合理避稅保護(hù)個(gè)人資產(chǎn)在國(guó)外是常態(tài)。然而，面對(duì)一些移民國(guó)家稅法的完善和復(fù)雜，如何避稅也是新移民的難題。下面就給大家介紹下美國(guó)移民合法避稅的計(jì)策。歡迎閱讀！
美國(guó)移民合法避稅的計(jì)策
計(jì)策一：
盾牌信托有效地避免夫妻誰(shuí)先去世的不確定性，它為夫妻各設(shè)一個(gè)信托，哪一個(gè)先去世，哪一個(gè)的部分資產(chǎn)就轉(zhuǎn)入孩子的信托中。這樣，夫妻兩人的減稅額都不會(huì)浪費(fèi)。創(chuàng)立家族企業(yè)的家庭可以設(shè)立家庭有限合伙，在中年時(shí)就成立，父母親擔(dān)任總合伙人，然后把資產(chǎn)一點(diǎn)點(diǎn)轉(zhuǎn)移到子女賬戶，最后，所有的孩子都有一小部分。對(duì)于喜歡購(gòu)買商業(yè)物業(yè)的華人家庭來(lái)說(shuō)，非常適合利用家庭有限合伙來(lái)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。
計(jì)策二：
美國(guó)征稅的原則，一般只針對(duì)已實(shí)現(xiàn)的收入征稅，即財(cái)產(chǎn)在買賣或轉(zhuǎn)移時(shí)才征稅。若財(cái)產(chǎn)還未轉(zhuǎn)移，賬面上的增值是不征收增值稅的。
賬面上增值未實(shí)現(xiàn)的情形很多，如房地產(chǎn)的漲價(jià)、股票債券和珠寶的增值。新移民在財(cái)產(chǎn)處理時(shí)，很可能遇到美國(guó)的財(cái)產(chǎn)增值征稅的問(wèn)題。因?yàn)槌蔀槊绹?guó)居民時(shí)從國(guó)外帶入的財(cái)產(chǎn)不必繳稅，所以最簡(jiǎn)單的辦法是在報(bào)到前，把賬面增值未實(shí)現(xiàn)的收入換現(xiàn)，例如把股票拋售、房地產(chǎn)過(guò)戶。待到獲得身份后再用手上的現(xiàn)金投資新的股票和房地產(chǎn)。這樣，就不必為這些增值的財(cái)產(chǎn)繳稅了。反之，若有虧損的投資，也不必急著賣，可以等拿到綠卡后再賣，這樣以后可抵稅。
計(jì)策三：
對(duì)于移民來(lái)講，綠卡、公民身份和稅是矛盾的。美國(guó)移民法規(guī)定，綠卡持有人每年須在美國(guó)停留半年以上，否則綠卡可能會(huì)被沒(méi)收。但若有合理理由半年內(nèi)不能回美，可申請(qǐng)回美證(白皮書)，回美證的有效期限為2年。此外，歸化為美國(guó)公民，須在持綠卡5年內(nèi)在美居留超過(guò)兩年半，且要誠(chéng)實(shí)報(bào)稅。
然而，越來(lái)越多的新移民拿到綠卡后便回中國(guó)工作，每年只是象征性到美國(guó)報(bào)到，綽號(hào)“空中飛人”。
“空中飛人”在海外的勞務(wù)所得有免稅額。但稅法規(guī)定一年內(nèi)在海外居留逾330天方能享有這項(xiàng)免稅額，即每年只能在美居留35天。這與移民法規(guī)定每年在美居留半年才能保有綠卡的條件矛盾。但若申請(qǐng)了回美證(白皮書)，將綠卡和回美證配合使用，即可合法在海外居留1-2年，再入關(guān)時(shí)綠卡也不會(huì)被沒(méi)收。既符合移民法的要求，同時(shí)享受稅法規(guī)定的一定數(shù)額的免稅額。
計(jì)策四：
根據(jù)美國(guó)銀行保密法，任何人在海外如擁有銀行賬戶、經(jīng)紀(jì)賬戶、共同基金、單元信托基金以及其它金融賬戶，且這些賬戶內(nèi)的累計(jì)資金超過(guò)1萬(wàn)美元，須填寫外國(guó)銀行和金融權(quán)表格。不過(guò)，如果賬戶設(shè)在波多黎各、北馬里亞納群島以及美屬關(guān)島、薩摩亞群島和維京群島等世界的“避稅天堂”，則可享受免稅待遇。
計(jì)策五：
在美國(guó)，一個(gè)人一生只能贈(zèng)予他人100萬(wàn)美元，每年每人可以贈(zèng)予1.1萬(wàn)美元。如果1年內(nèi)的贈(zèng)予超過(guò)這個(gè)數(shù)額，就要向稅務(wù)局申報(bào)，也可選擇不交贈(zèng)予稅，即把贈(zèng)予從將來(lái)的150萬(wàn)遺產(chǎn)免稅額中扣除，但要讓政府知道。
但贈(zèng)予有時(shí)也會(huì)交更多的稅。例如，一對(duì)父母將一套買入價(jià)為10萬(wàn)美元的房屋贈(zèng)予子女，現(xiàn)在該棟房子市值70萬(wàn)美元。2年后出售該棟房子，獲100萬(wàn)美元。但是，這棟房子成本價(jià)仍是10萬(wàn)美元，子女獲得90萬(wàn)美元收益，就要交資本所得稅。因?yàn)槭琴?zèng)予，基數(shù)從原始購(gòu)買價(jià)算起。
擴(kuò)展閱讀：美國(guó)親屬移民的申請(qǐng)費(fèi)用
一、親屬移民
親屬移民又稱家庭移民。根據(jù)美國(guó)移民法的規(guī)定，允許美國(guó)公民或美國(guó)永久居民的外籍親屬，通過(guò)親屬的關(guān)系，申請(qǐng)美國(guó)的合法永久居住權(quán)。
美國(guó)親屬移民分為兩類：無(wú)移民配額限制的親屬移民和移民配額限制的親屬移民。無(wú)配額限制親屬移民主要為美國(guó)公民的直系親屬移民所設(shè)置。配額限制親屬移民是為美國(guó)公民或永久居民的各種“優(yōu)先類”親屬所設(shè)置。
二、移民費(fèi)用
移民中介費(fèi)
申請(qǐng)人選擇合適的移民中介時(shí)，需要支付2—6萬(wàn)元不等的服務(wù)費(fèi)（一般分3次支付，簽約時(shí)支付40%、移民局審核材料通過(guò)后支付40%、申請(qǐng)人到廣州領(lǐng)事館面試通過(guò)后支付剩余20%）。通常，申請(qǐng)人可以通過(guò)分期付款的方式來(lái)保證自己的權(quán)益；
項(xiàng)目管理費(fèi)
通常項(xiàng)目管理費(fèi)會(huì)根據(jù)項(xiàng)目的不同而有所區(qū)別，一般在4萬(wàn)美元左右；
律師費(fèi)
美國(guó)投資移民涉及眾多文件資料的收集、整理，一般都由專門的律師幫忙代理。在律師遞交相關(guān)文件到移民局之前，申請(qǐng)人還需支付1.5萬(wàn)美元左右的律師費(fèi)用；
親屬移民占了所有移民中的絕大部分的比例。如果你在美國(guó)有符合條件的親屬是公民或者綠卡持有人，那么他們可以向移民局提交申請(qǐng)確認(rèn)你們的關(guān)系，你可以憑此獲得綠卡。
可以申請(qǐng)綠卡的親屬關(guān)系包括美國(guó)公民的配偶、父母、子女、兄弟姐妹，綠卡持有人的配偶和未婚子女。親屬移民雖然配額多、看似比較簡(jiǎn)單，但具有一個(gè)巨大的弊端就是排期過(guò)長(zhǎng)，6-12年不等。
花費(fèi)：政府收取的申請(qǐng)費(fèi)用低
時(shí)間：由于申請(qǐng)人數(shù)眾多，導(dǎo)致排期和整體周期長(zhǎng)。
成功率：成功率高，但前提是申請(qǐng)人要和美國(guó)公民或綠卡持有人滿足某種特定關(guān)系。
美國(guó)移民合法避稅的計(jì)策
計(jì)策一：
盾牌信托有效地避免夫妻誰(shuí)先去世的不確定性，它為夫妻各設(shè)一個(gè)信托，哪一個(gè)先去世，哪一個(gè)的部分資產(chǎn)就轉(zhuǎn)入孩子的信托中。這樣，夫妻兩人的減稅額都不會(huì)浪費(fèi)。創(chuàng)立家族企業(yè)的家庭可以設(shè)立家庭有限合伙，在中年時(shí)就成立，父母親擔(dān)任總合伙人，然后把資產(chǎn)一點(diǎn)點(diǎn)轉(zhuǎn)移到子女賬戶，最后，所有的孩子都有一小部分。對(duì)于喜歡購(gòu)買商業(yè)物業(yè)的華人家庭來(lái)說(shuō)，非常適合利用家庭有限合伙來(lái)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。
計(jì)策二：
美國(guó)征稅的原則，一般只針對(duì)已實(shí)現(xiàn)的收入征稅，即財(cái)產(chǎn)在買賣或轉(zhuǎn)移時(shí)才征稅。若財(cái)產(chǎn)還未轉(zhuǎn)移，賬面上的增值是不征收增值稅的。
賬面上增值未實(shí)現(xiàn)的情形很多，如房地產(chǎn)的漲價(jià)、股票債券和珠寶的增值。新移民在財(cái)產(chǎn)處理時(shí)，很可能遇到美國(guó)的財(cái)產(chǎn)增值征稅的問(wèn)題。因?yàn)槌蔀槊绹?guó)居民時(shí)從國(guó)外帶入的財(cái)產(chǎn)不必繳稅，所以最簡(jiǎn)單的辦法是在報(bào)到前，把賬面增值未實(shí)現(xiàn)的收入換現(xiàn)，例如把股票拋售、房地產(chǎn)過(guò)戶。待到獲得身份后再用手上的現(xiàn)金投資新的股票和房地產(chǎn)。這樣，就不必為這些增值的財(cái)產(chǎn)繳稅了。反之，若有虧損的投資，也不必急著賣，可以等拿到綠卡后再賣，這樣以后可抵稅。
計(jì)策三：
對(duì)于移民來(lái)講，綠卡、公民身份和稅是矛盾的。美國(guó)移民法規(guī)定，綠卡持有人每年須在美國(guó)停留半年以上，否則綠卡可能會(huì)被沒(méi)收。但若有合理理由半年內(nèi)不能回美，可申請(qǐng)回美證(白皮書)，回美證的有效期限為2年。此外，歸化為美國(guó)公民，須在持綠卡5年內(nèi)在美居留超過(guò)兩年半，且要誠(chéng)實(shí)報(bào)稅。
然而，越來(lái)越多的新移民拿到綠卡后便回中國(guó)工作，每年只是象征性到美國(guó)報(bào)到，綽號(hào)“空中飛人”。
“空中飛人”在海外的勞務(wù)所得有免稅額。但稅法規(guī)定一年內(nèi)在海外居留逾330天方能享有這項(xiàng)免稅額，即每年只能在美居留35天。這與移民法規(guī)定每年在美居留半年才能保有綠卡的條件矛盾。但若申請(qǐng)了回美證(白皮書)，將綠卡和回美證配合使用，即可合法在海外居留1-2年，再入關(guān)時(shí)綠卡也不會(huì)被沒(méi)收。既符合移民法的要求，同時(shí)享受稅法規(guī)定的一定數(shù)額的免稅額。
計(jì)策四：
根據(jù)美國(guó)銀行保密法，任何人在海外如擁有銀行賬戶、經(jīng)紀(jì)賬戶、共同基金、單元信托基金以及其它金融賬戶，且這些賬戶內(nèi)的累計(jì)資金超過(guò)1萬(wàn)美元，須填寫外國(guó)銀行和金融權(quán)表格。不過(guò)，如果賬戶設(shè)在波多黎各、北馬里亞納群島以及美屬關(guān)島、薩摩亞群島和維京群島等世界的“避稅天堂”，則可享受免稅待遇。
計(jì)策五：
在美國(guó)，一個(gè)人一生只能贈(zèng)予他人100萬(wàn)美元，每年每人可以贈(zèng)予1.1萬(wàn)美元。如果1年內(nèi)的贈(zèng)予超過(guò)這個(gè)數(shù)額，就要向稅務(wù)局申報(bào)，也可選擇不交贈(zèng)予稅，即把贈(zèng)予從將來(lái)的150萬(wàn)遺產(chǎn)免稅額中扣除，但要讓政府知道。
但贈(zèng)予有時(shí)也會(huì)交更多的稅。例如，一對(duì)父母將一套買入價(jià)為10萬(wàn)美元的房屋贈(zèng)予子女，現(xiàn)在該棟房子市值70萬(wàn)美元。2年后出售該棟房子，獲100萬(wàn)美元。但是，這棟房子成本價(jià)仍是10萬(wàn)美元，子女獲得90萬(wàn)美元收益，就要交資本所得稅。因?yàn)槭琴?zèng)予，基數(shù)從原始購(gòu)買價(jià)算起。
擴(kuò)展閱讀：美國(guó)親屬移民的申請(qǐng)費(fèi)用
一、親屬移民
親屬移民又稱家庭移民。根據(jù)美國(guó)移民法的規(guī)定，允許美國(guó)公民或美國(guó)永久居民的外籍親屬，通過(guò)親屬的關(guān)系，申請(qǐng)美國(guó)的合法永久居住權(quán)。
美國(guó)親屬移民分為兩類：無(wú)移民配額限制的親屬移民和移民配額限制的親屬移民。無(wú)配額限制親屬移民主要為美國(guó)公民的直系親屬移民所設(shè)置。配額限制親屬移民是為美國(guó)公民或永久居民的各種“優(yōu)先類”親屬所設(shè)置。
二、移民費(fèi)用
移民中介費(fèi)
申請(qǐng)人選擇合適的移民中介時(shí)，需要支付2—6萬(wàn)元不等的服務(wù)費(fèi)（一般分3次支付，簽約時(shí)支付40%、移民局審核材料通過(guò)后支付40%、申請(qǐng)人到廣州領(lǐng)事館面試通過(guò)后支付剩余20%）。通常，申請(qǐng)人可以通過(guò)分期付款的方式來(lái)保證自己的權(quán)益；
項(xiàng)目管理費(fèi)
通常項(xiàng)目管理費(fèi)會(huì)根據(jù)項(xiàng)目的不同而有所區(qū)別，一般在4萬(wàn)美元左右；
律師費(fèi)
美國(guó)投資移民涉及眾多文件資料的收集、整理，一般都由專門的律師幫忙代理。在律師遞交相關(guān)文件到移民局之前，申請(qǐng)人還需支付1.5萬(wàn)美元左右的律師費(fèi)用；
親屬移民占了所有移民中的絕大部分的比例。如果你在美國(guó)有符合條件的親屬是公民或者綠卡持有人，那么他們可以向移民局提交申請(qǐng)確認(rèn)你們的關(guān)系，你可以憑此獲得綠卡。
可以申請(qǐng)綠卡的親屬關(guān)系包括美國(guó)公民的配偶、父母、子女、兄弟姐妹，綠卡持有人的配偶和未婚子女。親屬移民雖然配額多、看似比較簡(jiǎn)單，但具有一個(gè)巨大的弊端就是排期過(guò)長(zhǎng)，6-12年不等。
花費(fèi)：政府收取的申請(qǐng)費(fèi)用低
時(shí)間：由于申請(qǐng)人數(shù)眾多，導(dǎo)致排期和整體周期長(zhǎng)。
成功率：成功率高，但前提是申請(qǐng)人要和美國(guó)公民或綠卡持有人滿足某種特定關(guān)系。