只有堅(jiān)定堅(jiān)持最初的夢(mèng)想走下去，再苦再累再難，堅(jiān)定不移，才有可能走向成功。整理“2019年基金從業(yè)資格考試模擬試題：證券投資基金（備考5）”供考生參考。更多基金從業(yè)資格考試模擬試題請(qǐng)?jiān)L問基金從業(yè)資格考試頻道。
1.以下不屬于基金托管人承擔(dān)的職責(zé)有()。
A.資金清算
B.資產(chǎn)核算
C.資產(chǎn)保管
D.運(yùn)作投資
『正確答案』D
『答案解析』投資運(yùn)作是基金管理人的職責(zé)，基金托管人只負(fù)責(zé)監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作。
2.下列()不屬于在托管銀行內(nèi)部的基金托管業(yè)務(wù)流程。
A.基金發(fā)起
B.基金募集
C.基金運(yùn)作
D.基金終止
『正確答案』A
『答案解析』在托管銀行內(nèi)部的基金托管業(yè)務(wù)流程主要分四個(gè)階段：簽署基金合同、基金募集、基金運(yùn)作和基金終止。
3.關(guān)于交易所交易資金清算的步驟，排序正確的是()。
(1)制作清算指令;(2)接收交易數(shù)據(jù);(3)執(zhí)行清算指令;(4)確認(rèn)清算結(jié)果。
A.(1)(2)(3)(4)
B.(2)(1)(3)(4)
C.(1)(3)(4)(2)
D.(1)(3)(2)(4)
『正確答案』B
『答案解析』交易所交易資金清算流程如下：
1.接受交易數(shù)據(jù);2.制作清算指令;3.執(zhí)行清算指令;4.確認(rèn)清算結(jié)果。
4.托管人對(duì)基金的持倉情況編制()。
A.日?qǐng)?bào)B.周報(bào)
C.季報(bào)D.年報(bào)
『正確答案』A
『答案解析』托管人每日對(duì)基金的持倉情況要編制日?qǐng)?bào)，并向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。
5.關(guān)于基金托管人保管基金財(cái)產(chǎn)的說法，不正確的是()。
A.基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)應(yīng)與基金托管人的債務(wù)相抵消
B.對(duì)管理人不合規(guī)的投資指令拒絕執(zhí)行
C.嚴(yán)守基金商業(yè)秘密
D.與管理人的共同行為給基金財(cái)產(chǎn)造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
『正確答案』A
『答案解析』基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)不得與基金托管人的債務(wù)相抵消。
6.我國基金的會(huì)計(jì)核算由()進(jìn)行。
A.基金管理公司
B.基金托管人
C.中介機(jī)構(gòu)
D.基金管理公司和基金托管人
『正確答案』D
『答案解析』對(duì)于國內(nèi)證券投資基金的會(huì)計(jì)核算，基金管理人與基金托管人按照有關(guān)規(guī)定，分別獨(dú)立進(jìn)行賬簿設(shè)置、賬套管理、賬務(wù)處理及基金凈值計(jì)算。
7.基金()是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對(duì)管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行核對(duì)的過程?；饛臉I(yè)資格考試報(bào)名條件
A.賬務(wù)復(fù)核
B.頭寸復(fù)核
C.資產(chǎn)凈值復(fù)核
D.財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核
『正確答案』A
『答案解析』基金財(cái)務(wù)的復(fù)核是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對(duì)管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行核對(duì)的過程。
8.基金在證券交易所的證券賬戶是以()名義在中國證券登記結(jié)算有限公司開立的。
A.基金
B.托管人
C.托管人和基金聯(lián)名
D.基金管理公司和基金聯(lián)名
『正確答案』C
『答案解析』交易所的證券賬戶是以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國結(jié)算公司開立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。
9.基金頭寸一般是指()。
A.基金持有的股票資產(chǎn)余額
B.基金持有的債券資產(chǎn)余額
C.基金持有的現(xiàn)金類賬戶的資金余額
D.基金的資產(chǎn)凈值
『正確答案』C
『答案解析』基金頭寸是指基金在進(jìn)行交易后的所有現(xiàn)金類賬戶的資金余額。
10.基金托管業(yè)務(wù)的基本業(yè)務(wù)除了保管資產(chǎn)外，還涉及()。
A.基金績效風(fēng)險(xiǎn)分析
B.資金清算
C.增值服務(wù)
D.基金稅務(wù)
『正確答案』B
『答案解析』基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)或者托管人承擔(dān)的職責(zé)主要包括資產(chǎn)保管、資金清算、資產(chǎn)核算、投資運(yùn)作監(jiān)督等方面。參見教材P109。基金從業(yè)資格報(bào)名費(fèi)
1.以下不屬于基金托管人承擔(dān)的職責(zé)有()。
A.資金清算
B.資產(chǎn)核算
C.資產(chǎn)保管
D.運(yùn)作投資
『正確答案』D
『答案解析』投資運(yùn)作是基金管理人的職責(zé)，基金托管人只負(fù)責(zé)監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作。
2.下列()不屬于在托管銀行內(nèi)部的基金托管業(yè)務(wù)流程。
A.基金發(fā)起
B.基金募集
C.基金運(yùn)作
D.基金終止
『正確答案』A
『答案解析』在托管銀行內(nèi)部的基金托管業(yè)務(wù)流程主要分四個(gè)階段：簽署基金合同、基金募集、基金運(yùn)作和基金終止。
3.關(guān)于交易所交易資金清算的步驟，排序正確的是()。
(1)制作清算指令;(2)接收交易數(shù)據(jù);(3)執(zhí)行清算指令;(4)確認(rèn)清算結(jié)果。
A.(1)(2)(3)(4)
B.(2)(1)(3)(4)
C.(1)(3)(4)(2)
D.(1)(3)(2)(4)
『正確答案』B
『答案解析』交易所交易資金清算流程如下：
1.接受交易數(shù)據(jù);2.制作清算指令;3.執(zhí)行清算指令;4.確認(rèn)清算結(jié)果。
4.托管人對(duì)基金的持倉情況編制()。
A.日?qǐng)?bào)B.周報(bào)
C.季報(bào)D.年報(bào)
『正確答案』A
『答案解析』托管人每日對(duì)基金的持倉情況要編制日?qǐng)?bào)，并向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。
5.關(guān)于基金托管人保管基金財(cái)產(chǎn)的說法，不正確的是()。
A.基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)應(yīng)與基金托管人的債務(wù)相抵消
B.對(duì)管理人不合規(guī)的投資指令拒絕執(zhí)行
C.嚴(yán)守基金商業(yè)秘密
D.與管理人的共同行為給基金財(cái)產(chǎn)造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
『正確答案』A
『答案解析』基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)不得與基金托管人的債務(wù)相抵消。
6.我國基金的會(huì)計(jì)核算由()進(jìn)行。
A.基金管理公司
B.基金托管人
C.中介機(jī)構(gòu)
D.基金管理公司和基金托管人
『正確答案』D
『答案解析』對(duì)于國內(nèi)證券投資基金的會(huì)計(jì)核算，基金管理人與基金托管人按照有關(guān)規(guī)定，分別獨(dú)立進(jìn)行賬簿設(shè)置、賬套管理、賬務(wù)處理及基金凈值計(jì)算。
7.基金()是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對(duì)管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行核對(duì)的過程?；饛臉I(yè)資格考試報(bào)名條件
A.賬務(wù)復(fù)核
B.頭寸復(fù)核
C.資產(chǎn)凈值復(fù)核
D.財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核
『正確答案』A
『答案解析』基金財(cái)務(wù)的復(fù)核是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對(duì)管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行核對(duì)的過程。
8.基金在證券交易所的證券賬戶是以()名義在中國證券登記結(jié)算有限公司開立的。
A.基金
B.托管人
C.托管人和基金聯(lián)名
D.基金管理公司和基金聯(lián)名
『正確答案』C
『答案解析』交易所的證券賬戶是以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國結(jié)算公司開立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。
9.基金頭寸一般是指()。
A.基金持有的股票資產(chǎn)余額
B.基金持有的債券資產(chǎn)余額
C.基金持有的現(xiàn)金類賬戶的資金余額
D.基金的資產(chǎn)凈值
『正確答案』C
『答案解析』基金頭寸是指基金在進(jìn)行交易后的所有現(xiàn)金類賬戶的資金余額。
10.基金托管業(yè)務(wù)的基本業(yè)務(wù)除了保管資產(chǎn)外，還涉及()。
A.基金績效風(fēng)險(xiǎn)分析
B.資金清算
C.增值服務(wù)
D.基金稅務(wù)
『正確答案』B
『答案解析』基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)或者托管人承擔(dān)的職責(zé)主要包括資產(chǎn)保管、資金清算、資產(chǎn)核算、投資運(yùn)作監(jiān)督等方面。參見教材P109。基金從業(yè)資格報(bào)名費(fèi)