總結(jié)是我們對過去一段時間經(jīng)歷和收獲的記錄和概括。在撰寫總結(jié)時，我們應(yīng)該注重提煉和歸納，將學(xué)習(xí)的核心內(nèi)容凝練出來。以下是一些值得參考的閱讀指南，希望對大家的學(xué)習(xí)有所幫助。
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇一
................區(qū)國稅局：
……………………………………公司
….年….月….日
×××國稅局：
茲有我單位 不在負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)取工作，改由×××（身份證號：*******************）負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)取工作，現(xiàn)在申請將增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)票人予以變更！
致財務(wù)，****年**月**日，因業(yè)務(wù)需要，申請更換發(fā)票，更換發(fā)票明細(xì)及原因見下表。
總經(jīng)理室： 財務(wù)： 部門經(jīng)理： 經(jīng)手人：
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇二
珠海市斗門區(qū)國稅局乾務(wù)分局：
我公司是生產(chǎn)和銷售工程用特種紡織品公司，于20xx年1月13日被批準(zhǔn)核定為增值稅一般納稅人。經(jīng)過近一年的試生產(chǎn)和銷售，公司的生產(chǎn)逐步走上了正規(guī)化，現(xiàn)每月的銷售金額可達(dá)200萬元左右，根椐公司目前生產(chǎn)和銷售的情況，原來貴局給我公司核定的每月三十份發(fā)票已不能滿足公司業(yè)務(wù)的需要。鑒于此種情況，我公司特向貴局申請，將公司每月領(lǐng)購發(fā)票數(shù)量增加至60份，分兩次購買，每次購買30份。望貴局批準(zhǔn)為謝！
申請單位:xx
20xx年x月x日
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇三
專用發(fā)票一般用于一般納稅人之間從事生產(chǎn)經(jīng)營增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目使用;而普通發(fā)票則可以用于所有納稅人的所有經(jīng)營活動，當(dāng)然也包括一般納稅人生產(chǎn)經(jīng)營增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目。
(二)作用不同
普通發(fā)票只是一種商事憑證，而專用發(fā)票不僅是一種商事憑證，還是一種扣稅憑證。
(三)票面反映內(nèi)容不同
專用發(fā)票不但要包括普通發(fā)票所記載的內(nèi)容，而且還要記錄購銷雙方的稅務(wù)登記號、地址、電話、銀行賬戶和稅額等。
(四)聯(lián)次不同
專用發(fā)票不僅要有普通發(fā)票的聯(lián)次，而且還要有扣稅聯(lián)。
(五)反映的價格不同
普通發(fā)票反映的價格是含稅價，稅款與價格不分離;專用發(fā)票反映的是不含稅價，稅款與價格分開填列。增值稅小規(guī)模納稅人和非增值稅納稅人，不得領(lǐng)購使用增值稅專用發(fā)票。
所以，開出普通發(fā)票和專用發(fā)票計算增值稅都是一樣的，但開專用發(fā)票，購貨方符合抵扣條件的(比如購貨方是一般納稅人，在規(guī)定的期限認(rèn)證抵扣，購買的不是不得抵扣的貨物等)，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，而開普通發(fā)票，除農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票、運(yùn)輸發(fā)票、小規(guī)模購買稅控機(jī)外，購貨方都不能抵扣。
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇四
這是管理最為嚴(yán)格的發(fā)票。
由一般納稅人開具給一般納稅人，購銷雙方都要準(zhǔn)確填寫名稱、稅號、地址電話、賬號。票面信息包含價格(不含稅)，稅率和稅額，還有價稅合計。
至少有三聯(lián)，發(fā)票聯(lián)(購方記賬)，抵扣聯(lián)(購方抵稅)，記賬聯(lián)(銷方記賬)
增值稅普通發(fā)票
增值稅普通發(fā)票*與增值稅專用發(fā)票由同一臺稅控機(jī)開出，格式、防偽與其一致由一般納稅人開具給普通消費(fèi)者(含個人)，銷售方要準(zhǔn)確填寫名稱、稅號、地址電話、賬號，購貨方可以只寫名稱。票面信息包含價格(不含稅)，稅率和稅額，還有價稅合計。至少有兩聯(lián)，發(fā)票聯(lián)(購方記賬)，記賬聯(lián)(銷方記賬)。沒有抵扣聯(lián)。
[增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票的區(qū)別]
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇五
xx縣國家稅務(wù)局稅源管理二股：
我公司為交口縣晉能煤炭銷售有限公司，成立于20xx年xx月xx日，已被認(rèn)定為增值稅一般納稅人，主營業(yè)務(wù)是煤炭、焦炭、生鐵、鋼材、鋁礬土經(jīng)銷：物流信息服務(wù)，現(xiàn)有員工35人?，F(xiàn)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，特申請購買增值稅專用發(fā)票，發(fā)票為10萬元限額的增值稅專用發(fā)票，每月最大持票量為25份。為做好專用發(fā)票的領(lǐng)購工作，我公司將建立健全專用發(fā)票管理制度，配備專業(yè)財務(wù)從業(yè)人員，掌握增值稅進(jìn)銷項(xiàng)的正確計算，發(fā)票將由專人保管專人開具，有專門的保險柜保管發(fā)票，保管措施安全，嚴(yán)格遵守有關(guān)專用發(fā)票領(lǐng)購、使用、保管的法律和法規(guī)。
xxxx有限公司
20xx年xx月xx日
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇六
常州高新區(qū)國稅二分局：
我公司銷售花邊布給天津天服三悅服裝有限責(zé)任公司，于20xx年3月9日開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票代碼為3200104170，發(fā)票號碼為03563883，購貨方稅號120117238996960，貨物名稱：花邊布，單位：米，數(shù)量28000，單位10，金額280000，稅率17%，稅額47600，票面數(shù)量是錯誤的，正確的數(shù)量是26000，因此，購貨方拒收此票，（見后附的拒收證明），現(xiàn)申請開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。
致此
申請人：常州市大和織造有限公司
20xx年5月5日
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇七
增值稅專用發(fā)票是由國家稅務(wù)總局監(jiān)制設(shè)計印制的，只限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用的，既作為納稅人反映經(jīng)濟(jì)活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進(jìn)項(xiàng)稅額的合法證明;是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發(fā)票。
實(shí)行增值稅專用發(fā)票是增值稅改革中很關(guān)鍵的一步，它與普通發(fā)票不同，不僅具有商事憑證的作用，由于實(shí)行憑發(fā)票注明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發(fā)票將一個產(chǎn)品的最初生產(chǎn)到最終的消費(fèi)之間各環(huán)節(jié)聯(lián)系起來，保持了稅賦的完整，體現(xiàn)了增值稅的作用。
對于增值稅專用發(fā)票通常有兩種稱呼，以“十萬元”為例，分為：“十萬元版”和“限十萬元版”。其中，“十萬元版”不含稅價款可超過人民幣十萬元，而“限十萬元版”不含稅價款不得超過人民幣十萬元。在日常工作中，要注意區(qū)分。
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇八
交口縣國家稅務(wù)局稅源管理二股：
我公司為交口縣晉能煤炭銷售有限公司，成立于20xx年xx月xx日，已被認(rèn)定為增值稅一般納稅人，主營業(yè)務(wù)是煤炭、焦炭、生鐵、鋼材、鋁礬土經(jīng)銷：物流信息服務(wù)，現(xiàn)有員工35人。現(xiàn)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，特申請購買增值稅專用發(fā)票，發(fā)票為10萬元限額的增值稅專用發(fā)票，每月最大持票量為25份。為做好專用發(fā)票的領(lǐng)購工作，我公司將建立健全專用發(fā)票管理制度，配備專業(yè)財務(wù)從業(yè)人員，掌握增值稅進(jìn)銷項(xiàng)的`正確計算，發(fā)票將由專人保管專人開具，有專門的保險柜保管發(fā)票，保管措施安全，嚴(yán)格遵守有關(guān)專用發(fā)票領(lǐng)購、使用、保管的法律和法規(guī)。
交口縣晉能煤炭銷售有限公司
20xx年xx月xx日
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇九
增值稅專用發(fā)票是中國實(shí)施新稅制的產(chǎn)物，發(fā)票管理辦法很重要，怎樣寫現(xiàn)行發(fā)票管理辦法?下面小編給大家?guī)憩F(xiàn)行發(fā)票管理辦法5篇,僅供參考,希望大家喜歡!
第一章 總則
第一條 制定目的
為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報銷管理，規(guī)范費(fèi)用報銷的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開支控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。
第二條 適用范圍
公司所有部門及全體員工。
第二章 管理職責(zé)
第三條 管理部
負(fù)責(zé)管理辦法的制定，費(fèi)用使用的監(jiān)督管理，對超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個人進(jìn)行處罰。
第四條 財務(wù)部
負(fù)責(zé)費(fèi)用報銷的審查、費(fèi)用報銷、費(fèi)用開支的分析、控制及管理。
第五條 各部門
負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費(fèi)用報銷的審核。
第六條 公司領(lǐng)導(dǎo)
1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對分管部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門及員工費(fèi)用報銷的審核。
2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報銷的審批。
第三章 差旅費(fèi)報銷
第七條 出差申請
2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補(bǔ)填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。
第八條 出差核準(zhǔn)權(quán)限：
1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準(zhǔn);
2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn);
3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn);
4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第九條 借款
1、員工出差需要預(yù)支差旅費(fèi)的，可以辦理借款;
2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”;
4、前次借支未清者，不得再借款。
1. 0 目的
為切實(shí)做到財務(wù)管理的監(jiān)督職能，使公司資金更加有效運(yùn)營，進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)報銷程序與標(biāo)準(zhǔn)，特制訂以下費(fèi)用報銷管理制度。
2. 0 適用范圍
本規(guī)定適用于本公司管理運(yùn)營中的費(fèi)用報銷，包括辦公費(fèi)、員工費(fèi)用、車輛費(fèi)用、車輛補(bǔ)助、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、快遞費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等;固定資產(chǎn)購置/在建工程/工程裝修/集中采購不在本規(guī)定。
3. 0 相關(guān)文件
無
4. 0 定義
無
5. 0職責(zé)與權(quán)限
5.1財務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)管理費(fèi)用報銷流程及制度，并根據(jù)現(xiàn)存的各部門管理費(fèi)用的范圍、付款申請單、報銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷或付款。
5.2業(yè)務(wù)部門:采購部、品質(zhì)部、mis、生產(chǎn)部、工程部、廠務(wù)部、物流部。
各部門應(yīng)對本部門管理費(fèi)用的申請及報銷進(jìn)行初審，其中涉及辦公費(fèi)用、電話費(fèi)、員工費(fèi)用由各部門主管復(fù)審后交財務(wù)部審核報銷，各部門主管對本部門的費(fèi)用審核負(fù)責(zé)。
5.3行政部：負(fù)責(zé)辦公費(fèi)、員工費(fèi)用及車輛費(fèi)的審核。辦公費(fèi)用包括辦公用品、保險費(fèi)、勞保費(fèi)等;員工費(fèi)用包括培訓(xùn)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、招聘費(fèi)、加班補(bǔ)助等;車輛費(fèi)包括汽車路橋費(fèi)，加油費(fèi)，停車費(fèi)，修理費(fèi)、保險費(fèi)等。
公司每月所的水電費(fèi)，房租費(fèi)，電話費(fèi)，由行政部填單送交財務(wù)部，財務(wù)作為入帳憑據(jù)。
5.4物流部：負(fù)責(zé)運(yùn)輸費(fèi)用的報銷及報關(guān)費(fèi)用處理，運(yùn)輸合同、報價單需交財務(wù)備案，發(fā)貨明細(xì)一定要同實(shí)際發(fā)貨數(shù)一一對應(yīng)，外請車必須事前申請，并附有相對應(yīng)的發(fā)貨明細(xì)，否則財務(wù)有權(quán)拒付款。
6. 0 流程圖
7. 0工作程序
7.1報銷原則
費(fèi)用的報銷按實(shí)報實(shí)銷，總額限制，超額不報，節(jié)約歸已的原則
嚴(yán)禁出差人員及公司職員將超過標(biāo)準(zhǔn)的個人費(fèi)用在公司費(fèi)用中報銷。不準(zhǔn)虛報費(fèi)用，一經(jīng)查實(shí)，將從嚴(yán)處理。
所有費(fèi)用報銷，必須由當(dāng)事人親自領(lǐng)取，其它人不準(zhǔn)代領(lǐng)。并且于發(fā)生的當(dāng)月25號前辦 理報銷手續(xù)，超期不予辦理。
7.2費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn) 7.2.1.差旅費(fèi)
出差人員乘坐的交通工具類型和住宿，伙食補(bǔ)貼費(fèi)用按出差類型和職位級別報銷標(biāo)準(zhǔn)：具體見行政部《出差管理規(guī)定》)
7.2.1.1交通費(fèi)報銷，必須在車票后注明日期，往返地點(diǎn)，如有的士費(fèi)應(yīng)有領(lǐng)導(dǎo)簽字方可，票據(jù)必須在一個月內(nèi)報銷，否則不得報銷。
7.2.1.2出差期間取得住宿費(fèi)發(fā)票必須填寫清楚，日期、住宿時間、房價，否則不可作為合法憑證報銷。
7.2.1.3出差人員必須在出差后一個星期內(nèi)報銷票據(jù)，報銷單上附有批準(zhǔn)的出差申請，出差行程表，否則不得給予報銷。
7.2.1.4公司員工因公借款，必須辦理借款申請單，總經(jīng)理簽字核準(zhǔn)方可借款，財務(wù)部根據(jù)完整的借款申請單，編制會計憑證，出納，收款人必須在付款憑證上簽字，原借款未還，原則上不得再借款。
7.2.1.5乘坐出租車報銷規(guī)定：董事長及總經(jīng)理出差乘坐出租車實(shí)報實(shí)銷。 其他人員出差原則上不準(zhǔn)乘坐出租車，但下列列情況除外：
7.2.1.5.1出差目的地偏遠(yuǎn)，無公共交通工具的。
7.2.1.5.2攜帶巨款、重要文件須確保安全的
7.2.1.5.3收發(fā)，貨笨重，搬運(yùn)困難或者時間緊急的`
7.2.1.5.4陪同重要客人外出的，主要指公司總裁、總經(jīng)理等
7.2.1.5.5執(zhí)行特殊任務(wù)或者夜間辦事不方便的，已經(jīng)沒有公共交通工具的。 以上情況應(yīng)在回公司后在發(fā)票后寫明情況，經(jīng)部門經(jīng)理、主管簽字后報銷。
7.2.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)：
對外發(fā)生的招待費(fèi)，僅限經(jīng)理級以上人員及業(yè)務(wù)部銷售人員有權(quán)支配接待費(fèi)，接待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)實(shí)報實(shí)銷。發(fā)票背面注明被招待單位名稱，人數(shù)，時間等。取得發(fā)票按次分單位粘貼，不得按金額分開粘貼。
7.2.3機(jī)動車補(bǔ)助
7.2.3.1本公司已轉(zhuǎn)正e級以上員工有私人機(jī)動車的可享有機(jī)動車補(bǔ)助。
7.2.3.2機(jī)動車必須自行購買交強(qiáng)險及第三者責(zé)任險，且為本人上下班使用。
7.2.3.3機(jī)動車補(bǔ)助按照以下標(biāo)準(zhǔn)在工資中發(fā)放
7.2.4通訊費(fèi) 7.2.4.1手機(jī)通訊費(fèi)
7.2.4.2因公使用手機(jī)進(jìn)行國際通訊或國內(nèi)長途通訊的人員?？偨?jīng)理及處長級以上實(shí)報實(shí)銷，經(jīng)理每月報電話費(fèi)300元，司機(jī)出納每月報電話費(fèi)200元，部門主管每個月報話費(fèi)100元，上面必須寫明話費(fèi)月份，以便查對。
7.2.4.3人員出差期間發(fā)生同業(yè)務(wù)相關(guān)手機(jī)費(fèi)用，實(shí)報實(shí)銷(出差人提供話費(fèi)清單，并勾出相關(guān)費(fèi)用)。
7.2.5 bb通訊費(fèi)
7.2.5.1公司為副總經(jīng)理(含)以上人員提供中國移動bb業(yè)務(wù)。
7.2.5.2其它人員因移動辦公的需要，需使用bb業(yè)務(wù)的，由使用人提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，公司提供bb業(yè)務(wù)。
7.2.5.3 bb月租費(fèi)用由公司統(tǒng)一支付。超出包月的流量費(fèi)用計入手機(jī)費(fèi)用，按職位規(guī)定報銷。
7.2.5.4由于使用bb業(yè)務(wù)更換手機(jī)，公司支付所購手機(jī)費(fèi)用的一半，但最高不超過1500元。
7.2.6家庭網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、
7.2.6.1部門副經(jīng)理(含)以上級別員工，家庭使用網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用可實(shí)報實(shí)銷，但每年最高不超過1000元。
7.2.6.2網(wǎng)絡(luò)費(fèi)在每年12月統(tǒng)一報銷。12月之前離職者不可報銷。
7.2.7汽車費(fèi)用
汽車加油費(fèi)報銷應(yīng)寫明具體車輛，出差時間及地點(diǎn)。汽車過路橋費(fèi)報銷應(yīng)附《出車申請單》，報銷的過路橋費(fèi)應(yīng)與出差時間相符。
7.3 對報銷單據(jù)的要求規(guī)定：
7.3.1費(fèi)用報銷單據(jù)要附公差單。異地出差一定要附出差行程表，寫明乘車路線，車票金額。不準(zhǔn)將不同內(nèi)容的費(fèi)用支出列在一個項(xiàng)目報銷。筆跡工整，容易辯認(rèn)。
得做為報銷原始憑據(jù)。
7.3.3 所有支出必須取得合法、有效、正確、規(guī)范的發(fā)票，發(fā)票上單位，日期，事由，單價，金額，開票人，單位簽章齊全，方可作為有效憑證，除非特殊情況財務(wù)部不接受收據(jù)作為報銷憑證。
7.4費(fèi)用報銷程序。
7.4.1審核程序：
費(fèi)用報銷單除特殊情況外，每周報銷一次，由經(jīng)辦人填寫單據(jù)，于周二、三交財務(wù)審核，財務(wù)對于單據(jù)情況有權(quán)詢問，經(jīng)辦人不得拒絕。對不合理、不真實(shí)、不完備的財務(wù)收支，有權(quán)不予受理或退回要求補(bǔ)充修正。財務(wù)把審核好的單據(jù)交總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核后，財務(wù)按正常程序再安排付款。
此報銷制度從公布之日起開始執(zhí)行，請各部門嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。
為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報銷、控制管理,本著合理使用有效控制的原則，規(guī)范公司費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn),特制定本制度。
一、報銷項(xiàng)目 日常報銷費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。在一個預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。
二、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、差旅費(fèi)：公司根據(jù)崗位工作需要，交通費(fèi)__住宿費(fèi)__ 伙食費(fèi)__通訊費(fèi)__出差補(bǔ)助__ 。
2、通訊費(fèi) ：手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額直接補(bǔ)助到工資中;公司根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理__、部門經(jīng)理__、 部門主管__ 。
3、辦公費(fèi)用：辦公費(fèi)用主要包括低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實(shí)施專人采購、保管、發(fā)放等;負(fù)責(zé)人根據(jù)辦公需要實(shí)報實(shí)銷;備品備件由公司財務(wù)人員統(tǒng)一處理。
4、招待費(fèi)：一般工程費(fèi)用在__元以下的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過__元 批準(zhǔn)：公司招待費(fèi)報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷 寫明時間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。
5、交通費(fèi)：公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用：公司因工所配車輛實(shí)行辦公室管理，司機(jī)負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作，具體費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷;因公產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)，報銷時須注明時間、地點(diǎn) 事件等;其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用注明時間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)一報銷。
第一條為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)、稅收法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，結(jié)合公司實(shí)際制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各類員工出差的費(fèi)用開支管理
第三條差旅費(fèi)由長途交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)和出差補(bǔ)助四部分組成。
(一)長途交通費(fèi)：指出差人員乘坐飛機(jī)、火車、輪船、長途汽車等交通工具所發(fā)生的車、船、機(jī)票費(fèi)和相關(guān)手續(xù)費(fèi)。
(二)市內(nèi)交通費(fèi)：指出差人員到達(dá)目的地后，或在中轉(zhuǎn)地搭乘市內(nèi)交通工具所發(fā)生的車船費(fèi)用。
(三)住宿費(fèi)：指出差人員因工作事由及路途限制，不能于當(dāng)日返回公司所發(fā)生的住宿費(fèi)用。
(四)出差補(bǔ)助：指出差人員在出差期間按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的住勤補(bǔ)助和公雜費(fèi)補(bǔ)助。
第四條公司員工出差需在公司oa系統(tǒng)屢行審批手續(xù)，中層及中層以下人員審批流程為：出差人員-部門負(fù)責(zé)人-主管副總，總經(jīng)理助理及以上人員審批流程為：出差人員-主管副總-總經(jīng)理。
出差必須執(zhí)行批準(zhǔn)的路線，繞道費(fèi)用及非因工作需要的參觀、旅游費(fèi)用均由個人自理。
第五條出差人員發(fā)生的長途交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)，在標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑正規(guī)發(fā)票報銷，超額部分由個人自理，出差補(bǔ)助根據(jù)出差時間和標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)。董事長及總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)干部因公出差的差旅費(fèi)在合理、節(jié)約的原則下可據(jù)實(shí)報銷，不再發(fā)放出差補(bǔ)助。
第六條出差人員長途乘坐交通工具的準(zhǔn)乘標(biāo)準(zhǔn)：
(一)董事長及總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)干部因公出差可乘坐火車軟臥、高鐵、動車及輪船一等(廂、座)倉;總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，董事長可乘坐頭等艙(商務(wù)艙)，其他人員乘坐飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)。
(三)所有人員乘坐火車連續(xù)乘坐八個小時以上的或從晚上八時起至次日晨七時之間，在車上連續(xù)乘坐六個小時以上的方可購買同席臥鋪車票。
第七條出差人員到達(dá)目的城市后的市內(nèi)交通必須乘坐公交或地鐵，不允許乘坐出租車或黑車。
第八條出差人員到各地區(qū)的住宿標(biāo)準(zhǔn)及出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下：
表：
(一)公司員工出差實(shí)際發(fā)生的住宿費(fèi)低于上述標(biāo)準(zhǔn)的，節(jié)約部分的差額補(bǔ)給個人，沒有住宿發(fā)票的不補(bǔ)，超過住宿標(biāo)準(zhǔn)的個人自理。出差同時到兩個級別市以上的住宿費(fèi)按表列標(biāo)準(zhǔn)分別計算。副總及以上人員出差若有陪同人員的，準(zhǔn)許一人住宿標(biāo)準(zhǔn)按所陪同人員執(zhí)行。
(二)工作人員出差參加會議或培訓(xùn)學(xué)習(xí)統(tǒng)一安排食宿的，按會務(wù)費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報銷，公司一律不再報銷期間的住宿費(fèi)用及出差補(bǔ)助;若費(fèi)用發(fā)票中不含食宿費(fèi)用的，公司可按出差所在地標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
(三)市場服務(wù)部各現(xiàn)場人員發(fā)放現(xiàn)場補(bǔ)助，每人每天補(bǔ)助8元，負(fù)責(zé)調(diào)試及工程負(fù)責(zé)人每天補(bǔ)助15元(現(xiàn)場正常后取消)
第九條各部門若需帶車出差的必須填寫出差用車審批單并報總經(jīng)理批準(zhǔn)，由辦公室統(tǒng)一安排，出差歸來結(jié)算車輛費(fèi)用必須由辦公室審核簽字確認(rèn)。
第十條各單位要加強(qiáng)對差旅費(fèi)的管理，一般業(yè)務(wù)盡量用電話或電子商務(wù)等形式聯(lián)系，確需出差的人員，事先確定出差地點(diǎn)、任務(wù)、路線及時間，返回后主管領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)真把關(guān)。出差期間，非因工作需要參觀學(xué)習(xí)、旅游的費(fèi)用，一律由個人自理。差旅費(fèi)預(yù)算定額按公司文件執(zhí)行，原則上不得突破，若定額確實(shí)不足時，須逐級報總經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整。
本制度自20__年3月13日起開始執(zhí)行，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)落實(shí)，并接受審計，解釋權(quán)歸財務(wù)部。
一、差旅原則
1.全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。
2.因公出差享受差旅費(fèi)用報銷。
3.凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)等出差必須填寫派差審批單，報分管院長、院長批準(zhǔn)后方可離院。
4.出差人員的差旅費(fèi)，按交通費(fèi)限額憑票據(jù)報銷，住宿費(fèi)限額憑票據(jù)報銷。
5.因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷。
二、差旅報銷標(biāo)準(zhǔn)
1.所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。
2.交通費(fèi)一律據(jù)實(shí)限額報銷(到省外出差需乘坐火車的，根據(jù)文件要求予以報銷)。
3、中途伙食補(bǔ)助：鄉(xiāng)級到村級出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助10元/每天;到縣級出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助30元/每天;到市級及以上地區(qū)出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助100元/每天(對提供食宿的只補(bǔ)助會議兩頭兩天的伙食補(bǔ)助)。
4、市內(nèi)交通費(fèi)：縣內(nèi)出差(往返)20元/每人每天，省內(nèi)交通費(fèi)40元20元/每人每天;省外交通費(fèi)80/每人每天。
5.職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報銷，不按人頭重復(fù)計算。
6.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)一切由個人自理。
7.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。
8.所有外出學(xué)習(xí)憑上級文件通知，并報院長審批后方可外出。只報銷文件通知的金額，一切自費(fèi)項(xiàng)目不予報銷。
9.到平?jīng)鍪幸酝鈪⒓娱L期會議或被學(xué)校委派長期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。
10.因職務(wù)評聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，原則上不報銷任何費(fèi)用。
11.出差回后一周內(nèi)報銷，出差時需攜帶公務(wù)員卡，每次填一張差旅單，經(jīng)院長簽字后報銷。
12.自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報銷交通費(fèi)，沒有經(jīng)過院長同意的，安全自己負(fù)責(zé)。
13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規(guī)定執(zhí)行。
14.職工乘坐單位租用車輛的，不再單獨(dú)報銷個人任何交通費(fèi)。
三、住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、縣級(四類地區(qū)、三類地區(qū))出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)一天內(nèi)能來回的不報銷住宿費(fèi)，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
2.市級(二類地區(qū))按最高限額每天310元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
3.省級(一類地區(qū))按最高限額每天330元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
四、報銷程序：
由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，再由校長審批簽字后到財務(wù)處報銷。
五、說明：
1、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。
2、本院差旅費(fèi)報銷只為本院教職工服務(wù)。
3、此制度從20__年1月1日執(zhí)行。
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇十
一、新辦商貿(mào)企業(yè)申請增加專用發(fā)票份數(shù)或次數(shù)的，納稅人需提出書面申請，同時在“增值稅專用發(fā)票票種核定申請審批表”的“申請理由”欄如實(shí)填寫前三個月的銷售收入額和實(shí)際入庫的增值稅額、專用發(fā)票月平均使用量等情況，稅務(wù)所提交核查報告。
三、除新辦商貿(mào)和列入商貿(mào)監(jiān)控范圍的企業(yè)以外的其他納稅人變更專用發(fā)票份數(shù)或次數(shù)的，由納稅人在“增值稅專用發(fā)票票種核定申請審批表”的“申請理由”欄如實(shí)填寫前三個月的銷售收入額和實(shí)際入庫的增值稅額、專用發(fā)票月平均使用量等情況。
四、臨時一般納稅人申請增加專用發(fā)票領(lǐng)購份數(shù)，每次準(zhǔn)購數(shù)量最高不能超過100份，且不受理其單份開票金額達(dá)十萬元（含十萬元）以上的增值稅專用發(fā)票申請。
五、當(dāng)納稅人（指正式一般納稅人）申請專用發(fā)票單份最高開票金額在十萬元以上的，納稅人需提出書面申請，提供有關(guān)銷售合同、協(xié)議書復(fù)印件，同時在“增值稅專用發(fā)票票種核定申請審批表”的“申請理由”欄如實(shí)填寫前三個月的銷售收入額和實(shí)際入庫的.增值稅額、專用發(fā)票月平均使用量等情況，稅務(wù)所提交核查報告。
六、納稅人申請增值稅專用發(fā)票增量須提供以下證件資料：
1、一般納稅人證書復(fù)印件；
2、納稅人發(fā)票專用章或財務(wù)章；
3、增值稅專用發(fā)票增量的書面申請；
4、納稅人前三個月的銷售收入額和實(shí)際入庫的增值稅額、專用發(fā)票月平均使用量等情況；
5、有關(guān)銷售合同、協(xié)議書復(fù)印件。
/zwgk/bszn/gsj-bszn/
問：增值稅專用發(fā)票的增量（增加份數(shù)）辦理程序及要求（條件）是什么？
答：增值稅專用發(fā)票的擴(kuò)量，您可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后決定是否予以批準(zhǔn)。需要附送以下資料：
（1）納稅人申請報告
（2）《增值稅專用發(fā)票擴(kuò)量審批表》
（3）發(fā)票領(lǐng)購簿
（4）稅控ic卡
（5）稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他資料。
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇十一
交口縣國家稅務(wù)局稅源管理二股：
我公司為交口縣晉能煤炭銷售有限公司，成立于2014年7月25日，已被認(rèn)定為增值稅一般納稅人，主營業(yè)務(wù)是煤炭、焦炭、生鐵、鋼材、鋁礬土經(jīng)銷：物流信息服務(wù)，現(xiàn)有員工35人。
現(xiàn)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，特申請購買增值稅專用發(fā)票，發(fā)票為10萬元限額的增值稅專用發(fā)票，每月最大持票量為25份。
為做好專用發(fā)票的領(lǐng)購工作，我公司將建立健全專用發(fā)票管理制度，配備專業(yè)財務(wù)從業(yè)人員，掌握增值稅進(jìn)銷項(xiàng)的正確計算，發(fā)票將由專人保管專人開具，有專門的保險柜保管發(fā)票，保管措施安全，嚴(yán)格遵守有關(guān)專用發(fā)票領(lǐng)購、使用、保管的法律和法規(guī)。
交口縣晉能煤炭銷售有限公司 2014年9月20日
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇十二
發(fā)票在企業(yè)財務(wù)管理中扮演著非常重要的角色。如今，隨著稅務(wù)、金融政策日新月異，發(fā)票的變化也越來越多。企業(yè)在日常經(jīng)營中很容易出現(xiàn)各種各樣的發(fā)票風(fēng)險問題，這些問題給企業(yè)帶來了很多不必要的損失。本文將對發(fā)票風(fēng)險進(jìn)行分析，并提供一些解決方案。
第二段：發(fā)票風(fēng)險的類型
發(fā)票風(fēng)險可以分為兩大類型：發(fā)票真?zhèn)物L(fēng)險和發(fā)票操作風(fēng)險。發(fā)票真?zhèn)物L(fēng)險是指發(fā)票的真?zhèn)未嬖谝蓡?，這種情況一般出現(xiàn)在企業(yè)購買商品或者服務(wù)時。發(fā)票操作風(fēng)險是指發(fā)票開具和處理中出現(xiàn)的問題，這種情況一般出現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理過程中。
第三段：發(fā)票真?zhèn)物L(fēng)險的解決方案
為了避免發(fā)票真?zhèn)物L(fēng)險，企業(yè)應(yīng)該建立完善的發(fā)票管理體系，包括可信的供應(yīng)商和購買渠道的審核、發(fā)票檢驗(yàn)和驗(yàn)證、以及發(fā)票的存儲和備份。建議企業(yè)可以選擇合規(guī)的發(fā)票開具機(jī)構(gòu)和開票軟件，正規(guī)的機(jī)構(gòu)或軟件可以確保發(fā)票的真實(shí)性和有效性。此外，企業(yè)也應(yīng)該加強(qiáng)員工的培訓(xùn)和管理，提高員工的風(fēng)險防范意識，強(qiáng)化審計意識。
第四段：發(fā)票操作風(fēng)險的解決方案
在發(fā)票操作方面，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對發(fā)票開具和處理的監(jiān)管，并規(guī)范操作流程，避免操作時的任意性。企業(yè)應(yīng)該建立有效的內(nèi)部控制體系，確保發(fā)票開具和處理的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。此外，企業(yè)應(yīng)該采用現(xiàn)代化的財務(wù)管理軟件，引入電子發(fā)票管理系統(tǒng)，加強(qiáng)票據(jù)管理的自動化和信息化程度，提高財務(wù)費(fèi)效率和降低風(fēng)險。
第五段：結(jié)論
綜上所述，發(fā)票管理對企業(yè)而言是非常重要的。發(fā)票風(fēng)險之所以存在，主要是缺乏有效的發(fā)票管理體系和內(nèi)部控制體系。針對發(fā)票管理中的真?zhèn)物L(fēng)險和操作風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)建立完善的管理體系和內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)員工培訓(xùn)和管理，采用財務(wù)管理軟件并引入電子發(fā)票管理系統(tǒng)，加強(qiáng)票據(jù)管理的自動化和信息化程度，提高企業(yè)財務(wù)管理的科學(xué)性和規(guī)范性。這樣，企業(yè)就可以有效地預(yù)防和化解發(fā)票風(fēng)險，確保企業(yè)的長期穩(wěn)定經(jīng)營。
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇十三
第二段：了解發(fā)票風(fēng)險
首先，我們需要了解什么是發(fā)票風(fēng)險。發(fā)票風(fēng)險通常包括丟失、冒用、虛開、開錯等情況。這些風(fēng)險可能會導(dǎo)致財務(wù)損失，甚至可能影響企業(yè)聲譽(yù)。因此，我們需要認(rèn)真理解發(fā)票風(fēng)險的成因和后果。
第三段：預(yù)防發(fā)票風(fēng)險
為了避免發(fā)票風(fēng)險，我們需要將預(yù)防措施納入日常工作中。首先，在開票前應(yīng)仔細(xì)核對開票金額、開票單位等信息，確保開票準(zhǔn)確無誤。其次，在保管發(fā)票時，應(yīng)將其放在安全的地方，避免發(fā)票被丟失或冒用。此外，如果是通過外部渠道收到發(fā)票，應(yīng)當(dāng)核實(shí)其真實(shí)性和合法性，以免遭受欺詐。
第四段：發(fā)現(xiàn)發(fā)票風(fēng)險處理
如果已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了發(fā)票風(fēng)險，我們需要及時處理。對于丟失發(fā)票，應(yīng)立即向相關(guān)部門報告，并盡快重新開具發(fā)票。對于虛開和冒用問題，我們需要及時與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門溝通，合理解釋情況并積極配合相關(guān)調(diào)查。盡早發(fā)現(xiàn)并積極處理發(fā)票問題，不僅可以避免財務(wù)損失，還可以維護(hù)企業(yè)的聲譽(yù)。
第五段：總結(jié)
總之，在商業(yè)交易中，發(fā)票風(fēng)險是一種難以避免的風(fēng)險，我們只能通過積極預(yù)防和及時處理來控制和減少損失。更重要的是，我們需要通過增強(qiáng)自身素質(zhì)、規(guī)范自身行為，提高發(fā)票管理水平，從而降低風(fēng)險的出現(xiàn)概率。相信只有這樣，才能確保商業(yè)交易安全和順利進(jìn)行。
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇十四
發(fā)票作為企業(yè)的重要財務(wù)憑證，一直受到各企業(yè)的重視，但是在實(shí)際操作過程中也會存在著各種風(fēng)險。從領(lǐng)取到開具，從使用到歸檔，每一個環(huán)節(jié)都可能涉及到風(fēng)險。在我的工作中，也不斷地遇到過各種與發(fā)票相關(guān)的風(fēng)險，給企業(yè)造成了一定的損失，因此探索和實(shí)踐發(fā)票風(fēng)險控制，也成為我的一個重要的議題。
第二段：風(fēng)險源頭
我認(rèn)為，發(fā)票風(fēng)險的根源主要在于人。首先是領(lǐng)發(fā)票的人員，如果他們對發(fā)票的重要性缺乏認(rèn)識，或者因工作繁忙、工作與生活壓力等原因，而沒有仔細(xì)核對發(fā)票的真?zhèn)?，就可能會將偽造的發(fā)票未意識到地納入企業(yè)財務(wù)。其次，是開票人員，如果開票人員缺乏經(jīng)驗(yàn)，不能正確理解開票規(guī)則或者操作不規(guī)范，也很容易導(dǎo)致發(fā)票的問題出現(xiàn)。
第三段：風(fēng)險現(xiàn)象
發(fā)票風(fēng)險的表現(xiàn)有很多種，如虛開、假開、重復(fù)開票、造假等等。尤其是虛開和造假，更容易給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。比如，虛開發(fā)票的情況下企業(yè)可能會被罰款，造假的情況下可能會被迫取消資質(zhì)，嚴(yán)重的時候，企業(yè)還面臨著刑事責(zé)任。這些現(xiàn)象的出現(xiàn)，都是由于在發(fā)票的管理上存在風(fēng)險和問題所導(dǎo)致。
第四段：控制措施
控制發(fā)票風(fēng)險的措施，主要應(yīng)該從加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和管理上入手。首先，員工對發(fā)票以及其對公司財務(wù)影響的認(rèn)識要更深入。存在風(fēng)險的環(huán)節(jié)要加強(qiáng)管控，例如開票程序的流程標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，對開票人員進(jìn)行考核評估，領(lǐng)票人員簽字制度等等。其次，引入專業(yè)的發(fā)票檢測設(shè)備和技術(shù)，以確保發(fā)票真?zhèn)蔚臏?zhǔn)確性。最后，企業(yè)內(nèi)部要加強(qiáng)財務(wù)人員日常的審核和監(jiān)控工作，避免錯漏開票和重復(fù)開票，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，降低風(fēng)險損失的發(fā)生。
第五段：總結(jié)
在企業(yè)的風(fēng)險控制過程中，對發(fā)票風(fēng)險的處理要與其他風(fēng)險處理結(jié)合在一起，形成全面的風(fēng)險控制體系。同時，在實(shí)踐中還要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，不斷地總結(jié)和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善和優(yōu)化措施，以達(dá)到更好的效果。只有這樣，才能做到企業(yè)的財務(wù)安全和風(fēng)險控制的穩(wěn)定性。
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇一
................區(qū)國稅局：
……………………………………公司
….年….月….日
×××國稅局：
茲有我單位 不在負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)取工作，改由×××（身份證號：*******************）負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)取工作，現(xiàn)在申請將增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)票人予以變更！
致財務(wù)，****年**月**日，因業(yè)務(wù)需要，申請更換發(fā)票，更換發(fā)票明細(xì)及原因見下表。
總經(jīng)理室： 財務(wù)： 部門經(jīng)理： 經(jīng)手人：
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇二
珠海市斗門區(qū)國稅局乾務(wù)分局：
我公司是生產(chǎn)和銷售工程用特種紡織品公司，于20xx年1月13日被批準(zhǔn)核定為增值稅一般納稅人。經(jīng)過近一年的試生產(chǎn)和銷售，公司的生產(chǎn)逐步走上了正規(guī)化，現(xiàn)每月的銷售金額可達(dá)200萬元左右，根椐公司目前生產(chǎn)和銷售的情況，原來貴局給我公司核定的每月三十份發(fā)票已不能滿足公司業(yè)務(wù)的需要。鑒于此種情況，我公司特向貴局申請，將公司每月領(lǐng)購發(fā)票數(shù)量增加至60份，分兩次購買，每次購買30份。望貴局批準(zhǔn)為謝！
申請單位:xx
20xx年x月x日
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇三
專用發(fā)票一般用于一般納稅人之間從事生產(chǎn)經(jīng)營增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目使用;而普通發(fā)票則可以用于所有納稅人的所有經(jīng)營活動，當(dāng)然也包括一般納稅人生產(chǎn)經(jīng)營增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目。
(二)作用不同
普通發(fā)票只是一種商事憑證，而專用發(fā)票不僅是一種商事憑證，還是一種扣稅憑證。
(三)票面反映內(nèi)容不同
專用發(fā)票不但要包括普通發(fā)票所記載的內(nèi)容，而且還要記錄購銷雙方的稅務(wù)登記號、地址、電話、銀行賬戶和稅額等。
(四)聯(lián)次不同
專用發(fā)票不僅要有普通發(fā)票的聯(lián)次，而且還要有扣稅聯(lián)。
(五)反映的價格不同
普通發(fā)票反映的價格是含稅價，稅款與價格不分離;專用發(fā)票反映的是不含稅價，稅款與價格分開填列。增值稅小規(guī)模納稅人和非增值稅納稅人，不得領(lǐng)購使用增值稅專用發(fā)票。
所以，開出普通發(fā)票和專用發(fā)票計算增值稅都是一樣的，但開專用發(fā)票，購貨方符合抵扣條件的(比如購貨方是一般納稅人，在規(guī)定的期限認(rèn)證抵扣，購買的不是不得抵扣的貨物等)，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，而開普通發(fā)票，除農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票、運(yùn)輸發(fā)票、小規(guī)模購買稅控機(jī)外，購貨方都不能抵扣。
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇四
這是管理最為嚴(yán)格的發(fā)票。
由一般納稅人開具給一般納稅人，購銷雙方都要準(zhǔn)確填寫名稱、稅號、地址電話、賬號。票面信息包含價格(不含稅)，稅率和稅額，還有價稅合計。
至少有三聯(lián)，發(fā)票聯(lián)(購方記賬)，抵扣聯(lián)(購方抵稅)，記賬聯(lián)(銷方記賬)
增值稅普通發(fā)票
增值稅普通發(fā)票*與增值稅專用發(fā)票由同一臺稅控機(jī)開出，格式、防偽與其一致由一般納稅人開具給普通消費(fèi)者(含個人)，銷售方要準(zhǔn)確填寫名稱、稅號、地址電話、賬號，購貨方可以只寫名稱。票面信息包含價格(不含稅)，稅率和稅額，還有價稅合計。至少有兩聯(lián)，發(fā)票聯(lián)(購方記賬)，記賬聯(lián)(銷方記賬)。沒有抵扣聯(lián)。
[增值稅普通發(fā)票和專用發(fā)票的區(qū)別]
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇五
xx縣國家稅務(wù)局稅源管理二股：
我公司為交口縣晉能煤炭銷售有限公司，成立于20xx年xx月xx日，已被認(rèn)定為增值稅一般納稅人，主營業(yè)務(wù)是煤炭、焦炭、生鐵、鋼材、鋁礬土經(jīng)銷：物流信息服務(wù)，現(xiàn)有員工35人?，F(xiàn)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，特申請購買增值稅專用發(fā)票，發(fā)票為10萬元限額的增值稅專用發(fā)票，每月最大持票量為25份。為做好專用發(fā)票的領(lǐng)購工作，我公司將建立健全專用發(fā)票管理制度，配備專業(yè)財務(wù)從業(yè)人員，掌握增值稅進(jìn)銷項(xiàng)的正確計算，發(fā)票將由專人保管專人開具，有專門的保險柜保管發(fā)票，保管措施安全，嚴(yán)格遵守有關(guān)專用發(fā)票領(lǐng)購、使用、保管的法律和法規(guī)。
xxxx有限公司
20xx年xx月xx日
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇六
常州高新區(qū)國稅二分局：
我公司銷售花邊布給天津天服三悅服裝有限責(zé)任公司，于20xx年3月9日開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票代碼為3200104170，發(fā)票號碼為03563883，購貨方稅號120117238996960，貨物名稱：花邊布，單位：米，數(shù)量28000，單位10，金額280000，稅率17%，稅額47600，票面數(shù)量是錯誤的，正確的數(shù)量是26000，因此，購貨方拒收此票，（見后附的拒收證明），現(xiàn)申請開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。
致此
申請人：常州市大和織造有限公司
20xx年5月5日
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇七
增值稅專用發(fā)票是由國家稅務(wù)總局監(jiān)制設(shè)計印制的，只限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用的，既作為納稅人反映經(jīng)濟(jì)活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進(jìn)項(xiàng)稅額的合法證明;是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發(fā)票。
實(shí)行增值稅專用發(fā)票是增值稅改革中很關(guān)鍵的一步，它與普通發(fā)票不同，不僅具有商事憑證的作用，由于實(shí)行憑發(fā)票注明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發(fā)票將一個產(chǎn)品的最初生產(chǎn)到最終的消費(fèi)之間各環(huán)節(jié)聯(lián)系起來，保持了稅賦的完整，體現(xiàn)了增值稅的作用。
對于增值稅專用發(fā)票通常有兩種稱呼，以“十萬元”為例，分為：“十萬元版”和“限十萬元版”。其中，“十萬元版”不含稅價款可超過人民幣十萬元，而“限十萬元版”不含稅價款不得超過人民幣十萬元。在日常工作中，要注意區(qū)分。
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇八
交口縣國家稅務(wù)局稅源管理二股：
我公司為交口縣晉能煤炭銷售有限公司，成立于20xx年xx月xx日，已被認(rèn)定為增值稅一般納稅人，主營業(yè)務(wù)是煤炭、焦炭、生鐵、鋼材、鋁礬土經(jīng)銷：物流信息服務(wù)，現(xiàn)有員工35人。現(xiàn)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，特申請購買增值稅專用發(fā)票，發(fā)票為10萬元限額的增值稅專用發(fā)票，每月最大持票量為25份。為做好專用發(fā)票的領(lǐng)購工作，我公司將建立健全專用發(fā)票管理制度，配備專業(yè)財務(wù)從業(yè)人員，掌握增值稅進(jìn)銷項(xiàng)的`正確計算，發(fā)票將由專人保管專人開具，有專門的保險柜保管發(fā)票，保管措施安全，嚴(yán)格遵守有關(guān)專用發(fā)票領(lǐng)購、使用、保管的法律和法規(guī)。
交口縣晉能煤炭銷售有限公司
20xx年xx月xx日
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇九
增值稅專用發(fā)票是中國實(shí)施新稅制的產(chǎn)物，發(fā)票管理辦法很重要，怎樣寫現(xiàn)行發(fā)票管理辦法?下面小編給大家?guī)憩F(xiàn)行發(fā)票管理辦法5篇,僅供參考,希望大家喜歡!
第一章 總則
第一條 制定目的
為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報銷管理，規(guī)范費(fèi)用報銷的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開支控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。
第二條 適用范圍
公司所有部門及全體員工。
第二章 管理職責(zé)
第三條 管理部
負(fù)責(zé)管理辦法的制定，費(fèi)用使用的監(jiān)督管理，對超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個人進(jìn)行處罰。
第四條 財務(wù)部
負(fù)責(zé)費(fèi)用報銷的審查、費(fèi)用報銷、費(fèi)用開支的分析、控制及管理。
第五條 各部門
負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費(fèi)用報銷的審核。
第六條 公司領(lǐng)導(dǎo)
1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對分管部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門及員工費(fèi)用報銷的審核。
2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報銷的審批。
第三章 差旅費(fèi)報銷
第七條 出差申請
2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補(bǔ)填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。
第八條 出差核準(zhǔn)權(quán)限：
1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準(zhǔn);
2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn);
3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn);
4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第九條 借款
1、員工出差需要預(yù)支差旅費(fèi)的，可以辦理借款;
2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”;
4、前次借支未清者，不得再借款。
1. 0 目的
為切實(shí)做到財務(wù)管理的監(jiān)督職能，使公司資金更加有效運(yùn)營，進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)報銷程序與標(biāo)準(zhǔn)，特制訂以下費(fèi)用報銷管理制度。
2. 0 適用范圍
本規(guī)定適用于本公司管理運(yùn)營中的費(fèi)用報銷，包括辦公費(fèi)、員工費(fèi)用、車輛費(fèi)用、車輛補(bǔ)助、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、快遞費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等;固定資產(chǎn)購置/在建工程/工程裝修/集中采購不在本規(guī)定。
3. 0 相關(guān)文件
無
4. 0 定義
無
5. 0職責(zé)與權(quán)限
5.1財務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)管理費(fèi)用報銷流程及制度，并根據(jù)現(xiàn)存的各部門管理費(fèi)用的范圍、付款申請單、報銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷或付款。
5.2業(yè)務(wù)部門:采購部、品質(zhì)部、mis、生產(chǎn)部、工程部、廠務(wù)部、物流部。
各部門應(yīng)對本部門管理費(fèi)用的申請及報銷進(jìn)行初審，其中涉及辦公費(fèi)用、電話費(fèi)、員工費(fèi)用由各部門主管復(fù)審后交財務(wù)部審核報銷，各部門主管對本部門的費(fèi)用審核負(fù)責(zé)。
5.3行政部：負(fù)責(zé)辦公費(fèi)、員工費(fèi)用及車輛費(fèi)的審核。辦公費(fèi)用包括辦公用品、保險費(fèi)、勞保費(fèi)等;員工費(fèi)用包括培訓(xùn)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、招聘費(fèi)、加班補(bǔ)助等;車輛費(fèi)包括汽車路橋費(fèi)，加油費(fèi)，停車費(fèi)，修理費(fèi)、保險費(fèi)等。
公司每月所的水電費(fèi)，房租費(fèi)，電話費(fèi)，由行政部填單送交財務(wù)部，財務(wù)作為入帳憑據(jù)。
5.4物流部：負(fù)責(zé)運(yùn)輸費(fèi)用的報銷及報關(guān)費(fèi)用處理，運(yùn)輸合同、報價單需交財務(wù)備案，發(fā)貨明細(xì)一定要同實(shí)際發(fā)貨數(shù)一一對應(yīng)，外請車必須事前申請，并附有相對應(yīng)的發(fā)貨明細(xì)，否則財務(wù)有權(quán)拒付款。
6. 0 流程圖
7. 0工作程序
7.1報銷原則
費(fèi)用的報銷按實(shí)報實(shí)銷，總額限制，超額不報，節(jié)約歸已的原則
嚴(yán)禁出差人員及公司職員將超過標(biāo)準(zhǔn)的個人費(fèi)用在公司費(fèi)用中報銷。不準(zhǔn)虛報費(fèi)用，一經(jīng)查實(shí)，將從嚴(yán)處理。
所有費(fèi)用報銷，必須由當(dāng)事人親自領(lǐng)取，其它人不準(zhǔn)代領(lǐng)。并且于發(fā)生的當(dāng)月25號前辦 理報銷手續(xù)，超期不予辦理。
7.2費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn) 7.2.1.差旅費(fèi)
出差人員乘坐的交通工具類型和住宿，伙食補(bǔ)貼費(fèi)用按出差類型和職位級別報銷標(biāo)準(zhǔn)：具體見行政部《出差管理規(guī)定》)
7.2.1.1交通費(fèi)報銷，必須在車票后注明日期，往返地點(diǎn)，如有的士費(fèi)應(yīng)有領(lǐng)導(dǎo)簽字方可，票據(jù)必須在一個月內(nèi)報銷，否則不得報銷。
7.2.1.2出差期間取得住宿費(fèi)發(fā)票必須填寫清楚，日期、住宿時間、房價，否則不可作為合法憑證報銷。
7.2.1.3出差人員必須在出差后一個星期內(nèi)報銷票據(jù)，報銷單上附有批準(zhǔn)的出差申請，出差行程表，否則不得給予報銷。
7.2.1.4公司員工因公借款，必須辦理借款申請單，總經(jīng)理簽字核準(zhǔn)方可借款，財務(wù)部根據(jù)完整的借款申請單，編制會計憑證，出納，收款人必須在付款憑證上簽字，原借款未還，原則上不得再借款。
7.2.1.5乘坐出租車報銷規(guī)定：董事長及總經(jīng)理出差乘坐出租車實(shí)報實(shí)銷。 其他人員出差原則上不準(zhǔn)乘坐出租車，但下列列情況除外：
7.2.1.5.1出差目的地偏遠(yuǎn)，無公共交通工具的。
7.2.1.5.2攜帶巨款、重要文件須確保安全的
7.2.1.5.3收發(fā)，貨笨重，搬運(yùn)困難或者時間緊急的`
7.2.1.5.4陪同重要客人外出的，主要指公司總裁、總經(jīng)理等
7.2.1.5.5執(zhí)行特殊任務(wù)或者夜間辦事不方便的，已經(jīng)沒有公共交通工具的。 以上情況應(yīng)在回公司后在發(fā)票后寫明情況，經(jīng)部門經(jīng)理、主管簽字后報銷。
7.2.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)：
對外發(fā)生的招待費(fèi)，僅限經(jīng)理級以上人員及業(yè)務(wù)部銷售人員有權(quán)支配接待費(fèi)，接待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)實(shí)報實(shí)銷。發(fā)票背面注明被招待單位名稱，人數(shù)，時間等。取得發(fā)票按次分單位粘貼，不得按金額分開粘貼。
7.2.3機(jī)動車補(bǔ)助
7.2.3.1本公司已轉(zhuǎn)正e級以上員工有私人機(jī)動車的可享有機(jī)動車補(bǔ)助。
7.2.3.2機(jī)動車必須自行購買交強(qiáng)險及第三者責(zé)任險，且為本人上下班使用。
7.2.3.3機(jī)動車補(bǔ)助按照以下標(biāo)準(zhǔn)在工資中發(fā)放
7.2.4通訊費(fèi) 7.2.4.1手機(jī)通訊費(fèi)
7.2.4.2因公使用手機(jī)進(jìn)行國際通訊或國內(nèi)長途通訊的人員?？偨?jīng)理及處長級以上實(shí)報實(shí)銷，經(jīng)理每月報電話費(fèi)300元，司機(jī)出納每月報電話費(fèi)200元，部門主管每個月報話費(fèi)100元，上面必須寫明話費(fèi)月份，以便查對。
7.2.4.3人員出差期間發(fā)生同業(yè)務(wù)相關(guān)手機(jī)費(fèi)用，實(shí)報實(shí)銷(出差人提供話費(fèi)清單，并勾出相關(guān)費(fèi)用)。
7.2.5 bb通訊費(fèi)
7.2.5.1公司為副總經(jīng)理(含)以上人員提供中國移動bb業(yè)務(wù)。
7.2.5.2其它人員因移動辦公的需要，需使用bb業(yè)務(wù)的，由使用人提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，公司提供bb業(yè)務(wù)。
7.2.5.3 bb月租費(fèi)用由公司統(tǒng)一支付。超出包月的流量費(fèi)用計入手機(jī)費(fèi)用，按職位規(guī)定報銷。
7.2.5.4由于使用bb業(yè)務(wù)更換手機(jī)，公司支付所購手機(jī)費(fèi)用的一半，但最高不超過1500元。
7.2.6家庭網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、
7.2.6.1部門副經(jīng)理(含)以上級別員工，家庭使用網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用可實(shí)報實(shí)銷，但每年最高不超過1000元。
7.2.6.2網(wǎng)絡(luò)費(fèi)在每年12月統(tǒng)一報銷。12月之前離職者不可報銷。
7.2.7汽車費(fèi)用
汽車加油費(fèi)報銷應(yīng)寫明具體車輛，出差時間及地點(diǎn)。汽車過路橋費(fèi)報銷應(yīng)附《出車申請單》，報銷的過路橋費(fèi)應(yīng)與出差時間相符。
7.3 對報銷單據(jù)的要求規(guī)定：
7.3.1費(fèi)用報銷單據(jù)要附公差單。異地出差一定要附出差行程表，寫明乘車路線，車票金額。不準(zhǔn)將不同內(nèi)容的費(fèi)用支出列在一個項(xiàng)目報銷。筆跡工整，容易辯認(rèn)。
得做為報銷原始憑據(jù)。
7.3.3 所有支出必須取得合法、有效、正確、規(guī)范的發(fā)票，發(fā)票上單位，日期，事由，單價，金額，開票人，單位簽章齊全，方可作為有效憑證，除非特殊情況財務(wù)部不接受收據(jù)作為報銷憑證。
7.4費(fèi)用報銷程序。
7.4.1審核程序：
費(fèi)用報銷單除特殊情況外，每周報銷一次，由經(jīng)辦人填寫單據(jù)，于周二、三交財務(wù)審核，財務(wù)對于單據(jù)情況有權(quán)詢問，經(jīng)辦人不得拒絕。對不合理、不真實(shí)、不完備的財務(wù)收支，有權(quán)不予受理或退回要求補(bǔ)充修正。財務(wù)把審核好的單據(jù)交總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核后，財務(wù)按正常程序再安排付款。
此報銷制度從公布之日起開始執(zhí)行，請各部門嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。
為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報銷、控制管理,本著合理使用有效控制的原則，規(guī)范公司費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn),特制定本制度。
一、報銷項(xiàng)目 日常報銷費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。在一個預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。
二、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、差旅費(fèi)：公司根據(jù)崗位工作需要，交通費(fèi)__住宿費(fèi)__ 伙食費(fèi)__通訊費(fèi)__出差補(bǔ)助__ 。
2、通訊費(fèi) ：手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額直接補(bǔ)助到工資中;公司根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理__、部門經(jīng)理__、 部門主管__ 。
3、辦公費(fèi)用：辦公費(fèi)用主要包括低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實(shí)施專人采購、保管、發(fā)放等;負(fù)責(zé)人根據(jù)辦公需要實(shí)報實(shí)銷;備品備件由公司財務(wù)人員統(tǒng)一處理。
4、招待費(fèi)：一般工程費(fèi)用在__元以下的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過__元 批準(zhǔn)：公司招待費(fèi)報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷 寫明時間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。
5、交通費(fèi)：公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用：公司因工所配車輛實(shí)行辦公室管理，司機(jī)負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作，具體費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷;因公產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)，報銷時須注明時間、地點(diǎn) 事件等;其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用注明時間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)一報銷。
第一條為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)、稅收法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，結(jié)合公司實(shí)際制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各類員工出差的費(fèi)用開支管理
第三條差旅費(fèi)由長途交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)和出差補(bǔ)助四部分組成。
(一)長途交通費(fèi)：指出差人員乘坐飛機(jī)、火車、輪船、長途汽車等交通工具所發(fā)生的車、船、機(jī)票費(fèi)和相關(guān)手續(xù)費(fèi)。
(二)市內(nèi)交通費(fèi)：指出差人員到達(dá)目的地后，或在中轉(zhuǎn)地搭乘市內(nèi)交通工具所發(fā)生的車船費(fèi)用。
(三)住宿費(fèi)：指出差人員因工作事由及路途限制，不能于當(dāng)日返回公司所發(fā)生的住宿費(fèi)用。
(四)出差補(bǔ)助：指出差人員在出差期間按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的住勤補(bǔ)助和公雜費(fèi)補(bǔ)助。
第四條公司員工出差需在公司oa系統(tǒng)屢行審批手續(xù)，中層及中層以下人員審批流程為：出差人員-部門負(fù)責(zé)人-主管副總，總經(jīng)理助理及以上人員審批流程為：出差人員-主管副總-總經(jīng)理。
出差必須執(zhí)行批準(zhǔn)的路線，繞道費(fèi)用及非因工作需要的參觀、旅游費(fèi)用均由個人自理。
第五條出差人員發(fā)生的長途交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)，在標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑正規(guī)發(fā)票報銷，超額部分由個人自理，出差補(bǔ)助根據(jù)出差時間和標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)。董事長及總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)干部因公出差的差旅費(fèi)在合理、節(jié)約的原則下可據(jù)實(shí)報銷，不再發(fā)放出差補(bǔ)助。
第六條出差人員長途乘坐交通工具的準(zhǔn)乘標(biāo)準(zhǔn)：
(一)董事長及總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)干部因公出差可乘坐火車軟臥、高鐵、動車及輪船一等(廂、座)倉;總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，董事長可乘坐頭等艙(商務(wù)艙)，其他人員乘坐飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)。
(三)所有人員乘坐火車連續(xù)乘坐八個小時以上的或從晚上八時起至次日晨七時之間，在車上連續(xù)乘坐六個小時以上的方可購買同席臥鋪車票。
第七條出差人員到達(dá)目的城市后的市內(nèi)交通必須乘坐公交或地鐵，不允許乘坐出租車或黑車。
第八條出差人員到各地區(qū)的住宿標(biāo)準(zhǔn)及出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下：
表：
(一)公司員工出差實(shí)際發(fā)生的住宿費(fèi)低于上述標(biāo)準(zhǔn)的，節(jié)約部分的差額補(bǔ)給個人，沒有住宿發(fā)票的不補(bǔ)，超過住宿標(biāo)準(zhǔn)的個人自理。出差同時到兩個級別市以上的住宿費(fèi)按表列標(biāo)準(zhǔn)分別計算。副總及以上人員出差若有陪同人員的，準(zhǔn)許一人住宿標(biāo)準(zhǔn)按所陪同人員執(zhí)行。
(二)工作人員出差參加會議或培訓(xùn)學(xué)習(xí)統(tǒng)一安排食宿的，按會務(wù)費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報銷，公司一律不再報銷期間的住宿費(fèi)用及出差補(bǔ)助;若費(fèi)用發(fā)票中不含食宿費(fèi)用的，公司可按出差所在地標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
(三)市場服務(wù)部各現(xiàn)場人員發(fā)放現(xiàn)場補(bǔ)助，每人每天補(bǔ)助8元，負(fù)責(zé)調(diào)試及工程負(fù)責(zé)人每天補(bǔ)助15元(現(xiàn)場正常后取消)
第九條各部門若需帶車出差的必須填寫出差用車審批單并報總經(jīng)理批準(zhǔn)，由辦公室統(tǒng)一安排，出差歸來結(jié)算車輛費(fèi)用必須由辦公室審核簽字確認(rèn)。
第十條各單位要加強(qiáng)對差旅費(fèi)的管理，一般業(yè)務(wù)盡量用電話或電子商務(wù)等形式聯(lián)系，確需出差的人員，事先確定出差地點(diǎn)、任務(wù)、路線及時間，返回后主管領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)真把關(guān)。出差期間，非因工作需要參觀學(xué)習(xí)、旅游的費(fèi)用，一律由個人自理。差旅費(fèi)預(yù)算定額按公司文件執(zhí)行，原則上不得突破，若定額確實(shí)不足時，須逐級報總經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整。
本制度自20__年3月13日起開始執(zhí)行，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)落實(shí)，并接受審計，解釋權(quán)歸財務(wù)部。
一、差旅原則
1.全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。
2.因公出差享受差旅費(fèi)用報銷。
3.凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)等出差必須填寫派差審批單，報分管院長、院長批準(zhǔn)后方可離院。
4.出差人員的差旅費(fèi)，按交通費(fèi)限額憑票據(jù)報銷，住宿費(fèi)限額憑票據(jù)報銷。
5.因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷。
二、差旅報銷標(biāo)準(zhǔn)
1.所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。
2.交通費(fèi)一律據(jù)實(shí)限額報銷(到省外出差需乘坐火車的，根據(jù)文件要求予以報銷)。
3、中途伙食補(bǔ)助：鄉(xiāng)級到村級出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助10元/每天;到縣級出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助30元/每天;到市級及以上地區(qū)出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助100元/每天(對提供食宿的只補(bǔ)助會議兩頭兩天的伙食補(bǔ)助)。
4、市內(nèi)交通費(fèi)：縣內(nèi)出差(往返)20元/每人每天，省內(nèi)交通費(fèi)40元20元/每人每天;省外交通費(fèi)80/每人每天。
5.職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報銷，不按人頭重復(fù)計算。
6.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)一切由個人自理。
7.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。
8.所有外出學(xué)習(xí)憑上級文件通知，并報院長審批后方可外出。只報銷文件通知的金額，一切自費(fèi)項(xiàng)目不予報銷。
9.到平?jīng)鍪幸酝鈪⒓娱L期會議或被學(xué)校委派長期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。
10.因職務(wù)評聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，原則上不報銷任何費(fèi)用。
11.出差回后一周內(nèi)報銷，出差時需攜帶公務(wù)員卡，每次填一張差旅單，經(jīng)院長簽字后報銷。
12.自帶交通工具的按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報銷交通費(fèi)，沒有經(jīng)過院長同意的，安全自己負(fù)責(zé)。
13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規(guī)定執(zhí)行。
14.職工乘坐單位租用車輛的，不再單獨(dú)報銷個人任何交通費(fèi)。
三、住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、縣級(四類地區(qū)、三類地區(qū))出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)一天內(nèi)能來回的不報銷住宿費(fèi)，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
2.市級(二類地區(qū))按最高限額每天310元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
3.省級(一類地區(qū))按最高限額每天330元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
四、報銷程序：
由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，再由校長審批簽字后到財務(wù)處報銷。
五、說明：
1、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。
2、本院差旅費(fèi)報銷只為本院教職工服務(wù)。
3、此制度從20__年1月1日執(zhí)行。
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇十
一、新辦商貿(mào)企業(yè)申請增加專用發(fā)票份數(shù)或次數(shù)的，納稅人需提出書面申請，同時在“增值稅專用發(fā)票票種核定申請審批表”的“申請理由”欄如實(shí)填寫前三個月的銷售收入額和實(shí)際入庫的增值稅額、專用發(fā)票月平均使用量等情況，稅務(wù)所提交核查報告。
三、除新辦商貿(mào)和列入商貿(mào)監(jiān)控范圍的企業(yè)以外的其他納稅人變更專用發(fā)票份數(shù)或次數(shù)的，由納稅人在“增值稅專用發(fā)票票種核定申請審批表”的“申請理由”欄如實(shí)填寫前三個月的銷售收入額和實(shí)際入庫的增值稅額、專用發(fā)票月平均使用量等情況。
四、臨時一般納稅人申請增加專用發(fā)票領(lǐng)購份數(shù)，每次準(zhǔn)購數(shù)量最高不能超過100份，且不受理其單份開票金額達(dá)十萬元（含十萬元）以上的增值稅專用發(fā)票申請。
五、當(dāng)納稅人（指正式一般納稅人）申請專用發(fā)票單份最高開票金額在十萬元以上的，納稅人需提出書面申請，提供有關(guān)銷售合同、協(xié)議書復(fù)印件，同時在“增值稅專用發(fā)票票種核定申請審批表”的“申請理由”欄如實(shí)填寫前三個月的銷售收入額和實(shí)際入庫的.增值稅額、專用發(fā)票月平均使用量等情況，稅務(wù)所提交核查報告。
六、納稅人申請增值稅專用發(fā)票增量須提供以下證件資料：
1、一般納稅人證書復(fù)印件；
2、納稅人發(fā)票專用章或財務(wù)章；
3、增值稅專用發(fā)票增量的書面申請；
4、納稅人前三個月的銷售收入額和實(shí)際入庫的增值稅額、專用發(fā)票月平均使用量等情況；
5、有關(guān)銷售合同、協(xié)議書復(fù)印件。
/zwgk/bszn/gsj-bszn/
問：增值稅專用發(fā)票的增量（增加份數(shù)）辦理程序及要求（條件）是什么？
答：增值稅專用發(fā)票的擴(kuò)量，您可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后決定是否予以批準(zhǔn)。需要附送以下資料：
（1）納稅人申請報告
（2）《增值稅專用發(fā)票擴(kuò)量審批表》
（3）發(fā)票領(lǐng)購簿
（4）稅控ic卡
（5）稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他資料。
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇十一
交口縣國家稅務(wù)局稅源管理二股：
我公司為交口縣晉能煤炭銷售有限公司，成立于2014年7月25日，已被認(rèn)定為增值稅一般納稅人，主營業(yè)務(wù)是煤炭、焦炭、生鐵、鋼材、鋁礬土經(jīng)銷：物流信息服務(wù)，現(xiàn)有員工35人。
現(xiàn)因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，特申請購買增值稅專用發(fā)票，發(fā)票為10萬元限額的增值稅專用發(fā)票，每月最大持票量為25份。
為做好專用發(fā)票的領(lǐng)購工作，我公司將建立健全專用發(fā)票管理制度，配備專業(yè)財務(wù)從業(yè)人員，掌握增值稅進(jìn)銷項(xiàng)的正確計算，發(fā)票將由專人保管專人開具，有專門的保險柜保管發(fā)票，保管措施安全，嚴(yán)格遵守有關(guān)專用發(fā)票領(lǐng)購、使用、保管的法律和法規(guī)。
交口縣晉能煤炭銷售有限公司 2014年9月20日
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇十二
發(fā)票在企業(yè)財務(wù)管理中扮演著非常重要的角色。如今，隨著稅務(wù)、金融政策日新月異，發(fā)票的變化也越來越多。企業(yè)在日常經(jīng)營中很容易出現(xiàn)各種各樣的發(fā)票風(fēng)險問題，這些問題給企業(yè)帶來了很多不必要的損失。本文將對發(fā)票風(fēng)險進(jìn)行分析，并提供一些解決方案。
第二段：發(fā)票風(fēng)險的類型
發(fā)票風(fēng)險可以分為兩大類型：發(fā)票真?zhèn)物L(fēng)險和發(fā)票操作風(fēng)險。發(fā)票真?zhèn)物L(fēng)險是指發(fā)票的真?zhèn)未嬖谝蓡?，這種情況一般出現(xiàn)在企業(yè)購買商品或者服務(wù)時。發(fā)票操作風(fēng)險是指發(fā)票開具和處理中出現(xiàn)的問題，這種情況一般出現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理過程中。
第三段：發(fā)票真?zhèn)物L(fēng)險的解決方案
為了避免發(fā)票真?zhèn)物L(fēng)險，企業(yè)應(yīng)該建立完善的發(fā)票管理體系，包括可信的供應(yīng)商和購買渠道的審核、發(fā)票檢驗(yàn)和驗(yàn)證、以及發(fā)票的存儲和備份。建議企業(yè)可以選擇合規(guī)的發(fā)票開具機(jī)構(gòu)和開票軟件，正規(guī)的機(jī)構(gòu)或軟件可以確保發(fā)票的真實(shí)性和有效性。此外，企業(yè)也應(yīng)該加強(qiáng)員工的培訓(xùn)和管理，提高員工的風(fēng)險防范意識，強(qiáng)化審計意識。
第四段：發(fā)票操作風(fēng)險的解決方案
在發(fā)票操作方面，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對發(fā)票開具和處理的監(jiān)管，并規(guī)范操作流程，避免操作時的任意性。企業(yè)應(yīng)該建立有效的內(nèi)部控制體系，確保發(fā)票開具和處理的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。此外，企業(yè)應(yīng)該采用現(xiàn)代化的財務(wù)管理軟件，引入電子發(fā)票管理系統(tǒng)，加強(qiáng)票據(jù)管理的自動化和信息化程度，提高財務(wù)費(fèi)效率和降低風(fēng)險。
第五段：結(jié)論
綜上所述，發(fā)票管理對企業(yè)而言是非常重要的。發(fā)票風(fēng)險之所以存在，主要是缺乏有效的發(fā)票管理體系和內(nèi)部控制體系。針對發(fā)票管理中的真?zhèn)物L(fēng)險和操作風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)建立完善的管理體系和內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)員工培訓(xùn)和管理，采用財務(wù)管理軟件并引入電子發(fā)票管理系統(tǒng)，加強(qiáng)票據(jù)管理的自動化和信息化程度，提高企業(yè)財務(wù)管理的科學(xué)性和規(guī)范性。這樣，企業(yè)就可以有效地預(yù)防和化解發(fā)票風(fēng)險，確保企業(yè)的長期穩(wěn)定經(jīng)營。
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇十三
第二段：了解發(fā)票風(fēng)險
首先，我們需要了解什么是發(fā)票風(fēng)險。發(fā)票風(fēng)險通常包括丟失、冒用、虛開、開錯等情況。這些風(fēng)險可能會導(dǎo)致財務(wù)損失，甚至可能影響企業(yè)聲譽(yù)。因此，我們需要認(rèn)真理解發(fā)票風(fēng)險的成因和后果。
第三段：預(yù)防發(fā)票風(fēng)險
為了避免發(fā)票風(fēng)險，我們需要將預(yù)防措施納入日常工作中。首先，在開票前應(yīng)仔細(xì)核對開票金額、開票單位等信息，確保開票準(zhǔn)確無誤。其次，在保管發(fā)票時，應(yīng)將其放在安全的地方，避免發(fā)票被丟失或冒用。此外，如果是通過外部渠道收到發(fā)票，應(yīng)當(dāng)核實(shí)其真實(shí)性和合法性，以免遭受欺詐。
第四段：發(fā)現(xiàn)發(fā)票風(fēng)險處理
如果已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了發(fā)票風(fēng)險，我們需要及時處理。對于丟失發(fā)票，應(yīng)立即向相關(guān)部門報告，并盡快重新開具發(fā)票。對于虛開和冒用問題，我們需要及時與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門溝通，合理解釋情況并積極配合相關(guān)調(diào)查。盡早發(fā)現(xiàn)并積極處理發(fā)票問題，不僅可以避免財務(wù)損失，還可以維護(hù)企業(yè)的聲譽(yù)。
第五段：總結(jié)
總之，在商業(yè)交易中，發(fā)票風(fēng)險是一種難以避免的風(fēng)險，我們只能通過積極預(yù)防和及時處理來控制和減少損失。更重要的是，我們需要通過增強(qiáng)自身素質(zhì)、規(guī)范自身行為，提高發(fā)票管理水平，從而降低風(fēng)險的出現(xiàn)概率。相信只有這樣，才能確保商業(yè)交易安全和順利進(jìn)行。
發(fā)票風(fēng)險移除申請書篇十四
發(fā)票作為企業(yè)的重要財務(wù)憑證，一直受到各企業(yè)的重視，但是在實(shí)際操作過程中也會存在著各種風(fēng)險。從領(lǐng)取到開具，從使用到歸檔，每一個環(huán)節(jié)都可能涉及到風(fēng)險。在我的工作中，也不斷地遇到過各種與發(fā)票相關(guān)的風(fēng)險，給企業(yè)造成了一定的損失，因此探索和實(shí)踐發(fā)票風(fēng)險控制，也成為我的一個重要的議題。
第二段：風(fēng)險源頭
我認(rèn)為，發(fā)票風(fēng)險的根源主要在于人。首先是領(lǐng)發(fā)票的人員，如果他們對發(fā)票的重要性缺乏認(rèn)識，或者因工作繁忙、工作與生活壓力等原因，而沒有仔細(xì)核對發(fā)票的真?zhèn)?，就可能會將偽造的發(fā)票未意識到地納入企業(yè)財務(wù)。其次，是開票人員，如果開票人員缺乏經(jīng)驗(yàn)，不能正確理解開票規(guī)則或者操作不規(guī)范，也很容易導(dǎo)致發(fā)票的問題出現(xiàn)。
第三段：風(fēng)險現(xiàn)象
發(fā)票風(fēng)險的表現(xiàn)有很多種，如虛開、假開、重復(fù)開票、造假等等。尤其是虛開和造假，更容易給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。比如，虛開發(fā)票的情況下企業(yè)可能會被罰款，造假的情況下可能會被迫取消資質(zhì)，嚴(yán)重的時候，企業(yè)還面臨著刑事責(zé)任。這些現(xiàn)象的出現(xiàn)，都是由于在發(fā)票的管理上存在風(fēng)險和問題所導(dǎo)致。
第四段：控制措施
控制發(fā)票風(fēng)險的措施，主要應(yīng)該從加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和管理上入手。首先，員工對發(fā)票以及其對公司財務(wù)影響的認(rèn)識要更深入。存在風(fēng)險的環(huán)節(jié)要加強(qiáng)管控，例如開票程序的流程標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，對開票人員進(jìn)行考核評估，領(lǐng)票人員簽字制度等等。其次，引入專業(yè)的發(fā)票檢測設(shè)備和技術(shù)，以確保發(fā)票真?zhèn)蔚臏?zhǔn)確性。最后，企業(yè)內(nèi)部要加強(qiáng)財務(wù)人員日常的審核和監(jiān)控工作，避免錯漏開票和重復(fù)開票，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，降低風(fēng)險損失的發(fā)生。
第五段：總結(jié)
在企業(yè)的風(fēng)險控制過程中，對發(fā)票風(fēng)險的處理要與其他風(fēng)險處理結(jié)合在一起，形成全面的風(fēng)險控制體系。同時，在實(shí)踐中還要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，不斷地總結(jié)和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善和優(yōu)化措施，以達(dá)到更好的效果。只有這樣，才能做到企業(yè)的財務(wù)安全和風(fēng)險控制的穩(wěn)定性。