2023年財(cái)務(wù)年度分析報(bào)告 經(jīng)典年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告(優(yōu)秀10篇)

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    在當(dāng)下這個(gè)社會(huì)中,報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài),報(bào)告具有成文事后性的特點(diǎn)。那么什么樣的報(bào)告才是有效的呢?這里我整理了一些優(yōu)秀的報(bào)告范文,希望對(duì)大家有所幫助,下面我們就來了解一下吧。
    財(cái)務(wù)年度分析報(bào)告篇一
    醫(yī)院中的財(cái)務(wù)分析報(bào)告通常是通過財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行。這種財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)的依據(jù)來自財(cái)務(wù)報(bào)表提供的數(shù)據(jù),但這并不是完整的財(cái)務(wù)分析報(bào)告,這僅僅是利用報(bào)表數(shù)據(jù),來進(jìn)行表面的解讀。醫(yī)院完整的財(cái)務(wù)分析應(yīng)該是利用醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)、醫(yī)療器械的統(tǒng)計(jì)、藥品市場(chǎng)的分析等相關(guān)經(jīng)濟(jì)信息資料,對(duì)醫(yī)院資金運(yùn)行結(jié)果及其利潤平衡的原因進(jìn)行分析,全面評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況和醫(yī)院的醫(yī)療效益,為下一步的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策和財(cái)務(wù)控制提供定量的依據(jù)。顯然,醫(yī)院的財(cái)務(wù)分析是對(duì)醫(yī)療經(jīng)營結(jié)果的分析。形成上述這種認(rèn)識(shí)上偏差的主要原因是對(duì)財(cái)務(wù)分析的目的認(rèn)識(shí)不明確。經(jīng)營者對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行分析,不僅是為了正確評(píng)價(jià)醫(yī)院過去的經(jīng)營狀態(tài),更重要的應(yīng)該是預(yù)測(cè)醫(yī)院未來發(fā)展趨勢(shì),分析醫(yī)院未來的價(jià)值,通過財(cái)務(wù)分析為財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、決策和控制提供依據(jù)。醫(yī)院的財(cái)務(wù)人員在大多將注意力集中在服務(wù)的醫(yī)院,不大關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)醫(yī)院運(yùn)營的影響。事實(shí)上,醫(yī)院也是國民經(jīng)濟(jì)的組成部分,最終面對(duì)的是復(fù)雜多變的市場(chǎng),在這個(gè)大市場(chǎng)里,任何宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化或行業(yè)競(jìng)爭對(duì)手政策的改變都會(huì)或多或少地影響著醫(yī)院的競(jìng)爭力。例如近年來大中型綜合醫(yī)院業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)收入持續(xù)增長,與我國gdp保持近10%的高增長率、消費(fèi)升級(jí)不無關(guān)系。因此,會(huì)計(jì)人員在平時(shí)的工作中應(yīng)多了解一點(diǎn)國家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境,這有助于進(jìn)行原因分析和預(yù)測(cè)[1]。多了解一些國家對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)的相關(guān)政策,這對(duì)于完善財(cái)務(wù)分析報(bào)告,為人民的醫(yī)療保健服務(wù)大有益處。
    我國的醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告是根據(jù)醫(yī)院的醫(yī)療、藥品的賬簿記錄和相關(guān)的資料,定期編制的在某一時(shí)期內(nèi)的反映醫(yī)院經(jīng)營狀況、資金收支平衡的文件。是針對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析,就可以掌握醫(yī)院的資金對(duì)設(shè)備、藥品的運(yùn)用和分布情況,了解有效資金的運(yùn)轉(zhuǎn)周期,提高醫(yī)院的管理水平。醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)告分析不是簡單的數(shù)據(jù)資料,而是一個(gè)定性、定量的系統(tǒng)分析工程。合格的醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告是從適合醫(yī)院發(fā)展方向的選擇、醫(yī)院財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、醫(yī)院財(cái)務(wù)比率、醫(yī)院財(cái)務(wù)效益等方面闡述醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告分析的過程。這與醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層重視醫(yī)院的財(cái)務(wù)分析相關(guān),醫(yī)院的財(cái)務(wù)工作涉及到醫(yī)院的各個(gè)職能部門,醫(yī)院的財(cái)務(wù)分析需要各職能部門的支持與配合,需要相關(guān)職能部門提供資料,因此,各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須提高認(rèn)識(shí),從思想上重視這項(xiàng)工作,把財(cái)務(wù)分析工作放在重要位置,只有有了領(lǐng)導(dǎo)的理解、重視和支持,財(cái)務(wù)人員才會(huì)無所顧忌地做好財(cái)務(wù)分析工作,這是做好財(cái)務(wù)分析的組織保證。
    傳統(tǒng)的醫(yī)院屬福利性差額補(bǔ)助事業(yè)單位,但改革開放三十二年來,一批合資或獨(dú)資的個(gè)體醫(yī)院彌補(bǔ)了醫(yī)療系統(tǒng)的匱乏,使醫(yī)療體系活躍起來,但無論醫(yī)院的體制如何,醫(yī)院的財(cái)務(wù)行為必須按照《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定執(zhí)行。醫(yī)院會(huì)計(jì)報(bào)表由資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、醫(yī)療收支明細(xì)表、藥品收支明細(xì)表、基金變動(dòng)情況表以及基本數(shù)字表等組成。除了基金變動(dòng)情況表及基本數(shù)字表外,其他的四張報(bào)表都是財(cái)務(wù)分析的主報(bào)表。醫(yī)院常用的傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析是運(yùn)用這幾張報(bào)表對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析。同時(shí)要根據(jù)當(dāng)?shù)卣畬?duì)相關(guān)醫(yī)院管理的規(guī)定,醫(yī)院管理層要做出與醫(yī)院會(huì)計(jì)有關(guān)的要求,針對(duì)醫(yī)院的醫(yī)療運(yùn)行情況和財(cái)務(wù)的資金情況。醫(yī)院管理層的財(cái)務(wù)決策對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告的形成有很大的影響,包括影響財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)、分析人員對(duì)數(shù)據(jù)的理解等。對(duì)醫(yī)院的醫(yī)療能力進(jìn)行分析。醫(yī)院的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率,比率越高,表明以相同的資產(chǎn)完成的周轉(zhuǎn)額較多,這些指標(biāo)既是醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)指標(biāo),又是社會(huì)效益指標(biāo),不宜過高應(yīng)相對(duì)合理財(cái)務(wù)分析是指以財(cái)務(wù)報(bào)表為依據(jù)和起點(diǎn),采用專門的方法系統(tǒng)分析和評(píng)價(jià)醫(yī)院某一時(shí)期醫(yī)療和藥品的費(fèi)用經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)。醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)告分析的基本功能是將大量的醫(yī)療和藥品等收入數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成對(duì)特定會(huì)計(jì)的決策信息,提供給醫(yī)院的管理部門,提高管理部門決策的準(zhǔn)確性。
    醫(yī)院財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容主要包括醫(yī)療經(jīng)營任務(wù)完成情況,同時(shí)加強(qiáng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的提高、醫(yī)療服務(wù)內(nèi)容的加強(qiáng)、醫(yī)院經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的情況、固定資產(chǎn)利用率、勞動(dòng)成本率、新技術(shù)與新項(xiàng)目的開發(fā)和研究、管理創(chuàng)新以及醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支結(jié)余情況等等。重要的是醫(yī)院要以人為本,救死扶傷,從社會(huì)效益分析設(shè)備投資在資本保值增值的前提下所產(chǎn)生的社會(huì)效益,而醫(yī)院債權(quán)債物情況和資金使用率是醫(yī)院今后生存與發(fā)展、保證醫(yī)院目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的前提[4]。
    財(cái)務(wù)年度分析報(bào)告篇二
    時(shí)光荏苒,一年的見習(xí)期很快就要過去了,轉(zhuǎn)眼間又到新開始,回首過去的一年里,內(nèi)心不禁感慨萬千,雖沒有取得顯著的成績,但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。
    財(cái)務(wù)工作一年,也寫過對(duì)自己的總結(jié),按說,定期對(duì)自己進(jìn)行一番盤點(diǎn),也是對(duì)自己的一種鞭策吧。
    作為____煤礦財(cái)務(wù)部應(yīng)算是關(guān)鍵部門之一,對(duì)內(nèi)不僅要求迅速熟悉集團(tuán)財(cái)務(wù)制度,熟悉財(cái)務(wù)軟件的操作,而且還應(yīng)適應(yīng)不斷的財(cái)務(wù)更新的要求,審計(jì)及局機(jī)關(guān)的各項(xiàng)檢查、掌握稅收政策的合理正確應(yīng)用。在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下,并通過自身的努力,由一名初涉會(huì)計(jì)行業(yè),沒有任何經(jīng)驗(yàn)的新人,成為一名煤炭行業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。感覺自身綜合工作能力相比以前又邁進(jìn)了一步。
    回顧即將過去的一年,為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn),提高自我,克服不足,以及適應(yīng)局機(jī)關(guān)的要求,現(xiàn)將一年的工作做如下簡要回顧和總結(jié):
    一、 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作學(xué)習(xí)及理解
    認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行,進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的學(xué)習(xí),規(guī)范和學(xué)習(xí)記賬憑證的編制,特別是對(duì)財(cái)務(wù)軟件的學(xué)習(xí)和利用,掌握了帳套的設(shè)置和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)化,以及系統(tǒng)管-理-員的基本操作,固定資產(chǎn)模塊的設(shè)置及基礎(chǔ)的錄入。全面掌握了該財(cái)務(wù)軟件的基本操作。
    學(xué)習(xí)了編制礦上需要的各種類型的財(cái)務(wù)報(bào)表及申報(bào)各項(xiàng)稅金。由于我單位是以采礦為主,材料品種多,成本項(xiàng)目多,并且涉及到很多,所以需要編制很多的財(cái)務(wù)報(bào)表,這點(diǎn)也是我們財(cái)務(wù)工作的難點(diǎn)。重點(diǎn)是報(bào)表的準(zhǔn)確性和及時(shí)性,隨時(shí)為上級(jí)單位提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)資料。
    二、費(fèi)用成本、在建工程方面的學(xué)習(xí)。
    學(xué)習(xí)了的材料核算的管理,明確了成本費(fèi)用的分類,項(xiàng)目管理,分部門項(xiàng)目管理,真實(shí)反映當(dāng)期的成本,為績效管理提供參考依據(jù)。我礦也算是一個(gè)比較大的煤礦,每月的材料不但數(shù)量多,而且品種多,這也給財(cái)務(wù)成本和材料的管理帶來了很大的不便,雖然我們?cè)囉眠^存貨材料的軟件管理,但是就因?yàn)椴牧掀贩N多,出入平凡,所以存貨管理軟件不適合我們的礦的材料的管理。因此我礦就用人工分工的管理方法,取得了很好的效果。但材料管理好了,到結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候又遇到了很大的問題,我們成本項(xiàng)目共十三類,還要按各個(gè)部門分類,而且又要符合我們礦上的內(nèi)部考核,這樣我們的工作量很大。通過認(rèn)真的學(xué)習(xí)和探討,我們把部門核算和內(nèi)部考試實(shí)質(zhì)性的結(jié)合在一起,再結(jié)合我們的財(cái)務(wù)總賬,很明顯的減少了我們的工作量,使得工作更簡化和明了。通過這件事我明白了,干財(cái)務(wù)工作只有你自己經(jīng)歷過,你才能明白它說明了什么問題,更能好好的改進(jìn)和完善財(cái)務(wù)核算辦法。
    學(xué)習(xí)了成本核算管理,全面地掌握了材料成本差異管理。
    從材料采購到材料入庫再到材料分配的管理都得到了很好的學(xué)習(xí)。但是材料會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)中最重要的要說材料成本差異,這是干好這項(xiàng)工作的關(guān)鍵。我們單位是采用計(jì)劃成本核算,也就是每月的入庫就是按照我礦預(yù)訂好的材料單價(jià)入庫,但我們實(shí)際的單價(jià)還是和我的計(jì)劃有一定的差異,這就是材料成本差異,但在實(shí)際做中會(huì)遇到很多的問題,比如說正負(fù)差異的處理,差異率的計(jì)算等。從這點(diǎn)我學(xué)習(xí)到理論和實(shí)際結(jié)合得運(yùn)用,使我更好地掌握了差異的核算。
    學(xué)習(xí)在建工程的管理,及資金來源的核算管理。
    三、我對(duì)財(cái)務(wù)管理的總體影響及理解認(rèn)識(shí)。
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文3
    財(cái)務(wù)年度分析報(bào)告篇三
    一、騰訊網(wǎng)q1財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
    5月15日,騰訊控股有限公司公布截至203月31日未經(jīng)審核的第一季度綜合業(yè)績。財(cái)報(bào)顯示,騰訊網(wǎng)年q1實(shí)現(xiàn)總收入135.476億元人民幣(21.611億美元),比上一季度增長11.5%,比去年同期增長40.4%;期內(nèi)盈利40.711億元人民幣(6.494億美元),比上一季度增長17.3%,比去年同期增長37.4%;每股基本盈利為人民幣2.204元,每股攤薄盈利為人民幣2.166元。
    二、騰訊網(wǎng)2013年q1財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析
    1、總營收及主要業(yè)務(wù)營收
    2013年q1,騰訊網(wǎng)總營收為1,354,755萬人民幣,環(huán)比增長11.5%,同比增長40.4%。盡管騰訊網(wǎng)營收增速有所放緩,但在國內(nèi)的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)中,騰訊網(wǎng)始終保持總收入增速的首位。
    騰訊網(wǎng)本期財(cái)報(bào)利潤報(bào)表的營收項(xiàng)目有所調(diào)整,將互聯(lián)網(wǎng)增值服務(wù)收入與移動(dòng)及電信增值服務(wù)收入統(tǒng)一合并為“增值服務(wù)收入”。
    騰訊網(wǎng)本季增值服務(wù)收入為1,066,608萬人民幣,環(huán)比增長13.6%,同比增長28.6%,增值服務(wù)收入占騰訊總收入的79%。下圖表除本季度外的增值服務(wù)的數(shù)據(jù)是將之前各季度財(cái)報(bào)中“互聯(lián)網(wǎng)增值服務(wù)和電信增值服務(wù)”簡單合并。
    2013年q1,網(wǎng)絡(luò)廣告業(yè)務(wù)收入為84,954萬人民幣,環(huán)比下降10.3%,同比增長57.3%,占第一季度總收入的6.3%。財(cái)報(bào)解釋,該項(xiàng)收入減少主要是由于廣告主減少投放的'淡季影響。社交網(wǎng)絡(luò)效果廣告及視頻廣告錄得環(huán)比收入增長。騰訊網(wǎng)廣告收入額已持續(xù)三個(gè)季度下滑。
    下圖表顯示,2013年q1騰訊網(wǎng)主要收入額和占比。初增值服務(wù)收入和網(wǎng)絡(luò)廣告收入外,騰訊網(wǎng)本季度電子商務(wù)業(yè)務(wù)額191,334萬人民幣,環(huán)比增長13.6%,占總收入14%。其他業(yè)務(wù)收入11,859萬人民幣,占總收入1%。
    2、總成本及主要成本項(xiàng)目
    2013年q1,騰訊網(wǎng)總成本595,376萬人民幣,比去年同期增長55%,比上季度增長13%。
    騰訊網(wǎng)本季度財(cái)報(bào)公布的主要運(yùn)營成本開支為,銷售及市場(chǎng)推廣支出96,240萬人民幣,環(huán)比減少12%,同比增長105%;一般及行政支出219,611萬人民幣,環(huán)比增長3.4%,同比增長25%。此外,騰訊網(wǎng)本季度支付的財(cái)務(wù)成本支出8220萬人民幣,該項(xiàng)費(fèi)用較上季度增長30.9%,較去年同期增長17.5%。
    3、毛利率、經(jīng)營利潤及凈利潤
    2013年q1,騰訊網(wǎng)毛利潤為759,379萬人民幣,比上一季度增長10.4%,比去年同期增長30.7%;毛利率由上一季度的56.6%降至56.1%。騰訊網(wǎng)毛利率已持續(xù)五個(gè)季度呈下滑態(tài)勢(shì)。
    本季度,騰訊網(wǎng)經(jīng)營盈利為506,252萬人民幣,比上一季度增長35.9%,比去年同期增長37.1%;經(jīng)營利潤率由上一季度的30.7%升至37.4%。
    本季度,騰訊網(wǎng)期內(nèi)盈利為407,113萬人民幣,比上一季度增長17.3%,比去年同期增長37.4%;騰訊網(wǎng)近2年凈利率基本維持在30%左右。
    財(cái)報(bào)顯示,騰訊網(wǎng)本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額15億人民幣。
    4、主要平臺(tái)數(shù)據(jù)
    騰訊網(wǎng)本期財(cái)報(bào)披露的主要平臺(tái)數(shù)據(jù)顯示:
    即時(shí)通信服務(wù)月活躍帳戶數(shù)達(dá)到8.254億,比上一季度增長3.4%,比去年同期增長9.8%。
    即時(shí)通信服務(wù)最高同時(shí)在線帳戶數(shù)達(dá)到1.730億,比上一季度下降1.9%,比去年同期增長3.3%。
    “微信/wechat”的合并月活躍帳戶數(shù)達(dá)到1.944億,比上一季度增長23.1%,比去年同期增長228.4%。
    “qq空間”月活躍帳戶數(shù)達(dá)到6.110億,比上一季度增長1.4%,比去年同期增長5.9%。
    “qq游戲”平臺(tái)最高同時(shí)在線帳戶數(shù)為920萬,比上一季度增長4.5%,比去年同期增長4.5%。
    增值服務(wù)付費(fèi)注冊(cè)帳戶數(shù)為1.046億,與上一季度持平,比去年同期下降10.1%。
    無論馬化騰怎么謙虛的說,只拿到了移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的“站票”,微信無疑已經(jīng)給騰訊贏得了新的市場(chǎng)。盡管從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上看,騰訊網(wǎng)的營收格局依然沒有大的改變,相信微信獲得收入將不會(huì)太久?,F(xiàn)在行業(yè)關(guān)注的是,微信都有哪些盈利模式,騰訊已經(jīng)透露了會(huì)從游戲業(yè)務(wù)開始。無論如何,騰訊已經(jīng)是讓世界移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)界矚目的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)了。
    財(cái)務(wù)年度分析報(bào)告篇四
    xx醫(yī)院****年是比較平穩(wěn)的一年,在面對(duì)醫(yī)療市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭,本院門診樓改建搬遷,道路施工交通不便等諸多因素下,全院領(lǐng)導(dǎo)員工上下一心,共同努力,始終堅(jiān)持以過硬的醫(yī)療技術(shù),先進(jìn)的醫(yī)療設(shè)備,低廉的醫(yī)療價(jià)格,溫馨的醫(yī)療服務(wù)為“xx”創(chuàng)下了良好的口碑?,F(xiàn)將****年度財(cái)務(wù)分析狀況報(bào)告如下:
    一、年度財(cái)務(wù)分析---本年度收入分析
    本年度實(shí)現(xiàn)賬面收入x.27萬元,比上年度的x.09萬元減少了10%。其中主營業(yè)務(wù)收入x.27萬元,其他業(yè)務(wù)收入x萬元,分別比去年減少了10%和20%。在主營業(yè)務(wù)收入中,門診收入x.3萬元,比去年增加了8%,其中xx門診收入8.42萬元,比去年的x.75萬元增加了25%;住院收入x.94萬元,比去年下降了19%,較去年相比,主要是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額為x萬元,其中:防疫站收入為x.47萬元,比去年x.73萬元增加了16%,房租及利息收入x.8萬元。
    二、年度財(cái)務(wù)分析---本年度主要成本費(fèi)用分析
    萬元,分別比去年的`x.86萬元和x.6萬元下降了12%和20%,主要是受收入減少的影響。本年度藥品收入達(dá)到x.71萬元,與去年持平。醫(yī)療收入達(dá)到x.56萬元,比去年減少了15%。
    1.38萬元,汽車加油保養(yǎng)保險(xiǎn)養(yǎng)路費(fèi)5萬元,垃圾清運(yùn)費(fèi)0.38萬元,購工裝及醫(yī)用圖書報(bào)刊費(fèi)1.2萬元等。6、本年計(jì)提董事長基金x.89萬元,推銷上年待攤費(fèi)用x萬元。
    三、年度財(cái)務(wù)分析---本年度發(fā)生的其他重大資金支出項(xiàng)目
    修支出x.5萬元。7、防水處理改造工程x.04萬元。8、本年度新增設(shè)備投資x.1萬元。主要購置了高頻利浦刀,嬰兒高壓氧艙,胎心多普勒,痔瘡吻合器及刺激儀,心電監(jiān)護(hù)儀等。
    四、年度財(cái)務(wù)分析---本年度結(jié)余情況
    本年度實(shí)現(xiàn)利潤總額x.76萬元,加年初的分配結(jié)余x.64萬元,期末賬面未分配利潤為x.4萬元。
    五、年度財(cái)務(wù)分析---現(xiàn)金流量分析
    本年度賬面現(xiàn)金及銀行存款余額x.42萬元,除定期存款戶x萬元外,實(shí)際可用貨幣資金x.42萬元。本年共發(fā)生現(xiàn)金及銀行存款流入x.45萬元。其中經(jīng)營活動(dòng)總流入為x.34萬元,占71%,收到銀行存款利息流入x.75萬元。在經(jīng)營活動(dòng)總流入中,銷售藥品及醫(yī)療服務(wù)收入x.2萬元,占經(jīng)營流入的x.5%,其他流入為1.5%.主要為財(cái)局06~07年防疫活動(dòng)經(jīng)費(fèi)x.02萬元。本年度發(fā)生現(xiàn)金流入x.29萬元。其中:經(jīng)營活動(dòng)流出x.25萬元,占87.6%;固定資產(chǎn)購置投資支出x.1萬元,占3.1%;房屋改造支出x.5萬元,占10.2%;污水處理工程投入12.04萬元,占2.2%;在經(jīng)營流出中用于購買藥品及材料支出x.65萬元,占經(jīng)營流出的42%;用于職工方面支出x萬元,占經(jīng)營流出的53.5%;ct維護(hù)以及移機(jī)支出x.78萬元。
    六、年度財(cái)務(wù)分析---****年醫(yī)務(wù)財(cái)務(wù)管理有待進(jìn)一步
    加強(qiáng)和控制的方面
    1、加強(qiáng)物資管理,進(jìn)一步做好物資的計(jì)劃,采購,銷售和庫存工作。2、加強(qiáng)醫(yī)療專用設(shè)備的安全使用和維護(hù)管理。3、進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理管理,將財(cái)務(wù)核算進(jìn)一步的細(xì)分化,精確化,努力降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督及控制職能,進(jìn)一步協(xié)調(diào)科室與財(cái)務(wù)關(guān)系,做好住院結(jié)算和門診收費(fèi)工作的管理。5、加強(qiáng)往來賬目的管理,及時(shí)清欠回收資金,以加速資金周轉(zhuǎn),提高資金的利用率。6、繼續(xù)發(fā)揚(yáng)我院勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng),節(jié)能降耗,努力降低成本,調(diào)動(dòng)員工積極性,為在新的一年再創(chuàng)輝煌作出努力。
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    財(cái)務(wù)年度分析報(bào)告篇五
    20xx年,我校預(yù)算收入1.57億元,實(shí)際收入2.72億元,完成年度預(yù)算的172.52%。其中:財(cái)政撥款1.1億元、上級(jí)補(bǔ)助收入278萬元、事業(yè)收入1.25億元、其他收入3368萬元。收入總量較上年增加7957萬元,增幅41.43%。
    收入增長的主要原因:一是財(cái)政撥款增幅較大。撥款總量達(dá)1.1億元,比上年增加5252萬元,增長90.40%。包括:
    (2)國家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金撥款396.60萬元;
    (3)20xx年省部共建專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1100萬元指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)本年度。二是事業(yè)收入增加1753萬元,其中:教育事業(yè)收入比上年增加325萬元,達(dá)1.01億元;科研事業(yè)收入2347萬元,比上年增加1428萬元,增長155.47%。三是上級(jí)補(bǔ)助收入增加278萬元,主要是職工增資款。
    20xx年,我校預(yù)算支出1.73億元,實(shí)際支出3.23億元,完成年度預(yù)算的186.71%。支出總量較上年增加1.4億元,增幅77.13%。支出結(jié)構(gòu)為:人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬元、公用經(jīng)費(fèi)支出2.35億元。
    (一)人員經(jīng)費(fèi)支出情況
    20xx年度,我校人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬元,較上年增加1967萬元,增長28.84%。支出明細(xì)為:
    1、工資福利支出4844萬元,較上年增加1025萬元,增長26.85%。支出項(xiàng)目包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)和其他工資福利支出。支出增加主要原因是20xx年兌現(xiàn)在職人員工改工資,基本工資和津補(bǔ)貼支出累計(jì)增加786萬元。另外,本年度學(xué)校為合同聘用人員購買醫(yī)療、養(yǎng)老和失業(yè)保險(xiǎn),增加社保支出45萬元。
    2、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出3419萬元,比上年增加942萬元,增長31.39%。支出項(xiàng)目包括離退休人員費(fèi)用、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、住房公積金、提租補(bǔ)貼等。支出增加主要原因:一是兌現(xiàn)離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼,離退休人員支出增加114萬元;二是發(fā)放國家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金和經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)貼397萬元;三是因工改調(diào)資后增加了住房公積金的繳費(fèi)基數(shù),增加支出83萬元;四是醫(yī)療費(fèi)用支出繼續(xù)上升;五是因?qū)W費(fèi)收入增加,提取的學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金和困難補(bǔ)助總額相應(yīng)增加。
    20xx年,學(xué)校發(fā)放住房補(bǔ)貼596萬元,包括住房公積金458.66萬元、提租補(bǔ)貼132.34萬元。
    本年度,我校醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬元,比上年增加90萬元,其中:公費(fèi)醫(yī)療支出259萬元,醫(yī)療補(bǔ)助支出124萬元,上解社保部門醫(yī)療保險(xiǎn)支出209萬元。當(dāng)年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)撥款288.90萬元,醫(yī)療費(fèi)用超支303萬元,均由學(xué)校預(yù)算外資金支付,體現(xiàn)了學(xué)校對(duì)教職工和離退休人員的高度關(guān)心,為全校職工的健康提供了資金保障。
    20xx年,我校在職職工年平均收入為41946元,比上年增加3633元。離休干部年平均收入為56568元,比上年增加15978元,主要是實(shí)行陽光津貼,每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元,比上年增加3435元。職工收入穩(wěn)步上升,充分體現(xiàn)了學(xué)校積極落實(shí)國家政策,保證教職工和離退休人員政策性經(jīng)費(fèi)的及時(shí)兌現(xiàn)和發(fā)放。
    (二)公用經(jīng)費(fèi)支出情況
    20xx年,我校公用經(jīng)費(fèi)總支出2.35億元,比上年增加1.21億元,增長105.98%。支出明細(xì)為:
    1、商品和服務(wù)支出4600萬元,包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、維修(維護(hù))費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、專用材料、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)等項(xiàng)目支出。其中:水電費(fèi)798.73萬元(包括校本部642.28萬元和南校區(qū)156.45萬元),較上年減少32.57萬元,降幅3.9%,但支出總量仍較大。勞務(wù)費(fèi)262.14萬元,比上年減少25.5萬元,支出水平持續(xù)下降。交通費(fèi)144.52萬元,差旅費(fèi)249.17萬元,維修(維護(hù))費(fèi)587.61萬元,培訓(xùn)費(fèi)101.53萬元,招待費(fèi)118.47萬元,實(shí)驗(yàn)專用材料542.30萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)44.10萬元,福利費(fèi)385.77萬元。
    2、其他資本性支出1.88億元,主要包括:房屋建筑物購建1.35億元,其中:和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬元,校本部研究生公寓樓、圖書館等項(xiàng)目投入3285萬元,南校區(qū)學(xué)生宿舍、教學(xué)樓、實(shí)驗(yàn)樓等項(xiàng)目投入3855萬元,二附院醫(yī)療綜合樓基建投入3240萬元。專用設(shè)備購置3057萬元,主要是招生規(guī)模擴(kuò)大后,為進(jìn)一步改善實(shí)驗(yàn)和教學(xué)條件,學(xué)校增加經(jīng)費(fèi)投入,建成70萬元的大學(xué)生外語自主學(xué)習(xí)中心,完成130萬元校園二級(jí)子網(wǎng)的升級(jí)和改造等建設(shè)任務(wù);同時(shí)中央與地方共建專項(xiàng)資金1100萬元的投入,改善了學(xué)?;A(chǔ)實(shí)驗(yàn)室的裝備條件?;A(chǔ)設(shè)施建設(shè)1167.39萬元,主要用于實(shí)驗(yàn)室和基礎(chǔ)設(shè)施的修繕與改造。
    20xx年度,全校實(shí)現(xiàn)收入2.72億元,發(fā)生支出3.23億元,年度超支5136萬元,均為基本建設(shè)形成的負(fù)債。截至20xx年底,學(xué)校各類貸款余額為2.54億元。
    第二部分20xx年主要財(cái)務(wù)工作
    xx年,在校黨委、行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下,財(cái)務(wù)管理工作以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),貫徹落實(shí)學(xué)?!笆晃濉卑l(fā)展規(guī)劃,服務(wù)于“教學(xué)研究型大學(xué)”的辦學(xué)定位要求,多方籌集辦學(xué)資金,全面改善辦學(xué)條件,努力提高辦學(xué)效益,積極推進(jìn)和諧校園建設(shè)。
    一、完善財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制,不斷適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作新形勢(shì)。
    一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,努力提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。重點(diǎn)是加強(qiáng)往來款項(xiàng)的清理工作。二是加強(qiáng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理,發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用。財(cái)務(wù)處會(huì)同教務(wù)、審計(jì)部門對(duì)教學(xué)單位xx年度教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查,確保教學(xué)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的有效使用,提高辦學(xué)效益。同時(shí),啟動(dòng)了財(cái)政撥款5萬元以上的科研課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)收支檢查工作,強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督。
    二、健全財(cái)務(wù)管理制度,保證財(cái)務(wù)工作健康有序運(yùn)行
    為加強(qiáng)往來款項(xiàng)管理,學(xué)校專門制定了《往來款項(xiàng)管理辦法》,規(guī)范往來款項(xiàng)的使用、清理、結(jié)算等行為,提高資金使用效益。還制定了《xx大學(xué)貫徹教育部、財(cái)政部關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見的實(shí)施意見》,完善財(cái)務(wù)管理制度和監(jiān)督體系,促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的民主化、制度化和科學(xué)化,確保學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
    年度預(yù)算安排圍繞學(xué)校中心工作,堅(jiān)持全面完整、科學(xué)規(guī)范、保證重點(diǎn)、績效預(yù)算、適度負(fù)債的原則,按照部門預(yù)算的要求,認(rèn)真編制預(yù)算方案,重點(diǎn)向教學(xué)科研傾斜,為提高教學(xué)質(zhì)量、加強(qiáng)學(xué)科學(xué)位點(diǎn)建設(shè)、實(shí)施人才強(qiáng)校戰(zhàn)略、改善校園環(huán)境提供財(cái)務(wù)保障。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行,對(duì)支出實(shí)行分類管理,支出安排上做到有預(yù)算安排、有支出標(biāo)準(zhǔn)、有制度依據(jù),維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性;堅(jiān)持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則,嚴(yán)格控制消費(fèi)支出。對(duì)部門發(fā)放給個(gè)人的福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格審批;加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等支出管理,切實(shí)強(qiáng)化成本意識(shí),努力降低管理成本,提高資金使用效益。
    一是積極爭取財(cái)政專項(xiàng)資金。全年共爭取上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)撥款5310萬元,為我?!白龃笞鰪?qiáng)”提供了必要的財(cái)政支持。包括:財(cái)政部中央與地方共建特色優(yōu)勢(shì)學(xué)科實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)資金500萬元、教育部共建實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)資助760萬元、省發(fā)改委新圖書館建設(shè)經(jīng)費(fèi)300萬元、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財(cái)政專項(xiàng)投入3750萬元。二是積極爭取科研經(jīng)費(fèi),全校獲準(zhǔn)立項(xiàng)的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)達(dá)2500多萬元,創(chuàng)學(xué)??蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入新高。各類自然基金、“863”、“973”和國家“十一五”支撐計(jì)劃項(xiàng)目撥款共計(jì)1623萬元,充分體現(xiàn)了我校在承擔(dān)國家高層次科技項(xiàng)目的能力不斷增強(qiáng)。三是利用銀行貸款6500萬元,保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項(xiàng)目的建設(shè)資金需求。
    為降低籌資風(fēng)險(xiǎn),學(xué)校去年成功申請(qǐng)建行1億元10年期的項(xiàng)目貸款,以逐步置換現(xiàn)有1年期的流動(dòng)資金貸款,貸款結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化,實(shí)現(xiàn)了流動(dòng)資金貸款為主向項(xiàng)目貸款為主的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變,減輕了償債壓力。同時(shí),強(qiáng)化與銀行的聯(lián)系,在國家銀根緊縮的環(huán)境下,實(shí)現(xiàn)了部分貸款在國家基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上的下浮,為學(xué)校節(jié)約了經(jīng)費(fèi)。
    全面貫徹國家助學(xué)貸款新政策、新機(jī)制,按時(shí)繳納風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金,與校國家助學(xué)貸款辦公室和銀行積極配合,認(rèn)真做好國家助學(xué)貸款的各項(xiàng)工作,加快貸款發(fā)放進(jìn)度。xx年,銀行為我校1343名同學(xué)發(fā)放國家助學(xué)貸款856萬元。本年度,學(xué)校還發(fā)放2885人獎(jiǎng)學(xué)金283萬元,資助家庭貧困學(xué)生2460人共332萬元,幫助家庭困難學(xué)生度過經(jīng)濟(jì)難關(guān)。
    20xx年,我校進(jìn)一步加大政府采購項(xiàng)目執(zhí)行力度,全年完成政府采購項(xiàng)目總額達(dá)1154萬元,節(jié)約經(jīng)費(fèi)約83萬元。由于政府采購執(zhí)行情況好,省教育廳一次性獎(jiǎng)勵(lì)我校10萬元。自行采購方面,財(cái)務(wù)處配合總務(wù)、設(shè)備、審計(jì)等部門,依法參與招投標(biāo)活動(dòng)。
    近年來,為加快發(fā)展,學(xué)校基本建設(shè)投入較大,但涉及職工福利等民生問題,學(xué)??偸侨ΡU稀x年,學(xué)校在以下方面積極關(guān)注民生問題:一是在財(cái)政撥款未到位情況下,提前兌現(xiàn)xx年工改工資;二是認(rèn)真落實(shí)國家政策,按照每人每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)兌現(xiàn)離休干部陽光津貼;三是進(jìn)一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平,在職人員平均水平較上年增加910元,退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時(shí)調(diào)整工改后醫(yī)療保險(xiǎn)和住房公積金的繳費(fèi)基數(shù);五是提高住房提租補(bǔ)貼,從xx年7月1日起按工改后的工資標(biāo)準(zhǔn)3%的比例增加房補(bǔ),該項(xiàng)目已于本月兌現(xiàn)。六是為全校職工的身體健康提供資金保障,全年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬元,比上年增加90萬元。七是保障幼兒園和附屬小學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn),解決職工子弟學(xué)前教育和小學(xué)教育。
    為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》精神,自xx年3月份開始,歷時(shí)近半年時(shí)間,對(duì)學(xué)校的基本情況、財(cái)務(wù)情況及資產(chǎn)情況進(jìn)行了一次全面清查。為保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行,學(xué)校專門成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)6個(gè)清查工作組,具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施全校資產(chǎn)清查工作。在全校各部門的支持和配合下,各工作組按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求,認(rèn)真開展清查工作,克服各種困難,按時(shí)完成資產(chǎn)清查工作。進(jìn)入資產(chǎn)核實(shí)工作階段以后,又制定了《資產(chǎn)核實(shí)工作方案》,并結(jié)合學(xué)校相關(guān)工作需要,成立了資產(chǎn)核實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)組和3個(gè)工作組,負(fù)責(zé)報(bào)廢設(shè)備、已交付未決算基建工程和往來款項(xiàng)專項(xiàng)清理工作。截至到年底,清理已交付未決算基建項(xiàng)目12項(xiàng)近1.9億元,清理暫付款2000萬元。通過資產(chǎn)清查工作,摸清了家底,促進(jìn)了資產(chǎn)管理工作,進(jìn)一步推動(dòng)了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。
    “十一五”期間,隨著辦學(xué)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大,高校財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵與外延發(fā)生了很大變化,客觀上對(duì)高校財(cái)務(wù)管理工作提出了更高的要求。為了促進(jìn)學(xué)校事業(yè)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展,確?!笆晃濉蹦繕?biāo)和任務(wù)的實(shí)現(xiàn),結(jié)合xx—xx年度財(cái)務(wù)工作的實(shí)際情況,我們對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問題進(jìn)行了認(rèn)真分析,在今后的學(xué)校財(cái)務(wù)工作中應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注。
    教育部、財(cái)政部《關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作若干意見》,是“十一五”期間高等學(xué)校財(cái)務(wù)改革與管理的綱領(lǐng)性文件,在加強(qiáng)高校財(cái)務(wù)管理機(jī)制建設(shè)、預(yù)算管理、收費(fèi)管理、支出管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理等方面都提出了一系列的管理意見,對(duì)促進(jìn)高等學(xué)校發(fā)展、加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理具有重要的指導(dǎo)意義。學(xué)校要進(jìn)一步貫徹落實(shí)文件精神,以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)學(xué)校財(cái)務(wù)工作全局,充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育改革、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用,高度重視并切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作,為學(xué)校教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力財(cái)務(wù)保障。
    二、加大增收節(jié)支力度,努力提高資金使用效益
    根據(jù)學(xué)校收入的主要來源渠道,為增加學(xué)校收入,建議:一要進(jìn)一步爭取上級(jí)主管部門的支持,增加財(cái)政專項(xiàng)撥款;二要適度擴(kuò)大招生規(guī)模,主要是增加二級(jí)學(xué)院招生人數(shù),努力增加教育事業(yè)收入;三要進(jìn)一步加大科研課題申報(bào)力度,努力提升科研事業(yè)收入總量。支出管理方面,一要進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理,強(qiáng)化預(yù)算約束,維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。二要加強(qiáng)項(xiàng)目支出管理,切實(shí)加強(qiáng)水電、修繕等項(xiàng)目管理,進(jìn)一步控制消費(fèi)性支出,提高資金使用效益。
    三、銀行貸款規(guī)模較大,存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
    到xx年底,學(xué)校的貸款規(guī)模已達(dá)2.54億元,全年支付的貸款利息高達(dá)2208萬元。與辦學(xué)規(guī)模相比,我校貸款總量已處于較高的負(fù)債水平,給財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)和辦學(xué)效益提高帶來了壓力。逐漸增加的債務(wù)負(fù)擔(dān),使得學(xué)校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在逐步積聚。根據(jù)我?,F(xiàn)有的財(cái)務(wù)收支狀況,當(dāng)前的貸款規(guī)模已處于較高風(fēng)險(xiǎn)水平,需要引起高度重視。學(xué)校既要抓住機(jī)遇,促進(jìn)發(fā)展,又要做好償債準(zhǔn)備,防范風(fēng)險(xiǎn),最大限度地發(fā)揮貸款資金的效益。要堅(jiān)持“適度負(fù)債,風(fēng)險(xiǎn)可控,注重效益”的原則,根據(jù)學(xué)校財(cái)力和建設(shè)需要,合理安排貸款投向,嚴(yán)格控制貸款規(guī)模。同時(shí),要逐步調(diào)整貸款結(jié)構(gòu),增加中長期的項(xiàng)目貸款比重,縮減短期的流動(dòng)資金貸款,減輕資金籌措與貸款償還的壓力,積極防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    第四部分xx年財(cái)務(wù)工作要點(diǎn)
    一、完善財(cái)務(wù)制度,確保學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展
    xx年,根據(jù)教育部、財(cái)政部《關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見》的要求,按照事權(quán)和財(cái)權(quán)相統(tǒng)一的原則,建立《xx大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制》,將分別建立校領(lǐng)導(dǎo)和各部門、各單位行政負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,以及各級(jí)財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,構(gòu)建多層次的經(jīng)濟(jì)責(zé)任體系,將財(cái)經(jīng)工作的任務(wù)和責(zé)任層層分解落實(shí)到校內(nèi)各部門、各單位直至個(gè)人。建立健全學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,是貫徹實(shí)施《高教法》、提高管理水平和避免財(cái)經(jīng)工作失誤的必然要求和有效途徑。經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的內(nèi)容應(yīng)貫穿于學(xué)校財(cái)經(jīng)工作的全過程;結(jié)合財(cái)政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》和安徽省相關(guān)政策的要求,修訂學(xué)?!秶匈Y產(chǎn)管理?xiàng)l例》,完善資產(chǎn)管理制度,盤活存量資源,合理配置校內(nèi)教育資源,形成有利于國有資產(chǎn)的保值增值機(jī)制,努力提高資產(chǎn)使用效益。
    二、多渠道籌集辦學(xué)資金,努力保障建設(shè)發(fā)展需要
    一是積極爭取財(cái)政專項(xiàng)資金投入。認(rèn)真做好xx年中央與地方共建項(xiàng)目的申報(bào)工作,努力爭取中央財(cái)政的支持;結(jié)合學(xué)?;窘ㄔO(shè)經(jīng)費(fèi)短缺的現(xiàn)狀,積極爭取省財(cái)政的基本建設(shè)專項(xiàng)撥款支持。二是依法組織事業(yè)收入。通過加強(qiáng)學(xué)生收費(fèi)管理工作、加大學(xué)生欠交學(xué)費(fèi)的催交力度、推進(jìn)國家助學(xué)貸款的發(fā)放進(jìn)度等途徑,確保學(xué)校及時(shí)足額地收取學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi),按期實(shí)現(xiàn)事業(yè)收入預(yù)算。三是努力拓展其他融資渠道。如繼續(xù)調(diào)整貸款結(jié)構(gòu),適量增加中長期貸款,努力保障學(xué)校事業(yè)發(fā)展。
    三、加強(qiáng)內(nèi)部控制,有效防范控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
    xx年,我們將進(jìn)一步建立健全以內(nèi)部控制為核心、實(shí)行不同崗位的內(nèi)部牽制制度。包括:及時(shí)辦理銀行對(duì)賬,加強(qiáng)資金安全管理;強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),按期償還貸款,合理控制貸款規(guī)模,調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu),逐步增加項(xiàng)目貸款比重,減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理,明確經(jīng)濟(jì)合同的。簽訂權(quán)限和程序,防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過完善內(nèi)控制度,樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    四、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,推進(jìn)財(cái)會(huì)信息化建設(shè)
    繼續(xù)做好資產(chǎn)核實(shí)清理工作,推進(jìn)暫付款等往來款項(xiàng)和已交付使用未決算基本建設(shè)項(xiàng)目的清理工作,及時(shí)辦理項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算和資產(chǎn)交付手續(xù),增加學(xué)校資產(chǎn)總量;充分利用現(xiàn)代信息技術(shù),全面推進(jìn)財(cái)務(wù)管理的信息化和網(wǎng)絡(luò)化,更新現(xiàn)行財(cái)務(wù)軟件,實(shí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃的ic卡管理,提高預(yù)算管理水平和工作效率;在此基礎(chǔ)上,建立財(cái)務(wù)信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,利用校園網(wǎng)絡(luò)平臺(tái),增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息共享程度,逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算(計(jì)劃)、職工工資和學(xué)生交費(fèi)等信息的網(wǎng)上查詢。
    五、加強(qiáng)二級(jí)財(cái)務(wù)管理,切實(shí)發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用。
    逐步建立健全會(huì)計(jì)委派人員的選拔聘用制度、業(yè)務(wù)考核制度、崗位輪換制度、重大事項(xiàng)報(bào)告制度等,強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)委派人員的后續(xù)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo),強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督。同時(shí),對(duì)二級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)務(wù)檢查和會(huì)計(jì)稽查,發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)糾正,充分發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和業(yè)務(wù)管理作用。
    財(cái)務(wù)年度分析報(bào)告篇六
    會(huì)召開以來,在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷支持下,在全院廣大職工的積極協(xié)助下,我們嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院財(cái)務(wù)制度,遵循財(cái)務(wù)工作為醫(yī)療工作服務(wù)的原則,統(tǒng)籌兼顧,較好地完成了我院領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門安排的財(cái)務(wù)工作,促進(jìn)了我院各項(xiàng)工作的開展。現(xiàn)將全年的財(cái)務(wù)工作情況報(bào)告如下:
    一、資產(chǎn)狀況
    截至20xx年12月31日,資產(chǎn)總額為×元,負(fù)債×元,凈資產(chǎn)×元。
    (一)資產(chǎn)概況
    總資產(chǎn)中,貨幣資金×元,占資產(chǎn)總額的4.63;其他應(yīng)收款×元,占資產(chǎn)總額的7.05;固定資產(chǎn)×元,占資產(chǎn)總額的79.43。
    需要說明的是,今年我院購置了、等大型醫(yī)療設(shè)備,共投資×萬元,完成了上年的投資計(jì)劃。另外,今年報(bào)廢固定資產(chǎn)×元,其中,專用設(shè)備×元,一般設(shè)備×元,房屋建筑物×元。
    (二)負(fù)債概況
    負(fù)債中,主要為購進(jìn)藥品的應(yīng)付帳款×元和預(yù)收醫(yī)療款×元,分別占負(fù)債總額的46.31和45.65,應(yīng)付社會(huì)保障金×元,占負(fù)債總額的0.5,其他應(yīng)付款×元,占負(fù)債總額的7.53,主要為大型醫(yī)療設(shè)備的押金和質(zhì)保金。
    二、收支情況
    20xx年全年收入總額為×元,支出為×元,收支結(jié)余為×元。
    全年收入總額為×元,分別由以下收入類別構(gòu)成:
    1.財(cái)政補(bǔ)助收入×元(其中財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助×元)。
    2.醫(yī)療收入×元(其中門診收入×元,住院收入×元),占總收入的69.71,比去年同期增長了4.42。
    3.藥品收入×元,占總收入的25.37,比去年同期下降了2.33。
    4.其他收入×元,占總收入的2.02。
    由此可見,醫(yī)療收入和藥品收入所占總收入比例更趨合理。全年完成業(yè)務(wù)收入×元,比去年同期增長了15.63%,人均完成任務(wù)×元,比去年同期減少了0.89%。
    財(cái)務(wù)年度分析報(bào)告篇七
    20xx年對(duì)于河化來說是充滿商機(jī)、極具挑戰(zhàn)的一年。由于受國際磷銨價(jià)格和海運(yùn)費(fèi)上漲帶動(dòng)以及國內(nèi)市場(chǎng)需求的增長,預(yù)期磷銨市場(chǎng)將出現(xiàn)旺銷勢(shì)頭;而原材料供應(yīng)運(yùn)輸緊張、價(jià)格上漲和電力不足又嚴(yán)重制約企業(yè)生產(chǎn)。
    如何抓住機(jī)遇,把握商機(jī),去年底鹿化對(duì)外部市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部狀況進(jìn)行了充分研究,提出以“管理重嚴(yán)、生產(chǎn)重穩(wěn)、經(jīng)營重效、挖潛重實(shí)、員工重責(zé)、發(fā)展重謀”作為年度經(jīng)營工作方針,制定了年度經(jīng)營計(jì)劃。
    經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),年度的經(jīng)營目標(biāo)是生產(chǎn)磷銨22萬噸,實(shí)現(xiàn)銷售收入4.13億元,年度虧損額控制在8,500萬元以內(nèi)。一季度在股東單位和有關(guān)部門的支持下,董事會(huì)正確領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)營班子積極組織實(shí)施,克服了原材料供應(yīng)緊張及電力不足等困難,狠抓工藝、設(shè)備管理,做好平衡調(diào)度,想方設(shè)法解決原材料供應(yīng)和電力不足等問題,使生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)。
    同時(shí)抓住國際市場(chǎng)價(jià)格上漲機(jī)遇,加大產(chǎn)品出口力度,取得了較好的銷售收益。一季度共計(jì)生產(chǎn)磷銨64,197.55噸,完成年度目標(biāo)任務(wù)的30%;銷售磷銨70,806.01萬噸,實(shí)現(xiàn)銷售收入13,280.63萬元,完成年度銷售收入的32%;經(jīng)營虧損957.32萬元。與上年一季度相比,磷銨產(chǎn)量增長72%,銷量增長43%;虧損額下降74.07%。一季度可說是產(chǎn)銷兩旺,產(chǎn)銷率達(dá)110%,資金回籠率100%,實(shí)現(xiàn)開門紅,為全面完成年度經(jīng)營目標(biāo)帶來了良好開端。
    以下將有關(guān)情況分別匯報(bào)。
    一季度強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)重穩(wěn),進(jìn)一步加強(qiáng)生產(chǎn)設(shè)備管理和工藝指標(biāo)、控制,并針對(duì)上年四季度高負(fù)荷生產(chǎn)運(yùn)行出現(xiàn)的一些列問題,多次召開專題會(huì)議,解決制約生產(chǎn)的瓶頸問題。
    同時(shí)加強(qiáng)對(duì)員工的崗位培訓(xùn)和安全教育,強(qiáng)調(diào)員工重責(zé),提高員工責(zé)任心,杜絕重大安全事故發(fā)生,使設(shè)備完好率、開車率、工藝指標(biāo)合格率不斷提高,各裝置基本實(shí)現(xiàn)了長周期、安全、穩(wěn)定運(yùn)行,產(chǎn)量大幅上升,消耗明顯下降。
    除氟化鋁外,液氨、硫酸、磷酸、磷銨全部達(dá)產(chǎn)并超額完成產(chǎn)量計(jì)劃。
    其中:
    1、產(chǎn)量
    1、磷銨生產(chǎn)64,197.55噸,完成年計(jì)劃的29.18%。
    磷銨開車率比上年同期提高60%,產(chǎn)量增加26,966.90噸,增長72%。
    2、磷酸生產(chǎn)30,440.86噸,完成年計(jì)劃的28.99%。
    磷酸開車率比上年同期提高27%,產(chǎn)量增加11,884.76噸,增長64%。
    礦耗(磷礦)由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸,下降9%。
    3、硫酸生產(chǎn)101,280.00噸,完成年計(jì)劃的27.52%。
    硫酸開車率比上年同期提高4%,產(chǎn)量增加25,014.94噸,增長33%。
    4、液氨生產(chǎn)14,417.59噸,完成年計(jì)劃的26.21%。
    合成氨開車率比上年同期降低3%,產(chǎn)量增加5,447.79噸,增長61%。
    5、氟化鋁生產(chǎn)393.55噸,完成年計(jì)劃的13.12%。
    氟化鋁開車率比上年同期降低——%,產(chǎn)量增(減)——噸,增長(下降)——%。
    產(chǎn)品產(chǎn)量對(duì)比表
    項(xiàng)目產(chǎn)品上年一季度實(shí)際本年度計(jì)劃本年一季度與上年同比
    實(shí)際完成年計(jì)劃%增減量(噸)增減%
    2、消耗
    1、合成氨煤耗由上年同期的1.5909噸降至1.4201噸,下降10.74%,;耗蒸氣由上年的3.2023噸降至2.9814噸,下降6.7%;電耗由上年的1,975.09度降至1,737.66噸,下降12%。
    2、硫酸電耗由上年的142.36度至131.38度,下降7.7%。
    3、磷酸礦耗(磷礦)由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸,下降9%,;酸耗(硫酸)由上年的2.9711噸降至2.6854噸,下降9.62%;電耗由上年的279.52度降至204.17度,下降27%。
    4、磷銨氨耗由上年同期的0.2283噸降至0.2253噸,下降1.3%,;酸耗(磷酸)由上年的0.4908噸降至0.4721噸,下降3.81%;電耗由上年的41.4度降至30.63度,下降26%。
    5、氟化鋁——
    一季度兩煤兩礦供應(yīng)因鐵路運(yùn)輸緊張,原材料采購價(jià)格上漲。其中:
    (1)煙煤由上年同期240元/噸升至285元/噸,增加45元/噸,上漲19%;
    (2)無煙煤由上年同期400元/噸升至480元/噸,增加80元/噸,上漲20%;
    (3)硫鐵礦由上年同期128元/噸升至160元/噸,增加32元/噸,上漲25%;
    (4)磷礦由上年同期218元/噸升至235元/噸,增加17元/噸,上漲8%;
    以上主要材料采購價(jià)格與上年同期相比,綜合上漲率超15%,目前仍有上漲趨勢(shì)。
    在銷售方面,由于今年國際磷銨價(jià)格和海運(yùn)費(fèi)上漲及國內(nèi)需求增長影響,帶動(dòng)國內(nèi)磷銨市場(chǎng),銷量增加,價(jià)格上漲。
    主產(chǎn)品磷銨國內(nèi)銷售量和出口量均比上年同期有較大幅度增長。
    尤其是磷銨出口價(jià)格漲幅較大,一季度出口離岸價(jià)與上年同期的160美元/噸相比,上升了近60美元/噸,平均達(dá)220.5美元/噸,3月底已升至260美元/噸。
    1、磷銨銷售70,806.01噸(其中出口33,115.36噸),完成年度任務(wù)的32%,與上年同比增長42.53%;實(shí)現(xiàn)銷售收入12,300.65萬元,與上年同期比增長80%。
    2、氟化鋁銷售934噸,完成年度任務(wù)的31%,與上年同期比增長112.27%;實(shí)現(xiàn)銷售收入374.09萬元,與上年同期比增長90.19%。
    3、硫酸銷售13,271.48噸,完成年度任務(wù)的18%,與上年同期比下降20.43%,(銷量下降的主要原因是磷銨增產(chǎn)使自用硫酸量增加所至);實(shí)現(xiàn)銷售收入374.49萬元,與上年同比下降7.93%。
    4、液氨因今年電力不足而限產(chǎn),其產(chǎn)量只能滿足磷銨生產(chǎn)需要,故沒有對(duì)外銷售。
    5、其他產(chǎn)品(粉煤、氟硅酸和煤灰等副產(chǎn)品)銷售收入231.39萬元,與上年同期的335.43萬元相比,減少104.04萬元,下降31.02%,其他銷售收入下降的主要原因是減少粉煤銷售所至(粉煤成球項(xiàng)目正在施工中,粉煤加工成球使用可降低成本,故減少粉煤銷售)。
    產(chǎn)品銷售收入對(duì)比表
    品名銷售年一季度實(shí)際年一季度實(shí)際與年同期比
    合計(jì)7,812.1713,280.62+5,468.45+70.00
    一季度由于生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)長周期、安全、穩(wěn)定運(yùn)行,生產(chǎn)工藝控制較好,除氟化鋁因原材料價(jià)格上漲較大、產(chǎn)量下降等影響成本大幅上升外,磷銨、磷酸等制造成本均比去年同期有較大幅度下降,在原材料采購價(jià)格上漲15%的狀況下,主要產(chǎn)品磷銨的制造成本降至1472.47元/噸,與上年同比降低258.35元/噸,下降15%。
    磷銨工廠完全成本降至1,735.48元/噸,與上年同比,降低了237.62元/噸,下降12%,同時(shí)消化原材料漲價(jià)因素57.90元。
    1、制造成本大幅下降
    (1)硫酸制造成本為258.06元/噸,與上年同期的309.98元/噸相比,降低51.92元,下降16.75%。
    (2)磷酸制造成本為2,016.41元/噸,與上年同期的2,410.58元/噸相比,降低394.16元/噸,下降16.35%,同時(shí)消化磷礦價(jià)格上漲因素54.88元/噸。
    (3)液氨制造成本為1,898.16元/噸,與上年同期的2,072.47元/噸相比,降低174.31元/噸,下降8.41%,同時(shí)消化原料煤價(jià)格上漲因素142.39元/噸。
    (4)磷銨制造成本為1,472.47元/噸,與上年同期的1,730.82元相比,降低258.35元/噸,下降14.93%,同時(shí)消化在材料價(jià)格上漲因素57.90元。
    (5)氟化鋁制造成本為10,393.01元/噸,與上年同期的7,589.42元/噸相比,增加2,803.59元/噸,上升36.94%,其中原材料價(jià)格影響成本增加1,285.69元/噸。
    產(chǎn)品平均制造成本對(duì)比表:
    品名直接材料直接人工直接制造費(fèi)用減副產(chǎn)品折舊單位制造成本同期對(duì)比
    2、管理費(fèi)用
    一季度管理費(fèi)用總計(jì)支出1,091.32萬元,與上年同期的720.92萬元相比,增加370.40萬元,上升51.38%。
    管理費(fèi)用同比大幅增加,原因是新增費(fèi)用較多,主要有:預(yù)提技術(shù)開發(fā)費(fèi)133萬元,預(yù)提排?費(fèi)48萬元,預(yù)提公積金42萬元,效能工資38萬元,工資附加費(fèi)26.31萬元、房產(chǎn)稅和土地使用稅34萬元,新增費(fèi)用合計(jì)321.31萬元,占增加總額的87%。
    平均每噸磷銨產(chǎn)品負(fù)擔(dān)145.28元(按磷銨、氟化鋁產(chǎn)量和硫酸、液氨銷售量計(jì)算分擔(dān)金額),與上年同期132.64元/噸相比,上升9.53%。
    3、銷售費(fèi)用
    一季度銷售費(fèi)用總計(jì)支出255.29萬元(其中自營出口運(yùn)雜費(fèi)181.94萬元),與上年286.75萬元(其中自營出口運(yùn)雜費(fèi)140.80萬元)相比減少31.46萬元,下降11%。
    平均每噸磷銨產(chǎn)品負(fù)擔(dān)9.72元(計(jì)算依據(jù)同管理費(fèi),自營出口每噸負(fù)擔(dān)為64.72元,多55元廠內(nèi)至港口運(yùn)雜費(fèi))與上年的25.75元(自營出口每噸負(fù)擔(dān)為80.75元,多55元廠內(nèi)至港口運(yùn)雜費(fèi))相比,每噸減少16.03元,下降62%。。
    4、財(cái)務(wù)費(fèi)用
    一季度財(cái)務(wù)費(fèi)用支出(含預(yù)提未付)628.56萬元,與上年同期309.99萬元相比增加增加318.57萬元,上升102.77%。
    與上年同比大幅增加的原因是上年少計(jì)提了一個(gè)半月的長期借款利息,而本年則為按正常計(jì)提。
    平均每噸產(chǎn)品負(fù)擔(dān)8.37元(計(jì)算依據(jù)同管理費(fèi))與上年同期的5.70元相比,增加2.67元,上升46.86%。
    一季度累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入13,280.63萬元,與去年同期7,762.77萬元相比,增加收入5,468.46萬元,增長111.74%,累計(jì)虧損957.32萬元,占年度控虧指標(biāo)的11.26%,與上年同期3,691.39萬元相比減少虧損2,734.07萬元,下降74.07%。
    財(cái)務(wù)年度分析報(bào)告篇八
    200x年是xx公司發(fā)展史上的關(guān)鍵一年,在xx集團(tuán)的英明決策及正確領(lǐng)導(dǎo)下,徹底淘汰了落后的xx生產(chǎn)線,xx生產(chǎn)線正式投入生產(chǎn)。
    全體員工在公司黨政班子的帶領(lǐng)下,團(tuán)結(jié)一致,弘揚(yáng)“卓越、自強(qiáng)、創(chuàng)造、進(jìn)步”的xx精神,繼續(xù)以十六屆三中全會(huì)和“三個(gè)代表”重要思想為指南,以公司三屆一次職代會(huì)提出的各項(xiàng)任務(wù)為目標(biāo),進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念,抓管理,降成本,克服限電、原材料上漲等諸多不利因素的影響,不斷完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和崗位星級(jí)管理,苦練內(nèi)功,在各種原燃材料價(jià)格大幅上漲,市場(chǎng)競(jìng)爭日益殘酷的情況下,仍取得了驕人的成績,各項(xiàng)指標(biāo)再創(chuàng)歷史新高。
    200x年,公司生產(chǎn)xx.52噸,比上年增加214505.5噸,增長26.29%;銷售xxx.52噸,比上年增加207310.70噸,增長25.34%;全年完成銷售收入xxx.14萬元,比上年同期增加15583.61萬元,增長28.09%;實(shí)現(xiàn)利稅xx.89萬元(含高翔公司),比上年減少782.54萬元,降低11.46%。
    (一)費(fèi)用完成情況
    1、200x年xx單位制造成本xxx.18元,比上年增加29.28元,提高17.44%。
    成本上升的主要原因:
    c、xx單位電價(jià)0.46元,比去年同期上升0.03元,使每噸xx成本上升3.13元。
    分步及各品種xx單位成本完成情況如下:
    (1)xx:35.52元,同比上升3.57元,上升11.17%;
    (2)xx:189.28元,同比上升30.59元,上升19.27%;
    (3)xx:172.96元,同比上升15.89元,上升10.12%;
    (4)xx:171.38元,同比上升23.46元,上升15.86%;
    (5)xx:205.62元,同比上升30.59元,上升17.48%。
    公務(wù)員之家,全國公務(wù)員共同天地
    2、銷售費(fèi)用:全年發(fā)生xxx.53萬元,同比下降58.81萬元,下降10.48%;噸xx銷售費(fèi)用6.63元,同比下降0.23元,下降3.35%。
    3、管理費(fèi)用:全年發(fā)生xx.83萬元,同比增加xxx.31萬元,上升5.44%;噸xx管理費(fèi)用46.92元,同比增加5.72元,上升xx.88%,主要是支付給xx公司的`租賃費(fèi)。
    4、財(cái)務(wù)費(fèi)用:全年發(fā)生xxx.49萬元,同比增加xx.23萬元,上升23.35%;噸xx財(cái)務(wù)費(fèi)用6.01元,同比增加x.50元,上升xx.26%。
    (二)利潤完成情況
    200x年度公司實(shí)現(xiàn)利潤xxx.99萬元(含xx公司xx.99萬元),同比減少928.20萬元,降低xx.44%,利潤減少的主要原因:
    1、xx平均單價(jià)比去年同期上升xxx.99元,影響利潤1729.78萬元;
    2、xx上升,影響利潤251.44萬元;
    3、xxxx,影響利潤121.35萬元。
    綜上述因素,扣除xx單價(jià)、銷量等增利因素,全年實(shí)現(xiàn)利潤xx.99萬元。
    (三)稅金完成情況
    200x年應(yīng)交稅金(增值稅、營業(yè)稅、城建稅及教育附加費(fèi))2236.92萬元(含xx公司),同比增加xxx.65萬元,增長x.96%,全年實(shí)際上交稅金xx.80萬元,企業(yè)增值稅平均稅負(fù)率為x.74%。
    (四)資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益情況
    1、200x年末資產(chǎn)總計(jì)xxx.83萬元,同比增加xxx.15萬元,增長6.53%。
    1)流動(dòng)資產(chǎn)年末合計(jì)xx.45萬元,同比增加xx.75萬元;
    2)長期投資年末合計(jì)xxx.05萬元,同比減少xx.00萬元;
    3)固定資產(chǎn)年末合計(jì)xxx.33萬元,同比增加xxx.40萬元。
    2、200x年末負(fù)債總計(jì)xxx.61萬元,同比增加xx.23萬元,增長8.06%。
    1)流動(dòng)負(fù)債年末合計(jì)xxx.61萬元,同比增加xxx.23萬元;
    2)長期負(fù)債年末合計(jì)xx.00萬元,同比減少xx.00萬元。
    3、200x年末所有者權(quán)益總計(jì)xx.22萬元,同比增長xxx.92萬元,增長2.86%。
    (五)職工福利費(fèi)支出情況
    200x年全年計(jì)提職工福利費(fèi)xxxxx.99元,同比降低xxx.75元,降低2.94%。
    各項(xiàng)福利費(fèi)支出xxxxx.90元,同比降低xxxx.70元,下降11.63%。
    其中:
    1、職工醫(yī)藥費(fèi)支出xxxx.00元,同比降低xxxx.50元,下降x.74%;
    2、獨(dú)生子女費(fèi)支出xxx.60元,同比增加xxx.60元,增加92.33%;
    3、煤氣補(bǔ)貼支出xxxx.00元,同比降低xx.10元,下降5.12%;
    4、其它支出:xxx.30元,同比增加xxx.30元,增加69.12%。
    (六)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)
    1、資產(chǎn)負(fù)債率:xx.49%,同比上升1.02%;
    2、流動(dòng)比率:xx.69%,同比上升4.17%;
    3、速動(dòng)比率:xx.91%,同比上升0.69%;
    4、存貨周轉(zhuǎn)率:xxx%,同比上升309.91%;
    6、資本金利潤率:xx.13%,同比下降22.94%;
    7、成本費(fèi)用利潤率:x.23%,同比下降6.44%;
    8、銷售利潤稅率:xx.47%,同比下降7.15%。
    二、200x年度財(cái)務(wù)預(yù)算
    200x年,國家繼續(xù)加強(qiáng)宏觀調(diào)控,困難與機(jī)遇并存。
    面對(duì)日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭環(huán)境,我們要繼續(xù)以中央精神為指南,認(rèn)真貫徹集團(tuán)公司的各項(xiàng)戰(zhàn)略意圖,弘揚(yáng)“卓越、自強(qiáng)、創(chuàng)造、進(jìn)步”的xx精神,科技創(chuàng)新,開源挖潛,居危思進(jìn),從儉從緊,進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念,以改革求發(fā)展,以科技創(chuàng)效益,繼續(xù)實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,崗位星級(jí)管理等一系列行之有效的管理辦法。
    實(shí)施目標(biāo)標(biāo)桿管理,加快各類人才培養(yǎng)。
    在確保完成200x年生產(chǎn)、經(jīng)營目標(biāo)的同時(shí),爭取早日建成xx,靠新促強(qiáng),在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,通過全體員工的共同努力,我們有信心、有能力完成全年的生產(chǎn)、經(jīng)營目標(biāo):產(chǎn)銷完成xxx萬噸,實(shí)現(xiàn)利稅xxx萬元。
    根據(jù)公司今年的工作方針和工作目標(biāo),結(jié)合去年完成的實(shí)績及今年的市場(chǎng)預(yù)測(cè),我們對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行了逐一分解、落實(shí),實(shí)事求是地安排了今年的財(cái)務(wù)預(yù)算。
    (一)成本費(fèi)用預(yù)算
    200x年計(jì)劃生產(chǎn)$$$$萬噸,水泥平均單位制造成本預(yù)算為xxx.93元,要求比上年實(shí)際降低xx.25元。
    1、分步及各品種xx單位成本預(yù)算。
    (1)xx:單位成本xx.12元,要求比上年實(shí)際降低1.40元;
    (2)xx:單位成本xxx.84元,要求比上年實(shí)際降低9.44元;
    其中:xx單位成本xxx.35元;xxx單位成本xxx.37元。
    (3)xxx:單位成本xxx.95元,要求比上年實(shí)際降低xxx01元;
    (4)xxx:單位成本xxx.61元,要求比上年實(shí)際降低20.01元。
    2、產(chǎn)品銷售費(fèi)用:全年預(yù)算xxx萬元。
    3、管理費(fèi)用:全年預(yù)算xx萬元。
    4、財(cái)務(wù)費(fèi)用:全年預(yù)算xxx萬元。
    (二)利潤及稅金預(yù)算公務(wù)員之家,全國公務(wù)員共同天地
    1、200x年計(jì)劃銷售xx萬噸,全年xx平均單位售價(jià)預(yù)算為xxx.43元,全年實(shí)現(xiàn)銷售收入預(yù)算為xxx萬元,實(shí)現(xiàn)利潤總額預(yù)算為xxx萬元。
    2、稅金(含增值稅、營業(yè)稅、城建稅和教育附加費(fèi))全年預(yù)算完成xx萬元。
    3、全年利稅合計(jì)預(yù)算完成xx萬元。
    各位代表:200x年的奮斗目標(biāo)已經(jīng)明確,應(yīng)當(dāng)看到,這個(gè)目標(biāo)是本著實(shí)事求是的原則,結(jié)合200x年的生產(chǎn)、經(jīng)營實(shí)績,針對(duì)200x年市場(chǎng)出現(xiàn)的嚴(yán)峻形勢(shì)和集團(tuán)公司要求完成的效益目標(biāo),通過認(rèn)真的分析,科學(xué)的測(cè)算而制訂的。
    在新的一年里,我們要加大改革力度,內(nèi)抓管理,外拓市場(chǎng),在預(yù)算的執(zhí)行過程中,開源挖潛,從儉從緊,嚴(yán)格控制xx成本,努力降低原、燃材料采購成本,充分調(diào)動(dòng)營銷人員工作積極性,降低應(yīng)收帳款,促進(jìn)資金回籠,從嚴(yán)控制各項(xiàng)費(fèi)用開支,抓營銷、拓市嘗抓管理、促效益,全體員工團(tuán)結(jié)一致,統(tǒng)一思想,積極發(fā)揮主人翁精神,參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理,總結(jié)經(jīng)驗(yàn),明確目標(biāo),確保200x年生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的順利完成,努力打造xxx。
    財(cái)務(wù)年度分析報(bào)告篇九
    各位領(lǐng)導(dǎo),各位代表,同志們:
    大家好:
    我受學(xué)校委托,向五屆二次教代會(huì)作xx年度財(cái)務(wù)工作報(bào)告,請(qǐng)予審議。
    一、收入預(yù)算執(zhí)行情況
    xx年,我校預(yù)算收入1.57億元,實(shí)際收入2.72億元,完成年度預(yù)算的172.52%。其中:財(cái)政撥款1.1億元、上級(jí)補(bǔ)助收入278萬元、事業(yè)收入1.25億元、其他收入3368萬元。收入總量較上年增加7957萬元,增幅41.43%。
    收入增長的主要原因:一是財(cái)政撥款增幅較大。撥款總量達(dá)1.1億元,比上年增加5252萬元,增長90.40%。包括:(1)基建經(jīng)費(fèi)撥款3639.56萬元,包括學(xué)校新建圖書館專項(xiàng)補(bǔ)助400萬元和二附院財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助本年形成支出3239.56萬元;(2)國家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金撥款396.60萬元;(3)xx年省部共建專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1100萬元指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)本年度。二是事業(yè)收入增加1753萬元,其中:教育事業(yè)收入比上年增加325萬元,達(dá)1.01億元;科研事業(yè)收入2347萬元,比上年增加1428萬元,增長155.47%。三是上級(jí)補(bǔ)助收入增加278萬元,主要是職工增資款。
    二、經(jīng)費(fèi)支出執(zhí)行情況
    xx年,我校預(yù)算支出1.73億元,實(shí)際支出3.23億元,完成年度預(yù)算的186.71%。支出總量較上年增加1.4億元,增幅77.13%。支出結(jié)構(gòu)為:人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬元、公用經(jīng)費(fèi)支出2.35億元。
    (一)人員經(jīng)費(fèi)支出情況
    xx年度,我校人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬元,較上年增加1967萬元,增長28.84%。支出明細(xì)為:
    1、工資福利支出4844萬元,較上年增加1025萬元,增長26.85%。支出項(xiàng)目包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)和其他工資福利支出。支出增加主要原因是xx年兌現(xiàn)在職人員工改工資,基本工資和津補(bǔ)貼支出累計(jì)增加786萬元。另外,本年度學(xué)校為合同聘用人員購買醫(yī)療、養(yǎng)老和失業(yè)保險(xiǎn),增加社保支出45萬元。
    2、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出3419萬元,比上年增加942萬元,增長31.39%。支出項(xiàng)目包括離退休人員費(fèi)用、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、住房公積金、提租補(bǔ)貼等。支出增加主要原因:一是兌現(xiàn)離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼,離退休人員支出增加114萬元;二是發(fā)放國家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金和經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)貼397萬元;三是因工改調(diào)資后增加了住房公積金的繳費(fèi)基數(shù),增加支出83萬元;四是醫(yī)療費(fèi)用支出繼續(xù)上升;五是因?qū)W費(fèi)收入增加,提取的學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金和困難補(bǔ)助總額相應(yīng)增加。
    xx年,學(xué)校發(fā)放住房補(bǔ)貼596萬元,包括住房公積金458.66萬元、提租補(bǔ)貼132.34萬元。
    本年度,我校醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬元,比上年增加90萬元,其中:公費(fèi)醫(yī)療支出259萬元,醫(yī)療補(bǔ)助支出124萬元,上解社保部門醫(yī)療保險(xiǎn)支出209萬元。當(dāng)年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)撥款288.90萬元,醫(yī)療費(fèi)用超支303萬元,均由學(xué)校預(yù)算外資金支付,體現(xiàn)了學(xué)校對(duì)教職工和離退休人員的高度關(guān)心,為全校職工的健康提供了資金保障。
    xx年,我校在職職工年平均收入為41946元,比上年增加3633元。離休干部年平均收入為56568元,比上年增加15978元,主要是實(shí)行陽光津貼,每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元,比上年增加3435元。職工收入穩(wěn)步上升,充分體現(xiàn)了學(xué)校積極落實(shí)國家政策,保證教職工和離退休人員政策性經(jīng)費(fèi)的及時(shí)兌現(xiàn)和發(fā)放。
    (二)公用經(jīng)費(fèi)支出情況
    xx年,我校公用經(jīng)費(fèi)總支出2.35億元,比上年增加1.21億元,增長105.98%。支出明細(xì)為:
    1、商品和服務(wù)支出4600萬元,包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、維修(維護(hù))費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、專用材料、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)等項(xiàng)目支出。其中:水電費(fèi)798.73萬元(包括校本部642.28萬元和南校區(qū)156.45萬元),較上年減少32.57萬元,降幅3.9%,但支出總量仍較大。勞務(wù)費(fèi)262.14萬元,比上年減少25.5萬元,支出水平持續(xù)下降。交通費(fèi)144.52萬元,差旅費(fèi)249.17萬元,維修(維護(hù))費(fèi)587.61萬元,培訓(xùn)費(fèi)101.53萬元,招待費(fèi)118.47萬元,實(shí)驗(yàn)專用材料542.30萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)44.10萬元,福利費(fèi)385.77萬元。
    2、其他資本性支出1.88億元,主要包括:房屋建筑物購建1.35億元,其中:和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬元,校本部研究生公寓樓、圖書館等項(xiàng)目投入3285萬元,南校區(qū)學(xué)生宿舍、教學(xué)樓、實(shí)驗(yàn)樓等項(xiàng)目投入3855萬元,二附院醫(yī)療綜合樓基建投入3240萬元。專用設(shè)備購置3057萬元,主要是招生規(guī)模擴(kuò)大后,為進(jìn)一步改善實(shí)驗(yàn)和教學(xué)條件,學(xué)校增加經(jīng)費(fèi)投入,建成70萬元的大學(xué)生外語自主學(xué)習(xí)中心,完成130萬元校園二級(jí)子網(wǎng)的升級(jí)和改造等建設(shè)任務(wù);同時(shí)中央與地方共建專項(xiàng)資金1100萬元的投入,改善了學(xué)?;A(chǔ)實(shí)驗(yàn)室的裝備條件。基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1167.39萬元,主要用于實(shí)驗(yàn)室和基礎(chǔ)設(shè)施的修繕與改造。
    xx年度,全校實(shí)現(xiàn)收入2.72億元,發(fā)生支出3.23億元,年度超支5136萬元,均為基本建設(shè)形成的負(fù)債。截至xx年底,學(xué)校各類貸款余額為2.54億元。
    xx年,在校黨委、行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下,財(cái)務(wù)管理工作以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),貫徹落實(shí)學(xué)?!笆晃濉卑l(fā)展規(guī)劃,服務(wù)于“教學(xué)研究型大學(xué)”的辦學(xué)定位要求,多方籌集辦學(xué)資金,全面改善辦學(xué)條件,努力提高辦學(xué)效益,積極推進(jìn)和諧校園建設(shè)。
    一、完善財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制,不斷適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作新形勢(shì)。
    一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,努力提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。重點(diǎn)是加強(qiáng)往來款項(xiàng)的清理工作。二是加強(qiáng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理,發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用。財(cái)務(wù)處會(huì)同教務(wù)、審計(jì)部門對(duì)教學(xué)單位xx年度教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查,確保教學(xué)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的有效使用,提高辦學(xué)效益。同時(shí),啟動(dòng)了財(cái)政撥款5萬元以上的科研課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)收支檢查工作,強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督。
    二、健全財(cái)務(wù)管理制度,保證財(cái)務(wù)工作健康有序運(yùn)行
    為加強(qiáng)往來款項(xiàng)管理,學(xué)校專門制定了《往來款項(xiàng)管理辦法》,規(guī)范往來款項(xiàng)的使用、清理、結(jié)算等行為,提高資金使用效益。還制定了《xx大學(xué)貫徹教育部、財(cái)政部關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見的實(shí)施意見》,完善財(cái)務(wù)管理制度和監(jiān)督體系,促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的民主化、制度化和科學(xué)化,確保學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
    三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理,增強(qiáng)依法理財(cái)意識(shí)。
    年度預(yù)算安排圍繞學(xué)校中心工作,堅(jiān)持全面完整、科學(xué)規(guī)范、保證重點(diǎn)、績效預(yù)算、適度負(fù)債的原則,按照部門預(yù)算的要求,認(rèn)真編制預(yù)算方案,重點(diǎn)向教學(xué)科研傾斜,為提高教學(xué)質(zhì)量、加強(qiáng)學(xué)科學(xué)位點(diǎn)建設(shè)、實(shí)施人才強(qiáng)校戰(zhàn)略、改善校園環(huán)境提供財(cái)務(wù)保障。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行,對(duì)支出實(shí)行分類管理,支出安排上做到有預(yù)算安排、有支出標(biāo)準(zhǔn)、有制度依據(jù),維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性;堅(jiān)持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則,嚴(yán)格控制消費(fèi)支出。對(duì)部門發(fā)放給個(gè)人的福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格審批;加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等支出管理,切實(shí)強(qiáng)化成本意識(shí),努力降低管理成本,提高資金使用效益。
    四、多渠道籌集辦學(xué)資金,為學(xué)校事業(yè)發(fā)展提供財(cái)務(wù)保障
    一是積極爭取財(cái)政專項(xiàng)資金。全年共爭取上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)撥款5310萬元,為我校“做大做強(qiáng)”提供了必要的財(cái)政支持。包括:財(cái)政部中央與地方共建特色優(yōu)勢(shì)學(xué)科實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)資金500萬元、教育部共建實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)資助760萬元、省發(fā)改委新圖書館建設(shè)經(jīng)費(fèi)300萬元、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財(cái)政專項(xiàng)投入3750萬元。二是積極爭取科研經(jīng)費(fèi),全校獲準(zhǔn)立項(xiàng)的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)達(dá)2500多萬元,創(chuàng)學(xué)??蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入新高。各類自然基金、“863”、“973”和國家“十一五”支撐計(jì)劃項(xiàng)目撥款共計(jì)1623萬元,充分體現(xiàn)了我校在承擔(dān)國家高層次科技項(xiàng)目的能力不斷增強(qiáng)。三是利用銀行貸款6500萬元,保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項(xiàng)目的建設(shè)資金需求。
    為降低籌資風(fēng)險(xiǎn),學(xué)校去年成功申請(qǐng)建行1億元10年期的項(xiàng)目貸款,以逐步置換現(xiàn)有1年期的流動(dòng)資金貸款,貸款結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化,實(shí)現(xiàn)了流動(dòng)資金貸款為主向項(xiàng)目貸款為主的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變,減輕了償債壓力。同時(shí),強(qiáng)化與銀行的聯(lián)系,在國家銀根緊縮的環(huán)境下,實(shí)現(xiàn)了部分貸款在國家基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上的下浮,為學(xué)校節(jié)約了經(jīng)費(fèi)。
    五、完善困難學(xué)生資助體系,幫助家庭貧困學(xué)生完成學(xué)業(yè)
    全面貫徹國家助學(xué)貸款新政策、新機(jī)制,按時(shí)繳納風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金,與校國家助學(xué)貸款辦公室和經(jīng)辦的銀行積極配合,認(rèn)真做好國家助學(xué)貸款的各項(xiàng)工作,加快貸款發(fā)放進(jìn)度。xx年,銀行為我校1343名同學(xué)發(fā)放國家助學(xué)貸款856萬元。本年度,學(xué)校還發(fā)放2885人獎(jiǎng)學(xué)金283萬元,資助家庭貧困學(xué)生2460人共332萬元,幫助家庭困難學(xué)生度過經(jīng)濟(jì)難關(guān)。
    六、嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度,全面推行政府采購工作
    xx年,我校進(jìn)一步加大政府采購項(xiàng)目執(zhí)行力度,全年完成政府采購項(xiàng)目總額達(dá)1154萬元,節(jié)約經(jīng)費(fèi)約83萬元。由于政府采購執(zhí)行情況好,省教育廳一次性獎(jiǎng)勵(lì)我校10萬元。自行采購方面,財(cái)務(wù)處配合總務(wù)、設(shè)備、審計(jì)等部門,依法參與招投標(biāo)活動(dòng)。
    七、關(guān)注民生工程,提高教職工的福利待遇
    近年來,為加快發(fā)展,學(xué)?;窘ㄔO(shè)投入較大,但涉及職工福利等民生問題,學(xué)??偸侨ΡU?。xx年,學(xué)校在以下方面積極關(guān)注民生問題:一是在財(cái)政撥款未到位情況下,提前兌現(xiàn)xx年工改工資;二是認(rèn)真落實(shí)國家政策,按照每人每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)兌現(xiàn)離休干部陽光津貼;三是進(jìn)一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平,在職人員平均水平較上年增加910元,退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時(shí)調(diào)整工改后醫(yī)療保險(xiǎn)和住房公積金的繳費(fèi)基數(shù);五是提高住房提租補(bǔ)貼,從xx年7月1日起按工改后的工資標(biāo)準(zhǔn)3%的比例增加房補(bǔ),該項(xiàng)目已于本月兌現(xiàn)。六是為全校職工的身體健康提供資金保障,全年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬元,比上年增加90萬元。七是保障幼兒園和附屬小學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn),解決職工子弟學(xué)前教育和小學(xué)教育。
    八、認(rèn)真開展資產(chǎn)清查和核實(shí)工作,加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理
    為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》精神,自xx年3月份開始,歷時(shí)近半年時(shí)間,對(duì)學(xué)校的基本情況、財(cái)務(wù)情況及資產(chǎn)情況進(jìn)行了一次全面清查。為保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行,學(xué)校專門成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)6個(gè)清查工作組,具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施全校資產(chǎn)清查工作。在全校各部門的支持和配合下,各工作組按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求,認(rèn)真開展清查工作,克服各種困難,按時(shí)完成資產(chǎn)清查工作。進(jìn)入資產(chǎn)核實(shí)工作階段以后,又制定了《資產(chǎn)核實(shí)工作方案》,并結(jié)合學(xué)校相關(guān)工作需要,成立了資產(chǎn)核實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)組和3個(gè)工作組,負(fù)責(zé)報(bào)廢設(shè)備、已交付未決算基建工程和往來款項(xiàng)專項(xiàng)清理工作。截至到年底,清理已交付未決算基建項(xiàng)目12項(xiàng)近1.9億元,清理暫付款2000萬元。通過資產(chǎn)清查工作,摸清了家底,促進(jìn)了資產(chǎn)管理工作,進(jìn)一步推動(dòng)了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。
    “十一五”期間,隨著辦學(xué)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大,高校財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵與外延發(fā)生了很大變化,客觀上對(duì)高校財(cái)務(wù)管理工作提出了更高的要求。為了促進(jìn)學(xué)校事業(yè)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展,確保“十一五”目標(biāo)和任務(wù)的實(shí)現(xiàn),結(jié)合xx-xx年度財(cái)務(wù)工作的實(shí)際情況,我們對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問題進(jìn)行了認(rèn)真分析,在今后的學(xué)校財(cái)務(wù)工作中應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注。
    教育部、財(cái)政部《關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作若干意見》,是“十一五”期間高等學(xué)校財(cái)務(wù)改革與管理的綱領(lǐng)性文件,在加強(qiáng)高校財(cái)務(wù)管理機(jī)制建設(shè)、預(yù)算管理、收費(fèi)管理、支出管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理等方面都提出了一系列的管理意見,對(duì)促進(jìn)高等學(xué)校發(fā)展、加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理具有重要的指導(dǎo)意義。學(xué)校要進(jìn)一步貫徹落實(shí)文件精神,以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)學(xué)校財(cái)務(wù)工作全局,充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育改革、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用,高度重視并切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作,為學(xué)校教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力財(cái)務(wù)保障。
    二、加大增收節(jié)支力度,努力提高資金使用效益
    根據(jù)學(xué)校收入的主要來源渠道,為增加學(xué)校收入,建議:一要進(jìn)一步爭取上級(jí)主管部門的支持,增加財(cái)政專項(xiàng)撥款;二要適度擴(kuò)大招生規(guī)模,主要是增加二級(jí)學(xué)院招生人數(shù),努力增加教育事業(yè)收入;三要進(jìn)一步加大科研課題申報(bào)力度,努力提升科研事業(yè)收入總量。支出管理方面,一要進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理,強(qiáng)化預(yù)算約束,維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。二要加強(qiáng)項(xiàng)目支出管理,切實(shí)加強(qiáng)水電、修繕等項(xiàng)目管理,進(jìn)一步控制消費(fèi)性支出,提高資金使用效益。
    三、銀行貸款規(guī)模較大,存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
    到xx年底,學(xué)校的貸款規(guī)模已達(dá)2.54億元,全年支付的貸款利息高達(dá)2208萬元。與辦學(xué)規(guī)模相比,我校貸款總量已處于較高的。負(fù)債水平,給財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)和辦學(xué)效益提高帶來了壓力。逐漸增加的債務(wù)負(fù)擔(dān),使得學(xué)校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在逐步積聚。根據(jù)我校現(xiàn)有的財(cái)務(wù)收支狀況,當(dāng)前的貸款規(guī)模已處于較高風(fēng)險(xiǎn)水平,需要引起高度重視。學(xué)校既要抓住機(jī)遇,促進(jìn)發(fā)展,又要做好償債準(zhǔn)備,防范風(fēng)險(xiǎn),最大限度地發(fā)揮貸款資金的效益。要堅(jiān)持“適度負(fù)債,風(fēng)險(xiǎn)可控,注重效益”的原則,根據(jù)學(xué)校財(cái)力和建設(shè)需要,合理安排貸款投向,嚴(yán)格控制貸款規(guī)模。同時(shí),要逐步調(diào)整貸款結(jié)構(gòu),增加中長期的項(xiàng)目貸款比重,縮減短期的流動(dòng)資金貸款,減輕資金籌措與貸款償還的壓力,積極防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    一、完善財(cái)務(wù)制度,確保學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展
    xx年,根據(jù)教育部、財(cái)政部《關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見》的要求,按照事權(quán)和財(cái)權(quán)相統(tǒng)一的原則,建立《xx大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制》,將分別建立校領(lǐng)導(dǎo)和各部門、各單位行政負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,以及各級(jí)財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,構(gòu)建多層次的經(jīng)濟(jì)責(zé)任體系,將財(cái)經(jīng)工作的任務(wù)和責(zé)任層層分解落實(shí)到校內(nèi)各部門、各單位直至個(gè)人。建立健全學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,是貫徹實(shí)施《高教法》、提高管理水平和避免財(cái)經(jīng)工作失誤的必然要求和有效途徑。經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的內(nèi)容應(yīng)貫穿于學(xué)校財(cái)經(jīng)工作的全過程;結(jié)合財(cái)政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》和安徽省相關(guān)政策的要求,修訂學(xué)?!秶匈Y產(chǎn)管理?xiàng)l例》,完善資產(chǎn)管理制度,盤活存量資源,合理配置校內(nèi)教育資源,形成有利于國有資產(chǎn)的保值增值機(jī)制,努力提高資產(chǎn)使用效益。
    二、多渠道籌集辦學(xué)資金,努力保障建設(shè)發(fā)展需要
    一是積極爭取財(cái)政專項(xiàng)資金投入。認(rèn)真做好xx年中央與地方共建項(xiàng)目的申報(bào)工作,努力爭取中央財(cái)政的支持;結(jié)合學(xué)校基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)短缺的現(xiàn)狀,積極爭取省財(cái)政的基本建設(shè)專項(xiàng)撥款支持。二是依法組織事業(yè)收入。通過加強(qiáng)學(xué)生收費(fèi)管理工作、加大學(xué)生欠交學(xué)費(fèi)的催交力度、推進(jìn)國家助學(xué)貸款的發(fā)放進(jìn)度等途徑,確保學(xué)校及時(shí)足額地收取學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi),按期實(shí)現(xiàn)事業(yè)收入預(yù)算。三是努力拓展其他融資渠道。如繼續(xù)調(diào)整貸款結(jié)構(gòu),適量增加中長期貸款,努力保障學(xué)校事業(yè)發(fā)展。
    三、加強(qiáng)內(nèi)部控制,有效防范控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
    xx年,我們將進(jìn)一步建立健全以內(nèi)部控制為核心、實(shí)行不同崗位的內(nèi)部牽制制度。包括:及時(shí)辦理銀行對(duì)賬,加強(qiáng)資金安全管理;強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),按期償還貸款,合理控制貸款規(guī)模,調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu),逐步增加項(xiàng)目貸款比重,減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理,明確經(jīng)濟(jì)合同的簽訂權(quán)限和程序,防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過完善內(nèi)控制度,樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    四、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,推進(jìn)財(cái)會(huì)信息化建設(shè)
    繼續(xù)做好資產(chǎn)核實(shí)清理工作,推進(jìn)暫付款等往來款項(xiàng)和已交付使用未決算基本建設(shè)項(xiàng)目的清理工作,及時(shí)辦理項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算和資產(chǎn)交付手續(xù),增加學(xué)校資產(chǎn)總量;充分利用現(xiàn)代信息技術(shù),全面推進(jìn)財(cái)務(wù)管理的信息化和網(wǎng)絡(luò)化,更新現(xiàn)行財(cái)務(wù)軟件,實(shí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃的ic卡管理,提高預(yù)算管理水平和工作效率;在此基礎(chǔ)上,建立財(cái)務(wù)信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,利用校園網(wǎng)絡(luò)平臺(tái),增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息共享程度,逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算(計(jì)劃)、職工工資和學(xué)生交費(fèi)等信息的網(wǎng)上查詢。
    五、加強(qiáng)二級(jí)財(cái)務(wù)管理,切實(shí)發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用。
    逐步建立健全會(huì)計(jì)委派人員的選拔聘用制度、業(yè)務(wù)考核制度、崗位輪換制度、重大事項(xiàng)報(bào)告制度等,強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)委派人員的后續(xù)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo),強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督。同時(shí),對(duì)二級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)務(wù)檢查和會(huì)計(jì)稽查,發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)糾正,充分發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和業(yè)務(wù)管理作用。
    各位代表、同志們,xx年是我校實(shí)施“十一五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年,我們將在校黨委和行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下,繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)勤儉辦學(xué)、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),求真務(wù)實(shí),開拓創(chuàng)新,為學(xué)校事業(yè)發(fā)展做好財(cái)務(wù)保障!
    謝謝大家!
    財(cái)務(wù)年度分析報(bào)告篇十
    從20××年1月份開始,接手本公司總賬會(huì)計(jì)一職,剛開始時(shí),對(duì)于總賬沒有什么概念,更不知道該怎么做好本職工作,僅僅是憑著一股自信和責(zé)任感,就沖上了戰(zhàn)場(chǎng)。所以當(dāng)時(shí)不管是在賬務(wù)上,還是在協(xié)助財(cái)務(wù)管控上,既沒有任何工作計(jì)劃,也沒有美好設(shè)想,一直是摸索著前進(jìn),再加上當(dāng)時(shí)的初生牛犢的脾性,一上任就大張旗鼓的梳理帳套,或許有了財(cái)務(wù)經(jīng)理的積極支持,所以當(dāng)時(shí)完全是理想化的行事,根本不會(huì)顧及各個(gè)方面的壓力。不過,現(xiàn)在回想起來,要不是當(dāng)時(shí)的那股沖勁,到目前為止,那些壞賬、亂賬和錯(cuò)賬現(xiàn)在估計(jì)已長成腫瘤了。
    對(duì)于××年的工作總結(jié),主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行:
    一、賬務(wù)處理:
    關(guān)于本公司的賬務(wù)處理,由于我主要是負(fù)責(zé)總賬,所以是以總賬為基礎(chǔ),然后涉及到其他方面,但是所涉及到的、所關(guān)注的基本上是與總賬有關(guān)的,比如庫房、往來、收入成本費(fèi)用和貨幣等等。由于對(duì)公司經(jīng)營情況、對(duì)某些賬務(wù)系統(tǒng)了解的并不是很透徹,有時(shí)候很難做到面面俱到,因此只是重點(diǎn)性的、隨機(jī)性的關(guān)注其他與總賬有關(guān)的方面。對(duì)于這方面的工作,從——年1月份接手到6月份,基本上達(dá)到了我所設(shè)想的目標(biāo)。不過有點(diǎn)遺憾的是,在這其中還是出了一些錯(cuò)誤,其中就有會(huì)計(jì)分錄的錯(cuò)誤,以及單據(jù)審核的失誤等。
    二、預(yù)算管控:
    對(duì)于這方面的工作,我基本上沒有參與,而且對(duì)——年公司的預(yù)算,從1月份到5月份一直處于了解狀態(tài)。而20——年,這將是一項(xiàng)重要的工作,目前關(guān)于20——年公司采購預(yù)算管控、出庫預(yù)算管控和成本費(fèi)用預(yù)算管控辦法和流程,以及相關(guān)文件都已經(jīng)做好了,現(xiàn)在正處于試行狀態(tài)。
    三、月度結(jié)賬和會(huì)計(jì)報(bào)表編制:
    對(duì)于總賬來說,這是每月必須要做的工作,也是一個(gè)月最緊張、最重要的工作。雖然這一年以來,關(guān)于這方面的工作并沒有出現(xiàn)過失誤,但是也沒有多大值得吹噓的。不過,通過這項(xiàng)工作,讓我很好的了解了相關(guān)專業(yè)理論,并試圖把專業(yè)理論與實(shí)踐充分的結(jié)合起來,因此,在——年這項(xiàng)工作是需要繼續(xù)加強(qiáng)的。
    四、月度決算和財(cái)務(wù)分析:
    關(guān)于預(yù)算和決算,以前在校學(xué)習(xí)時(shí)根本沒有涉及到,更不用說具體操作了。后來在集團(tuán)公司時(shí),參與了集團(tuán)總公司的預(yù)算編制和集團(tuán)公司的預(yù)算匯編,以及之后的年度決算,才開始明白其中的內(nèi)含和具體操作。也正是因?yàn)檫@段重要的經(jīng)歷,讓我不僅對(duì)財(cái)務(wù)的了解加深了,還對(duì)e-cel等相關(guān)辦公軟件的操作更加熟練了。關(guān)公司月度決算和財(cái)務(wù)分析,雖然每月只做一次,可是要做好卻不是一兩天的事情。剛開始時(shí),僅僅是局限于數(shù)字性的描述,以及同比、環(huán)比和預(yù)算比等一些簡單的財(cái)務(wù)分析。隨著對(duì)公司業(yè)務(wù)了解的加深,以及與專業(yè)理論的結(jié)合,決算和財(cái)務(wù)分析逐漸的充實(shí)起來,后來把財(cái)務(wù)分析慢慢的演變成經(jīng)營分析。所以,這項(xiàng)工作對(duì)于我在財(cái)務(wù)上的成長,是非常重要的。不過,到目前為止,我認(rèn)為這僅僅只是個(gè)起點(diǎn),而需要做的還很多很多。
    五、稅務(wù)方面:
    在校時(shí),關(guān)于稅務(wù)這方面,我學(xué)的很不好,后來直到畢業(yè),很多相關(guān)稅務(wù)理論仍然不理解。要不是在公司負(fù)責(zé)這些工作,比如日常稅務(wù)申報(bào)和繳納,或者年度的匯算清繳,不管是在操作流程上,還是相關(guān)稅務(wù)的應(yīng)用上,我想我還是處于稅務(wù)的啟蒙狀態(tài)。也正是這種趕鴨子上架的姿態(tài),讓我從當(dāng)時(shí)的瘋狂到適目前的完全適應(yīng)?,F(xiàn)在想想,還真的感謝這個(gè)平臺(tái)。
    六、學(xué)習(xí)力和工作能力方面:
    其實(shí),這方面本不屬于工作范疇,但是為何要寫入工作總結(jié)上呢?我覺得,這一年以來,我所學(xué)到的最重要的、最珍貴的不是工作的具體方面,而是學(xué)習(xí)力和工作能力方面,尤其是學(xué)習(xí)力上。自從我接收公司總賬一職以來,基本上是每天會(huì)遇到很多新問題,而且很多問題是以前聞所未聞,而且還要時(shí)刻準(zhǔn)備著去幫別人解決問題。要是在以前,每當(dāng)遇到問題時(shí),我肯定會(huì)想都不會(huì)想,馬上去詢問別人??墒乾F(xiàn)在,我馬上要做的是先了解問題,然后想法設(shè)法自己去解決問題,或者通過網(wǎng)絡(luò)尋求高手幫助,只有到最后實(shí)在解決不了后才會(huì)去詢問別人。