社會發(fā)展中普遍存在的一個問題是人們對健康的重視不夠，我們應該重視健康，注重生活方式的改善?？偨Y的內容要具有針對性和操作性，要能夠引導讀者進行實際行動。以下是我為大家收集的總結范文，希望能夠對大家的寫作有所啟發(fā)和參考。
銀行案例分析心得篇一
銀行警示教育案例學習心得體會
在國有商業(yè)銀行的改革和發(fā)展取得顯著成績的同時，基層機構案件瀕發(fā)的問題卻始終沒有得到有效的控制。這些案件的發(fā)生，不僅給國有商業(yè)銀行造成了巨大的經濟損失，也給其社會形象帶來了不利影響。如何通過剖析案件成因，從源頭上防范銀行案件的發(fā)生，是各級銀行機構都應該思考的問題。通過對《代價》警示教育案例的學習，結合自己在銀行多年工作的體會，在案件的防范對策方面談一些粗淺的看法。
（一）端正經營理念，促進銀行業(yè)務穩(wěn)健、快速發(fā)展。以價值最大化為經營目標，是國有商業(yè)銀行在改革和發(fā)展過程中早已明確了的經營指導思想。銀行各級經營管理者在實際工作中要堅決拋棄只求規(guī)模、不講質量。
（二）加強內部管理，建立和完善科學的管理機制。商業(yè)銀行應根據銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、經營思路和年度綜合經營計劃，建立和完善以經濟增加值為核心、權責利相結合的績效評價和考核機制。建立健全、合理、有效的內部控制體系，強化全行員工的風險意識，構筑內部稽核、委派會計主管、業(yè)務檢查、風險管理、審計監(jiān)督等多層次的風險抵御防線，形成監(jiān)督合力。強化和落實各級分支行經營管理責任，推行問責制，加大責任追究力度，尤其對案件頻發(fā)的機構負責人要實行引咎辭職制度。
（三）以人為本，構建和諧團隊，加強員工隊伍建設。銀行機構要把每一位員工都當作主人和價值創(chuàng)造者，建立公正、公開、公平的 薪酬、晉升等激勵辦法，為員工搭建穩(wěn)定的、通暢的發(fā)展空間。弘揚企業(yè)文化，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神、進取精神，提升員工對銀行的忠誠度和貢獻度。同時，經常對員工開展警示教育，定期進行員工排查，及時掌握員工的思想和行為動態(tài)，將案件隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
書通過透視活生生的案例來敲響我們的警鐘，解讀《中國建設銀行警示教育案例》我們發(fā)現從福建省福州市城北支行林妮娜挪用公款案到山西太原市萬柏林支行邵進民詐騙案,從甘肅省蘭州市鐵路支行的連環(huán)騙貸案到湖南省常德市安鄉(xiāng)支行朱衛(wèi)挪用公款案。在這些內外勾結、相互串通且重蹈覆轍、駭人聽聞的大案、要案中，讓我們看到了銀行暴露出內部控制和風險管理方面還存在一些急需要解決的問題，也給我們帶來了深刻的警示。
一、必須加強各級的防范責任。在這些案件中，內部人員與社會不法分子協(xié)同作案之所以得逞，一個重要的因素是作案者能違反制度，逆程序操作。一些責任不明、責任意識差、礙于情面的員工，任憑作案者依仗“業(yè)務熟、環(huán)境熟、人熟”，且占有“天時、地利、人和”等因素乘虛而入，不管不問不糾，故此隱患不斷，導致案件頻生。因此，如何強化各級的防范責任、真正杜絕各類風險，是擺在我們面前的一個重要課題。
二、必須實施嚴密細致的防范教育，教育員工誠信做人，認真貫徹落實各種法律、法規(guī)、政策、制度是行之有效的教育手段，也是做好防范工作的根本所在和重要前提。對此要針對員工的思想實際，有針對性地抓好員工的防范教育，要像抓經營工作一樣教育員工增強防范意識。在教育中，既要進行政治、法制、規(guī)章制度教育，又要進行職業(yè)道德、思想品德、家庭美德教育，既要進行防范形勢教育，又要進行預案演練和警示教育，既要克服形式主義，又要注重教育的實效，只有這樣，才能使員工在各種條件下做到防患于未然。
三、
必須強化嚴密的監(jiān)督制約機制。各項規(guī)章制度的落實既不能停留在書本上、墻壁上，也不能停止于業(yè)務考核上，應當貫徹到每個干部員工頭腦中去。三條防線的監(jiān)督制約必須完善，科學嚴密的業(yè)務操作規(guī)程必須制訂，自律監(jiān)管體系必須有效建立。因為監(jiān)督一動真格，作案者的犯罪事實就會暴露無遺。否則，監(jiān)督流于形式而走過場，或者是被動地走了過場，監(jiān)督者自覺不自覺地就成為影響或推遲作案者真相暴露的一種庇護傘了。所以，實施上下共管、全員齊抓、崗位制約機制，構成“點、線、面”三種方式相互結合、相互補充的安全防范體系就顯得尤為重要。
四、面對當前改革與發(fā)展的實際，要不斷地拓寬和暢通信息渠道，各級領導應經常撲下身子，深入基層進行調查研究，從關心愛護員工的角度出發(fā)，及時了解群情，發(fā)現問題，并及時溝通解決。結合作案分子作案的手法、犯罪的特點，制訂出臺與銀行實際相配套、相適應的信息反饋制度，克服案件防范的盲區(qū)和誤區(qū)，從而將案件杜絕在萌芽狀態(tài)。
俗話說：覆水難收。員工應在做每一筆業(yè)務是要控制好風險，要以清醒的頭腦面對。一失足成古恨，不要輕易以身試法，否則監(jiān)獄的大門將為你敞開；而領導要當好優(yōu)秀的“領頭羊”，要真正實現領導的管理價值。領導與員工要從各方面自我提升，科學技術不斷提高。雙管齊下，那么所謂的“代價”將會降低到最低的限度。
案件防范心得體會
這幾天，我認真學習了關于銀行案件和重大風險事件防控專題會議上的講話，并結合最近發(fā)生在周邊人身上的錯誤，作如下心得體會，引以為戒。再回想起前段時間看的警示教育片，我的心情久久不能平靜。影片中講述的是幾個具有影響力的領導如何走向了不歸路，他們用聲淚俱下的懺悔，用他們對自由和生活的渴望，給我們敲響了警鐘，沉思之后，頗多感慨。
作為一名北銀的員工，在自己的崗位上不僅要盡職盡責、安份守紀、保質保量地做好每一天的工作，還應該具有敏銳的觀察力，智慧的頭腦，在工作中和一起共事的同事共同堅持制度，嚴格按照各項規(guī)章制度辦事，才能有效地抑制案件發(fā)生。按規(guī)定程序辦理業(yè)務做到一筆一清，一方面，讓自己的工作更加完善；另一方面，也讓自己的工資收入顆粒歸倉。
此外，要加強學習，特別是加強規(guī)章制度的學習，熟悉和掌握規(guī)章制度的要求，提高自身的綜合素質和分析能力。認真履行工作職責，將各項制度落實到業(yè)務活動中去。強化責任意識，要求自己愛崗敬業(yè)，認真嚴肅對待自己的職業(yè)，忠于自己的事業(yè)，勤奮工作，深思慎行，將責任心融化于血液，體現于行動，在自己的崗位上要堅定信念，放松要求必然迷失方向，抵御不住誘惑定會走向犯罪的深淵，樹立正確的價值觀，人生觀，在本職工作中把握自己，管住自己，走好人生路。
農安北銀村鎮(zhèn)銀行市場營銷部 2012年9月14日
銀行案件防控學習心得
近一時期，各種金融案件頻頻發(fā)生，商業(yè)銀行不斷發(fā)生違法違規(guī)案件，尤其是一些大案、要案，金額巨大，情節(jié)惡劣，給銀行的信譽和社會形象帶來了不利影響，應對案件事件形勢嚴峻。同時銀行機構對操作風險的識別與控制能力不能適應業(yè)務發(fā)展的問題突出，為了切實加強對商業(yè)銀行管理，堅決遏制案件多發(fā)勢頭，保證改革和發(fā)展的順利進，開展銀行案件防范控制工作勢在必行。通過近段時間的學習教育，本人對案件防控工作的重要性和必要性有了更深的認識，現將本人的心得體會淺淡如下：
案件的發(fā)生，無論是對國家和社會，還是對單位和個人都有很大的危害性：
一、給國家和社會造成了巨大的損失。無論哪個案件的發(fā)生，最直接收到損害的就是國家和社會，國家蒙受了直接的經濟損失，而案件的發(fā)生，引發(fā)社會對銀行的不信任感，造成了嚴重的后果。
二、給單位業(yè)務開展帶來嚴重后果。試想，假如我們自己是客戶，而為我們服務的銀行經常出現案件，那么我們會放心讓這樣的一家銀行來為我們服務嗎？答案是毋庸置疑的，案件的發(fā)生，使客戶懷疑我們誠信經營和服務水平，三、斷送了自己美好前途和職業(yè)理想。作為一名金融工作從業(yè)者，我們都有著更好的前途和發(fā)展前景，一旦我們把握不住自己，成為案件的當事人，那么等待我們的將是永遠離開這個超期蓬勃的行業(yè)，甚至是牢獄之苦。那么我們數年數十年的努力，將毀于一旦，而自己的職業(yè)理想，也會在頃刻之間化為烏有。
四、給自己的親人和朋友帶來痛苦。許多案件之中，不光給當事人帶來追悔莫及的后果，還給其親友帶來了深深的痛苦。親人們要承受旁人的冷眼，長時間承受親人不能團聚的痛苦，至少，是失去了一份穩(wěn)定的收入來源。
懂得了案件的危害性，就要懂得如何去防止案件的發(fā)生，我覺得主要應該從以下幾個方面著手：
首先，要從思想上重視案件防控工作，樹立高尚的職業(yè)價值觀和職業(yè)道德感，把自己所從事的銀行工作，當作世界上最神圣的工作來完成，從內心做到自己絕不涉及案件。其次，在容易引發(fā)案件的環(huán)節(jié)多加注意。在我們平時工作中有些環(huán)節(jié)很容易引發(fā)案件如：在信貸方面，貸款授權授信管理、向關聯(lián)企業(yè)多頭放貸。而在會計方面，銀行與企業(yè)的對賬制度；會計業(yè)務的相互分離、相互制約；業(yè)務處理“一手清”現象；印、證、押管理；會計交接；有價單證、重要空白憑證的使用和保管等等。
最后，同事之間，相互監(jiān)督，相互提醒。在日常工作中，同事之間相互監(jiān)督，相互提醒，勇于勸阻，必要的時候檢舉，將案件發(fā)生的可能降低到最低限度。這樣做，不是對同事的背叛，是在令其懸崖勒馬，是在救其于威困。通過這次“案件防控提升年活動”，我們每個員工應加強規(guī)章制度的學習，熟悉和掌握規(guī)章制度的要求，提高自身的綜合素質和分析能力。認真履行工作職責，將各項制度落實到業(yè)務活動中去。強化責任意識，要求自己愛崗敬業(yè)，認真嚴肅對待自己的職業(yè)，忠于自己的事業(yè)，勤奮工作，深思慎行，將責任心融化于血液，體現于行動，伴隨于身邊。
銀行案例分析心得篇二
愛心銀行作為一種互助公益項目，旨在幫助有需要的人們解決經濟困難。該項目在許多城市蓬勃發(fā)展，其主要運作方式是通過捐贈和借貸來幫助需要幫助的人。然而，近期愛心銀行卻因為一系列負面事件備受爭議，這引發(fā)了大眾對該項目的關注和探討。
第二段：問題分析和原因探討
首先，我們需要對愛心銀行案例中的問題進行分析。該項目存在諸多風險和漏洞，其中最主要的是資金的管理和使用問題。由于缺乏有效的監(jiān)管機制，資金管理變得難以控制，導致很多捐贈資金浪費和濫用。此外，借款人的信用評估也成為一個重要的問題。目前的借貸方式往往依賴于個人的自證和推薦，這使得一些不懷好意的人也能夠獲取這種互助的資助。最后，整個項目缺乏透明度和公開性，缺乏有效的反饋和監(jiān)督機制，容易導致權力濫用和不公正。
第三段：案例啟示和借鑒
從這個案例中，我們能夠得出一些重要的啟示和借鑒。首先，互助公益項目必須建立起有效的管理機制。對資金的分配和使用要有嚴格的管控，確保每一筆捐款都能用在切實有需要的人身上，不被濫用或浪費。其次，借款人的信用評估機制和流程應更加完善，不僅僅依賴于個人的自證和推薦，而是要建立起一套可靠的評估體系，以減少風險和欺詐行為。最后，透明度和監(jiān)督機制是至關重要的。項目方應該對捐贈、借貸和資金使用等方面做到公開透明，同時建立起有效的監(jiān)督反饋機制，以確保權力合理行使、不被濫用。
第四段：對個人和社會的影響
這個案例的負面事件對個人和社會都產生了深遠的影響。對于個人來說，受助者的權益受到侵害，有可能付出的努力和時間成為徒勞。而對于捐贈者來說，他們的善心可能因為負面事件而受到打擊，進而對公益事業(yè)產生厭倦和疏遠的態(tài)度。而對于整個社會來說，公眾的信任和參與度被削弱，導致公益項目的發(fā)展受到限制，社會發(fā)展也因此受到阻礙。因此，我們要認識到項目管理和運作的重要性，以及對這些項目進行精確和全面的評估，以減少風險和負面影響。
第五段：對未來的展望和建議
在未來，我們應該更加重視愛心銀行這樣的互助公益項目的發(fā)展。首先，政府應加強對這些項目的監(jiān)管，確保項目合法合規(guī)，并建立起配套的監(jiān)督和管理機制。其次，公眾應該更加理性并慎重地參與捐贈和借貸行為，要求項目方提供足夠的信息和證據，對項目的使用進行跟蹤和追蹤。最后，我們也應該注重公眾教育，提高大眾對于公益事業(yè)的理解和認同，以鼓勵更多人參與其中，并為公益事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供支持。
綜上所述，愛心銀行案例是對互助公益項目發(fā)展的一次警示。我們應從中吸取教訓，了解問題的根源，并制定有效的改進措施。只有這樣，互助公益項目才能得到更好的發(fā)展，為那些有需要的人們提供更為可靠和有力的幫助。
銀行案例分析心得篇三
1）發(fā)行額。
2）債券面值。
3）債券的期限。
4）債券的償還方式。
5）票面利率，票面利率可分為固定利率和浮動利率兩種。一般地，企業(yè)應根據自身資信情況、公司承受能力、利率變化趨勢、債券期限的長短等決定選擇何種利率形式與利率的高低。
6）付息方式。
7）發(fā)行價格。
8）債券時實際支付的價格。
9）發(fā)行方式。企業(yè)可根據市場情況、自身信譽和銷售能力等因素，選擇采取向特定投資者發(fā)行的私募方式、還是向社會公眾發(fā)行的公募方式；是自己直接向投資者發(fā)行的直接發(fā)行方式、還是讓證券中介機構參與的間接發(fā)行方式；是公開招標發(fā)行方式、還是與中介機構協(xié)商議價的非招標發(fā)行方式等。
10）是否記名。
11）擔保情況。
12）債券選擇權情況。
13）發(fā)行費用。
2.轉股價格向下調整的目的是什么？
轉股價格向下調整的目的是當可轉換債券發(fā)行后，由于股市長期低靡，股價始終沒能高于發(fā)行時約定的價格，使可轉換債券的投資者無法實現轉換。對投資者而言也無法享受轉換為股東的利益優(yōu)勢，對發(fā)行公司來說由于轉換不成功其發(fā)行的目的如：調整資本結構、實現廉價籌資等目的也無法實現，因為公司還將為債券還本付息支付大量的現金，從而可能導致現金的緊缺。向下調整的目的是為了使約定的轉換的價格低于當時市場價格之下，使持有債券的投資者通過轉換而有利可圖，使可轉換債券實現轉換。但向下調整對原有股東來說，會由于新股東過低的轉換價格而遭受利益損失，因此調整轉股價格應由股東大會批準，否則對原股東產生不利影響。
3.談資本成本的作用.資本成本對于企業(yè)籌資及投資管理具有重要的意義。
（１）資本成本是比較籌資方式、選擇追加籌資方案的依據；
企業(yè)籌集長期資金有多種方式可供選擇，通過資本成本的比較從中選出成本最低的籌資方式。不僅如此，企業(yè)全部長期資金的綜合成本的高低也是比較各籌資組合方式，作出資本結構決策的依據。
（２）資本成本是評價投資項目，比較投資方案和追加投資決策的主要經濟標準；
一般而言，項目的投資取舍率只有大于其資本成本率，才是經濟合理的；否則，投資項目不可行。
（３）資本成本還是評價企業(yè)經營成果的依據。
只有在企業(yè)資本利潤率大于資本成本率時，投資者的'收益期望才能得到滿足，才能表明企業(yè)經營有利；否則被認為是經營不利。綜合案例分析案例點評：
應收賬款的管理屬于企業(yè)現金流量管理體系的重要內容，其管理的效率效果在很大程度上影響著企業(yè)現金流轉的順暢與否，在企業(yè)財務管理過程中尤其值得關注。在本案例中，ca公司注意到了這一問題的重要性，對此實施了較為有效的管理措施，其中一些獨特的管理方法的運用值得我們予以借鑒。
1．將收現水平與業(yè)績掛鉤實現了有效的激勵。
將每筆銷售額的收現情況與其經辦的銷售人員的業(yè)績薪酬掛鉤，通過激發(fā)員工的收現積極性，從根本上來改善公司銷售回款情況。財務管理的本質其實就是人的管理，通過有效的制度安排和管理方法的運用，讓個人的利益導向與企業(yè)的利益導向趨于一致，從根本上調動人的潛能，實現自身利益最大化的同時實現企業(yè)利益最大化，所以有效的激勵措施是推進企業(yè)財務管理的重要方面。
2．完善的內控制度保證了管理的高效。
如果說有效的激勵是企業(yè)財務管理的引擎的化，那完善的內部控制制度則是財務管理這艘航船的舵手了。在本案例中，ca公司運用了多種內部控制手段，加強應收賬款的管理，對我還是有很多啟發(fā)的。
首先，分層化管理組織模式的構建讓應收賬款的管理工作更系統(tǒng)化、精細化。企業(yè)的財務管理是一項系統(tǒng)工程，不是哪個部門，哪個責任人就可以有效解決的問題，需要各層管理組織的全面參與，ca公司將應收賬款的管理工作滲透到財務部門和事業(yè)部兩個組織層次中，既強化了監(jiān)督控制，又避免脫離具體工作環(huán)境，遵循了總部重監(jiān)督，事業(yè)部重日常管理的原則，較好的做到了集權與分權的有效結合。其次，有效貫徹了職務不相容原則，科學劃分職責權限，將應收賬款的決定權、監(jiān)控權、考核權、核銷權徹底分離，形成了相互制衡機制，最大限度地減少了個別人員或部門徇私舞弊的可能性。
再有，進行總量控制，從而將風險控制在企業(yè)可接受的范圍內。同時，根據確定的總量，再將其分配到各個部門和銷售人員，這就相當于控制了各個部門和個人的風險水平。這種層層細化的控制方法具有很強的操作性和有效性。
最后，動態(tài)監(jiān)控體系的構建強化了過程控制和結果保證。財務管理是系統(tǒng)工程，包括事前、事中、事后全過程。前面談到的組織模式的構建以及權責劃分、總量控制都屬于事前的管理，僅有事前管理是遠遠不夠的，必須在實際的管理活動中進行實時的監(jiān)控，及時發(fā)現偏差和漏洞，并迅速的提出解決方案，才能真正的防止結果的偏離，所以，我們認為有效的動態(tài)監(jiān)控體系是財務管理順利進行的必要保障，在應收賬款管理更是尤為重要。
3．改進意見
收現指標的確定還需要結合實際情況慎重考量。
賒銷的信用政策予以制度化可能會更好。
加強事后管理也很必要。年底應對應收賬款的執(zhí)行情況進行綜合分析，找出運做過程中由于制度缺陷或是相關責任人的原因導致的收現困難，以便為下期的應收賬款管理工作提供借鑒。
銀行案例分析心得篇四
第一段：引言與概述（100字左右）
愛心銀行是一個旨在為社會弱勢群體提供金融服務和扶助的非營利組織。本文旨在通過對愛心銀行案例的分析，探討其在社會救助方面的意義，以及個人對該機構的感悟和體會。
第二段：案例分析（300字左右）
愛心銀行致力于為貧困人口提供信貸服務和扶貧資金，同時鼓勵社會各界愛心人士參與其中。該機構采用了諸如捐款募集、志愿者招募等方式，積極促進公眾參與。通過搭建良好的互助平臺，吸引了大批社會資源，實現了財力的共享與集中，為貧困人口提供了實實在在的幫助。
第三段：意義與影響（300字左右）
愛心銀行的設立，不僅僅是為弱勢群體提供金融資源，更是傳遞了一種關愛和正能量。通過積極的公益行動，它在社會上塑造了積極向上的形象，激發(fā)了更多人的社會責任感和愛心。同時，愛心銀行的工作還為社會各界提供了一個更加便利的渠道，使他們能夠以實際行動為弱勢群體提供幫助。這種倡導社會共建、共享的理念，對于促進社會和諧、推動社會發(fā)展具有深遠的意義。
第四段：個人體會與感悟（300字左右）
通過學習愛心銀行的案例，我深刻理解到助人為樂的真正意義所在。無論是捐款、資助，還是參與志愿者工作，都能使我們成為社會關懷的倡導者和傳遞者。愛心銀行為我樹立了一個榜樣，它讓我明白，每個人都有能力為社會和他人做一些力所能及的事情。同時，它也告訴我，捐款和參與志愿工作只是幫助的方式之一，我們還可以通過推動社會公平、促進貧困人口自立自強，為他們創(chuàng)造更多的機會和希望，讓他們走出困境。
第五段：總結與展望（200字左右）
愛心銀行的案例分析展示了一種新型的公益模式，它不僅僅是解決社會問題的一種方式，更是激勵人們積極參與公益事業(yè)的動力。我們作為社會的一員，也應當繼續(xù)傳承和發(fā)揚愛心銀行的精神，通過實際行動，幫助那些需要幫助的人，共同創(chuàng)造一個更加和諧、進步的社會。相信在未來，愛心銀行將為更多的人帶去溫暖和希望，同時也會不斷創(chuàng)新和發(fā)展，不斷推動社會公益事業(yè)的發(fā)展。（1194字）
銀行案例分析心得篇五
2014年4月，招行集團第一家海外財富管理中心——永隆銀行私人財富管理中心在香港開幕。
海外并購的根本目的是為了取得收益和彌補金融機構自身的劣勢，要考慮并購目標與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下，應實現境內外機構一體化經營，取得良好的協(xié)同效應。
今年4月，招行集團第一家海外財富管理中心——永隆銀行私人財富管理中心在香港開幕?！罢行械木硟瓤蛻艨山栌缆°y行平臺參與全球金融市場及產品的投資，這也是招行收購永隆銀行3年來積極深入整合的又一里程碑?！?招商銀行行長馬蔚華說。
總行大廈位于香港干諾道中的永隆銀行，2009年成為中資銀行招商銀行的全資子銀行，至今已3年有余。
引領招行13年的行長馬蔚華引以為傲的是，他執(zhí)掌的招商銀行走出了一條中國銀行自己的發(fā)展道路。
他曾拒絕花旗銀行聯(lián)合招商銀行在中國開拓信用卡業(yè)務的邀請，讓后者的董事長桑迪·韋爾無比遺憾地揮別中國龐大的金融消費群體。
他還多次拒絕同其他外資機構聯(lián)合做私人銀行業(yè)務的請求，使得多家經驗豐富的外資機構最終沒有機會參與到中國客戶資產管理業(yè)務中來。
馬蔚華一直對中國人做自己的銀行堅信不疑。“我們經過再三權衡，決定自己做。”他說。
如今，招商銀行儼然已經成為信用卡的代名詞，誰的口袋里沒有一張招行的卡？招商銀行也儼然成為國內私人銀行業(yè)務的“王者”，僅2012年上半年的私人銀行業(yè)務就盈利7.2億元（稅前利潤）。
然而，對于位于香港的永隆，招商銀行卻一改拒絕合作的風格，給予特別垂青。
拒絕不是簡單的說“不”，而是需要說出什么是“是”。
馬蔚華曾對媒體表示，從2002年招商銀行香港分行開業(yè)后，董事會和管理層就一直在思考國際化發(fā)展的問題。“我越來越堅定地認為，招商銀行要想優(yōu)秀乃至卓越，要想成為百年老店，國際化這步棋非走不可。走到境外，走出國門，通過兼并收購或開設機構，實現跨國經營，是我們國際化的最終目標。”他曾說。
諸多掂量之際，2007年底，實現國際化的一個良好機會到來。彼時，“次貸”危機爆發(fā)，國際經濟金融形勢復雜多變，全球金融機構頻繁爆出巨額投資及交易虧損信息。受“次貸”危機的牽連，香港的永隆銀行2008年一季度出現巨額虧損，經營難以維持，掌門者伍氏家族由是考慮出售銀行。2008年3月20日，伍氏家族宣布出售其所持永隆銀行53.12%的股份。公告一經發(fā)出，多家中外金融機構都表示對永隆銀行有興趣，招行也是其中之一。
永隆銀行成立于1933年，是香港歷史最悠久的華資銀行之一。歷經多次金融危機和經濟波動的考驗，77年來，這家銀行依舊得以生存。
“我們的總部在深圳，除了香港分行本部，在香港沒有銀行網點。永隆給了我們這樣一個機會。收購永隆銀行是招商銀行國際化的一大步?！瘪R蔚華說。
除了地緣因素，永隆對他的吸引還在于，永隆銀行旗下?lián)碛斜ｋU、財務、證券、信托、期貨等多家全資子公司，業(yè)務范圍涵蓋多個領域，是典型的銀行控股集團。
2008年5月14日，招商銀行擊敗眾多對手，宣布與永隆銀行控股股東伍氏家族簽署買賣協(xié)議，以港幣193億元收購永隆銀行。
永隆的控制性股權由是移與招商銀行。彼時，招行選派了在香港銀行業(yè)浸淫了近20年的朱琦來執(zhí)掌永隆銀行，同時兼任招行副行長。
實際上，在永隆的收購前，美國聯(lián)合銀行也曾找過招商銀行，但是在考察了美國聯(lián)合銀行的業(yè)務狀況和重新考量了招商銀行的戰(zhàn)略后，馬蔚華選擇了永隆。
對于收購永隆，英國《金融時報》曾這樣評述：招商銀行并購永隆的案例對中國其他同業(yè)來說，并不具有可復制性。
然而，挑戰(zhàn)接踵而至。
就在雙方簽訂并購意向簽約后，由于金融危機導致全球股市大幅下挫，特別是雷曼兄弟倒閉之后金融機構的估值一落千丈，市場對招商銀行并購永隆的價格出現了質疑聲音：“如果現在并購，不是可以少花錢嗎？”
對此，馬蔚華給與了三方面正面回應：
首先，這當然是一廂情愿的設想。因為以現在的價格，買方愿買，賣方不一定愿賣。要等新的機會，至少要5年。而在這5年之內，招商銀行是完全有可能消化并購成本的。
其次，香港這樣的并購機會已經不多了。
再次，也是更重要的，招商銀行并購永隆的戰(zhàn)略意義并沒有因為金融危機而改變。
不過，對于招行，要實現其戰(zhàn)略構想，對永隆銀行的整合以及磨合是最重要的。
并購成績有目共睹。除了在永隆銀行建立全球財富管理中心之外，招商銀行的跨境金融產品和服務還有其他突破，比如推出匯款快線、跨境人民幣結算、ipo收款與派息、見證開戶等。
被并購方也早已轉危為安，再次煥發(fā)光彩?！坝缆°y行各項業(yè)務快速增長，內部管理也發(fā)生了積極變化，在公司治理、渠道建設、it系統(tǒng)、員工隊伍、企業(yè)文化等各方面都煥發(fā)出新的面貌與活力?！庇缆°y行助理總經理宋麗華說。
她更愿意用“一個非常強大的母航”來表達并購帶來的共贏和利好：“招行收購永隆以后，我們整個財務實力和評級都得到了很大提升，目前永隆銀行在香港的評級僅僅次于匯豐、渣打等銀行，招商銀行給了我們一個非常強大的母航的支持?！?BR> “我們仍將矢志不渝的追求創(chuàng)新變革，進一步整合資源、發(fā)揮我們獨特的優(yōu)勢?！苯眨猩蹄y行副行長王慶彬如此表示。
他當然感到自信。到今年6月末，招商銀行資產總額已經突破3.3萬億。
幾年前，招商銀行不過是偏安一隅的“小諸侯”，而今，它已經是商業(yè)銀行中的“大將軍”。
193億港元為招行帶來什么
并購最核心的，是首先做好戰(zhàn)略分析，并在此基礎上考慮下一步的整合和聯(lián)動。
招商銀行認為，之所以要并購永隆銀行，主要是基于戰(zhàn)略考量，戰(zhàn)略來自于國際化的目標，另一種說法則是長期利益。
以此為基礎，就招商銀行并購永隆銀行一案，可作進一步詳細分析：
如今，越來越多的企業(yè)正由跨國經營向跨國公司轉變，企業(yè)跨國經營活動的發(fā)展需金融機構提供全方位的“跟隨”服務。相對而言，通過并購進入國際目標市場既可以利用并購目標的現有網絡和客戶基礎迅速融入當地市場，節(jié)省構建分支網絡和客戶體系的時間，又可以在一定程度上減少和規(guī)避目標市場國針對外資銀行經營設置的種種壁壘，有利于在當地開展各種經營。上世紀70年代以來，花旗銀行、匯豐集團、瑞銀集團等國際知名銀行的快速崛起，主要就是通過多次的并購活動而實現的。
作為國際性金融中心，香港金融市場具有很強的吸引力。香港是全球第12大銀行中心、第6大外匯市場、第6大股票市場、第7大場外衍生品市場，金融業(yè)務種類繁多，金融工具層出不窮，金融創(chuàng)新十分活躍。在助推招商銀行國際化方面，永隆銀行的先天優(yōu)勢在于:第一，在國際化經營方面經驗豐富。第二，永隆銀行是香港本地的一家老牌銀行，在香港擁有廣泛的分銷渠道和穩(wěn)定的客戶群體以及聲譽、品牌。第三，永隆銀行員工精通中英文兩種語言，熟悉香港金融法律法規(guī)和國際市場游戲規(guī)則。
與此相對的是招行的先天不足:第一，欠缺國際化經營方面的經驗，對國際金融市場的規(guī)則、制度不夠了解，經營管理的國際化程度還不高；第二，在香港的渠道資源比較有限，且業(yè)務單一（主要從事批發(fā)業(yè)務）。
借永隆銀行東風，招商銀行比直接進入其他國家和地區(qū)市場，風險要小得多，效果要大得多。
從戰(zhàn)略布局上看，雖然香港與深圳聯(lián)系緊密且香港對招商銀行的認知度也較高，但招商銀行主要業(yè)務區(qū)集中在國內。并購永隆銀行之后，招商銀行得以充分發(fā)揮香港的“橋頭堡”作用和窗口功能，學習與借鑒香港銀行業(yè)的成功經驗，提升管理素質，促進經營轉型。更重要的是，雙方在境內外市場的互補優(yōu)勢能發(fā)揮出來：招商銀行和永隆銀行網點、業(yè)務和客戶的互補性都很強，招商銀行借永隆銀行能夠適應內地客戶的金融需求。永隆對于招行的意義還在于，擁有金融界精英人才的永隆銀行能夠為招行建立培訓實習基地和新產品設計中心，招商銀行也可同永隆進行直接人員交流。
或許正因為如此，英國《金融時報》才認為招行收購永隆銀行案例對國內其他同業(yè)而言并不具備可復制性。
就進一步的整合而言，資料顯示，招商銀行對永隆銀行整合的主要思路是：以雙方的客戶轉介共享、產品交叉銷售和業(yè)務聯(lián)動為突破口，促進雙方在各個業(yè)務領域的合作，降低運營成本，增加營業(yè)收入，實現財務效率的提升。在發(fā)揮雙方管理優(yōu)勢互補的同時，從多個方面幫助永隆銀行提升經營管理水平，增強在香港市場的綜合競爭力，較快擴大在當地的市場份額，實現盈利水平的增長。
記者了解到，招商銀行還專門成立了整合項目管理辦公室(pmo)，目前，其運作機制和團隊架構已搭建。按照專業(yè)分工，pmo下設零售業(yè)務、批發(fā)業(yè)務、金融市場交易業(yè)務、it及管理支持等六個工作小組。這些工作小組全部由招行、永隆銀行及咨詢公司的中高層人士和專業(yè)骨干組成。
此外，即便收購的條款中做了承諾，保證一年半內不裁員，實際上已經過去3年多，永隆銀行還是沒有裁員，且吸收了來自招商銀行的新員工。
在今年3月份一次公開會議上，馬蔚華表示，招行并購永隆銀行3年多來，整合工作已經“明顯見效”。
銀行海外并購啟示
2007年異軍突起的金融業(yè)海外并購大潮迅速回歸平靜，除招商銀行等少數個案之外，金融類并購已經不再是海外并購的主要旋律。招商銀行并購永隆銀行一案，至今仍為銀行跨國并購的范本。
招行在此次并購活動中，給銀行海外并購的啟示如下：
一是并購時機的選擇。要考慮價格與風險是否能達到合理水平，在并購的過程中，定價在不同市場條件下變化很大。一般情況下，在市場不景氣的時候并購比較好，但也存在較大的估值風險。這對并購技術提出了很高的要求。
二是并購目標的確定。并購方和被并購方需要優(yōu)勢互補，海外并購的根本目的是為了取得收益和彌補金融機構自身的劣勢，要考慮并購目標與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下，應實現境內外機構一體化經營，取得良好的協(xié)同效應。
三是管理能力的斟酌。并購方能否有效控制并購目標？金融業(yè)是各國嚴格監(jiān)管的高風險行業(yè)，這一特性決定了國內金融機構要成功地實施海外并購，應該以足夠的管理水平作為支撐。對于中資金融機構來說，要考慮到，和文化背景、市場環(huán)境存在較大差異的機構進行整合，并有效控制和監(jiān)督是不容易的。假如缺乏有機整合管理的能力，使被并購對象原有的市場優(yōu)勢或業(yè)務優(yōu)勢喪失，并購肯定難以實現預期目的。但以上情況反之，則情況就會好很多。
銀行案例分析心得篇六
自從2007年“次貸”危機爆發(fā)以來，國際經濟金融形勢復雜多變，全球金融機構頻繁爆出巨額投資及交易虧損信息。國內外金融機構也出現了并購熱潮，其中比較引人矚目的國內銀行并購案例招商銀行并購永隆銀行。2008年5月30日招商銀行正式與永隆銀行控股股東伍氏家族簽署買賣協(xié)議，議定以每股156.5港元的價格有條件并購永隆銀行53.12%的股權。這是招行歷史上首次實現真正意義上的并購，也是國內迄今最大、香港近7年來最大的銀行控股權并購案例。
招商銀行并購永隆銀行始末
永隆銀行受到“次貸”危機的牽連2008年一季度出現巨額虧損，經營難以維持。2008年3月20日永隆伍氏家族宣布出售其所持永隆銀行53.12%的股份。公告一經發(fā)出就引發(fā)多家銀行競標。招商銀行在與其它競投方首輪競標中宣告失敗，退出競標。但隨后不久，經由其財務顧問摩根大通牽線搭橋，招商銀行管理層與永隆銀行創(chuàng)始人伍氏家族取得聯(lián)系并表示了明確的合作意圖。6月初招行公告于5月30日已與永隆銀行的三大股東簽署股份買賣協(xié)議。根據協(xié)議，招行將以156.5港元/股的價格并購永隆銀行53.12%的股份。10月招行要約協(xié)議并購落定，招行為此次并購需要支付363億港幣的現金。
兩家銀行簡介及優(yōu)劣勢分析
永隆銀行成立于1933年，是香港歷史最悠久的銀行之一。永隆銀行不僅提供全面銀行服務還通過全資附屬公司提供租購貸款、物業(yè)信讬、受讬代管、保險代理、經紀及顧問、期貨證券經紀服務。該行是香港一家中等規(guī)模老牌銀行，總資產排名香港本土銀行第4位、香港上市銀行第10位。在發(fā)展歷程中經歷了多次金融危機和經濟波動的考驗，保持了良好的發(fā)展勢頭。
永隆銀行的優(yōu)勢主要體現在:一是在國際化經營方面經驗比較豐富。二是積累了混業(yè)經營的經驗。永隆銀行是典型的銀行控股集團，旗下?lián)碛斜ｋU、財務、證券、信托、期貨等多家全資子公司，業(yè)務范圍涵蓋多個領域。三是作為香港本地的一家老牌銀行，永隆銀行在香港擁有廣泛的分銷渠道和穩(wěn)定的客戶群體，建立了良好的聲譽和品牌。此外，永隆銀行還擁有一支高素質的員工隊伍，精通中英文兩種語言，熟悉香港金融法律法規(guī)和國際市場游戲規(guī)則。
當然，永隆銀行不足突出表現在:一是治理結構不盡合理，屬于家族式銀行，與現代商業(yè)銀行公司治理的有差距；二是在大陸的網點資源明顯不足，內地業(yè)務的開展受到限制；三是經營活力顯得不足，業(yè)務增長相對緩慢，市場份額有限。
1排行榜中，按照一級資本排序，招商銀行位居第六，是中國銀行業(yè)中公認的最具品牌影響力的銀行之一。
招行的優(yōu)勢主要在于逐步建立了比較規(guī)范、合理的公司治理結構，呈現出資產規(guī)模穩(wěn)步增長、管理水平不斷提升、經營績效持續(xù)向好的良好發(fā)展態(tài)勢，形成了良好的企業(yè)文化，整體競爭優(yōu)勢和品牌形象得到了社會各界比較廣泛的認可。與永隆銀行相比，招行在內地擁有廣泛的機構網絡和眾多的包括高端客戶在內的零售客戶，而且建立起了網上銀行、電話銀行等功能強大的虛擬渠道。
招行的不足主要在于:一是欠缺國際化經營方面的經驗，對國際金融市場的規(guī)則、制度不夠了解，經營管理的國際化程度還不高；二是綜合化經營剛剛起步，基礎還比較薄弱；三是招行在香港的渠道資源比較有限，目前僅設有1家分行，5年來沒有新設任何分支機構，且主要從事批發(fā)業(yè)務。
并購定價
經過兩輪的競標招商銀行以每股招行將以156.5港元/股的價格并購永隆銀行53.12%的股份。10月招行要約協(xié)議并購落定，招行為此次并購需要支付大約363億港幣的現金。就在招商銀行宣布并購永隆銀行的第二天，標準普爾評級服務公司宣布，將招商銀行股份有限公司的“bbb-”長期交易對手信用評級和“a-3”短期交易對手信用評級列入負面信用觀察名單。眾多投行也都給招商銀行調低了投資評級，而且市場也以大幅下跌做了最好的詮釋。
首先，2008年第一季度財務狀況出現很大的問題，永隆銀行2008年一季度業(yè)績扣除稅項及少數股東權益后的虧損為82,530,000港元，原因是所持結構性投資工具減值損失約2.84億港元及債務抵押債券提撥減值損失約1.92億港元，其凈資產為1.1673億港元，每股凈資產為50.27港元/股。凈利潤為-0.83億港元，每股收益為-0.36港元/股，因此并購永隆銀行目標股份的對價相當于永隆銀行08年一季度3.11倍pb。
并購永隆銀行的市凈率達到了2007年底的3.1與2008年第一季度的2.91.與a股中動態(tài)市凈率分別只有2.1倍的華夏銀行，2.5倍左右的中行、中信、深發(fā)展、南京銀行，3倍的浦發(fā)、興業(yè)及北京銀行相比，招商銀行給永隆的估值為3.1倍pb明顯偏高而且前者的成長速度顯然要快于永隆銀行。而且永隆銀行成為了近7年來被以最高市凈率倍數價格并購的香港本土銀行。
其次，并購發(fā)生在2008年一季度永隆銀行出現巨額虧損后經營支撐不下去的情況下。3月初永隆銀行股價還停留在80港元附近，隨著永隆銀行股權出售消息的傳出，其股價一路飆升。截至5月30日，股價報收于147.4港元，在雙方談判的時候有國際資本進入，不排除他們有意抬高價格后出貨或者伙同永隆銀行拉高股價。
和股東回報形成攤薄，從而對目前公司偏高的市場估值形成持續(xù)的壓力。過高的并購價格將長期對公司業(yè)績和股東回報形成攤薄，公司目前市場估值依然偏高。并購成本回收壓力較大；公司核心資本基本可滿足并購需要，未來仍需股權融資；本次并購將攤薄現有的股東回報率。
綜上所述，從并購的市凈率、并購股價以及要約并購的全額現金支付來說招行此次并購永隆銀行定價明顯偏高。
并購的動因及效應分析
首先，并購永隆銀行是招行實施國際化戰(zhàn)略的正確選擇。根據投資發(fā)展規(guī)律，目前我國正處于對外系統(tǒng)投資向大規(guī)模對外投資的過渡時期，越來越多的企業(yè)也正由跨國經營向跨國公司轉變。企業(yè)跨國經營活動的發(fā)展需要金融機構提供全方位的“跟隨”服務。相對而言通過并購進入國際目標市場既可以利用并購目標的現有網絡和客戶基礎迅速融入當地市場，節(jié)省構建分支網絡和客戶體系的時間；又可以在一定程度上減少和規(guī)避目標市場國針對外資銀行經營設置的種種壁壘，有利于在當地開展各種經營。上世紀70年代以來，花旗銀行、匯豐集團、瑞銀集團等國際知名銀行的快速崛起，主要就是通過多次的并購活動而實現的。
第二，從戰(zhàn)略布局上看，招行主要業(yè)務區(qū)集中在國內，并購永隆銀行之后，招行得以進入香港這樣一個高度發(fā)展并具有重要戰(zhàn)略意義的市場。香港與深圳聯(lián)系緊密，香港對招行的認知度也較高，招行通過并購而占領香港市場是不錯的選擇。而且招行和永隆銀行網點、業(yè)務和客戶的互補性都很強。并購能使雙方充分發(fā)揮協(xié)同效應，有效彌補網點不足，增強交叉銷售，提高服務及創(chuàng)新能力，更好地為客戶服務。
第三，從混業(yè)經營上看永隆銀行業(yè)務經營多元化，永隆銀行旗下包括證券、信托、期貨、財務、保險等多家全資子公司。2007年末非利息收入占比超過36．3％，接近國際先進銀行水平。其零售業(yè)務尤其是按揭業(yè)務具有較強市場競爭力，占有香港按揭市場3％的份額。并購永隆能夠一舉獲得多個金融業(yè)務牌照，有助于招行在香港市場實現混業(yè)經營目標，并購永隆對招行經營戰(zhàn)略調整及保持零售銀行業(yè)務優(yōu)勢具有積極作用。
因此，并購永隆銀行后，通過資源共享、優(yōu)勢互補、各顯所長、有機整合與高效聯(lián)動，雙方能夠達到1+1＞2的協(xié)同效應。
并購后的整合----合而不同、優(yōu)勢互補
首先，從自身發(fā)展看業(yè)務明顯應被放在首位，重點打通香港和內地市場業(yè)務。從信用卡業(yè)務到中小企業(yè)貸款，以及個人理財和網上銀行，招商銀行都非常注重在香港地區(qū)發(fā)展75年的永隆銀行的積累。在香港擁有證券、期貨和保險子公司的永隆，將在招行財富管理方面擔當重要的角色，招行把永隆銀行作為招行高端客戶海外投資及自身業(yè)務擴展的重要平臺。
其次，在銀行管理方面，招行可以在業(yè)務管理和人員管理等方面進行交流，其中，招行對內地的了解與永隆對海外市場的經驗是交流的重點，雙方通過交流可以達到優(yōu)勢互補。永隆對于招行的意義還在于，他擁有大量的具有豐富海外經驗的金融界精英人才可以成為招行的培訓實習基地和新產品設計中心。如果需要，招行可以跟永隆進行直接人員交流。
再次，從發(fā)展海外業(yè)務看，雙方可以共享海外客戶資源。香港境外業(yè)務對永隆自身的發(fā)展也有很大的重要性因為永隆作為一家老牌家族式由于銀行其管理經營等原因在香港本地銀行競爭中已經凸顯弱勢，從而改變本地業(yè)務占比過大的收入結構，拓展海外和內地業(yè)務將是永隆增加盈利的一個重要突破點。所以在整合中，招商銀行也需要幫助永隆優(yōu)化業(yè)務結構，提升盈利能力、釋放增長潛力。提高永隆自身的盈利能力后擴展香港以外的業(yè)務是并購以后永隆中期發(fā)展方向。
并購的啟示
海外并購將面臨包括國家風險、市場風險、整合風險、法律風險等多種風險在內的巨大的風險壓力，稍有不慎，就有可能遭受巨大的損失。招行在此次并購活動中，給我們以后的并購活動留下的啟示如下：
一是并購時機，即價格與風險是否達到合理水平。在并購的過程中，定價在不同市場條件下變化很大。一般情況下，在市場不景氣的時候并購比較好，但也存在較大的估值風險，這對并購技術提出了很高的要求。
二是并購目標，即并購方和被并購方需要優(yōu)勢互補。海外并購的根本目的是為了取得收益和彌補金融機構自身的劣勢，要考慮并購目標與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下應實現境內外機構一體化經營，取得良好的協(xié)同效應，對國內業(yè)務發(fā)展和海外業(yè)務拓展有明顯的促進作用，從而達到1+12的協(xié)同效應。
三是管理能力，即能否有效控制并購目標。金融業(yè)是各國嚴格監(jiān)管的高風險行業(yè)，這一特性決定了國內金融機構要成功地實施海外并購，應該以足夠的管理水平作為支撐。對于中資金融機構來說，要跟文化背景、市場環(huán)境存在較大差異的機構進行整合，并有效控制和監(jiān)督是不容易的。假如缺乏有機整合管理的能力，使被并購對象原有的市場優(yōu)勢或業(yè)務優(yōu)勢喪失，并購肯定難以實現預期目的。
總之，金融業(yè)作為市場風險高發(fā)的行業(yè)，國內金融機構不僅要綜合自身的特點選擇合適的并購對象，還要審慎評估被并購方的價值進行合理定價，更重要的是要客觀評估和加強自身的管理監(jiān)管等能力進行整合達到預期的目標。這樣國內金融機構在并購熱潮中才不會隨波逐流有所收益。
銀行案例分析心得篇七
審計課程是一門專業(yè)基礎課程，它具有一定專業(yè)技術難度，理論性和實踐性均較強，可以從另一個方面強化財務會計等課程的學習。接下來就跟本站小編一起去了解一下關于財務案例分析心得吧!
一開始學習審計時，感到很疑惑會計中已經有那么課程了，且審計很多東西都是建立在會計的基礎之上的，既然如此那又為什么要單獨設審計案例分析這一門課程呢?但經過一番學習才漸漸了解審計案例這一門獨立課程設立的必要性，在此我談談對審計以及審計案例分析課程的體會總結。
審計與會計的區(qū)別及其兩者聯(lián)系：
審計是獨立于被審計單位的機構和人員，是對被審計單位的財政、財務收支及其有關的經濟活動的真實、合法和效益進行檢查、評價、公證的一種監(jiān)督活動。審計本質是一項具有獨立性的經濟監(jiān)督活動。這一表述既符合審計產生的目的，也符合我國憲法關于建立國家審計機關，實行審計監(jiān)督制度的規(guī)定精神。審計和會計的區(qū)別別主要表現在以下五個方面：
1、產生的前提不同。會計是為了加強經濟管理，適應對勞動耗費和勞動成果進行核算和分析的需要而產生的;審計是因經濟監(jiān)督的需要，即為了確定經營者或其他受托管理者的經濟責任的需要而產生的。
2、兩者性質不同。會計是經營管理的重要組成部分，主要是對生產經營或管理過程進行反映和監(jiān)督;審計則處于具體的經營管理之外，是經濟監(jiān)督的重要組成部分，主要對財政、財務收支及其他經濟活動的真實、合法和效益進行審查，具有外在性和獨立性。
3、兩者對象不同。會計的對象主要是資金運動過程，審計的對象主要是會計資料和其他經濟信息所反映的經濟活動。
4、是方法程序不同。
(1)會計方法體系由會計核算、會計分析、會計檢查三部分組成，包括了記賬、算賬、報賬、用賬、查賬等內容，其中會計核算方法包括設置賬戶、復式記賬、填制憑證、登記賬簿、成本計算、財產清查、會計報表等方法，其目的是為管理和決策提供必須的資料和信息。
(2)審計方法體系由規(guī)劃方法、實施方法、管理方法等組成，而實施方法主要是為了確定審計事項、收集審計證據、對照標準評價，提出審計報告與決定，使用資料檢查法、實物檢查法、審計調查法、審計分析法、審計抽樣法等，其目的是為了對被審計對象進行全面評價提供證據而采取的必要方法。
5、職能不同。
(1)會計的基本職能是對經濟活動過程的記錄、計算、反映和監(jiān)督;審計的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價和公證。
(3)會計檢查只是各個單位財會部門的附帶職能，而審計是獨立于財會部分之外的專職監(jiān)督檢查;會計檢查的目的主要是為了保證會計資料的真實性和準確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計的目的在于證實財政、財務收支的真實、合法、效益，審計檢查會計資料只是實現審計目的的手段之一，但不是惟一的手段。
簡單的說，會計就是具體的實務操作;審計是檢查會計實務操作正確性的。
為什么要設立案例分析的這門課程?
審計學這一學科對實際操作能力要求很強，具有較強的社會性、靈活性，當前我國審計案例教學法還沒有得到廣泛運用，尚未形成穩(wěn)定的教學風格。審計案例教學中還存在許多問題，審計案例教學法的優(yōu)勢沒有得到充分發(fā)揮。因此，采用科學的審計案例教學模式，以提升案例教學的運用效果，使學生通過分析案例，培養(yǎng)學生善于發(fā)現新問題、分析問題、解決問題的思維能力，有利于提高學生的綜合素質和創(chuàng)新能力，對培養(yǎng)符合國家經濟建設需要的合格審計人才十分重要。
審計案例方式給學生學習帶來的好處
大多數的審計教材在內容編寫上注重基礎理論和基本審計規(guī)律的表述與分析，缺少學生參與思考的內容。這些弊端束縛了學生學習的積極性和創(chuàng)造性，是學生學習興趣不高的重要原因之一。面對這個問題，一些基本原理的學習可以通過書本及課堂講授的方式進行，但對基本原理的運用或上升為發(fā)揮審計監(jiān)督在社會主義經濟建設中的職能作用，則不是靠書本所能解決的，它需要參加大量的實踐活動。
養(yǎng)學生具有較強的專業(yè)技能和崗位操作能力的目的。
我的個人觀點
傳統(tǒng)教學方式只局限在理論層面上，而案例分析則增強了我學習的自主性，培養(yǎng)我的思維習慣、創(chuàng)新能力。案例教學既要求自主學習，又要求運用理論知識對教學案例進行理論聯(lián)系實際的思考、分析和研究;既要求進行一系列創(chuàng)造性思維活動，又要求合作探究思考，對理論和實踐展開討論。采用案例教學法可使我由被動接受知識變?yōu)橹鲃咏邮苤R與主動探索并舉，充分體現了在學習中的主體地位，更有利于培養(yǎng)我的創(chuàng)新思維和創(chuàng)新能力。使我過去學習的理論知識得到充分理解和運用。
通過本學期對財務管理課程的學習，我感覺自己收獲了很多的東西，給自己的感觸也很深。剛開始學習財務管理，感覺挺難學的，因為有太多的概念和公式需要去理解運用，一時間讓人很難掌握，不過在張老師的精心講學下，我還是能過比較快的入門，同時感覺財務管理是一門非常有用的學科，不管是在自己個人生活或公司理財都會有非常大的幫助。
企業(yè)財務管理的目標就是要實現利潤最大化，每股利潤最大化和股東財富最大化。通過對第二章財務管理基本價值觀念的學習，我更加深刻體會到了資金的時間價值的作用，資金在使用中由于時間因素會形成差額價值，這對我們今后個人理財有很大的幫助。
通過第三章“資金的籌措與預測”的學習，不管是什么企業(yè)，在籌資是最好要做到籌資規(guī)模要適當，時間要及時，來源必需是合理的，籌資方式要盡可能的經濟，降低籌資的成本。只有這樣才能以最少的支出來籌得盡可能多的資金，以便實現企業(yè)收益的最大化。然而，籌資的渠道和方式也多種多樣的，渠道有國家財政資金，銀行貸款，其他金融機構和其他企業(yè)以及居民個人的資金等渠道。籌資方式有直接吸收投資，發(fā)行股票或債券，向銀行貸款或融資租賃等方式。了解這么多的籌資渠道和方式，給我在將來不管是想自主創(chuàng)業(yè)還是在公司工作都會有很大的幫助。通過對股票和債券的學習，讓我知道了公司是如何發(fā)行股票和債券的，如何去確定股票和債券的發(fā)行價格等，我也知道了在不同的情況下，公司采用什么樣的融資方式是最合理。各種融資方式都會自己的優(yōu)缺點等。
通過第四章“資本成本和資本結構”的學習，我知道了怎么去計算各種籌資方式所要付出的成本，也理解了什么是杠桿效應，正是因為有杠桿效應的存在，才使得公司財務管理更加復雜化。 通過第五章“項目投資管理”的學習，我深刻的知道了要管理好一個項目是很困難的，必須要考慮到方方面面。在第六章學習的證券投資管理中，使我對證券市場有了更深一層次的了解，在證券市場當中，股票、債券和基金的投資風險是不一樣的，投資者要根據自身的風險承受能力和各類證券的市場行情進行選著投資。
總之，這個學期在張老師的細心教導下，我學到了很多的財務管理的知識，自己的理財觀念也有了很大的變化，在此也對張老師的辛勤付出表示感謝。
通過這一學期的會計專業(yè)學習雖然由于個人因素大多數的課程都沒能按時聽講但通過自己課后自主的案例分析學習和平時學習的積累對會計案例分析這門課程的重要性和一些簡單的分析方法有了初步大概的了解。
首先我覺得會計學是一個系統(tǒng)性的學科具有很強的聯(lián)系性想要成功的完整的分析出一件會計案例扎實的會計學基礎是必不可少的尤其是對會計財經法規(guī)的全面性認識理解然后就是會計基礎的學習當然在很多案例中也涉及了經濟法和稅法的知識這些基礎性的學科都要有基本的理解。才能更全面全方位的解剖一個比較復雜的會計案例。只有掌握了這些比較系統(tǒng)的會計知識后當你拿到一個會計案例時才不會顯得心慌。
從會計學這個系統(tǒng)而言會計案例分析更偏向于審計類或者法學類。因為一般分析的正面結果都是對違法了會計法規(guī)的違法或者違規(guī)者的懲罰。很多人會想這對學習會計有什么幫助或者有什么影響。一開始我也是抱著這樣的心態(tài)學習會計案例的分析可是當我深入的學習了過后。我漸漸的明白和享受到學習這門學科給我?guī)淼木薮蠛锰?。首先是對會計基礎知識和會計法規(guī)這些科目的鞏固作用也加深了我對這些學科的了解也漸漸明白了會計法規(guī)中一些法規(guī)知識的運用以前不是很理解的法規(guī)條目現在也漸漸明白其用意?？芍^是受益匪淺。
在這點我簡單的說一下閱讀和分析會計案例的一些
心得體會
一開始我拿到一件會計案例的時候總是很煩躁里賣弄的很多情節(jié)總覺得好像是對的又好像是錯的。我隱隱的感覺到這又可能是我會計知識準備的不足。于是先放下手上的案例花點時間簡單系統(tǒng)的觀看了一遍會計法規(guī)和會計基礎的相關知識后再來看一遍案例這時候很多的條理都變得清晰起來一些本來不是很確定的情節(jié)也漸漸的變得有把握確定其行為是否違規(guī)違法。然后再細細的閱讀再閱讀完一遍以后先不要妄下結論先把一些有問題的細節(jié)圈點出來然后在看一遍案例并且圈點出來的地方重點審讀注意細節(jié)。再然后才下結論。這種分析方法雖然達不到百分之百的正確性。但是確是對自己所學知識的最大運用。當然這種方法我同樣的也運用到了稅法和經濟法的案例分析當中去感覺是殊途同歸做起題來也是得心應手。
我很遺憾由于自己的緣故。沒有更多的聽取老師的更多的對分析細節(jié)的講說。但也覺得學習這門學科給自己帶來的好處。通過對案例方法分析的研究讓我對學習方法方面的運用于了解有了更深一步的認識。我可以運用到很多門學科的學習上乃至更是可以運用到生活中去。而通過對案例的分析也讓我了解了很多當代社會下會計部門的很多現狀。很多學習過的會計法規(guī)知識也運用到了現實生活中去也活生生的體現了出來。也塑造了我的很多人生行為準則尤其是在會計職業(yè)生活中。
時間過得很快一晃眼兩年的會計知識學習也到了一個簡單的盡頭而把會計案例分析這門學科放在最后學習科可以看出學校和老師的一片良苦用心。它不僅是對我們以前學習的會計知識的總結和歸納而且還是對我們以后從事會計工作的一種警示或者更多的是提醒。教會了我們很多應該遵守的會計道德法律和更多的做人道理。很感謝這幾年的學習讓我對于世界運作的了解又加深了一步。
銀行案例分析心得篇八
觀察情景：
覃楊智，從開學的第一天來園，他奶奶就和我們教師說：“教師，我們家楊楊剛從新疆回來，有些方面會不適應，麻煩你們兩位教師多加照顧啊！”聽似很平常的一句客套話，可在以后發(fā)生的幾件事中，我們發(fā)現楊楊真的很與眾不一樣。上課不到一個星期的一個早上，楊楊突然不來幼兒園了，本以為會不會是生病了？陳教師正想打電話去他家問候一聲，剛要離開教室，只見楊楊奶奶帶著淚眼未干的楊楊來了，楊楊躲在奶奶背后不肯進教室，那時已經九點多。“楊楊，怎樣啦？”“今日早上不肯來幼兒園被他媽媽打了?！蹦棠贪欀颊f。
陳教師蹲下身來，拉著他的小手問：“為什么不肯來幼兒園啊？你不來陳教師、唐教師會想你的，這不，教師正想去給你打電話呢！”楊楊這才從奶奶背后走出來，一聲不響的去自我的小椅子上坐好了。問及奶奶才明白原先他不愛吃幼兒園的飯菜。
分析反思：
照理來說，大班的孩子應當不會再出現不想來園的情景了，不愛吃的或是不能吃的食物能主動與教師、阿姨進行溝通?？蓷顥钜宦暡豁懀粣鄢砸矝]告訴教師，也全吃了，結果第二天就不肯來園了，真是奇怪?。∈切愿裉珒认蛄藛?？孩子平時幾乎從不主動與教師、阿姨交流，吃飯速度很慢，喜歡一個人邊吃邊玩。問了他的奶奶后，了解到他在家吃飯要跟在他屁股后面喂的，十分的隨性，不想做就是不想做，我覺得這與老一輩的溺愛有著很大的關聯(lián)。經過一段時間的觀察，發(fā)現他其實也不是十分倔強的孩子，教師跟他說他聽的，他的怪異行為是為了引起身邊的大人們或是小伙伴的注意，目的到達后，他會乖的。就象上次不肯來幼兒園，當聽到教師說想念他，要去打電話給他，立刻就不鬧了，乖乖的去坐好了。
銀行案例分析心得篇九
育兒心得：做家務四步曲《案例》
2月份
在中班下學期的時候就開始練習。第一次鍇鍇聽到要自己洗碗高興的不得了，拿著碗在我家水池里洗了半個小時，才告訴我說洗完了。我一看，水池里他只洗了兩個碗。他抱新鮮洗了三天碗，再叫他洗碗時，他說我不洗。吃完飯，把碗一放就看見電視去了。
到了暑假，我對兒子說你馬上要上大班了，你長大了，要幫媽媽洗碗做點家務活吧。鍇鍇聽了對我說：媽媽，你比我大。你就多做一點，我小，我就少做點，等我長大了我再多做點。我今天不洗碗，我就收桌子。沒等我回話，他飛快地把桌子上的臟碗放在水池里，然后說：我做完了。人就看電視去了。
這樣過了段一時間，開學了鍇鍇上大班了，他覺得自己馬上就可以上小學了，離小學生非常近了。正好幼兒園的教學課程正在讓他們大孩子們去小班當榜樣教小學友。鍇鍇感覺自已長大了，很有驕傲感。我對他說，大孩子的自己事情要自己做，而且你在幼兒園里會幫老師做事，在家里也要幫媽媽分擔一點家務活。(感謝老師經常讓鄧智鍇在班上幫忙做點小事,使得我說話有了份量)。你從收碗開始學吧，等你做好了，以后可以學洗碗。慢慢地你以后可以學會做很多事，就可以幫助很多人了。鍇鍇很爽快地答應了。我趕緊對他說收碗可不是象你以前那樣把碗放到水池去就行的。收碗要把臟碗放水池里，還有筷子也要放過去，然后還要抹干凈桌子，再把地上的臟東西掃干凈，最后，把鍋里多的飯?zhí)淼礁蓛舻耐肜?。鍇鍇聽了后一樣一樣的做了，他做得很慢，經常是等他做完了這些活，我的碗也洗完了，廚房也打掃打凈了。我對鍇鍇說：有了你的幫忙，媽媽很快就可以做完家務活了。謝謝你。鍇鍇說：不用謝，媽媽，這是我應做的。我們這樣堅持做著，直到昨天。
因為這兩天是放假，周六我家請客，周日我又帶鍇鍇到灣里洪崖丹井玩，兩天的連軸轉我們都感覺太累了。從灣里回來我就想著趕緊吃飯洗澡睡覺。我很快把飯吃完，就趕緊收桌子撿碗準備去洗，鍇鍇吃得比我慢，我收桌子時他還在吃，這時他見我在收碗他說了一句：謝謝媽媽。我問你為什么謝謝我。兒子說：收碗這本來是我做的是事情，媽媽幫我做了，所以要謝謝媽媽。我聽了，看了一下兒子，真是感慨呀：從我開始叫他洗碗到今天時至大半年，他都經歷了四個階段，從最初的感覺洗碗好玩到今天覺得做家務是他應盡的'責任。這其間他知道了自已有責任義務，并且當別人為做了事后他還知道去感恩。這個學習收碗的過程就是兒子成長的過程，為了養(yǎng)成做家務的行為定勢兒子一直在學習，在前進。
對于感恩，我非常謝謝幼兒園里的各位老師，讓孩子們學弟子規(guī)、在吃中飯前讓孩子說感恩詞、發(fā)了碟子回家讓孩子們跟唱感恩的歌，正是這些點滴的教育讓感恩的心在孩子們的身上得以成長。
銀行案例分析心得篇十
編者提示：海外并購的根本目的是為了取得收益和彌補金融機構自身的劣勢，要考慮并購目標與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下，應實現境內外機構一體化經營，取得良好的協(xié)同效應。
今年4月，招行集團第一家海外財富管理中心——永隆銀行私人財富管理中心在香港開幕。“招行的境內客戶可借永隆銀行平臺參與全球金融市場及產品的投資，這也是招行收購永隆銀行3年來積極深入整合的又一里程碑?！?招商銀行行長馬蔚華說。
總行大廈位于香港干諾道中的永隆銀行，2009年成為中資銀行招商銀行的全資子銀行，至今已3年有余。
引領招行13年的行長馬蔚華引以為傲的是，他執(zhí)掌的招商銀行走出了一條中國銀行(2.71,-0.03,-1.09%)自己的發(fā)展道路。
他曾拒絕花旗銀行聯(lián)合招商銀行在中國開拓信用卡業(yè)務的邀請，讓后者的董事長桑迪·韋爾無比遺憾地揮別中國龐大的金融消費群體。
他還多次拒絕同其他外資機構聯(lián)合做私人銀行業(yè)務的請求，使得多家經驗豐富的外資機構最終沒有機會參與到中國客戶資產管理業(yè)務中來。
馬蔚華一直對中國人做自己的銀行堅信不疑?！拔覀兘涍^再三權衡，決定自己做。”他說。
在他心中，中資銀行有能力自己做的事情，還是要自己努力抓住機會。比如，中資銀行自己就可以在內地大規(guī)模開發(fā)信用卡市場，此外，中資銀行自己也可以做好私人銀行業(yè)務，需要利用政策(我國金融政策對外資銀行的投資產品上還未完全解禁，致使外資銀行的私人銀行業(yè)務主要集中在離岸服務和外匯投資上)便利抓緊開拓自己的盈利潛質。
如今，招商銀行儼然已經成為信用卡的代名詞，誰的口袋里沒有一張招行的卡？招商銀行也儼然成為國內私人銀行業(yè)務的“王者”，僅2012年上半年的私人銀行業(yè)務就盈利7.2億元(稅前利潤)。
然而，對于位于香港的永隆，招商銀行卻一改拒絕合作的風格，給予特別垂青。
拒絕不是簡單的說“不”，而是需要說出什么是“是”。
馬蔚華曾對媒體表示，從2002年招商銀行香港分行開業(yè)后，董事會和管理層就一直在思考國際化發(fā)展的問題?！拔以絹碓綀远ǖ卣J為，招商銀行要想優(yōu)秀乃至卓越，要想成為百年老店，國際化這步棋非走不可。走到境外，走出國門，通過兼并收購或開設機構，實現跨國經營，是我們國際化的最終目標?！彼f。
諸多掂量之際，2007年底，實現國際化的一個良好機會到來。彼時，“次貸”危機爆發(fā)，國際經濟金融形勢復雜多變，全球金融機構頻繁爆出巨額投資及交易虧損信息。受“次貸”危機的牽連，香港的永隆銀行2008年一季度出現巨額虧損，經營難以維持，掌門者伍氏家族由是考慮出售銀行。2008年3月20日，伍氏家族宣布出售其所持永隆銀行53.12%的股份。公告一經發(fā)出，多家中外金融機構都表示對永隆銀行有興趣，招行也是其中之一。
永隆銀行成立于1933年，是香港歷史最悠久的華資銀行之一。歷經多次金融危機和經濟波動的考驗，77年來，這家銀行依舊得以生存。
“我們的總部在深圳，除了香港分行本部，在香港沒有銀行網點。永隆給了我們這樣一個機會。收購永隆銀行是招商銀行國際化的一大步?！瘪R蔚華說。
除了地緣因素，永隆對他的吸引還在于，永隆銀行旗下?lián)碛斜ｋU、財務、證券、信托、期貨等多家全資子公司，業(yè)務范圍涵蓋多個領域，是典型的銀行控股集團。
2008年5月14日，招商銀行擊敗眾多對手，宣布與永隆銀行控股股東伍氏家族簽署買賣協(xié)議，以港幣193億元收購永隆銀行。
永隆的控制性股權由是移與招商銀行。彼時，招行選派了在香港銀行業(yè)浸淫了近20年的朱琦來執(zhí)掌永隆銀行，同時兼任招行副行長。
實際上，在永隆的收購前，美國聯(lián)合銀行也曾找過招商銀行，但是在考察了美國聯(lián)合銀行的業(yè)務狀況和重新考量了招商銀行的戰(zhàn)略后，馬蔚華選擇了永隆。
對于收購永隆，英國《金融時報》曾這樣評述：招商銀行并購永隆的案例對中國其他同業(yè)來說，并不具有可復制性。
然而，挑戰(zhàn)接踵而至。
就在雙方簽訂并購意向簽約后，由于金融危機導致全球股市大幅下挫，特別是雷曼兄弟倒閉之后金融機構的估值一落千丈，市場對招商銀行并購永隆的價格出現了質疑聲音：“如果現在并購，不是可以少花錢嗎？”
對此，馬蔚華給與了三方面正面回應：
首先，這當然是一廂情愿的設想。因為以現在的價格，買方愿買，賣方不一定愿賣。要等新的機會，至少要5年。而在這5年之內，招商銀行是完全有可能消化并購成本的。
其次，香港這樣的并購機會已經不多了。
再次，也是更重要的，招商銀行并購永隆的戰(zhàn)略意義并沒有因為金融危機而改變。
不過，對于招行，要實現其戰(zhàn)略構想，對永隆銀行的整合以及磨合是最重要的。
并購成績有目共睹。除了在永隆銀行建立全球財富管理中心之外，招商銀行的跨境金融產品和服務還有其他突破，比如推出匯款快線、跨境人民幣結算、ipo收款與派息、見證開戶等。
被并購方也早已轉危為安，再次煥發(fā)光彩?！坝缆°y行各項業(yè)務快速增長，內部管理也發(fā)生了積極變化，在公司治理、渠道建設、it系統(tǒng)、員工隊伍、企業(yè)文化等各方面都煥發(fā)出新的面貌與活力。”永隆銀行助理總經理宋麗華說。
她更愿意用“一個非常強大的母航”來表達并購帶來的共贏和利好：“招行收購永隆以后，我們整個財務實力和評級都得到了很大提升，目前永隆銀行在香港的評級僅僅次于匯豐、渣打等銀行，招商銀行給了我們一個非常強大的母航的支持?！?BR> “我們仍將矢志不渝的追求創(chuàng)新變革，進一步整合資源、發(fā)揮我們獨特的優(yōu)勢?！苯?，招商銀行副行長王慶彬如此表示。
他當然感到自信。到今年6月末，招商銀行資產總額已經突破3.3萬億。
幾年前，招商銀行不過是偏安一隅的“小諸侯”，而今，它已經是商業(yè)銀行中的“大將軍”。
193億港元為招行帶來什么
并購最核心的，是首先做好戰(zhàn)略分析，并在此基礎上考慮下一步的整合和聯(lián)動。
招商銀行認為，之所以要并購永隆銀行，主要是基于戰(zhàn)略考量，戰(zhàn)略來自于國際化的目標，另一種說法則是長期利益。
以此為基礎，就招商銀行并購永隆銀行一案，可作進一步詳細分析：
如今，越來越多的企業(yè)正由跨國經營向跨國公司轉變，企業(yè)跨國經營活動的發(fā)展需金融機構提供全方位的“跟隨”服務。相對而言，通過并購進入國際目標市場既可以利用并購目標的現有網絡和客戶基礎迅速融入當地市場，節(jié)省構建分支網絡和客戶體系的時間，又可以在一定程度上減少和規(guī)避目標市場國針對外資銀行經營設置的種種壁壘，有利于在當地開展各種經營。上世紀70年代以來，花旗銀行、匯豐集團、瑞銀集團等國際知名銀行的快速崛起，主要就是通過多次的并購活動而實現的。
作為國際性金融中心，香港金融市場具有很強的吸引力。香港是全球第12大銀行中心、第6大外匯市場、第6大股票市場、第7大場外衍生品市場，金融業(yè)務種類繁多，金融工具層出不窮，金融創(chuàng)新十分活躍。在助推招商銀行國際化方面，永隆銀行的先天優(yōu)勢在于：第一，在國際化經營方面經驗豐富。第二，永隆銀行是香港本地的一家老牌銀行，在香港擁有廣泛的分銷渠道和穩(wěn)定的客戶群體以及聲譽、品牌。第三，永隆銀行員工精通中英文兩種語言，熟悉香港金融法律法規(guī)和國際市場游戲規(guī)則。
與此相對的是招行的先天不足：第一，欠缺國際化經營方面的經驗，對國際金融市場的規(guī)則、制度不夠了解，經營管理的國際化程度還不高；第二，在香港的渠道資源比較有限，且業(yè)務單一(主要從事批發(fā)業(yè)務)。
借永隆銀行東風，招商銀行比直接進入其他國家和地區(qū)市場，風險要小得多，效果要大得多。
從戰(zhàn)略布局上看，雖然香港與深圳聯(lián)系緊密且香港對招商銀行的認知度也較高，但招商銀行主要業(yè)務區(qū)集中在國內。并購永隆銀行之后，招商銀行得以充分發(fā)揮香港的“橋頭堡”作用和窗口功能，學習與借鑒香港銀行業(yè)的成功經驗，提升管理素質，促進經營轉型。更重要的是，雙方在境內外市場的互補優(yōu)勢能發(fā)揮出來：招商銀行和永隆銀行網點、業(yè)務和客戶的互補性都很強，招商銀行借永隆銀行能夠適應內地客戶的金融需求。永隆對于招行的意義還在于，擁有金融界精英人才的永隆銀行能夠為招行建立培訓實習基地和新產品設計中心，招商銀行也可同永隆進行直接人員交流。
或許正因為如此，英國《金融時報》才認為招行收購永隆銀行案例對國內其他同業(yè)而言并不具備可復制性。
就進一步的整合而言，資料顯示，招商銀行對永隆銀行整合的主要思路是：以雙方的客戶轉介共享、產品交叉銷售和業(yè)務聯(lián)動為突破口，促進雙方在各個業(yè)務領域的合作，降低運營成本，增加營業(yè)收入，實現財務效率的提升。在發(fā)揮雙方管理優(yōu)勢互補的同時，從多個方面幫助永隆銀行提升經營管理水平，增強在香港市場的綜合競爭力，較快擴大在當地的市場份額，實現盈利水平的增長。
記者了解到，招商銀行還專門成立了整合項目管理辦公室(pmo)，目前，其運作機制和團隊架構已搭建。按照專業(yè)分工，pmo下設零售業(yè)務、批發(fā)業(yè)務、金融市場交易業(yè)務、it及管理支持等六個工作小組。這些工作小組全部由招行、永隆銀行及咨詢公司的中高層人士和專業(yè)骨干組成。
此外，即便收購的條款中做了承諾，保證一年半內不裁員，實際上已經過去3年多，永隆銀行還是沒有裁員，且吸收了來自招商銀行的新員工。
在今年3月份一次公開會議上，馬蔚華表示，招行并購永隆銀行3年多來，整合工作已經“明顯見效”。
銀行海外并購啟示
2007年異軍突起的金融業(yè)海外并購大潮迅速回歸平靜，除招商銀行等少數個案之外，金融類并購已經不再是海外并購的主要旋律。招商銀行并購永隆銀行一案，至今仍為銀行跨國并購的范本。
招行在此次并購活動中，給銀行海外并購的啟示如下：
一是并購時機的選擇。要考慮價格與風險是否能達到合理水平，在并購的過程中，定價在不同市場條件下變化很大。一般情況下，在市場不景氣的時候并購比較好，但也存在較大的估值風險。這對并購技術提出了很高的要求。
二是并購目標的確定。并購方和被并購方需要優(yōu)勢互補，海外并購的根本目的是為了取得收益和彌補金融機構自身的劣勢，要考慮并購目標與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下，應實現境內外機構一體化經營，取得良好的協(xié)同效應。
三是管理能力的斟酌。并購方能否有效控制并購目標？金融業(yè)是各國嚴格監(jiān)管的高風險行業(yè)，這一特性決定了國內金融機構要成功地實施海外并購，應該以足夠的管理水平作為支撐。對于中資金融機構來說，要考慮到，和文化背景、市場環(huán)境存在較大差異的機構進行整合，并有效控制和監(jiān)督是不容易的。假如缺乏有機整合管理的能力，使被并購對象原有的市場優(yōu)勢或業(yè)務優(yōu)勢喪失，并購肯定難以實現預期目的。但以上情況反之，則情況會好很多。
銀行案例分析心得篇十一
今天，有幾個客戶過來是以前買過黃金的客戶。因為前期客戶賠了不少錢，所以現在繼續(xù)營銷別的產品有些困難。還有客戶說，買黃金就是上了銀行的賊船了，心里非常不好受。
但是還是得給客戶介紹新的理財，還有其他產品，但是收效甚微。
此類客戶應該是前期對于金融投資并不是有確切的了解，認為只要存在銀行就肯定能賺錢。我們銀行的原則也是讓客戶賺錢，但是對于黃金這種產品還是提前跟客戶講好再進行營銷，不能讓客戶頭腦一熱跟風購買，影響其他產品的營銷。
今天，在服務臺外邊有個男客戶在填單的時候，大堂隨口問了句家里幾個孩子。客戶說有兩個，隨后大堂給客戶介紹了我行現在正在賣的貴金屬產品?？蛻魶]怎么考慮就決定購買了，很快就搞定了這么一單。
在以后營銷的時候，應該先跟客戶說上話，然后在做營銷，就能事半功倍。而且，要學會從客戶的舉止來判斷客戶的購買力。
今天，跟幾個大姨說保險的事。幾個大姨一聽保險就像見瘟神一樣立馬躲開了。畢竟保險在老百姓心中的形象并不是很好。但是對于這幾個大姨來說并不是夠買理財的額度，而且一筆錢并不是要用。安邦保險是最優(yōu)產品，但是客戶拒絕接受。
以后其實可以先不跟客戶說咱們保險的事情，先跟客戶介紹一下咱家的存款政策，逐步地引導客戶在保險上，應該效率會更高。
昨天來的一個客戶，其實應該很有錢的，也應該挺有購買力的。和大堂經理說了很久并沒有把客戶成功地做下來。客戶本來要買四個賀歲金幣的，但是應該是給客戶考慮時間太長了，客戶又猶豫了。所以說以后跟客戶營銷的時候一定要趁熱打鐵。雖然，今天客戶的弟弟來買了四個金幣。但是如果客戶去其他行了，這筆單子也就黃了。
在客戶營銷上面一定要趁熱打鐵趕緊拿下。
今天有個客戶來的時候，跟客戶營銷了好久。客戶本來下決定要買一筆基金的時候，他老婆上來說銀行的產品都是騙人的，隨后客戶就走了。幾次挽留客戶都沒留住。但是這個東西真的適應他，拒絕接受建議，真是沒辦法。
可能是給客戶介紹業(yè)務的時候，沒有把客戶介紹清楚。以后跟客戶說的時候一定要把業(yè)務講清楚，包括產品的特性好處和壞處。把風險和壞處輕描淡寫地告訴客戶比完全不說應該更能取得客戶的信任。把所有的風險介紹在客戶的接受范圍內。
前幾有個客戶要買一款貨幣基金，等著買下期理財產品。但是應該是沒和柜臺相互銜接好，等到主任來授權的時候已經過去三點了?？蛻艟蜎]買得了?？蛻粽f明天來買，等到第二天跟客戶聯(lián)系的時候，客戶已經去其他行買理財產品了。現階段我行的理財收益率并比不少其他行的理財產品，客戶這部分的錢應該走了就很難回來了。
以后像這種有時間限制的，一定首先要和柜臺銜接好。雖然是柜臺需要叫號排隊辦理。但是對于這種產品還是應該和其他客戶說一聲，爭取先把業(yè)務辦了。防止出現類似的流失。
今天有個客戶來買理財結果沒帶身份證，后來又去取了身份證。然后理財的額度就沒有了?？蛻艉苁遣桓吲d，等了好長時間業(yè)務也沒能辦的成功。
以后客戶來的時候多跟客戶做一下提醒，防止出現類似的情況，影響客戶對于我們行的信任度。
今天有個客戶之前存了七天通知存款，等理財的最后一天來買。但是等客戶來的時候理財已經賣完了?？蛻舻膶ο蠛懿桓吲d糾結了很長時間，因為少了0.3%收益率。
以后出現類似情況一定要提前跟客戶聲明一下，存七天通知可以但是到期了并不能保證到時有額度。留下客戶的電話，等限額快到的時候積極通知客戶前來購買。
今天，有個客戶拿著手機說看了我的短信才知道我們行有理財產品?？梢姡€是有客戶并不知道我行有理財產品，而且我行的理財產品比中工農建的都高。后來，客戶就買了不少錢的。
可見營銷的客戶群中還是有部分是空白的，多撒網沒錯。
今天有一柜員受理了一筆大額存款業(yè)務，柜員邊點錢邊與客戶攀談起來，詢問客戶的存款去向和余額，并向客戶適時推薦通達卡及各種理財產品，結果引起后面排隊顧客的強烈不滿，指責柜員上班時間工作不專心、不務正業(yè)，同時，該存款客戶也露出不悅的表情。
沒有掌握客戶的心理。大部分人都不希望別人知道自己有大額的存款，尤其在公眾場合。
沒有掌握營銷的技巧。柜員遇到這種情況，應及時將客戶介紹給大堂經理理財經理，讓其協(xié)助向客戶介紹業(yè)務，配合做好。
今天下午，一位男性老年客戶至我行柜面辦理存單支取業(yè)務，柜員正常受理該客戶支取業(yè)務并順利辦理，但最后關頭卻出現了問題。當臨柜人員要求客戶在取款憑條上簽名確認時，老年客戶要求道：
“以前好象不用簽嘛!我不會寫字，能否通融辦理一下?”“對不起，按規(guī)定必須由客戶簽字確認”老年客戶要求道：
“沒有人能幫我，你幫幫忙吧!”“我們不能直接幫客戶，要不找一下大堂經理或者保安吧。
”經辦人員回答?？蛻糇叩酱筇媒浝硖幰髱兔Υ?，大堂經理面露難色說：
“對不起，按制度規(guī)定銀行人員不能隨便幫忙簽字”這時老人家不由得情緒激動起來：
“就你們銀行，規(guī)定變來變去，我以前就是不用簽字的，你們就得把錢給我!”大堂經理趕緊安慰老人，將老人領至經辦柜面，經過協(xié)商，決定留存客戶指紋，并由客戶在復印件及取款憑條上加上指印，辦結了付款手續(xù)。但老年客戶還是余怒難息，臨走時念叨著：
“太麻煩了，以后不來存款了。
對特殊客戶服務應相機靈活處臵。老年客戶情況特殊，不能以“制度規(guī)定”等理由簡單拒辦業(yè)務，不能在矛盾激化后再去想辦法解決。向客戶解釋的立足點應面向客戶。例如可以從保護客戶利益、防范客戶資金風險的角度出發(fā)進行解釋。
今天大堂接待了一位辦理取款業(yè)務的客戶。由于客戶當時要取現金20萬元，大堂就特別留心了一下客戶的卡余額，發(fā)現該客戶活期賬戶上有90多萬。通過觀察客戶，她感覺到這是個較有實力的潛在客戶。大堂積極和客戶攀談起來。在談話中，她得知該客戶是一家民營企業(yè)的老總，經常去外地出差，并且他的卡活期上經常有大量現金閑臵。了解到這一情況后，大堂立即建議客戶申請我行的貴賓卡并同時辦理理財產品，并耐心細致地為客戶講解了貴賓卡和理財的特點。
客戶在聽完她的介紹后說：
“我在好幾個銀行都辦理過業(yè)務，這么好的理財也從沒人給我說過?！笨蛻舢敿春炗喠死碡攨f(xié)議并申請了貴賓卡。
和客戶熟悉起來是做好營銷的第一步，還是應該在交談中發(fā)現客戶的營銷點，取得好的營銷業(yè)績。
一位四十左右的女士匆匆來到支行柜面：
“請問這里能辦理匯款嗎?”柜員回答說：
“可以，但您如果急的話建議您有網上銀行，通過網上銀行進行操作?！边@位女士說：
“我習慣在柜面辦理，請抓緊給我辦吧!”“請您稍等。
”后來因為客戶不知道收款行具體的行名，讓客戶聯(lián)系收款方，客戶不耐煩地問：
“怎么還沒好呀?你們都在干什么，能不能給我辦?”“實在對不起，因為需要經過幾個環(huán)節(jié)處理才能為您辦理?！笨蛻舨恍湃蔚亟涌冢?BR> “辦不了就不要說可以辦，你們對業(yè)務到底懂不懂?”客戶顯然已無法忍受柜員的解釋，最終沒辦成該筆業(yè)務就氣沖沖走了。
應提前問好客戶是否知曉匯款行具體開戶行，如果客戶不知曉的話直接讓客戶通過網銀辦理，就不會出現下面的事情了。
今天理財經理發(fā)現一個客戶的金卡已經審批完了，立即通知該客戶，請他帶相關證件前來領取。
客戶來辦完了相關手續(xù)，理財經理主動上前介紹我行理財新產品：
“您好，您的卡已經都做好，可以正常使用了。
”“謝謝!”“不客氣，這兩天我們正在發(fā)行一只封閉式的基金，請問您是否愿意了解一下?”“基金!就是那只最近跌得很兇的嗎?”理財經理簡短語言介紹了這款新產品同“跌得很兇的”那個基金的關系，并告知這款產品的主要優(yōu)點?？蛻袈牶笳f有急事要辦，隨即記下了聯(lián)系電話。
理財經理本以為該客戶只是委婉的拒絕，沒想到過一會兒客戶真的打電話來了。通過電話得知，她近期有三萬元的投資意向。通過詳細咨詢，客戶果然來辦理了這款基金。
無論在怎樣的環(huán)境下，營銷都可以取得成功，關鍵是發(fā)現目標客戶。客戶的每一決定，其初衷都是為使自己的資產保值增值。如何將準確、完整的理財觀念和信息傳遞給客戶就成了營銷成敗的關鍵。
正在給客戶介紹新產品的大堂經理突然聽到一陣吵鬧聲，只見一位客戶正沖著一名柜員大發(fā)脾氣。大堂安排旁邊客戶繼續(xù)看產品宣傳材料，快步走向前，非常和氣地說：
“請不要著急，有什么問題我來幫您解決”。說著把客戶領到理財室，遞上一杯水，認真了解情況?？蛻羰纸辜?，他想趕在3點閉市前往建行轉款買基金，排隊時間很長，問能否及時到帳，柜員又講不清，于是就發(fā)火了。該客戶姓胡，是生意人，有一定資金實力和理財要求。最重要的是他想買的這只基金我行有代銷。在做好解釋的同時，大堂把這個情況及時反饋給客戶。胡先生欣然接受了建議，不僅把準備匯走的存款留了下來，后來還把其它行的存款也陸續(xù)轉入某行購買了多只基金。當胡先生在該行資產達到五十萬元的時候，大堂給他介紹了金卡，重點說明對金卡客戶的增值服務。胡先生非常高興，說：
“我在其它行也有存款，從來沒受到過如此周到的服務和特別的關注，50萬資產沒問題，我就辦你們行的貴賓卡，近期我會再轉入款。
”現在胡先生不僅成為資產過百萬的vip客戶，還介紹他的生意伙伴來做理財投資。
首先要提高應變能力，牢固樹立“以人為本，以客為尊”的服務理念，及時化解客戶的不良情緒，提高客戶滿意度。作為一線不僅要有專業(yè)的理財知識，更要有善于發(fā)現機會和客戶價值的觀察力，于細微之處發(fā)現銷售機會，鎖定目標客戶。
一位老大爺看到別人去年買的基金都賺到錢，把自己積攢的養(yǎng)老錢都拿出來，要求幫忙選一只漲得快的股票型基金。這位老大爺年近七十，家境并不富裕，對基金更不了解。理財經理并沒有急于向他推薦任何基金，而是詳細介紹了有關基金的常識，并著重分析當時市場的風險，最后建議他不要買太多的股票型基金，可以買一些風險相對小的債券型基金，比如我行的中債金融指數基金，并且一定作文要留一些錢備用。
這位老大爺最后買了二萬元的債券型基金，之后這些基金收益率都高過了定期利息。老人基本把所有的存款都轉移到了我行。
應站在客戶的角度，為其提供合適的理財產品，才能達到持續(xù)創(chuàng)造共同價值的經營理念。單純把業(yè)績做上去，而不為客戶的根本利益著想.最終客戶將離你而去.這類業(yè)績是沒有基礎的.
下午四點多，一客戶來到我行要求提取30萬元現金。由于未提前預約，柜員婉言拒絕了客戶的要求?？蛻舴浅Ｉ鷼?，責問道：
“我自己的錢，為什么不讓提?你們?yōu)槭裁创婵顣r不提醒我提取現金要提前預約?”一時間氣氛頓時緊張起來。大堂經理聞訊趕來向客戶解釋。當大堂了解到，客戶提款的原因是想去購買招商銀行的某種理財產品。大堂經理建議客戶能否第二天再取，但如果客戶堅持一定要馬上取，網點也盡可能滿足他的要求。客戶見大堂經理態(tài)度非常誠懇，表示同意第二天再來，并留下了聯(lián)系方式。送走客戶后，大堂讓理財經理查閱了客戶所說的招行產品資料，發(fā)現這種產品預計收益率，不見得比我行代銷的貨幣基金高。于是，理財經理撥通了客戶電話，向他詳細介紹了這幾款產品的優(yōu)缺點，并推薦他購買我行代銷的某種貨幣基金?？蛻粲X得理財經理講得很有道理，于是決定從原計劃投資招行理財產品的30萬中拿出一半購買我行代銷的貨幣基金。
客戶投資在我行貨幣基金的資金獲得了較高的收益。在此期間，大堂經理還時常主動與客戶聯(lián)系，兩人成了朋友。后來，該客戶不僅自己又存進200多萬元，而且還介紹了幾個vip客戶給網點大堂經理。
危機中經常蘊藏著商機，客戶的不滿意正好給了我們同客戶主動溝通以增進彼此了解和信任。
今天中午柜面有三個窗口正在進行正常營業(yè)，其中一個窗口的柜員去吃午飯暫停，另一個柜員在辦理一筆大額存款業(yè)務。此時大廳里沒有其他客戶。
這時進來一位客戶沒有取號直接到另一個空著的窗口辦理業(yè)務。柜員看到當時大廳里沒人，為了方便這位客戶，就沒有讓這位顧客去取號再來。
恰巧此時，另一位客戶取了號，而柜員并未注意到，已經為那位未取號的顧客辦業(yè)務。
由于該客戶的業(yè)務比較復雜花費的時間較長。取號的客戶只能在大廳里焦急的等候。當那位沒取號的客戶走后，這位取號的客戶過來責問說：
“你們這里辦業(yè)務還取不取號?”柜員說道：
“需要取號的。
”這位客戶說：
“我取了號，你卻給沒有取號的人做業(yè)務，耽誤了我的時間，怎么解釋?”臨員覺得客戶的意見沒有錯，但又無法給予合理解釋，也沒有向這位顧客道歉。這位顧客顯然非常惱火。雖然經過大堂經理多方面解釋客戶依舊很憤憤不平。
不管人多人少還是要客戶取個號，一是說明我行制度完備，減少類似情況的發(fā)生。
一天下午，柜員正忙碌地處理手中的工作，電話鈴聲響了。
原來是一位客戶將手機遺忘在柜臺上，要求幫助尋找。通過查找，并未發(fā)現手機?？蛻羰纸辜?，柜員先安撫客戶，并表示：
“只要是在我們這兒丟的，我們一定幫助找到!”經過辦理業(yè)務的柜員回憶，該客戶(失主)辦理業(yè)務時已臨近營業(yè)結束，之后，只有一位客戶來辦過業(yè)務，很可能是這位客戶順手牽羊了。查看監(jiān)控錄像，清楚顯示：失主在辦理業(yè)務之后，將手機遺忘在柜臺，“后一客戶”等失主走后，趁人不注意將手機放進自己口袋。目標確認后，銀行通過查詢交易，查到了“后一客戶”的聯(lián)系方式和住址。電話打過去，此人堅決不承認拿了手機。業(yè)務主管耐心地告訴她：我們通過監(jiān)控掌握了事情的全過程，希望她認真考慮之后再與我們聯(lián)系。同時，為了不讓失主太著急，銀行立刻聯(lián)系失主，告知她已發(fā)現了線索，讓她放心。一刻鐘后，“后一客戶”主動打來電話表示愿意將手機歸還。幫客戶要回手機后，客戶十分感謝我行，此后，成為我行的金卡客戶。
柜員應急客戶所急，想客戶所想。發(fā)現問題馬上處理，妥善做好客戶安撫工作，在第一時間內處理解決。注意處理問題的方式方法，協(xié)調溝通，盡可能不動用外部力量，讓后一位客戶主動交出手機。想方設法處理難題，贏得客戶。
星期天上午，開始營業(yè)后10分鐘，一客戶前來辦理取款業(yè)務，發(fā)現柜臺沒有服務人員。在保安指導下該客戶雖然自助成功取款，但是認為營業(yè)時間內應保證柜面服務。
我行是集中運鈔的最后一站，庫車到達時距營業(yè)時間已不到5分鐘,。按照制度規(guī)定網點柜員早上開始營業(yè)前必須清點現金，因此延遲開始營業(yè)10分鐘。
通過查看監(jiān)控錄像，該客戶到支行時，正是這個時間，柜員沒有及時為客戶提供服務。
造成客戶不滿。
客戶來到網點時，應加以引導?？蛻魜淼焦衽_前，柜員雖然還無法營業(yè)，但應當立即對客戶進行解釋，并指導客戶到自助區(qū)。
今天有一位大姨想問工資發(fā)到卡里沒有，大堂就引導她在自助繳費機上打出了1—9月的明細單，將明細單給她進行了講解，使她對自己的帳務情況做到了心中有數，同時也建議她辦一個網上銀行，就不用老跑銀行了。之后，大姨在網點待了一會，就湊到大堂跟前，說銀行的人鼓動她買基金，她也不知道基金是怎么一回事，買哪個好，并說自己是退休工人，沒有多少錢。但大堂并沒有因為她是退休工人，又稱沒有多少錢而忽略她，而是耐心地給她講什么是基金，有那些種類，什么樣的人適合買什么種類的基金，如何選擇適合自己的基金，買基金要注意那些問題，贖回基金的時候要掌握的要點。同時特別強調，買基金的前提是，一定要留夠家里的緊急備用金，特別是老人家掙錢不容易，都是血汗錢，要考慮風險問題。
大姨聽后十分滿意，她說有銀行的人讓她現在就買，當時正在營銷兩只基金，但大堂根據她當時對自己情況的描述，大堂建議她暫時不要買，大堂給她推薦一個貨幣型的基金，感受一下投資理財的快感。大姨問我到時候是買一萬還是五千，我認為她是第一次買基金，還是先買五千感受一下。
之后，大姨就留下了大堂的電話號碼，大堂也記下了大姨的聯(lián)系電話。后來經過大堂營銷發(fā)現大姨還是非常有經濟實力的。后來大姨成了我行的vip客戶。
其實老年人也是我們工作的一部分，他們也是有理財需求的。我們需要把老年客戶也當成我們日常營銷的一部分，做好他們的營銷工作。
下一頁是銀行成功案例分析
銀行案例分析心得篇十二
近年來，隨著社會進步和人民生活水平的提高，愛心慈善事業(yè)越來越受到關注。在這個充滿善良與溫暖的時代背景下，愛心銀行應運而生，為人們提供了一個互助共享的平臺。本文將以某個愛心銀行案例為例，分析其成功經驗，并從中體會到對社會的積極影響。
第二段：愛心銀行案例分析
正值社會需求增加的時期，某個城市愛心銀行迅速崛起，成為地方社會慈善事業(yè)的主力軍。愛心銀行通過線上線下相結合的模式，將捐助者和需要幫助的人連接在一起，從而實現了資源的共享和優(yōu)化。愛心銀行采取多種形式的捐贈載體，例如物品捐贈、資金捐贈、義演等，讓善心人士能夠以不同的方式參與進來。與此同時，愛心銀行還建立了一個完善的流程，確保捐助物資和款項能夠準確、及時地到達需要的人群手中。通過這些創(chuàng)新和高效的舉措，愛心銀行在短短幾年內取得了顯著的成績。
第三段：成功經驗總結
愛心銀行的成功并非偶然，它積累了許多寶貴的經驗。首先，愛心銀行注重品牌塑造，憑借公益形象和良好聲譽贏得了公眾的信任，進而吸引了更多的捐助者。其次，愛心銀行高度重視信息透明度，將每一筆捐款和捐贈物資的去向都公開，使捐助者感到放心和安心。此外，愛心銀行還與其他慈善機構、社會組織以及政府部門建立了良好的合作關系，充分利用各方資源，實現互利共贏。
第四段：對社會的積極影響
愛心銀行的發(fā)展對整個社會產生了積極的影響。首先，它為需要幫助的人群提供了一個及時的渠道，讓他們能夠得到有效的幫助和支持。其次，愛心銀行通過激發(fā)社會的正能量，加深了人們對慈善事業(yè)的認同和參與。在愛心銀行的引領下，更多的公益項目得以展開，為社會發(fā)展做出貢獻。最后，愛心銀行的成功經驗也為其他類似的慈善機構提供了有益的借鑒，推動了整個公益領域的發(fā)展。
第五段：個人心得體會
通過對愛心銀行案例的分析，我深切地感受到了慈善事業(yè)的力量和純粹的善良。愛心銀行的成功離不開無私奉獻的捐助者和辛勤付出的志愿者，他們用愛心和關愛點亮了更多人的生活。作為普通的一員，我們也應該積極參與到公益事業(yè)中，盡自己的一份力量。相信只要每個人都能為社會獻出一點愛心，我們的社會將會變得更加溫暖和美好。
總結：
愛心銀行作為一種新型的慈善機構，通過創(chuàng)新的模式和有效的管理，為社會慈善事業(yè)帶來了積極的影響。它的成功經驗值得我們借鑒，通過更廣泛的參與和支持，共同努力打造一個更加公平、溫暖和充滿愛心的社會。讓我們以愛心銀行為榜樣，用愛心和關懷點亮更多人的生活。
銀行案例分析心得篇十三
劉麗紅同志本人就象她名字一樣，讓人感覺明亮而溫馨。在日常工作中，她始終以陽光般燦爛的微笑，熱心真誠的態(tài)度，貼心細致的服務，給廣大客戶留下了深刻的印象。這個笑在陽光下的她簡單而快樂，那美麗動人的樣子，成為了銀行一道獨特而靚麗的風景線。
她是一位虛心學習、認真專研的人
要想在同業(yè)競爭中，始終立于不敗之地，就得打造精品化服務，而對于我們每一位臨柜人員要做好服務首先要對金融產品、業(yè)務知識有比較熟悉和專業(yè)的了解。劉麗紅同志剛來的時候為了盡快掌握業(yè)務知識，犧牲了所有節(jié)假日，犧牲了與家人、朋友相聚的時間，利用一切可利用的時間，全面細致地學習各項業(yè)務知識，不知道熬了多少夜，吃了多少苦，如今較熟練地掌握了各項業(yè)務知識和操作技能。此外，她還始終把自己擺在一個學習者的位置上，堅持學習，嚴于律己，充分利用業(yè)余時間系統(tǒng)地學習金融會計知識及業(yè)務理論技能，還虛心地向周圍理論水平高、業(yè)務能力強的同事學習，取人之長，補己之短，進一步提高了業(yè)務技能和服務水平。終于功夫不負有心人，在今年辦事處組織的業(yè)務技能測試中，她連續(xù)三次取得了 點鈔能手、數字錄入能手 和綜合業(yè)務能手等好成績。但她從不驕傲，堅持以自己不懈的追求與創(chuàng)新，做精業(yè)務，做細服務，賦予金融服務和城信事業(yè)以全新的意義和內涵。
她是一位服務熱情、兢兢業(yè)業(yè)的人
當客戶走進柜臺，她會主動起立迎接，首先對客戶以親切的微笑，那是一種真誠的，發(fā)自內心的微笑，象穿過烏云的太陽，帶給人們溫暖。然后熱情的詢問他：您好，歡迎光臨，請問您辦理什么業(yè)務?當柜**的客戶較多需要排隊等候時，她會對正在等候的第二位客戶說：對不起，請您稍等一下。等客戶辦完業(yè)務后，她會真誠的道一聲：請慢走，歡迎下次再來。當客戶取大額現金時，她還會提醒客戶：您取款金額比較大，一定要注意款物安全，需要報紙和袋子嗎?同時，還會和外邊的大堂經理一起協(xié)助客戶叫車，護送客戶安全返回。當遇到老弱病殘孕等特殊群體時，她則采取集約式服務，先讓大堂經理引導去休息區(qū)休息，并為其倒上一杯水。再由大堂經理擔任代理員，幫其辦理業(yè)務，既解決了客戶的難題，又節(jié)省了柜臺服務時間。一位年過耄耋的老人行走困難，每次領補貼，在享受到如此服務時，總贊不絕口：真是咱人民的好閨女!待人多親!此外，她還將服務措施與技巧有效的融入到感情中，把真誠無私的親情注入服務過程中，用時尚得體的尊稱、親切自然的家常話與客戶交流，推行親情化服務。她那親切溫暖的問候，優(yōu)雅大方的服務禮儀，陽光一樣燦爛的笑容讓人感到舒心、愜意。劉麗紅同志的優(yōu)雅姿態(tài)仿佛不是后天修煉，而是與生俱來的，那不僅僅是一種氣質，更意味著得體與內斂，是劉麗紅銀行人綜合素質的集中體現。
她又是一位工作認真投入、助人為樂的人
記得初夏的一天中午，她辦理完交接手續(xù)準備去吃飯，剛剛走出營業(yè)室，迎面走來一位滿頭銀發(fā)的老太太，吃力地拿著沉甸甸的塑料袋說：同志，我想麻煩你把這些錢給換換，行不?她二話沒說，立即抱起錢幣走進柜臺，快速的打開塑料袋，一股腥臭味頓時彌漫了整個營業(yè)廳，原來老太太家里開了個海鮮店，長時間攢了太多零鈔，跑了好多家銀行都沒有給兌換，看著這一堆破損的零鈔和油膩的硬幣，嗅著難聞的氣味，她依然微笑著對老太太說：您放心，我們馬上給你換。她拿出洗臉盆，倒上洗衣粉給所有的硬幣來了個大清洗，隨后和同事們十個一摞，十個一摞的整理，把破幣粘粘貼貼，弄平弄整齊，用了一個多小時才整理完畢。當老太太接過兌換后的嶄新大鈔時，激動的說不出話來。盡管那時是她的下班時間，她本可以置之不理，本可以好好的享受自己的午餐，然而她放棄了這些權利，因為她的心是歡快的，因為她用自己的工作回報了客戶，她相信她的真情已滲透到客戶的心中，她的傾心服務可以感動客戶?？蛻艟褪巧系?，然而上帝也是會被感動的，這個結論在《愚公移山》故事里得到了證明，她的日常工作中也詮釋了這一點。至此以后，老太太經常到我們這里存錢，還把兒子經商的30多萬元也轉存到我們這里，并說動周圍的鄰居街坊到我們這里來開戶。
她還是一位溫文爾雅、耐心從容的人
客戶是我們的衣食父母，服務的目的就是讓客戶滿意，劉麗紅同志非常重視和尊重來我辦事處辦業(yè)務的每一位客戶，她能夠很細心的記住并且準確的稱呼出常來我辦事處辦業(yè)務客戶的名字，這等于給予了客戶一個巧妙而又有效的贊美。而當遇見很挑剔的、易怒性的客戶，她總是耐心的講解，從容的將問題解決。有一次，一位穿著體面的年青男子來到網點，把厚厚一匝百元大鈔遞給了臨柜人員小蔡，說這是一萬塊錢，要開個存折。小蔡雙手接下，經過反復清點發(fā)現僅有9600元，連忙告訴年青男子，這是9600塊啊!要不您再查查?不可能，我在家點過好幾遍了，絕對是一萬塊錢!年青男子自信地說。確實就9600塊啊，您再復點一下吧，說著小蔡雙手把錢遞過去。年青男子不耐煩起來，拿起鈔票狠狠地往柜臺上一摔，點什么點，絕對是一萬，要不就是你們貪污了!先生，您再好好仔細想想，看看這錢有沒有誰動過或落在哪了，你忘記啦?小蔡不惱不火，頗有耐心地說。這時，從玻璃門口闖來一位打扮時髦的年青婦女，一把拉過年青男子的手興奮地說，老公，我剛在步行街買了身衣服，你看好看不?年青男子頭也沒回，不耐煩的說:去!沒看這兒正煩著呢，莫名其妙錢少了。錢少了?對了，今天見你包里有那么多錢，我就拿了四張，早就相中了這件上衣，所以&&呵呵，忘了給你說啦!是不是少四百?什么?年青男子好像明白了什么，一下子臉紅了，不好意思地向小蔡道歉&&從這件小事可以看出她具備較強的耐心和控制能力，處事從容自信，真正做到了超越平凡，追求卓越。
客戶至上 用心服務這種理念早已深深烙印在劉麗紅同志的心中，作為一名普通的臨柜人員，她始終把愛崗敬業(yè)、無私奉獻作為自己的價值取向默默工作著，付出著，在文明、規(guī)范、優(yōu)質、高效的服務中譜寫了一首奉獻之曲、青春之歌，用自身的品行彩繪著人生畫卷，詮釋著服務這門藝術。
銀行案例分析心得篇十四
不經意的交流帶來800多萬存款我是昆明分行的客戶經理×××。六年前，我從前臺柜員轉入客戶經理隊伍，既無經驗，有無資源。
參加立金銀行培訓中心的培訓后，我將所學積極應用到實踐，六年后，我成為全行“百佳客戶經理”，能夠取得今天的業(yè)績，和所有客戶經理一樣，我付出了很多，奉獻了很多。
做個有心人，客戶就在身邊。客戶需要用心尋找，用心服務。在長期營銷過程中,我養(yǎng)成一個習慣，一走進營業(yè)大廳，就喜歡觀察在眾多陌生的面孔中，是否有詢問的眼神，遇到這樣的眼神，我總會主動上去尋問是否需要幫助，然后，為客戶解決問題，記錄客戶的信息及需求。
一次，我發(fā)現一個小伙子拿著存款憑條，卻長時間沒有填寫，而在觀察我行儲蓄柜員，我主動上前，詢問是否需要幫助。我猜想他應該是第一次到我行辦理業(yè)務，就幫他在叫號機上抽了號，并細致地告訴他辦理業(yè)務的程序。
沒想到小伙子問我，你們行大額存現的速度快不快?從他的衣著舉止看，我猜想可能要存幾萬元吧，因是自己辛勤所得，就特別謹慎。對他所有的提問，我都耐心地一一解答，并給他留了我的名片。小伙子對我的解答非常滿意，笑著說：“就憑你的熱情，我會再來的”。
下午5點多，我突然接到一個陌生電話，原來是那小伙子打來的，他說現在有800多萬現金，能不能今天存進來。我立即與營業(yè)室經理協(xié)調，組織專門人力，以最快的速度上門服務，客戶驚訝的表示，××銀行的服務真是細致高效啊!就這樣，一次不經意的交流，為我行帶來800多萬儲蓄存款。
沃維咨詢：銀行營銷案例分析客戶就在身邊，關鍵看你是否有一顆真誠服務的心。作為一名客戶經理，一句話，一個細微的動作，往往都能讓客戶做出選擇。所以，我們要時刻擁有一顆真誠服務的心，誠心的為客戶服務。世界并不缺乏美麗，缺乏的是發(fā)現美麗的眼光。同樣的，身邊并缺乏優(yōu)質客戶，缺乏的是發(fā)現優(yōu)質客戶的敏銳目光。
銀行案例分析心得篇十五
充分調動大堂經理分流客戶,發(fā)揮好現有自助設備的作用,進一步加快電子銀行宣傳及建設以提高離柜業(yè)務占比，進而分流柜面壓力。同時密切內部溝通，使業(yè)務辦理更加暢通，盡量減少客戶排隊時間。
通過落實服務質量季度考核制度、客戶投訴管理考核、教育培訓考核，提升網點柜面人員服務水平，加強內部檢查監(jiān)督，對違規(guī)的服務行為嚴懲不怠，有效提升服務質量。
優(yōu)質服務需要環(huán)境整潔優(yōu)雅，更要求柜員操作嫻熟快捷，客服經理熱情專業(yè)，這就要求全行員工不斷加強業(yè)務學習和技能培訓，提高服務水平。同時，全行應從小處著眼，從點滴做起，嚴格要求自己。
全面細致地梳理投訴焦點問題，深入查找引發(fā)客戶投訴的薄弱環(huán)節(jié)，分析內在原因，做好報告提示、落實責任追究、狠抓整改落實、主動解決，從源頭上防范類似事件的再次發(fā)生。
為服務業(yè)務發(fā)展的需要，把“以產品為中心”經營模式改為“以客戶為中心”服務模式，進行產品創(chuàng)新，根據客戶需求來研發(fā)、設計產品營銷方案，加快營銷機制創(chuàng)新，使管理行為趨于科學化、規(guī)范化和制度化，適應客戶和市場的需要，滿足經營發(fā)展戰(zhàn)略的要求，從而建立起了“以客戶為中心、以市場為導向、以方便客戶為指導、以客戶滿意為目標”的服務管理體制。
通過調查及時了解客戶在使用本行產品過程中存在的問題，給予客戶指導。收集客戶的意見和需求，不斷更新服務理念，加強服務工作的內容、形式、制度和管理等創(chuàng)新，促進網點服務水平不斷提升。
堅持“以人為本”的管理理念，把尊重員工、愛護員工、關心員工作為基本出發(fā)點，激發(fā)員工的能動性和創(chuàng)造性，增加集體的親和力，推動各項工作順利開展。
優(yōu)質服務不能“三天打魚，兩天曬網”，全行員工必須提高認識，時刻放在心中，時時見諸行動。
銀行案例分析心得篇十六
自從2007年“次貸”危機爆發(fā)以來，國際經濟金融形勢復雜多變，全球金融機構頻繁爆出巨額投資及交易虧損信息。國內外金融機構也出現了并購熱潮，其中比較引人矚目的國內銀行并購案例招商銀行并購永隆銀行。2008年5月30日招商銀行正式與永隆銀行控股股東伍氏家族簽署買賣協(xié)議，議定以每股156.5港元的價格有條件并購永隆銀行53.12%的股權。這是招行歷史上首次實現真正意義上的并購，也是國內迄今最大、香港近7年來最大的銀行控股權并購案例。
招商銀行并購永隆銀行始末
永隆銀行受到“次貸”危機的牽連2008年一季度出現巨額虧損，經營難以維持。2008年3月20日永隆伍氏家族宣布出售其所持永隆銀行53.12%的股份。公告一經發(fā)出就引發(fā)多家銀行競標。招商銀行在與其它競投方首輪競標中宣告失敗，退出競標。但隨后不久，經由其財務顧問摩根大通牽線搭橋，招商銀行管理層與永隆銀行創(chuàng)始人伍氏家族取得聯(lián)系并表示了明確的合作意圖。6月初招行公告于5月30日已與永隆銀行的三大股東簽署股份買賣協(xié)議。根據協(xié)議，招行將以156.5港元/股的價格并購永隆銀行53.12%的股份。10月招行要約協(xié)議并購落定，招行為此次并購需要支付363億港幣的現金。
兩家銀行簡介及優(yōu)劣勢分析
永隆銀行成立于1933年，是香港歷史最悠久的銀行之一。永隆銀行不僅提供全面銀行服務還通過全資附屬公司提供租購貸款、物業(yè)信讬、受讬代管、保險代理、經紀及顧問、期貨證券經紀服務。該行是香港一家中等規(guī)模老牌銀行，總資產排名香港本土銀行第4位、香港上市銀行第10位。在發(fā)展歷程中經歷了多次金融危機和經濟波動的考驗，保持了良好的發(fā)展勢頭。
永隆銀行的優(yōu)勢主要體現在:一是在國際化經營方面經驗比較豐富。二是積累了混業(yè)經營的經驗。永隆銀行是典型的銀行控股集團，旗下?lián)碛斜ｋU、財務、證券、信托、期貨等多家全資子公司，業(yè)務范圍涵蓋多個領域。三是作為香港本地的一家老牌銀行，永隆銀行在香港擁有廣泛的分銷渠道和穩(wěn)定的客戶群體，建立了良好的聲譽和品牌。此外，永隆銀行還擁有一支高素質的員工隊伍，精通中英文兩種語言，熟悉香港金融法律法規(guī)和國際市場游戲規(guī)則。
當然，永隆銀行不足突出表現在:一是治理結構不盡合理，屬于家族式銀行，與現代商業(yè)銀行公司治理的有差距；二是在大陸的網點資源明顯不足，內地業(yè)務的開展受到限制；三是經營活力顯得不足，業(yè)務增長相對緩慢，市場份額有限。
1排行榜中，按照一級資本排序，招商銀行位居第六，是中國銀行業(yè)中公認的最具品牌影響力的銀行之一。
招行的優(yōu)勢主要在于逐步建立了比較規(guī)范、合理的公司治理結構，呈現出資產規(guī)模穩(wěn)步增長、管理水平不斷提升、經營績效持續(xù)向好的良好發(fā)展態(tài)勢，形成了良好的企業(yè)文化，整體競爭優(yōu)勢和品牌形象得到了社會各界比較廣泛的認可。與永隆銀行相比，招行在內地擁有廣泛的機構網絡和眾多的包括高端客戶在內的零售客戶，而且建立起了網上銀行、電話銀行等功能強大的虛擬渠道。
招行的不足主要在于:一是欠缺國際化經營方面的經驗，對國際金融市場的規(guī)則、制度不夠了解，經營管理的國際化程度還不高；二是綜合化經營剛剛起步，基礎還比較薄弱；三是招行在香港的渠道資源比較有限，目前僅設有1家分行，5年來沒有新設任何分支機構，且主要從事批發(fā)業(yè)務。
并購定價
經過兩輪的競標招商銀行以每股招行將以156.5港元/股的價格并購永隆銀行53.12%的股份。10月招行要約協(xié)議并購落定，招行為此次并購需要支付大約363億港幣的現金。就在招商銀行宣布并購永隆銀行的第二天，標準普爾評級服務公司宣布，將招商銀行股份有限公司的“bbb-”長期交易對手信用評級和“a-3”短期交易對手信用評級列入負面信用觀察名單。眾多投行也都給招商銀行調低了投資評級，而且市場也以大幅下跌做了最好的詮釋。
首先，2008年第一季度財務狀況出現很大的問題，永隆銀行2008年一季度業(yè)績扣除稅項及少數股東權益后的虧損為82,530,000港元，原因是所持結構性投資工具減值損失約2.84億港元及債務抵押債券提撥減值損失約1.92億港元，其凈資產為1.1673億港元，每股凈資產為50.27港元/股。凈利潤為-0.83億港元，每股收益為-0.36港元/股，因此并購永隆銀行目標股份的對價相當于永隆銀行08年一季度3.11倍pb。
并購永隆銀行的市凈率達到了2007年底的3.1與2008年第一季度的2.91.與a股中動態(tài)市凈率分別只有2.1倍的華夏銀行，2.5倍左右的中行、中信、深發(fā)展、南京銀行，3倍的浦發(fā)、興業(yè)及北京銀行相比，招商銀行給永隆的估值為3.1倍pb明顯偏高而且前者的成長速度顯然要快于永隆銀行。而且永隆銀行成為了近7年來被以最高市凈率倍數價格并購的香港本土銀行。
其次，并購發(fā)生在2008年一季度永隆銀行出現巨額虧損后經營支撐不下去的情況下。3月初永隆銀行股價還停留在80港元附近，隨著永隆銀行股權出售消息的傳出，其股價一路飆升。截至5月30日，股價報收于147.4港元，在雙方談判的時候有國際資本進入，不排除他們有意抬高價格后出貨或者伙同永隆銀行拉高股價。
和股東回報形成攤薄，從而對目前公司偏高的市場估值形成持續(xù)的壓力。過高的并購價格將長期對公司業(yè)績和股東回報形成攤薄，公司目前市場估值依然偏高。并購成本回收壓力較大；公司核心資本基本可滿足并購需要，未來仍需股權融資；本次并購將攤薄現有的股東回報率。
綜上所述，從并購的市凈率、并購股價以及要約并購的全額現金支付來說招行此次并購永隆銀行定價明顯偏高。
并購的動因及效應分析
首先，并購永隆銀行是招行實施國際化戰(zhàn)略的正確選擇。根據投資發(fā)展規(guī)律，目前我國正處于對外系統(tǒng)投資向大規(guī)模對外投資的過渡時期，越來越多的企業(yè)也正由跨國經營向跨國公司轉變。企業(yè)跨國經營活動的發(fā)展需要金融機構提供全方位的“跟隨”服務。相對而言通過并購進入國際目標市場既可以利用并購目標的現有網絡和客戶基礎迅速融入當地市場，節(jié)省構建分支網絡和客戶體系的時間；又可以在一定程度上減少和規(guī)避目標市場國針對外資銀行經營設置的種種壁壘，有利于在當地開展各種經營。上世紀70年代以來，花旗銀行、匯豐集團、瑞銀集團等國際知名銀行的快速崛起，主要就是通過多次的并購活動而實現的。
第二，從戰(zhàn)略布局上看，招行主要業(yè)務區(qū)集中在國內，并購永隆銀行之后，招行得以進入香港這樣一個高度發(fā)展并具有重要戰(zhàn)略意義的市場。香港與深圳聯(lián)系緊密，香港對招行的認知度也較高，招行通過并購而占領香港市場是不錯的選擇。而且招行和永隆銀行網點、業(yè)務和客戶的互補性都很強。并購能使雙方充分發(fā)揮協(xié)同效應，有效彌補網點不足，增強交叉銷售，提高服務及創(chuàng)新能力，更好地為客戶服務。
第三，從混業(yè)經營上看永隆銀行業(yè)務經營多元化，永隆銀行旗下包括證券、信托、期貨、財務、保險等多家全資子公司。2007年末非利息收入占比超過36．3％，接近國際先進銀行水平。其零售業(yè)務尤其是按揭業(yè)務具有較強市場競爭力，占有香港按揭市場3％的份額。并購永隆能夠一舉獲得多個金融業(yè)務牌照，有助于招行在香港市場實現混業(yè)經營目標，并購永隆對招行經營戰(zhàn)略調整及保持零售銀行業(yè)務優(yōu)勢具有積極作用。
因此，并購永隆銀行后，通過資源共享、優(yōu)勢互補、各顯所長、有機整合與高效聯(lián)動，雙方能夠達到1+1＞2的協(xié)同效應。
并購后的整合----合而不同、優(yōu)勢互補
首先，從自身發(fā)展看業(yè)務明顯應被放在首位，重點打通香港和內地市場業(yè)務。從信用卡業(yè)務到中小企業(yè)貸款，以及個人理財和網上銀行，招商銀行都非常注重在香港地區(qū)發(fā)展75年的永隆銀行的積累。在香港擁有證券、期貨和保險子公司的永隆，將在招行財富管理方面擔當重要的角色，招行把永隆銀行作為招行高端客戶海外投資及自身業(yè)務擴展的重要平臺。
其次，在銀行管理方面，招行可以在業(yè)務管理和人員管理等方面進行交流，其中，招行對內地的了解與永隆對海外市場的經驗是交流的重點，雙方通過交流可以達到優(yōu)勢互補。永隆對于招行的意義還在于，他擁有大量的具有豐富海外經驗的金融界精英人才可以成為招行的培訓實習基地和新產品設計中心。如果需要，招行可以跟永隆進行直接人員交流。
再次，從發(fā)展海外業(yè)務看，雙方可以共享海外客戶資源。香港境外業(yè)務對永隆自身的發(fā)展也有很大的重要性因為永隆作為一家老牌家族式由于銀行其管理經營等原因在香港本地銀行競爭中已經凸顯弱勢，從而改變本地業(yè)務占比過大的收入結構，拓展海外和內地業(yè)務將是永隆增加盈利的一個重要突破點。所以在整合中，招商銀行也需要幫助永隆優(yōu)化業(yè)務結構，提升盈利能力、釋放增長潛力。提高永隆自身的盈利能力后擴展香港以外的業(yè)務是并購以后永隆中期發(fā)展方向。
并購的啟示
海外并購將面臨包括國家風險、市場風險、整合風險、法律風險等多種風險在內的巨大的風險壓力，稍有不慎，就有可能遭受巨大的損失。招行在此次并購活動中，給我們以后的并購活動留下的啟示如下：
一是并購時機，即價格與風險是否達到合理水平。在并購的過程中，定價在不同市場條件下變化很大。一般情況下，在市場不景氣的時候并購比較好，但也存在較大的估值風險，這對并購技術提出了很高的要求。
二是并購目標，即并購方和被并購方需要優(yōu)勢互補。海外并購的根本目的是為了取得收益和彌補金融機構自身的劣勢，要考慮并購目標與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下應實現境內外機構一體化經營，取得良好的協(xié)同效應，對國內業(yè)務發(fā)展和海外業(yè)務拓展有明顯的促進作用，從而達到1+12的協(xié)同效應。
三是管理能力，即能否有效控制并購目標。金融業(yè)是各國嚴格監(jiān)管的高風險行業(yè)，這一特性決定了國內金融機構要成功地實施海外并購，應該以足夠的管理水平作為支撐。對于中資金融機構來說，要跟文化背景、市場環(huán)境存在較大差異的機構進行整合，并有效控制和監(jiān)督是不容易的。假如缺乏有機整合管理的能力，使被并購對象原有的市場優(yōu)勢或業(yè)務優(yōu)勢喪失，并購肯定難以實現預期目的。
總之，金融業(yè)作為市場風險高發(fā)的行業(yè)，國內金融機構不僅要綜合自身的特點選擇合適的并購對象，還要審慎評估被并購方的價值進行合理定價，更重要的是要客觀評估和加強自身的管理監(jiān)管等能力進行整合達到預期的目標。這樣國內金融機構在并購熱潮中才不會隨波逐流有所收益。
銀行案例分析心得篇十七
4案例名稱：
浙江江山郵儲銀行3000萬存款失蹤 職員當掮客
（內控風險類型案例）
一、案例情況簡介
一年前，她的堂哥經老鄉(xiāng)劉某的介紹辦理了一筆銀行“高息攬儲”業(yè)務。其堂哥調集了其公司3000萬元的現金，用她的身份證開戶將這筆款項全部指定存儲到了中國郵政儲蓄銀行浙江江山市支行青湖鎮(zhèn)儲蓄所。雙方約定：存滿活期一年，一年內“不準提前支取、不得對外抵押和擔?！?，一年后即可取回。然而，3個月前，當黎萍和堂哥趕往該銀行網點取款時，卻驚訝地發(fā)現存折里根本就沒錢，3000萬元存款不知去向。
二、暴露的問題或隱患
（一）銀行對員工的監(jiān)管“籬笆”扎得不嚴，以“吸儲規(guī)模論獎賞”的考評機制在一定程度上更是“誤導”了銀行的工作人員，特別是基層工作人員業(yè)績壓力大，他們?yōu)榱送瓿扇蝿眨赡軙b而走險非法攬儲。
用銀行內部業(yè)績導向的考評機制漏洞，從事非法攬儲的犯罪行為。把責任推給“貪心”儲戶的借口經不起推敲。這得說說一種叫“貼息存款”的金融服務，顧名思義，它指的是在正常利率之外，還要貼上更高的利息來招攬儲戶。該業(yè)務屢禁不止。銀行會搞貼息存款有兩個目的，一是到了季末考核的時候，要沖存款量，補業(yè)績；二是拉存款給急需貸款但是又不符合條件的企業(yè)用。對于前者來說，貼息者是銀行本身，對于后者，額外付利息的其實是企業(yè)。盡管“貼息存款”已經被明確喊停，可潛規(guī)則還是蔓延。
（三）儲戶自我保護意識不強有關，給了不法分子可乘之機。在本次案件中，“內鬼”承諾給儲戶的高額利息。類似的案件都有高利息忽悠的特征。而儲戶一般也特別聽話，在存款期限內不查賬戶，不問信息，不開通短息。期待高利息，并答應不太合理的要求，這兩點成為大量類似事件中銀行等單位指責儲戶的理由，并據此認為是儲戶太過貪心。所謂存款“失蹤”原來是“被騙”。
銀行自身灰色行為的存在，一方面讓許多“內鬼”有了詐騙的基礎和空間。另一方面，也讓儲戶容易上當，因為機構性的“貼息存款”可是實打實存在的。所以事情敗露后，銀行怪儲戶貪心、沒有預見到風險的指責是非常站不住腳的。
三、防范措施與思考
（一）加強內部控制理念，完善內控環(huán)境。對于企業(yè)的經營活動，絕大多數人想的都是如何增加收入，節(jié)約開支。但內部控制作為防范企業(yè)風險，減少可能發(fā)生巨大虧損的一套機制往往被人忽略。所謂成也蕭何敗蕭何，案例中3000萬巨款的無翼而飛無疑是該行內部風險制度的缺失，如果沒有內部人員與外部人員的勾結，錢無論怎樣也出不去，這對該行內部員工的職業(yè)道德淪陷與相關考核風控制度的缺陷是密不可分的。
（二）嚴格執(zhí)行相關法規(guī)，處罰違規(guī)行為，確保內控執(zhí)行的有效性。約束人員，再嚴密的制度，不執(zhí)行都是空話，所以得來點硬的判例。案例中該儲蓄所確實保留了黎萍本人一年前辦理“轉匯”的視頻，在該視頻中可以聽到，銀行柜員告知了黎萍“錢已經轉出去了”的提示。視頻中，還可以清楚的看到柴晶晶在場，她對柜員說了一句話：“存折不要打印?！倍耶?000萬元轉賬給楊超法和林涌的匯款單確實非全部由黎萍本人填寫和簽名，有他人替代填寫和簽字的跡象。這都反映出該行人員的膽大妄為，其相關制度并不能有效地約束員工從而保障客戶的權益，體出該行內部風險控制管理的缺陷。
（三）改變環(huán)境，期冀于利率市場化風險控制的實際執(zhí)行差，源于銀行自身的導向與糾結。銀行要賺錢，所以在業(yè)績考核中給了員工非常大的壓力。然而，在利率“內外不一”的情況下，想要攬儲，銀行得出很多“灰色”的招來，隨之產生了大量的“灰色地帶”業(yè)務。為了拉存款，拼回扣、拼關系十分常見，腐敗也應運而生。存款失蹤事件的肇始——“貼息存款”正是在這樣的條件下出現的。
那么，要解決問題，需要讓這片“灰色”消亡。要消亡，得寄希望于利率市場化進程。正如湖北社科院經濟學所所長葉學平所說，利率管制導致了資金市場的雙軌制，有價差肯定就有尋租空間，要鏟除金融領域的腐敗土壤，需要通過利率市場化，讓金融機構的競爭回歸正軌，把精力集中到主業(yè)當中。
（四）加強業(yè)務運營風險管理。根據準風險事件核查監(jiān)督發(fā)現“三高網點”和“三高柜員”，對辦理的業(yè)務和其他異常交易情況進行密切關注、綜合分析，適時確定重點關注網點和重點關注柜員。
銀行案例分析心得篇十八
題目：從操作風險角度看日本大和銀行巨額虧損案
引言
大和銀行是日本大商業(yè)銀行之一，為日本國內最大的金融機構之一。公認為唯一一家除提供銀行服務外，亦設有信托銀行業(yè)務的城市銀行。本案例的研究討論目的是借鑒商業(yè)銀行由于內控不利導致銀行蒙受巨額損失的教訓，加強對銀行內控重要性的認識。我國銀行由于內控不利，違規(guī)操作造成的損失仍然觸目驚心。借鑒日本大和銀行內控不利導致巨額損失的教訓，對于完善商業(yè)銀行內控機制十分有益。
一、大和銀行虧損案的概述
(一)大和銀行的簡介
大和銀行創(chuàng)立于19xx年x月x日，是全日本第5大的銀行集團。前身是大阪野村銀行,總行設在大阪。大和銀行是日本城市銀行中唯一兼營信托業(yè)務的銀行。除一般銀行業(yè)務外，還經營貨幣信托、土地信托和養(yǎng)老金信托等金融業(yè)務。該行主要立足點在大阪地區(qū)，加上關東地區(qū)及海外，共設有分支機構240多個。19xx年x月x日該行的資本金為70.67億美元，資產總額1195.67億美元，在世界大銀行中分別排列第54位和第74位。
(二)關鍵人物井口俊英的簡介
井口俊英是日本大和銀行紐約分行交易員，19xx年進入該行，擔當國債交易審核員。19xx年，因工作勤奮，認真負責，被提升為紐約分行國債交易室主管，同時兼任國債交易稽查主任。在華爾街有一間專用的辦公室，這是銀行給他的特殊待遇。在xx年的違規(guī)交易中給其公司造成了11億美元的虧損，為公司資產的1/7。19xx年x月x日，他被紐約地方法院判處四年有期徒刑及兩百萬美金的罰金。
(三)巨額虧損的經歷
井口俊英由于工作出色，得到總行賞識，后來被提升為副行長，既負責證券交易又負責資金清算。19xx年，井口俊英在作美國國債交易時出現了第一筆虧損，雖然金額不是很大，但是被他隱瞞下來。他私下買掉了大和銀行持有的債券彌補了虧損，并偽造了大和銀行債券保管行——美國信浮銀行簽發(fā)的對賬單。在截止19xx年的xx年期間，他進行的這種假賬多達3萬次，導致銀行虧損總額高達11億美元(1100億日元)。到19xx年x月大和銀行紐約分行存在美國信浮銀行的證券價值為46億美元，而實際價值只有35億美元，虧損11億美元，相當于每天平均虧損40—50萬美元。
在這xx年當中，日本銀行和美國聯(lián)邦儲備系統(tǒng)先后在19xx年和19xx年兩次對該行進行稽核，都沒有發(fā)現問題。直到19xx年x月，大和銀行紐約分行對部門分工調整，井口俊英去作資金清算，證券交易交給大和銀行在紐約的另一家分行負責。他考慮到自己的行為遲早會暴露，于19xx年x月x日給大和銀行董事長寫了一封信，坦白了他的不軌行為。
案發(fā)后，大和銀行為減少損失，暫時沒有向社會公布此案，而是以最快的速度在案發(fā)后的第三天(7月x日)以高價出售了500億日元的優(yōu)先股股票。直到兩個月以后(9月18、19日)才分別通告了日本大藏省和美國紐約聯(lián)邦儲備銀行。紐約地方法院也于9月x日收審了井口俊英，起訴他偽造證據和犯有銀行欺詐罪。
大和銀行為此付出了慘重的代價。美國高等法院判定日本大和銀行犯了欺騙美國金融當局罪，聯(lián)邦與紐約州立政府限令大和在3個月內結束在美業(yè)務，并規(guī)定3年內不得重開在美項目，指控大和非法隱瞞巨額交易損失，要求判處13億美元的罰款。19xx年x月x日美國聯(lián)邦委員會及紐約州等6個州的銀行監(jiān)管機構決定將大和銀行在美國的18個分支機構全部驅除出境。并處以3.4億美元的罰款。大和銀行變賣了在美國的130億美元資產，并在全球范圍內收縮了國際業(yè)務。
二、大和銀行虧損案的原因分析
大和銀行的虧損雖深受投資產品價格巨額波動的影響，但究其根本原因還是員工井口俊英內部違規(guī)操作，因此大和銀行的巨額虧損可以從操作風險角度來分析。這實際上也是內部控制和治理機制失效，以及外部監(jiān)管不到位而造成的。
在商業(yè)銀行的金融交易中，“前后臺”沒有主次之分，是相輔相成的。但在本案例中，前臺交易，后線結算和債券保管的職能都歸于井口俊英一身，混淆了“前后臺”職能的區(qū)分。當“前臺”的交易出現巨額虧損時，井口俊英為了隱瞞并挽回虧損，可逃避有效的監(jiān)管并等待轉機，而未履行其“后臺”的監(jiān)管職能，最終釀成了悲劇。
(二)大和銀行的巨額虧損暴露了銀行高層對工作人員的過度信任
大和的許多高層管理者，完全不去深究可能的問題，忽略井口俊英業(yè)務上的“小紕漏”和“小瑕疵”，而是一味相信他，并期待他為大和投資賺錢。直到19xx年井口俊英向行長藤田彬坦白自己的巨額虧損時，藤田彬還表示不可置信。高層們的過度信任直接導致了悲劇的發(fā)生，這是大和銀行在今后的發(fā)展管理中值得深思的。
(三)大和銀行巨額虧損暴露了銀行內控管理的薄弱
早在二戰(zhàn)結束時，日本就通過了《證券和交易法》，其中第65條嚴令禁止日本的銀行參與國內證券業(yè)。該法案類似于美國《格拉斯-斯蒂格爾法案》，旨在保證存款人利益不受證券市場大幅度波動的影響。然而，日本銀行業(yè)的利潤來源因此大受限制，在與非銀行金融機構的業(yè)務競爭中也顯然處于不利地位。于是，日本銀行業(yè)紛紛積極拓展國際證券業(yè)務，通過國際渠道進行國內證券投資，以此增加利潤，積累經驗，等待國內金融管制的放松。許多日本銀行將其海外分支機構作為對國內人員進行證券交易培訓的基地。由于膨脹太快，交易人員缺乏必要的素養(yǎng)和經驗，交易機構又缺乏必要的風險管理機制，這就為惡性事件的發(fā)生埋下隱患。
(四)大和銀行巨額虧損違背了資金交易的風險管理原則
井口俊英19xx年開始在大和銀行紐約分行工作，三年后被提升為交易部主任，從此負責前臺交易、后線結算和債券保管。如此三權集于一身，顯然違背了資金交易中前線和后線相互分離、相互監(jiān)督的風險管理原則，為井口俊英的違規(guī)交易提供了機會。自從19xx年井口在美國的政府債券市場上虧損20萬美元后，他便開始利用職務之便篡改客戶賬目，把客戶賬上的債券出售，再造假賬說明這些債券并未賣掉。年復一年，假賬和虧損積聚迅速，然而大藏省、美國聯(lián)邦儲備銀行及大和銀行總行均未曾檢查出問題直到井口俊英自感難以為繼才主動坦白。
(五)大和銀行巨額虧損暴露了金融監(jiān)管的不力
美國聯(lián)邦儲備銀行每年實地監(jiān)測，然而井口俊英抓住監(jiān)測官喜好喝酒這一特點，每次都將他灌得大醉。而日本方面的中央銀行對大和銀行的巨額虧損也負有不可推卸的責任，它們一味的沉浸在銀行快速膨脹的謊言中，既沒有及時的檢查出問題，也沒有及時出臺相關政策制止這種行為的發(fā)生，而是讓大和銀行的假賬和虧損迅速積聚，使得大和銀行面臨無以加復的處境。
三、大和銀行破產案的經驗教訓
(一)如何防范操作風險
從巴塞爾委員會對操作風險的界定來看，操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成的損失，包括了人員、程序、系統(tǒng)和外部事件四個風險因素。降低操作風險，也就是要降低這四個風險因素的發(fā)生概率。
結合上述幾個案例，防范操作風險可從以下幾個方面入手：
1.增強操作風險管理和內部控制。有效的內部控制體系對金融機構的所有風險管理都是非常重要的，而加強內控制度建設，是商業(yè)銀行操作風險管理的基礎。針對操作風險而言的內部控制包括：銀行員工的操作風險觀、操作風險內部控制意識和操作風險管理職業(yè)道德等，對風險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握，銀行高級管理層應了解本行的主要操作風險所在。從案例中我們可以發(fā)現，人員因素是操作風險發(fā)生的主要因素，對我國而言，建立完善的績效考核制度和激勵機制在操作風險管理中十分重要。
2.構建全面風險管理模式和完整、獨立的操作風險管理體系。商業(yè)銀行不能只注重單一風險管理，而應將信用風險、利率風險、流動性風險、操作風險及其他風險，以及包括這些風險在內的各種金融資產進行組合。
3.建立健全操作風險識別、評估體系和完整的內控信息反應機制。商業(yè)銀行應按照新資本協(xié)議框架的要求，從操作風險數據庫、操作風險管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學的內部評級法，建立覆蓋所有業(yè)務的操作風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng)，并進行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估。
4.整合優(yōu)化業(yè)務流程，強化專業(yè)稽核審計，實行內控管理的標準化和規(guī)范化。建立獨立、垂直、具有監(jiān)督權威的內部稽核部門，設置科學的量化監(jiān)控指標體系，反映監(jiān)控對象的主要內容，促進內控和操作風險管理水平的提高。
5.加強對金融機構高級管理人員和重要崗位業(yè)務人員的資格審查和監(jiān)督管理。必須提高銀行從業(yè)人員的入職門檻，在提拔金融機構中高層的過程中，必須要從業(yè)務上進行資格評定和審查，在委派金融機構重大業(yè)務時，必須做好對相關管理層的考核和監(jiān)督，從而在人員安排上杜絕此類悲劇的發(fā)生。
(二)如何加強我國銀行的內控管理
20xx年x月x日，中國人民銀行頒布了《商業(yè)銀行內部控制指引》，明確規(guī)定商業(yè)銀行應當建立資金業(yè)務的風險責任制，要求商業(yè)銀行建立資金交易中臺和后臺部門對前臺交易的反映和監(jiān)督機制，對前臺交易員、中臺監(jiān)控人員和后臺結算人員的風險責任作了相應的規(guī)定。
1.對關鍵崗位實行崗位輪換制。避免一個業(yè)務員多年從事某一種業(yè)務而產生的道德風險，也是防范內部風險的重要手段。
2.建立對銀行職員職業(yè)道德教育的制度。銀行在健全監(jiān)控制度的同時，應當特別重視對銀行職員的職業(yè)道德教育，并將其經?；⒅贫然?。
3.加強對衍生工具交易風險的管理。衍生工具交易存在巨大風險，我國必須特別重視開放金融衍生工具市場對金融機構可能帶來的風險，最大限度地降低風險損失。自19世紀60年代以來,全球銀行業(yè)先后經歷了三次大規(guī)模的并購浪潮,對全球經濟金融產生了重大而深刻的影響。以下是本站小編分享給大家的關于銀行案例分析范文，供大家閱讀!
銀行案例分析心得篇十九
首先，案例分析是一種非常有效的學習方式，它可以讓人們更深入地了解問題，并提供解決問題的思路和方法。而我的心得體會是，案例分析不僅可以幫助我提升思考能力，同時也讓我更加深入地了解到自己的優(yōu)缺點。
其次，做案例分析需要耐心和專注。在分析過程中，需要不斷地思考問題，把問題一步步分解，找出每一個細節(jié)與潛在的因果關系。這需要耐心和專注的精神，不能稍有疏忽或馬虎。通過長時間的練習，我慢慢地養(yǎng)成了耐心和專注的習慣，這對于我的學習和工作都有極大的幫助。
第三，案例分析是學習和實踐的結合。在實際生活中，我們經常面臨各種各樣的問題，而通過案例分析，我們可以借鑒經驗教訓，從而更好地解決問題。對于我的職業(yè)發(fā)展和個人成長都有很大的幫助。在處理工作上的問題時，我會先思考和分析，尋找解決方案，再去實踐驗證。通過實踐和反思，我逐漸提高了自己的處理問題的能力和動手能力，取得了不錯的成績。
第四，案例分析有助于提高溝通能力。在團隊協(xié)作中，很多問題需要大家協(xié)作解決，而案例分析可以幫助我們更好地理解對方的想法和需求，從而更好地溝通和協(xié)作。通過學習與團隊成員討論分析案例，我懂得了如何充分尊重和傾聽別人，發(fā)現別人的長處和優(yōu)點，互相學習和提高，這對于我今后的職業(yè)和生活有著不可估量的影響。
最后，案例分析讓我認識到自己的優(yōu)缺點并且驅使我更好。通過案例分析，我可以深入了解自己的優(yōu)點和不足，從而制定成長計劃，提高自己的專業(yè)技能和能力。在實踐過程中，不斷完善自己，克服自己的缺點和弱點，使個人能力和職業(yè)規(guī)劃不斷向前發(fā)展。
總之，案例分析讓我更好地認識了自己、提高了自己，并幫助我更好地應對工作和生活中的挑戰(zhàn)。我相信在今后的學習和工作中，我會繼續(xù)大力實踐案例分析這種有效的學習方式。
銀行案例分析心得篇二十
案例分析是指通過研究真實的實例來進行知識的掌握和實踐的理解的過程。案例分析不僅可以幫助我們加深對于某一學科知識的掌握和理解，同時也可以幫助我們在實踐中解決問題。在進行案例分析的過程中，我們會感受到很多不同的情感和想法，這些感受也是對于案例分析的體驗和鍛煉。
第二段：體驗與感受
在我進行案例分析的過程中，我發(fā)現自己有時會對于案例中的人物和事件產生強烈的共情和同情。例如，在我研究了關于童工的案例之后，我深深感受到了孩子們的權力與尊嚴被剝奪了，他們失去了接受正常教育和生活的權利，這令人非常震驚和悲痛。同時這也是對于我們自身國家的教育問題和文化底蘊方面的深反思。
第三段：案例分析的作用
通過案例分析，我們不僅可以直面實踐中的問題和困惑，還可以更好地理解學科知識和重要概念。案例分析可以幫助我們掌握解決問題的方法和流程，同時也可以幫助我們提高邏輯思維能力和分析能力。當然，案例分析也可以提高我們的創(chuàng)造性思維和創(chuàng)新能力，這對于某些專業(yè)領域或企業(yè)管理方面的人才特別重要。
第四段：在實際應用中的應用
案例分析不只在學術科研中有很大的作用，在實際應用中也是非常重要的。例如，在企業(yè)管理中可以通過案例分析來了解市場需求和利潤段落，從而為企業(yè)制定未來的發(fā)展方向和策略。在教育部門中，教師可以通過案例分析來解決師生關系、生活管理、心理輔導方案等問題。在醫(yī)學領域，則可以通過案例分析來確定治療方案和手術策略，減輕病人的負擔和痛苦。
第五段：總結
總之，案例分析是一種非常重要的知識掌握方法和實踐鍛煉方式。通過案例分析，我們可以深入了解真實的事件和個案，理解問題的本質和解決方案，提高實踐能力和思維水平。在學術、企業(yè)、教育等領域均有廣泛的應用，是我們培養(yǎng)全面人才和解決實際問題的必備工具。
銀行案例分析心得篇二十一
案例經過：
8月27號的上午，我所在的網點來了以為取大額現金的客戶，在叫到她號的時候，帶我學習業(yè)務的張老師站起來親切地跟她問好：“您好，請問您要辦理什么業(yè)務”，客戶說要從存折中取10萬現金，并將剩下的5萬存入客戶的一張卡中，張老師說：“好的，您請稍等”，打開客戶存折后發(fā)現，客戶的定期存款還沒到期，于是張老師細心提醒：“老師，您的存款還沒到期，現在取會損失不少利息，您確定要取嗎”，在爭得客戶點頭同意后張老師開始迅速辦理業(yè)務，辦理完成后，張老師把10萬現金、卡、存折以及回單整理整齊后交給客戶，并提醒客戶：“請務必保管好您的現金，您可以從大堂經理那取個袋子放錢，請慢走，歡迎下次再來”，然后客戶笑著離開的時候說了一句：“在你們工行辦業(yè)務真的很舒服”。案例分析：
上述案例其實是每一個現金柜員每天都會碰到的無數次的經歷，但是作為一個剛入行還沒有開始正式辦理業(yè)務的新員工，這個經歷、這位客戶的一句話真的帶給我很大的觸動，同時也讓我陷入深深的思考之中。
首先，客戶之所以會說出這樣一句話，是因為她在接受服務的過程中得到的最大程度的尊重，張老師不僅語言上有禮溫和，而且站起來“迎接”她為她辦理業(yè)務，這都讓客戶在與我們交流的過程中感到很舒適。
其次，張老師辦理業(yè)務非常快速，減少了客戶等待的時間，并且也讓客戶感受到了我們業(yè)務的熟練和專業(yè)，讓他們能夠更放心也更愿意在我們工行辦理自己的金融業(yè)務。
最后，在為客戶辦理業(yè)務過程中，有張老師的溫馨提示，即是否確定損失利息取走現金，在為客戶辦理完業(yè)務后，有張老師的貼心相送，即提醒客戶保管好現金并送上工行紙袋方便客戶存放現金，讓客戶真切感受到我們的真誠服務。案例啟示：
客戶的一句話讓我們明白了她對我們的滿意，客戶的滿意就是我們的追求，優(yōu)質的服務有時候真的很簡單，一句話、一個動作、一個眼神就能夠成就;但是，優(yōu)質的服務有時候卻真的很難，每天面對上百個客戶，辦理上百個業(yè)務，即要保持住高效無差錯的快速業(yè)務辦理，又要隨時微笑著貼心服務，對每位前臺工作者都是一個很大的挑戰(zhàn)。服務是永恒的話題，優(yōu)質服務是我們永恒的追求，要讓客戶感受到我們的尊重和專業(yè)，我們的服務才真正的有價值。
銀行案例分析心得篇二十二
掘進二區(qū) 付祥超
觀看了公司組織培訓視頻事故案例的分析，這些事故的發(fā)生，給國家和人民的生命財產帶來了巨大的損失，也給公司的安全生產敲響了鐘聲。同時也暴露出安全思想松懈、管理混亂等一系列問題。，我們應該深刻吸取這些事故的教訓，舉一反三的抓好煤礦安全生產，努力把小屯煤礦打造成一個本質安全型和諧穩(wěn)定型、強勢競爭型、科學發(fā)展型的現代化企業(yè)。
看了視頻煤礦發(fā)生的這幾起事故來看，每一起幾乎都是由于違章指揮和違章作業(yè)造成的。要想徹底消除“三違”，就要廣泛動員組織各方面的力量，努力形成黨政領導一條線，工團組織一條線、縱向管理一條線、在全礦形成對“三違”現象施以重壓的態(tài)勢。各區(qū)隊要充分利用班前班后會、口頭問答、知識測試、獻身說法、案例分析、“三違”亮相等形式，認識“三違”危害，普及煤礦三大規(guī)程安全知識。對有“三違”思想的人員下重藥，提高職工的知識水平和技能素質。教培中心、安監(jiān)部要在加強集中教育培訓的基礎上，通過制度來約束和規(guī)范員工的操作行為，對于違章違紀，不論責任者處于什么目的，無論是否造成后果，一律按規(guī)定進行處理。這一點主要是我們管理干部人員要徹底轉變觀念，決不能當好人，作到寧聽罵聲，不聽哭聲，使干部員工對制度、規(guī)定形成敬畏感。對于各項制度，要求，必須有相應的追查落實機制，按照逐級負責制、崗位責任制的要求，一追到底，徹底追查不落實的人和事。
煤礦工作一直是被社會公認的高危行業(yè)，井下環(huán)境復雜，危險因素眾多，種種突發(fā)情況令人防不勝防，因此我們不僅要具有足夠強的安全意識，還得懂得一些自保自救常識，如避災路線一定要牢記在心，自救器的使用要熟練自如，熟悉求救方式、匯報災情方式等等。同時加強井下安全知識的學習，才能在緊急情況下從容應對，及時求救，安全撤離，妥善避災。
思想決定行動，抓好煤礦安全生產，首先要始終擺正搞質量標準化與安全之間的關系、與生產之間的關系、與經濟效益之間的關系，牢固樹立“質量為本、安全為天”和“持之以恒抓質量、扎實有序做工作”的思想觀念，牢固樹立起“抓質量就等于抓安全、就等于增效益”的觀念，牢固樹立“沒有質量標準化建設就沒有安全生產的良性循環(huán)”的思想觀念，在全礦上下形成共識，凝聚合力。要制定科學的管理機制、考核機制、事故問責機制和激勵機制等一系列制度。
制度落實是關鍵。思想提升了，制度完善了，我們就要不折不扣的去執(zhí)行，去落實，去管理。層層落實開展安全質量標準化工作的責任，做到事事有人管、件件有著落。只有實施強有力的管理，才能保證安全質量標準化工作扎實穩(wěn)步地向前推進。才能保證礦井的安全生產。
細節(jié)決定成敗。因此，我們不僅需要先進的技術裝備，更需要將精細化管理落實到安全生產、質量標準化建設的全過程。通過實施精細化管理，使安全生產符合國家法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)程等規(guī)定，并達到和保持一定的標準，使煤礦始終處于安全生產的良好狀態(tài)，保證生產安全質量標準相關的各項制度得到正常、規(guī)范、優(yōu)化的運行，全過程監(jiān)控一切影響生產安全質量各環(huán)節(jié)、細節(jié)因素，最大限度地用科學的制度、規(guī)范、標準等，持續(xù)消除不安全質量的隱患性問題。
科技興企，文化強企。通過多樣的形勢教育和文體活動，廣泛宣傳安全文化理念和企業(yè)發(fā)展前景，進一步改善員工的精神狀態(tài)、思想觀念，增強了廣大員工的自豪感、責任感和使命感。用實際行動自覺投身到抓安全、抓質量的隊伍里來，為小屯煤礦建設和發(fā)展平安貢獻力量。
銀行案例分析心得篇一
銀行警示教育案例學習心得體會
在國有商業(yè)銀行的改革和發(fā)展取得顯著成績的同時，基層機構案件瀕發(fā)的問題卻始終沒有得到有效的控制。這些案件的發(fā)生，不僅給國有商業(yè)銀行造成了巨大的經濟損失，也給其社會形象帶來了不利影響。如何通過剖析案件成因，從源頭上防范銀行案件的發(fā)生，是各級銀行機構都應該思考的問題。通過對《代價》警示教育案例的學習，結合自己在銀行多年工作的體會，在案件的防范對策方面談一些粗淺的看法。
（一）端正經營理念，促進銀行業(yè)務穩(wěn)健、快速發(fā)展。以價值最大化為經營目標，是國有商業(yè)銀行在改革和發(fā)展過程中早已明確了的經營指導思想。銀行各級經營管理者在實際工作中要堅決拋棄只求規(guī)模、不講質量。
（二）加強內部管理，建立和完善科學的管理機制。商業(yè)銀行應根據銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、經營思路和年度綜合經營計劃，建立和完善以經濟增加值為核心、權責利相結合的績效評價和考核機制。建立健全、合理、有效的內部控制體系，強化全行員工的風險意識，構筑內部稽核、委派會計主管、業(yè)務檢查、風險管理、審計監(jiān)督等多層次的風險抵御防線，形成監(jiān)督合力。強化和落實各級分支行經營管理責任，推行問責制，加大責任追究力度，尤其對案件頻發(fā)的機構負責人要實行引咎辭職制度。
（三）以人為本，構建和諧團隊，加強員工隊伍建設。銀行機構要把每一位員工都當作主人和價值創(chuàng)造者，建立公正、公開、公平的 薪酬、晉升等激勵辦法，為員工搭建穩(wěn)定的、通暢的發(fā)展空間。弘揚企業(yè)文化，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神、進取精神，提升員工對銀行的忠誠度和貢獻度。同時，經常對員工開展警示教育，定期進行員工排查，及時掌握員工的思想和行為動態(tài)，將案件隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
書通過透視活生生的案例來敲響我們的警鐘，解讀《中國建設銀行警示教育案例》我們發(fā)現從福建省福州市城北支行林妮娜挪用公款案到山西太原市萬柏林支行邵進民詐騙案,從甘肅省蘭州市鐵路支行的連環(huán)騙貸案到湖南省常德市安鄉(xiāng)支行朱衛(wèi)挪用公款案。在這些內外勾結、相互串通且重蹈覆轍、駭人聽聞的大案、要案中，讓我們看到了銀行暴露出內部控制和風險管理方面還存在一些急需要解決的問題，也給我們帶來了深刻的警示。
一、必須加強各級的防范責任。在這些案件中，內部人員與社會不法分子協(xié)同作案之所以得逞，一個重要的因素是作案者能違反制度，逆程序操作。一些責任不明、責任意識差、礙于情面的員工，任憑作案者依仗“業(yè)務熟、環(huán)境熟、人熟”，且占有“天時、地利、人和”等因素乘虛而入，不管不問不糾，故此隱患不斷，導致案件頻生。因此，如何強化各級的防范責任、真正杜絕各類風險，是擺在我們面前的一個重要課題。
二、必須實施嚴密細致的防范教育，教育員工誠信做人，認真貫徹落實各種法律、法規(guī)、政策、制度是行之有效的教育手段，也是做好防范工作的根本所在和重要前提。對此要針對員工的思想實際，有針對性地抓好員工的防范教育，要像抓經營工作一樣教育員工增強防范意識。在教育中，既要進行政治、法制、規(guī)章制度教育，又要進行職業(yè)道德、思想品德、家庭美德教育，既要進行防范形勢教育，又要進行預案演練和警示教育，既要克服形式主義，又要注重教育的實效，只有這樣，才能使員工在各種條件下做到防患于未然。
三、
必須強化嚴密的監(jiān)督制約機制。各項規(guī)章制度的落實既不能停留在書本上、墻壁上，也不能停止于業(yè)務考核上，應當貫徹到每個干部員工頭腦中去。三條防線的監(jiān)督制約必須完善，科學嚴密的業(yè)務操作規(guī)程必須制訂，自律監(jiān)管體系必須有效建立。因為監(jiān)督一動真格，作案者的犯罪事實就會暴露無遺。否則，監(jiān)督流于形式而走過場，或者是被動地走了過場，監(jiān)督者自覺不自覺地就成為影響或推遲作案者真相暴露的一種庇護傘了。所以，實施上下共管、全員齊抓、崗位制約機制，構成“點、線、面”三種方式相互結合、相互補充的安全防范體系就顯得尤為重要。
四、面對當前改革與發(fā)展的實際，要不斷地拓寬和暢通信息渠道，各級領導應經常撲下身子，深入基層進行調查研究，從關心愛護員工的角度出發(fā)，及時了解群情，發(fā)現問題，并及時溝通解決。結合作案分子作案的手法、犯罪的特點，制訂出臺與銀行實際相配套、相適應的信息反饋制度，克服案件防范的盲區(qū)和誤區(qū)，從而將案件杜絕在萌芽狀態(tài)。
俗話說：覆水難收。員工應在做每一筆業(yè)務是要控制好風險，要以清醒的頭腦面對。一失足成古恨，不要輕易以身試法，否則監(jiān)獄的大門將為你敞開；而領導要當好優(yōu)秀的“領頭羊”，要真正實現領導的管理價值。領導與員工要從各方面自我提升，科學技術不斷提高。雙管齊下，那么所謂的“代價”將會降低到最低的限度。
案件防范心得體會
這幾天，我認真學習了關于銀行案件和重大風險事件防控專題會議上的講話，并結合最近發(fā)生在周邊人身上的錯誤，作如下心得體會，引以為戒。再回想起前段時間看的警示教育片，我的心情久久不能平靜。影片中講述的是幾個具有影響力的領導如何走向了不歸路，他們用聲淚俱下的懺悔，用他們對自由和生活的渴望，給我們敲響了警鐘，沉思之后，頗多感慨。
作為一名北銀的員工，在自己的崗位上不僅要盡職盡責、安份守紀、保質保量地做好每一天的工作，還應該具有敏銳的觀察力，智慧的頭腦，在工作中和一起共事的同事共同堅持制度，嚴格按照各項規(guī)章制度辦事，才能有效地抑制案件發(fā)生。按規(guī)定程序辦理業(yè)務做到一筆一清，一方面，讓自己的工作更加完善；另一方面，也讓自己的工資收入顆粒歸倉。
此外，要加強學習，特別是加強規(guī)章制度的學習，熟悉和掌握規(guī)章制度的要求，提高自身的綜合素質和分析能力。認真履行工作職責，將各項制度落實到業(yè)務活動中去。強化責任意識，要求自己愛崗敬業(yè)，認真嚴肅對待自己的職業(yè)，忠于自己的事業(yè)，勤奮工作，深思慎行，將責任心融化于血液，體現于行動，在自己的崗位上要堅定信念，放松要求必然迷失方向，抵御不住誘惑定會走向犯罪的深淵，樹立正確的價值觀，人生觀，在本職工作中把握自己，管住自己，走好人生路。
農安北銀村鎮(zhèn)銀行市場營銷部 2012年9月14日
銀行案件防控學習心得
近一時期，各種金融案件頻頻發(fā)生，商業(yè)銀行不斷發(fā)生違法違規(guī)案件，尤其是一些大案、要案，金額巨大，情節(jié)惡劣，給銀行的信譽和社會形象帶來了不利影響，應對案件事件形勢嚴峻。同時銀行機構對操作風險的識別與控制能力不能適應業(yè)務發(fā)展的問題突出，為了切實加強對商業(yè)銀行管理，堅決遏制案件多發(fā)勢頭，保證改革和發(fā)展的順利進，開展銀行案件防范控制工作勢在必行。通過近段時間的學習教育，本人對案件防控工作的重要性和必要性有了更深的認識，現將本人的心得體會淺淡如下：
案件的發(fā)生，無論是對國家和社會，還是對單位和個人都有很大的危害性：
一、給國家和社會造成了巨大的損失。無論哪個案件的發(fā)生，最直接收到損害的就是國家和社會，國家蒙受了直接的經濟損失，而案件的發(fā)生，引發(fā)社會對銀行的不信任感，造成了嚴重的后果。
二、給單位業(yè)務開展帶來嚴重后果。試想，假如我們自己是客戶，而為我們服務的銀行經常出現案件，那么我們會放心讓這樣的一家銀行來為我們服務嗎？答案是毋庸置疑的，案件的發(fā)生，使客戶懷疑我們誠信經營和服務水平，三、斷送了自己美好前途和職業(yè)理想。作為一名金融工作從業(yè)者，我們都有著更好的前途和發(fā)展前景，一旦我們把握不住自己，成為案件的當事人，那么等待我們的將是永遠離開這個超期蓬勃的行業(yè)，甚至是牢獄之苦。那么我們數年數十年的努力，將毀于一旦，而自己的職業(yè)理想，也會在頃刻之間化為烏有。
四、給自己的親人和朋友帶來痛苦。許多案件之中，不光給當事人帶來追悔莫及的后果，還給其親友帶來了深深的痛苦。親人們要承受旁人的冷眼，長時間承受親人不能團聚的痛苦，至少，是失去了一份穩(wěn)定的收入來源。
懂得了案件的危害性，就要懂得如何去防止案件的發(fā)生，我覺得主要應該從以下幾個方面著手：
首先，要從思想上重視案件防控工作，樹立高尚的職業(yè)價值觀和職業(yè)道德感，把自己所從事的銀行工作，當作世界上最神圣的工作來完成，從內心做到自己絕不涉及案件。其次，在容易引發(fā)案件的環(huán)節(jié)多加注意。在我們平時工作中有些環(huán)節(jié)很容易引發(fā)案件如：在信貸方面，貸款授權授信管理、向關聯(lián)企業(yè)多頭放貸。而在會計方面，銀行與企業(yè)的對賬制度；會計業(yè)務的相互分離、相互制約；業(yè)務處理“一手清”現象；印、證、押管理；會計交接；有價單證、重要空白憑證的使用和保管等等。
最后，同事之間，相互監(jiān)督，相互提醒。在日常工作中，同事之間相互監(jiān)督，相互提醒，勇于勸阻，必要的時候檢舉，將案件發(fā)生的可能降低到最低限度。這樣做，不是對同事的背叛，是在令其懸崖勒馬，是在救其于威困。通過這次“案件防控提升年活動”，我們每個員工應加強規(guī)章制度的學習，熟悉和掌握規(guī)章制度的要求，提高自身的綜合素質和分析能力。認真履行工作職責，將各項制度落實到業(yè)務活動中去。強化責任意識，要求自己愛崗敬業(yè)，認真嚴肅對待自己的職業(yè)，忠于自己的事業(yè)，勤奮工作，深思慎行，將責任心融化于血液，體現于行動，伴隨于身邊。
銀行案例分析心得篇二
愛心銀行作為一種互助公益項目，旨在幫助有需要的人們解決經濟困難。該項目在許多城市蓬勃發(fā)展，其主要運作方式是通過捐贈和借貸來幫助需要幫助的人。然而，近期愛心銀行卻因為一系列負面事件備受爭議，這引發(fā)了大眾對該項目的關注和探討。
第二段：問題分析和原因探討
首先，我們需要對愛心銀行案例中的問題進行分析。該項目存在諸多風險和漏洞，其中最主要的是資金的管理和使用問題。由于缺乏有效的監(jiān)管機制，資金管理變得難以控制，導致很多捐贈資金浪費和濫用。此外，借款人的信用評估也成為一個重要的問題。目前的借貸方式往往依賴于個人的自證和推薦，這使得一些不懷好意的人也能夠獲取這種互助的資助。最后，整個項目缺乏透明度和公開性，缺乏有效的反饋和監(jiān)督機制，容易導致權力濫用和不公正。
第三段：案例啟示和借鑒
從這個案例中，我們能夠得出一些重要的啟示和借鑒。首先，互助公益項目必須建立起有效的管理機制。對資金的分配和使用要有嚴格的管控，確保每一筆捐款都能用在切實有需要的人身上，不被濫用或浪費。其次，借款人的信用評估機制和流程應更加完善，不僅僅依賴于個人的自證和推薦，而是要建立起一套可靠的評估體系，以減少風險和欺詐行為。最后，透明度和監(jiān)督機制是至關重要的。項目方應該對捐贈、借貸和資金使用等方面做到公開透明，同時建立起有效的監(jiān)督反饋機制，以確保權力合理行使、不被濫用。
第四段：對個人和社會的影響
這個案例的負面事件對個人和社會都產生了深遠的影響。對于個人來說，受助者的權益受到侵害，有可能付出的努力和時間成為徒勞。而對于捐贈者來說，他們的善心可能因為負面事件而受到打擊，進而對公益事業(yè)產生厭倦和疏遠的態(tài)度。而對于整個社會來說，公眾的信任和參與度被削弱，導致公益項目的發(fā)展受到限制，社會發(fā)展也因此受到阻礙。因此，我們要認識到項目管理和運作的重要性，以及對這些項目進行精確和全面的評估，以減少風險和負面影響。
第五段：對未來的展望和建議
在未來，我們應該更加重視愛心銀行這樣的互助公益項目的發(fā)展。首先，政府應加強對這些項目的監(jiān)管，確保項目合法合規(guī)，并建立起配套的監(jiān)督和管理機制。其次，公眾應該更加理性并慎重地參與捐贈和借貸行為，要求項目方提供足夠的信息和證據，對項目的使用進行跟蹤和追蹤。最后，我們也應該注重公眾教育，提高大眾對于公益事業(yè)的理解和認同，以鼓勵更多人參與其中，并為公益事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供支持。
綜上所述，愛心銀行案例是對互助公益項目發(fā)展的一次警示。我們應從中吸取教訓，了解問題的根源，并制定有效的改進措施。只有這樣，互助公益項目才能得到更好的發(fā)展，為那些有需要的人們提供更為可靠和有力的幫助。
銀行案例分析心得篇三
1）發(fā)行額。
2）債券面值。
3）債券的期限。
4）債券的償還方式。
5）票面利率，票面利率可分為固定利率和浮動利率兩種。一般地，企業(yè)應根據自身資信情況、公司承受能力、利率變化趨勢、債券期限的長短等決定選擇何種利率形式與利率的高低。
6）付息方式。
7）發(fā)行價格。
8）債券時實際支付的價格。
9）發(fā)行方式。企業(yè)可根據市場情況、自身信譽和銷售能力等因素，選擇采取向特定投資者發(fā)行的私募方式、還是向社會公眾發(fā)行的公募方式；是自己直接向投資者發(fā)行的直接發(fā)行方式、還是讓證券中介機構參與的間接發(fā)行方式；是公開招標發(fā)行方式、還是與中介機構協(xié)商議價的非招標發(fā)行方式等。
10）是否記名。
11）擔保情況。
12）債券選擇權情況。
13）發(fā)行費用。
2.轉股價格向下調整的目的是什么？
轉股價格向下調整的目的是當可轉換債券發(fā)行后，由于股市長期低靡，股價始終沒能高于發(fā)行時約定的價格，使可轉換債券的投資者無法實現轉換。對投資者而言也無法享受轉換為股東的利益優(yōu)勢，對發(fā)行公司來說由于轉換不成功其發(fā)行的目的如：調整資本結構、實現廉價籌資等目的也無法實現，因為公司還將為債券還本付息支付大量的現金，從而可能導致現金的緊缺。向下調整的目的是為了使約定的轉換的價格低于當時市場價格之下，使持有債券的投資者通過轉換而有利可圖，使可轉換債券實現轉換。但向下調整對原有股東來說，會由于新股東過低的轉換價格而遭受利益損失，因此調整轉股價格應由股東大會批準，否則對原股東產生不利影響。
3.談資本成本的作用.資本成本對于企業(yè)籌資及投資管理具有重要的意義。
（１）資本成本是比較籌資方式、選擇追加籌資方案的依據；
企業(yè)籌集長期資金有多種方式可供選擇，通過資本成本的比較從中選出成本最低的籌資方式。不僅如此，企業(yè)全部長期資金的綜合成本的高低也是比較各籌資組合方式，作出資本結構決策的依據。
（２）資本成本是評價投資項目，比較投資方案和追加投資決策的主要經濟標準；
一般而言，項目的投資取舍率只有大于其資本成本率，才是經濟合理的；否則，投資項目不可行。
（３）資本成本還是評價企業(yè)經營成果的依據。
只有在企業(yè)資本利潤率大于資本成本率時，投資者的'收益期望才能得到滿足，才能表明企業(yè)經營有利；否則被認為是經營不利。綜合案例分析案例點評：
應收賬款的管理屬于企業(yè)現金流量管理體系的重要內容，其管理的效率效果在很大程度上影響著企業(yè)現金流轉的順暢與否，在企業(yè)財務管理過程中尤其值得關注。在本案例中，ca公司注意到了這一問題的重要性，對此實施了較為有效的管理措施，其中一些獨特的管理方法的運用值得我們予以借鑒。
1．將收現水平與業(yè)績掛鉤實現了有效的激勵。
將每筆銷售額的收現情況與其經辦的銷售人員的業(yè)績薪酬掛鉤，通過激發(fā)員工的收現積極性，從根本上來改善公司銷售回款情況。財務管理的本質其實就是人的管理，通過有效的制度安排和管理方法的運用，讓個人的利益導向與企業(yè)的利益導向趨于一致，從根本上調動人的潛能，實現自身利益最大化的同時實現企業(yè)利益最大化，所以有效的激勵措施是推進企業(yè)財務管理的重要方面。
2．完善的內控制度保證了管理的高效。
如果說有效的激勵是企業(yè)財務管理的引擎的化，那完善的內部控制制度則是財務管理這艘航船的舵手了。在本案例中，ca公司運用了多種內部控制手段，加強應收賬款的管理，對我還是有很多啟發(fā)的。
首先，分層化管理組織模式的構建讓應收賬款的管理工作更系統(tǒng)化、精細化。企業(yè)的財務管理是一項系統(tǒng)工程，不是哪個部門，哪個責任人就可以有效解決的問題，需要各層管理組織的全面參與，ca公司將應收賬款的管理工作滲透到財務部門和事業(yè)部兩個組織層次中，既強化了監(jiān)督控制，又避免脫離具體工作環(huán)境，遵循了總部重監(jiān)督，事業(yè)部重日常管理的原則，較好的做到了集權與分權的有效結合。其次，有效貫徹了職務不相容原則，科學劃分職責權限，將應收賬款的決定權、監(jiān)控權、考核權、核銷權徹底分離，形成了相互制衡機制，最大限度地減少了個別人員或部門徇私舞弊的可能性。
再有，進行總量控制，從而將風險控制在企業(yè)可接受的范圍內。同時，根據確定的總量，再將其分配到各個部門和銷售人員，這就相當于控制了各個部門和個人的風險水平。這種層層細化的控制方法具有很強的操作性和有效性。
最后，動態(tài)監(jiān)控體系的構建強化了過程控制和結果保證。財務管理是系統(tǒng)工程，包括事前、事中、事后全過程。前面談到的組織模式的構建以及權責劃分、總量控制都屬于事前的管理，僅有事前管理是遠遠不夠的，必須在實際的管理活動中進行實時的監(jiān)控，及時發(fā)現偏差和漏洞，并迅速的提出解決方案，才能真正的防止結果的偏離，所以，我們認為有效的動態(tài)監(jiān)控體系是財務管理順利進行的必要保障，在應收賬款管理更是尤為重要。
3．改進意見
收現指標的確定還需要結合實際情況慎重考量。
賒銷的信用政策予以制度化可能會更好。
加強事后管理也很必要。年底應對應收賬款的執(zhí)行情況進行綜合分析，找出運做過程中由于制度缺陷或是相關責任人的原因導致的收現困難，以便為下期的應收賬款管理工作提供借鑒。
銀行案例分析心得篇四
第一段：引言與概述（100字左右）
愛心銀行是一個旨在為社會弱勢群體提供金融服務和扶助的非營利組織。本文旨在通過對愛心銀行案例的分析，探討其在社會救助方面的意義，以及個人對該機構的感悟和體會。
第二段：案例分析（300字左右）
愛心銀行致力于為貧困人口提供信貸服務和扶貧資金，同時鼓勵社會各界愛心人士參與其中。該機構采用了諸如捐款募集、志愿者招募等方式，積極促進公眾參與。通過搭建良好的互助平臺，吸引了大批社會資源，實現了財力的共享與集中，為貧困人口提供了實實在在的幫助。
第三段：意義與影響（300字左右）
愛心銀行的設立，不僅僅是為弱勢群體提供金融資源，更是傳遞了一種關愛和正能量。通過積極的公益行動，它在社會上塑造了積極向上的形象，激發(fā)了更多人的社會責任感和愛心。同時，愛心銀行的工作還為社會各界提供了一個更加便利的渠道，使他們能夠以實際行動為弱勢群體提供幫助。這種倡導社會共建、共享的理念，對于促進社會和諧、推動社會發(fā)展具有深遠的意義。
第四段：個人體會與感悟（300字左右）
通過學習愛心銀行的案例，我深刻理解到助人為樂的真正意義所在。無論是捐款、資助，還是參與志愿者工作，都能使我們成為社會關懷的倡導者和傳遞者。愛心銀行為我樹立了一個榜樣，它讓我明白，每個人都有能力為社會和他人做一些力所能及的事情。同時，它也告訴我，捐款和參與志愿工作只是幫助的方式之一，我們還可以通過推動社會公平、促進貧困人口自立自強，為他們創(chuàng)造更多的機會和希望，讓他們走出困境。
第五段：總結與展望（200字左右）
愛心銀行的案例分析展示了一種新型的公益模式，它不僅僅是解決社會問題的一種方式，更是激勵人們積極參與公益事業(yè)的動力。我們作為社會的一員，也應當繼續(xù)傳承和發(fā)揚愛心銀行的精神，通過實際行動，幫助那些需要幫助的人，共同創(chuàng)造一個更加和諧、進步的社會。相信在未來，愛心銀行將為更多的人帶去溫暖和希望，同時也會不斷創(chuàng)新和發(fā)展，不斷推動社會公益事業(yè)的發(fā)展。（1194字）
銀行案例分析心得篇五
2014年4月，招行集團第一家海外財富管理中心——永隆銀行私人財富管理中心在香港開幕。
海外并購的根本目的是為了取得收益和彌補金融機構自身的劣勢，要考慮并購目標與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下，應實現境內外機構一體化經營，取得良好的協(xié)同效應。
今年4月，招行集團第一家海外財富管理中心——永隆銀行私人財富管理中心在香港開幕?！罢行械木硟瓤蛻艨山栌缆°y行平臺參與全球金融市場及產品的投資，這也是招行收購永隆銀行3年來積極深入整合的又一里程碑?！?招商銀行行長馬蔚華說。
總行大廈位于香港干諾道中的永隆銀行，2009年成為中資銀行招商銀行的全資子銀行，至今已3年有余。
引領招行13年的行長馬蔚華引以為傲的是，他執(zhí)掌的招商銀行走出了一條中國銀行自己的發(fā)展道路。
他曾拒絕花旗銀行聯(lián)合招商銀行在中國開拓信用卡業(yè)務的邀請，讓后者的董事長桑迪·韋爾無比遺憾地揮別中國龐大的金融消費群體。
他還多次拒絕同其他外資機構聯(lián)合做私人銀行業(yè)務的請求，使得多家經驗豐富的外資機構最終沒有機會參與到中國客戶資產管理業(yè)務中來。
馬蔚華一直對中國人做自己的銀行堅信不疑。“我們經過再三權衡，決定自己做。”他說。
如今，招商銀行儼然已經成為信用卡的代名詞，誰的口袋里沒有一張招行的卡？招商銀行也儼然成為國內私人銀行業(yè)務的“王者”，僅2012年上半年的私人銀行業(yè)務就盈利7.2億元（稅前利潤）。
然而，對于位于香港的永隆，招商銀行卻一改拒絕合作的風格，給予特別垂青。
拒絕不是簡單的說“不”，而是需要說出什么是“是”。
馬蔚華曾對媒體表示，從2002年招商銀行香港分行開業(yè)后，董事會和管理層就一直在思考國際化發(fā)展的問題。“我越來越堅定地認為，招商銀行要想優(yōu)秀乃至卓越，要想成為百年老店，國際化這步棋非走不可。走到境外，走出國門，通過兼并收購或開設機構，實現跨國經營，是我們國際化的最終目標。”他曾說。
諸多掂量之際，2007年底，實現國際化的一個良好機會到來。彼時，“次貸”危機爆發(fā)，國際經濟金融形勢復雜多變，全球金融機構頻繁爆出巨額投資及交易虧損信息。受“次貸”危機的牽連，香港的永隆銀行2008年一季度出現巨額虧損，經營難以維持，掌門者伍氏家族由是考慮出售銀行。2008年3月20日，伍氏家族宣布出售其所持永隆銀行53.12%的股份。公告一經發(fā)出，多家中外金融機構都表示對永隆銀行有興趣，招行也是其中之一。
永隆銀行成立于1933年，是香港歷史最悠久的華資銀行之一。歷經多次金融危機和經濟波動的考驗，77年來，這家銀行依舊得以生存。
“我們的總部在深圳，除了香港分行本部，在香港沒有銀行網點。永隆給了我們這樣一個機會。收購永隆銀行是招商銀行國際化的一大步?！瘪R蔚華說。
除了地緣因素，永隆對他的吸引還在于，永隆銀行旗下?lián)碛斜ｋU、財務、證券、信托、期貨等多家全資子公司，業(yè)務范圍涵蓋多個領域，是典型的銀行控股集團。
2008年5月14日，招商銀行擊敗眾多對手，宣布與永隆銀行控股股東伍氏家族簽署買賣協(xié)議，以港幣193億元收購永隆銀行。
永隆的控制性股權由是移與招商銀行。彼時，招行選派了在香港銀行業(yè)浸淫了近20年的朱琦來執(zhí)掌永隆銀行，同時兼任招行副行長。
實際上，在永隆的收購前，美國聯(lián)合銀行也曾找過招商銀行，但是在考察了美國聯(lián)合銀行的業(yè)務狀況和重新考量了招商銀行的戰(zhàn)略后，馬蔚華選擇了永隆。
對于收購永隆，英國《金融時報》曾這樣評述：招商銀行并購永隆的案例對中國其他同業(yè)來說，并不具有可復制性。
然而，挑戰(zhàn)接踵而至。
就在雙方簽訂并購意向簽約后，由于金融危機導致全球股市大幅下挫，特別是雷曼兄弟倒閉之后金融機構的估值一落千丈，市場對招商銀行并購永隆的價格出現了質疑聲音：“如果現在并購，不是可以少花錢嗎？”
對此，馬蔚華給與了三方面正面回應：
首先，這當然是一廂情愿的設想。因為以現在的價格，買方愿買，賣方不一定愿賣。要等新的機會，至少要5年。而在這5年之內，招商銀行是完全有可能消化并購成本的。
其次，香港這樣的并購機會已經不多了。
再次，也是更重要的，招商銀行并購永隆的戰(zhàn)略意義并沒有因為金融危機而改變。
不過，對于招行，要實現其戰(zhàn)略構想，對永隆銀行的整合以及磨合是最重要的。
并購成績有目共睹。除了在永隆銀行建立全球財富管理中心之外，招商銀行的跨境金融產品和服務還有其他突破，比如推出匯款快線、跨境人民幣結算、ipo收款與派息、見證開戶等。
被并購方也早已轉危為安，再次煥發(fā)光彩?！坝缆°y行各項業(yè)務快速增長，內部管理也發(fā)生了積極變化，在公司治理、渠道建設、it系統(tǒng)、員工隊伍、企業(yè)文化等各方面都煥發(fā)出新的面貌與活力?！庇缆°y行助理總經理宋麗華說。
她更愿意用“一個非常強大的母航”來表達并購帶來的共贏和利好：“招行收購永隆以后，我們整個財務實力和評級都得到了很大提升，目前永隆銀行在香港的評級僅僅次于匯豐、渣打等銀行，招商銀行給了我們一個非常強大的母航的支持?！?BR> “我們仍將矢志不渝的追求創(chuàng)新變革，進一步整合資源、發(fā)揮我們獨特的優(yōu)勢?！苯眨猩蹄y行副行長王慶彬如此表示。
他當然感到自信。到今年6月末，招商銀行資產總額已經突破3.3萬億。
幾年前，招商銀行不過是偏安一隅的“小諸侯”，而今，它已經是商業(yè)銀行中的“大將軍”。
193億港元為招行帶來什么
并購最核心的，是首先做好戰(zhàn)略分析，并在此基礎上考慮下一步的整合和聯(lián)動。
招商銀行認為，之所以要并購永隆銀行，主要是基于戰(zhàn)略考量，戰(zhàn)略來自于國際化的目標，另一種說法則是長期利益。
以此為基礎，就招商銀行并購永隆銀行一案，可作進一步詳細分析：
如今，越來越多的企業(yè)正由跨國經營向跨國公司轉變，企業(yè)跨國經營活動的發(fā)展需金融機構提供全方位的“跟隨”服務。相對而言，通過并購進入國際目標市場既可以利用并購目標的現有網絡和客戶基礎迅速融入當地市場，節(jié)省構建分支網絡和客戶體系的時間，又可以在一定程度上減少和規(guī)避目標市場國針對外資銀行經營設置的種種壁壘，有利于在當地開展各種經營。上世紀70年代以來，花旗銀行、匯豐集團、瑞銀集團等國際知名銀行的快速崛起，主要就是通過多次的并購活動而實現的。
作為國際性金融中心，香港金融市場具有很強的吸引力。香港是全球第12大銀行中心、第6大外匯市場、第6大股票市場、第7大場外衍生品市場，金融業(yè)務種類繁多，金融工具層出不窮，金融創(chuàng)新十分活躍。在助推招商銀行國際化方面，永隆銀行的先天優(yōu)勢在于:第一，在國際化經營方面經驗豐富。第二，永隆銀行是香港本地的一家老牌銀行，在香港擁有廣泛的分銷渠道和穩(wěn)定的客戶群體以及聲譽、品牌。第三，永隆銀行員工精通中英文兩種語言，熟悉香港金融法律法規(guī)和國際市場游戲規(guī)則。
與此相對的是招行的先天不足:第一，欠缺國際化經營方面的經驗，對國際金融市場的規(guī)則、制度不夠了解，經營管理的國際化程度還不高；第二，在香港的渠道資源比較有限，且業(yè)務單一（主要從事批發(fā)業(yè)務）。
借永隆銀行東風，招商銀行比直接進入其他國家和地區(qū)市場，風險要小得多，效果要大得多。
從戰(zhàn)略布局上看，雖然香港與深圳聯(lián)系緊密且香港對招商銀行的認知度也較高，但招商銀行主要業(yè)務區(qū)集中在國內。并購永隆銀行之后，招商銀行得以充分發(fā)揮香港的“橋頭堡”作用和窗口功能，學習與借鑒香港銀行業(yè)的成功經驗，提升管理素質，促進經營轉型。更重要的是，雙方在境內外市場的互補優(yōu)勢能發(fā)揮出來：招商銀行和永隆銀行網點、業(yè)務和客戶的互補性都很強，招商銀行借永隆銀行能夠適應內地客戶的金融需求。永隆對于招行的意義還在于，擁有金融界精英人才的永隆銀行能夠為招行建立培訓實習基地和新產品設計中心，招商銀行也可同永隆進行直接人員交流。
或許正因為如此，英國《金融時報》才認為招行收購永隆銀行案例對國內其他同業(yè)而言并不具備可復制性。
就進一步的整合而言，資料顯示，招商銀行對永隆銀行整合的主要思路是：以雙方的客戶轉介共享、產品交叉銷售和業(yè)務聯(lián)動為突破口，促進雙方在各個業(yè)務領域的合作，降低運營成本，增加營業(yè)收入，實現財務效率的提升。在發(fā)揮雙方管理優(yōu)勢互補的同時，從多個方面幫助永隆銀行提升經營管理水平，增強在香港市場的綜合競爭力，較快擴大在當地的市場份額，實現盈利水平的增長。
記者了解到，招商銀行還專門成立了整合項目管理辦公室(pmo)，目前，其運作機制和團隊架構已搭建。按照專業(yè)分工，pmo下設零售業(yè)務、批發(fā)業(yè)務、金融市場交易業(yè)務、it及管理支持等六個工作小組。這些工作小組全部由招行、永隆銀行及咨詢公司的中高層人士和專業(yè)骨干組成。
此外，即便收購的條款中做了承諾，保證一年半內不裁員，實際上已經過去3年多，永隆銀行還是沒有裁員，且吸收了來自招商銀行的新員工。
在今年3月份一次公開會議上，馬蔚華表示，招行并購永隆銀行3年多來，整合工作已經“明顯見效”。
銀行海外并購啟示
2007年異軍突起的金融業(yè)海外并購大潮迅速回歸平靜，除招商銀行等少數個案之外，金融類并購已經不再是海外并購的主要旋律。招商銀行并購永隆銀行一案，至今仍為銀行跨國并購的范本。
招行在此次并購活動中，給銀行海外并購的啟示如下：
一是并購時機的選擇。要考慮價格與風險是否能達到合理水平，在并購的過程中，定價在不同市場條件下變化很大。一般情況下，在市場不景氣的時候并購比較好，但也存在較大的估值風險。這對并購技術提出了很高的要求。
二是并購目標的確定。并購方和被并購方需要優(yōu)勢互補，海外并購的根本目的是為了取得收益和彌補金融機構自身的劣勢，要考慮并購目標與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下，應實現境內外機構一體化經營，取得良好的協(xié)同效應。
三是管理能力的斟酌。并購方能否有效控制并購目標？金融業(yè)是各國嚴格監(jiān)管的高風險行業(yè)，這一特性決定了國內金融機構要成功地實施海外并購，應該以足夠的管理水平作為支撐。對于中資金融機構來說，要考慮到，和文化背景、市場環(huán)境存在較大差異的機構進行整合，并有效控制和監(jiān)督是不容易的。假如缺乏有機整合管理的能力，使被并購對象原有的市場優(yōu)勢或業(yè)務優(yōu)勢喪失，并購肯定難以實現預期目的。但以上情況反之，則情況就會好很多。
銀行案例分析心得篇六
自從2007年“次貸”危機爆發(fā)以來，國際經濟金融形勢復雜多變，全球金融機構頻繁爆出巨額投資及交易虧損信息。國內外金融機構也出現了并購熱潮，其中比較引人矚目的國內銀行并購案例招商銀行并購永隆銀行。2008年5月30日招商銀行正式與永隆銀行控股股東伍氏家族簽署買賣協(xié)議，議定以每股156.5港元的價格有條件并購永隆銀行53.12%的股權。這是招行歷史上首次實現真正意義上的并購，也是國內迄今最大、香港近7年來最大的銀行控股權并購案例。
招商銀行并購永隆銀行始末
永隆銀行受到“次貸”危機的牽連2008年一季度出現巨額虧損，經營難以維持。2008年3月20日永隆伍氏家族宣布出售其所持永隆銀行53.12%的股份。公告一經發(fā)出就引發(fā)多家銀行競標。招商銀行在與其它競投方首輪競標中宣告失敗，退出競標。但隨后不久，經由其財務顧問摩根大通牽線搭橋，招商銀行管理層與永隆銀行創(chuàng)始人伍氏家族取得聯(lián)系并表示了明確的合作意圖。6月初招行公告于5月30日已與永隆銀行的三大股東簽署股份買賣協(xié)議。根據協(xié)議，招行將以156.5港元/股的價格并購永隆銀行53.12%的股份。10月招行要約協(xié)議并購落定，招行為此次并購需要支付363億港幣的現金。
兩家銀行簡介及優(yōu)劣勢分析
永隆銀行成立于1933年，是香港歷史最悠久的銀行之一。永隆銀行不僅提供全面銀行服務還通過全資附屬公司提供租購貸款、物業(yè)信讬、受讬代管、保險代理、經紀及顧問、期貨證券經紀服務。該行是香港一家中等規(guī)模老牌銀行，總資產排名香港本土銀行第4位、香港上市銀行第10位。在發(fā)展歷程中經歷了多次金融危機和經濟波動的考驗，保持了良好的發(fā)展勢頭。
永隆銀行的優(yōu)勢主要體現在:一是在國際化經營方面經驗比較豐富。二是積累了混業(yè)經營的經驗。永隆銀行是典型的銀行控股集團，旗下?lián)碛斜ｋU、財務、證券、信托、期貨等多家全資子公司，業(yè)務范圍涵蓋多個領域。三是作為香港本地的一家老牌銀行，永隆銀行在香港擁有廣泛的分銷渠道和穩(wěn)定的客戶群體，建立了良好的聲譽和品牌。此外，永隆銀行還擁有一支高素質的員工隊伍，精通中英文兩種語言，熟悉香港金融法律法規(guī)和國際市場游戲規(guī)則。
當然，永隆銀行不足突出表現在:一是治理結構不盡合理，屬于家族式銀行，與現代商業(yè)銀行公司治理的有差距；二是在大陸的網點資源明顯不足，內地業(yè)務的開展受到限制；三是經營活力顯得不足，業(yè)務增長相對緩慢，市場份額有限。
1排行榜中，按照一級資本排序，招商銀行位居第六，是中國銀行業(yè)中公認的最具品牌影響力的銀行之一。
招行的優(yōu)勢主要在于逐步建立了比較規(guī)范、合理的公司治理結構，呈現出資產規(guī)模穩(wěn)步增長、管理水平不斷提升、經營績效持續(xù)向好的良好發(fā)展態(tài)勢，形成了良好的企業(yè)文化，整體競爭優(yōu)勢和品牌形象得到了社會各界比較廣泛的認可。與永隆銀行相比，招行在內地擁有廣泛的機構網絡和眾多的包括高端客戶在內的零售客戶，而且建立起了網上銀行、電話銀行等功能強大的虛擬渠道。
招行的不足主要在于:一是欠缺國際化經營方面的經驗，對國際金融市場的規(guī)則、制度不夠了解，經營管理的國際化程度還不高；二是綜合化經營剛剛起步，基礎還比較薄弱；三是招行在香港的渠道資源比較有限，目前僅設有1家分行，5年來沒有新設任何分支機構，且主要從事批發(fā)業(yè)務。
并購定價
經過兩輪的競標招商銀行以每股招行將以156.5港元/股的價格并購永隆銀行53.12%的股份。10月招行要約協(xié)議并購落定，招行為此次并購需要支付大約363億港幣的現金。就在招商銀行宣布并購永隆銀行的第二天，標準普爾評級服務公司宣布，將招商銀行股份有限公司的“bbb-”長期交易對手信用評級和“a-3”短期交易對手信用評級列入負面信用觀察名單。眾多投行也都給招商銀行調低了投資評級，而且市場也以大幅下跌做了最好的詮釋。
首先，2008年第一季度財務狀況出現很大的問題，永隆銀行2008年一季度業(yè)績扣除稅項及少數股東權益后的虧損為82,530,000港元，原因是所持結構性投資工具減值損失約2.84億港元及債務抵押債券提撥減值損失約1.92億港元，其凈資產為1.1673億港元，每股凈資產為50.27港元/股。凈利潤為-0.83億港元，每股收益為-0.36港元/股，因此并購永隆銀行目標股份的對價相當于永隆銀行08年一季度3.11倍pb。
并購永隆銀行的市凈率達到了2007年底的3.1與2008年第一季度的2.91.與a股中動態(tài)市凈率分別只有2.1倍的華夏銀行，2.5倍左右的中行、中信、深發(fā)展、南京銀行，3倍的浦發(fā)、興業(yè)及北京銀行相比，招商銀行給永隆的估值為3.1倍pb明顯偏高而且前者的成長速度顯然要快于永隆銀行。而且永隆銀行成為了近7年來被以最高市凈率倍數價格并購的香港本土銀行。
其次，并購發(fā)生在2008年一季度永隆銀行出現巨額虧損后經營支撐不下去的情況下。3月初永隆銀行股價還停留在80港元附近，隨著永隆銀行股權出售消息的傳出，其股價一路飆升。截至5月30日，股價報收于147.4港元，在雙方談判的時候有國際資本進入，不排除他們有意抬高價格后出貨或者伙同永隆銀行拉高股價。
和股東回報形成攤薄，從而對目前公司偏高的市場估值形成持續(xù)的壓力。過高的并購價格將長期對公司業(yè)績和股東回報形成攤薄，公司目前市場估值依然偏高。并購成本回收壓力較大；公司核心資本基本可滿足并購需要，未來仍需股權融資；本次并購將攤薄現有的股東回報率。
綜上所述，從并購的市凈率、并購股價以及要約并購的全額現金支付來說招行此次并購永隆銀行定價明顯偏高。
并購的動因及效應分析
首先，并購永隆銀行是招行實施國際化戰(zhàn)略的正確選擇。根據投資發(fā)展規(guī)律，目前我國正處于對外系統(tǒng)投資向大規(guī)模對外投資的過渡時期，越來越多的企業(yè)也正由跨國經營向跨國公司轉變。企業(yè)跨國經營活動的發(fā)展需要金融機構提供全方位的“跟隨”服務。相對而言通過并購進入國際目標市場既可以利用并購目標的現有網絡和客戶基礎迅速融入當地市場，節(jié)省構建分支網絡和客戶體系的時間；又可以在一定程度上減少和規(guī)避目標市場國針對外資銀行經營設置的種種壁壘，有利于在當地開展各種經營。上世紀70年代以來，花旗銀行、匯豐集團、瑞銀集團等國際知名銀行的快速崛起，主要就是通過多次的并購活動而實現的。
第二，從戰(zhàn)略布局上看，招行主要業(yè)務區(qū)集中在國內，并購永隆銀行之后，招行得以進入香港這樣一個高度發(fā)展并具有重要戰(zhàn)略意義的市場。香港與深圳聯(lián)系緊密，香港對招行的認知度也較高，招行通過并購而占領香港市場是不錯的選擇。而且招行和永隆銀行網點、業(yè)務和客戶的互補性都很強。并購能使雙方充分發(fā)揮協(xié)同效應，有效彌補網點不足，增強交叉銷售，提高服務及創(chuàng)新能力，更好地為客戶服務。
第三，從混業(yè)經營上看永隆銀行業(yè)務經營多元化，永隆銀行旗下包括證券、信托、期貨、財務、保險等多家全資子公司。2007年末非利息收入占比超過36．3％，接近國際先進銀行水平。其零售業(yè)務尤其是按揭業(yè)務具有較強市場競爭力，占有香港按揭市場3％的份額。并購永隆能夠一舉獲得多個金融業(yè)務牌照，有助于招行在香港市場實現混業(yè)經營目標，并購永隆對招行經營戰(zhàn)略調整及保持零售銀行業(yè)務優(yōu)勢具有積極作用。
因此，并購永隆銀行后，通過資源共享、優(yōu)勢互補、各顯所長、有機整合與高效聯(lián)動，雙方能夠達到1+1＞2的協(xié)同效應。
并購后的整合----合而不同、優(yōu)勢互補
首先，從自身發(fā)展看業(yè)務明顯應被放在首位，重點打通香港和內地市場業(yè)務。從信用卡業(yè)務到中小企業(yè)貸款，以及個人理財和網上銀行，招商銀行都非常注重在香港地區(qū)發(fā)展75年的永隆銀行的積累。在香港擁有證券、期貨和保險子公司的永隆，將在招行財富管理方面擔當重要的角色，招行把永隆銀行作為招行高端客戶海外投資及自身業(yè)務擴展的重要平臺。
其次，在銀行管理方面，招行可以在業(yè)務管理和人員管理等方面進行交流，其中，招行對內地的了解與永隆對海外市場的經驗是交流的重點，雙方通過交流可以達到優(yōu)勢互補。永隆對于招行的意義還在于，他擁有大量的具有豐富海外經驗的金融界精英人才可以成為招行的培訓實習基地和新產品設計中心。如果需要，招行可以跟永隆進行直接人員交流。
再次，從發(fā)展海外業(yè)務看，雙方可以共享海外客戶資源。香港境外業(yè)務對永隆自身的發(fā)展也有很大的重要性因為永隆作為一家老牌家族式由于銀行其管理經營等原因在香港本地銀行競爭中已經凸顯弱勢，從而改變本地業(yè)務占比過大的收入結構，拓展海外和內地業(yè)務將是永隆增加盈利的一個重要突破點。所以在整合中，招商銀行也需要幫助永隆優(yōu)化業(yè)務結構，提升盈利能力、釋放增長潛力。提高永隆自身的盈利能力后擴展香港以外的業(yè)務是并購以后永隆中期發(fā)展方向。
并購的啟示
海外并購將面臨包括國家風險、市場風險、整合風險、法律風險等多種風險在內的巨大的風險壓力，稍有不慎，就有可能遭受巨大的損失。招行在此次并購活動中，給我們以后的并購活動留下的啟示如下：
一是并購時機，即價格與風險是否達到合理水平。在并購的過程中，定價在不同市場條件下變化很大。一般情況下，在市場不景氣的時候并購比較好，但也存在較大的估值風險，這對并購技術提出了很高的要求。
二是并購目標，即并購方和被并購方需要優(yōu)勢互補。海外并購的根本目的是為了取得收益和彌補金融機構自身的劣勢，要考慮并購目標與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下應實現境內外機構一體化經營，取得良好的協(xié)同效應，對國內業(yè)務發(fā)展和海外業(yè)務拓展有明顯的促進作用，從而達到1+12的協(xié)同效應。
三是管理能力，即能否有效控制并購目標。金融業(yè)是各國嚴格監(jiān)管的高風險行業(yè)，這一特性決定了國內金融機構要成功地實施海外并購，應該以足夠的管理水平作為支撐。對于中資金融機構來說，要跟文化背景、市場環(huán)境存在較大差異的機構進行整合，并有效控制和監(jiān)督是不容易的。假如缺乏有機整合管理的能力，使被并購對象原有的市場優(yōu)勢或業(yè)務優(yōu)勢喪失，并購肯定難以實現預期目的。
總之，金融業(yè)作為市場風險高發(fā)的行業(yè)，國內金融機構不僅要綜合自身的特點選擇合適的并購對象，還要審慎評估被并購方的價值進行合理定價，更重要的是要客觀評估和加強自身的管理監(jiān)管等能力進行整合達到預期的目標。這樣國內金融機構在并購熱潮中才不會隨波逐流有所收益。
銀行案例分析心得篇七
審計課程是一門專業(yè)基礎課程，它具有一定專業(yè)技術難度，理論性和實踐性均較強，可以從另一個方面強化財務會計等課程的學習。接下來就跟本站小編一起去了解一下關于財務案例分析心得吧!
一開始學習審計時，感到很疑惑會計中已經有那么課程了，且審計很多東西都是建立在會計的基礎之上的，既然如此那又為什么要單獨設審計案例分析這一門課程呢?但經過一番學習才漸漸了解審計案例這一門獨立課程設立的必要性，在此我談談對審計以及審計案例分析課程的體會總結。
審計與會計的區(qū)別及其兩者聯(lián)系：
審計是獨立于被審計單位的機構和人員，是對被審計單位的財政、財務收支及其有關的經濟活動的真實、合法和效益進行檢查、評價、公證的一種監(jiān)督活動。審計本質是一項具有獨立性的經濟監(jiān)督活動。這一表述既符合審計產生的目的，也符合我國憲法關于建立國家審計機關，實行審計監(jiān)督制度的規(guī)定精神。審計和會計的區(qū)別別主要表現在以下五個方面：
1、產生的前提不同。會計是為了加強經濟管理，適應對勞動耗費和勞動成果進行核算和分析的需要而產生的;審計是因經濟監(jiān)督的需要，即為了確定經營者或其他受托管理者的經濟責任的需要而產生的。
2、兩者性質不同。會計是經營管理的重要組成部分，主要是對生產經營或管理過程進行反映和監(jiān)督;審計則處于具體的經營管理之外，是經濟監(jiān)督的重要組成部分，主要對財政、財務收支及其他經濟活動的真實、合法和效益進行審查，具有外在性和獨立性。
3、兩者對象不同。會計的對象主要是資金運動過程，審計的對象主要是會計資料和其他經濟信息所反映的經濟活動。
4、是方法程序不同。
(1)會計方法體系由會計核算、會計分析、會計檢查三部分組成，包括了記賬、算賬、報賬、用賬、查賬等內容，其中會計核算方法包括設置賬戶、復式記賬、填制憑證、登記賬簿、成本計算、財產清查、會計報表等方法，其目的是為管理和決策提供必須的資料和信息。
(2)審計方法體系由規(guī)劃方法、實施方法、管理方法等組成，而實施方法主要是為了確定審計事項、收集審計證據、對照標準評價，提出審計報告與決定，使用資料檢查法、實物檢查法、審計調查法、審計分析法、審計抽樣法等，其目的是為了對被審計對象進行全面評價提供證據而采取的必要方法。
5、職能不同。
(1)會計的基本職能是對經濟活動過程的記錄、計算、反映和監(jiān)督;審計的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價和公證。
(3)會計檢查只是各個單位財會部門的附帶職能，而審計是獨立于財會部分之外的專職監(jiān)督檢查;會計檢查的目的主要是為了保證會計資料的真實性和準確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計的目的在于證實財政、財務收支的真實、合法、效益，審計檢查會計資料只是實現審計目的的手段之一，但不是惟一的手段。
簡單的說，會計就是具體的實務操作;審計是檢查會計實務操作正確性的。
為什么要設立案例分析的這門課程?
審計學這一學科對實際操作能力要求很強，具有較強的社會性、靈活性，當前我國審計案例教學法還沒有得到廣泛運用，尚未形成穩(wěn)定的教學風格。審計案例教學中還存在許多問題，審計案例教學法的優(yōu)勢沒有得到充分發(fā)揮。因此，采用科學的審計案例教學模式，以提升案例教學的運用效果，使學生通過分析案例，培養(yǎng)學生善于發(fā)現新問題、分析問題、解決問題的思維能力，有利于提高學生的綜合素質和創(chuàng)新能力，對培養(yǎng)符合國家經濟建設需要的合格審計人才十分重要。
審計案例方式給學生學習帶來的好處
大多數的審計教材在內容編寫上注重基礎理論和基本審計規(guī)律的表述與分析，缺少學生參與思考的內容。這些弊端束縛了學生學習的積極性和創(chuàng)造性，是學生學習興趣不高的重要原因之一。面對這個問題，一些基本原理的學習可以通過書本及課堂講授的方式進行，但對基本原理的運用或上升為發(fā)揮審計監(jiān)督在社會主義經濟建設中的職能作用，則不是靠書本所能解決的，它需要參加大量的實踐活動。
養(yǎng)學生具有較強的專業(yè)技能和崗位操作能力的目的。
我的個人觀點
傳統(tǒng)教學方式只局限在理論層面上，而案例分析則增強了我學習的自主性，培養(yǎng)我的思維習慣、創(chuàng)新能力。案例教學既要求自主學習，又要求運用理論知識對教學案例進行理論聯(lián)系實際的思考、分析和研究;既要求進行一系列創(chuàng)造性思維活動，又要求合作探究思考，對理論和實踐展開討論。采用案例教學法可使我由被動接受知識變?yōu)橹鲃咏邮苤R與主動探索并舉，充分體現了在學習中的主體地位，更有利于培養(yǎng)我的創(chuàng)新思維和創(chuàng)新能力。使我過去學習的理論知識得到充分理解和運用。
通過本學期對財務管理課程的學習，我感覺自己收獲了很多的東西，給自己的感觸也很深。剛開始學習財務管理，感覺挺難學的，因為有太多的概念和公式需要去理解運用，一時間讓人很難掌握，不過在張老師的精心講學下，我還是能過比較快的入門，同時感覺財務管理是一門非常有用的學科，不管是在自己個人生活或公司理財都會有非常大的幫助。
企業(yè)財務管理的目標就是要實現利潤最大化，每股利潤最大化和股東財富最大化。通過對第二章財務管理基本價值觀念的學習，我更加深刻體會到了資金的時間價值的作用，資金在使用中由于時間因素會形成差額價值，這對我們今后個人理財有很大的幫助。
通過第三章“資金的籌措與預測”的學習，不管是什么企業(yè)，在籌資是最好要做到籌資規(guī)模要適當，時間要及時，來源必需是合理的，籌資方式要盡可能的經濟，降低籌資的成本。只有這樣才能以最少的支出來籌得盡可能多的資金，以便實現企業(yè)收益的最大化。然而，籌資的渠道和方式也多種多樣的，渠道有國家財政資金，銀行貸款，其他金融機構和其他企業(yè)以及居民個人的資金等渠道。籌資方式有直接吸收投資，發(fā)行股票或債券，向銀行貸款或融資租賃等方式。了解這么多的籌資渠道和方式，給我在將來不管是想自主創(chuàng)業(yè)還是在公司工作都會有很大的幫助。通過對股票和債券的學習，讓我知道了公司是如何發(fā)行股票和債券的，如何去確定股票和債券的發(fā)行價格等，我也知道了在不同的情況下，公司采用什么樣的融資方式是最合理。各種融資方式都會自己的優(yōu)缺點等。
通過第四章“資本成本和資本結構”的學習，我知道了怎么去計算各種籌資方式所要付出的成本，也理解了什么是杠桿效應，正是因為有杠桿效應的存在，才使得公司財務管理更加復雜化。 通過第五章“項目投資管理”的學習，我深刻的知道了要管理好一個項目是很困難的，必須要考慮到方方面面。在第六章學習的證券投資管理中，使我對證券市場有了更深一層次的了解，在證券市場當中，股票、債券和基金的投資風險是不一樣的，投資者要根據自身的風險承受能力和各類證券的市場行情進行選著投資。
總之，這個學期在張老師的細心教導下，我學到了很多的財務管理的知識，自己的理財觀念也有了很大的變化，在此也對張老師的辛勤付出表示感謝。
通過這一學期的會計專業(yè)學習雖然由于個人因素大多數的課程都沒能按時聽講但通過自己課后自主的案例分析學習和平時學習的積累對會計案例分析這門課程的重要性和一些簡單的分析方法有了初步大概的了解。
首先我覺得會計學是一個系統(tǒng)性的學科具有很強的聯(lián)系性想要成功的完整的分析出一件會計案例扎實的會計學基礎是必不可少的尤其是對會計財經法規(guī)的全面性認識理解然后就是會計基礎的學習當然在很多案例中也涉及了經濟法和稅法的知識這些基礎性的學科都要有基本的理解。才能更全面全方位的解剖一個比較復雜的會計案例。只有掌握了這些比較系統(tǒng)的會計知識后當你拿到一個會計案例時才不會顯得心慌。
從會計學這個系統(tǒng)而言會計案例分析更偏向于審計類或者法學類。因為一般分析的正面結果都是對違法了會計法規(guī)的違法或者違規(guī)者的懲罰。很多人會想這對學習會計有什么幫助或者有什么影響。一開始我也是抱著這樣的心態(tài)學習會計案例的分析可是當我深入的學習了過后。我漸漸的明白和享受到學習這門學科給我?guī)淼木薮蠛锰?。首先是對會計基礎知識和會計法規(guī)這些科目的鞏固作用也加深了我對這些學科的了解也漸漸明白了會計法規(guī)中一些法規(guī)知識的運用以前不是很理解的法規(guī)條目現在也漸漸明白其用意?？芍^是受益匪淺。
在這點我簡單的說一下閱讀和分析會計案例的一些
心得體會
一開始我拿到一件會計案例的時候總是很煩躁里賣弄的很多情節(jié)總覺得好像是對的又好像是錯的。我隱隱的感覺到這又可能是我會計知識準備的不足。于是先放下手上的案例花點時間簡單系統(tǒng)的觀看了一遍會計法規(guī)和會計基礎的相關知識后再來看一遍案例這時候很多的條理都變得清晰起來一些本來不是很確定的情節(jié)也漸漸的變得有把握確定其行為是否違規(guī)違法。然后再細細的閱讀再閱讀完一遍以后先不要妄下結論先把一些有問題的細節(jié)圈點出來然后在看一遍案例并且圈點出來的地方重點審讀注意細節(jié)。再然后才下結論。這種分析方法雖然達不到百分之百的正確性。但是確是對自己所學知識的最大運用。當然這種方法我同樣的也運用到了稅法和經濟法的案例分析當中去感覺是殊途同歸做起題來也是得心應手。
我很遺憾由于自己的緣故。沒有更多的聽取老師的更多的對分析細節(jié)的講說。但也覺得學習這門學科給自己帶來的好處。通過對案例方法分析的研究讓我對學習方法方面的運用于了解有了更深一步的認識。我可以運用到很多門學科的學習上乃至更是可以運用到生活中去。而通過對案例的分析也讓我了解了很多當代社會下會計部門的很多現狀。很多學習過的會計法規(guī)知識也運用到了現實生活中去也活生生的體現了出來。也塑造了我的很多人生行為準則尤其是在會計職業(yè)生活中。
時間過得很快一晃眼兩年的會計知識學習也到了一個簡單的盡頭而把會計案例分析這門學科放在最后學習科可以看出學校和老師的一片良苦用心。它不僅是對我們以前學習的會計知識的總結和歸納而且還是對我們以后從事會計工作的一種警示或者更多的是提醒。教會了我們很多應該遵守的會計道德法律和更多的做人道理。很感謝這幾年的學習讓我對于世界運作的了解又加深了一步。
銀行案例分析心得篇八
觀察情景：
覃楊智，從開學的第一天來園，他奶奶就和我們教師說：“教師，我們家楊楊剛從新疆回來，有些方面會不適應，麻煩你們兩位教師多加照顧啊！”聽似很平常的一句客套話，可在以后發(fā)生的幾件事中，我們發(fā)現楊楊真的很與眾不一樣。上課不到一個星期的一個早上，楊楊突然不來幼兒園了，本以為會不會是生病了？陳教師正想打電話去他家問候一聲，剛要離開教室，只見楊楊奶奶帶著淚眼未干的楊楊來了，楊楊躲在奶奶背后不肯進教室，那時已經九點多。“楊楊，怎樣啦？”“今日早上不肯來幼兒園被他媽媽打了?！蹦棠贪欀颊f。
陳教師蹲下身來，拉著他的小手問：“為什么不肯來幼兒園啊？你不來陳教師、唐教師會想你的，這不，教師正想去給你打電話呢！”楊楊這才從奶奶背后走出來，一聲不響的去自我的小椅子上坐好了。問及奶奶才明白原先他不愛吃幼兒園的飯菜。
分析反思：
照理來說，大班的孩子應當不會再出現不想來園的情景了，不愛吃的或是不能吃的食物能主動與教師、阿姨進行溝通?？蓷顥钜宦暡豁懀粣鄢砸矝]告訴教師，也全吃了，結果第二天就不肯來園了，真是奇怪?。∈切愿裉珒认蛄藛?？孩子平時幾乎從不主動與教師、阿姨交流，吃飯速度很慢，喜歡一個人邊吃邊玩。問了他的奶奶后，了解到他在家吃飯要跟在他屁股后面喂的，十分的隨性，不想做就是不想做，我覺得這與老一輩的溺愛有著很大的關聯(lián)。經過一段時間的觀察，發(fā)現他其實也不是十分倔強的孩子，教師跟他說他聽的，他的怪異行為是為了引起身邊的大人們或是小伙伴的注意，目的到達后，他會乖的。就象上次不肯來幼兒園，當聽到教師說想念他，要去打電話給他，立刻就不鬧了，乖乖的去坐好了。
銀行案例分析心得篇九
育兒心得：做家務四步曲《案例》
2月份
在中班下學期的時候就開始練習。第一次鍇鍇聽到要自己洗碗高興的不得了，拿著碗在我家水池里洗了半個小時，才告訴我說洗完了。我一看，水池里他只洗了兩個碗。他抱新鮮洗了三天碗，再叫他洗碗時，他說我不洗。吃完飯，把碗一放就看見電視去了。
到了暑假，我對兒子說你馬上要上大班了，你長大了，要幫媽媽洗碗做點家務活吧。鍇鍇聽了對我說：媽媽，你比我大。你就多做一點，我小，我就少做點，等我長大了我再多做點。我今天不洗碗，我就收桌子。沒等我回話，他飛快地把桌子上的臟碗放在水池里，然后說：我做完了。人就看電視去了。
這樣過了段一時間，開學了鍇鍇上大班了，他覺得自己馬上就可以上小學了，離小學生非常近了。正好幼兒園的教學課程正在讓他們大孩子們去小班當榜樣教小學友。鍇鍇感覺自已長大了，很有驕傲感。我對他說，大孩子的自己事情要自己做，而且你在幼兒園里會幫老師做事，在家里也要幫媽媽分擔一點家務活。(感謝老師經常讓鄧智鍇在班上幫忙做點小事,使得我說話有了份量)。你從收碗開始學吧，等你做好了，以后可以學洗碗。慢慢地你以后可以學會做很多事，就可以幫助很多人了。鍇鍇很爽快地答應了。我趕緊對他說收碗可不是象你以前那樣把碗放到水池去就行的。收碗要把臟碗放水池里，還有筷子也要放過去，然后還要抹干凈桌子，再把地上的臟東西掃干凈，最后，把鍋里多的飯?zhí)淼礁蓛舻耐肜?。鍇鍇聽了后一樣一樣的做了，他做得很慢，經常是等他做完了這些活，我的碗也洗完了，廚房也打掃打凈了。我對鍇鍇說：有了你的幫忙，媽媽很快就可以做完家務活了。謝謝你。鍇鍇說：不用謝，媽媽，這是我應做的。我們這樣堅持做著，直到昨天。
因為這兩天是放假，周六我家請客，周日我又帶鍇鍇到灣里洪崖丹井玩，兩天的連軸轉我們都感覺太累了。從灣里回來我就想著趕緊吃飯洗澡睡覺。我很快把飯吃完，就趕緊收桌子撿碗準備去洗，鍇鍇吃得比我慢，我收桌子時他還在吃，這時他見我在收碗他說了一句：謝謝媽媽。我問你為什么謝謝我。兒子說：收碗這本來是我做的是事情，媽媽幫我做了，所以要謝謝媽媽。我聽了，看了一下兒子，真是感慨呀：從我開始叫他洗碗到今天時至大半年，他都經歷了四個階段，從最初的感覺洗碗好玩到今天覺得做家務是他應盡的'責任。這其間他知道了自已有責任義務，并且當別人為做了事后他還知道去感恩。這個學習收碗的過程就是兒子成長的過程，為了養(yǎng)成做家務的行為定勢兒子一直在學習，在前進。
對于感恩，我非常謝謝幼兒園里的各位老師，讓孩子們學弟子規(guī)、在吃中飯前讓孩子說感恩詞、發(fā)了碟子回家讓孩子們跟唱感恩的歌，正是這些點滴的教育讓感恩的心在孩子們的身上得以成長。
銀行案例分析心得篇十
編者提示：海外并購的根本目的是為了取得收益和彌補金融機構自身的劣勢，要考慮并購目標與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下，應實現境內外機構一體化經營，取得良好的協(xié)同效應。
今年4月，招行集團第一家海外財富管理中心——永隆銀行私人財富管理中心在香港開幕。“招行的境內客戶可借永隆銀行平臺參與全球金融市場及產品的投資，這也是招行收購永隆銀行3年來積極深入整合的又一里程碑?！?招商銀行行長馬蔚華說。
總行大廈位于香港干諾道中的永隆銀行，2009年成為中資銀行招商銀行的全資子銀行，至今已3年有余。
引領招行13年的行長馬蔚華引以為傲的是，他執(zhí)掌的招商銀行走出了一條中國銀行(2.71,-0.03,-1.09%)自己的發(fā)展道路。
他曾拒絕花旗銀行聯(lián)合招商銀行在中國開拓信用卡業(yè)務的邀請，讓后者的董事長桑迪·韋爾無比遺憾地揮別中國龐大的金融消費群體。
他還多次拒絕同其他外資機構聯(lián)合做私人銀行業(yè)務的請求，使得多家經驗豐富的外資機構最終沒有機會參與到中國客戶資產管理業(yè)務中來。
馬蔚華一直對中國人做自己的銀行堅信不疑?！拔覀兘涍^再三權衡，決定自己做。”他說。
在他心中，中資銀行有能力自己做的事情，還是要自己努力抓住機會。比如，中資銀行自己就可以在內地大規(guī)模開發(fā)信用卡市場，此外，中資銀行自己也可以做好私人銀行業(yè)務，需要利用政策(我國金融政策對外資銀行的投資產品上還未完全解禁，致使外資銀行的私人銀行業(yè)務主要集中在離岸服務和外匯投資上)便利抓緊開拓自己的盈利潛質。
如今，招商銀行儼然已經成為信用卡的代名詞，誰的口袋里沒有一張招行的卡？招商銀行也儼然成為國內私人銀行業(yè)務的“王者”，僅2012年上半年的私人銀行業(yè)務就盈利7.2億元(稅前利潤)。
然而，對于位于香港的永隆，招商銀行卻一改拒絕合作的風格，給予特別垂青。
拒絕不是簡單的說“不”，而是需要說出什么是“是”。
馬蔚華曾對媒體表示，從2002年招商銀行香港分行開業(yè)后，董事會和管理層就一直在思考國際化發(fā)展的問題?！拔以絹碓綀远ǖ卣J為，招商銀行要想優(yōu)秀乃至卓越，要想成為百年老店，國際化這步棋非走不可。走到境外，走出國門，通過兼并收購或開設機構，實現跨國經營，是我們國際化的最終目標?！彼f。
諸多掂量之際，2007年底，實現國際化的一個良好機會到來。彼時，“次貸”危機爆發(fā)，國際經濟金融形勢復雜多變，全球金融機構頻繁爆出巨額投資及交易虧損信息。受“次貸”危機的牽連，香港的永隆銀行2008年一季度出現巨額虧損，經營難以維持，掌門者伍氏家族由是考慮出售銀行。2008年3月20日，伍氏家族宣布出售其所持永隆銀行53.12%的股份。公告一經發(fā)出，多家中外金融機構都表示對永隆銀行有興趣，招行也是其中之一。
永隆銀行成立于1933年，是香港歷史最悠久的華資銀行之一。歷經多次金融危機和經濟波動的考驗，77年來，這家銀行依舊得以生存。
“我們的總部在深圳，除了香港分行本部，在香港沒有銀行網點。永隆給了我們這樣一個機會。收購永隆銀行是招商銀行國際化的一大步?！瘪R蔚華說。
除了地緣因素，永隆對他的吸引還在于，永隆銀行旗下?lián)碛斜ｋU、財務、證券、信托、期貨等多家全資子公司，業(yè)務范圍涵蓋多個領域，是典型的銀行控股集團。
2008年5月14日，招商銀行擊敗眾多對手，宣布與永隆銀行控股股東伍氏家族簽署買賣協(xié)議，以港幣193億元收購永隆銀行。
永隆的控制性股權由是移與招商銀行。彼時，招行選派了在香港銀行業(yè)浸淫了近20年的朱琦來執(zhí)掌永隆銀行，同時兼任招行副行長。
實際上，在永隆的收購前，美國聯(lián)合銀行也曾找過招商銀行，但是在考察了美國聯(lián)合銀行的業(yè)務狀況和重新考量了招商銀行的戰(zhàn)略后，馬蔚華選擇了永隆。
對于收購永隆，英國《金融時報》曾這樣評述：招商銀行并購永隆的案例對中國其他同業(yè)來說，并不具有可復制性。
然而，挑戰(zhàn)接踵而至。
就在雙方簽訂并購意向簽約后，由于金融危機導致全球股市大幅下挫，特別是雷曼兄弟倒閉之后金融機構的估值一落千丈，市場對招商銀行并購永隆的價格出現了質疑聲音：“如果現在并購，不是可以少花錢嗎？”
對此，馬蔚華給與了三方面正面回應：
首先，這當然是一廂情愿的設想。因為以現在的價格，買方愿買，賣方不一定愿賣。要等新的機會，至少要5年。而在這5年之內，招商銀行是完全有可能消化并購成本的。
其次，香港這樣的并購機會已經不多了。
再次，也是更重要的，招商銀行并購永隆的戰(zhàn)略意義并沒有因為金融危機而改變。
不過，對于招行，要實現其戰(zhàn)略構想，對永隆銀行的整合以及磨合是最重要的。
并購成績有目共睹。除了在永隆銀行建立全球財富管理中心之外，招商銀行的跨境金融產品和服務還有其他突破，比如推出匯款快線、跨境人民幣結算、ipo收款與派息、見證開戶等。
被并購方也早已轉危為安，再次煥發(fā)光彩?！坝缆°y行各項業(yè)務快速增長，內部管理也發(fā)生了積極變化，在公司治理、渠道建設、it系統(tǒng)、員工隊伍、企業(yè)文化等各方面都煥發(fā)出新的面貌與活力。”永隆銀行助理總經理宋麗華說。
她更愿意用“一個非常強大的母航”來表達并購帶來的共贏和利好：“招行收購永隆以后，我們整個財務實力和評級都得到了很大提升，目前永隆銀行在香港的評級僅僅次于匯豐、渣打等銀行，招商銀行給了我們一個非常強大的母航的支持?！?BR> “我們仍將矢志不渝的追求創(chuàng)新變革，進一步整合資源、發(fā)揮我們獨特的優(yōu)勢?！苯?，招商銀行副行長王慶彬如此表示。
他當然感到自信。到今年6月末，招商銀行資產總額已經突破3.3萬億。
幾年前，招商銀行不過是偏安一隅的“小諸侯”，而今，它已經是商業(yè)銀行中的“大將軍”。
193億港元為招行帶來什么
并購最核心的，是首先做好戰(zhàn)略分析，并在此基礎上考慮下一步的整合和聯(lián)動。
招商銀行認為，之所以要并購永隆銀行，主要是基于戰(zhàn)略考量，戰(zhàn)略來自于國際化的目標，另一種說法則是長期利益。
以此為基礎，就招商銀行并購永隆銀行一案，可作進一步詳細分析：
如今，越來越多的企業(yè)正由跨國經營向跨國公司轉變，企業(yè)跨國經營活動的發(fā)展需金融機構提供全方位的“跟隨”服務。相對而言，通過并購進入國際目標市場既可以利用并購目標的現有網絡和客戶基礎迅速融入當地市場，節(jié)省構建分支網絡和客戶體系的時間，又可以在一定程度上減少和規(guī)避目標市場國針對外資銀行經營設置的種種壁壘，有利于在當地開展各種經營。上世紀70年代以來，花旗銀行、匯豐集團、瑞銀集團等國際知名銀行的快速崛起，主要就是通過多次的并購活動而實現的。
作為國際性金融中心，香港金融市場具有很強的吸引力。香港是全球第12大銀行中心、第6大外匯市場、第6大股票市場、第7大場外衍生品市場，金融業(yè)務種類繁多，金融工具層出不窮，金融創(chuàng)新十分活躍。在助推招商銀行國際化方面，永隆銀行的先天優(yōu)勢在于：第一，在國際化經營方面經驗豐富。第二，永隆銀行是香港本地的一家老牌銀行，在香港擁有廣泛的分銷渠道和穩(wěn)定的客戶群體以及聲譽、品牌。第三，永隆銀行員工精通中英文兩種語言，熟悉香港金融法律法規(guī)和國際市場游戲規(guī)則。
與此相對的是招行的先天不足：第一，欠缺國際化經營方面的經驗，對國際金融市場的規(guī)則、制度不夠了解，經營管理的國際化程度還不高；第二，在香港的渠道資源比較有限，且業(yè)務單一(主要從事批發(fā)業(yè)務)。
借永隆銀行東風，招商銀行比直接進入其他國家和地區(qū)市場，風險要小得多，效果要大得多。
從戰(zhàn)略布局上看，雖然香港與深圳聯(lián)系緊密且香港對招商銀行的認知度也較高，但招商銀行主要業(yè)務區(qū)集中在國內。并購永隆銀行之后，招商銀行得以充分發(fā)揮香港的“橋頭堡”作用和窗口功能，學習與借鑒香港銀行業(yè)的成功經驗，提升管理素質，促進經營轉型。更重要的是，雙方在境內外市場的互補優(yōu)勢能發(fā)揮出來：招商銀行和永隆銀行網點、業(yè)務和客戶的互補性都很強，招商銀行借永隆銀行能夠適應內地客戶的金融需求。永隆對于招行的意義還在于，擁有金融界精英人才的永隆銀行能夠為招行建立培訓實習基地和新產品設計中心，招商銀行也可同永隆進行直接人員交流。
或許正因為如此，英國《金融時報》才認為招行收購永隆銀行案例對國內其他同業(yè)而言并不具備可復制性。
就進一步的整合而言，資料顯示，招商銀行對永隆銀行整合的主要思路是：以雙方的客戶轉介共享、產品交叉銷售和業(yè)務聯(lián)動為突破口，促進雙方在各個業(yè)務領域的合作，降低運營成本，增加營業(yè)收入，實現財務效率的提升。在發(fā)揮雙方管理優(yōu)勢互補的同時，從多個方面幫助永隆銀行提升經營管理水平，增強在香港市場的綜合競爭力，較快擴大在當地的市場份額，實現盈利水平的增長。
記者了解到，招商銀行還專門成立了整合項目管理辦公室(pmo)，目前，其運作機制和團隊架構已搭建。按照專業(yè)分工，pmo下設零售業(yè)務、批發(fā)業(yè)務、金融市場交易業(yè)務、it及管理支持等六個工作小組。這些工作小組全部由招行、永隆銀行及咨詢公司的中高層人士和專業(yè)骨干組成。
此外，即便收購的條款中做了承諾，保證一年半內不裁員，實際上已經過去3年多，永隆銀行還是沒有裁員，且吸收了來自招商銀行的新員工。
在今年3月份一次公開會議上，馬蔚華表示，招行并購永隆銀行3年多來，整合工作已經“明顯見效”。
銀行海外并購啟示
2007年異軍突起的金融業(yè)海外并購大潮迅速回歸平靜，除招商銀行等少數個案之外，金融類并購已經不再是海外并購的主要旋律。招商銀行并購永隆銀行一案，至今仍為銀行跨國并購的范本。
招行在此次并購活動中，給銀行海外并購的啟示如下：
一是并購時機的選擇。要考慮價格與風險是否能達到合理水平，在并購的過程中，定價在不同市場條件下變化很大。一般情況下，在市場不景氣的時候并購比較好，但也存在較大的估值風險。這對并購技術提出了很高的要求。
二是并購目標的確定。并購方和被并購方需要優(yōu)勢互補，海外并購的根本目的是為了取得收益和彌補金融機構自身的劣勢，要考慮并購目標與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下，應實現境內外機構一體化經營，取得良好的協(xié)同效應。
三是管理能力的斟酌。并購方能否有效控制并購目標？金融業(yè)是各國嚴格監(jiān)管的高風險行業(yè)，這一特性決定了國內金融機構要成功地實施海外并購，應該以足夠的管理水平作為支撐。對于中資金融機構來說，要考慮到，和文化背景、市場環(huán)境存在較大差異的機構進行整合，并有效控制和監(jiān)督是不容易的。假如缺乏有機整合管理的能力，使被并購對象原有的市場優(yōu)勢或業(yè)務優(yōu)勢喪失，并購肯定難以實現預期目的。但以上情況反之，則情況會好很多。
銀行案例分析心得篇十一
今天，有幾個客戶過來是以前買過黃金的客戶。因為前期客戶賠了不少錢，所以現在繼續(xù)營銷別的產品有些困難。還有客戶說，買黃金就是上了銀行的賊船了，心里非常不好受。
但是還是得給客戶介紹新的理財，還有其他產品，但是收效甚微。
此類客戶應該是前期對于金融投資并不是有確切的了解，認為只要存在銀行就肯定能賺錢。我們銀行的原則也是讓客戶賺錢，但是對于黃金這種產品還是提前跟客戶講好再進行營銷，不能讓客戶頭腦一熱跟風購買，影響其他產品的營銷。
今天，在服務臺外邊有個男客戶在填單的時候，大堂隨口問了句家里幾個孩子。客戶說有兩個，隨后大堂給客戶介紹了我行現在正在賣的貴金屬產品?？蛻魶]怎么考慮就決定購買了，很快就搞定了這么一單。
在以后營銷的時候，應該先跟客戶說上話，然后在做營銷，就能事半功倍。而且，要學會從客戶的舉止來判斷客戶的購買力。
今天，跟幾個大姨說保險的事。幾個大姨一聽保險就像見瘟神一樣立馬躲開了。畢竟保險在老百姓心中的形象并不是很好。但是對于這幾個大姨來說并不是夠買理財的額度，而且一筆錢并不是要用。安邦保險是最優(yōu)產品，但是客戶拒絕接受。
以后其實可以先不跟客戶說咱們保險的事情，先跟客戶介紹一下咱家的存款政策，逐步地引導客戶在保險上，應該效率會更高。
昨天來的一個客戶，其實應該很有錢的，也應該挺有購買力的。和大堂經理說了很久并沒有把客戶成功地做下來。客戶本來要買四個賀歲金幣的，但是應該是給客戶考慮時間太長了，客戶又猶豫了。所以說以后跟客戶營銷的時候一定要趁熱打鐵。雖然，今天客戶的弟弟來買了四個金幣。但是如果客戶去其他行了，這筆單子也就黃了。
在客戶營銷上面一定要趁熱打鐵趕緊拿下。
今天有個客戶來的時候，跟客戶營銷了好久。客戶本來下決定要買一筆基金的時候，他老婆上來說銀行的產品都是騙人的，隨后客戶就走了。幾次挽留客戶都沒留住。但是這個東西真的適應他，拒絕接受建議，真是沒辦法。
可能是給客戶介紹業(yè)務的時候，沒有把客戶介紹清楚。以后跟客戶說的時候一定要把業(yè)務講清楚，包括產品的特性好處和壞處。把風險和壞處輕描淡寫地告訴客戶比完全不說應該更能取得客戶的信任。把所有的風險介紹在客戶的接受范圍內。
前幾有個客戶要買一款貨幣基金，等著買下期理財產品。但是應該是沒和柜臺相互銜接好，等到主任來授權的時候已經過去三點了?？蛻艟蜎]買得了?？蛻粽f明天來買，等到第二天跟客戶聯(lián)系的時候，客戶已經去其他行買理財產品了。現階段我行的理財收益率并比不少其他行的理財產品，客戶這部分的錢應該走了就很難回來了。
以后像這種有時間限制的，一定首先要和柜臺銜接好。雖然是柜臺需要叫號排隊辦理。但是對于這種產品還是應該和其他客戶說一聲，爭取先把業(yè)務辦了。防止出現類似的流失。
今天有個客戶來買理財結果沒帶身份證，后來又去取了身份證。然后理財的額度就沒有了?？蛻艉苁遣桓吲d，等了好長時間業(yè)務也沒能辦的成功。
以后客戶來的時候多跟客戶做一下提醒，防止出現類似的情況，影響客戶對于我們行的信任度。
今天有個客戶之前存了七天通知存款，等理財的最后一天來買。但是等客戶來的時候理財已經賣完了?？蛻舻膶ο蠛懿桓吲d糾結了很長時間，因為少了0.3%收益率。
以后出現類似情況一定要提前跟客戶聲明一下，存七天通知可以但是到期了并不能保證到時有額度。留下客戶的電話，等限額快到的時候積極通知客戶前來購買。
今天，有個客戶拿著手機說看了我的短信才知道我們行有理財產品?？梢姡€是有客戶并不知道我行有理財產品，而且我行的理財產品比中工農建的都高。后來，客戶就買了不少錢的。
可見營銷的客戶群中還是有部分是空白的，多撒網沒錯。
今天有一柜員受理了一筆大額存款業(yè)務，柜員邊點錢邊與客戶攀談起來，詢問客戶的存款去向和余額，并向客戶適時推薦通達卡及各種理財產品，結果引起后面排隊顧客的強烈不滿，指責柜員上班時間工作不專心、不務正業(yè)，同時，該存款客戶也露出不悅的表情。
沒有掌握客戶的心理。大部分人都不希望別人知道自己有大額的存款，尤其在公眾場合。
沒有掌握營銷的技巧。柜員遇到這種情況，應及時將客戶介紹給大堂經理理財經理，讓其協(xié)助向客戶介紹業(yè)務，配合做好。
今天下午，一位男性老年客戶至我行柜面辦理存單支取業(yè)務，柜員正常受理該客戶支取業(yè)務并順利辦理，但最后關頭卻出現了問題。當臨柜人員要求客戶在取款憑條上簽名確認時，老年客戶要求道：
“以前好象不用簽嘛!我不會寫字，能否通融辦理一下?”“對不起，按規(guī)定必須由客戶簽字確認”老年客戶要求道：
“沒有人能幫我，你幫幫忙吧!”“我們不能直接幫客戶，要不找一下大堂經理或者保安吧。
”經辦人員回答?？蛻糇叩酱筇媒浝硖幰髱兔Υ?，大堂經理面露難色說：
“對不起，按制度規(guī)定銀行人員不能隨便幫忙簽字”這時老人家不由得情緒激動起來：
“就你們銀行，規(guī)定變來變去，我以前就是不用簽字的，你們就得把錢給我!”大堂經理趕緊安慰老人，將老人領至經辦柜面，經過協(xié)商，決定留存客戶指紋，并由客戶在復印件及取款憑條上加上指印，辦結了付款手續(xù)。但老年客戶還是余怒難息，臨走時念叨著：
“太麻煩了，以后不來存款了。
對特殊客戶服務應相機靈活處臵。老年客戶情況特殊，不能以“制度規(guī)定”等理由簡單拒辦業(yè)務，不能在矛盾激化后再去想辦法解決。向客戶解釋的立足點應面向客戶。例如可以從保護客戶利益、防范客戶資金風險的角度出發(fā)進行解釋。
今天大堂接待了一位辦理取款業(yè)務的客戶。由于客戶當時要取現金20萬元，大堂就特別留心了一下客戶的卡余額，發(fā)現該客戶活期賬戶上有90多萬。通過觀察客戶，她感覺到這是個較有實力的潛在客戶。大堂積極和客戶攀談起來。在談話中，她得知該客戶是一家民營企業(yè)的老總，經常去外地出差，并且他的卡活期上經常有大量現金閑臵。了解到這一情況后，大堂立即建議客戶申請我行的貴賓卡并同時辦理理財產品，并耐心細致地為客戶講解了貴賓卡和理財的特點。
客戶在聽完她的介紹后說：
“我在好幾個銀行都辦理過業(yè)務，這么好的理財也從沒人給我說過?！笨蛻舢敿春炗喠死碡攨f(xié)議并申請了貴賓卡。
和客戶熟悉起來是做好營銷的第一步，還是應該在交談中發(fā)現客戶的營銷點，取得好的營銷業(yè)績。
一位四十左右的女士匆匆來到支行柜面：
“請問這里能辦理匯款嗎?”柜員回答說：
“可以，但您如果急的話建議您有網上銀行，通過網上銀行進行操作?！边@位女士說：
“我習慣在柜面辦理，請抓緊給我辦吧!”“請您稍等。
”后來因為客戶不知道收款行具體的行名，讓客戶聯(lián)系收款方，客戶不耐煩地問：
“怎么還沒好呀?你們都在干什么，能不能給我辦?”“實在對不起，因為需要經過幾個環(huán)節(jié)處理才能為您辦理?！笨蛻舨恍湃蔚亟涌冢?BR> “辦不了就不要說可以辦，你們對業(yè)務到底懂不懂?”客戶顯然已無法忍受柜員的解釋，最終沒辦成該筆業(yè)務就氣沖沖走了。
應提前問好客戶是否知曉匯款行具體開戶行，如果客戶不知曉的話直接讓客戶通過網銀辦理，就不會出現下面的事情了。
今天理財經理發(fā)現一個客戶的金卡已經審批完了，立即通知該客戶，請他帶相關證件前來領取。
客戶來辦完了相關手續(xù)，理財經理主動上前介紹我行理財新產品：
“您好，您的卡已經都做好，可以正常使用了。
”“謝謝!”“不客氣，這兩天我們正在發(fā)行一只封閉式的基金，請問您是否愿意了解一下?”“基金!就是那只最近跌得很兇的嗎?”理財經理簡短語言介紹了這款新產品同“跌得很兇的”那個基金的關系，并告知這款產品的主要優(yōu)點?？蛻袈牶笳f有急事要辦，隨即記下了聯(lián)系電話。
理財經理本以為該客戶只是委婉的拒絕，沒想到過一會兒客戶真的打電話來了。通過電話得知，她近期有三萬元的投資意向。通過詳細咨詢，客戶果然來辦理了這款基金。
無論在怎樣的環(huán)境下，營銷都可以取得成功，關鍵是發(fā)現目標客戶。客戶的每一決定，其初衷都是為使自己的資產保值增值。如何將準確、完整的理財觀念和信息傳遞給客戶就成了營銷成敗的關鍵。
正在給客戶介紹新產品的大堂經理突然聽到一陣吵鬧聲，只見一位客戶正沖著一名柜員大發(fā)脾氣。大堂安排旁邊客戶繼續(xù)看產品宣傳材料，快步走向前，非常和氣地說：
“請不要著急，有什么問題我來幫您解決”。說著把客戶領到理財室，遞上一杯水，認真了解情況?？蛻羰纸辜?，他想趕在3點閉市前往建行轉款買基金，排隊時間很長，問能否及時到帳，柜員又講不清，于是就發(fā)火了。該客戶姓胡，是生意人，有一定資金實力和理財要求。最重要的是他想買的這只基金我行有代銷。在做好解釋的同時，大堂把這個情況及時反饋給客戶。胡先生欣然接受了建議，不僅把準備匯走的存款留了下來，后來還把其它行的存款也陸續(xù)轉入某行購買了多只基金。當胡先生在該行資產達到五十萬元的時候，大堂給他介紹了金卡，重點說明對金卡客戶的增值服務。胡先生非常高興，說：
“我在其它行也有存款，從來沒受到過如此周到的服務和特別的關注，50萬資產沒問題，我就辦你們行的貴賓卡，近期我會再轉入款。
”現在胡先生不僅成為資產過百萬的vip客戶，還介紹他的生意伙伴來做理財投資。
首先要提高應變能力，牢固樹立“以人為本，以客為尊”的服務理念，及時化解客戶的不良情緒，提高客戶滿意度。作為一線不僅要有專業(yè)的理財知識，更要有善于發(fā)現機會和客戶價值的觀察力，于細微之處發(fā)現銷售機會，鎖定目標客戶。
一位老大爺看到別人去年買的基金都賺到錢，把自己積攢的養(yǎng)老錢都拿出來，要求幫忙選一只漲得快的股票型基金。這位老大爺年近七十，家境并不富裕，對基金更不了解。理財經理并沒有急于向他推薦任何基金，而是詳細介紹了有關基金的常識，并著重分析當時市場的風險，最后建議他不要買太多的股票型基金，可以買一些風險相對小的債券型基金，比如我行的中債金融指數基金，并且一定作文要留一些錢備用。
這位老大爺最后買了二萬元的債券型基金，之后這些基金收益率都高過了定期利息。老人基本把所有的存款都轉移到了我行。
應站在客戶的角度，為其提供合適的理財產品，才能達到持續(xù)創(chuàng)造共同價值的經營理念。單純把業(yè)績做上去，而不為客戶的根本利益著想.最終客戶將離你而去.這類業(yè)績是沒有基礎的.
下午四點多，一客戶來到我行要求提取30萬元現金。由于未提前預約，柜員婉言拒絕了客戶的要求?？蛻舴浅Ｉ鷼?，責問道：
“我自己的錢，為什么不讓提?你們?yōu)槭裁创婵顣r不提醒我提取現金要提前預約?”一時間氣氛頓時緊張起來。大堂經理聞訊趕來向客戶解釋。當大堂了解到，客戶提款的原因是想去購買招商銀行的某種理財產品。大堂經理建議客戶能否第二天再取，但如果客戶堅持一定要馬上取，網點也盡可能滿足他的要求。客戶見大堂經理態(tài)度非常誠懇，表示同意第二天再來，并留下了聯(lián)系方式。送走客戶后，大堂讓理財經理查閱了客戶所說的招行產品資料，發(fā)現這種產品預計收益率，不見得比我行代銷的貨幣基金高。于是，理財經理撥通了客戶電話，向他詳細介紹了這幾款產品的優(yōu)缺點，并推薦他購買我行代銷的某種貨幣基金?？蛻粲X得理財經理講得很有道理，于是決定從原計劃投資招行理財產品的30萬中拿出一半購買我行代銷的貨幣基金。
客戶投資在我行貨幣基金的資金獲得了較高的收益。在此期間，大堂經理還時常主動與客戶聯(lián)系，兩人成了朋友。后來，該客戶不僅自己又存進200多萬元，而且還介紹了幾個vip客戶給網點大堂經理。
危機中經常蘊藏著商機，客戶的不滿意正好給了我們同客戶主動溝通以增進彼此了解和信任。
今天中午柜面有三個窗口正在進行正常營業(yè)，其中一個窗口的柜員去吃午飯暫停，另一個柜員在辦理一筆大額存款業(yè)務。此時大廳里沒有其他客戶。
這時進來一位客戶沒有取號直接到另一個空著的窗口辦理業(yè)務。柜員看到當時大廳里沒人，為了方便這位客戶，就沒有讓這位顧客去取號再來。
恰巧此時，另一位客戶取了號，而柜員并未注意到，已經為那位未取號的顧客辦業(yè)務。
由于該客戶的業(yè)務比較復雜花費的時間較長。取號的客戶只能在大廳里焦急的等候。當那位沒取號的客戶走后，這位取號的客戶過來責問說：
“你們這里辦業(yè)務還取不取號?”柜員說道：
“需要取號的。
”這位客戶說：
“我取了號，你卻給沒有取號的人做業(yè)務，耽誤了我的時間，怎么解釋?”臨員覺得客戶的意見沒有錯，但又無法給予合理解釋，也沒有向這位顧客道歉。這位顧客顯然非常惱火。雖然經過大堂經理多方面解釋客戶依舊很憤憤不平。
不管人多人少還是要客戶取個號，一是說明我行制度完備，減少類似情況的發(fā)生。
一天下午，柜員正忙碌地處理手中的工作，電話鈴聲響了。
原來是一位客戶將手機遺忘在柜臺上，要求幫助尋找。通過查找，并未發(fā)現手機?？蛻羰纸辜?，柜員先安撫客戶，并表示：
“只要是在我們這兒丟的，我們一定幫助找到!”經過辦理業(yè)務的柜員回憶，該客戶(失主)辦理業(yè)務時已臨近營業(yè)結束，之后，只有一位客戶來辦過業(yè)務，很可能是這位客戶順手牽羊了。查看監(jiān)控錄像，清楚顯示：失主在辦理業(yè)務之后，將手機遺忘在柜臺，“后一客戶”等失主走后，趁人不注意將手機放進自己口袋。目標確認后，銀行通過查詢交易，查到了“后一客戶”的聯(lián)系方式和住址。電話打過去，此人堅決不承認拿了手機。業(yè)務主管耐心地告訴她：我們通過監(jiān)控掌握了事情的全過程，希望她認真考慮之后再與我們聯(lián)系。同時，為了不讓失主太著急，銀行立刻聯(lián)系失主，告知她已發(fā)現了線索，讓她放心。一刻鐘后，“后一客戶”主動打來電話表示愿意將手機歸還。幫客戶要回手機后，客戶十分感謝我行，此后，成為我行的金卡客戶。
柜員應急客戶所急，想客戶所想。發(fā)現問題馬上處理，妥善做好客戶安撫工作，在第一時間內處理解決。注意處理問題的方式方法，協(xié)調溝通，盡可能不動用外部力量，讓后一位客戶主動交出手機。想方設法處理難題，贏得客戶。
星期天上午，開始營業(yè)后10分鐘，一客戶前來辦理取款業(yè)務，發(fā)現柜臺沒有服務人員。在保安指導下該客戶雖然自助成功取款，但是認為營業(yè)時間內應保證柜面服務。
我行是集中運鈔的最后一站，庫車到達時距營業(yè)時間已不到5分鐘,。按照制度規(guī)定網點柜員早上開始營業(yè)前必須清點現金，因此延遲開始營業(yè)10分鐘。
通過查看監(jiān)控錄像，該客戶到支行時，正是這個時間，柜員沒有及時為客戶提供服務。
造成客戶不滿。
客戶來到網點時，應加以引導?？蛻魜淼焦衽_前，柜員雖然還無法營業(yè)，但應當立即對客戶進行解釋，并指導客戶到自助區(qū)。
今天有一位大姨想問工資發(fā)到卡里沒有，大堂就引導她在自助繳費機上打出了1—9月的明細單，將明細單給她進行了講解，使她對自己的帳務情況做到了心中有數，同時也建議她辦一個網上銀行，就不用老跑銀行了。之后，大姨在網點待了一會，就湊到大堂跟前，說銀行的人鼓動她買基金，她也不知道基金是怎么一回事，買哪個好，并說自己是退休工人，沒有多少錢。但大堂并沒有因為她是退休工人，又稱沒有多少錢而忽略她，而是耐心地給她講什么是基金，有那些種類，什么樣的人適合買什么種類的基金，如何選擇適合自己的基金，買基金要注意那些問題，贖回基金的時候要掌握的要點。同時特別強調，買基金的前提是，一定要留夠家里的緊急備用金，特別是老人家掙錢不容易，都是血汗錢，要考慮風險問題。
大姨聽后十分滿意，她說有銀行的人讓她現在就買，當時正在營銷兩只基金，但大堂根據她當時對自己情況的描述，大堂建議她暫時不要買，大堂給她推薦一個貨幣型的基金，感受一下投資理財的快感。大姨問我到時候是買一萬還是五千，我認為她是第一次買基金，還是先買五千感受一下。
之后，大姨就留下了大堂的電話號碼，大堂也記下了大姨的聯(lián)系電話。后來經過大堂營銷發(fā)現大姨還是非常有經濟實力的。后來大姨成了我行的vip客戶。
其實老年人也是我們工作的一部分，他們也是有理財需求的。我們需要把老年客戶也當成我們日常營銷的一部分，做好他們的營銷工作。
下一頁是銀行成功案例分析
銀行案例分析心得篇十二
近年來，隨著社會進步和人民生活水平的提高，愛心慈善事業(yè)越來越受到關注。在這個充滿善良與溫暖的時代背景下，愛心銀行應運而生，為人們提供了一個互助共享的平臺。本文將以某個愛心銀行案例為例，分析其成功經驗，并從中體會到對社會的積極影響。
第二段：愛心銀行案例分析
正值社會需求增加的時期，某個城市愛心銀行迅速崛起，成為地方社會慈善事業(yè)的主力軍。愛心銀行通過線上線下相結合的模式，將捐助者和需要幫助的人連接在一起，從而實現了資源的共享和優(yōu)化。愛心銀行采取多種形式的捐贈載體，例如物品捐贈、資金捐贈、義演等，讓善心人士能夠以不同的方式參與進來。與此同時，愛心銀行還建立了一個完善的流程，確保捐助物資和款項能夠準確、及時地到達需要的人群手中。通過這些創(chuàng)新和高效的舉措，愛心銀行在短短幾年內取得了顯著的成績。
第三段：成功經驗總結
愛心銀行的成功并非偶然，它積累了許多寶貴的經驗。首先，愛心銀行注重品牌塑造，憑借公益形象和良好聲譽贏得了公眾的信任，進而吸引了更多的捐助者。其次，愛心銀行高度重視信息透明度，將每一筆捐款和捐贈物資的去向都公開，使捐助者感到放心和安心。此外，愛心銀行還與其他慈善機構、社會組織以及政府部門建立了良好的合作關系，充分利用各方資源，實現互利共贏。
第四段：對社會的積極影響
愛心銀行的發(fā)展對整個社會產生了積極的影響。首先，它為需要幫助的人群提供了一個及時的渠道，讓他們能夠得到有效的幫助和支持。其次，愛心銀行通過激發(fā)社會的正能量，加深了人們對慈善事業(yè)的認同和參與。在愛心銀行的引領下，更多的公益項目得以展開，為社會發(fā)展做出貢獻。最后，愛心銀行的成功經驗也為其他類似的慈善機構提供了有益的借鑒，推動了整個公益領域的發(fā)展。
第五段：個人心得體會
通過對愛心銀行案例的分析，我深切地感受到了慈善事業(yè)的力量和純粹的善良。愛心銀行的成功離不開無私奉獻的捐助者和辛勤付出的志愿者，他們用愛心和關愛點亮了更多人的生活。作為普通的一員，我們也應該積極參與到公益事業(yè)中，盡自己的一份力量。相信只要每個人都能為社會獻出一點愛心，我們的社會將會變得更加溫暖和美好。
總結：
愛心銀行作為一種新型的慈善機構，通過創(chuàng)新的模式和有效的管理，為社會慈善事業(yè)帶來了積極的影響。它的成功經驗值得我們借鑒，通過更廣泛的參與和支持，共同努力打造一個更加公平、溫暖和充滿愛心的社會。讓我們以愛心銀行為榜樣，用愛心和關懷點亮更多人的生活。
銀行案例分析心得篇十三
劉麗紅同志本人就象她名字一樣，讓人感覺明亮而溫馨。在日常工作中，她始終以陽光般燦爛的微笑，熱心真誠的態(tài)度，貼心細致的服務，給廣大客戶留下了深刻的印象。這個笑在陽光下的她簡單而快樂，那美麗動人的樣子，成為了銀行一道獨特而靚麗的風景線。
她是一位虛心學習、認真專研的人
要想在同業(yè)競爭中，始終立于不敗之地，就得打造精品化服務，而對于我們每一位臨柜人員要做好服務首先要對金融產品、業(yè)務知識有比較熟悉和專業(yè)的了解。劉麗紅同志剛來的時候為了盡快掌握業(yè)務知識，犧牲了所有節(jié)假日，犧牲了與家人、朋友相聚的時間，利用一切可利用的時間，全面細致地學習各項業(yè)務知識，不知道熬了多少夜，吃了多少苦，如今較熟練地掌握了各項業(yè)務知識和操作技能。此外，她還始終把自己擺在一個學習者的位置上，堅持學習，嚴于律己，充分利用業(yè)余時間系統(tǒng)地學習金融會計知識及業(yè)務理論技能，還虛心地向周圍理論水平高、業(yè)務能力強的同事學習，取人之長，補己之短，進一步提高了業(yè)務技能和服務水平。終于功夫不負有心人，在今年辦事處組織的業(yè)務技能測試中，她連續(xù)三次取得了 點鈔能手、數字錄入能手 和綜合業(yè)務能手等好成績。但她從不驕傲，堅持以自己不懈的追求與創(chuàng)新，做精業(yè)務，做細服務，賦予金融服務和城信事業(yè)以全新的意義和內涵。
她是一位服務熱情、兢兢業(yè)業(yè)的人
當客戶走進柜臺，她會主動起立迎接，首先對客戶以親切的微笑，那是一種真誠的，發(fā)自內心的微笑，象穿過烏云的太陽，帶給人們溫暖。然后熱情的詢問他：您好，歡迎光臨，請問您辦理什么業(yè)務?當柜**的客戶較多需要排隊等候時，她會對正在等候的第二位客戶說：對不起，請您稍等一下。等客戶辦完業(yè)務后，她會真誠的道一聲：請慢走，歡迎下次再來。當客戶取大額現金時，她還會提醒客戶：您取款金額比較大，一定要注意款物安全，需要報紙和袋子嗎?同時，還會和外邊的大堂經理一起協(xié)助客戶叫車，護送客戶安全返回。當遇到老弱病殘孕等特殊群體時，她則采取集約式服務，先讓大堂經理引導去休息區(qū)休息，并為其倒上一杯水。再由大堂經理擔任代理員，幫其辦理業(yè)務，既解決了客戶的難題，又節(jié)省了柜臺服務時間。一位年過耄耋的老人行走困難，每次領補貼，在享受到如此服務時，總贊不絕口：真是咱人民的好閨女!待人多親!此外，她還將服務措施與技巧有效的融入到感情中，把真誠無私的親情注入服務過程中，用時尚得體的尊稱、親切自然的家常話與客戶交流，推行親情化服務。她那親切溫暖的問候，優(yōu)雅大方的服務禮儀，陽光一樣燦爛的笑容讓人感到舒心、愜意。劉麗紅同志的優(yōu)雅姿態(tài)仿佛不是后天修煉，而是與生俱來的，那不僅僅是一種氣質，更意味著得體與內斂，是劉麗紅銀行人綜合素質的集中體現。
她又是一位工作認真投入、助人為樂的人
記得初夏的一天中午，她辦理完交接手續(xù)準備去吃飯，剛剛走出營業(yè)室，迎面走來一位滿頭銀發(fā)的老太太，吃力地拿著沉甸甸的塑料袋說：同志，我想麻煩你把這些錢給換換，行不?她二話沒說，立即抱起錢幣走進柜臺，快速的打開塑料袋，一股腥臭味頓時彌漫了整個營業(yè)廳，原來老太太家里開了個海鮮店，長時間攢了太多零鈔，跑了好多家銀行都沒有給兌換，看著這一堆破損的零鈔和油膩的硬幣，嗅著難聞的氣味，她依然微笑著對老太太說：您放心，我們馬上給你換。她拿出洗臉盆，倒上洗衣粉給所有的硬幣來了個大清洗，隨后和同事們十個一摞，十個一摞的整理，把破幣粘粘貼貼，弄平弄整齊，用了一個多小時才整理完畢。當老太太接過兌換后的嶄新大鈔時，激動的說不出話來。盡管那時是她的下班時間，她本可以置之不理，本可以好好的享受自己的午餐，然而她放棄了這些權利，因為她的心是歡快的，因為她用自己的工作回報了客戶，她相信她的真情已滲透到客戶的心中，她的傾心服務可以感動客戶?？蛻艟褪巧系?，然而上帝也是會被感動的，這個結論在《愚公移山》故事里得到了證明，她的日常工作中也詮釋了這一點。至此以后，老太太經常到我們這里存錢，還把兒子經商的30多萬元也轉存到我們這里，并說動周圍的鄰居街坊到我們這里來開戶。
她還是一位溫文爾雅、耐心從容的人
客戶是我們的衣食父母，服務的目的就是讓客戶滿意，劉麗紅同志非常重視和尊重來我辦事處辦業(yè)務的每一位客戶，她能夠很細心的記住并且準確的稱呼出常來我辦事處辦業(yè)務客戶的名字，這等于給予了客戶一個巧妙而又有效的贊美。而當遇見很挑剔的、易怒性的客戶，她總是耐心的講解，從容的將問題解決。有一次，一位穿著體面的年青男子來到網點，把厚厚一匝百元大鈔遞給了臨柜人員小蔡，說這是一萬塊錢，要開個存折。小蔡雙手接下，經過反復清點發(fā)現僅有9600元，連忙告訴年青男子，這是9600塊啊!要不您再查查?不可能，我在家點過好幾遍了，絕對是一萬塊錢!年青男子自信地說。確實就9600塊啊，您再復點一下吧，說著小蔡雙手把錢遞過去。年青男子不耐煩起來，拿起鈔票狠狠地往柜臺上一摔，點什么點，絕對是一萬，要不就是你們貪污了!先生，您再好好仔細想想，看看這錢有沒有誰動過或落在哪了，你忘記啦?小蔡不惱不火，頗有耐心地說。這時，從玻璃門口闖來一位打扮時髦的年青婦女，一把拉過年青男子的手興奮地說，老公，我剛在步行街買了身衣服，你看好看不?年青男子頭也沒回，不耐煩的說:去!沒看這兒正煩著呢，莫名其妙錢少了。錢少了?對了，今天見你包里有那么多錢，我就拿了四張，早就相中了這件上衣，所以&&呵呵，忘了給你說啦!是不是少四百?什么?年青男子好像明白了什么，一下子臉紅了，不好意思地向小蔡道歉&&從這件小事可以看出她具備較強的耐心和控制能力，處事從容自信，真正做到了超越平凡，追求卓越。
客戶至上 用心服務這種理念早已深深烙印在劉麗紅同志的心中，作為一名普通的臨柜人員，她始終把愛崗敬業(yè)、無私奉獻作為自己的價值取向默默工作著，付出著，在文明、規(guī)范、優(yōu)質、高效的服務中譜寫了一首奉獻之曲、青春之歌，用自身的品行彩繪著人生畫卷，詮釋著服務這門藝術。
銀行案例分析心得篇十四
不經意的交流帶來800多萬存款我是昆明分行的客戶經理×××。六年前，我從前臺柜員轉入客戶經理隊伍，既無經驗，有無資源。
參加立金銀行培訓中心的培訓后，我將所學積極應用到實踐，六年后，我成為全行“百佳客戶經理”，能夠取得今天的業(yè)績，和所有客戶經理一樣，我付出了很多，奉獻了很多。
做個有心人，客戶就在身邊。客戶需要用心尋找，用心服務。在長期營銷過程中,我養(yǎng)成一個習慣，一走進營業(yè)大廳，就喜歡觀察在眾多陌生的面孔中，是否有詢問的眼神，遇到這樣的眼神，我總會主動上去尋問是否需要幫助，然后，為客戶解決問題，記錄客戶的信息及需求。
一次，我發(fā)現一個小伙子拿著存款憑條，卻長時間沒有填寫，而在觀察我行儲蓄柜員，我主動上前，詢問是否需要幫助。我猜想他應該是第一次到我行辦理業(yè)務，就幫他在叫號機上抽了號，并細致地告訴他辦理業(yè)務的程序。
沒想到小伙子問我，你們行大額存現的速度快不快?從他的衣著舉止看，我猜想可能要存幾萬元吧，因是自己辛勤所得，就特別謹慎。對他所有的提問，我都耐心地一一解答，并給他留了我的名片。小伙子對我的解答非常滿意，笑著說：“就憑你的熱情，我會再來的”。
下午5點多，我突然接到一個陌生電話，原來是那小伙子打來的，他說現在有800多萬現金，能不能今天存進來。我立即與營業(yè)室經理協(xié)調，組織專門人力，以最快的速度上門服務，客戶驚訝的表示，××銀行的服務真是細致高效啊!就這樣，一次不經意的交流，為我行帶來800多萬儲蓄存款。
沃維咨詢：銀行營銷案例分析客戶就在身邊，關鍵看你是否有一顆真誠服務的心。作為一名客戶經理，一句話，一個細微的動作，往往都能讓客戶做出選擇。所以，我們要時刻擁有一顆真誠服務的心，誠心的為客戶服務。世界并不缺乏美麗，缺乏的是發(fā)現美麗的眼光。同樣的，身邊并缺乏優(yōu)質客戶，缺乏的是發(fā)現優(yōu)質客戶的敏銳目光。
銀行案例分析心得篇十五
充分調動大堂經理分流客戶,發(fā)揮好現有自助設備的作用,進一步加快電子銀行宣傳及建設以提高離柜業(yè)務占比，進而分流柜面壓力。同時密切內部溝通，使業(yè)務辦理更加暢通，盡量減少客戶排隊時間。
通過落實服務質量季度考核制度、客戶投訴管理考核、教育培訓考核，提升網點柜面人員服務水平，加強內部檢查監(jiān)督，對違規(guī)的服務行為嚴懲不怠，有效提升服務質量。
優(yōu)質服務需要環(huán)境整潔優(yōu)雅，更要求柜員操作嫻熟快捷，客服經理熱情專業(yè)，這就要求全行員工不斷加強業(yè)務學習和技能培訓，提高服務水平。同時，全行應從小處著眼，從點滴做起，嚴格要求自己。
全面細致地梳理投訴焦點問題，深入查找引發(fā)客戶投訴的薄弱環(huán)節(jié)，分析內在原因，做好報告提示、落實責任追究、狠抓整改落實、主動解決，從源頭上防范類似事件的再次發(fā)生。
為服務業(yè)務發(fā)展的需要，把“以產品為中心”經營模式改為“以客戶為中心”服務模式，進行產品創(chuàng)新，根據客戶需求來研發(fā)、設計產品營銷方案，加快營銷機制創(chuàng)新，使管理行為趨于科學化、規(guī)范化和制度化，適應客戶和市場的需要，滿足經營發(fā)展戰(zhàn)略的要求，從而建立起了“以客戶為中心、以市場為導向、以方便客戶為指導、以客戶滿意為目標”的服務管理體制。
通過調查及時了解客戶在使用本行產品過程中存在的問題，給予客戶指導。收集客戶的意見和需求，不斷更新服務理念，加強服務工作的內容、形式、制度和管理等創(chuàng)新，促進網點服務水平不斷提升。
堅持“以人為本”的管理理念，把尊重員工、愛護員工、關心員工作為基本出發(fā)點，激發(fā)員工的能動性和創(chuàng)造性，增加集體的親和力，推動各項工作順利開展。
優(yōu)質服務不能“三天打魚，兩天曬網”，全行員工必須提高認識，時刻放在心中，時時見諸行動。
銀行案例分析心得篇十六
自從2007年“次貸”危機爆發(fā)以來，國際經濟金融形勢復雜多變，全球金融機構頻繁爆出巨額投資及交易虧損信息。國內外金融機構也出現了并購熱潮，其中比較引人矚目的國內銀行并購案例招商銀行并購永隆銀行。2008年5月30日招商銀行正式與永隆銀行控股股東伍氏家族簽署買賣協(xié)議，議定以每股156.5港元的價格有條件并購永隆銀行53.12%的股權。這是招行歷史上首次實現真正意義上的并購，也是國內迄今最大、香港近7年來最大的銀行控股權并購案例。
招商銀行并購永隆銀行始末
永隆銀行受到“次貸”危機的牽連2008年一季度出現巨額虧損，經營難以維持。2008年3月20日永隆伍氏家族宣布出售其所持永隆銀行53.12%的股份。公告一經發(fā)出就引發(fā)多家銀行競標。招商銀行在與其它競投方首輪競標中宣告失敗，退出競標。但隨后不久，經由其財務顧問摩根大通牽線搭橋，招商銀行管理層與永隆銀行創(chuàng)始人伍氏家族取得聯(lián)系并表示了明確的合作意圖。6月初招行公告于5月30日已與永隆銀行的三大股東簽署股份買賣協(xié)議。根據協(xié)議，招行將以156.5港元/股的價格并購永隆銀行53.12%的股份。10月招行要約協(xié)議并購落定，招行為此次并購需要支付363億港幣的現金。
兩家銀行簡介及優(yōu)劣勢分析
永隆銀行成立于1933年，是香港歷史最悠久的銀行之一。永隆銀行不僅提供全面銀行服務還通過全資附屬公司提供租購貸款、物業(yè)信讬、受讬代管、保險代理、經紀及顧問、期貨證券經紀服務。該行是香港一家中等規(guī)模老牌銀行，總資產排名香港本土銀行第4位、香港上市銀行第10位。在發(fā)展歷程中經歷了多次金融危機和經濟波動的考驗，保持了良好的發(fā)展勢頭。
永隆銀行的優(yōu)勢主要體現在:一是在國際化經營方面經驗比較豐富。二是積累了混業(yè)經營的經驗。永隆銀行是典型的銀行控股集團，旗下?lián)碛斜ｋU、財務、證券、信托、期貨等多家全資子公司，業(yè)務范圍涵蓋多個領域。三是作為香港本地的一家老牌銀行，永隆銀行在香港擁有廣泛的分銷渠道和穩(wěn)定的客戶群體，建立了良好的聲譽和品牌。此外，永隆銀行還擁有一支高素質的員工隊伍，精通中英文兩種語言，熟悉香港金融法律法規(guī)和國際市場游戲規(guī)則。
當然，永隆銀行不足突出表現在:一是治理結構不盡合理，屬于家族式銀行，與現代商業(yè)銀行公司治理的有差距；二是在大陸的網點資源明顯不足，內地業(yè)務的開展受到限制；三是經營活力顯得不足，業(yè)務增長相對緩慢，市場份額有限。
1排行榜中，按照一級資本排序，招商銀行位居第六，是中國銀行業(yè)中公認的最具品牌影響力的銀行之一。
招行的優(yōu)勢主要在于逐步建立了比較規(guī)范、合理的公司治理結構，呈現出資產規(guī)模穩(wěn)步增長、管理水平不斷提升、經營績效持續(xù)向好的良好發(fā)展態(tài)勢，形成了良好的企業(yè)文化，整體競爭優(yōu)勢和品牌形象得到了社會各界比較廣泛的認可。與永隆銀行相比，招行在內地擁有廣泛的機構網絡和眾多的包括高端客戶在內的零售客戶，而且建立起了網上銀行、電話銀行等功能強大的虛擬渠道。
招行的不足主要在于:一是欠缺國際化經營方面的經驗，對國際金融市場的規(guī)則、制度不夠了解，經營管理的國際化程度還不高；二是綜合化經營剛剛起步，基礎還比較薄弱；三是招行在香港的渠道資源比較有限，目前僅設有1家分行，5年來沒有新設任何分支機構，且主要從事批發(fā)業(yè)務。
并購定價
經過兩輪的競標招商銀行以每股招行將以156.5港元/股的價格并購永隆銀行53.12%的股份。10月招行要約協(xié)議并購落定，招行為此次并購需要支付大約363億港幣的現金。就在招商銀行宣布并購永隆銀行的第二天，標準普爾評級服務公司宣布，將招商銀行股份有限公司的“bbb-”長期交易對手信用評級和“a-3”短期交易對手信用評級列入負面信用觀察名單。眾多投行也都給招商銀行調低了投資評級，而且市場也以大幅下跌做了最好的詮釋。
首先，2008年第一季度財務狀況出現很大的問題，永隆銀行2008年一季度業(yè)績扣除稅項及少數股東權益后的虧損為82,530,000港元，原因是所持結構性投資工具減值損失約2.84億港元及債務抵押債券提撥減值損失約1.92億港元，其凈資產為1.1673億港元，每股凈資產為50.27港元/股。凈利潤為-0.83億港元，每股收益為-0.36港元/股，因此并購永隆銀行目標股份的對價相當于永隆銀行08年一季度3.11倍pb。
并購永隆銀行的市凈率達到了2007年底的3.1與2008年第一季度的2.91.與a股中動態(tài)市凈率分別只有2.1倍的華夏銀行，2.5倍左右的中行、中信、深發(fā)展、南京銀行，3倍的浦發(fā)、興業(yè)及北京銀行相比，招商銀行給永隆的估值為3.1倍pb明顯偏高而且前者的成長速度顯然要快于永隆銀行。而且永隆銀行成為了近7年來被以最高市凈率倍數價格并購的香港本土銀行。
其次，并購發(fā)生在2008年一季度永隆銀行出現巨額虧損后經營支撐不下去的情況下。3月初永隆銀行股價還停留在80港元附近，隨著永隆銀行股權出售消息的傳出，其股價一路飆升。截至5月30日，股價報收于147.4港元，在雙方談判的時候有國際資本進入，不排除他們有意抬高價格后出貨或者伙同永隆銀行拉高股價。
和股東回報形成攤薄，從而對目前公司偏高的市場估值形成持續(xù)的壓力。過高的并購價格將長期對公司業(yè)績和股東回報形成攤薄，公司目前市場估值依然偏高。并購成本回收壓力較大；公司核心資本基本可滿足并購需要，未來仍需股權融資；本次并購將攤薄現有的股東回報率。
綜上所述，從并購的市凈率、并購股價以及要約并購的全額現金支付來說招行此次并購永隆銀行定價明顯偏高。
并購的動因及效應分析
首先，并購永隆銀行是招行實施國際化戰(zhàn)略的正確選擇。根據投資發(fā)展規(guī)律，目前我國正處于對外系統(tǒng)投資向大規(guī)模對外投資的過渡時期，越來越多的企業(yè)也正由跨國經營向跨國公司轉變。企業(yè)跨國經營活動的發(fā)展需要金融機構提供全方位的“跟隨”服務。相對而言通過并購進入國際目標市場既可以利用并購目標的現有網絡和客戶基礎迅速融入當地市場，節(jié)省構建分支網絡和客戶體系的時間；又可以在一定程度上減少和規(guī)避目標市場國針對外資銀行經營設置的種種壁壘，有利于在當地開展各種經營。上世紀70年代以來，花旗銀行、匯豐集團、瑞銀集團等國際知名銀行的快速崛起，主要就是通過多次的并購活動而實現的。
第二，從戰(zhàn)略布局上看，招行主要業(yè)務區(qū)集中在國內，并購永隆銀行之后，招行得以進入香港這樣一個高度發(fā)展并具有重要戰(zhàn)略意義的市場。香港與深圳聯(lián)系緊密，香港對招行的認知度也較高，招行通過并購而占領香港市場是不錯的選擇。而且招行和永隆銀行網點、業(yè)務和客戶的互補性都很強。并購能使雙方充分發(fā)揮協(xié)同效應，有效彌補網點不足，增強交叉銷售，提高服務及創(chuàng)新能力，更好地為客戶服務。
第三，從混業(yè)經營上看永隆銀行業(yè)務經營多元化，永隆銀行旗下包括證券、信托、期貨、財務、保險等多家全資子公司。2007年末非利息收入占比超過36．3％，接近國際先進銀行水平。其零售業(yè)務尤其是按揭業(yè)務具有較強市場競爭力，占有香港按揭市場3％的份額。并購永隆能夠一舉獲得多個金融業(yè)務牌照，有助于招行在香港市場實現混業(yè)經營目標，并購永隆對招行經營戰(zhàn)略調整及保持零售銀行業(yè)務優(yōu)勢具有積極作用。
因此，并購永隆銀行后，通過資源共享、優(yōu)勢互補、各顯所長、有機整合與高效聯(lián)動，雙方能夠達到1+1＞2的協(xié)同效應。
并購后的整合----合而不同、優(yōu)勢互補
首先，從自身發(fā)展看業(yè)務明顯應被放在首位，重點打通香港和內地市場業(yè)務。從信用卡業(yè)務到中小企業(yè)貸款，以及個人理財和網上銀行，招商銀行都非常注重在香港地區(qū)發(fā)展75年的永隆銀行的積累。在香港擁有證券、期貨和保險子公司的永隆，將在招行財富管理方面擔當重要的角色，招行把永隆銀行作為招行高端客戶海外投資及自身業(yè)務擴展的重要平臺。
其次，在銀行管理方面，招行可以在業(yè)務管理和人員管理等方面進行交流，其中，招行對內地的了解與永隆對海外市場的經驗是交流的重點，雙方通過交流可以達到優(yōu)勢互補。永隆對于招行的意義還在于，他擁有大量的具有豐富海外經驗的金融界精英人才可以成為招行的培訓實習基地和新產品設計中心。如果需要，招行可以跟永隆進行直接人員交流。
再次，從發(fā)展海外業(yè)務看，雙方可以共享海外客戶資源。香港境外業(yè)務對永隆自身的發(fā)展也有很大的重要性因為永隆作為一家老牌家族式由于銀行其管理經營等原因在香港本地銀行競爭中已經凸顯弱勢，從而改變本地業(yè)務占比過大的收入結構，拓展海外和內地業(yè)務將是永隆增加盈利的一個重要突破點。所以在整合中，招商銀行也需要幫助永隆優(yōu)化業(yè)務結構，提升盈利能力、釋放增長潛力。提高永隆自身的盈利能力后擴展香港以外的業(yè)務是并購以后永隆中期發(fā)展方向。
并購的啟示
海外并購將面臨包括國家風險、市場風險、整合風險、法律風險等多種風險在內的巨大的風險壓力，稍有不慎，就有可能遭受巨大的損失。招行在此次并購活動中，給我們以后的并購活動留下的啟示如下：
一是并購時機，即價格與風險是否達到合理水平。在并購的過程中，定價在不同市場條件下變化很大。一般情況下，在市場不景氣的時候并購比較好，但也存在較大的估值風險，這對并購技術提出了很高的要求。
二是并購目標，即并購方和被并購方需要優(yōu)勢互補。海外并購的根本目的是為了取得收益和彌補金融機構自身的劣勢，要考慮并購目標與行為是否與自身的發(fā)展戰(zhàn)略相契合。一般情況下應實現境內外機構一體化經營，取得良好的協(xié)同效應，對國內業(yè)務發(fā)展和海外業(yè)務拓展有明顯的促進作用，從而達到1+12的協(xié)同效應。
三是管理能力，即能否有效控制并購目標。金融業(yè)是各國嚴格監(jiān)管的高風險行業(yè)，這一特性決定了國內金融機構要成功地實施海外并購，應該以足夠的管理水平作為支撐。對于中資金融機構來說，要跟文化背景、市場環(huán)境存在較大差異的機構進行整合，并有效控制和監(jiān)督是不容易的。假如缺乏有機整合管理的能力，使被并購對象原有的市場優(yōu)勢或業(yè)務優(yōu)勢喪失，并購肯定難以實現預期目的。
總之，金融業(yè)作為市場風險高發(fā)的行業(yè)，國內金融機構不僅要綜合自身的特點選擇合適的并購對象，還要審慎評估被并購方的價值進行合理定價，更重要的是要客觀評估和加強自身的管理監(jiān)管等能力進行整合達到預期的目標。這樣國內金融機構在并購熱潮中才不會隨波逐流有所收益。
銀行案例分析心得篇十七
4案例名稱：
浙江江山郵儲銀行3000萬存款失蹤 職員當掮客
（內控風險類型案例）
一、案例情況簡介
一年前，她的堂哥經老鄉(xiāng)劉某的介紹辦理了一筆銀行“高息攬儲”業(yè)務。其堂哥調集了其公司3000萬元的現金，用她的身份證開戶將這筆款項全部指定存儲到了中國郵政儲蓄銀行浙江江山市支行青湖鎮(zhèn)儲蓄所。雙方約定：存滿活期一年，一年內“不準提前支取、不得對外抵押和擔?！?，一年后即可取回。然而，3個月前，當黎萍和堂哥趕往該銀行網點取款時，卻驚訝地發(fā)現存折里根本就沒錢，3000萬元存款不知去向。
二、暴露的問題或隱患
（一）銀行對員工的監(jiān)管“籬笆”扎得不嚴，以“吸儲規(guī)模論獎賞”的考評機制在一定程度上更是“誤導”了銀行的工作人員，特別是基層工作人員業(yè)績壓力大，他們?yōu)榱送瓿扇蝿眨赡軙b而走險非法攬儲。
用銀行內部業(yè)績導向的考評機制漏洞，從事非法攬儲的犯罪行為。把責任推給“貪心”儲戶的借口經不起推敲。這得說說一種叫“貼息存款”的金融服務，顧名思義，它指的是在正常利率之外，還要貼上更高的利息來招攬儲戶。該業(yè)務屢禁不止。銀行會搞貼息存款有兩個目的，一是到了季末考核的時候，要沖存款量，補業(yè)績；二是拉存款給急需貸款但是又不符合條件的企業(yè)用。對于前者來說，貼息者是銀行本身，對于后者，額外付利息的其實是企業(yè)。盡管“貼息存款”已經被明確喊停，可潛規(guī)則還是蔓延。
（三）儲戶自我保護意識不強有關，給了不法分子可乘之機。在本次案件中，“內鬼”承諾給儲戶的高額利息。類似的案件都有高利息忽悠的特征。而儲戶一般也特別聽話，在存款期限內不查賬戶，不問信息，不開通短息。期待高利息，并答應不太合理的要求，這兩點成為大量類似事件中銀行等單位指責儲戶的理由，并據此認為是儲戶太過貪心。所謂存款“失蹤”原來是“被騙”。
銀行自身灰色行為的存在，一方面讓許多“內鬼”有了詐騙的基礎和空間。另一方面，也讓儲戶容易上當，因為機構性的“貼息存款”可是實打實存在的。所以事情敗露后，銀行怪儲戶貪心、沒有預見到風險的指責是非常站不住腳的。
三、防范措施與思考
（一）加強內部控制理念，完善內控環(huán)境。對于企業(yè)的經營活動，絕大多數人想的都是如何增加收入，節(jié)約開支。但內部控制作為防范企業(yè)風險，減少可能發(fā)生巨大虧損的一套機制往往被人忽略。所謂成也蕭何敗蕭何，案例中3000萬巨款的無翼而飛無疑是該行內部風險制度的缺失，如果沒有內部人員與外部人員的勾結，錢無論怎樣也出不去，這對該行內部員工的職業(yè)道德淪陷與相關考核風控制度的缺陷是密不可分的。
（二）嚴格執(zhí)行相關法規(guī)，處罰違規(guī)行為，確保內控執(zhí)行的有效性。約束人員，再嚴密的制度，不執(zhí)行都是空話，所以得來點硬的判例。案例中該儲蓄所確實保留了黎萍本人一年前辦理“轉匯”的視頻，在該視頻中可以聽到，銀行柜員告知了黎萍“錢已經轉出去了”的提示。視頻中，還可以清楚的看到柴晶晶在場，她對柜員說了一句話：“存折不要打印?！倍耶?000萬元轉賬給楊超法和林涌的匯款單確實非全部由黎萍本人填寫和簽名，有他人替代填寫和簽字的跡象。這都反映出該行人員的膽大妄為，其相關制度并不能有效地約束員工從而保障客戶的權益，體出該行內部風險控制管理的缺陷。
（三）改變環(huán)境，期冀于利率市場化風險控制的實際執(zhí)行差，源于銀行自身的導向與糾結。銀行要賺錢，所以在業(yè)績考核中給了員工非常大的壓力。然而，在利率“內外不一”的情況下，想要攬儲，銀行得出很多“灰色”的招來，隨之產生了大量的“灰色地帶”業(yè)務。為了拉存款，拼回扣、拼關系十分常見，腐敗也應運而生。存款失蹤事件的肇始——“貼息存款”正是在這樣的條件下出現的。
那么，要解決問題，需要讓這片“灰色”消亡。要消亡，得寄希望于利率市場化進程。正如湖北社科院經濟學所所長葉學平所說，利率管制導致了資金市場的雙軌制，有價差肯定就有尋租空間，要鏟除金融領域的腐敗土壤，需要通過利率市場化，讓金融機構的競爭回歸正軌，把精力集中到主業(yè)當中。
（四）加強業(yè)務運營風險管理。根據準風險事件核查監(jiān)督發(fā)現“三高網點”和“三高柜員”，對辦理的業(yè)務和其他異常交易情況進行密切關注、綜合分析，適時確定重點關注網點和重點關注柜員。
銀行案例分析心得篇十八
題目：從操作風險角度看日本大和銀行巨額虧損案
引言
大和銀行是日本大商業(yè)銀行之一，為日本國內最大的金融機構之一。公認為唯一一家除提供銀行服務外，亦設有信托銀行業(yè)務的城市銀行。本案例的研究討論目的是借鑒商業(yè)銀行由于內控不利導致銀行蒙受巨額損失的教訓，加強對銀行內控重要性的認識。我國銀行由于內控不利，違規(guī)操作造成的損失仍然觸目驚心。借鑒日本大和銀行內控不利導致巨額損失的教訓，對于完善商業(yè)銀行內控機制十分有益。
一、大和銀行虧損案的概述
(一)大和銀行的簡介
大和銀行創(chuàng)立于19xx年x月x日，是全日本第5大的銀行集團。前身是大阪野村銀行,總行設在大阪。大和銀行是日本城市銀行中唯一兼營信托業(yè)務的銀行。除一般銀行業(yè)務外，還經營貨幣信托、土地信托和養(yǎng)老金信托等金融業(yè)務。該行主要立足點在大阪地區(qū)，加上關東地區(qū)及海外，共設有分支機構240多個。19xx年x月x日該行的資本金為70.67億美元，資產總額1195.67億美元，在世界大銀行中分別排列第54位和第74位。
(二)關鍵人物井口俊英的簡介
井口俊英是日本大和銀行紐約分行交易員，19xx年進入該行，擔當國債交易審核員。19xx年，因工作勤奮，認真負責，被提升為紐約分行國債交易室主管，同時兼任國債交易稽查主任。在華爾街有一間專用的辦公室，這是銀行給他的特殊待遇。在xx年的違規(guī)交易中給其公司造成了11億美元的虧損，為公司資產的1/7。19xx年x月x日，他被紐約地方法院判處四年有期徒刑及兩百萬美金的罰金。
(三)巨額虧損的經歷
井口俊英由于工作出色，得到總行賞識，后來被提升為副行長，既負責證券交易又負責資金清算。19xx年，井口俊英在作美國國債交易時出現了第一筆虧損，雖然金額不是很大，但是被他隱瞞下來。他私下買掉了大和銀行持有的債券彌補了虧損，并偽造了大和銀行債券保管行——美國信浮銀行簽發(fā)的對賬單。在截止19xx年的xx年期間，他進行的這種假賬多達3萬次，導致銀行虧損總額高達11億美元(1100億日元)。到19xx年x月大和銀行紐約分行存在美國信浮銀行的證券價值為46億美元，而實際價值只有35億美元，虧損11億美元，相當于每天平均虧損40—50萬美元。
在這xx年當中，日本銀行和美國聯(lián)邦儲備系統(tǒng)先后在19xx年和19xx年兩次對該行進行稽核，都沒有發(fā)現問題。直到19xx年x月，大和銀行紐約分行對部門分工調整，井口俊英去作資金清算，證券交易交給大和銀行在紐約的另一家分行負責。他考慮到自己的行為遲早會暴露，于19xx年x月x日給大和銀行董事長寫了一封信，坦白了他的不軌行為。
案發(fā)后，大和銀行為減少損失，暫時沒有向社會公布此案，而是以最快的速度在案發(fā)后的第三天(7月x日)以高價出售了500億日元的優(yōu)先股股票。直到兩個月以后(9月18、19日)才分別通告了日本大藏省和美國紐約聯(lián)邦儲備銀行。紐約地方法院也于9月x日收審了井口俊英，起訴他偽造證據和犯有銀行欺詐罪。
大和銀行為此付出了慘重的代價。美國高等法院判定日本大和銀行犯了欺騙美國金融當局罪，聯(lián)邦與紐約州立政府限令大和在3個月內結束在美業(yè)務，并規(guī)定3年內不得重開在美項目，指控大和非法隱瞞巨額交易損失，要求判處13億美元的罰款。19xx年x月x日美國聯(lián)邦委員會及紐約州等6個州的銀行監(jiān)管機構決定將大和銀行在美國的18個分支機構全部驅除出境。并處以3.4億美元的罰款。大和銀行變賣了在美國的130億美元資產，并在全球范圍內收縮了國際業(yè)務。
二、大和銀行虧損案的原因分析
大和銀行的虧損雖深受投資產品價格巨額波動的影響，但究其根本原因還是員工井口俊英內部違規(guī)操作，因此大和銀行的巨額虧損可以從操作風險角度來分析。這實際上也是內部控制和治理機制失效，以及外部監(jiān)管不到位而造成的。
在商業(yè)銀行的金融交易中，“前后臺”沒有主次之分，是相輔相成的。但在本案例中，前臺交易，后線結算和債券保管的職能都歸于井口俊英一身，混淆了“前后臺”職能的區(qū)分。當“前臺”的交易出現巨額虧損時，井口俊英為了隱瞞并挽回虧損，可逃避有效的監(jiān)管并等待轉機，而未履行其“后臺”的監(jiān)管職能，最終釀成了悲劇。
(二)大和銀行的巨額虧損暴露了銀行高層對工作人員的過度信任
大和的許多高層管理者，完全不去深究可能的問題，忽略井口俊英業(yè)務上的“小紕漏”和“小瑕疵”，而是一味相信他，并期待他為大和投資賺錢。直到19xx年井口俊英向行長藤田彬坦白自己的巨額虧損時，藤田彬還表示不可置信。高層們的過度信任直接導致了悲劇的發(fā)生，這是大和銀行在今后的發(fā)展管理中值得深思的。
(三)大和銀行巨額虧損暴露了銀行內控管理的薄弱
早在二戰(zhàn)結束時，日本就通過了《證券和交易法》，其中第65條嚴令禁止日本的銀行參與國內證券業(yè)。該法案類似于美國《格拉斯-斯蒂格爾法案》，旨在保證存款人利益不受證券市場大幅度波動的影響。然而，日本銀行業(yè)的利潤來源因此大受限制，在與非銀行金融機構的業(yè)務競爭中也顯然處于不利地位。于是，日本銀行業(yè)紛紛積極拓展國際證券業(yè)務，通過國際渠道進行國內證券投資，以此增加利潤，積累經驗，等待國內金融管制的放松。許多日本銀行將其海外分支機構作為對國內人員進行證券交易培訓的基地。由于膨脹太快，交易人員缺乏必要的素養(yǎng)和經驗，交易機構又缺乏必要的風險管理機制，這就為惡性事件的發(fā)生埋下隱患。
(四)大和銀行巨額虧損違背了資金交易的風險管理原則
井口俊英19xx年開始在大和銀行紐約分行工作，三年后被提升為交易部主任，從此負責前臺交易、后線結算和債券保管。如此三權集于一身，顯然違背了資金交易中前線和后線相互分離、相互監(jiān)督的風險管理原則，為井口俊英的違規(guī)交易提供了機會。自從19xx年井口在美國的政府債券市場上虧損20萬美元后，他便開始利用職務之便篡改客戶賬目，把客戶賬上的債券出售，再造假賬說明這些債券并未賣掉。年復一年，假賬和虧損積聚迅速，然而大藏省、美國聯(lián)邦儲備銀行及大和銀行總行均未曾檢查出問題直到井口俊英自感難以為繼才主動坦白。
(五)大和銀行巨額虧損暴露了金融監(jiān)管的不力
美國聯(lián)邦儲備銀行每年實地監(jiān)測，然而井口俊英抓住監(jiān)測官喜好喝酒這一特點，每次都將他灌得大醉。而日本方面的中央銀行對大和銀行的巨額虧損也負有不可推卸的責任，它們一味的沉浸在銀行快速膨脹的謊言中，既沒有及時的檢查出問題，也沒有及時出臺相關政策制止這種行為的發(fā)生，而是讓大和銀行的假賬和虧損迅速積聚，使得大和銀行面臨無以加復的處境。
三、大和銀行破產案的經驗教訓
(一)如何防范操作風險
從巴塞爾委員會對操作風險的界定來看，操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成的損失，包括了人員、程序、系統(tǒng)和外部事件四個風險因素。降低操作風險，也就是要降低這四個風險因素的發(fā)生概率。
結合上述幾個案例，防范操作風險可從以下幾個方面入手：
1.增強操作風險管理和內部控制。有效的內部控制體系對金融機構的所有風險管理都是非常重要的，而加強內控制度建設，是商業(yè)銀行操作風險管理的基礎。針對操作風險而言的內部控制包括：銀行員工的操作風險觀、操作風險內部控制意識和操作風險管理職業(yè)道德等，對風險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握，銀行高級管理層應了解本行的主要操作風險所在。從案例中我們可以發(fā)現，人員因素是操作風險發(fā)生的主要因素，對我國而言，建立完善的績效考核制度和激勵機制在操作風險管理中十分重要。
2.構建全面風險管理模式和完整、獨立的操作風險管理體系。商業(yè)銀行不能只注重單一風險管理，而應將信用風險、利率風險、流動性風險、操作風險及其他風險，以及包括這些風險在內的各種金融資產進行組合。
3.建立健全操作風險識別、評估體系和完整的內控信息反應機制。商業(yè)銀行應按照新資本協(xié)議框架的要求，從操作風險數據庫、操作風險管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學的內部評級法，建立覆蓋所有業(yè)務的操作風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng)，并進行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估。
4.整合優(yōu)化業(yè)務流程，強化專業(yè)稽核審計，實行內控管理的標準化和規(guī)范化。建立獨立、垂直、具有監(jiān)督權威的內部稽核部門，設置科學的量化監(jiān)控指標體系，反映監(jiān)控對象的主要內容，促進內控和操作風險管理水平的提高。
5.加強對金融機構高級管理人員和重要崗位業(yè)務人員的資格審查和監(jiān)督管理。必須提高銀行從業(yè)人員的入職門檻，在提拔金融機構中高層的過程中，必須要從業(yè)務上進行資格評定和審查，在委派金融機構重大業(yè)務時，必須做好對相關管理層的考核和監(jiān)督，從而在人員安排上杜絕此類悲劇的發(fā)生。
(二)如何加強我國銀行的內控管理
20xx年x月x日，中國人民銀行頒布了《商業(yè)銀行內部控制指引》，明確規(guī)定商業(yè)銀行應當建立資金業(yè)務的風險責任制，要求商業(yè)銀行建立資金交易中臺和后臺部門對前臺交易的反映和監(jiān)督機制，對前臺交易員、中臺監(jiān)控人員和后臺結算人員的風險責任作了相應的規(guī)定。
1.對關鍵崗位實行崗位輪換制。避免一個業(yè)務員多年從事某一種業(yè)務而產生的道德風險，也是防范內部風險的重要手段。
2.建立對銀行職員職業(yè)道德教育的制度。銀行在健全監(jiān)控制度的同時，應當特別重視對銀行職員的職業(yè)道德教育，并將其經?；⒅贫然?。
3.加強對衍生工具交易風險的管理。衍生工具交易存在巨大風險，我國必須特別重視開放金融衍生工具市場對金融機構可能帶來的風險，最大限度地降低風險損失。自19世紀60年代以來,全球銀行業(yè)先后經歷了三次大規(guī)模的并購浪潮,對全球經濟金融產生了重大而深刻的影響。以下是本站小編分享給大家的關于銀行案例分析范文，供大家閱讀!
銀行案例分析心得篇十九
首先，案例分析是一種非常有效的學習方式，它可以讓人們更深入地了解問題，并提供解決問題的思路和方法。而我的心得體會是，案例分析不僅可以幫助我提升思考能力，同時也讓我更加深入地了解到自己的優(yōu)缺點。
其次，做案例分析需要耐心和專注。在分析過程中，需要不斷地思考問題，把問題一步步分解，找出每一個細節(jié)與潛在的因果關系。這需要耐心和專注的精神，不能稍有疏忽或馬虎。通過長時間的練習，我慢慢地養(yǎng)成了耐心和專注的習慣，這對于我的學習和工作都有極大的幫助。
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第四，案例分析有助于提高溝通能力。在團隊協(xié)作中，很多問題需要大家協(xié)作解決，而案例分析可以幫助我們更好地理解對方的想法和需求，從而更好地溝通和協(xié)作。通過學習與團隊成員討論分析案例，我懂得了如何充分尊重和傾聽別人，發(fā)現別人的長處和優(yōu)點，互相學習和提高，這對于我今后的職業(yè)和生活有著不可估量的影響。
最后，案例分析讓我認識到自己的優(yōu)缺點并且驅使我更好。通過案例分析，我可以深入了解自己的優(yōu)點和不足，從而制定成長計劃，提高自己的專業(yè)技能和能力。在實踐過程中，不斷完善自己，克服自己的缺點和弱點，使個人能力和職業(yè)規(guī)劃不斷向前發(fā)展。
總之，案例分析讓我更好地認識了自己、提高了自己，并幫助我更好地應對工作和生活中的挑戰(zhàn)。我相信在今后的學習和工作中，我會繼續(xù)大力實踐案例分析這種有效的學習方式。
銀行案例分析心得篇二十
案例分析是指通過研究真實的實例來進行知識的掌握和實踐的理解的過程。案例分析不僅可以幫助我們加深對于某一學科知識的掌握和理解，同時也可以幫助我們在實踐中解決問題。在進行案例分析的過程中，我們會感受到很多不同的情感和想法，這些感受也是對于案例分析的體驗和鍛煉。
第二段：體驗與感受
在我進行案例分析的過程中，我發(fā)現自己有時會對于案例中的人物和事件產生強烈的共情和同情。例如，在我研究了關于童工的案例之后，我深深感受到了孩子們的權力與尊嚴被剝奪了，他們失去了接受正常教育和生活的權利，這令人非常震驚和悲痛。同時這也是對于我們自身國家的教育問題和文化底蘊方面的深反思。
第三段：案例分析的作用
通過案例分析，我們不僅可以直面實踐中的問題和困惑，還可以更好地理解學科知識和重要概念。案例分析可以幫助我們掌握解決問題的方法和流程，同時也可以幫助我們提高邏輯思維能力和分析能力。當然，案例分析也可以提高我們的創(chuàng)造性思維和創(chuàng)新能力，這對于某些專業(yè)領域或企業(yè)管理方面的人才特別重要。
第四段：在實際應用中的應用
案例分析不只在學術科研中有很大的作用，在實際應用中也是非常重要的。例如，在企業(yè)管理中可以通過案例分析來了解市場需求和利潤段落，從而為企業(yè)制定未來的發(fā)展方向和策略。在教育部門中，教師可以通過案例分析來解決師生關系、生活管理、心理輔導方案等問題。在醫(yī)學領域，則可以通過案例分析來確定治療方案和手術策略，減輕病人的負擔和痛苦。
第五段：總結
總之，案例分析是一種非常重要的知識掌握方法和實踐鍛煉方式。通過案例分析，我們可以深入了解真實的事件和個案，理解問題的本質和解決方案，提高實踐能力和思維水平。在學術、企業(yè)、教育等領域均有廣泛的應用，是我們培養(yǎng)全面人才和解決實際問題的必備工具。
銀行案例分析心得篇二十一
案例經過：
8月27號的上午，我所在的網點來了以為取大額現金的客戶，在叫到她號的時候，帶我學習業(yè)務的張老師站起來親切地跟她問好：“您好，請問您要辦理什么業(yè)務”，客戶說要從存折中取10萬現金，并將剩下的5萬存入客戶的一張卡中，張老師說：“好的，您請稍等”，打開客戶存折后發(fā)現，客戶的定期存款還沒到期，于是張老師細心提醒：“老師，您的存款還沒到期，現在取會損失不少利息，您確定要取嗎”，在爭得客戶點頭同意后張老師開始迅速辦理業(yè)務，辦理完成后，張老師把10萬現金、卡、存折以及回單整理整齊后交給客戶，并提醒客戶：“請務必保管好您的現金，您可以從大堂經理那取個袋子放錢，請慢走，歡迎下次再來”，然后客戶笑著離開的時候說了一句：“在你們工行辦業(yè)務真的很舒服”。案例分析：
上述案例其實是每一個現金柜員每天都會碰到的無數次的經歷，但是作為一個剛入行還沒有開始正式辦理業(yè)務的新員工，這個經歷、這位客戶的一句話真的帶給我很大的觸動，同時也讓我陷入深深的思考之中。
首先，客戶之所以會說出這樣一句話，是因為她在接受服務的過程中得到的最大程度的尊重，張老師不僅語言上有禮溫和，而且站起來“迎接”她為她辦理業(yè)務，這都讓客戶在與我們交流的過程中感到很舒適。
其次，張老師辦理業(yè)務非常快速，減少了客戶等待的時間，并且也讓客戶感受到了我們業(yè)務的熟練和專業(yè)，讓他們能夠更放心也更愿意在我們工行辦理自己的金融業(yè)務。
最后，在為客戶辦理業(yè)務過程中，有張老師的溫馨提示，即是否確定損失利息取走現金，在為客戶辦理完業(yè)務后，有張老師的貼心相送，即提醒客戶保管好現金并送上工行紙袋方便客戶存放現金，讓客戶真切感受到我們的真誠服務。案例啟示：
客戶的一句話讓我們明白了她對我們的滿意，客戶的滿意就是我們的追求，優(yōu)質的服務有時候真的很簡單，一句話、一個動作、一個眼神就能夠成就;但是，優(yōu)質的服務有時候卻真的很難，每天面對上百個客戶，辦理上百個業(yè)務，即要保持住高效無差錯的快速業(yè)務辦理，又要隨時微笑著貼心服務，對每位前臺工作者都是一個很大的挑戰(zhàn)。服務是永恒的話題，優(yōu)質服務是我們永恒的追求，要讓客戶感受到我們的尊重和專業(yè)，我們的服務才真正的有價值。
銀行案例分析心得篇二十二
掘進二區(qū) 付祥超
觀看了公司組織培訓視頻事故案例的分析，這些事故的發(fā)生，給國家和人民的生命財產帶來了巨大的損失，也給公司的安全生產敲響了鐘聲。同時也暴露出安全思想松懈、管理混亂等一系列問題。，我們應該深刻吸取這些事故的教訓，舉一反三的抓好煤礦安全生產，努力把小屯煤礦打造成一個本質安全型和諧穩(wěn)定型、強勢競爭型、科學發(fā)展型的現代化企業(yè)。
看了視頻煤礦發(fā)生的這幾起事故來看，每一起幾乎都是由于違章指揮和違章作業(yè)造成的。要想徹底消除“三違”，就要廣泛動員組織各方面的力量，努力形成黨政領導一條線，工團組織一條線、縱向管理一條線、在全礦形成對“三違”現象施以重壓的態(tài)勢。各區(qū)隊要充分利用班前班后會、口頭問答、知識測試、獻身說法、案例分析、“三違”亮相等形式，認識“三違”危害，普及煤礦三大規(guī)程安全知識。對有“三違”思想的人員下重藥，提高職工的知識水平和技能素質。教培中心、安監(jiān)部要在加強集中教育培訓的基礎上，通過制度來約束和規(guī)范員工的操作行為，對于違章違紀，不論責任者處于什么目的，無論是否造成后果，一律按規(guī)定進行處理。這一點主要是我們管理干部人員要徹底轉變觀念，決不能當好人，作到寧聽罵聲，不聽哭聲，使干部員工對制度、規(guī)定形成敬畏感。對于各項制度，要求，必須有相應的追查落實機制，按照逐級負責制、崗位責任制的要求，一追到底，徹底追查不落實的人和事。
煤礦工作一直是被社會公認的高危行業(yè)，井下環(huán)境復雜，危險因素眾多，種種突發(fā)情況令人防不勝防，因此我們不僅要具有足夠強的安全意識，還得懂得一些自保自救常識，如避災路線一定要牢記在心，自救器的使用要熟練自如，熟悉求救方式、匯報災情方式等等。同時加強井下安全知識的學習，才能在緊急情況下從容應對，及時求救，安全撤離，妥善避災。
思想決定行動，抓好煤礦安全生產，首先要始終擺正搞質量標準化與安全之間的關系、與生產之間的關系、與經濟效益之間的關系，牢固樹立“質量為本、安全為天”和“持之以恒抓質量、扎實有序做工作”的思想觀念，牢固樹立起“抓質量就等于抓安全、就等于增效益”的觀念，牢固樹立“沒有質量標準化建設就沒有安全生產的良性循環(huán)”的思想觀念，在全礦上下形成共識，凝聚合力。要制定科學的管理機制、考核機制、事故問責機制和激勵機制等一系列制度。
制度落實是關鍵。思想提升了，制度完善了，我們就要不折不扣的去執(zhí)行，去落實，去管理。層層落實開展安全質量標準化工作的責任，做到事事有人管、件件有著落。只有實施強有力的管理，才能保證安全質量標準化工作扎實穩(wěn)步地向前推進。才能保證礦井的安全生產。
細節(jié)決定成敗。因此，我們不僅需要先進的技術裝備，更需要將精細化管理落實到安全生產、質量標準化建設的全過程。通過實施精細化管理，使安全生產符合國家法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)程等規(guī)定，并達到和保持一定的標準，使煤礦始終處于安全生產的良好狀態(tài)，保證生產安全質量標準相關的各項制度得到正常、規(guī)范、優(yōu)化的運行，全過程監(jiān)控一切影響生產安全質量各環(huán)節(jié)、細節(jié)因素，最大限度地用科學的制度、規(guī)范、標準等，持續(xù)消除不安全質量的隱患性問題。
科技興企，文化強企。通過多樣的形勢教育和文體活動，廣泛宣傳安全文化理念和企業(yè)發(fā)展前景，進一步改善員工的精神狀態(tài)、思想觀念，增強了廣大員工的自豪感、責任感和使命感。用實際行動自覺投身到抓安全、抓質量的隊伍里來，為小屯煤礦建設和發(fā)展平安貢獻力量。