證券資格的會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)持續(xù)具備申請條件。具有證券資格的會計(jì)師事務(wù)所，自取得證券資格第三年起，每一年度上市公司年度財務(wù)報告審計(jì)業(yè)務(wù)客戶家數(shù)(含證監(jiān)會已審核通過的IPO公司戶數(shù))不得少于5家，或者每一年度上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)收入不得少于500萬元。