計劃可以幫助我們合理安排資源，使我們能夠更好地利用時間和能力。制定計劃之后，要定期進行跟蹤和評估，及時進行調(diào)整和修正。以下是小編為大家收集的計劃范文，僅供參考，大家一起來看看吧。計劃是管理時間和資源的重要工具，幫助我們達成目標。制定計劃的時候，一定要明確目標、合理安排時間和資源，并保持靈活性和適應(yīng)性。同時，要利用科學(xué)的方法和工具來提高計劃的實施效果。下面是一些成功人士的計劃分享，希望能給大家一些啟示。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇一
按照自治區(qū)地稅局20**年度稅收風(fēng)險管理工作安排，進一步健全稅收風(fēng)險管理運行機制并制定橫向協(xié)作辦法，積極貫徹落實自治區(qū)地稅局關(guān)于稅收風(fēng)險管理方面的有關(guān)要求，不斷改進稅收風(fēng)險管理工作質(zhì)量。一是進一步優(yōu)化稅收風(fēng)險管理辦法及風(fēng)險管理的崗位職責(zé)及工作規(guī)程。二是根據(jù)自治區(qū)地稅局要求，落實建立風(fēng)險應(yīng)對的復(fù)查機制和流程。三是建立克拉瑪依市地稅局橫向風(fēng)險管理協(xié)作辦法，積極組織開展“稅收風(fēng)險管理分析會”，充分發(fā)揮各部門在稅收風(fēng)險管理工作中的作用。
通過準確率高、效果顯著的分析模型對前期未進行風(fēng)險識別的年度和納稅人進行全面掃描。一季度重點對房產(chǎn)稅、土地使用第一文庫網(wǎng)稅及預(yù)警值分析推送；二季度重點對駕校和重點稅源戶管理情況及預(yù)警值分析推送；三季度重點對建筑業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)及預(yù)警值進行分析推送；四季度對耕地占用稅及預(yù)警值進行分析推送。
以金稅三期上線和開發(fā)第三方涉稅信息交換平臺為契機，切實加強數(shù)據(jù)采集質(zhì)量。加強風(fēng)險管理環(huán)節(jié)跟蹤和應(yīng)對質(zhì)量定期抽查，實現(xiàn)稅收風(fēng)險管理全過程有效監(jiān)控和評價。
以自治區(qū)地稅局推進財產(chǎn)行為稅第三方信息采集應(yīng)用工作的要求為契機，認真梳理第三方信息采集目錄，對政府各部門涉稅信息區(qū)分匹配類信息、關(guān)鍵類信息和輔助類信息，在充分考慮信息來源部門信息存儲方式和信息化水平的差異性的基礎(chǔ)上，按照自動實時交互、自動定時交互和電子數(shù)據(jù)導(dǎo)入等方式采集涉稅信息，建立第三方信息采集共享平臺。在此基礎(chǔ)上，加強第三方數(shù)據(jù)與納稅人申報數(shù)據(jù)之間的關(guān)聯(lián)，開展數(shù)據(jù)比對分析，更加準確地識別風(fēng)險，有效地應(yīng)對風(fēng)險，不斷推動稅收風(fēng)險管理工作向前邁進。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇二
（一）改進數(shù)據(jù)質(zhì)量管理方式。建立數(shù)據(jù)質(zhì)量服務(wù)提醒機制，重點開展對財務(wù)報表、企業(yè)所得稅匯算清繳申報、土地增值稅項目清算申報等涉稅數(shù)據(jù)質(zhì)量的校驗提醒工作；梳理、整合、完善大集中系統(tǒng)前端邏輯校驗規(guī)則，制定前端邏輯校驗審核清單并適時發(fā)布。
（三）完善風(fēng)險管理數(shù)據(jù)支撐。依托大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫和全省第三方數(shù)據(jù)管理平臺，完善稅收風(fēng)險管理主題數(shù)據(jù)庫，規(guī)范風(fēng)險指標數(shù)據(jù)來源，提高識別效率；根據(jù)風(fēng)險管理工作的需要，有針對性地補充采集部分涉稅數(shù)據(jù)，為提高風(fēng)險識別能力提供數(shù)據(jù)支撐。
（四）完善風(fēng)險管理相關(guān)制度。在認真研究論證的基礎(chǔ)上，進一步完善和細化稅收風(fēng)險識別、等級排序及推送管理機制，規(guī)范風(fēng)險任務(wù)管理。
（五）加強風(fēng)險計劃管理。加強部門間溝通協(xié)作，充分發(fā)揮各業(yè)務(wù)處室的專業(yè)特長，從各處室職能角度，結(jié)合政策落實和年度工作重點，利用歸集加工的內(nèi)外部數(shù)據(jù)，科學(xué)分析全省稅收風(fēng)險分布的重點地區(qū)、行業(yè)、稅種、事項等，提高風(fēng)險管理計劃與組織稅收收入的契合度。
（六）優(yōu)化風(fēng)險識別模型和風(fēng)險指標。依托各業(yè)務(wù)處室開展對稅收政策的梳理分析，逐步形成分行業(yè)、分稅種和分特定事項的風(fēng)險特征庫；配合各業(yè)務(wù)處室對全省風(fēng)險識別指標體系的應(yīng)用情況開展周期性的評估、清理、優(yōu)化和補充，做好指標分類分級管理與反饋結(jié)果分析，形成風(fēng)險指標動態(tài)管理；組織開展全省重點模型和指標建設(shè)，擴充第三方數(shù)據(jù)風(fēng)險指標，為風(fēng)險管理工作提供支撐。
（七）突出人機結(jié)合的風(fēng)險分析。強化對系統(tǒng)自動識別風(fēng)險的人工分析與驗證，努力提高風(fēng)險識別的準確性；研究制定稅源信息反饋管理規(guī)范，將基層分局掌握的稅源信息有效地轉(zhuǎn)化為稅收風(fēng)險點信息。
（九）完善大企業(yè)稅收風(fēng)險管理運行機制。全面落實《江蘇省地方稅務(wù)局關(guān)于總局和省局定點聯(lián)系企業(yè)稅收風(fēng)險管理工作的實施意見》，推進大企業(yè)稅收風(fēng)險管理工作規(guī)范、有序、高效開展。
（十）深化大企業(yè)分集團和分事項稅收風(fēng)險管理。做好總局20xx年相關(guān)企業(yè)集團的風(fēng)險管理專項工作，同時對股權(quán)轉(zhuǎn)讓、跨境投資、關(guān)聯(lián)交易等重大事項進行風(fēng)險監(jiān)控；繼續(xù)完成總局20xx年8戶企業(yè)集團的風(fēng)險應(yīng)對和總結(jié)反饋階段工作，督促企業(yè)做好整改，適時將8戶企業(yè)集團的風(fēng)險管理工作成果推廣到行業(yè)的其他企業(yè)集團；做好20xx年省局2戶定點聯(lián)系企業(yè)風(fēng)險管理后續(xù)工作。
（十一）建立健全大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制。研究建立定點聯(lián)系企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制，制定分行業(yè)、分集團的大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險指引；研究建立大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控測試指標體系，引導(dǎo)幫助大企業(yè)健全內(nèi)控機制，防范稅務(wù)風(fēng)險。
（十二）妥善處理大企業(yè)的涉稅訴求。收集了解大企業(yè)涉稅訴求，做好與相關(guān)部門和主管稅務(wù)機關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，做到規(guī)范受理、認真處理、及時回復(fù)；對納稅人普遍反映的涉稅問題，要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)并努力實現(xiàn)稅法適用的確定性和執(zhí)行的統(tǒng)一性。
（十三）加快推進大企業(yè)稅收管理平臺建設(shè)。針對大企業(yè)的特點，建立大企業(yè)財務(wù)帳套等信息采集機制，完善大企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)常態(tài)化報送管理，強化大企業(yè)第三方數(shù)據(jù)與涉稅情報采集，形成完整、規(guī)范、統(tǒng)一的集團一戶式基礎(chǔ)信息庫；完善現(xiàn)有系統(tǒng)和軟件功能，滿足集團名冊管理、個性化服務(wù)、遵從評價和業(yè)務(wù)協(xié)作等管理需要。
（十四）加強涉稅舉報日常管理。按照《江蘇省地方稅務(wù)局關(guān)于稅收違法行為檢舉管理工作有關(guān)問題的通知》要求，加強對檢舉信息的研究、分析與運用，推進涉稅舉報業(yè)務(wù)與風(fēng)險管理的融合，規(guī)范稅收違法行為檢舉受理、處理、告知等各環(huán)節(jié)管理。
（十五）提升涉稅舉報信息化管理水平。編寫涉稅舉報信息化管理需求，開發(fā)稅收違法行為檢舉管理工作平臺，實現(xiàn)不同部門、不同層級間檢舉案件轉(zhuǎn)辦、交辦、督辦的流程化處理，推進涉稅舉報資料電子化檔案管理，提高管理效率。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇三
根據(jù)《自治區(qū)地方稅務(wù)局征管和科技發(fā)展處關(guān)于落實20xx年稅收風(fēng)險管理工作計劃的通知》（新地稅征科便函〔2016〕1號）、《自治區(qū)地方稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)全疆地稅系統(tǒng)稅收風(fēng)險管理橫向協(xié)作辦法（暫行）的通知》（新地稅發(fā)〔2016〕50號）和《新疆維吾爾自治區(qū)地稅系統(tǒng)稅收風(fēng)險管理辦法（暫行）》（新地稅發(fā)〔2013〕262號）的規(guī)定，結(jié)合克拉瑪依實際，制訂20xx年稅收風(fēng)險管理工作計劃。
按照自治區(qū)地稅局20xx年度稅收風(fēng)險管理工作安排，進一步健全稅收風(fēng)險管理運行機制并制定橫向協(xié)作辦法，積極貫徹落實自治區(qū)地稅局關(guān)于稅收風(fēng)險管理方面的有關(guān)要求，不斷改進稅收風(fēng)險管理工作質(zhì)量。一是進一步優(yōu)化稅收風(fēng)險管理辦法及風(fēng)險管理的崗位職責(zé)及工作規(guī)程。二是根據(jù)自治區(qū)地稅局要求，落實建立風(fēng)險應(yīng)對的復(fù)查機制和流程。三是建立克拉瑪依市地稅局橫向風(fēng)險管理協(xié)作辦法，積極組織開展“稅收風(fēng)險管理分析會”，充分發(fā)揮各部門在稅收風(fēng)險管理工作中的作用。
通過準確率高、效果顯著的分析模型對前期未進行風(fēng)險識別的年度和納稅人進行全面掃描。一季度重點對房產(chǎn)稅、土地使用第一文庫網(wǎng)稅及預(yù)警值分析推送；二季度重點對駕校和重點稅源戶管理情況及預(yù)警值分析推送；三季度重點對建筑業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)及預(yù)警值進行分析推送；四季度對耕地占用稅及預(yù)警值進行分析推送。
以金稅三期上線和開發(fā)第三方涉稅信息交換平臺為契機，切實加強數(shù)據(jù)采集質(zhì)量。加強風(fēng)險管理環(huán)節(jié)跟蹤和應(yīng)對質(zhì)量定期抽查，實現(xiàn)稅收風(fēng)險管理全過程有效監(jiān)控和評價。
以自治區(qū)地稅局推進財產(chǎn)行為稅第三方信息采集應(yīng)用工作的要求為契機，認真梳理第三方信息采集目錄，對政府各部門涉稅信息區(qū)分匹配類信息、關(guān)鍵類信息和輔助類信息，在充分考慮信息來源部門信息存儲方式和信息化水平的差異性的基礎(chǔ)上，按照自動實時交互、自動定時交互和電子數(shù)據(jù)導(dǎo)入等方式采集涉稅信息，建立第三方信息采集共享平臺。在此基礎(chǔ)上，加強第三方數(shù)據(jù)與納稅人申報數(shù)據(jù)之間的關(guān)聯(lián)，開展數(shù)據(jù)比對分析，更加準確地識別風(fēng)險，有效地應(yīng)對風(fēng)險，不斷推動稅收風(fēng)險管理工作向前邁進。
六、認真落實風(fēng)險管理的各項績效指標任務(wù)，持續(xù)改進考評運轉(zhuǎn)。結(jié)合數(shù)據(jù)管理局工作實際，全面承接并完成各項績效考核指標任務(wù)，完善績效考核方式，積極探索并逐步拓寬績效管理的結(jié)果運用。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇四
根據(jù)《自治區(qū)地方稅務(wù)局征管和科技發(fā)展處關(guān)于落實20xx年稅收風(fēng)險管理工作計劃的通知》（新地稅征科便函〔2016〕1號）、《自治區(qū)地方稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)的通知》（新地稅發(fā)〔2016〕50號）和《新疆維吾爾自治區(qū)地稅系統(tǒng)稅收風(fēng)險管理辦法（暫行）》（新地稅發(fā)〔2013〕262號）的規(guī)定，結(jié)合克拉瑪依實際，制訂20xx年稅收風(fēng)險管理工作計劃。
按照自治區(qū)地稅局20xx年度稅收風(fēng)險管理工作安排，進一步健全稅收風(fēng)險管理運行機制并制定橫向協(xié)作辦法，積極貫徹落實自治區(qū)地稅局關(guān)于稅收風(fēng)險管理方面的有關(guān)要求，不斷改進稅收風(fēng)險管理工作質(zhì)量。一是進一步優(yōu)化稅收風(fēng)險管理辦法及風(fēng)險管理的崗位職責(zé)及工作規(guī)程。二是根據(jù)自治區(qū)地稅局要求，落實建立風(fēng)險應(yīng)對的復(fù)查機制和流程。三是建立克拉瑪依市地稅局橫向風(fēng)險管理協(xié)作辦法，積極組織開展“稅收風(fēng)險管理分析會”，充分發(fā)揮各部門在稅收風(fēng)險管理工作中的作用。
以金稅三期上線和開發(fā)第三方涉稅信息交換平臺為契機，切實加強數(shù)據(jù)采集質(zhì)量。加強風(fēng)險管理環(huán)節(jié)跟蹤和應(yīng)對質(zhì)量定期抽查，實現(xiàn)稅收風(fēng)險管理全過程有效監(jiān)控和評價。
以自治區(qū)地稅局推進財產(chǎn)行為稅第三方信息采集應(yīng)用工作的要求為契機，認真梳理第三方信息采集目錄，對政府各部門涉稅信息區(qū)分匹配類信息、關(guān)鍵類信息和輔助類信息，在充分考慮信息來源部門信息存儲方式和信息化水平的差異性的基礎(chǔ)上，按照自動實時交互、自動定時交互和電子數(shù)據(jù)導(dǎo)入等方式采集涉稅信息，建立第三方信息采集共享平臺。在此基礎(chǔ)上，加強第三方數(shù)據(jù)與納稅人申報數(shù)據(jù)之間的關(guān)聯(lián)，開展數(shù)據(jù)比對分析，更加準確地識別風(fēng)險，有效地應(yīng)對風(fēng)險，不斷推動稅收風(fēng)險管理工作向前邁進。
六、認真落實風(fēng)險管理的各項績效指標任務(wù)，持續(xù)改進考評運轉(zhuǎn)。結(jié)合數(shù)據(jù)管理局工作實際，全面承接并完成各項績效考核指標任務(wù)，完善績效考核方式，積極探索并逐步拓寬績效管理的結(jié)果運用。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇五
根據(jù)《自治區(qū)地方稅務(wù)局征管和科技發(fā)展處關(guān)于落實20**年稅收風(fēng)險管理工作計劃的通知》（新地稅征科便函〔2016〕1號）、《自治區(qū)地方稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)全疆地稅系統(tǒng)稅收風(fēng)險管理橫向協(xié)作辦法（暫行）的通知》（新地稅發(fā)〔2016〕50號）和《新疆維吾爾自治區(qū)地稅系統(tǒng)稅收風(fēng)險管理辦法（暫行）》（新地稅發(fā)〔2013〕262號）的規(guī)定，結(jié)合克拉瑪依實際，制訂20**年稅收風(fēng)險管理工作計劃。
按照自治區(qū)地稅局20**年度稅收風(fēng)險管理工作安排，進一步健全稅收風(fēng)險管理運行機制并制定橫向協(xié)作辦法，積極貫徹落實自治區(qū)地稅局關(guān)于稅收風(fēng)險管理方面的有關(guān)要求，不斷改進稅收風(fēng)險管理工作質(zhì)量。一是進一步優(yōu)化稅收風(fēng)險管理辦法及風(fēng)險管理的崗位職責(zé)及工作規(guī)程。二是根據(jù)自治區(qū)地稅局要求，落實建立風(fēng)險應(yīng)對的復(fù)查機制和流程。三是建立克拉瑪依市地稅局橫向風(fēng)險管理協(xié)作辦法，積極組織開展“稅收風(fēng)險管理分析會”，充分發(fā)揮各部門在稅收風(fēng)險管理工作中的作用。
通過準確率高、效果顯著的分析模型對前期未進行風(fēng)險識別的年度和納稅人進行全面掃描。一季度重點對房產(chǎn)稅、土地使用第一文庫網(wǎng)稅及預(yù)警值分析推送；二季度重點對駕校和重點稅源戶管理情況及預(yù)警值分析推送；三季度重點對建筑業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)及預(yù)警值進行分析推送；四季度對耕地占用稅及預(yù)警值進行分析推送。
以金稅三期上線和開發(fā)第三方涉稅信息交換平臺為契機，切實加強數(shù)據(jù)采集質(zhì)量。加強風(fēng)險管理環(huán)節(jié)跟蹤和應(yīng)對質(zhì)量定期抽查，實現(xiàn)稅收風(fēng)險管理全過程有效監(jiān)控和評價。
以自治區(qū)地稅局推進財產(chǎn)行為稅第三方信息采集應(yīng)用工作的要求為契機，認真梳理第三方信息采集目錄，對政府各部門涉稅信息區(qū)分匹配類信息、關(guān)鍵類信息和輔助類信息，在充分考慮信息來源部門信息存儲方式和信息化水平的差異性的基礎(chǔ)上，按照自動實時交互、自動定時交互和電子數(shù)據(jù)導(dǎo)入等方式采集涉稅信息，建立第三方信息采集共享平臺。在此基礎(chǔ)上，加強第三方數(shù)據(jù)與納稅人申報數(shù)據(jù)之間的關(guān)聯(lián)，開展數(shù)據(jù)比對分析，更加準確地識別風(fēng)險，有效地應(yīng)對風(fēng)險，不斷推動稅收風(fēng)險管理工作向前邁進。
六、認真落實風(fēng)險管理的各項績效指標任務(wù)，持續(xù)改進考評運轉(zhuǎn)。結(jié)合數(shù)據(jù)管理局工作實際，全面承接并完成各項績效考核指標任務(wù)，完善績效考核方式，積極探索并逐步拓寬績效管理的結(jié)果運用。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇六
為進一步規(guī)避稅收風(fēng)險，對稅收管理中“無處不在，無時不有”的風(fēng)險進行科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險識別、估測、評價，并對確定的風(fēng)險實施有效控制，結(jié)合我縣稅收工作實際情況，特制定本方案。
以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以各級國稅會議精神為指針，以成熟的風(fēng)險管理理論為支撐，樹立和落實科學(xué)的稅收發(fā)展觀，堅持依法治稅，推行稅收質(zhì)量管理，促進縣域經(jīng)濟全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。
通過科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險管理體系及保證風(fēng)險管理程序嚴格執(zhí)行來盡量消除、規(guī)避和化解稅收執(zhí)法的各種風(fēng)險，從廣度上廣泛采集各種風(fēng)險信息，從深度上準確衡量風(fēng)險信息，在過程中嚴格執(zhí)行風(fēng)險管理程序，正確控制和處置各種已經(jīng)確定的風(fēng)險信息。
以科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險管理手段，加強稅源監(jiān)控，防止稅款流失，建立一個具有穩(wěn)健的保障機制、高效的決策機制、快速的反應(yīng)機制、靈敏的預(yù)警機制、科學(xué)的評估機制、嚴密的獎懲機制、快捷的糾偏機制的稅收風(fēng)險管理體系。
（一）、成立機構(gòu)，加強領(lǐng)導(dǎo)。三月十日前，縣局成立稅收風(fēng)險控制領(lǐng)導(dǎo)小組，楊愛紅副局長任組長，彭家松任副組長，成員為劉仁吉、彭明玲、阮亦旭、周健法、劉崇瀾、張遠明、劉永平、劉堅、郭明華、王才新，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，彭家松兼任辦公室主任，負責(zé)全局稅收風(fēng)險管理工作的組織協(xié)調(diào)。
（二）、宣傳動員，統(tǒng)一認識。風(fēng)險管理簡單的說就是對事情發(fā)生的確定性作出決定，包括某件事是否發(fā)生，如果發(fā)生怎么辦。建立稅收風(fēng)險管理體系是落實省、市局有關(guān)推行稅收質(zhì)量管理的一項重要舉措，也是保護干部，規(guī)避風(fēng)險，預(yù)防職務(wù)犯罪的一件大事，因此要加大宣傳力度，三月十五日縣局召開全體干部職工動員大會，教育全局干部充分認識到建立稅收風(fēng)險管理體系的重要意義，統(tǒng)一全體干部的思想認識，培養(yǎng)干部“無處不在，無時不有”的風(fēng)險意識、危機意識。
（三）、組織培訓(xùn)，熟悉業(yè)務(wù)。四月份，組織全局干部學(xué)習(xí)風(fēng)險管理理論和崗位職責(zé)，對稅收風(fēng)險管理開展大討論，通過學(xué)習(xí)討論使全局干部職工進一步熟悉本崗位的工作職責(zé)、業(yè)務(wù)流程及質(zhì)量風(fēng)險控制要點，樹立稅收風(fēng)險管理理念，讓大家知道什么可以為，什么不可以為及要承擔(dān)的責(zé)任風(fēng)險。
（四）、制定制度，抓好落實。五月份，由稅收風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員具體負責(zé)制定一個科學(xué)規(guī)范的、合乎國稅工作實際的稅收風(fēng)險管理制度。稅收風(fēng)險主要分為三個層面，一個是決策層面，一個是執(zhí)行層面，還有一個是評價（考核）層面，稅收風(fēng)險管理主要分為四個步驟，第一步是風(fēng)險的識別，第二步是風(fēng)險的衡量，第三步是風(fēng)險的確認，第四步是風(fēng)險的控制和處置。辦公室、人教股負責(zé)制定決策層面的風(fēng)險控制辦法，征管股、計征股負責(zé)制定執(zhí)行層面的風(fēng)險控制辦法，稅政、監(jiān)察室負責(zé)制定評價（考核）層面的風(fēng)險控制辦法。
（五）、組織實施，落實到位。六月份，風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組討論完善三個管理辦法，七月份，全面組織實施，并由領(lǐng)導(dǎo)小組主抓全局的稅收風(fēng)險管理制度的落實工作，務(wù)必工作要落到實處，要在具體的稅收工作中見成效，要使稅收工作在縣局現(xiàn)有基礎(chǔ)上上一個臺階。在工作中落實，在落實中創(chuàng)新，不斷完善和實踐稅收風(fēng)險管理體系。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇七
根據(jù)國務(wù)院國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》要求，長航集團全面風(fēng)險管理按以下六個步驟推進(具體進度計劃見附表)。
(一)建立健全全面風(fēng)險管理組織體系
1、集團總公司成立風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組
集團風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組由集團總公司全體領(lǐng)導(dǎo)組成。組長：朱寧、姚榮建，副組長：徐楠。風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)集團全面風(fēng)險管理工作。主要職責(zé)是研究、審議、批準全面風(fēng)險管理重大事項，包括確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標，批準風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案;審議企業(yè)全面風(fēng)險管理年度工作報告和監(jiān)督評價審計報告以及重大決策的風(fēng)險評估報告;批準風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案;督導(dǎo)培育企業(yè)風(fēng)險管理文化。
2、風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)全面風(fēng)險管理辦公室
集團全面風(fēng)險管理辦公室由各部門負責(zé)人組成，辦公室主任由經(jīng)濟監(jiān)督部負責(zé)人擔(dān)任。經(jīng)濟
監(jiān)督部同時掛全面風(fēng)險管理辦公室的牌子，經(jīng)濟監(jiān)督部設(shè)專人負責(zé)這項工作。
全面風(fēng)險管理辦公室主要職責(zé)是負責(zé)集團全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，對二級子公司風(fēng)險管理工作的推進和指導(dǎo)。包括組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理日常工作;指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門和子公司開展全面風(fēng)險管理工作;研究提出全面風(fēng)險管理工作報告和跨部門的重大決策風(fēng)險評估報告以及重大風(fēng)險管理解決方案的提出、組織實施、日常監(jiān)控;負責(zé)對全面風(fēng)險管理有效性評估，研究提出全面風(fēng)險管理的改進方案并督促實施。
3、各部門要將風(fēng)險管理列為重點工作，至少配備一名風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員
各職能部門和業(yè)務(wù)單位是風(fēng)險管理的第一道防線，要把風(fēng)險管理的各項要求融入到業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)流程中。各部門風(fēng)險管理職責(zé)主要包括建立健全本部門的風(fēng)險管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)，執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程;研究提出本部門重大風(fēng)險評估報告;做好本部門風(fēng)險管理信息收集、匯總、分析、傳遞、報告等工作。
部門風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員在部門長的領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)部門的風(fēng)險管理日常工作以及與集團全面風(fēng)險管理辦公室的聯(lián)絡(luò)等工作。
4、各子公司在集團全面風(fēng)險管理整體框架指導(dǎo)下，根據(jù)自身特點建立健全有效的風(fēng)險管理組織體系，由總經(jīng)理(行政負責(zé)人)負責(zé)，明確責(zé)任部門、人員，開展風(fēng)險管理工作。
(二)收集風(fēng)險管理初始信息
初始信息的收集是風(fēng)險管理最基礎(chǔ)的工作。各部門要根據(jù)集團總公司部門職責(zé)分工，按戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運營和法律等五大類風(fēng)險廣泛持續(xù)地收集與集團風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部初始信息，包括行業(yè)和企業(yè)有關(guān)歷史數(shù)據(jù)、風(fēng)險案例和戰(zhàn)略目標、規(guī)劃計劃、預(yù)算指標、可研報告等預(yù)測資料，重點是近3年來的數(shù)據(jù)和典型案例以及最近期的預(yù)測資料。
1、戰(zhàn)略風(fēng)險方面的初始信息由發(fā)展計劃部牽頭收集;
2、財務(wù)風(fēng)險方面的初始信息由財務(wù)部牽頭收集;
3、市場風(fēng)險方面的初始信息由安全生產(chǎn)部牽頭收集;
4、運營風(fēng)險(含安全風(fēng)險)方面的初始信息由安全生產(chǎn)部牽頭收集;
5、法律風(fēng)險方面的初始信息由經(jīng)濟監(jiān)督部牽頭收集。
(三)進行風(fēng)險評估
對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估，包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個分步驟。
1、風(fēng)險辨識。主要采用無記名問卷調(diào)查和訪談等方式查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險，從而建立集團總公司風(fēng)險事件庫。
2、風(fēng)險分析。按統(tǒng)一的風(fēng)險語言對辨識出的風(fēng)險進行分類，分析風(fēng)險發(fā)生概率、描述風(fēng)險發(fā)生的條件。
3、風(fēng)險評價。一是梳理風(fēng)險管理體系，了解集團當前風(fēng)險管理的組織體系、內(nèi)部控制體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等體系要素建設(shè)現(xiàn)狀;二是采用無記名問卷調(diào)查、高層訪談和統(tǒng)計分析等方式評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度和機會風(fēng)險的價值等。
通過風(fēng)險辨識、分析、評價，編制《長航集團總公司風(fēng)險評估報告》，確定當前的重大風(fēng)險，明確管理重點。
(四)制定風(fēng)險管理策略
1、根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合風(fēng)險評估的結(jié)果，制定《長航集團全面風(fēng)險管理工作規(guī)劃》，用以指導(dǎo)下一步全面風(fēng)險管理工作。
2、根據(jù)《長航集團全面風(fēng)險管理工作規(guī)劃》和管理資源現(xiàn)狀，確定集團風(fēng)險管理策略，為具體風(fēng)險管理提供決策指導(dǎo)。主要內(nèi)容包括針對不同類型、不同等級的風(fēng)險確定風(fēng)險管理目標、風(fēng)險偏好與承受度方案、選擇合適的風(fēng)險管理工具、配置所需的人力財力資源。
對于可能發(fā)生的損失在企業(yè)可承受的范圍內(nèi)、且對集團總體目標影響輕微的風(fēng)險，可選擇風(fēng)
險承擔(dān)、風(fēng)險控制等策略，以減少風(fēng)險管理工具帶來的高成本;對于其他影響可能較重大的風(fēng)險，一般應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償?shù)确€(wěn)健的風(fēng)險管理工具，以減少或避免風(fēng)險帶來的損失。
(五)提出和實施風(fēng)險管理解決方案
1、針對具體風(fēng)險或風(fēng)險類別制定風(fēng)險管理解決方案。根據(jù)風(fēng)險管理策略，結(jié)合集團年度工作計劃和年度預(yù)算，針對每一項重大風(fēng)險或各類風(fēng)險提出風(fēng)險管理解決方案。包括風(fēng)險解決的具體目標、所需的組織領(lǐng)導(dǎo)、所需的人財資源、所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程、所采取的風(fēng)險管理工具和具體應(yīng)對措施。然后，按照pdca循環(huán)監(jiān)督風(fēng)險管理解決方案的執(zhí)行和改進，保障解決方案的有效性。
2、完善內(nèi)控體系。針對重要業(yè)務(wù)原有內(nèi)控體系，結(jié)合風(fēng)險評估確定的重大風(fēng)險、現(xiàn)有業(yè)務(wù)特點，明確關(guān)鍵控制點，從風(fēng)險分析、風(fēng)險管理目標、控制措施、職責(zé)落實、監(jiān)控報告等方面制定完善業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化內(nèi)控體系，形成一套新的內(nèi)控制度。經(jīng)過完善內(nèi)控體系，集團總公司要形成下列內(nèi)控基本制度：
(1)重要崗位權(quán)力制衡制度。
(2)內(nèi)控崗位授權(quán)制度。
(3)內(nèi)控報告制度。
(4)內(nèi)控批準制度。
(5)重大風(fēng)險預(yù)警制度。
(6)企業(yè)法律顧問制度。
(7)內(nèi)控責(zé)任制度。
(8)內(nèi)控考核評價制度。
(9)內(nèi)控審計檢查制度。
(六)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進
1、建立完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程、連接各上下級、各部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準確、完整，為風(fēng)險管理監(jiān)督與改進奠定基礎(chǔ)。
一是建立風(fēng)險事件庫查詢系統(tǒng)。結(jié)合集團現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)平臺，研究開發(fā)集團風(fēng)險事件庫查詢系統(tǒng)，實現(xiàn)集團風(fēng)險的快速辨識與查詢、風(fēng)險信息及時收集與分析。
二是建立風(fēng)險管理報告制度。實行風(fēng)險工作月報制度和重大風(fēng)險及時報告制度。實現(xiàn)各層級單位內(nèi)部和上下級單位之間風(fēng)險信息的有效傳遞，保障全面風(fēng)險管理體系運轉(zhuǎn)所需信息的順暢傳遞。
2、實行風(fēng)險管理自查和檢查制度。
(1)集團總部各部門和業(yè)務(wù)單位每月對風(fēng)險管理工作進行自查和檢驗，并向集團全面風(fēng)險管理辦公室報告自查和檢驗結(jié)果。重大風(fēng)險事件要隨時、及時報告。
(2)集團全面風(fēng)險管理辦公室每季度對各部門和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，每半年對風(fēng)險管理策略進行評估，對跨部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理解決方案進行評價，提出調(diào)整或改進建議，出具評價和建議報告，報送總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)。
(4)集團內(nèi)部審計部門定期或不定期對包括風(fēng)險管理職能部門在內(nèi)的各有關(guān)部門、子公司的風(fēng)險管理工作及其效果進行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告報總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)。
3、總結(jié)經(jīng)驗，在集團范圍全面推進風(fēng)險管理工作。總結(jié)集團總公司前期風(fēng)險管理工作成果，在集團子公司全面推進風(fēng)險管理工作。對集團各層面、各環(huán)節(jié)全面風(fēng)險管理體系進行進一步對接和整合優(yōu)化，運用新建的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，按新的風(fēng)險管理工作流程運轉(zhuǎn)，實現(xiàn)集團全面風(fēng)險管理的功效發(fā)揮和持續(xù)提升。
對集團全面風(fēng)險管理進行總結(jié)、分析、系統(tǒng)改進，完成《長航集團全面風(fēng)險管理報告》。經(jīng)
以上工作階段后，初步建立長航集團全面風(fēng)險管理體系建設(shè)框架。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇八
各省轄市、蘇州工業(yè)園區(qū)國稅局、常熟市、張家港保稅區(qū)國稅局，省局直屬稅務(wù)分局：為了深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，緊密聯(lián)系我省國稅征管工作實際，全面落實稅收管理科學(xué)化、專業(yè)化、精細化要求，省局決定借鑒運用風(fēng)險管理理念和方法，進一步完善稅收管理體制機制，轉(zhuǎn)變稅收管理方式，不斷提高納稅遵從度。為全面推進這項重點工作，現(xiàn)提出以下工作意見。
一、統(tǒng)一思想，明確目標，加強對稅收風(fēng)險管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)
首先，要充分認識實施稅收風(fēng)險管理的必要性。多年來經(jīng)濟高速發(fā)展帶來的納稅戶急劇增長，與稅務(wù)干部人數(shù)持續(xù)維持低增長形成鮮明反差，基層稅務(wù)機關(guān)“人少戶多”的矛盾日益尖銳。稅收管理體制機制不適應(yīng)新形勢下稅收征管工作的需要，稅收信息化建設(shè)的持續(xù)發(fā)展難以推動稅收管理方式發(fā)生根本轉(zhuǎn)變。落實責(zé)任與監(jiān)督制約難以協(xié)調(diào)統(tǒng)一。有限征管資源一方面短缺不足，一方面配置效率低下，征納成本居高不下，等等。這些突出的矛盾和問題，制約著稅收管理科學(xué)化、專業(yè)化、精細化要求的真正落實，制約著稅收征管質(zhì)量和效率的進一步提高。稅收風(fēng)險管理為有效解決上述矛盾和問題，提供了重要啟示和有效路徑。各地要緊密聯(lián)系稅收征管工作實際，緊緊圍繞影響稅收征管工作全局的主要矛盾，統(tǒng)一對推進稅收風(fēng)險管理的思想認識。
其次，要充分認識全面實施稅收風(fēng)險管理的有利條件。2003年，全省國稅系統(tǒng)借鑒流程再造等現(xiàn)代管理理論，建立了覆蓋納稅服務(wù)、稅收執(zhí)法全過程的稅收征管業(yè)務(wù)流程運行機制。2006年以來，以ctaisv2.0綜合征管軟件為基礎(chǔ)，開發(fā)完成了以流程管理系統(tǒng)、監(jiān)控決策系統(tǒng)、基層管理平臺三位一體，外部信息交換順暢的綜合稅收管理信息系統(tǒng)——ctais2.0江蘇優(yōu)化版。2007年以來，在各級部門之間，上下層級之間以及稅源稅基管理的主要環(huán)節(jié)之間，建立起職責(zé)清晰、銜接順暢、重點突出、良性互動的稅源聯(lián)動管理機制等。這些重要舉措不僅表明，風(fēng)險管理的一些具體要求已經(jīng)存在于稅收征管實踐中，同時也為全面實施稅收風(fēng)險管理創(chuàng)造了有利條件。各級稅務(wù)機關(guān)在推進稅收風(fēng)險管理過程中，要充分認識并運用好這些有利條件。
稅收風(fēng)險管理涉及各級各部門和稅收征管各主要環(huán)節(jié)，專業(yè)化分工要求高，統(tǒng)一協(xié)調(diào)性要求高。因此，各級要十分重視加強對實施風(fēng)險管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)管理。各級稅源管理聯(lián)動機制建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)小組直接承擔(dān)實施風(fēng)險管理的組織領(lǐng)導(dǎo)工作，稅源聯(lián)動管理聯(lián)席會議直接承擔(dān)各級風(fēng)險管理的協(xié)調(diào)管理工作。各級各部門和稅源管理的各環(huán)節(jié)，要在聯(lián)席會議的框架內(nèi)，按照風(fēng)險管理的程序要求，統(tǒng)一規(guī)劃，明確職責(zé)，分工協(xié)作，密切配合。通過調(diào)整完善管理職責(zé)和運行流程，使聯(lián)動機制迅速融入到風(fēng)險管理的新格局中。經(jīng)過努力，全省國稅系統(tǒng)按照風(fēng)險管理戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險排序、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險管理監(jiān)控評估等程序架構(gòu)，形成以提高納稅遵從為目標，以風(fēng)險控管為導(dǎo)向，以信息平臺為依托，征管資源優(yōu)化配置，專業(yè)分工清晰明確，上下互動、銜接有序、運行順暢的稅收遵從風(fēng)險管理體系。
省市局在實施風(fēng)險管理工作中要充分發(fā)揮人力資源優(yōu)勢和信息資源優(yōu)勢。省市局的業(yè)務(wù)管理部門要從行政管理為主的職能體制，向行政管理加實體管理的職能體制轉(zhuǎn)變；要從政策制度管理為主的職能導(dǎo)向，向政策制度遵從管理的職能導(dǎo)向轉(zhuǎn)變，努力使省市局直接融入到風(fēng)險管理的大流程格局中，逐步承擔(dān)起風(fēng)險管理運行流程中的“風(fēng)險目標規(guī)劃管理、風(fēng)險分析識別、風(fēng)險等級排序管理、風(fēng)險應(yīng)對支持管理和上收管理”等重要職能，發(fā)揮其在風(fēng)險管理中的主導(dǎo)作用。具體工作任務(wù)重點包括：
建立風(fēng)險分析識別管理工作機制。要篩選、整合監(jiān)控決策系統(tǒng)中的稅源預(yù)警監(jiān)控指標和稅源管理聯(lián)動指標，建立省級風(fēng)險特征指標庫。計統(tǒng)部門牽頭管理日常稅收風(fēng)險分析識別工作，主要從事稅收風(fēng)險的宏觀分析，包括經(jīng)濟與稅收、跨稅種、跨部門以及重點稅源的綜合稅收風(fēng)險分析；稅種管理部門、專業(yè)管理部門在綜合分析的基礎(chǔ)上，針對稅種管理、專業(yè)管理的特點、難點和熱點，深化各稅種管理中、各專業(yè)管理中的稅收風(fēng)險分析；征管部門主要從事稅收程序性風(fēng)險分析；稽查部門、稅種管理部門、專業(yè)管理部門還要通過對稅務(wù)稽查、納稅評估等典型案例解剖，開展微觀風(fēng)險分析。
建立適應(yīng)風(fēng)險分析識別要求的風(fēng)險信息情報管理機制。征管和信息中心牽頭，各部門密切配合，基于監(jiān)控決策系統(tǒng)的信息查詢分析模塊，建立納稅人情報信息管理庫。重點是提高內(nèi)部信息的共享度，挖掘稅收管理過程中稅收風(fēng)險信息情報資源；拓展外部信息的采集渠道，采集地稅、上市公司報表、工商、統(tǒng)計、行業(yè)管理部門和管理協(xié)會等部門信息；提升跨地區(qū)信息交換、查詢功能，形成跨地區(qū)信息情報采集、交換管理機制。
建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一的風(fēng)險應(yīng)對管理機制。強化部門聯(lián)動，做好年度專項檢查、行業(yè)納稅評估等風(fēng)險應(yīng)對的總體規(guī)劃和分部門風(fēng)險應(yīng)對的計劃安排。省局本級開展各稅種、各專業(yè)管理聯(lián)動納稅評估，由征管處牽頭負責(zé)。年度專項檢查工作，由稽查局牽頭負責(zé)。深入研究不同時期主要稅收風(fēng)險的應(yīng)對策略，
總結(jié)
設(shè)計應(yīng)對風(fēng)險的方法和措施，為基層風(fēng)險應(yīng)對提供專業(yè)支持；做好數(shù)據(jù)模型、分析工具的研發(fā)工作，研究收集制定業(yè)務(wù)操作模本、評估審計指南等，提高對基層稅務(wù)機關(guān)風(fēng)險應(yīng)對的指導(dǎo)力和支撐力，這項工作，由省局征管處牽頭負責(zé)。對基層一線遇到的復(fù)雜政策和征管問題，各相關(guān)部門要及時提供專家指導(dǎo)幫助。部分重要復(fù)雜應(yīng)對事項上收到省局直接進行風(fēng)險應(yīng)對；聯(lián)系部分大企業(yè)直接實施以風(fēng)險控制為重點的專業(yè)化管理，這項工作主要由大企業(yè)和國際稅收管理部門負責(zé)。
建立風(fēng)險管理工作目標管理和保障機制。征管和計統(tǒng)部門要發(fā)揮聯(lián)席會議秘書部門作用，做好全系統(tǒng)風(fēng)險管理的規(guī)劃管理工作，對規(guī)劃期風(fēng)險管理的工作目標、階段重點、方針策略、主要措施、實施步驟等作出系統(tǒng)性安排。對規(guī)劃期風(fēng)險管理工作作出及時的總結(jié)評估，為風(fēng)險管理體系持續(xù)改進、持續(xù)完善提高提供依據(jù)。
省轄市局要按照省局的統(tǒng)一安排部署，做好本地區(qū)風(fēng)險管理年度規(guī)劃工作。以省局風(fēng)險特征庫為基礎(chǔ)，根據(jù)本地區(qū)納稅人產(chǎn)業(yè)分布結(jié)構(gòu)狀況，及遵從風(fēng)險發(fā)生的主要特點，建立本地區(qū)的市級風(fēng)險特征庫；參照省局的部門分工，組織好日常風(fēng)險分析識別工作。建立風(fēng)險等級排序管理工作機制，根據(jù)本地區(qū)稅收風(fēng)險發(fā)生的特點和人力資源分布狀況，做好風(fēng)險等級排序相關(guān)參數(shù)的調(diào)整維護，做好風(fēng)險等級排序的日常管理工作。根據(jù)省局的統(tǒng)一規(guī)劃，做好中小企業(yè)風(fēng)險分析應(yīng)對指南、模板的編制工作。結(jié)合省局納稅評估、專項檢查等工作安排，制定本地區(qū)年度聯(lián)動納稅評估、整合專項檢查等規(guī)劃部署工作。對部分復(fù)雜事項實施上收管理；按照大企業(yè)管理的統(tǒng)一要求，開展上收大企業(yè)稅收分析監(jiān)控和風(fēng)險應(yīng)對工作；對一線一些風(fēng)險應(yīng)對工作中的疑難問題提供及時的支持幫助。做好全年風(fēng)險管理總結(jié)評價和績效評估工作。
理的協(xié)助配合工作等。在納稅人比較多的地區(qū)，按照風(fēng)險類型實施專業(yè)化應(yīng)對、中小企業(yè)的行業(yè)管理、全部或部分大企業(yè)（或重點稅源戶）的風(fēng)險監(jiān)控和風(fēng)險應(yīng)對等事項，也可以由縣局所屬的專門機構(gòu)承擔(dān)。
要按照稅收風(fēng)險管理的總體構(gòu)架創(chuàng)新管理員制度，形成與管理層風(fēng)險分析識別、風(fēng)險等級排序相銜接的管理員職能體制。要合理分解戶管員管理職責(zé)，把稅收風(fēng)險分析、專業(yè)納稅評估、大企業(yè)的風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)對、中小企業(yè)的行業(yè)性風(fēng)險監(jiān)控等專業(yè)化程度較高的風(fēng)險管理職能，從屬地管理的稅收管理職能中分離出來；把制度性安排的、事務(wù)性管理服務(wù)職能保留在屬地管理的職能中。具體職責(zé)分解范圍，由省轄市作出統(tǒng)一規(guī)定。要把綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)較好的管理員配置到風(fēng)險等級高、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度高、綜合技術(shù)應(yīng)用要求高的專業(yè)管理崗位。在專業(yè)機構(gòu)或縣局等更高層面上，建立具有專業(yè)化管理能力的管理團隊，不再實行劃片分戶的管理模式，根據(jù)風(fēng)險等級排序針對不特定納稅戶，開展大企業(yè)管理、專業(yè)評估、行業(yè)管理等工作。省局將在全省范圍內(nèi)，選擇一些縣（區(qū)）局，作為全省縣局實體化和稅收管理員制度創(chuàng)新試點單位；在認真總結(jié)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，出臺全省縣局實體化和稅收管理員制度創(chuàng)新指導(dǎo)意見。省轄市局可根據(jù)本地區(qū)的征管狀況實際，有序開展試點工作。
按照風(fēng)險管理的要求，科學(xué)安排好風(fēng)險應(yīng)對工作。在風(fēng)險應(yīng)對策略選擇上，要從偏重稅收執(zhí)法，向綜合配套運用稅法宣傳、咨詢輔導(dǎo)、提示提醒、納稅人自我修正、約談?wù)f明、稅收核定、稅務(wù)稽查等遞進措施轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險應(yīng)對對象確定上，要從無差別的平均管理，向基于風(fēng)險識別、等級排序，開展有針對性的風(fēng)險應(yīng)對轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險應(yīng)對模式選擇上，要改變不區(qū)別“納稅人規(guī)模、風(fēng)險類別”實施單一應(yīng)對的模式，對大企業(yè)實施個性化的分析、監(jiān)控，對中小企業(yè)按行業(yè)、風(fēng)險類型等實施效能型管理。在風(fēng)險應(yīng)對方式上，要從簡單地開展實地稽查取證方式，向重點做好申報數(shù)據(jù)、基礎(chǔ)信息與相關(guān)涉稅信息比對審核和案頭分析工作轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險應(yīng)對技術(shù)應(yīng)用上，要克服用單一稅負指標進行簡單比對的做法，通過加強培訓(xùn)，提高綜合應(yīng)用風(fēng)險指標、評估模型等技術(shù)工具開展應(yīng)對處理的能力。
四、加強知識技能培訓(xùn)，推廣應(yīng)用信息平臺，做好稅收風(fēng)險管理的支持和保障工作全省上下要全面開展稅收風(fēng)險管理原理及其實踐應(yīng)用知識的培訓(xùn)，省局分次分批完成對各級領(lǐng)導(dǎo)和師資的培訓(xùn)工作。各地要在五月底之前培訓(xùn)到全體國稅干部。年內(nèi)，各地要根據(jù)省局的部署要求，做好與風(fēng)險管理要求相關(guān)的以“納稅評估、稅收經(jīng)濟分析、財務(wù)會計知識、稅務(wù)稽查、反避稅、計算機操作”等為重點的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技能練兵，為落實稅收風(fēng)險管理要求提供智力保障。
省局按照風(fēng)險管理的程序要求，成功開發(fā)了基層管理平臺，近期將完成基層管理平臺的上線部署工作。各地要按照省局的統(tǒng)一部署要求，積極穩(wěn)妥地做好基層管理平臺的推廣應(yīng)用工作。一是要認真組織好基層管理平臺的操作培訓(xùn)工作。各地要組織力量系統(tǒng)解讀基層管理平臺的主要業(yè)務(wù)功能設(shè)置，迅速培養(yǎng)一批熟練操作的業(yè)務(wù)骨干。上線初期要確保各級各部門都有專人能夠熟練操作使用，基層分局的綜合管理崗、各稅源管理部門均有專人能夠熟練操作使用，年底前力爭達到從事專業(yè)管理的稅收管理員人人都能操作應(yīng)用。二是要按照基層管理平臺中風(fēng)險管理的程序要求，各級各部門要明確風(fēng)險特征庫的管理崗及相應(yīng)的責(zé)任人員，承擔(dān)本級風(fēng)險特征指標的分析解讀、采集編寫、選擇維護等工作。要明確風(fēng)險等級及應(yīng)對策略選擇的管理崗位及相應(yīng)的人員，承擔(dān)納稅人風(fēng)險等級的解讀、干預(yù)以及不同等級納稅人風(fēng)險應(yīng)對措施選擇等工作。各級要明確本級各部門與風(fēng)險特征庫指標體系之間的內(nèi)在聯(lián)系，要逐步適應(yīng)并加強對風(fēng)險特征庫、風(fēng)險等級排序、高風(fēng)險納稅人應(yīng)對策略選擇等重要環(huán)節(jié)的管理工作。設(shè)置好風(fēng)險等級排序、風(fēng)險應(yīng)對策略選擇分配、風(fēng)險信息補充采集等專門管理崗位，確保各項功能銜接順暢，發(fā)揮設(shè)計效果。三是要做好基層管理平臺與監(jiān)控決策系統(tǒng)中風(fēng)險特征庫、聯(lián)動管理平臺、流程管理系統(tǒng)中相應(yīng)工作流之間的信息流貫通對接和數(shù)據(jù)驗證工作。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇九
近年來，風(fēng)險管理開始進入中國稅務(wù)管理領(lǐng)域，衍生出“稅收風(fēng)險管理”的概念，它是指以最小的稅收成本代價降低稅收流失的一系列程序，是一種積極、主動的管理，能創(chuàng)造出穩(wěn)定有序的征管環(huán)境，有利于建立和諧的征納關(guān)系，有效提升稅源管理的質(zhì)量和效率。本文從理論到實踐，從國際和國內(nèi)全新視角，進一步開拓視野，廣泛借鑒國際上稅收風(fēng)險管理的先進理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國稅收風(fēng)險管理的實踐經(jīng)驗，探索構(gòu)建烏魯木齊市稅收風(fēng)險管理的理論和方法體系，對于有效推進和實施烏市稅收風(fēng)險管理，提高征管質(zhì)效，降低稅收流失風(fēng)險，提高納稅人滿意度和遵從度具有重大的理論意義和現(xiàn)實意義。
稅收風(fēng)險管理包括稅收流失的風(fēng)險管理和稅收執(zhí)法風(fēng)險管理，本文重點闡述稅收流失的風(fēng)險管理。
一、稅收風(fēng)險管理研究背景
隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深入，市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，稅源分布領(lǐng)域越來越廣泛，流動性和隱蔽性越來越強。經(jīng)濟決定稅源，稅源決定稅收，這是一個簡單的稅收經(jīng)濟學(xué)原理。但在實際稅源管理過程中，由于受諸多客觀不確定因素的影響，稅源并不一定完全形成稅收，從而導(dǎo)致客觀稅源決定的納稅能力與實際稅收之間存在事實上的差異，這種差異表明稅源管理過程中事實上存在稅收流失的風(fēng)險。
根據(jù)《中國稅務(wù)稽查年鑒》公布的，全國稅務(wù)稽查數(shù)據(jù)顯示的全國稅收流失率，與同期稅務(wù)機關(guān)征收的稅收總額，可以推算出同期全國稅收流失額。從數(shù)量上看，我國稅收流失的總量逐年增加，近五年每年在3000-4000億元左右，數(shù)額驚人。稅收流失影響了我國的財政收入，弱化了稅收宏觀調(diào)控功能和資源的有效配置，加劇了收入分配的不公。如何有效地減少稅收流失，是理論界和各地稅務(wù)機關(guān)多年來一直不斷探索的課題。健全法制、完善稅制，規(guī)范稅式支出、加大稅法宣傳力度、提高納稅意識等等，其中最直接有效可控的措施，是建立現(xiàn)代稅收征管體系。自2009年以來，國家稅務(wù)總局多次提出深化稅收征管改革，構(gòu)建適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟社會發(fā)展的稅收征管體系的要求，即“構(gòu)建以明晰征納雙方權(quán)利和義務(wù)為前提，以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，以專業(yè)化管理為基礎(chǔ)，以重點稅源管理為著力點，以信息化為支撐的現(xiàn)代化稅收征管體系。”“信息管稅”、“稅源專業(yè)化管理”、“風(fēng)險管理”的提出，為實施全面的稅收風(fēng)險管理做了技術(shù)、業(yè)務(wù)和理論的準備?？梢?，稅收風(fēng)險管理是我國稅收征管改革的方向和目標。
稅收風(fēng)險管理也是國際稅收管理的發(fā)展趨勢，是學(xué)習(xí)借鑒國際稅收管理的先進理念和經(jīng)驗與我國稅收管理實際相結(jié)合的產(chǎn)物。各地稅務(wù)部門積極探索和實踐，已取得初步成效。但由于我國稅收風(fēng)險管理理論和實踐的探索處于起步階段，在諸多方面尚存在許多瓶頸需要破解，很多難題需要探索和研究解決。
二、稅收風(fēng)險管理的基本理論
（一）稅收風(fēng)險概述
1.稅收風(fēng)險及稅收風(fēng)險特征。稅收風(fēng)險是實現(xiàn)稅收征管目標的障礙，是指國家在稅收征管過程中，在系列不確定性因素導(dǎo)致納稅人未全面遵從稅法的情況下，形成的稅收流失的可能性，使實際稅收的征收結(jié)果與稅收預(yù)期之間客觀上發(fā)生偏差。
稅收風(fēng)險從狹義上講，主要是指管理性稅收風(fēng)險，表現(xiàn)為兩個方面：一是納稅遵從風(fēng)險，二是稅收執(zhí)法風(fēng)險。本文研究的是納稅遵從風(fēng)險，即由于納稅人對政策認識不足、工作疏漏等情況造成非故意性不遵從，納稅人利用自身信息優(yōu)勢等不正當方式故意或惡意不遵從，形成的稅收流失的可能性和不確定性。
稅收風(fēng)險除了具有一般風(fēng)險的共同特征外，還具有其獨有的特征屬性：隱蔽性和潛伏性，稅收風(fēng)險形成機制復(fù)雜多變，使得稅收風(fēng)險不容易被及時發(fā)現(xiàn)和察覺并加以管理。納稅人利用技術(shù)手段將稅收顯性風(fēng)險人為處理為隱形風(fēng)險，促使風(fēng)險累積，導(dǎo)致風(fēng)險壓力，形成真正的稅收流失；難于化解性，稅收風(fēng)險與國家的政治制度、經(jīng)濟運行、稅收制度、稅收管理體制、管理能力及納稅遵從度等方面密切相關(guān)，使得稅收風(fēng)險的防范、控制、化解的管理難度較大；傳導(dǎo)性，稅收風(fēng)險會在上級或下級稅收之間傳導(dǎo)和擴散，導(dǎo)致整個稅收系統(tǒng)風(fēng)險共擔(dān)。稅收系統(tǒng)又與社會經(jīng)濟緊密相關(guān)，相互影響、相互轉(zhuǎn)化。所以，稅收風(fēng)險仍然是最為嚴重的社會性風(fēng)險。
2.稅收風(fēng)險的分類及表現(xiàn)形式。稅收風(fēng)險的分類：按照風(fēng)險來源，可分為稅務(wù)部門稅收風(fēng)險和企業(yè)稅收風(fēng)險；按照風(fēng)險的可測程度，可分為指標性稅收風(fēng)險和非指標性稅收風(fēng)險；按照風(fēng)險等級評定，可分為一般稅收風(fēng)險和重大稅收風(fēng)險；按風(fēng)險承擔(dān)主體不同，分為納稅人風(fēng)險，扣繳義務(wù)人風(fēng)險，稅務(wù)代理人風(fēng)險，納稅擔(dān)保人風(fēng)險，其他稅務(wù)行政相對人風(fēng)險；按稅收征管過程的具體環(huán)節(jié)，分為稅務(wù)登記風(fēng)險，財務(wù)核算風(fēng)險，稅源監(jiān)控風(fēng)險，納稅申報風(fēng)險，信息報送風(fēng)險，稅務(wù)檢查風(fēng)險。
稅收風(fēng)險的表現(xiàn)形式：在納稅人方面表現(xiàn)為少繳稅（可能是無意造成的，也可
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇十
本次檢查評估按照統(tǒng)一部署、股室和單位自查、市處抽查的方式進行。具體實施步驟和時間安排如下：
（一）自查階段（8月30日前完成）
1、成立自查評估小組。6月底前完成。本局抽調(diào)專人組成自查評估小組。
2、股室自查階段。7月底前完成。各股室對照本股室相關(guān)業(yè)務(wù)進行自查，填寫相關(guān)表格，對內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況進行全面自查，并將自查情況報自查評估小組。
3、自查評估小組抽查。8月底前完成。自查評估小組對各股室相關(guān)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況進行抽查，作好相關(guān)記錄，并經(jīng)相關(guān)股室確認，在抽查中發(fā)現(xiàn)問題的要報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并提交整改意見，要求相關(guān)股室整改并落實，根據(jù)股室自查和自查評估小組的抽查情況形成自查報告。
（二）迎接市處抽查階段（9月1日到10月20日前完成）
對照市處評估方案要求，準備相關(guān)材料，統(tǒng)籌安排，迎接市處抽查，對抽查中發(fā)現(xiàn)的問題要重新核實，積極整改。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇十一
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。
1、制定工作制度，形成工作體系。各單位各部門主要領(lǐng)導(dǎo)是風(fēng)險管理第一責(zé)任人，要將風(fēng)險管理作為重點工作，親自抓;分管領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險管理部門常抓不懈。
2、實行風(fēng)險責(zé)任追究制度。加強對風(fēng)險管理工作的考核，在集團現(xiàn)有的經(jīng)營業(yè)績考核體系基礎(chǔ)上，增加風(fēng)險管理工作的考核內(nèi)容，促進和監(jiān)督風(fēng)險管理工作。
(二)加強培訓(xùn)，提高素質(zhì)
集團根據(jù)每個階段的工作進行培訓(xùn)。加強各級領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險管理人員以及關(guān)鍵部門、關(guān)鍵崗位工作人員風(fēng)險意識教育，提高管理人員辨識、預(yù)警和處理風(fēng)險的能力，造就一批與風(fēng)險管理工作相適應(yīng)的管理隊伍，全面推進集團風(fēng)險管理工作。
(三)借助外腦，提高水平
全面風(fēng)險管理是一項全新的工作，我們還缺乏專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗。為了加快推進，少走彎路，集團決定聘請中介機構(gòu)給予協(xié)助指導(dǎo)，與我們共同完成集團全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作。
(四)加強宣傳，營造氛圍
集團將召開全面風(fēng)險管理會議進行專題動員，各單位各部門也要通過多種形式營造講風(fēng)險、防風(fēng)險的氛圍，促進企業(yè)和員工增強風(fēng)險管理意識和提高風(fēng)險管理能力，切實提高企業(yè)管理水平。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇十二
20xx年公司員工風(fēng)險管理培訓(xùn)教育率達到100%。通過風(fēng)險管理的培訓(xùn)教育，進一步使全體員工切實提高安全生產(chǎn)意識，牢固樹立“安全第一”的理念，熟悉了解風(fēng)險評價的方法和風(fēng)險辨識的知識。使大家運用到實際中去，杜絕各類安全事故的發(fā)生。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇十三
中國銀監(jiān)會于20xx年10月25日頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》）已經(jīng)實施了9年多了，但是很多農(nóng)商行的合規(guī)風(fēng)險管理工作至今仍存在諸多問題。筆者身在其中，對此有著深切的感受，故在此試著指出問題并給出對策。
（一）合規(guī)風(fēng)險管理機構(gòu)設(shè)置存在的問題
農(nóng)商行都是從農(nóng)村信用社改制而來，其中很多尚未設(shè)立獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，其合規(guī)風(fēng)險管理工作目前還是由風(fēng)險管理部門在做，甚至連作為行業(yè)主管機構(gòu)的省級農(nóng)村信用社有很多也是如此。然而，農(nóng)商行的風(fēng)險管理部門本身就存在人員數(shù)量不足、業(yè)務(wù)素質(zhì)不高的問題，其本身的風(fēng)險管理工作尚且疲于應(yīng)付，又怎么能兼顧并做好合規(guī)管理工作呢？況且，與風(fēng)險管理部門“混業(yè)經(jīng)營”本身就違反了《指引》關(guān)于合規(guī)風(fēng)險管理部門應(yīng)保持獨立性的規(guī)定。
（二）合規(guī)風(fēng)險管理人員構(gòu)成及素質(zhì)存在的問題
（三）合規(guī)風(fēng)險管理人才待遇存在的問題
（四）合規(guī)風(fēng)險管理機構(gòu)日常工作存在的問題
很多農(nóng)商行對《指引》第十八條規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險管理部門的職責(zé)履行得也很不到位，其中，主要存在以下幾個問題：
1、沒有做到持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，無法正確理解法律、規(guī)則和準則的規(guī)定及其精神，不能準確把握法律、規(guī)則和準則對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響，未能及時為高級管理層提供合規(guī)建議。
2、在審核評價商業(yè)銀行各項政策、程序、操作指南、常用合同的合規(guī)性方面，顯得能力不夠、底氣不足，審核意見有的不被業(yè)務(wù)條線接受和認可。
3、對員工的合規(guī)培訓(xùn)不夠甚至完全沒有培訓(xùn)。由于合規(guī)管理部門自身人員數(shù)量有限，素質(zhì)不高，無法履行《指引》規(guī)定的對員工進行合規(guī)培訓(xùn)的工作職責(zé)。
4、未能選聘、跟蹤管理好合規(guī)風(fēng)險管理工作的外包單位。目前，發(fā)展較快的農(nóng)商行在改制、重組、兼并、收購、資產(chǎn)證券化、運作上市的過程中，會選聘一些涉及合規(guī)風(fēng)險管理的外包單位，比如：資產(chǎn)評估公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、證券公司等。但是他們對這些外包單位的選聘和管理還很不規(guī)范。這些外包單位基本上都是通過非公開招標或者非公開競聘的方式選聘而來的。由于這些外包單位及其派遣人員的資質(zhì)、信譽、經(jīng)驗、能力、敬業(yè)精神等千差萬別，如果不通過公開招標或者公開競聘的方式擇優(yōu)選聘，將很難保證其業(yè)務(wù)素質(zhì)及服務(wù)質(zhì)量能夠滿足農(nóng)商行的實際需要。事實上，這樣選聘來的某些外包單位的服務(wù)質(zhì)量、工作效率確實不高，收費還不低。目前，這些外包單位基本上也只是由合規(guī)風(fēng)險管理部門負責(zé)聯(lián)系和對接，卻談不上由其負責(zé)公開選聘和跟蹤管理。這就導(dǎo)致了合規(guī)風(fēng)險管理部門根本無法對這些外包單位的工作效率和服務(wù)質(zhì)量做出客觀、真實的評價。
5、在保持與監(jiān)管機構(gòu)日常的工作聯(lián)系，并跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況方面做得還遠遠不夠。主要表現(xiàn)在：不能與監(jiān)管機構(gòu)保持有效的溝通，不能準確、真實地表達自身合理合法的訴求，不能保質(zhì)保量地及時向監(jiān)管機構(gòu)報送合規(guī)風(fēng)險管理計劃和合規(guī)風(fēng)險評估報告，不能嚴格執(zhí)行和落實監(jiān)管機構(gòu)提出的監(jiān)管要求及整改意見等等。
（一）針對合規(guī)風(fēng)險管理機構(gòu)設(shè)置存在的問題，農(nóng)商行要盡快設(shè)法設(shè)立獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，并配備好具備相關(guān)資質(zhì)和能力的人員，以使該部門能夠高效運轉(zhuǎn)。為此，作為行業(yè)主管機構(gòu)的省級農(nóng)村信用社首先要從自身做起，盡快在本級設(shè)立獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，從而起到示范帶頭作用，并督促轄區(qū)內(nèi)所有農(nóng)商行（縣級農(nóng)村信用社）均建立健全各自的合規(guī)風(fēng)險管理部門。
（二）針對合規(guī)風(fēng)險管理人員構(gòu)成及素質(zhì)存在的問題，農(nóng)商行應(yīng)從以下二個方面著手：
1、以具有競爭力的薪酬待遇和職務(wù)級別等優(yōu)厚條件，積極從社會或者從具有先進、成熟的合規(guī)風(fēng)險管理經(jīng)驗的大、中型銀行（比如：工行、農(nóng)行、中行、建行、民生銀行、招商銀行等）引進學(xué)有所成并且有豐富經(jīng)驗的合規(guī)風(fēng)險管理人才，特別是法律人才，充實到農(nóng)商行合規(guī)風(fēng)險管理部門，充分發(fā)揮他們的專業(yè)優(yōu)勢，并使其盡快融入農(nóng)商行的合規(guī)風(fēng)險管理工作中去，從而為農(nóng)商行的合規(guī)風(fēng)險管理工作提供強大的專業(yè)支持。
2、對現(xiàn)有的合規(guī)風(fēng)險管理人員，要加強合規(guī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要請大、中型銀行的合規(guī)風(fēng)險管理專家或者熟悉銀行合規(guī)業(yè)務(wù)，特別是熟悉銀行法律業(yè)務(wù)的專家給合規(guī)風(fēng)險管理人員進行培訓(xùn) ，并針對培訓(xùn)的內(nèi)容進行測試，公布成績及排名，對經(jīng)常排名在前的人員給予適當?shù)木窦拔镔|(zhì)獎勵，對經(jīng)常排名在后的人員給予通報批評及經(jīng)濟處罰，以激發(fā)合規(guī)風(fēng)險管理人員自覺學(xué)習(xí)的動力，從而迅速提高其自身的合規(guī)風(fēng)險管理能力。
據(jù)了解，目前有的省級農(nóng)村信用社已經(jīng)開始這項培訓(xùn)工作了，并且已經(jīng)初步取得了一定的成效。接受合規(guī)（法律事務(wù)）培訓(xùn)的人員也紛紛表示自己確實很需要并且很歡迎這種精準、實用的培訓(xùn)方式。
（三）針對合規(guī)風(fēng)險管理人才待遇存在的問題，農(nóng)商行要適當給予或者提高具有企業(yè)法律顧問資格、律師從業(yè)資格、法律職業(yè)資格的合規(guī)風(fēng)險管理人才的待遇，并且根據(jù)這些人才實際的工作能力安排其擔(dān)任適當?shù)念I(lǐng)導(dǎo)職務(wù)；對于不適合擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的，可以考慮按中級或者高級技術(shù)職稱給予適當?shù)募墑e待遇。這樣既可以留住這些稀有人才，又可以激發(fā)其工作熱情，使其更加積極主動地做好本職工作，還可以發(fā)揮其“傳、幫、帶”的作用，給農(nóng)商行培養(yǎng)、造就一支業(yè)務(wù)過硬、作風(fēng)優(yōu)良、保障有力，能打勝仗的合規(guī)風(fēng)險管理人才隊伍。
（四）針對合規(guī)風(fēng)險管理機構(gòu)日常工作存在的問題，農(nóng)商行應(yīng)從以下幾個方面著手：
1、對于新出臺的法律、規(guī)則和準則，要及時組織學(xué)習(xí)，并可以采取有獎知識競賽等方式，促使合規(guī)風(fēng)險管理人員能夠第一時間了解并主動掌握法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，進而使其逐步達到能夠?qū)W以致用地解決實際工作中遇到的合規(guī)問題，能夠及時給高級管理層提供合規(guī)建議的水平。
2、要加強合規(guī)風(fēng)險管理人員對于銀行各項業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和了解，加強其與各業(yè)務(wù)條線的溝通和互動，必要時可以互相派員學(xué)習(xí)、觀摩對方的業(yè)務(wù)及工作流程，從而增加彼此的了解和互信，使合規(guī)風(fēng)險管理部門的審核意見和建議能夠做到有的放矢，容易被業(yè)務(wù)部門采納。
3、在提高合規(guī)風(fēng)險管理人員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的前提下，充分運用農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)部正反兩方面的鮮活例子（可以編成案例集），并積極借鑒其他金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理的經(jīng)驗教訓(xùn)，采取各種形式（包括編寫讀物、制作圖片、圖表、進行相應(yīng)的考試或者競賽等）加大合規(guī)培訓(xùn)及宣傳的力度，迅速提高農(nóng)商行全員的合規(guī)意識，從而保證合規(guī)風(fēng)險管理工作能夠得以順利、有效地開展。
4、要采取公開招標或者公開競聘的方式選聘外包單位，以確保把那些聲譽高、業(yè)務(wù)素養(yǎng)深、經(jīng)驗豐富、辦事認真負責(zé)的優(yōu)秀機構(gòu)和人員選聘進來。合規(guī)風(fēng)險管理部門既要負責(zé)遴選合格的外包單位（必要時可以建立備選機構(gòu)名單或?qū)＜規(guī)欤忠c這些外包單位進行有效溝通和對接，并及時有效地跟蹤、監(jiān)督其工作進程，審核其工作成果，對其提供的外包服務(wù)給予客觀、真實的評價。
5、要加強與監(jiān)管機構(gòu)的有效溝通，堅決避免與監(jiān)管機構(gòu)玩“貓鼠游戲”或者搞 “蛇鼠一窩”，既要敢于向監(jiān)管機構(gòu)合理合法地表達自身的訴求，又要按監(jiān)管機構(gòu)的要求及時報送合規(guī)風(fēng)險管理計劃和合規(guī)風(fēng)險評估報告，更要不折不扣地堅決采取有力措施執(zhí)行和落實好監(jiān)管機構(gòu)提出的監(jiān)管要求及整改意見。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇十四
1、認真開展20xx年sarmra自評估工作。依據(jù)中國銀保監(jiān)會償付能力管理有關(guān)規(guī)定，風(fēng)險管理部于4月至6月組織相關(guān)部門開展20xx年sarmra自評估工作。對照《保險公司償付能力風(fēng)險管理能力評估表》180項評估點，全面細致地對公司償付能力風(fēng)險管理體系的運行情況進行檢查與評估，認真查找風(fēng)險管理工作中存在的問題，編寫了《公司20xx年償付能力風(fēng)險管理能力自評估報告》。經(jīng)評估，20xx年公司償付能力風(fēng)險管理能力得分為90.444分。
20xx年sarmra自評估共發(fā)現(xiàn)8個問題，風(fēng)險管理部會同各相關(guān)部門就評估過程中發(fā)現(xiàn)的重點、難點問題及時溝通討論，對自評估結(jié)果進行總結(jié)分析，并對待改進問題組織制訂了整改方案，明確整改計劃責(zé)任人，規(guī)定整改期限，風(fēng)險管理部將對整改事項進行持續(xù)追蹤，確保整改措施得到有效執(zhí)行。
2、認真做好20xx年償二代問題整改追蹤工作。20xx年償二代自評估共發(fā)現(xiàn)7個問題，風(fēng)險管理部持續(xù)追蹤整改計劃的落實情況，積極推動整改工作進展。截至20xx年一季度末，已全部完成整改。包括：修訂九個風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案;改善公司資產(chǎn)負債久期匹配狀況;妥善留存聲譽風(fēng)險培訓(xùn)底稿;定期評估現(xiàn)金流壓力測試模型使用假設(shè)的合理性等。
3、完成償二代績效考核得分測算。根據(jù)償二代監(jiān)管要求，按照《公司償二代風(fēng)險管理及內(nèi)控合規(guī)績效考核辦法(試行)》(保法〔20xx〕520號)，結(jié)合20xx年公司償二代風(fēng)險管理工作、資產(chǎn)負債管理工作及合規(guī)管理工作的開展情況，風(fēng)險管理部組織開展了針對高級管理人員及部門負責(zé)人20xx年償付能力風(fēng)險管理績效考核工作，完成了績效考核得分測算。
4、學(xué)習(xí)償二代二期工程最新監(jiān)管要求。中國銀保監(jiān)會1月15日發(fā)布了《償二代二期工程20項監(jiān)管規(guī)則(征求意見稿)》，為提前做好償二代二期工程落地實施的準備工作，風(fēng)險管理部對征求意見稿第11號文《風(fēng)險綜合評級》和第12號文《償付能力管理要求與評估兩項監(jiān)管規(guī)則征求意見稿》積極開展學(xué)習(xí)，對變化情況進行了梳理分析并形成了《關(guān)于償二代二期工程征求意見稿第11、12號文變化情況的報告》。
(二)扎實開展投資風(fēng)控各項工作，防范資金運用風(fēng)險
1、落實董事長對風(fēng)險項目處置工作的批示。接到董事長關(guān)于風(fēng)險項目處置的工作批示后，風(fēng)險管理部高度重視，與投資管理部、計劃財務(wù)部、法律合規(guī)部召開關(guān)于風(fēng)險項目處置的初步溝通會議。根據(jù)初步溝通情況，公司現(xiàn)存風(fēng)險項目情況以及江蘇銀保監(jiān)局相關(guān)要求等，對落實董事長批示提出建議方案。
2、認真做好投資項目的審批與風(fēng)險評估工作。風(fēng)險管理部高度重視投資項目的審核及風(fēng)險評估工作，嚴格防范資金運用風(fēng)險。20xx年上半年，已審批回購、債券、債券型基金及固定收益類資管產(chǎn)品等固定收益類交易548筆、金額1127.94億元;審批股票型基金、混合型基金等權(quán)益類交易360筆、金額85.86億元;審核其他金融產(chǎn)品、股權(quán)投資、債權(quán)計劃共計25筆擬投資非標項目。參與中保投壹號城市發(fā)展投資基金、華鑫信托久鑫51號集合資金信托計劃等投資項目的現(xiàn)場調(diào)研7次和電話調(diào)研1次。
3、配合做好股票投資資格申請等各項投資能力建設(shè)相關(guān)工作。風(fēng)險管理部積極配合投資管理部做好股票投資制度建設(shè)工作。一是對《公司股票投資管理辦法》、《公司股票投資決策管理辦法》等13項制度進行審閱并反饋意見。二是在研究學(xué)習(xí)同業(yè)公司管理制度的基礎(chǔ)上，初步編寫股票投資績效考核、風(fēng)險控制相關(guān)制度條目，明確對內(nèi)幕交易、隔離機制、賬戶申報、績效考核的要求。同時，風(fēng)險管理部配合做好股權(quán)及不動產(chǎn)投資能力建設(shè)相關(guān)工作，對照風(fēng)險控制體系評估點的各項要求，梳理公司股權(quán)及不動產(chǎn)制度體系建設(shè)及投資系統(tǒng)建設(shè)情況，做好評估工作。
(三)組織開展監(jiān)管要求的各項風(fēng)險排查工作
1、組織開展中國銀保監(jiān)會保險資金運用全面風(fēng)險排查工作。20xx年一季度，根據(jù)銀保監(jiān)會《關(guān)于開展保險資金運用全面風(fēng)險排查的通知》(資金部函〔20xx〕4號)，風(fēng)險管理部組織開展了公司資金運用全面風(fēng)險排查工作。在風(fēng)險管理部精心組織，投資管理部、法律合規(guī)部、計劃財務(wù)部、精算部積極配合下，對12張風(fēng)險排查統(tǒng)計表107個排查點進行逐項排查，并擬訂了排查報告。本次排查全面真實反映了公司資金運用實際情況及存在的風(fēng)險。經(jīng)排查，公司資金運用各項業(yè)務(wù)總體比較規(guī)范。
2、組織開展江蘇銀保監(jiān)局“大排查、大處置、大提升”工作。為落實江蘇銀保監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于常態(tài)化推進風(fēng)險防控“大排查、大處置、大提升”行動的通知》(蘇銀保監(jiān)發(fā)〔20xx〕13號)要求，風(fēng)險管理部擬訂了《公司關(guān)于常態(tài)化推進風(fēng)險防控“大排查、大處置、大提升”行動的通知》(保發(fā)〔20xx〕507號)，組織相關(guān)部門及各省級分公司完成了各項風(fēng)險排查工作。
(四)按時完成風(fēng)險管理報告報表編制與報告工作
1、完成內(nèi)部季度風(fēng)險限額監(jiān)測報告。依據(jù)《公司20xx年資金運用內(nèi)控比例方案》、《公司20xx年風(fēng)險偏好體系方案》、《公司20xx年二級風(fēng)險限額方案》的要求，風(fēng)險管理部密切關(guān)注關(guān)鍵風(fēng)險指標狀況，每季度對風(fēng)險指標進行識別、評估、監(jiān)測和預(yù)警，并提出風(fēng)險應(yīng)對建議。對于異常指標，風(fēng)險管理部及時提示并與相關(guān)部門溝通，尋找異常原因，提出改善措施，形成風(fēng)險限額監(jiān)測報告、報表，按時向總裁室匯報公司整體風(fēng)險狀況，持續(xù)做好對各類風(fēng)險的防范和管控。
2、完成20xx年度全面風(fēng)險管理報告的編制與匯報。20xx年一季度，風(fēng)險管理部擬訂了《公司20xx年度全面風(fēng)險管理報告》，經(jīng)總裁室、董事會風(fēng)險管理委員會審議后，提交董事會審批通過。報告對公司風(fēng)險管理組織20xx年履職情況進行了回顧;對20xx年公司風(fēng)險管理制度流程的建設(shè)與完善情況、風(fēng)險偏好體系建設(shè)情況進行了匯報;對20xx年公司七大類風(fēng)險狀況進行了客觀分析;對公司當前面臨的重點風(fēng)險進行了提示，并提出了解決建議。
3、完成20xx年度投資風(fēng)險分析報告的編制與匯報。20xx年一季度，開展了20xx年度投資風(fēng)險排查工作，對公司當前投資資產(chǎn)持倉情況進行了風(fēng)險排查，擬訂了《20xx年度投資風(fēng)險分析報告》，并向投資管理委員會進行了匯報。截至20xx年末，公司風(fēng)險類項目4個，無重點關(guān)注類項目、一般關(guān)注類項目11個，其中重點關(guān)注類、一般關(guān)注類項目較上一個報告期均有所減少，上期提示的資金運用風(fēng)險點逐步化解。
4、按時完成各類監(jiān)管報告報表的編制及報送。包括向中國銀保監(jiān)會報送季度風(fēng)險監(jiān)測數(shù)據(jù)、風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)等;向人民銀行報送月度重大事項、季度風(fēng)險監(jiān)測報表、季度金融穩(wěn)定報告等。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇一
按照自治區(qū)地稅局20**年度稅收風(fēng)險管理工作安排，進一步健全稅收風(fēng)險管理運行機制并制定橫向協(xié)作辦法，積極貫徹落實自治區(qū)地稅局關(guān)于稅收風(fēng)險管理方面的有關(guān)要求，不斷改進稅收風(fēng)險管理工作質(zhì)量。一是進一步優(yōu)化稅收風(fēng)險管理辦法及風(fēng)險管理的崗位職責(zé)及工作規(guī)程。二是根據(jù)自治區(qū)地稅局要求，落實建立風(fēng)險應(yīng)對的復(fù)查機制和流程。三是建立克拉瑪依市地稅局橫向風(fēng)險管理協(xié)作辦法，積極組織開展“稅收風(fēng)險管理分析會”，充分發(fā)揮各部門在稅收風(fēng)險管理工作中的作用。
通過準確率高、效果顯著的分析模型對前期未進行風(fēng)險識別的年度和納稅人進行全面掃描。一季度重點對房產(chǎn)稅、土地使用第一文庫網(wǎng)稅及預(yù)警值分析推送；二季度重點對駕校和重點稅源戶管理情況及預(yù)警值分析推送；三季度重點對建筑業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)及預(yù)警值進行分析推送；四季度對耕地占用稅及預(yù)警值進行分析推送。
以金稅三期上線和開發(fā)第三方涉稅信息交換平臺為契機，切實加強數(shù)據(jù)采集質(zhì)量。加強風(fēng)險管理環(huán)節(jié)跟蹤和應(yīng)對質(zhì)量定期抽查，實現(xiàn)稅收風(fēng)險管理全過程有效監(jiān)控和評價。
以自治區(qū)地稅局推進財產(chǎn)行為稅第三方信息采集應(yīng)用工作的要求為契機，認真梳理第三方信息采集目錄，對政府各部門涉稅信息區(qū)分匹配類信息、關(guān)鍵類信息和輔助類信息，在充分考慮信息來源部門信息存儲方式和信息化水平的差異性的基礎(chǔ)上，按照自動實時交互、自動定時交互和電子數(shù)據(jù)導(dǎo)入等方式采集涉稅信息，建立第三方信息采集共享平臺。在此基礎(chǔ)上，加強第三方數(shù)據(jù)與納稅人申報數(shù)據(jù)之間的關(guān)聯(lián)，開展數(shù)據(jù)比對分析，更加準確地識別風(fēng)險，有效地應(yīng)對風(fēng)險，不斷推動稅收風(fēng)險管理工作向前邁進。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇二
（一）改進數(shù)據(jù)質(zhì)量管理方式。建立數(shù)據(jù)質(zhì)量服務(wù)提醒機制，重點開展對財務(wù)報表、企業(yè)所得稅匯算清繳申報、土地增值稅項目清算申報等涉稅數(shù)據(jù)質(zhì)量的校驗提醒工作；梳理、整合、完善大集中系統(tǒng)前端邏輯校驗規(guī)則，制定前端邏輯校驗審核清單并適時發(fā)布。
（三）完善風(fēng)險管理數(shù)據(jù)支撐。依托大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫和全省第三方數(shù)據(jù)管理平臺，完善稅收風(fēng)險管理主題數(shù)據(jù)庫，規(guī)范風(fēng)險指標數(shù)據(jù)來源，提高識別效率；根據(jù)風(fēng)險管理工作的需要，有針對性地補充采集部分涉稅數(shù)據(jù)，為提高風(fēng)險識別能力提供數(shù)據(jù)支撐。
（四）完善風(fēng)險管理相關(guān)制度。在認真研究論證的基礎(chǔ)上，進一步完善和細化稅收風(fēng)險識別、等級排序及推送管理機制，規(guī)范風(fēng)險任務(wù)管理。
（五）加強風(fēng)險計劃管理。加強部門間溝通協(xié)作，充分發(fā)揮各業(yè)務(wù)處室的專業(yè)特長，從各處室職能角度，結(jié)合政策落實和年度工作重點，利用歸集加工的內(nèi)外部數(shù)據(jù)，科學(xué)分析全省稅收風(fēng)險分布的重點地區(qū)、行業(yè)、稅種、事項等，提高風(fēng)險管理計劃與組織稅收收入的契合度。
（六）優(yōu)化風(fēng)險識別模型和風(fēng)險指標。依托各業(yè)務(wù)處室開展對稅收政策的梳理分析，逐步形成分行業(yè)、分稅種和分特定事項的風(fēng)險特征庫；配合各業(yè)務(wù)處室對全省風(fēng)險識別指標體系的應(yīng)用情況開展周期性的評估、清理、優(yōu)化和補充，做好指標分類分級管理與反饋結(jié)果分析，形成風(fēng)險指標動態(tài)管理；組織開展全省重點模型和指標建設(shè)，擴充第三方數(shù)據(jù)風(fēng)險指標，為風(fēng)險管理工作提供支撐。
（七）突出人機結(jié)合的風(fēng)險分析。強化對系統(tǒng)自動識別風(fēng)險的人工分析與驗證，努力提高風(fēng)險識別的準確性；研究制定稅源信息反饋管理規(guī)范，將基層分局掌握的稅源信息有效地轉(zhuǎn)化為稅收風(fēng)險點信息。
（九）完善大企業(yè)稅收風(fēng)險管理運行機制。全面落實《江蘇省地方稅務(wù)局關(guān)于總局和省局定點聯(lián)系企業(yè)稅收風(fēng)險管理工作的實施意見》，推進大企業(yè)稅收風(fēng)險管理工作規(guī)范、有序、高效開展。
（十）深化大企業(yè)分集團和分事項稅收風(fēng)險管理。做好總局20xx年相關(guān)企業(yè)集團的風(fēng)險管理專項工作，同時對股權(quán)轉(zhuǎn)讓、跨境投資、關(guān)聯(lián)交易等重大事項進行風(fēng)險監(jiān)控；繼續(xù)完成總局20xx年8戶企業(yè)集團的風(fēng)險應(yīng)對和總結(jié)反饋階段工作，督促企業(yè)做好整改，適時將8戶企業(yè)集團的風(fēng)險管理工作成果推廣到行業(yè)的其他企業(yè)集團；做好20xx年省局2戶定點聯(lián)系企業(yè)風(fēng)險管理后續(xù)工作。
（十一）建立健全大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制。研究建立定點聯(lián)系企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制，制定分行業(yè)、分集團的大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險指引；研究建立大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控測試指標體系，引導(dǎo)幫助大企業(yè)健全內(nèi)控機制，防范稅務(wù)風(fēng)險。
（十二）妥善處理大企業(yè)的涉稅訴求。收集了解大企業(yè)涉稅訴求，做好與相關(guān)部門和主管稅務(wù)機關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，做到規(guī)范受理、認真處理、及時回復(fù)；對納稅人普遍反映的涉稅問題，要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)并努力實現(xiàn)稅法適用的確定性和執(zhí)行的統(tǒng)一性。
（十三）加快推進大企業(yè)稅收管理平臺建設(shè)。針對大企業(yè)的特點，建立大企業(yè)財務(wù)帳套等信息采集機制，完善大企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)常態(tài)化報送管理，強化大企業(yè)第三方數(shù)據(jù)與涉稅情報采集，形成完整、規(guī)范、統(tǒng)一的集團一戶式基礎(chǔ)信息庫；完善現(xiàn)有系統(tǒng)和軟件功能，滿足集團名冊管理、個性化服務(wù)、遵從評價和業(yè)務(wù)協(xié)作等管理需要。
（十四）加強涉稅舉報日常管理。按照《江蘇省地方稅務(wù)局關(guān)于稅收違法行為檢舉管理工作有關(guān)問題的通知》要求，加強對檢舉信息的研究、分析與運用，推進涉稅舉報業(yè)務(wù)與風(fēng)險管理的融合，規(guī)范稅收違法行為檢舉受理、處理、告知等各環(huán)節(jié)管理。
（十五）提升涉稅舉報信息化管理水平。編寫涉稅舉報信息化管理需求，開發(fā)稅收違法行為檢舉管理工作平臺，實現(xiàn)不同部門、不同層級間檢舉案件轉(zhuǎn)辦、交辦、督辦的流程化處理，推進涉稅舉報資料電子化檔案管理，提高管理效率。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇三
根據(jù)《自治區(qū)地方稅務(wù)局征管和科技發(fā)展處關(guān)于落實20xx年稅收風(fēng)險管理工作計劃的通知》（新地稅征科便函〔2016〕1號）、《自治區(qū)地方稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)全疆地稅系統(tǒng)稅收風(fēng)險管理橫向協(xié)作辦法（暫行）的通知》（新地稅發(fā)〔2016〕50號）和《新疆維吾爾自治區(qū)地稅系統(tǒng)稅收風(fēng)險管理辦法（暫行）》（新地稅發(fā)〔2013〕262號）的規(guī)定，結(jié)合克拉瑪依實際，制訂20xx年稅收風(fēng)險管理工作計劃。
按照自治區(qū)地稅局20xx年度稅收風(fēng)險管理工作安排，進一步健全稅收風(fēng)險管理運行機制并制定橫向協(xié)作辦法，積極貫徹落實自治區(qū)地稅局關(guān)于稅收風(fēng)險管理方面的有關(guān)要求，不斷改進稅收風(fēng)險管理工作質(zhì)量。一是進一步優(yōu)化稅收風(fēng)險管理辦法及風(fēng)險管理的崗位職責(zé)及工作規(guī)程。二是根據(jù)自治區(qū)地稅局要求，落實建立風(fēng)險應(yīng)對的復(fù)查機制和流程。三是建立克拉瑪依市地稅局橫向風(fēng)險管理協(xié)作辦法，積極組織開展“稅收風(fēng)險管理分析會”，充分發(fā)揮各部門在稅收風(fēng)險管理工作中的作用。
通過準確率高、效果顯著的分析模型對前期未進行風(fēng)險識別的年度和納稅人進行全面掃描。一季度重點對房產(chǎn)稅、土地使用第一文庫網(wǎng)稅及預(yù)警值分析推送；二季度重點對駕校和重點稅源戶管理情況及預(yù)警值分析推送；三季度重點對建筑業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)及預(yù)警值進行分析推送；四季度對耕地占用稅及預(yù)警值進行分析推送。
以金稅三期上線和開發(fā)第三方涉稅信息交換平臺為契機，切實加強數(shù)據(jù)采集質(zhì)量。加強風(fēng)險管理環(huán)節(jié)跟蹤和應(yīng)對質(zhì)量定期抽查，實現(xiàn)稅收風(fēng)險管理全過程有效監(jiān)控和評價。
以自治區(qū)地稅局推進財產(chǎn)行為稅第三方信息采集應(yīng)用工作的要求為契機，認真梳理第三方信息采集目錄，對政府各部門涉稅信息區(qū)分匹配類信息、關(guān)鍵類信息和輔助類信息，在充分考慮信息來源部門信息存儲方式和信息化水平的差異性的基礎(chǔ)上，按照自動實時交互、自動定時交互和電子數(shù)據(jù)導(dǎo)入等方式采集涉稅信息，建立第三方信息采集共享平臺。在此基礎(chǔ)上，加強第三方數(shù)據(jù)與納稅人申報數(shù)據(jù)之間的關(guān)聯(lián)，開展數(shù)據(jù)比對分析，更加準確地識別風(fēng)險，有效地應(yīng)對風(fēng)險，不斷推動稅收風(fēng)險管理工作向前邁進。
六、認真落實風(fēng)險管理的各項績效指標任務(wù)，持續(xù)改進考評運轉(zhuǎn)。結(jié)合數(shù)據(jù)管理局工作實際，全面承接并完成各項績效考核指標任務(wù)，完善績效考核方式，積極探索并逐步拓寬績效管理的結(jié)果運用。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇四
根據(jù)《自治區(qū)地方稅務(wù)局征管和科技發(fā)展處關(guān)于落實20xx年稅收風(fēng)險管理工作計劃的通知》（新地稅征科便函〔2016〕1號）、《自治區(qū)地方稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)的通知》（新地稅發(fā)〔2016〕50號）和《新疆維吾爾自治區(qū)地稅系統(tǒng)稅收風(fēng)險管理辦法（暫行）》（新地稅發(fā)〔2013〕262號）的規(guī)定，結(jié)合克拉瑪依實際，制訂20xx年稅收風(fēng)險管理工作計劃。
按照自治區(qū)地稅局20xx年度稅收風(fēng)險管理工作安排，進一步健全稅收風(fēng)險管理運行機制并制定橫向協(xié)作辦法，積極貫徹落實自治區(qū)地稅局關(guān)于稅收風(fēng)險管理方面的有關(guān)要求，不斷改進稅收風(fēng)險管理工作質(zhì)量。一是進一步優(yōu)化稅收風(fēng)險管理辦法及風(fēng)險管理的崗位職責(zé)及工作規(guī)程。二是根據(jù)自治區(qū)地稅局要求，落實建立風(fēng)險應(yīng)對的復(fù)查機制和流程。三是建立克拉瑪依市地稅局橫向風(fēng)險管理協(xié)作辦法，積極組織開展“稅收風(fēng)險管理分析會”，充分發(fā)揮各部門在稅收風(fēng)險管理工作中的作用。
以金稅三期上線和開發(fā)第三方涉稅信息交換平臺為契機，切實加強數(shù)據(jù)采集質(zhì)量。加強風(fēng)險管理環(huán)節(jié)跟蹤和應(yīng)對質(zhì)量定期抽查，實現(xiàn)稅收風(fēng)險管理全過程有效監(jiān)控和評價。
以自治區(qū)地稅局推進財產(chǎn)行為稅第三方信息采集應(yīng)用工作的要求為契機，認真梳理第三方信息采集目錄，對政府各部門涉稅信息區(qū)分匹配類信息、關(guān)鍵類信息和輔助類信息，在充分考慮信息來源部門信息存儲方式和信息化水平的差異性的基礎(chǔ)上，按照自動實時交互、自動定時交互和電子數(shù)據(jù)導(dǎo)入等方式采集涉稅信息，建立第三方信息采集共享平臺。在此基礎(chǔ)上，加強第三方數(shù)據(jù)與納稅人申報數(shù)據(jù)之間的關(guān)聯(lián)，開展數(shù)據(jù)比對分析，更加準確地識別風(fēng)險，有效地應(yīng)對風(fēng)險，不斷推動稅收風(fēng)險管理工作向前邁進。
六、認真落實風(fēng)險管理的各項績效指標任務(wù)，持續(xù)改進考評運轉(zhuǎn)。結(jié)合數(shù)據(jù)管理局工作實際，全面承接并完成各項績效考核指標任務(wù)，完善績效考核方式，積極探索并逐步拓寬績效管理的結(jié)果運用。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇五
根據(jù)《自治區(qū)地方稅務(wù)局征管和科技發(fā)展處關(guān)于落實20**年稅收風(fēng)險管理工作計劃的通知》（新地稅征科便函〔2016〕1號）、《自治區(qū)地方稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)全疆地稅系統(tǒng)稅收風(fēng)險管理橫向協(xié)作辦法（暫行）的通知》（新地稅發(fā)〔2016〕50號）和《新疆維吾爾自治區(qū)地稅系統(tǒng)稅收風(fēng)險管理辦法（暫行）》（新地稅發(fā)〔2013〕262號）的規(guī)定，結(jié)合克拉瑪依實際，制訂20**年稅收風(fēng)險管理工作計劃。
按照自治區(qū)地稅局20**年度稅收風(fēng)險管理工作安排，進一步健全稅收風(fēng)險管理運行機制并制定橫向協(xié)作辦法，積極貫徹落實自治區(qū)地稅局關(guān)于稅收風(fēng)險管理方面的有關(guān)要求，不斷改進稅收風(fēng)險管理工作質(zhì)量。一是進一步優(yōu)化稅收風(fēng)險管理辦法及風(fēng)險管理的崗位職責(zé)及工作規(guī)程。二是根據(jù)自治區(qū)地稅局要求，落實建立風(fēng)險應(yīng)對的復(fù)查機制和流程。三是建立克拉瑪依市地稅局橫向風(fēng)險管理協(xié)作辦法，積極組織開展“稅收風(fēng)險管理分析會”，充分發(fā)揮各部門在稅收風(fēng)險管理工作中的作用。
通過準確率高、效果顯著的分析模型對前期未進行風(fēng)險識別的年度和納稅人進行全面掃描。一季度重點對房產(chǎn)稅、土地使用第一文庫網(wǎng)稅及預(yù)警值分析推送；二季度重點對駕校和重點稅源戶管理情況及預(yù)警值分析推送；三季度重點對建筑業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)及預(yù)警值進行分析推送；四季度對耕地占用稅及預(yù)警值進行分析推送。
以金稅三期上線和開發(fā)第三方涉稅信息交換平臺為契機，切實加強數(shù)據(jù)采集質(zhì)量。加強風(fēng)險管理環(huán)節(jié)跟蹤和應(yīng)對質(zhì)量定期抽查，實現(xiàn)稅收風(fēng)險管理全過程有效監(jiān)控和評價。
以自治區(qū)地稅局推進財產(chǎn)行為稅第三方信息采集應(yīng)用工作的要求為契機，認真梳理第三方信息采集目錄，對政府各部門涉稅信息區(qū)分匹配類信息、關(guān)鍵類信息和輔助類信息，在充分考慮信息來源部門信息存儲方式和信息化水平的差異性的基礎(chǔ)上，按照自動實時交互、自動定時交互和電子數(shù)據(jù)導(dǎo)入等方式采集涉稅信息，建立第三方信息采集共享平臺。在此基礎(chǔ)上，加強第三方數(shù)據(jù)與納稅人申報數(shù)據(jù)之間的關(guān)聯(lián)，開展數(shù)據(jù)比對分析，更加準確地識別風(fēng)險，有效地應(yīng)對風(fēng)險，不斷推動稅收風(fēng)險管理工作向前邁進。
六、認真落實風(fēng)險管理的各項績效指標任務(wù)，持續(xù)改進考評運轉(zhuǎn)。結(jié)合數(shù)據(jù)管理局工作實際，全面承接并完成各項績效考核指標任務(wù)，完善績效考核方式，積極探索并逐步拓寬績效管理的結(jié)果運用。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇六
為進一步規(guī)避稅收風(fēng)險，對稅收管理中“無處不在，無時不有”的風(fēng)險進行科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險識別、估測、評價，并對確定的風(fēng)險實施有效控制，結(jié)合我縣稅收工作實際情況，特制定本方案。
以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以各級國稅會議精神為指針，以成熟的風(fēng)險管理理論為支撐，樹立和落實科學(xué)的稅收發(fā)展觀，堅持依法治稅，推行稅收質(zhì)量管理，促進縣域經(jīng)濟全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。
通過科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險管理體系及保證風(fēng)險管理程序嚴格執(zhí)行來盡量消除、規(guī)避和化解稅收執(zhí)法的各種風(fēng)險，從廣度上廣泛采集各種風(fēng)險信息，從深度上準確衡量風(fēng)險信息，在過程中嚴格執(zhí)行風(fēng)險管理程序，正確控制和處置各種已經(jīng)確定的風(fēng)險信息。
以科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險管理手段，加強稅源監(jiān)控，防止稅款流失，建立一個具有穩(wěn)健的保障機制、高效的決策機制、快速的反應(yīng)機制、靈敏的預(yù)警機制、科學(xué)的評估機制、嚴密的獎懲機制、快捷的糾偏機制的稅收風(fēng)險管理體系。
（一）、成立機構(gòu)，加強領(lǐng)導(dǎo)。三月十日前，縣局成立稅收風(fēng)險控制領(lǐng)導(dǎo)小組，楊愛紅副局長任組長，彭家松任副組長，成員為劉仁吉、彭明玲、阮亦旭、周健法、劉崇瀾、張遠明、劉永平、劉堅、郭明華、王才新，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，彭家松兼任辦公室主任，負責(zé)全局稅收風(fēng)險管理工作的組織協(xié)調(diào)。
（二）、宣傳動員，統(tǒng)一認識。風(fēng)險管理簡單的說就是對事情發(fā)生的確定性作出決定，包括某件事是否發(fā)生，如果發(fā)生怎么辦。建立稅收風(fēng)險管理體系是落實省、市局有關(guān)推行稅收質(zhì)量管理的一項重要舉措，也是保護干部，規(guī)避風(fēng)險，預(yù)防職務(wù)犯罪的一件大事，因此要加大宣傳力度，三月十五日縣局召開全體干部職工動員大會，教育全局干部充分認識到建立稅收風(fēng)險管理體系的重要意義，統(tǒng)一全體干部的思想認識，培養(yǎng)干部“無處不在，無時不有”的風(fēng)險意識、危機意識。
（三）、組織培訓(xùn)，熟悉業(yè)務(wù)。四月份，組織全局干部學(xué)習(xí)風(fēng)險管理理論和崗位職責(zé)，對稅收風(fēng)險管理開展大討論，通過學(xué)習(xí)討論使全局干部職工進一步熟悉本崗位的工作職責(zé)、業(yè)務(wù)流程及質(zhì)量風(fēng)險控制要點，樹立稅收風(fēng)險管理理念，讓大家知道什么可以為，什么不可以為及要承擔(dān)的責(zé)任風(fēng)險。
（四）、制定制度，抓好落實。五月份，由稅收風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員具體負責(zé)制定一個科學(xué)規(guī)范的、合乎國稅工作實際的稅收風(fēng)險管理制度。稅收風(fēng)險主要分為三個層面，一個是決策層面，一個是執(zhí)行層面，還有一個是評價（考核）層面，稅收風(fēng)險管理主要分為四個步驟，第一步是風(fēng)險的識別，第二步是風(fēng)險的衡量，第三步是風(fēng)險的確認，第四步是風(fēng)險的控制和處置。辦公室、人教股負責(zé)制定決策層面的風(fēng)險控制辦法，征管股、計征股負責(zé)制定執(zhí)行層面的風(fēng)險控制辦法，稅政、監(jiān)察室負責(zé)制定評價（考核）層面的風(fēng)險控制辦法。
（五）、組織實施，落實到位。六月份，風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組討論完善三個管理辦法，七月份，全面組織實施，并由領(lǐng)導(dǎo)小組主抓全局的稅收風(fēng)險管理制度的落實工作，務(wù)必工作要落到實處，要在具體的稅收工作中見成效，要使稅收工作在縣局現(xiàn)有基礎(chǔ)上上一個臺階。在工作中落實，在落實中創(chuàng)新，不斷完善和實踐稅收風(fēng)險管理體系。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇七
根據(jù)國務(wù)院國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》要求，長航集團全面風(fēng)險管理按以下六個步驟推進(具體進度計劃見附表)。
(一)建立健全全面風(fēng)險管理組織體系
1、集團總公司成立風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組
集團風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組由集團總公司全體領(lǐng)導(dǎo)組成。組長：朱寧、姚榮建，副組長：徐楠。風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)集團全面風(fēng)險管理工作。主要職責(zé)是研究、審議、批準全面風(fēng)險管理重大事項，包括確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標，批準風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案;審議企業(yè)全面風(fēng)險管理年度工作報告和監(jiān)督評價審計報告以及重大決策的風(fēng)險評估報告;批準風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案;督導(dǎo)培育企業(yè)風(fēng)險管理文化。
2、風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)全面風(fēng)險管理辦公室
集團全面風(fēng)險管理辦公室由各部門負責(zé)人組成，辦公室主任由經(jīng)濟監(jiān)督部負責(zé)人擔(dān)任。經(jīng)濟
監(jiān)督部同時掛全面風(fēng)險管理辦公室的牌子，經(jīng)濟監(jiān)督部設(shè)專人負責(zé)這項工作。
全面風(fēng)險管理辦公室主要職責(zé)是負責(zé)集團全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，對二級子公司風(fēng)險管理工作的推進和指導(dǎo)。包括組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理日常工作;指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門和子公司開展全面風(fēng)險管理工作;研究提出全面風(fēng)險管理工作報告和跨部門的重大決策風(fēng)險評估報告以及重大風(fēng)險管理解決方案的提出、組織實施、日常監(jiān)控;負責(zé)對全面風(fēng)險管理有效性評估，研究提出全面風(fēng)險管理的改進方案并督促實施。
3、各部門要將風(fēng)險管理列為重點工作，至少配備一名風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員
各職能部門和業(yè)務(wù)單位是風(fēng)險管理的第一道防線，要把風(fēng)險管理的各項要求融入到業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)流程中。各部門風(fēng)險管理職責(zé)主要包括建立健全本部門的風(fēng)險管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)，執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程;研究提出本部門重大風(fēng)險評估報告;做好本部門風(fēng)險管理信息收集、匯總、分析、傳遞、報告等工作。
部門風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員在部門長的領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)部門的風(fēng)險管理日常工作以及與集團全面風(fēng)險管理辦公室的聯(lián)絡(luò)等工作。
4、各子公司在集團全面風(fēng)險管理整體框架指導(dǎo)下，根據(jù)自身特點建立健全有效的風(fēng)險管理組織體系，由總經(jīng)理(行政負責(zé)人)負責(zé)，明確責(zé)任部門、人員，開展風(fēng)險管理工作。
(二)收集風(fēng)險管理初始信息
初始信息的收集是風(fēng)險管理最基礎(chǔ)的工作。各部門要根據(jù)集團總公司部門職責(zé)分工，按戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、運營和法律等五大類風(fēng)險廣泛持續(xù)地收集與集團風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部初始信息，包括行業(yè)和企業(yè)有關(guān)歷史數(shù)據(jù)、風(fēng)險案例和戰(zhàn)略目標、規(guī)劃計劃、預(yù)算指標、可研報告等預(yù)測資料，重點是近3年來的數(shù)據(jù)和典型案例以及最近期的預(yù)測資料。
1、戰(zhàn)略風(fēng)險方面的初始信息由發(fā)展計劃部牽頭收集;
2、財務(wù)風(fēng)險方面的初始信息由財務(wù)部牽頭收集;
3、市場風(fēng)險方面的初始信息由安全生產(chǎn)部牽頭收集;
4、運營風(fēng)險(含安全風(fēng)險)方面的初始信息由安全生產(chǎn)部牽頭收集;
5、法律風(fēng)險方面的初始信息由經(jīng)濟監(jiān)督部牽頭收集。
(三)進行風(fēng)險評估
對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估，包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個分步驟。
1、風(fēng)險辨識。主要采用無記名問卷調(diào)查和訪談等方式查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險，從而建立集團總公司風(fēng)險事件庫。
2、風(fēng)險分析。按統(tǒng)一的風(fēng)險語言對辨識出的風(fēng)險進行分類，分析風(fēng)險發(fā)生概率、描述風(fēng)險發(fā)生的條件。
3、風(fēng)險評價。一是梳理風(fēng)險管理體系，了解集團當前風(fēng)險管理的組織體系、內(nèi)部控制體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等體系要素建設(shè)現(xiàn)狀;二是采用無記名問卷調(diào)查、高層訪談和統(tǒng)計分析等方式評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度和機會風(fēng)險的價值等。
通過風(fēng)險辨識、分析、評價，編制《長航集團總公司風(fēng)險評估報告》，確定當前的重大風(fēng)險，明確管理重點。
(四)制定風(fēng)險管理策略
1、根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合風(fēng)險評估的結(jié)果，制定《長航集團全面風(fēng)險管理工作規(guī)劃》，用以指導(dǎo)下一步全面風(fēng)險管理工作。
2、根據(jù)《長航集團全面風(fēng)險管理工作規(guī)劃》和管理資源現(xiàn)狀，確定集團風(fēng)險管理策略，為具體風(fēng)險管理提供決策指導(dǎo)。主要內(nèi)容包括針對不同類型、不同等級的風(fēng)險確定風(fēng)險管理目標、風(fēng)險偏好與承受度方案、選擇合適的風(fēng)險管理工具、配置所需的人力財力資源。
對于可能發(fā)生的損失在企業(yè)可承受的范圍內(nèi)、且對集團總體目標影響輕微的風(fēng)險，可選擇風(fēng)
險承擔(dān)、風(fēng)險控制等策略，以減少風(fēng)險管理工具帶來的高成本;對于其他影響可能較重大的風(fēng)險，一般應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償?shù)确€(wěn)健的風(fēng)險管理工具，以減少或避免風(fēng)險帶來的損失。
(五)提出和實施風(fēng)險管理解決方案
1、針對具體風(fēng)險或風(fēng)險類別制定風(fēng)險管理解決方案。根據(jù)風(fēng)險管理策略，結(jié)合集團年度工作計劃和年度預(yù)算，針對每一項重大風(fēng)險或各類風(fēng)險提出風(fēng)險管理解決方案。包括風(fēng)險解決的具體目標、所需的組織領(lǐng)導(dǎo)、所需的人財資源、所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程、所采取的風(fēng)險管理工具和具體應(yīng)對措施。然后，按照pdca循環(huán)監(jiān)督風(fēng)險管理解決方案的執(zhí)行和改進，保障解決方案的有效性。
2、完善內(nèi)控體系。針對重要業(yè)務(wù)原有內(nèi)控體系，結(jié)合風(fēng)險評估確定的重大風(fēng)險、現(xiàn)有業(yè)務(wù)特點，明確關(guān)鍵控制點，從風(fēng)險分析、風(fēng)險管理目標、控制措施、職責(zé)落實、監(jiān)控報告等方面制定完善業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化內(nèi)控體系，形成一套新的內(nèi)控制度。經(jīng)過完善內(nèi)控體系，集團總公司要形成下列內(nèi)控基本制度：
(1)重要崗位權(quán)力制衡制度。
(2)內(nèi)控崗位授權(quán)制度。
(3)內(nèi)控報告制度。
(4)內(nèi)控批準制度。
(5)重大風(fēng)險預(yù)警制度。
(6)企業(yè)法律顧問制度。
(7)內(nèi)控責(zé)任制度。
(8)內(nèi)控考核評價制度。
(9)內(nèi)控審計檢查制度。
(六)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進
1、建立完善風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程、連接各上下級、各部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準確、完整，為風(fēng)險管理監(jiān)督與改進奠定基礎(chǔ)。
一是建立風(fēng)險事件庫查詢系統(tǒng)。結(jié)合集團現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)平臺，研究開發(fā)集團風(fēng)險事件庫查詢系統(tǒng)，實現(xiàn)集團風(fēng)險的快速辨識與查詢、風(fēng)險信息及時收集與分析。
二是建立風(fēng)險管理報告制度。實行風(fēng)險工作月報制度和重大風(fēng)險及時報告制度。實現(xiàn)各層級單位內(nèi)部和上下級單位之間風(fēng)險信息的有效傳遞，保障全面風(fēng)險管理體系運轉(zhuǎn)所需信息的順暢傳遞。
2、實行風(fēng)險管理自查和檢查制度。
(1)集團總部各部門和業(yè)務(wù)單位每月對風(fēng)險管理工作進行自查和檢驗，并向集團全面風(fēng)險管理辦公室報告自查和檢驗結(jié)果。重大風(fēng)險事件要隨時、及時報告。
(2)集團全面風(fēng)險管理辦公室每季度對各部門和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，每半年對風(fēng)險管理策略進行評估，對跨部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理解決方案進行評價，提出調(diào)整或改進建議，出具評價和建議報告，報送總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)。
(4)集團內(nèi)部審計部門定期或不定期對包括風(fēng)險管理職能部門在內(nèi)的各有關(guān)部門、子公司的風(fēng)險管理工作及其效果進行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告報總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)。
3、總結(jié)經(jīng)驗，在集團范圍全面推進風(fēng)險管理工作。總結(jié)集團總公司前期風(fēng)險管理工作成果，在集團子公司全面推進風(fēng)險管理工作。對集團各層面、各環(huán)節(jié)全面風(fēng)險管理體系進行進一步對接和整合優(yōu)化，運用新建的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，按新的風(fēng)險管理工作流程運轉(zhuǎn)，實現(xiàn)集團全面風(fēng)險管理的功效發(fā)揮和持續(xù)提升。
對集團全面風(fēng)險管理進行總結(jié)、分析、系統(tǒng)改進，完成《長航集團全面風(fēng)險管理報告》。經(jīng)
以上工作階段后，初步建立長航集團全面風(fēng)險管理體系建設(shè)框架。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇八
各省轄市、蘇州工業(yè)園區(qū)國稅局、常熟市、張家港保稅區(qū)國稅局，省局直屬稅務(wù)分局：為了深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，緊密聯(lián)系我省國稅征管工作實際，全面落實稅收管理科學(xué)化、專業(yè)化、精細化要求，省局決定借鑒運用風(fēng)險管理理念和方法，進一步完善稅收管理體制機制，轉(zhuǎn)變稅收管理方式，不斷提高納稅遵從度。為全面推進這項重點工作，現(xiàn)提出以下工作意見。
一、統(tǒng)一思想，明確目標，加強對稅收風(fēng)險管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)
首先，要充分認識實施稅收風(fēng)險管理的必要性。多年來經(jīng)濟高速發(fā)展帶來的納稅戶急劇增長，與稅務(wù)干部人數(shù)持續(xù)維持低增長形成鮮明反差，基層稅務(wù)機關(guān)“人少戶多”的矛盾日益尖銳。稅收管理體制機制不適應(yīng)新形勢下稅收征管工作的需要，稅收信息化建設(shè)的持續(xù)發(fā)展難以推動稅收管理方式發(fā)生根本轉(zhuǎn)變。落實責(zé)任與監(jiān)督制約難以協(xié)調(diào)統(tǒng)一。有限征管資源一方面短缺不足，一方面配置效率低下，征納成本居高不下，等等。這些突出的矛盾和問題，制約著稅收管理科學(xué)化、專業(yè)化、精細化要求的真正落實，制約著稅收征管質(zhì)量和效率的進一步提高。稅收風(fēng)險管理為有效解決上述矛盾和問題，提供了重要啟示和有效路徑。各地要緊密聯(lián)系稅收征管工作實際，緊緊圍繞影響稅收征管工作全局的主要矛盾，統(tǒng)一對推進稅收風(fēng)險管理的思想認識。
其次，要充分認識全面實施稅收風(fēng)險管理的有利條件。2003年，全省國稅系統(tǒng)借鑒流程再造等現(xiàn)代管理理論，建立了覆蓋納稅服務(wù)、稅收執(zhí)法全過程的稅收征管業(yè)務(wù)流程運行機制。2006年以來，以ctaisv2.0綜合征管軟件為基礎(chǔ)，開發(fā)完成了以流程管理系統(tǒng)、監(jiān)控決策系統(tǒng)、基層管理平臺三位一體，外部信息交換順暢的綜合稅收管理信息系統(tǒng)——ctais2.0江蘇優(yōu)化版。2007年以來，在各級部門之間，上下層級之間以及稅源稅基管理的主要環(huán)節(jié)之間，建立起職責(zé)清晰、銜接順暢、重點突出、良性互動的稅源聯(lián)動管理機制等。這些重要舉措不僅表明，風(fēng)險管理的一些具體要求已經(jīng)存在于稅收征管實踐中，同時也為全面實施稅收風(fēng)險管理創(chuàng)造了有利條件。各級稅務(wù)機關(guān)在推進稅收風(fēng)險管理過程中，要充分認識并運用好這些有利條件。
稅收風(fēng)險管理涉及各級各部門和稅收征管各主要環(huán)節(jié)，專業(yè)化分工要求高，統(tǒng)一協(xié)調(diào)性要求高。因此，各級要十分重視加強對實施風(fēng)險管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)管理。各級稅源管理聯(lián)動機制建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)小組直接承擔(dān)實施風(fēng)險管理的組織領(lǐng)導(dǎo)工作，稅源聯(lián)動管理聯(lián)席會議直接承擔(dān)各級風(fēng)險管理的協(xié)調(diào)管理工作。各級各部門和稅源管理的各環(huán)節(jié)，要在聯(lián)席會議的框架內(nèi)，按照風(fēng)險管理的程序要求，統(tǒng)一規(guī)劃，明確職責(zé)，分工協(xié)作，密切配合。通過調(diào)整完善管理職責(zé)和運行流程，使聯(lián)動機制迅速融入到風(fēng)險管理的新格局中。經(jīng)過努力，全省國稅系統(tǒng)按照風(fēng)險管理戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險排序、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險管理監(jiān)控評估等程序架構(gòu)，形成以提高納稅遵從為目標，以風(fēng)險控管為導(dǎo)向，以信息平臺為依托，征管資源優(yōu)化配置，專業(yè)分工清晰明確，上下互動、銜接有序、運行順暢的稅收遵從風(fēng)險管理體系。
省市局在實施風(fēng)險管理工作中要充分發(fā)揮人力資源優(yōu)勢和信息資源優(yōu)勢。省市局的業(yè)務(wù)管理部門要從行政管理為主的職能體制，向行政管理加實體管理的職能體制轉(zhuǎn)變；要從政策制度管理為主的職能導(dǎo)向，向政策制度遵從管理的職能導(dǎo)向轉(zhuǎn)變，努力使省市局直接融入到風(fēng)險管理的大流程格局中，逐步承擔(dān)起風(fēng)險管理運行流程中的“風(fēng)險目標規(guī)劃管理、風(fēng)險分析識別、風(fēng)險等級排序管理、風(fēng)險應(yīng)對支持管理和上收管理”等重要職能，發(fā)揮其在風(fēng)險管理中的主導(dǎo)作用。具體工作任務(wù)重點包括：
建立風(fēng)險分析識別管理工作機制。要篩選、整合監(jiān)控決策系統(tǒng)中的稅源預(yù)警監(jiān)控指標和稅源管理聯(lián)動指標，建立省級風(fēng)險特征指標庫。計統(tǒng)部門牽頭管理日常稅收風(fēng)險分析識別工作，主要從事稅收風(fēng)險的宏觀分析，包括經(jīng)濟與稅收、跨稅種、跨部門以及重點稅源的綜合稅收風(fēng)險分析；稅種管理部門、專業(yè)管理部門在綜合分析的基礎(chǔ)上，針對稅種管理、專業(yè)管理的特點、難點和熱點，深化各稅種管理中、各專業(yè)管理中的稅收風(fēng)險分析；征管部門主要從事稅收程序性風(fēng)險分析；稽查部門、稅種管理部門、專業(yè)管理部門還要通過對稅務(wù)稽查、納稅評估等典型案例解剖，開展微觀風(fēng)險分析。
建立適應(yīng)風(fēng)險分析識別要求的風(fēng)險信息情報管理機制。征管和信息中心牽頭，各部門密切配合，基于監(jiān)控決策系統(tǒng)的信息查詢分析模塊，建立納稅人情報信息管理庫。重點是提高內(nèi)部信息的共享度，挖掘稅收管理過程中稅收風(fēng)險信息情報資源；拓展外部信息的采集渠道，采集地稅、上市公司報表、工商、統(tǒng)計、行業(yè)管理部門和管理協(xié)會等部門信息；提升跨地區(qū)信息交換、查詢功能，形成跨地區(qū)信息情報采集、交換管理機制。
建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一的風(fēng)險應(yīng)對管理機制。強化部門聯(lián)動，做好年度專項檢查、行業(yè)納稅評估等風(fēng)險應(yīng)對的總體規(guī)劃和分部門風(fēng)險應(yīng)對的計劃安排。省局本級開展各稅種、各專業(yè)管理聯(lián)動納稅評估，由征管處牽頭負責(zé)。年度專項檢查工作，由稽查局牽頭負責(zé)。深入研究不同時期主要稅收風(fēng)險的應(yīng)對策略，
總結(jié)
設(shè)計應(yīng)對風(fēng)險的方法和措施，為基層風(fēng)險應(yīng)對提供專業(yè)支持；做好數(shù)據(jù)模型、分析工具的研發(fā)工作，研究收集制定業(yè)務(wù)操作模本、評估審計指南等，提高對基層稅務(wù)機關(guān)風(fēng)險應(yīng)對的指導(dǎo)力和支撐力，這項工作，由省局征管處牽頭負責(zé)。對基層一線遇到的復(fù)雜政策和征管問題，各相關(guān)部門要及時提供專家指導(dǎo)幫助。部分重要復(fù)雜應(yīng)對事項上收到省局直接進行風(fēng)險應(yīng)對；聯(lián)系部分大企業(yè)直接實施以風(fēng)險控制為重點的專業(yè)化管理，這項工作主要由大企業(yè)和國際稅收管理部門負責(zé)。
建立風(fēng)險管理工作目標管理和保障機制。征管和計統(tǒng)部門要發(fā)揮聯(lián)席會議秘書部門作用，做好全系統(tǒng)風(fēng)險管理的規(guī)劃管理工作，對規(guī)劃期風(fēng)險管理的工作目標、階段重點、方針策略、主要措施、實施步驟等作出系統(tǒng)性安排。對規(guī)劃期風(fēng)險管理工作作出及時的總結(jié)評估，為風(fēng)險管理體系持續(xù)改進、持續(xù)完善提高提供依據(jù)。
省轄市局要按照省局的統(tǒng)一安排部署，做好本地區(qū)風(fēng)險管理年度規(guī)劃工作。以省局風(fēng)險特征庫為基礎(chǔ)，根據(jù)本地區(qū)納稅人產(chǎn)業(yè)分布結(jié)構(gòu)狀況，及遵從風(fēng)險發(fā)生的主要特點，建立本地區(qū)的市級風(fēng)險特征庫；參照省局的部門分工，組織好日常風(fēng)險分析識別工作。建立風(fēng)險等級排序管理工作機制，根據(jù)本地區(qū)稅收風(fēng)險發(fā)生的特點和人力資源分布狀況，做好風(fēng)險等級排序相關(guān)參數(shù)的調(diào)整維護，做好風(fēng)險等級排序的日常管理工作。根據(jù)省局的統(tǒng)一規(guī)劃，做好中小企業(yè)風(fēng)險分析應(yīng)對指南、模板的編制工作。結(jié)合省局納稅評估、專項檢查等工作安排，制定本地區(qū)年度聯(lián)動納稅評估、整合專項檢查等規(guī)劃部署工作。對部分復(fù)雜事項實施上收管理；按照大企業(yè)管理的統(tǒng)一要求，開展上收大企業(yè)稅收分析監(jiān)控和風(fēng)險應(yīng)對工作；對一線一些風(fēng)險應(yīng)對工作中的疑難問題提供及時的支持幫助。做好全年風(fēng)險管理總結(jié)評價和績效評估工作。
理的協(xié)助配合工作等。在納稅人比較多的地區(qū)，按照風(fēng)險類型實施專業(yè)化應(yīng)對、中小企業(yè)的行業(yè)管理、全部或部分大企業(yè)（或重點稅源戶）的風(fēng)險監(jiān)控和風(fēng)險應(yīng)對等事項，也可以由縣局所屬的專門機構(gòu)承擔(dān)。
要按照稅收風(fēng)險管理的總體構(gòu)架創(chuàng)新管理員制度，形成與管理層風(fēng)險分析識別、風(fēng)險等級排序相銜接的管理員職能體制。要合理分解戶管員管理職責(zé)，把稅收風(fēng)險分析、專業(yè)納稅評估、大企業(yè)的風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)對、中小企業(yè)的行業(yè)性風(fēng)險監(jiān)控等專業(yè)化程度較高的風(fēng)險管理職能，從屬地管理的稅收管理職能中分離出來；把制度性安排的、事務(wù)性管理服務(wù)職能保留在屬地管理的職能中。具體職責(zé)分解范圍，由省轄市作出統(tǒng)一規(guī)定。要把綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)較好的管理員配置到風(fēng)險等級高、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度高、綜合技術(shù)應(yīng)用要求高的專業(yè)管理崗位。在專業(yè)機構(gòu)或縣局等更高層面上，建立具有專業(yè)化管理能力的管理團隊，不再實行劃片分戶的管理模式，根據(jù)風(fēng)險等級排序針對不特定納稅戶，開展大企業(yè)管理、專業(yè)評估、行業(yè)管理等工作。省局將在全省范圍內(nèi)，選擇一些縣（區(qū)）局，作為全省縣局實體化和稅收管理員制度創(chuàng)新試點單位；在認真總結(jié)試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，出臺全省縣局實體化和稅收管理員制度創(chuàng)新指導(dǎo)意見。省轄市局可根據(jù)本地區(qū)的征管狀況實際，有序開展試點工作。
按照風(fēng)險管理的要求，科學(xué)安排好風(fēng)險應(yīng)對工作。在風(fēng)險應(yīng)對策略選擇上，要從偏重稅收執(zhí)法，向綜合配套運用稅法宣傳、咨詢輔導(dǎo)、提示提醒、納稅人自我修正、約談?wù)f明、稅收核定、稅務(wù)稽查等遞進措施轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險應(yīng)對對象確定上，要從無差別的平均管理，向基于風(fēng)險識別、等級排序，開展有針對性的風(fēng)險應(yīng)對轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險應(yīng)對模式選擇上，要改變不區(qū)別“納稅人規(guī)模、風(fēng)險類別”實施單一應(yīng)對的模式，對大企業(yè)實施個性化的分析、監(jiān)控，對中小企業(yè)按行業(yè)、風(fēng)險類型等實施效能型管理。在風(fēng)險應(yīng)對方式上，要從簡單地開展實地稽查取證方式，向重點做好申報數(shù)據(jù)、基礎(chǔ)信息與相關(guān)涉稅信息比對審核和案頭分析工作轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險應(yīng)對技術(shù)應(yīng)用上，要克服用單一稅負指標進行簡單比對的做法，通過加強培訓(xùn)，提高綜合應(yīng)用風(fēng)險指標、評估模型等技術(shù)工具開展應(yīng)對處理的能力。
四、加強知識技能培訓(xùn)，推廣應(yīng)用信息平臺，做好稅收風(fēng)險管理的支持和保障工作全省上下要全面開展稅收風(fēng)險管理原理及其實踐應(yīng)用知識的培訓(xùn)，省局分次分批完成對各級領(lǐng)導(dǎo)和師資的培訓(xùn)工作。各地要在五月底之前培訓(xùn)到全體國稅干部。年內(nèi)，各地要根據(jù)省局的部署要求，做好與風(fēng)險管理要求相關(guān)的以“納稅評估、稅收經(jīng)濟分析、財務(wù)會計知識、稅務(wù)稽查、反避稅、計算機操作”等為重點的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技能練兵，為落實稅收風(fēng)險管理要求提供智力保障。
省局按照風(fēng)險管理的程序要求，成功開發(fā)了基層管理平臺，近期將完成基層管理平臺的上線部署工作。各地要按照省局的統(tǒng)一部署要求，積極穩(wěn)妥地做好基層管理平臺的推廣應(yīng)用工作。一是要認真組織好基層管理平臺的操作培訓(xùn)工作。各地要組織力量系統(tǒng)解讀基層管理平臺的主要業(yè)務(wù)功能設(shè)置，迅速培養(yǎng)一批熟練操作的業(yè)務(wù)骨干。上線初期要確保各級各部門都有專人能夠熟練操作使用，基層分局的綜合管理崗、各稅源管理部門均有專人能夠熟練操作使用，年底前力爭達到從事專業(yè)管理的稅收管理員人人都能操作應(yīng)用。二是要按照基層管理平臺中風(fēng)險管理的程序要求，各級各部門要明確風(fēng)險特征庫的管理崗及相應(yīng)的責(zé)任人員，承擔(dān)本級風(fēng)險特征指標的分析解讀、采集編寫、選擇維護等工作。要明確風(fēng)險等級及應(yīng)對策略選擇的管理崗位及相應(yīng)的人員，承擔(dān)納稅人風(fēng)險等級的解讀、干預(yù)以及不同等級納稅人風(fēng)險應(yīng)對措施選擇等工作。各級要明確本級各部門與風(fēng)險特征庫指標體系之間的內(nèi)在聯(lián)系，要逐步適應(yīng)并加強對風(fēng)險特征庫、風(fēng)險等級排序、高風(fēng)險納稅人應(yīng)對策略選擇等重要環(huán)節(jié)的管理工作。設(shè)置好風(fēng)險等級排序、風(fēng)險應(yīng)對策略選擇分配、風(fēng)險信息補充采集等專門管理崗位，確保各項功能銜接順暢，發(fā)揮設(shè)計效果。三是要做好基層管理平臺與監(jiān)控決策系統(tǒng)中風(fēng)險特征庫、聯(lián)動管理平臺、流程管理系統(tǒng)中相應(yīng)工作流之間的信息流貫通對接和數(shù)據(jù)驗證工作。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇九
近年來，風(fēng)險管理開始進入中國稅務(wù)管理領(lǐng)域，衍生出“稅收風(fēng)險管理”的概念，它是指以最小的稅收成本代價降低稅收流失的一系列程序，是一種積極、主動的管理，能創(chuàng)造出穩(wěn)定有序的征管環(huán)境，有利于建立和諧的征納關(guān)系，有效提升稅源管理的質(zhì)量和效率。本文從理論到實踐，從國際和國內(nèi)全新視角，進一步開拓視野，廣泛借鑒國際上稅收風(fēng)險管理的先進理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國稅收風(fēng)險管理的實踐經(jīng)驗，探索構(gòu)建烏魯木齊市稅收風(fēng)險管理的理論和方法體系，對于有效推進和實施烏市稅收風(fēng)險管理，提高征管質(zhì)效，降低稅收流失風(fēng)險，提高納稅人滿意度和遵從度具有重大的理論意義和現(xiàn)實意義。
稅收風(fēng)險管理包括稅收流失的風(fēng)險管理和稅收執(zhí)法風(fēng)險管理，本文重點闡述稅收流失的風(fēng)險管理。
一、稅收風(fēng)險管理研究背景
隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深入，市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，稅源分布領(lǐng)域越來越廣泛，流動性和隱蔽性越來越強。經(jīng)濟決定稅源，稅源決定稅收，這是一個簡單的稅收經(jīng)濟學(xué)原理。但在實際稅源管理過程中，由于受諸多客觀不確定因素的影響，稅源并不一定完全形成稅收，從而導(dǎo)致客觀稅源決定的納稅能力與實際稅收之間存在事實上的差異，這種差異表明稅源管理過程中事實上存在稅收流失的風(fēng)險。
根據(jù)《中國稅務(wù)稽查年鑒》公布的，全國稅務(wù)稽查數(shù)據(jù)顯示的全國稅收流失率，與同期稅務(wù)機關(guān)征收的稅收總額，可以推算出同期全國稅收流失額。從數(shù)量上看，我國稅收流失的總量逐年增加，近五年每年在3000-4000億元左右，數(shù)額驚人。稅收流失影響了我國的財政收入，弱化了稅收宏觀調(diào)控功能和資源的有效配置，加劇了收入分配的不公。如何有效地減少稅收流失，是理論界和各地稅務(wù)機關(guān)多年來一直不斷探索的課題。健全法制、完善稅制，規(guī)范稅式支出、加大稅法宣傳力度、提高納稅意識等等，其中最直接有效可控的措施，是建立現(xiàn)代稅收征管體系。自2009年以來，國家稅務(wù)總局多次提出深化稅收征管改革，構(gòu)建適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟社會發(fā)展的稅收征管體系的要求，即“構(gòu)建以明晰征納雙方權(quán)利和義務(wù)為前提，以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，以專業(yè)化管理為基礎(chǔ)，以重點稅源管理為著力點，以信息化為支撐的現(xiàn)代化稅收征管體系。”“信息管稅”、“稅源專業(yè)化管理”、“風(fēng)險管理”的提出，為實施全面的稅收風(fēng)險管理做了技術(shù)、業(yè)務(wù)和理論的準備?？梢?，稅收風(fēng)險管理是我國稅收征管改革的方向和目標。
稅收風(fēng)險管理也是國際稅收管理的發(fā)展趨勢，是學(xué)習(xí)借鑒國際稅收管理的先進理念和經(jīng)驗與我國稅收管理實際相結(jié)合的產(chǎn)物。各地稅務(wù)部門積極探索和實踐，已取得初步成效。但由于我國稅收風(fēng)險管理理論和實踐的探索處于起步階段，在諸多方面尚存在許多瓶頸需要破解，很多難題需要探索和研究解決。
二、稅收風(fēng)險管理的基本理論
（一）稅收風(fēng)險概述
1.稅收風(fēng)險及稅收風(fēng)險特征。稅收風(fēng)險是實現(xiàn)稅收征管目標的障礙，是指國家在稅收征管過程中，在系列不確定性因素導(dǎo)致納稅人未全面遵從稅法的情況下，形成的稅收流失的可能性，使實際稅收的征收結(jié)果與稅收預(yù)期之間客觀上發(fā)生偏差。
稅收風(fēng)險從狹義上講，主要是指管理性稅收風(fēng)險，表現(xiàn)為兩個方面：一是納稅遵從風(fēng)險，二是稅收執(zhí)法風(fēng)險。本文研究的是納稅遵從風(fēng)險，即由于納稅人對政策認識不足、工作疏漏等情況造成非故意性不遵從，納稅人利用自身信息優(yōu)勢等不正當方式故意或惡意不遵從，形成的稅收流失的可能性和不確定性。
稅收風(fēng)險除了具有一般風(fēng)險的共同特征外，還具有其獨有的特征屬性：隱蔽性和潛伏性，稅收風(fēng)險形成機制復(fù)雜多變，使得稅收風(fēng)險不容易被及時發(fā)現(xiàn)和察覺并加以管理。納稅人利用技術(shù)手段將稅收顯性風(fēng)險人為處理為隱形風(fēng)險，促使風(fēng)險累積，導(dǎo)致風(fēng)險壓力，形成真正的稅收流失；難于化解性，稅收風(fēng)險與國家的政治制度、經(jīng)濟運行、稅收制度、稅收管理體制、管理能力及納稅遵從度等方面密切相關(guān)，使得稅收風(fēng)險的防范、控制、化解的管理難度較大；傳導(dǎo)性，稅收風(fēng)險會在上級或下級稅收之間傳導(dǎo)和擴散，導(dǎo)致整個稅收系統(tǒng)風(fēng)險共擔(dān)。稅收系統(tǒng)又與社會經(jīng)濟緊密相關(guān)，相互影響、相互轉(zhuǎn)化。所以，稅收風(fēng)險仍然是最為嚴重的社會性風(fēng)險。
2.稅收風(fēng)險的分類及表現(xiàn)形式。稅收風(fēng)險的分類：按照風(fēng)險來源，可分為稅務(wù)部門稅收風(fēng)險和企業(yè)稅收風(fēng)險；按照風(fēng)險的可測程度，可分為指標性稅收風(fēng)險和非指標性稅收風(fēng)險；按照風(fēng)險等級評定，可分為一般稅收風(fēng)險和重大稅收風(fēng)險；按風(fēng)險承擔(dān)主體不同，分為納稅人風(fēng)險，扣繳義務(wù)人風(fēng)險，稅務(wù)代理人風(fēng)險，納稅擔(dān)保人風(fēng)險，其他稅務(wù)行政相對人風(fēng)險；按稅收征管過程的具體環(huán)節(jié)，分為稅務(wù)登記風(fēng)險，財務(wù)核算風(fēng)險，稅源監(jiān)控風(fēng)險，納稅申報風(fēng)險，信息報送風(fēng)險，稅務(wù)檢查風(fēng)險。
稅收風(fēng)險的表現(xiàn)形式：在納稅人方面表現(xiàn)為少繳稅（可能是無意造成的，也可
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇十
本次檢查評估按照統(tǒng)一部署、股室和單位自查、市處抽查的方式進行。具體實施步驟和時間安排如下：
（一）自查階段（8月30日前完成）
1、成立自查評估小組。6月底前完成。本局抽調(diào)專人組成自查評估小組。
2、股室自查階段。7月底前完成。各股室對照本股室相關(guān)業(yè)務(wù)進行自查，填寫相關(guān)表格，對內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況進行全面自查，并將自查情況報自查評估小組。
3、自查評估小組抽查。8月底前完成。自查評估小組對各股室相關(guān)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況進行抽查，作好相關(guān)記錄，并經(jīng)相關(guān)股室確認，在抽查中發(fā)現(xiàn)問題的要報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并提交整改意見，要求相關(guān)股室整改并落實，根據(jù)股室自查和自查評估小組的抽查情況形成自查報告。
（二）迎接市處抽查階段（9月1日到10月20日前完成）
對照市處評估方案要求，準備相關(guān)材料，統(tǒng)籌安排，迎接市處抽查，對抽查中發(fā)現(xiàn)的問題要重新核實，積極整改。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇十一
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。
1、制定工作制度，形成工作體系。各單位各部門主要領(lǐng)導(dǎo)是風(fēng)險管理第一責(zé)任人，要將風(fēng)險管理作為重點工作，親自抓;分管領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險管理部門常抓不懈。
2、實行風(fēng)險責(zé)任追究制度。加強對風(fēng)險管理工作的考核，在集團現(xiàn)有的經(jīng)營業(yè)績考核體系基礎(chǔ)上，增加風(fēng)險管理工作的考核內(nèi)容，促進和監(jiān)督風(fēng)險管理工作。
(二)加強培訓(xùn)，提高素質(zhì)
集團根據(jù)每個階段的工作進行培訓(xùn)。加強各級領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險管理人員以及關(guān)鍵部門、關(guān)鍵崗位工作人員風(fēng)險意識教育，提高管理人員辨識、預(yù)警和處理風(fēng)險的能力，造就一批與風(fēng)險管理工作相適應(yīng)的管理隊伍，全面推進集團風(fēng)險管理工作。
(三)借助外腦，提高水平
全面風(fēng)險管理是一項全新的工作，我們還缺乏專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗。為了加快推進，少走彎路，集團決定聘請中介機構(gòu)給予協(xié)助指導(dǎo)，與我們共同完成集團全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作。
(四)加強宣傳，營造氛圍
集團將召開全面風(fēng)險管理會議進行專題動員，各單位各部門也要通過多種形式營造講風(fēng)險、防風(fēng)險的氛圍，促進企業(yè)和員工增強風(fēng)險管理意識和提高風(fēng)險管理能力，切實提高企業(yè)管理水平。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇十二
20xx年公司員工風(fēng)險管理培訓(xùn)教育率達到100%。通過風(fēng)險管理的培訓(xùn)教育，進一步使全體員工切實提高安全生產(chǎn)意識，牢固樹立“安全第一”的理念，熟悉了解風(fēng)險評價的方法和風(fēng)險辨識的知識。使大家運用到實際中去，杜絕各類安全事故的發(fā)生。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇十三
中國銀監(jiān)會于20xx年10月25日頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》）已經(jīng)實施了9年多了，但是很多農(nóng)商行的合規(guī)風(fēng)險管理工作至今仍存在諸多問題。筆者身在其中，對此有著深切的感受，故在此試著指出問題并給出對策。
（一）合規(guī)風(fēng)險管理機構(gòu)設(shè)置存在的問題
農(nóng)商行都是從農(nóng)村信用社改制而來，其中很多尚未設(shè)立獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，其合規(guī)風(fēng)險管理工作目前還是由風(fēng)險管理部門在做，甚至連作為行業(yè)主管機構(gòu)的省級農(nóng)村信用社有很多也是如此。然而，農(nóng)商行的風(fēng)險管理部門本身就存在人員數(shù)量不足、業(yè)務(wù)素質(zhì)不高的問題，其本身的風(fēng)險管理工作尚且疲于應(yīng)付，又怎么能兼顧并做好合規(guī)管理工作呢？況且，與風(fēng)險管理部門“混業(yè)經(jīng)營”本身就違反了《指引》關(guān)于合規(guī)風(fēng)險管理部門應(yīng)保持獨立性的規(guī)定。
（二）合規(guī)風(fēng)險管理人員構(gòu)成及素質(zhì)存在的問題
（三）合規(guī)風(fēng)險管理人才待遇存在的問題
（四）合規(guī)風(fēng)險管理機構(gòu)日常工作存在的問題
很多農(nóng)商行對《指引》第十八條規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險管理部門的職責(zé)履行得也很不到位，其中，主要存在以下幾個問題：
1、沒有做到持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，無法正確理解法律、規(guī)則和準則的規(guī)定及其精神，不能準確把握法律、規(guī)則和準則對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響，未能及時為高級管理層提供合規(guī)建議。
2、在審核評價商業(yè)銀行各項政策、程序、操作指南、常用合同的合規(guī)性方面，顯得能力不夠、底氣不足，審核意見有的不被業(yè)務(wù)條線接受和認可。
3、對員工的合規(guī)培訓(xùn)不夠甚至完全沒有培訓(xùn)。由于合規(guī)管理部門自身人員數(shù)量有限，素質(zhì)不高，無法履行《指引》規(guī)定的對員工進行合規(guī)培訓(xùn)的工作職責(zé)。
4、未能選聘、跟蹤管理好合規(guī)風(fēng)險管理工作的外包單位。目前，發(fā)展較快的農(nóng)商行在改制、重組、兼并、收購、資產(chǎn)證券化、運作上市的過程中，會選聘一些涉及合規(guī)風(fēng)險管理的外包單位，比如：資產(chǎn)評估公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、證券公司等。但是他們對這些外包單位的選聘和管理還很不規(guī)范。這些外包單位基本上都是通過非公開招標或者非公開競聘的方式選聘而來的。由于這些外包單位及其派遣人員的資質(zhì)、信譽、經(jīng)驗、能力、敬業(yè)精神等千差萬別，如果不通過公開招標或者公開競聘的方式擇優(yōu)選聘，將很難保證其業(yè)務(wù)素質(zhì)及服務(wù)質(zhì)量能夠滿足農(nóng)商行的實際需要。事實上，這樣選聘來的某些外包單位的服務(wù)質(zhì)量、工作效率確實不高，收費還不低。目前，這些外包單位基本上也只是由合規(guī)風(fēng)險管理部門負責(zé)聯(lián)系和對接，卻談不上由其負責(zé)公開選聘和跟蹤管理。這就導(dǎo)致了合規(guī)風(fēng)險管理部門根本無法對這些外包單位的工作效率和服務(wù)質(zhì)量做出客觀、真實的評價。
5、在保持與監(jiān)管機構(gòu)日常的工作聯(lián)系，并跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況方面做得還遠遠不夠。主要表現(xiàn)在：不能與監(jiān)管機構(gòu)保持有效的溝通，不能準確、真實地表達自身合理合法的訴求，不能保質(zhì)保量地及時向監(jiān)管機構(gòu)報送合規(guī)風(fēng)險管理計劃和合規(guī)風(fēng)險評估報告，不能嚴格執(zhí)行和落實監(jiān)管機構(gòu)提出的監(jiān)管要求及整改意見等等。
（一）針對合規(guī)風(fēng)險管理機構(gòu)設(shè)置存在的問題，農(nóng)商行要盡快設(shè)法設(shè)立獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，并配備好具備相關(guān)資質(zhì)和能力的人員，以使該部門能夠高效運轉(zhuǎn)。為此，作為行業(yè)主管機構(gòu)的省級農(nóng)村信用社首先要從自身做起，盡快在本級設(shè)立獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，從而起到示范帶頭作用，并督促轄區(qū)內(nèi)所有農(nóng)商行（縣級農(nóng)村信用社）均建立健全各自的合規(guī)風(fēng)險管理部門。
（二）針對合規(guī)風(fēng)險管理人員構(gòu)成及素質(zhì)存在的問題，農(nóng)商行應(yīng)從以下二個方面著手：
1、以具有競爭力的薪酬待遇和職務(wù)級別等優(yōu)厚條件，積極從社會或者從具有先進、成熟的合規(guī)風(fēng)險管理經(jīng)驗的大、中型銀行（比如：工行、農(nóng)行、中行、建行、民生銀行、招商銀行等）引進學(xué)有所成并且有豐富經(jīng)驗的合規(guī)風(fēng)險管理人才，特別是法律人才，充實到農(nóng)商行合規(guī)風(fēng)險管理部門，充分發(fā)揮他們的專業(yè)優(yōu)勢，并使其盡快融入農(nóng)商行的合規(guī)風(fēng)險管理工作中去，從而為農(nóng)商行的合規(guī)風(fēng)險管理工作提供強大的專業(yè)支持。
2、對現(xiàn)有的合規(guī)風(fēng)險管理人員，要加強合規(guī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要請大、中型銀行的合規(guī)風(fēng)險管理專家或者熟悉銀行合規(guī)業(yè)務(wù)，特別是熟悉銀行法律業(yè)務(wù)的專家給合規(guī)風(fēng)險管理人員進行培訓(xùn) ，并針對培訓(xùn)的內(nèi)容進行測試，公布成績及排名，對經(jīng)常排名在前的人員給予適當?shù)木窦拔镔|(zhì)獎勵，對經(jīng)常排名在后的人員給予通報批評及經(jīng)濟處罰，以激發(fā)合規(guī)風(fēng)險管理人員自覺學(xué)習(xí)的動力，從而迅速提高其自身的合規(guī)風(fēng)險管理能力。
據(jù)了解，目前有的省級農(nóng)村信用社已經(jīng)開始這項培訓(xùn)工作了，并且已經(jīng)初步取得了一定的成效。接受合規(guī)（法律事務(wù)）培訓(xùn)的人員也紛紛表示自己確實很需要并且很歡迎這種精準、實用的培訓(xùn)方式。
（三）針對合規(guī)風(fēng)險管理人才待遇存在的問題，農(nóng)商行要適當給予或者提高具有企業(yè)法律顧問資格、律師從業(yè)資格、法律職業(yè)資格的合規(guī)風(fēng)險管理人才的待遇，并且根據(jù)這些人才實際的工作能力安排其擔(dān)任適當?shù)念I(lǐng)導(dǎo)職務(wù)；對于不適合擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的，可以考慮按中級或者高級技術(shù)職稱給予適當?shù)募墑e待遇。這樣既可以留住這些稀有人才，又可以激發(fā)其工作熱情，使其更加積極主動地做好本職工作，還可以發(fā)揮其“傳、幫、帶”的作用，給農(nóng)商行培養(yǎng)、造就一支業(yè)務(wù)過硬、作風(fēng)優(yōu)良、保障有力，能打勝仗的合規(guī)風(fēng)險管理人才隊伍。
（四）針對合規(guī)風(fēng)險管理機構(gòu)日常工作存在的問題，農(nóng)商行應(yīng)從以下幾個方面著手：
1、對于新出臺的法律、規(guī)則和準則，要及時組織學(xué)習(xí)，并可以采取有獎知識競賽等方式，促使合規(guī)風(fēng)險管理人員能夠第一時間了解并主動掌握法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，進而使其逐步達到能夠?qū)W以致用地解決實際工作中遇到的合規(guī)問題，能夠及時給高級管理層提供合規(guī)建議的水平。
2、要加強合規(guī)風(fēng)險管理人員對于銀行各項業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和了解，加強其與各業(yè)務(wù)條線的溝通和互動，必要時可以互相派員學(xué)習(xí)、觀摩對方的業(yè)務(wù)及工作流程，從而增加彼此的了解和互信，使合規(guī)風(fēng)險管理部門的審核意見和建議能夠做到有的放矢，容易被業(yè)務(wù)部門采納。
3、在提高合規(guī)風(fēng)險管理人員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的前提下，充分運用農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)部正反兩方面的鮮活例子（可以編成案例集），并積極借鑒其他金融機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理的經(jīng)驗教訓(xùn)，采取各種形式（包括編寫讀物、制作圖片、圖表、進行相應(yīng)的考試或者競賽等）加大合規(guī)培訓(xùn)及宣傳的力度，迅速提高農(nóng)商行全員的合規(guī)意識，從而保證合規(guī)風(fēng)險管理工作能夠得以順利、有效地開展。
4、要采取公開招標或者公開競聘的方式選聘外包單位，以確保把那些聲譽高、業(yè)務(wù)素養(yǎng)深、經(jīng)驗豐富、辦事認真負責(zé)的優(yōu)秀機構(gòu)和人員選聘進來。合規(guī)風(fēng)險管理部門既要負責(zé)遴選合格的外包單位（必要時可以建立備選機構(gòu)名單或?qū)＜規(guī)欤忠c這些外包單位進行有效溝通和對接，并及時有效地跟蹤、監(jiān)督其工作進程，審核其工作成果，對其提供的外包服務(wù)給予客觀、真實的評價。
5、要加強與監(jiān)管機構(gòu)的有效溝通，堅決避免與監(jiān)管機構(gòu)玩“貓鼠游戲”或者搞 “蛇鼠一窩”，既要敢于向監(jiān)管機構(gòu)合理合法地表達自身的訴求，又要按監(jiān)管機構(gòu)的要求及時報送合規(guī)風(fēng)險管理計劃和合規(guī)風(fēng)險評估報告，更要不折不扣地堅決采取有力措施執(zhí)行和落實好監(jiān)管機構(gòu)提出的監(jiān)管要求及整改意見。
稅收風(fēng)險管理工作計劃篇十四
1、認真開展20xx年sarmra自評估工作。依據(jù)中國銀保監(jiān)會償付能力管理有關(guān)規(guī)定，風(fēng)險管理部于4月至6月組織相關(guān)部門開展20xx年sarmra自評估工作。對照《保險公司償付能力風(fēng)險管理能力評估表》180項評估點，全面細致地對公司償付能力風(fēng)險管理體系的運行情況進行檢查與評估，認真查找風(fēng)險管理工作中存在的問題，編寫了《公司20xx年償付能力風(fēng)險管理能力自評估報告》。經(jīng)評估，20xx年公司償付能力風(fēng)險管理能力得分為90.444分。
20xx年sarmra自評估共發(fā)現(xiàn)8個問題，風(fēng)險管理部會同各相關(guān)部門就評估過程中發(fā)現(xiàn)的重點、難點問題及時溝通討論，對自評估結(jié)果進行總結(jié)分析，并對待改進問題組織制訂了整改方案，明確整改計劃責(zé)任人，規(guī)定整改期限，風(fēng)險管理部將對整改事項進行持續(xù)追蹤，確保整改措施得到有效執(zhí)行。
2、認真做好20xx年償二代問題整改追蹤工作。20xx年償二代自評估共發(fā)現(xiàn)7個問題，風(fēng)險管理部持續(xù)追蹤整改計劃的落實情況，積極推動整改工作進展。截至20xx年一季度末，已全部完成整改。包括：修訂九個風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案;改善公司資產(chǎn)負債久期匹配狀況;妥善留存聲譽風(fēng)險培訓(xùn)底稿;定期評估現(xiàn)金流壓力測試模型使用假設(shè)的合理性等。
3、完成償二代績效考核得分測算。根據(jù)償二代監(jiān)管要求，按照《公司償二代風(fēng)險管理及內(nèi)控合規(guī)績效考核辦法(試行)》(保法〔20xx〕520號)，結(jié)合20xx年公司償二代風(fēng)險管理工作、資產(chǎn)負債管理工作及合規(guī)管理工作的開展情況，風(fēng)險管理部組織開展了針對高級管理人員及部門負責(zé)人20xx年償付能力風(fēng)險管理績效考核工作，完成了績效考核得分測算。
4、學(xué)習(xí)償二代二期工程最新監(jiān)管要求。中國銀保監(jiān)會1月15日發(fā)布了《償二代二期工程20項監(jiān)管規(guī)則(征求意見稿)》，為提前做好償二代二期工程落地實施的準備工作，風(fēng)險管理部對征求意見稿第11號文《風(fēng)險綜合評級》和第12號文《償付能力管理要求與評估兩項監(jiān)管規(guī)則征求意見稿》積極開展學(xué)習(xí)，對變化情況進行了梳理分析并形成了《關(guān)于償二代二期工程征求意見稿第11、12號文變化情況的報告》。
(二)扎實開展投資風(fēng)控各項工作，防范資金運用風(fēng)險
1、落實董事長對風(fēng)險項目處置工作的批示。接到董事長關(guān)于風(fēng)險項目處置的工作批示后，風(fēng)險管理部高度重視，與投資管理部、計劃財務(wù)部、法律合規(guī)部召開關(guān)于風(fēng)險項目處置的初步溝通會議。根據(jù)初步溝通情況，公司現(xiàn)存風(fēng)險項目情況以及江蘇銀保監(jiān)局相關(guān)要求等，對落實董事長批示提出建議方案。
2、認真做好投資項目的審批與風(fēng)險評估工作。風(fēng)險管理部高度重視投資項目的審核及風(fēng)險評估工作，嚴格防范資金運用風(fēng)險。20xx年上半年，已審批回購、債券、債券型基金及固定收益類資管產(chǎn)品等固定收益類交易548筆、金額1127.94億元;審批股票型基金、混合型基金等權(quán)益類交易360筆、金額85.86億元;審核其他金融產(chǎn)品、股權(quán)投資、債權(quán)計劃共計25筆擬投資非標項目。參與中保投壹號城市發(fā)展投資基金、華鑫信托久鑫51號集合資金信托計劃等投資項目的現(xiàn)場調(diào)研7次和電話調(diào)研1次。
3、配合做好股票投資資格申請等各項投資能力建設(shè)相關(guān)工作。風(fēng)險管理部積極配合投資管理部做好股票投資制度建設(shè)工作。一是對《公司股票投資管理辦法》、《公司股票投資決策管理辦法》等13項制度進行審閱并反饋意見。二是在研究學(xué)習(xí)同業(yè)公司管理制度的基礎(chǔ)上，初步編寫股票投資績效考核、風(fēng)險控制相關(guān)制度條目，明確對內(nèi)幕交易、隔離機制、賬戶申報、績效考核的要求。同時，風(fēng)險管理部配合做好股權(quán)及不動產(chǎn)投資能力建設(shè)相關(guān)工作，對照風(fēng)險控制體系評估點的各項要求，梳理公司股權(quán)及不動產(chǎn)制度體系建設(shè)及投資系統(tǒng)建設(shè)情況，做好評估工作。
(三)組織開展監(jiān)管要求的各項風(fēng)險排查工作
1、組織開展中國銀保監(jiān)會保險資金運用全面風(fēng)險排查工作。20xx年一季度，根據(jù)銀保監(jiān)會《關(guān)于開展保險資金運用全面風(fēng)險排查的通知》(資金部函〔20xx〕4號)，風(fēng)險管理部組織開展了公司資金運用全面風(fēng)險排查工作。在風(fēng)險管理部精心組織，投資管理部、法律合規(guī)部、計劃財務(wù)部、精算部積極配合下，對12張風(fēng)險排查統(tǒng)計表107個排查點進行逐項排查，并擬訂了排查報告。本次排查全面真實反映了公司資金運用實際情況及存在的風(fēng)險。經(jīng)排查，公司資金運用各項業(yè)務(wù)總體比較規(guī)范。
2、組織開展江蘇銀保監(jiān)局“大排查、大處置、大提升”工作。為落實江蘇銀保監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于常態(tài)化推進風(fēng)險防控“大排查、大處置、大提升”行動的通知》(蘇銀保監(jiān)發(fā)〔20xx〕13號)要求，風(fēng)險管理部擬訂了《公司關(guān)于常態(tài)化推進風(fēng)險防控“大排查、大處置、大提升”行動的通知》(保發(fā)〔20xx〕507號)，組織相關(guān)部門及各省級分公司完成了各項風(fēng)險排查工作。
(四)按時完成風(fēng)險管理報告報表編制與報告工作
1、完成內(nèi)部季度風(fēng)險限額監(jiān)測報告。依據(jù)《公司20xx年資金運用內(nèi)控比例方案》、《公司20xx年風(fēng)險偏好體系方案》、《公司20xx年二級風(fēng)險限額方案》的要求，風(fēng)險管理部密切關(guān)注關(guān)鍵風(fēng)險指標狀況，每季度對風(fēng)險指標進行識別、評估、監(jiān)測和預(yù)警，并提出風(fēng)險應(yīng)對建議。對于異常指標，風(fēng)險管理部及時提示并與相關(guān)部門溝通，尋找異常原因，提出改善措施，形成風(fēng)險限額監(jiān)測報告、報表，按時向總裁室匯報公司整體風(fēng)險狀況，持續(xù)做好對各類風(fēng)險的防范和管控。
2、完成20xx年度全面風(fēng)險管理報告的編制與匯報。20xx年一季度，風(fēng)險管理部擬訂了《公司20xx年度全面風(fēng)險管理報告》，經(jīng)總裁室、董事會風(fēng)險管理委員會審議后，提交董事會審批通過。報告對公司風(fēng)險管理組織20xx年履職情況進行了回顧;對20xx年公司風(fēng)險管理制度流程的建設(shè)與完善情況、風(fēng)險偏好體系建設(shè)情況進行了匯報;對20xx年公司七大類風(fēng)險狀況進行了客觀分析;對公司當前面臨的重點風(fēng)險進行了提示，并提出了解決建議。
3、完成20xx年度投資風(fēng)險分析報告的編制與匯報。20xx年一季度，開展了20xx年度投資風(fēng)險排查工作，對公司當前投資資產(chǎn)持倉情況進行了風(fēng)險排查，擬訂了《20xx年度投資風(fēng)險分析報告》，并向投資管理委員會進行了匯報。截至20xx年末，公司風(fēng)險類項目4個，無重點關(guān)注類項目、一般關(guān)注類項目11個，其中重點關(guān)注類、一般關(guān)注類項目較上一個報告期均有所減少，上期提示的資金運用風(fēng)險點逐步化解。
4、按時完成各類監(jiān)管報告報表的編制及報送。包括向中國銀保監(jiān)會報送季度風(fēng)險監(jiān)測數(shù)據(jù)、風(fēng)險綜合評級數(shù)據(jù)等;向人民銀行報送月度重大事項、季度風(fēng)險監(jiān)測報表、季度金融穩(wěn)定報告等。