總結是對過去一段時間的經歷和收獲做出有益回顧。在寫總結的時候，要注重正反兩個方面的描述，避免片面性的觀點。掌握好總結的技巧和方法，可以幫助我們更好地完成總結的任務。
銀行信貸風險管理論文篇一
1.融資結構不合理說到融資方式，要先說負債。負債根據償還的期限不同可以分為短期負債和長期負債。一般來說，流動資金的不夠，需要通過短期借款，發(fā)行短期債券，和企業(yè)本身所積攢的商業(yè)信用等方式來籌集，而企業(yè)的流動資金僅僅應用于企業(yè)的短期投資。企業(yè)的長期投資，應該采取長期貸款等長期負債方式去解決，企業(yè)的固定資產的投資，收購合并其他企業(yè)都屬于長期投資，需要用長期負債解決。我國民營上市公司由于受到融資條件限制，造成資金來源單一，財務杠桿功能運用不夠，往往用短期融資來進行長期投資，以“短融長投”支撐起資本結構和資金結構。而且由于融資手段存在較多的違規(guī)和一定程度的違法是導致我國民營上市公司財務風險的重要原因。企業(yè)的融資方式不合理導致了企業(yè)的資金周轉不靈，從而影響了企業(yè)和發(fā)展和運轉會導致利潤降低，負債增加甚至會影響企業(yè)的持續(xù)經營。
2.企業(yè)進行違規(guī)擔保企業(yè)的財務風險的'評估不僅僅要看速動比率，流動比率，資產負債率等財務指標，還要注意公司的擔保項目，因為如果被擔保的公司不能及時償還債務，公司就會被連累，公司需要對被擔保公司負責任。因此，在財務風險方面應該對公司的擔保方面進行調查。
(一)在公司治理方面，改善管理結構
改善民營上市公司的管理結構，要從建立新的董事制度入手。由于我國現有的董事制度屬于大股東說的算的制度，即使有獨立董事的存在，也會收到大股東的控制，主要是因為我國獨立董事獨立性不強；獨立董事的組織機構不健全；獨立董事的實際地位低下；獨立董事激勵機制與保護機制不健全。我們應對此加強改進。
(二)在財務管理方面，加強財務風險管理
1.構建財務風險管理組織機構我國的民營上市公司對財務風險不夠重視，應該在公司內部設置專門的財務風險管理的部門。財務風險管理部門可以分為最高管理層、中間管理層和具體操作層三個層面。在董事會下設最高層次的財務風險管理部門,其職責主要包括三個方面:一是負責財務風險管理信息的收集、整理、分析、傳遞、報告和反饋等工作;二是負責捕捉和監(jiān)視各種風險跡象,識別和發(fā)現各種風險,進行風險預警,履行財務風險管理預警職責;三是對風險動態(tài)進行跟蹤監(jiān)督與控制,向董事會提出財務風險對策。企業(yè)各業(yè)務部門是財務風險的中間管理層和具體操作層,可以根據各部門業(yè)務特點和需要建立財務風險管理小組,對本部門所涉及的財務風險進行識別和監(jiān)督,并向企業(yè)最高層次的風險管理部門進行報告。這樣做的最終目的是為了使財務風險分級化，具體化，在企業(yè)經營活動中實現企業(yè)的財務風險管理。
2.強化企業(yè)人員財務風險意識我國的民營上市公司對財務風險的認知是不夠的，否則也不會出現融資結構不夠合理，違規(guī)進行擔保和盲目的投資的現象。為了降低公司的財務風險，應該讓管理層人員對財務風險重視起來，公司應該對管理層人員將加強培訓，增加他們的財務知識，使他們可以嚴密準確的對投資環(huán)境和投資項目進行分析評價，減少盲目投資，降低資金的流失，以便將資金投放于企業(yè)的核心產業(yè)，提高企業(yè)的利潤，減少盲目投資，降低財務風險。
(三)建立有效的財務風險預警系統(tǒng)
由于我國民營上市公司對財務風險的不重視，公司并沒有設立應有的財務風險預警系統(tǒng)，財務風險預警系統(tǒng)的存在可以加強對財務風險的識別，預測與監(jiān)控，以便于有效的防范和解決公司的財務風險。企業(yè)財務預警分析有兩種模式:一種是單變量模式,即運用個別財務比率來預測財務危機。另一種是多變量模式,即建立多元線性函數公式,運用多種財務指標加權匯總產生的數值來預測財務危機。企業(yè)如果可以建立起有效的財務預警系統(tǒng)就可以使企業(yè)的財務風險得到明顯的改善，大大降低企業(yè)的財務風險。
銀行信貸風險管理論文篇二
隨著市場經濟的發(fā)展，民間借貸作為正規(guī)金融服務的完善產物，在金融市場中扮演著越來越重要的角色。民間借貸不同于其他形式的金融服務，它本身的特點決定了其在資金流動、財務風險中存有不少問題。同時，民間借貸還對我國商業(yè)銀行造成一定沖擊和影響，增加了商業(yè)銀行的風險管理難度。本文在對民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理影響作出論述的基礎上，就民間借貸環(huán)境下我國商業(yè)銀行風險管理的應對對策進行了研究。
民間借貸;商業(yè)銀行;風險管理
民間借貸是在經濟差距增加的環(huán)境中形成的，它對緩解資金供求矛盾關系具有積極的作用，加速了資金流通，促進了社會經濟的發(fā)展。但是，民間借貸也對金融環(huán)境產生了一些負面影響，關系到我國商業(yè)銀行的風險管理。因此，我們應該辯證地認識民間借貸，分析其產生的積極效益和負面影響，發(fā)揮其應有價值的同時，引導其健康發(fā)展，盡量消除民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理的不良影響，從而維護金融市場秩序，實現社會資金的有效配置。
民間借貸的發(fā)展得益于商業(yè)銀行信貸資金緊縮，并對我國商業(yè)銀行風險管理產生了影響作用，具體體現在以下幾個方面:
(一)增加內部風險。民間借貸擁有其他很多行業(yè)無法比擬的高額利息，它雖然聚攏了大量的資金，但仍難以滿足參與者的資金需求，而商業(yè)銀行作為社會資金的管理者之一，在巨大經濟利益的驅使下，極易引發(fā)違規(guī)操作的風險性案件。民間借貸的發(fā)展，改變了我國的金融結構，不少違法分子利用銀行業(yè)務存在的漏洞，轉嫁風險，如若商業(yè)銀行不加以防范，很可能會造成無法挽回的損失。其中，技術手段、設備等失效是誘發(fā)商業(yè)銀行操作風險的重要原因，對商業(yè)銀行風險管理提出了更高的要求。另外，民間借貸的發(fā)展還在某種程度上導致我國非法集資現象惡化，挑戰(zhàn)了商業(yè)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德神經。某些商業(yè)銀行職員受利益的驅使，主動或被動卷入到民間借貸的利益漩渦中，其一旦出現職業(yè)道德失守，勢必會造成商業(yè)銀行或他人資產損失的風險。
(二)增加外部風險。信貸是商業(yè)銀行獲取利潤的主要途徑，其與存款成正比關系，即商業(yè)銀行存款越多，則可承擔的信貸業(yè)務量越大。民間借貸的出現，擠占了部分金融市場，對商業(yè)銀行存款業(yè)務和信貸業(yè)務造成了沖擊，增加了商業(yè)銀行的存貸比考核壓力。某些民間借貸機構正是利用商業(yè)銀行的這一窘境，在緩解商業(yè)銀行存款壓力的同時，把部分風險轉嫁給了商業(yè)銀行。民間借貸參與者以存款之名，到相關銀行辦理大額存單，表面上看，此業(yè)務可以同時為商業(yè)銀行存款和貸款帶來增長，并且以存款做貸款保證金，是一種低投入高產出的業(yè)務。這對民間借貸參與者而言，他們可以通過發(fā)放貸款或等形式，利用商業(yè)銀行貸款賺取利益，同時還能享受銀行存款利息，而需支付的僅是銀行貸款利率。一旦民間借貸機構出現資金利益鏈斷裂問題時，其向銀行的貸款則無法歸還，最終由銀行承擔風險。
(三)增加市場風險。區(qū)別于國家制定商業(yè)銀行借貸價格，民間借貸利率以金融市場資金供求關系為導向，由借貸雙方自主協商確定。一般情況下，民間借貸是在商業(yè)銀行無力解決資金需求緊張、迫切的情況下發(fā)生的，其利率點遠高于銀行利率，影響了國家利率政策的實施。因此，民間借貸引發(fā)了商業(yè)銀行利率風險，對整個金融市場造成了沖擊。近年來，在金融市場日漸活躍的背景下，民間借貸利率不斷增長，提高了借貸質押資產的價格和規(guī)模，加大了商業(yè)銀行利率風險管理難度。除此之外，民間借貸還對社會信用環(huán)境產生了負面影響，進而影響了銀行信用。部分企業(yè)在得不到銀行信貸的情況下，把目標轉向社會閑散資金，利用高回報誘導社會資金流向，干擾了金融市場秩序，不利于經濟結構的調整和優(yōu)化。根據多米諾骨牌效應，一旦有企業(yè)不講信用，就可能向周邊蔓延，進而拖欠、逃避銀行貸款，增加了銀行的信用風險。
結合對民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理影響的認識和分析，有針對性地提出了以下幾種民間借貸環(huán)境下我國商業(yè)銀行風險管理的應對對策，以供參考。
(一)控制內部風險。商業(yè)銀行必須要緊隨時代和市場發(fā)展潮流，積極引入先進技術手段和設備，不斷完善自身的業(yè)務流程體系，加強職工培訓，從而提高本銀行的結算質量和效率。目前，很多商業(yè)銀行都引入了自動化智能設備，改變了傳統(tǒng)柜臺辦理業(yè)務的單一模式，而只對大金額單筆網銀交易進行監(jiān)管，為違法犯罪行為創(chuàng)造了可乘之機。為此，商業(yè)銀行應該建立更加完善的監(jiān)管體系，嚴格審核業(yè)務辦理流程，在仔細確認客戶身份之后，再提供相關服務，盡量控制網銀交易等風險。針對操作風險，商業(yè)銀行還應該加強內部控制，通過培訓等方式，提高內部職員的職業(yè)素質和技能，制定健全的考核機制、監(jiān)管機制以及獎懲機制，有效規(guī)范職員的操作行為，一旦發(fā)現違規(guī)，立即予以嚴懲，從而凈化銀行操作環(huán)境，控制內部風險。
(二)規(guī)避外部風險。民間借貸環(huán)境下，金融參與者之間的關系變得錯綜復雜，同一個企業(yè)或個人扮演著多重角色，增加了債務糾紛的發(fā)生頻率。因此，在現階段我國民間借貸管理尚不完善的情況下，商業(yè)銀行需要認真分析所處的金融環(huán)境，盡量規(guī)避外部風險。具體而言，商業(yè)銀行應該進一步明確、細化風險管理目標和任務，積極配合外部監(jiān)管，推進我國金融體系的改革和優(yōu)化，在能力范圍內預判風險并加以防范。商業(yè)銀行需要堅定地擁護和落實金融監(jiān)管部門的規(guī)定，認真執(zhí)行國家的利率政策，從而構筑堅實的風險抵御堡壘，提升自身應對風險的能力。同時，商業(yè)銀行還需要對信貸人進行嚴格審批，建立信用查詢系統(tǒng)，全面考量申請人的還貸能力和信譽度，在降低風險的基礎上，增加自身的存款和信貸業(yè)務。
(三)抵制市場風險。民間借貸的發(fā)展，在一定程度上改變了我國的金融市場環(huán)境。商業(yè)銀行存在的目的和價值就是實現利益最大化，其根本任務是發(fā)展。因此，對于商業(yè)銀行而言，沒有發(fā)展本身就是一種風險。民間借貸對商業(yè)銀行存款和信貸業(yè)務造成了沖擊，擠占了商業(yè)銀行在金融市場中一定的份額。商業(yè)銀行要想有效抵制民間借貸引發(fā)的市場風險，就需要不斷優(yōu)化自身的服務結構，提升本銀行的服務質量和效率，在執(zhí)行貨幣緊縮政策的基礎上，結合信貸市場的需求，創(chuàng)新發(fā)展銀行信貸產品，適度調整資金的投放范圍和力度，簡化服務流程，讓客戶可以更加快速、有效地辦理相關業(yè)務，增強他們對銀行信貸的興趣和依賴。與此同時，商業(yè)銀行還應該拓展自己的融資渠道，充分利用先進科技，提升存貸款辦理效率和質量，積極搭建網絡信息服務平臺，最大限度地緩解資金供需矛盾，引導民間借貸的良性發(fā)展。
總之，民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理的影響是不容忽視的。未來，在我國金融體系逐步完善的過程中，民間借貸將會發(fā)揮更多的功能，對商業(yè)銀行風險管理的影響與日俱增。新形勢下，我們應該持續(xù)關注民間借貸的發(fā)展，認真分析其對商業(yè)銀行風險管理的影響，找出負面影響部分，有針對性地提出商業(yè)銀行風險管理對策，提升商業(yè)銀行的風險管理能力，幫助商業(yè)銀行建立完善的風險管理體系，從而發(fā)揮民間借貸的價值，實現商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。
銀行信貸風險管理論文篇三
發(fā)達國家從事個人消費信貸業(yè)務歷史悠久，一般都針對本國不同時期個人消費信貸展開情況制定了相應的法律法規(guī)，完善個人信用制度。僅以美國為例。
在美國的金融環(huán)境下，美聯商業(yè)銀行和紐約商業(yè)銀行發(fā)放個人消費貸款時，都十分重視利用信用局的個人信用歷史資料，并通過對社會經濟的宏觀把握，結合商業(yè)銀行信貸管理的基本要求，對消費信貸的申請和審批設定了一套嚴密、詳細、可操作性強的標準程序，并按此程序設計了一套標準電腦軟件。當客戶申請一筆消費貸款時，各營業(yè)網點只須按軟件顯示的要求輸入有關信息，電腦系統(tǒng)會自動識別每一筆消費信貸是否應該發(fā)放。
美聯商業(yè)銀行和紐約商業(yè)銀行在風險控制部門都設有專門的團隊利用計算機模型研究分析個人消費信貸的運行情況、近期個人消費信貸的損失預報。從中發(fā)現消費信貸的風險點和風險源和潛在客戶。這種做法既保證了客戶拓展的成功率，又將消費貸款的風險控制在可掌握的范圍內。
為有效控制個人消費信貸風險，美聯商業(yè)銀行在風險管理部門設有專門的信貸風險審核組和信貸組合風險審核組。這些人負責每個月的分析宏觀經濟走向、跟蹤房地產等相關行業(yè)的發(fā)展趨勢、研究已有客戶的信用變動情況和區(qū)域布局的合理性、審核客戶的購買行為、現金流及貸款支付情況，同時進行消費信貸組合的壓力測試。
美聯商業(yè)銀行認為，商業(yè)銀行任何風險的控制不僅是風險控制部門的工作也是各業(yè)務部門的工作。因此，美聯商業(yè)銀行要求每一個員工都要明白其自身所賦予的風險控制與防范職責。美聯商業(yè)銀行的企業(yè)文化要求任何部門、任何員工都必須將業(yè)務拓展、利潤增長、股東價值最大化和風險控制與防范列為自己的神圣職責。
在評估中，密切關注客戶的信用變化情況，對貸款額度靈活操作。有效地運用政府提供的個人消費信貸擔保制度處置抵押、擔保品，增強了商業(yè)銀行資產的流動性和處置力度，減少了商業(yè)銀行的損失。
銀行信貸風險管理論文篇四
創(chuàng)新型企業(yè)具有創(chuàng)新型、高技術知識和高成長性等一系列特點，總體來說創(chuàng)新型企業(yè)面臨著更大的財務風險隱患。本文針對創(chuàng)新型企業(yè)財務風險管控，首先簡要概述了創(chuàng)新型企業(yè)的特點，進而分析了創(chuàng)新型企業(yè)常見財務風險，最后就加強創(chuàng)新型企業(yè)財務風險管控，進行了系統(tǒng)論述。
：創(chuàng)新型企業(yè)；財務風險；管控
近年來，國家大力扶持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)新型企業(yè)的數量迅速增加，在市場經濟中所占比例結構也不斷提升。但是由于不少創(chuàng)新型企業(yè)規(guī)模整體相對較小，因而創(chuàng)新型企業(yè)的生存發(fā)展面臨著更大的風險。因此，加強對創(chuàng)新型企業(yè)財務風險管控的研究，尤其對創(chuàng)新型企業(yè)無形資產占比高、融資難度較大等主要特點，有針對性的研究制定財務風險管控措施，已經成為創(chuàng)新型企業(yè)經營發(fā)展的重點和關鍵，這對于促進創(chuàng)新型企業(yè)的長遠穩(wěn)定發(fā)展也具有非常重要的作用。
按照國家關于開展創(chuàng)新型企業(yè)試點工作通知中的有關要求，創(chuàng)新型企業(yè)主要是指在技術創(chuàng)新、體制機制創(chuàng)新、經營管理創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新以及文化理念創(chuàng)新等方面相對較為突出的企業(yè)。具體來說，創(chuàng)新型企業(yè)主要有以下幾方面的特點：第一，創(chuàng)新型企業(yè)的無形資產占比相對較高，很多創(chuàng)新型企業(yè)投資范疇主要是科技研發(fā)等方面，專利權、商標權、版權、設計研發(fā)專有權等一系列的知識產權類無形資產在創(chuàng)新型企業(yè)的資產中占有較大分量，這也是關系到創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展的重要支撐。第二，創(chuàng)新型企業(yè)融資難度相對較大。創(chuàng)新型企業(yè)在企業(yè)自身方面由于具有長期復雜以及廣泛等特點，尤其是開展技術創(chuàng)新需要長期穩(wěn)定和較大規(guī)模的資金投入，因此在融資方面主要是權益融資和債務融資，受到創(chuàng)新型企業(yè)自身條件的影響，融資難度相對較大。第三，創(chuàng)新型企業(yè)的現金流相對較高?，F階段不少創(chuàng)新型企業(yè)的財務杠桿相對較小，無形資產占比較高決定的創(chuàng)新型企業(yè)的融資難度較大，要求創(chuàng)新型企業(yè)必須具備足夠的“凈現金”流，投入無形資產確保無形資產的保值，這也要求創(chuàng)新型企業(yè)必須重視現金流管理，確?，F金頭寸的充足。
財務風險類型的劃分可以按照風險產生原因、產生環(huán)節(jié)以及強度等進行分類。對創(chuàng)新型企業(yè)來說，按照風險產生環(huán)節(jié)，可以分為以下幾項：
(一)研發(fā)風險問題
創(chuàng)新型企業(yè)大多以技術知識開發(fā)為主，在創(chuàng)新型企業(yè)的研發(fā)活動階段需要大量的資金投入，而這一階段企業(yè)同樣會開展多種多樣的財務活動，如果研發(fā)過程中研發(fā)費用的持續(xù)供給或者是合理分配不科學，很容易由于資金不足出現風險問題。
(二)財務管理風險
如果創(chuàng)新型企業(yè)的財務管理制度不夠健全，財務管理機構不完善，則容易由于財務管理工作環(huán)節(jié)中的'漏洞造成財務管理風險問題的發(fā)生。
(三)資金管理風險
在創(chuàng)新型企業(yè)的資金管理風險方面，籌資風險、投資風險、資金回收風險以及利潤收益分配風險等風險問題如果管理不當，同樣會對創(chuàng)新型企業(yè)的現金流產生嚴重影響。
(一)強化對創(chuàng)新型企業(yè)的財務風險監(jiān)測
有效防范創(chuàng)新型企業(yè)的財務風險問題，應該根據創(chuàng)新型企業(yè)的實際情況建立財務風險監(jiān)測預警體系。通過對財務管理、技術研發(fā)、生產銷售等各個環(huán)節(jié)的信息分析，對企業(yè)盈利、現金流、償債等進行全面的風險分析，及時發(fā)現可能出現的風險隱患。需要注意的是在財務風險監(jiān)測方面，應該把研發(fā)風險作為重點監(jiān)測項目，創(chuàng)新型企業(yè)在這方面資金投入量較大，更應該注意風險問題，盡可能的實現資金投入產出效益的最大化。
(二)把握節(jié)點做好創(chuàng)新型企業(yè)無形資產的轉換
對于創(chuàng)新型企業(yè)來說，無形資產占比較高是最大的特點，同時也是造成創(chuàng)新型企業(yè)出現財務風險的重要因素。雖然無形資產在某一階段能夠發(fā)揮較大價值，但是由于無形資產的價值具有不固定性，因而如果不能盡快加快無形資產的有效轉化，創(chuàng)新型企業(yè)現金流吃緊的問題就難以及時得到解決。因此，創(chuàng)新型企業(yè)防范財務風險問題的發(fā)生，應該注重加快實現創(chuàng)新型企業(yè)無形資產向現金或者是固定資產的轉變，尤其是各種發(fā)明專利、知識產權等無形資產，可以探索直接進行現金轉化，降低財務風險的同時，為創(chuàng)新型企業(yè)的良好發(fā)展提供基礎條件。
(三)提高企業(yè)財務風險防范的整體能力
首先，應該不斷拓寬創(chuàng)新型企業(yè)的融資渠道?，F階段創(chuàng)新型企業(yè)出現財務風險很重要的一方面原因就是融資困難，因此增強創(chuàng)新型企業(yè)的財務風險防范能力，必須注重進一步拓展創(chuàng)新型企業(yè)的融資渠道。其次，重點加強投資風險管控，建立科學投資決策機制，對投資項目資金運轉進行深入分析，積極調整技術投資方向，實現多元化投資組合，以提高投資收益。第三，加強資金回收風險管控，根據企業(yè)的經營發(fā)展實際合理安排資金投放，同時強化對企業(yè)應收賬款的管理，進一步提升企業(yè)資金使用效率。
對于創(chuàng)新型企業(yè)來說，造成企業(yè)出現財務風險的原因多種多樣，防范創(chuàng)新型企業(yè)財務風險問題的發(fā)生，應該結合企業(yè)的實際情況，健全落實財務風險管控責任，強化財務風險評估控制體系，加強內部風險審計，以防止財務風險問題的蔓延發(fā)生，確保企業(yè)經營發(fā)展的穩(wěn)定有序。
[2]吳雋，張建琦，劉衡.效率型商業(yè)模式創(chuàng)新與企業(yè)績效關系研究——因果推理與效果推理的調節(jié)作用[j].技術經濟與管理研究，20xx.
[3]王保華.“變革式”自主創(chuàng)新型大學的范例——西安歐亞學院案例再研究[j].清華大學教育研究，20xx.
銀行信貸風險管理論文篇五
1．增長速度快；不同領域、不同地區(qū)間發(fā)展不平衡。根據中華人民共和國國家統(tǒng)計局發(fā)布的2007年國民經濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報，截止到2007年底，全部金融機構人民幣消費貸款余額已從1997年的172億元增加到3.3萬億元，是1997年的191.86倍。10年來年均增長90.86%。其中個人住房貸款余額2.7萬億元，一是比2007年年初就增加7147億元，二是個人住房貸款占全部消費貸款的82%。從業(yè)務分布來看，大部分業(yè)務主要集中在工、農、中、建四大國有商業(yè)銀行和東部經濟發(fā)達地帶。
2．個人消費信貸方式比較單一。在個人消費信貸業(yè)務中最終消費品作為抵押的消費貸款方式占有比較大的比例，銀行信用卡消費占比較低。
3．個人消費信貸對總體經濟的影響有限，發(fā)展?jié)摿Υ?。在經濟發(fā)達國家，金融機構消費貸款占全部貸款的比例平均為30%-50%，其中，美國為70%，德國為60%，而我國截至到2007年末全部金融機構本外幣各項貸款余額27.8萬億元，個人消費貸款只有12%。
4．個人消費信貸的進度緩慢。目前我國個人消費信貸品種比較少還不能滿足廣大消費者對個人消費信貸業(yè)務不同層次的需要。盡管目前個人消費信貸有所進展，但仍不理想。
除此之外，傳統(tǒng)消費觀念制約個人消費信貸業(yè)務的發(fā)展。在消費觀念方面，幾千年的傳統(tǒng)文化，形成了中國百姓獨有的生活方式和理念，“量入為出”、“勤儉節(jié)約”，被譽為傳統(tǒng)美德。這與“花明天的錢圓今天的夢”的消費信貸意向存在錯位。因此，能否引導人們突破傳統(tǒng)消費理念的約束，是消費信貸發(fā)展的關鍵。
1．信息缺失。個人消費信貸風險產生的一方面是由于信息缺失，當信息只有借款人自己知道，而銀行并不知道。在這種情況下，銀行的借款風險加大。則銀行會相應提高貸款利率，當利率升高時，低風險的借款人不愿意借款，使得個人消費信貸很難發(fā)展。
2．國家的消費政策相對滯后。我國所提供的住房、汽車消費的政策環(huán)境嚴重滯后。個人申請此類貸款必須到有關部門辦理抵押評估登記手續(xù)，到公證部門辦理公證手續(xù)，并且還需交納各種頒證費、評估費、公證費、保險費等等。其手續(xù)繁雜、費稅力度過大，勢必損傷消費者的積極性。
3．個人消費信貸風險管理不夠完善。目前商業(yè)銀行缺乏對貸款前進行調查，沒有有效監(jiān)督檢查的手段。當個人消費貸款業(yè)務達到一定業(yè)務量后，商業(yè)銀行個人消費貸款經營部門往往不堪重負，最終造成管理沒有重點，流于形式。
4．個人消費信貸立法滯后。我國目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范個人消費信貸活動和調整個人消費信貸關系的全國性法律。如《個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《商業(yè)銀行自營住房貸款管理暫行辦法》、《信用卡業(yè)務管理辦法》等，這些管理辦法和指導意見，均未達到全國人大及其常委會的立法層次。
銀行信貸風險管理論文篇六
商業(yè)銀行風險管理對我國經濟社會的發(fā)展起到重要的影響，雖然我國商業(yè)銀行風險管理近些年取得一些成績，但也存在很多問題。本文分析了我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題，并提出了相應地解決對策，供相關學者參考。
商業(yè)銀行；風險管理；思考
1.科學的風險管理理念未能全面建立。
與國外資本市場相比，我國的資本市場發(fā)展很不完善，大多數企業(yè)獲得資本的方式是間接融資。間接融資對商業(yè)銀行來說有利有弊，利處在于能夠獲得較高利潤，弊處在于風險很大。分析我國國內商業(yè)銀行的經營現狀可知，擴大市場占有成為商業(yè)銀行追求的目標。國內的商業(yè)銀行未能形成科學的風險管理理念，主要體現在如下兩點：其一，少數銀行工作人員沒有認清現代商業(yè)銀行的長短期發(fā)展目標，不顧將來發(fā)展，只管眼前利益，沒有控制好資產質量的下降問題。由于我國四大國有銀行集中了大部分的資產業(yè)務和負債業(yè)務，相對集中的資產很容易引發(fā)金融風險。其二，對商業(yè)銀行風險認識的偏差，沒有將風險和效益辯證地看待，往往注意發(fā)展業(yè)務而忽視了風險的防范，或是認為控制風險等于減少業(yè)務，這種錯誤的觀念導致商業(yè)銀行的整體的抗風險能力下降。
2.風險管理體制與構架不夠完善。
目前，我國國內的商業(yè)銀行風險管理體系不夠健全和完善。首先，沒有建立一個獨立的風險管理部門，即便有少數商業(yè)銀行在某一層級分行設立的有風險管理部門，但是由于沒有制定出科學合理的風險管理規(guī)劃以及風險監(jiān)控流程，使得該風險管理部門不夠獨立化和系統(tǒng)化。其次，我國存在一些商業(yè)銀行公司治理結構不完善、產權制度不明確的問題，整個風險管理體制和構架都不夠完善，容易受到外界的影響，加上風險管理人員素質不高，亟需建立一套完整而嚴謹的法律約束機制。
3.風險管理技術方法落后。
我國商業(yè)銀行風險管理的技術非常落后，主要體現在風險評估技術和風險量化技術落后。隨著金融市場的迅速發(fā)展，各種金融創(chuàng)新業(yè)務紛紛在商業(yè)銀行中日益凸顯出來，金融衍生工具的多樣化使得銀行風險管理的難度逐漸增大。面對這種現狀，國外商業(yè)銀行采取了一套科學完整的風險評估和量化機制。相比之下，我國的商業(yè)銀行風險評估和量化技術非常簡單落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前對風險的識別和監(jiān)測缺乏有效的方法，比如在監(jiān)測信用風險時，由于涉及面廣、費用高，加上信息沒有實現共享以及外部征信評級失真等問題，導致通常只能以初始的方式對風險監(jiān)測進行量化。而一些先進的風險數據模型，由于所需費用昂貴以及科技含量高，國內很少有銀行使用。
4.未形成系統(tǒng)的風險管理文化。
企業(yè)競爭的關鍵在于企業(yè)文化，商業(yè)銀行的員工是銀行風險管理的核心力量。如果商業(yè)銀行的員工不能夠清楚地認識到風險管理的重要性，那么商業(yè)銀行面臨的風險是巨大的?，F階段，我國商業(yè)銀行未形成系統(tǒng)的風險管理文化，主要體現在：第一，較為重視信用風險，而忽視了市場風險和操作風險。第二，業(yè)務發(fā)展和風險控制沒有很好地兼顧。第三，全面風險管理意識缺乏，僅僅認為風險管理控制屬于風險管理人員負責，而沒有意識到這需要貫穿到銀行的各項工作中，員工缺乏自覺意識。
5.風險管理機制不健全。
我國商業(yè)銀行風險管理機制不健全的表現如下：第一，由于商業(yè)銀行在收集客戶信息時存在資料不全或者不真實的情況，導致沒法根據客戶的信息進行全面的風險預警。第二，風險識別工具的缺乏，難以為風險的判斷和化解提供依據。第三，沒有完善的避險系統(tǒng)，一旦出現風險很難有效規(guī)避。第四，風險決策系統(tǒng)不健全。第五，風險監(jiān)控系統(tǒng)的缺乏，難以做到風險全過程的監(jiān)控。國外商業(yè)銀行的風險管理和規(guī)避機制都要遠遠優(yōu)于我國，因此，我國商業(yè)銀行應充分借鑒他國優(yōu)秀經驗。
1.樹立全面風險管理理念。
風險對于商業(yè)銀行來說是一把雙刃劍，搞好風險管理有助于商業(yè)銀行獲得最大的收益。風險與回報是成正比的，銀行需要做好平衡風險的準備。做好風險管理必須要樹立全面風險管理理念，通過一些手段和措施實現商業(yè)銀行低投入高回報的目標。具體方法可以從以下幾點入手：第一，在商業(yè)銀行內部對全體員工進行全面風險管理意識的宣傳和培訓，使銀行上上下下所有的員工都能重視風險管理，做好自己份內的事情，減少因自身原因導致的風險的發(fā)生。第二，通過一些激勵機制，提高銀行員工的風險防范的積極性。第三，建立一套完整科學的全面風險管理體系，從業(yè)務、操作、機構、人員到流程都進行全面管理和監(jiān)督，切實提高風險防范和規(guī)避意識，減少銀行面臨的各項風險。
2.加強風險管理部門的相對獨立性。
第一，創(chuàng)建科學獨立的風險管理架構。以銀行董事會為首強化風險管理，設立專門的風險管理委員會和風險審計部，并且這兩個部門屬于平行關系。風險管理委員對董事會負責，做好風險管理和監(jiān)督工作，風險審計部門對風險管理委員會的部署進行監(jiān)督和評價。第二，規(guī)范風險操作流程。先進的科技是完善風險操作流程的重要支撐。首先要在商業(yè)銀行內部建立起一套完善而又強大的計算機數據庫，以便從總體上對整個銀行的資產進行分析和預警，然后再反饋給各分行。在分行間根據區(qū)域、行業(yè)、進入產品的不同而制定出不同的風險預警和防范機制，減少由于主觀分析帶來的錯誤。此外，還應增強系統(tǒng)控制操作風險能力，對現有程序進行升級優(yōu)化，在風險重點處通過編程進行控制，提醒操作人員正確操作，減少甚至消除人為處理造成的失誤，避免操作風險的發(fā)生。第三，建立各級風險管理機構。在商業(yè)銀行的分行和支行建立獨立的風險管理部門，各個省的省級分行成立風險管理委員會，加強對省級分行的監(jiān)督和管理。在省級分行風險管理委員會下設立信用風險部、市場風險部、審計部和業(yè)務管理部，共同發(fā)揮防范風險的作用。
3.建立嚴格的規(guī)章制度。
首先，明確崗位職責。風險管理部門應根據國家政策，上級的金融、信貸政策和市場的變化情況，制定各部門、基層、員工的崗位職責、規(guī)章制度和風險防范要求。根據不同的業(yè)務種類和風險類別制定相應的規(guī)章制度和風險防范點，使風險防范貫穿于銀行每個崗位和業(yè)務品種。其次，加強部門之間協調。風險管理部門和業(yè)務部門要認真履行好自己的職責，正確處理好風險管理與業(yè)務拓展的關系。最后，加強業(yè)務人員的管理。要加強各級管理人員和操作人員管理，組織員工認真學習，切實掌握和熟悉本部門、本崗位的制度規(guī)定、操作流程及風險控制的重點，使全體員工切實掌握重點業(yè)務的風險環(huán)節(jié)、風險點、控制措施，增強自覺執(zhí)行內控制度的責任感。
4.差別管理、區(qū)別對待。
其一，針對不同的地區(qū)和行業(yè)實施差異化信貸政策。我國地區(qū)經濟發(fā)展不平衡，行業(yè)管理政策不同，在信貸資源有限的情況下，由于各級銀行機構的風險管理水平高低不同，應根據不同的地區(qū)和行業(yè)實行差別的信貸政策，并根據地區(qū)和行業(yè)差異采取不同的授權、授信制度來調整和防控信用風險。其二，派駐風險管理部門或官員。我國商業(yè)銀行在總行集團總部應設立執(zhí)行董事級別的首席風險執(zhí)行官來獨立的履行全面風險管理和控制職能。并且，由集團總部向全國各分支機構派駐風險管理部門或風險管理官員，接受集團總部的垂直領導、執(zhí)行總部的指令，履行風險管理和監(jiān)督職責。其三，風險審批部門應設在上級分行，不受同級銀行機構管理如對企業(yè)客戶評級授信的部門應設在一級分行以上，以免對企業(yè)貸款評級、授信和審批貸款時受同級基層行領導的行政干預，容易發(fā)生和造成貸款風險。
5.加強征信和中介機構體系建設是實施風險管理的必備條件。目前，我國的征信體系建設雖比改革開放前有了長足的發(fā)展，但與一些國外發(fā)達國家相比，仍存在不小差距，無論在數量上、還是在服務效率上都無法滿足國內客戶需求。因此，加強我國的信用評級、資產評估、會計審計等社會中介機構建設，提高從業(yè)人員素質，強化對社會服務體系的監(jiān)管，提升服務公信力，為我國銀行和客戶提供一個良好的信用環(huán)境，才能為我國商業(yè)銀行實現全面風險管理奠定堅實的基礎。
銀行信貸風險管理論文篇七
文章通過對中、外資銀行信貸管理制度的調查分析與差異比較，提出了中國應借鑒國外銀行的先進做法，盡快建立適應國際化競爭的信貸管理制度的對策和建議。
信貸管理；風險防范；差異；對策和建議
外資銀行在長期的商業(yè)化經營中，已經形成了一整套較為科學、規(guī)范的信貸管理體制和內部控制制度，對貸款準入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析和計量、風險控制體系等有規(guī)范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風險。相比之下，國內銀行的信貸管理機制目前尚處在調整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現在以下幾個方面：
(一)組織結構上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內銀行重視垂直管理
外資銀行在信貸組織架構上通常采用條塊結合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現了風險控制與資源配置效率的結合。外資銀行通常會設置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務的組織管理，如信貸政策制訂部門（市場營銷部門或信貸政策委員會）、風險評估部門、風險審查和管理部門、不良貸款處理部門以及內部稽核部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務上相互溝通、協作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同專業(yè)部門的授權人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對背獨立審批，全票通過或者達到有效票數后貸款審批通過。而行長主要負責日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強調獨立、客觀、公正。
國內銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結構與專業(yè)銀行時期相比，基本架構沒有實質性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構，表現為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網點之間以及機構內部行長、科長、經辦之間的垂直分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內部結構調整，相繼成立了資產保全部和風險審查部門負責處置不良貸款和評估貸款風險，舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權。
外資銀行十分注重信貸風險的早期評估計量和防范，將管理風險作為整個信貸業(yè)務流程的核心，在各個業(yè)務環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風險。主要有：1．通過確定目標市場、制定詳細的風險資產準入標準來篩選客戶。如每年會根據信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標，確立市場目標及風險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。風險管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細節(jié)，包括對公司規(guī)模、管理者經驗、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據尋找符合條件的客戶進入貸款程序。2．通過現代計量方法和借助各種軟件工具對客戶進行動態(tài)評估與分析，對客戶的第一性進行評級，并將評級結果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3．建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據評估結果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內統(tǒng)籌考慮，通過這種方式實現集團企業(yè)授信風險的集中控制。4．通過對信貸資產組合進行評估，盡可能地選擇多種相關度較小或者負相關的資產進行搭配，以便分散風險。5．通過不定期的.風險測試，提前做好突發(fā)事件的應對工作。如風險管理部門會定期對貸款組合進行風險測試和敏感性分析，通過假設某些宏觀(政治/經濟)事件發(fā)生，測量信貸資產可能遭受的影響。根據測算結果，一些敏感性和波動性較大的貸款其五級分類評級將會下調，有關客戶的信用等級也會相應下調。6．設立獨立機構評估風險與績效。如渣打銀行設有獨立的風險稽核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權平均損失概率，確定信貸組合的風險級數，5級以上為合格。如果不合格，審核部門將及時給予改善建議，要求業(yè)務管理部門改進，并在6個月后復查，12~18個月后再次復查，直到確保風險隱患消除。
與外資銀行相比，國內銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期度量和防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行較少進行行業(yè)研究、地區(qū)市場分析和市場細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細致的研究和個案分析，對如何科學搭配、合理運用信貸資產，將資產風險降到最低缺乏全盤考慮。突然的表現就是近幾年商業(yè)銀行（包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎建設行業(yè)和上市公司，集中于少數貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風險大，一旦發(fā)生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業(yè)都將帶來較大的沖擊。在風險控制的其他環(huán)節(jié)，國內銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年審進行，不能即時反映風險，評級系統(tǒng)的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設置的科學性、全面性和代表性以及評級結果的普遍運用也與外資銀行有一定差距。
(三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內銀行重視人員控制
外資銀行強調調動員工的積極性和主動性。在業(yè)務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行垂直管理，各級分支機構的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。并且十分重視對信貸人員進行專門培訓，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據其工作經驗和能力，將其分為若干等級序列，授予相應信貸審批權限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到市場部門和行政方面的干預，又充分調動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現：一是實行科學評價，動態(tài)管理。如在某些外資銀行，貸款審批權限實行一年一定，借助業(yè)績評價系統(tǒng)對信貸管理人員的“表現”打分，上級信貸主管據此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權限等級。審批權限的動態(tài)調整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風險管理質量，另一方面便于管理層在短期內能夠查明風險、采取對策。二是通過設計科學的激勵機制，采用激勵措施，如股票期權制度、內部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增值的目標有機結合起來，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無法盡職的可能。三是通過設計相互制衡的組織體系，通過權力的分工和分配實現人員間的權責制衡，有效制止內部人控制行為。
國內銀行強調對員工加強管理以控制信貸風險，但國內銀行內部制衡的組織體系尚未健全，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產質量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下通過加大違規(guī)成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規(guī)定相當嚴格，如一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯形成不良，則經辦人員將立即被解除合同，有關負責人也要受到相應行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結構不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內外勾結詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。一方面，貸款審批權基本按行政職務層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然單調，基本還是傳統(tǒng)計劃體制下的老一套，主要的財務激勵措施——按照績效考核進行的獎勵變成了較為固定的獎金，實質上成為工資的一個組成部分，失去了應有的激勵作用。
綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導致了中外資銀行在競爭能力、經營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現有信貸管理制度具有很強的現實意義。
遵循信貸組織機構設置的三大原則，在現有信貸制度的基礎上強化信貸部門內部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權；三是遵循系統(tǒng)協調原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關系、增強實力、杜絕內耗。如在現有的風險評估部門、貸款管理部門和資產保全部門的基礎上，加設信貸資產組合管理部門，專門負責對全行信貸資產組合、資產多元化、整體信貸資產回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機構、投資者提供報告，根據既定的整體資產優(yōu)化策略對各業(yè)務部門、區(qū)域經營管理的信貸資產狀況進行監(jiān)察。還可設置信貸政策管理部門，專門負責制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機構進行溝通等。通過建立健全的信貸組織管理體系提高風險管理的水平。
信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過分以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險；為了將個人責任變?yōu)榧w責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率?，F時的問題應是強化激勵機制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權限按行政職務大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳嶋H能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應審批權限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性。第三，改革現行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經理等級薪酬制度。
(三)客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關系
我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個極端：一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現金管理等有關制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結構中，中小企業(yè)仍是絕對主體，但在信貸管理中，過份強調形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續(xù)，不能根據企業(yè)實際情況提供個性化的金融服務品種，消極逃避信貸風險。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質上就是經營風險的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經營效益水平。
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銀行信貸風險管理論文篇八
房地產業(yè)是國民經濟最重要的支柱性產業(yè),是一個投資巨大、回收緩慢、回報豐厚、具有高風險的極其復雜的系統(tǒng)工程。房地產企業(yè)的經營模式具有較大的特殊性,具有資產負債率比較高,投、融資金額均較大、生產周期長等特點。雖然其收益一般也較大,但面對的風險也較一般企業(yè)大,特別是在快速擴張過程中其面臨更大的風險,因此,必須加強對房地產企業(yè)的風險管理。
作為從事房地產開發(fā)和經營的房地產企業(yè),在經營、財務結構、組織結構等方面具有獨特性,這些特點決定房地產企業(yè)在財務風險管理方面具有獨特性。
1.1房地產開發(fā)周期與風險
房地產開發(fā)產品要從規(guī)劃設計開始,經過可行性研究、征地、拆遷、安置補償、建筑安裝、配套工程、綠化環(huán)衛(wèi)工程、產品上市等多個階段,經過一段相當長時期才能全部完成。周期越長、不確定因素越大,風險也就越大。首先,房地產開發(fā)周期越長,各種社會經濟環(huán)境條件發(fā)生變化的可能性就越大,產品的成本和售價的不確定性就越大;如隨著政府土地政策的變化,土地拍賣價格變化變動越大,房地產企業(yè)成本和售價變動越大;隨著利率水平的變動,房地產企業(yè)成本和售價也發(fā)生相應變動。其次,隨著社會的進步和生活水平的提高,人們可支配收入增加,對房產的品質要求也越來越高,房地產企業(yè)面臨其產品不能滿足人們要求的風險;如由于房地產產品周期的長久性,其適應性能和替代性也差,一些設計過時的房地產產品面臨不能滿足人們日益變化的需求的風險。
1.2房地產產品特性與風險
土地與房屋同屬于不動產范疇,房地產的不可移動性是其區(qū)別其他商品的一個重要特征。房地產位置的固定性造成房地產產品的區(qū)域性和個別性,造成不同城市之間、同一城市不同區(qū)域、地段之間的差異性。房地產的價值在很大程度上取決于其所處的地理位置,而地理位置則取決于給城市、區(qū)域、地段未來發(fā)展的趨勢,未來發(fā)展的不確定性是房地產投資的重要風險因素之一。因此,房地產商品價格與所處的地區(qū)、地段的社會經濟及地理環(huán)境的優(yōu)劣密切相關,而這些條件的變化非常復雜,有很多不確定的因素在起作用,房地產的投資產品必然承擔項目所處地理環(huán)境條件變化所帶來的風險。
1.3房地產企業(yè)資金供求與風險
房地產投資是資金密集型的投資,房地產每一個開發(fā)階段都需要投入大量資金,加上開發(fā)產品本身的造價很高,需要不斷地投入大量的資金。房地產企業(yè)資金來源多樣化。房地產投資的規(guī)模越大、融資方式越多,投資者承擔的風險也越大。目前我國房地產企業(yè)的資產負債率非常高,通常超過70%,也就是說,一個房地產項目在最初的開發(fā)中,自有資金不到30%。所以,房地產企業(yè)極度依賴銀行資金同時也引發(fā)了其巨大的償債風險。
1.4房地產企業(yè)組織結構形式與風險
在組織結構上,大多數房地產公司都按照投資項目成立多個項目分公司。成立項目分公司給管理帶來一定的好處,同時也增加了管理的風險?？偣竞晚椖抗疽泊嬖谖小黻P系,項目公司是代理人,在空間上具有相對的獨立性,總公司和項目分公司之間存在比較嚴重信息不對稱,總公司在獲取的信息上具有不準確性和滯后性,這削弱了總公司對項目公司的控制。在經營上,項目公司的經營可能違背總公司所制定的戰(zhàn)略規(guī)劃和原則,在財務上,總公司也很難有效地對項目公司的預算、決算進行控制。
2.1融資風險的防范在對企業(yè)融資風險充分評估、測度的基礎上,為了降低和控制房地產企業(yè)籌資風險,企業(yè)應根據本企業(yè)的實際情況,制定嚴格的籌資管理規(guī)則并嚴格遵守。首先,應該收集相關企業(yè)的信息,找到房地產行業(yè)最佳的資本結構,與本企業(yè)的資本結構相比較,評估能否優(yōu)化本企業(yè)的資本結構,降低公司的綜合資本成本。其次,公司應該對每個項目的資金籌集活動進行管理,優(yōu)化每個投資項目的資金籌集活動的成本和風險。最后,公司也應在本企業(yè)內部進行管理,比較分析在本企業(yè)內部不同項目的資金籌集活動,分析評估風險和成本。
2.2投資風險的防范
2.2.1做好投資項目的可行性分析
房地產投資項目的金額大,資金占用時間長,企業(yè)的投資決策都會面臨一定的風險。為了保證投資決策的正確有效,必須按科學的投資決策程序,認真進行投資項目的可行性分析,財務可行性分析是投資項目可行性分析的主要內容,包括:對收入、費用和利潤等經營指標的預測和分析;對資金投入、配置、流轉和回收等資金運行過程的預測和分析;對資產、負債、所有者權益的預測和分析;預測和分析項目現金流量、凈現值、內含報酬率等指標和項目收益與風險平衡關系的預測和分析。對投資項目技術上的可行性進行論證,運用各種方法計算出有關指標,以便合理確定不同項目的優(yōu)劣。
2.2.2制定后備措施
影響企業(yè)投資項目收入的不確定因素較多,如價格的變動、市場的變化、消費者偏好、例外事故等,因此,收入預測比任何其他的經濟分析所采用的參數都具有更大的不確定性,收入數字不準確將給投資企業(yè)帶來更大的風險。
此外,投資項目風險的來源還有社會、政治、經濟的.穩(wěn)定程度,項目的經營管理水平,技術進步與經濟發(fā)展的狀況,國家的投資及產業(yè)政策,投資決策部門的預測能力,通貨膨脹和匯率等因素,應針對可能出現的風險制定風險控制預案。
2.3日常資金運營風險的防范
2.3.1加強對日?，F金流量的預測控制
日常資金運營風險,編制現金流量預算非常重要。由于公司理財的對象是現金及其流動,就短期而言,公司能否維持下去,并不完全取決于是否盈利,而取決于有沒有足夠的現金用于各種支付。因此,編制現金流量預算應立足于對現金流量的控制和監(jiān)測?，F金流量預算的編制主要是通過現金流量分析來完成,因為通過現金流量分析,可以觀察到企業(yè)的經營、投資和財務政策,將企業(yè)動態(tài)的現金流動情況全面的反映出來。準確的現金流量預算,可以為企業(yè)提供風險預警信號,使經營者能夠及早地采取行動,防范風險。
2.3.2采用資金集中管理模式
房地產企業(yè)一般采用項目法人制,通常設立多個項目公司,一般會形成集團公司模式,集團公司不是幾個公司的簡單組合,為了公司能利用集團公司的協同效用,提高公司日常資金運作效率,集團公司的資金管理應更側重于集權式的管理模式。此種模式能使項目公司及時了解集團資金的流向、安全和效益,防止資金在運行中可能出現的違章和舞弊行為;也能夠實現集團整體資源的有效配置,解決資金的多頭開戶的資金余裕和短缺并存問題。
2.3.3重視經營性現金流
企業(yè)日常經營過程中,日常資金運營風險程度大小取決于日?，F金流是否穩(wěn)定,保持經營現金流的穩(wěn)定則是控制風險的關鍵。在企業(yè)現金流量的各項指標中,最為基本的就是經營性現金流指標。如果企業(yè)沒有經營性現金流,就沒有長期穩(wěn)定的現金流供應;經營性現金流的控制是現金流控制管理的關鍵。房地產企業(yè)存貨價值比較大,占用了大量現金,構成大量經營現金流流出;房地產企業(yè)預收賬款也很大,是其最大的經營現金流來源之一。因此,加強對存貨和預收賬款管理非常必要。
銀行信貸風險管理論文篇九
合理規(guī)避公路施工單位財務管理風險不僅對施工單位相關工作的順利實施有著重要的意義，而且還有利于我國公路行業(yè)的發(fā)展。文章從施工單位的財務風險概念出發(fā)，結合施工單位財務風險情況，提出風險規(guī)避的對策建議，旨在提高公路施工單位管理水平，更好的以公路體系為社會所服務。
公路行業(yè)；施工單位；財務風險管理
隨著我國市場經濟的高速發(fā)展，各個施工單位對財務風險管理的重視上升到了新的高度。只有對公路施工單位財務風險進行有效規(guī)避，才能提高施工單位工作績效，才能促進我國公路施工單位更快更好發(fā)展。接下來，筆者結合在山東省泰安市公路局的相關工作經歷對當前形勢下公路行業(yè)施工單位財務管理工作中存在的風險以及規(guī)避風險的措施進行分析，希望新形勢下公路施工單位能夠有效規(guī)避財務風險，提高財務管理水平。
結合市場經濟飛速發(fā)展下公路施工單位財務工作的行業(yè)特征和筆者的從業(yè)經歷，筆者認為，公路施工單位財務管理主要在以下幾個方面存在風險：
當前形勢下，公路施工單位內部人員財務管理意識較差主要體現在以下兩個方面：一方面，由于公路行業(yè)施工單位大多由事業(yè)單位改制而來，成本核算和損益風險意識不強，具有計劃經濟下的非營利性和公共服務性等特點的時代烙印，在出現財務風險的時候，許多財務工作人員認為這與本單位的財務管理工作沒有太大關系，而是有國家和單位兜底，再者有財務制度和國家法律法規(guī)的制約，施工單位較為安全，對財務管理不去做深入的理解。另一方面，有很多公路施工單位只是看重接攬工程任務，以及盡快完成工程并保證質量，而忽略了單位的'財務風險管理，從長遠來看這是不利于施工單位發(fā)展的。
公路施工單位的財務管理信息化建設水平較低，給公路施工單位財務管理工作帶來了極大的風險。財務管理工具較為落后，信息化程度較低，沒有十分明確的建設方向，致使財務管理效率低下。在事業(yè)單位財務管理過程，傳統(tǒng)的公路施工單位從業(yè)人員管理方式較為滯后，他們對于新鮮事物接受意識不是很強，接受管理工具轉變這一情況就需要一個過程，并且新的管理模式與實際工作內容結合時需要融合，但施工單位目前缺乏這種既熟悉管理模式又熟悉實際問題的人才，這就導致新的管理模式和管理工具在實際工作中無法很好地融合，甚至難以被廣泛重視和應用。
當前形勢下，在公路施工單位內部，有些部門不重視管理，內部控制意識比較淡薄，至對內部控制不太了解，致使單位內部控制可有可無，內部控制建設較為落后。還有另一種情況，許多公路行業(yè)施工單位有內部控制監(jiān)督制度，但是內部控制監(jiān)督制度執(zhí)行力度不大，財務管理的相關人員不清楚施工單位的內部控制管理規(guī)范或者明明知道卻不去執(zhí)行，這就導致了內部控制成為了擺設，內部控制作用不很明顯。
針對以上筆者所分析的當下公路行業(yè)施工單位財務風險管理存在的幾方面的問題，筆者認為，要做好公路行業(yè)施工單位財務風險管理應該從以下對應的幾方面著手，進而使公路施工單位更好地規(guī)避財務管理風險：
有效控制財務管理風險最首要的工作是提高公路施工單位對財務管理工作的重視程度，提高相關工作者的財務管理意識。對施工單位專業(yè)性強的會計業(yè)務必須實行重點、專題性的培訓，使財務人員明白，財務管理部門并不僅僅是記賬而已，經濟效益是干出來的，也是算出來的。這是由于財務人員的基本素質決定了一個單位風險指數的高低，而財務風險可能出現在財務工作的各個環(huán)節(jié)，任何小的失誤都可能給施工單位帶來財務風險。通過以上措施，提高財務人員的風險控制能力，使財務風險防范意識貫穿施工單位財務活動的始終。另外，實際上不僅是財務人員，對于事業(yè)單位的其他行政執(zhí)法人員、管理人員、內部審計人員以及監(jiān)督人員等單位全體員工，都應該提高風險意識，培養(yǎng)及時有效地識別、控制與防范風險事故的能力，減少施工單位的風險損失。
要想提高公路施工單位財務管理的效率及時效性，就必須提高單位財務信息建設水平。首先，當前形勢下，提高單位財務信息建設水平，應與時代結合，利用計算機技術，并與實際情況結合不斷推陳出新，將施工單位資金管理向信息化、網絡化改造，提高施工單位管理的效率及時效性，便能隨時隨地了解整個施工單位資金動向，有利于公路施工單位的發(fā)展。其次，建設具體的適合本施工單位的財務管理系統(tǒng)，具體到明確應建設具有哪種功能的系統(tǒng)，使其能夠解決實際遇到的問題。最后，公路施工單位管理層應該重視財務信息軟件的利用，以提高財務管理風險的控制能力，通過財務信息軟件這一平臺，獲取相關的預算審核信息，為公路施工單位管理者制定正確的決策提供合理的依據。
公路施工單位應該重視單位內部控制監(jiān)督制度，在遵守國家法律法規(guī)和市場經濟發(fā)展規(guī)律的情況下，不斷完善內部控制制度。首先，應該加強所有有關的工作人員的內部監(jiān)督意識，使其把內部控制監(jiān)督制度作為日常處理工作的標準，嚴格按照標準承擔自己的責任，進行相關的財務活動。其次，在施工單位內部實行風險導向的審計制度，采用規(guī)范化、系統(tǒng)化方法應對，以便測試各相關部門的風險識別、評價、應對為基礎的一種審計活動。作為公路施工單位管理的關鍵點，公路行業(yè)施工單位財務管理需要相對完善的內部控制制度進行輔助，完善內部控制監(jiān)督制度能夠大大降低財務信息失真發(fā)生的可能，盡可能地規(guī)避財務管理風險，促進公路施工單位的發(fā)展。
綜上所述，公路施工單位財務風險管理對其長遠發(fā)展有著非凡的意義，規(guī)避財務管理風險，不僅有利于提高施工單位的效率，更有利于其更好更快發(fā)展。而目前來看，公路行業(yè)施工單位財務風險管理面臨的諸多問題，制約了本單位的發(fā)展。因此，要想使公路行業(yè)施工單位更好更快的發(fā)展，必須采取以上措施改進公路施工單位的財務風險管理。同時，意識到公路施工單位財務風險管理對施工單位發(fā)展的重要性，做好公路行業(yè)施工單位財務風險管理，對促進公路施工單位的發(fā)展有著巨大意義。
銀行信貸風險管理論文篇十
隨著社會法制化的推進及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。
掌握先進的內部控制、風險管理、內部審計及職業(yè)舞弊等理論;掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進;提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環(huán)境;明確如何結合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng);通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務活動中的控制要點、控制標準和控制方法。
此次培訓使我系統(tǒng)地學習了內部控制與風險管理中一些實用的技巧和功能，不僅知道了如何使用，更了解了原理，對今后的工作十分有幫助，可以提高工作效率，使工作的成果更美觀，為自己的工作成果加分，使老板滿意。
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金融風險管理實訓心得
銀行信貸風險管理論文篇十一
伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經營風險越來越復雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風險進一步加大，風險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風險管理的內涵、意義、風險產生的原因及風險管理的現狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風險管理作了初步探討。
商業(yè)銀行；風險；風險管理
隨著我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場中占據主動，它們會采取各種措施，以銀行機構的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會采取主動的姿態(tài)，但是與此同時也會帶來巨大的不良風險，比如壞賬、死賬的產生，以此加強商業(yè)銀行風險管理是銀行提高市場競爭力的關鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風險管理的理念，還是技術、方法等，都與西方發(fā)達國家的銀行存在差距，因此基于國內外的實際情況，商業(yè)銀行應該加強風險管理工作。商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，滲透到銀行經營管理活動中的每一個過程和環(huán)節(jié)，預防、回避、排除或轉移經營中的風險，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金的安全。風險管理是一個全面的管理，涉及企業(yè)的各個方面。全面風險管理要對所有影響銀行目標的風險進行系統(tǒng)識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰(zhàn)略風險規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務單元的市場和產品，管理風險都應得到有效控制。風險管理包括以下幾個要素：調整風險偏好和戰(zhàn)略、加強風險應對策略、降低經營性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風險及抓住機遇等。
其一，商業(yè)銀行通過實施風險管理可以規(guī)避、分散、轉嫁、控制和化解所面臨的各種風險，從而減少商業(yè)銀行資產、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會金融。
（一）銀行自身因素帶來的風險
商業(yè)銀行自身風險主要是：首先是銀行資金構成帶來的風險。商業(yè)銀行在滿足公益的同時，必須要實現盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務，而銀行從事信貸業(yè)務的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導致銀行出現擠兌風暴；其次銀行的資產規(guī)模帶來的風險。維持銀行經營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現資金周轉不靈的現象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風險。在經營過程中，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導致商業(yè)銀行內部控制失去嚴肅性和可操作性。
（二）銀行外部因素帶來的風險
銀行外部因素帶來的風險主要體現在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實現了經營主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場中要自負盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨立的面對市場中的風險，一旦出現虧損現象，將會導致商業(yè)銀行破產；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風險；當然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導致銀行出現壞賬、死賬的現象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉受到阻礙，從而導致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風險。我國的宏觀政策也會給銀行的經營帶來巨大的影響。
（一）商業(yè)銀行風險管理的初步成效
截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風險管理工作取得了不錯的成績：一是行業(yè)銀行對風險管理的認識不斷提高。隨著國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風險管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風險管理工作的認識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進行了制度化規(guī)定；二是政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關系到社會的穩(wěn)定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業(yè)銀行風險管理工作逐漸規(guī)模化、制度化。商業(yè)銀行對各項工作的規(guī)定在不斷細化，制定了科學的規(guī)則。
（二）商業(yè)銀行風險管理認識不足
商業(yè)銀行對風險管理工作還存在認識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結構的認識還不夠細化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風險的認識還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經營規(guī)模作為發(fā)展的重點，而忽視了資金結構的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產質量的考慮；二是對風險管理的內涵不了解。很多商業(yè)銀行將風險定格在信用風險，認為信用風險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風險、操作風險等因素；三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風險分散性不高。
（三）風險管理體制不健全
目前我國國內銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現代意義上的風險管理組織制度。大多數商業(yè)銀行還沒有獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，無論是內部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風險）或資金管理部門（管理利率等市場風險），都沒有能力承擔起獨立的、具有權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
（四）風險管理機制上的差距
我國的商業(yè)銀行風險管理機制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風險管理系統(tǒng)是國外金融機構經營運作的堅實基礎，也是金融機構穩(wěn)健經營的重要表現，這些正是我國導致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風險管理機制，使得風險管理工作缺乏相對完善的執(zhí)行標準。
（五）風險管理方法、管理技術落后
長期以來，我國在風險量化管理方面非常薄弱，風險測算統(tǒng)計工作還未能實現制度化和科學化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風險管理中，評價方法不準確；我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風險有關的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實現統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數據重復錄入、系統(tǒng)間數據標準不一致、系統(tǒng)技術平臺不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進的風險評估技術，風險分析手段落后，預警能力低下，常常是跟在風險后面亡羊補牢，缺乏預見性。
（六）風險管理工具方面存在較大差距
國際金融衍生產品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，隨著經濟發(fā)展，技術進步，金融衍生產品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風險的重要工具。但是就目前現狀看，我國金融衍生產品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產品的不足。
（一）加強風險管理文化建設，樹立風險管理新理念
風險管理文化是銀行開展實際業(yè)務和進行有效風險管理的精神動力，是取得業(yè)績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營造良好的風險管理文化，樹立全方位風險管理理念，引導和推進風險管理業(yè)務的發(fā)展，營造濃厚的風險管理文化：首先，實現不同業(yè)務風險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務種類眾多，不同的業(yè)務具有不同的特點，因此要建立風險管理的差異化管理模式。比如在進行信貸業(yè)務時需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風險的分析等。其次，實現不同地區(qū)風險管理的差別化。不同地區(qū)的經濟條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風險因素也就不同，因此需要銀行根據具體的地區(qū)建立差異化的風險管理機制。
（二）健全商業(yè)銀行風險管理體系
首先形成由銀行董事會及其高級經理直接領導的、以風險管理委員會為中心、與各個業(yè)務部門緊密聯系的內部風險管理系統(tǒng)。其次各個業(yè)務部門要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業(yè)務風險產生的源頭進行有效控制，使風險管理橫向延伸、縱向管理，實現管理過程的扁平化。與此同時，國內商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經驗，加快法人治理結構的建設，加快推進體制改革和機制轉換，提高風險防范能力和內部控制水平。
（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度
目前，國內各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達國家的差距比較大?；谑袌霭l(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應以現有的信息披露規(guī)定為基礎，借鑒國際經驗，加大對銀行風險管理制度與程序、資本構成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領域的關鍵信息進行準確核算，制定出最低的信息披露標準。同時，應提倡“強制”披露和“自愿”披露相結合，鼓勵自愿披露。在制度設計上，要審慎授權銀行開展對外信息披露。
（四）引進、培訓風險管理專業(yè)人才
風險管理是具有高技術含量的工作。因此一方面要開展風險管理培訓工作，完善人力資源質量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進優(yōu)秀的風險管理人才，形成高質量的人力資源網絡體系。
我國加入wto的過渡期已經結束，我國經濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風險管理路徑具有很強的現實意義。
銀行信貸風險管理論文篇十二
使用金融衍生工具指企業(yè)向金融機構購買以外匯為基礎的金融產品來鎖定匯率，有效地降低匯率變動帶來的匯兌損失，從而規(guī)避外匯風險。在國外，金融衍生工具品種豐富且已運用得十分成熟，而我國衍生工具的使用還不夠成熟，我國銀行的衍生業(yè)務開展尚需發(fā)展過程。我國企業(yè)在規(guī)避交易風險時，可以考慮使用以下較為成熟金融衍生工具：
1.遠期合約交易。由于相比于其他金融工具，遠期合約操作比較簡單，更加符合中小型企業(yè)的實際情況，因此在中小型企業(yè)中這是一種運用得比較多的金融工具。外匯遠期合約即遠期結售匯，適用于外幣與人民幣的遠期交易，具體來說它是指可以辦理相關業(yè)務的外匯指定銀行與客戶簽訂一份遠期結售匯的協議，協議中約定未來辦理售匯或結匯的外幣幣種、匯率、期限和金額，協議到期時按照該遠期協議約定的外幣幣種、匯率、期限和金額來辦理該結售匯業(yè)務。由于該業(yè)務將匯率的時間結構從未來轉移到簽訂協議即交易發(fā)生時，事先把將來同銀行辦理售匯或結匯業(yè)務的匯率確定下來，鎖定了匯率，因此此方法可以消除大部分的外匯風險。根據相關規(guī)定，我國開辦外匯遠期業(yè)務要遵循實需的原則，不得用于外匯投機。對于報價銀行可以根據自身的風險管理能力和業(yè)務能力的大小來進行;對于遠期結售匯業(yè)務的期限，目前國家已放開了對其交易期限的限制，可辦理相關業(yè)務的銀行能夠自己確定展期次數和交易期限，最短期限一般為7天，最長可達一年;對于交割日期既可以固定也可以選擇在事先約定的協議有效期內的任意一天辦理資金的交割;銀行報價、交割日期、展期次數和交易期限都較為靈活。因此遠期結售匯業(yè)務具有操作靈活簡單的特點，也是企業(yè)特別是中小型企業(yè)首選的規(guī)避外匯風險的產品。
2.掉期業(yè)務。外幣與人民幣掉期業(yè)務指的是在按一種期限賣出或買入一定數額的某種貨幣的同時，再按另一種期限買入或賣出相同數額的同種外幣的一種外匯交易。掉期交易最重要的特點是其中的兩筆外匯交易交割期限是不同的，交割的方向相反。買賣的貨幣金額相等且?guī)欧N相同。由于兩個相反交易的金額與幣種相同，持有的外幣凈頭寸不會改變，在這個業(yè)務中改變的是企業(yè)持有外匯的時間結構，因此能夠有效避免因時間不同造成的匯率變動的風險。企業(yè)在遠期外匯買賣后，如果因為其他原因需要提前交割或者未能按時交割，需要進行展期時則可以通過外匯掉期業(yè)務對原遠期業(yè)務的交割時間進行調整。雖然掉期業(yè)務在中小型企業(yè)運用得不多，但也不失為今后考慮的一個方法。
3.外匯期貨交易。外匯期貨交易指的是交易雙方達成合約，且該合約是在期貨交易所內通過公開競價達成的，合約內容是約定在將來規(guī)定的地點、日期、以規(guī)定的價格賣出或買進規(guī)定數量的外匯。這份期貨交易合約是一種標準化的合約，每個合約根據貨幣的種類擁有固定的金額。并且在交易時關于交易金額、貨幣種類和交割日期必須嚴格遵照外匯期貨市場的統(tǒng)一標準來進行，費用上，買進賣出時需要支付一定的手續(xù)費，成交后還需繳納一定的保證金。
4.外匯期權。外匯期權指的是在約定的期限內，交易雙方(在本文中即為中小型企業(yè)和可以開展外匯期權交易的銀行)以約定的匯率和約定的數量進行外匯出售權或購買權的買賣。在進行此交易時，買賣雙方還需要簽訂期權合約。外匯期權與其他金融衍生工具最大不同之處在于，期權的買方購買到的是一種權利，而不是義務，買方有權利出售或購買某種外匯，并且買方可以根據匯率的變動，在對自己有利時行使這一權利即履行合約;若匯率的變動對自己不利時則可以放棄這一權利。放棄期權時買方唯一的代價就是期權費用。因此這個損失是有限的。相反，外匯期權的賣方將這份期權的行使權賣給買方后，只有義務沒有權利，當期權買方履行外匯期權時，賣方有必須履行的義務，而當外匯期權的買方放棄履行時，賣方只可獲得期權費用。外匯期權比外匯遠期交易更具靈活性，期權的買方即企業(yè)可以在到期時根據當時的合約的匯率是否有利來決定是否執(zhí)行合約，因此可以從匯率的有利變動中獲得好處又能在很大程度上使企業(yè)規(guī)避匯率不利帶來的損失。但美中不足的是期權交易費用遠高于遠期的交易費用。簽訂外匯遠期合約后到期后企業(yè)必須執(zhí)行，在匯率變動對企業(yè)有利時可能會失去了獲利的機會。
銀行信貸風險管理論文篇十三
：伴隨著我國通信行業(yè)的不斷發(fā)展，項目風險管理已經成為了一項重要的問題。并且，通信工程項目的復雜程度也在不斷的增長，使得項目管理的主體之間形成了較為復雜的關系，與此同時，外部環(huán)境的不確定性以及通信工程項目本身的特性使得其風險性比較的強，因此為了減少風險所帶來的損失，對于通信工程項目風險的管理是一項十分重要的工作。本文主要研究的內容是通信工程項目風險管理的內容以及相應的策略，以期能夠為我國通信工程項目管理的有效性提供幫助。
伴隨著信息技術以及通訊事業(yè)的飛速發(fā)展，我國電信運營商的工作也面臨著諸多的新要求，為了保障群眾的通信安全，需要建設更加安全穩(wěn)定的網絡來進行電信服務的支撐。目前由于通信項目的發(fā)展越來越向著尖端化、復雜化以及科技化的方向轉變，工程項目的風險也越來越大，使得通信工程項目面臨著諸多的風險問題，也面臨著巨大的損失，因此通信工程項目的風險管理就顯得尤為重要。根據統(tǒng)計，目前全國約有八成的通信工程項目存在問題，無法如期正常的進行使用，或存在建設周期拖延、項目成本預算過多的問題，這些都是由于項目風險管理的力度存在缺乏，以此導致了重大事故的發(fā)生，嚴重影響了通信運用商的相關利益，為服務帶來較大的經濟損失[1]。
通信企業(yè)是傳媒行業(yè)中一個比較特殊的行業(yè)，與我們的生活具有千絲萬縷的聯系，關系到我們每個人的通信服務的影響。我國的通信運營商在近年來一直在追求通信服務方面的提升，并且想要在市場競爭中以服務質量的優(yōu)勢來贏得市場的主動權。因此在實際的服務過程中會不斷的增強通信網絡的基本建設，并且加強對通信網絡技術的改造投資，因此，大量的資金與科技的投入就會形成較多的項目風險。
（一）較大的工程資金投入
通訊工程一般都會具有較強的資金方面的投入，并且在一些與國政府相關的工程項目之中存在較大的資金需求，由于政府部門的項目中所涉及的環(huán)節(jié)較多，主體也非常多，包括客戶承建商、設備供應商、通信企業(yè)以及相關的政府部門都具有較多聯系，但是這些單位與部門之間又存在著為數不多的橫向交叉聯系，所以在進行建設的過程中容易出現資金去向不明與浪費的情況。
（二）較高的高科技含量
作為一種高科技的項目，通信工程項目分屬于多種學科綜合的項目之一，其特點就是具備高風險性與技術性。隨著我國通信行業(yè)的發(fā)展，越來越多的市場競爭主體開始出現。主體之間的競爭及時新技術與新科技項目之間的推進與發(fā)展，并且在這一過程中還會出現較多的不穩(wěn)定因素，使得通信工程項目中的技術風險日益顯著。
（一）回避項目風險
首先在對于項目風險進行分析與評估之后，對于結果的分析中如果出現較多的風險可能，也會造成較多的損失，與此同時又很難得到有效的應對的同時，風險的管理人員就必須要及時提出阻止此項目進行的意見，以此來達到規(guī)避風險的目標[2]。項目風險方面的規(guī)避會造成一定的經濟損失，但是想相比較于風險出現時造成的損失來說，二者相害取其輕，還是及時放棄比較好。
（二）控制項目風險損失
風險所造成的損失一方面是經濟方面的，另一方面是企業(yè)其他方面的，包括名譽、市場損失與關系損失。并且損失的分類有長短期之分，也有直接性損失與間接性損失的分類，但是不管是哪一種的損失，都會使得通信工程項目的完成受到影響。所以說，需要對項目風險損失進行控制，主動去控制與預防可能造成的損失，減少危害的發(fā)生幾率，以此來減少風險來源并且控制風險存在的危害性因素。
（三）轉移項目風險
轉移項目風險的具體做法就是要將可能會發(fā)生的風險及時的轉移到其他個人或者是組織之中，并且運用這種方式來將企業(yè)本身所存在的風險降到最低。通常情況下，風險轉移的方式具有多樣性，但是也比較的復雜，不利于管理人員的操作，所以說需要盡量的減少項目風險轉移過程中各種手段的運用，以此減少管理者的管理難度。（四）項目風險自留在通信工程項目的建設中如果存在的風險發(fā)生的機率比較小或者是發(fā)生之后對于項目進程得影響比較小的時候，會采取相應的措施來進行預防與回避，這樣會造成項目本身的影響[3]。所以說，應該讓項目參與方主動地承擔一些項目的風險，保障項目的順利進行。主動自留風險指的是項目參與組織在發(fā)生風險的時候所產生的危害進行估算，然后做出相應的決策，將項目風險控制在自身能夠控制的范圍之中；被動自留風險指的是由于項目參與方自身沒有進行識別所造成的風險問題。
伴隨著我國通信行業(yè)的不斷發(fā)展，通信工程項目管理的技術也在不斷地成熟，風險管理也成為了運營商在市場競爭中的主要因素。所以說企業(yè)需要不斷的重視項目風險管理方面的內容。我國通信工程項目管理還存在著較多的風險問題，所以企業(yè)應該重視風險問題，在不斷提升通信工程自身經濟水平發(fā)展的基礎上需要不斷地關注消費者的服務水平，不斷的提升我國通信工程項目建設的質量，保障群眾的通信安全，促進企業(yè)與群眾雙方之間的共同利益的發(fā)展。
[3]張錢.通信工程項目中的風險管理與控制策略分析[j].數字通信世界,20xx,(04):205+207.
銀行信貸風險管理論文篇十四
在電力企業(yè)的風險管理中，電網設備將作為主要的管理對象之一，電網設備運行的安全性直接關乎到電力用戶用電的安全性、穩(wěn)定性，風險管理主要是降低電網設備故障的發(fā)生率，可以對電網設備實際運行的各個環(huán)節(jié)進行風險識別、風險預測、風險評估等，能夠進一步防止電網設備出現安全事故，將風險扼殺在萌芽中，提高電網設備運行的安全性。造成電網設備運行風險主要是一些潛在危險因素，如，自然災害的威脅、負荷增長過速、人為外力破壞等，主要加強這幾方面的管理，可以采用對電網設備事故的嚴重度、頻度、探測度等指標進行評價和分析，來預判電網設備的風險等級，并對其實施有效的控制措施，提高電網設備的運行效率。
4.2對現場作業(yè)的風險管理
4.3對電力企業(yè)的風險管理
5結束語
隨著電力企業(yè)的快速發(fā)展，各項電力技術也有著新的突破，然而，在此過程中，一旦出現一些電力安全事故，不僅對電力企業(yè)的經濟效益造成一定的損失，還直接影響了用戶用電的穩(wěn)定性和安全性，因此，必須要加強電力企業(yè)的安全管理。對存在的電網隱患、設備障礙、現場作業(yè)不安全行為等風險，通過將風險管理體系應用到電力企業(yè)的安全管理中，能夠有效地得到預警和防御，確保供電企業(yè)持續(xù)良好的發(fā)展。
銀行信貸風險管理論文篇十五
隨著現代科學技術的發(fā)展，催生了物流這個行業(yè)，物流建設指的是對物流服務進行基礎設施的建設以及技術設備的配備，以便更好的為現代快節(jié)奏的生活方式服務，適應現代社會的發(fā)展步伐。在物流行業(yè)的建設中，做好風險管理是必不可少的。
物流建設;風險分析;管理措施
在現代技術手段的不斷發(fā)展中，促進了第三產業(yè)———服務行業(yè)的發(fā)展，服務行業(yè)在國家綜合國力的競爭中占據著很高的地位。新型的服務行業(yè)以電子商務，物流配送為主，這是支撐服務行業(yè)的主要行業(yè)。物流行業(yè)受到越來越多人的關注，對物流行業(yè)的管理和如何發(fā)展成為了關注的焦點。
在電子商務行業(yè)全面發(fā)展的這個大背景下，我國的相關基礎設施建設也在不斷的完善，但是我國對風險的評估和管理工作做的似乎有所欠缺，當今社會發(fā)展的腳步非常迅猛，所以在風險管理是要給與足夠的重視，對物流行業(yè)的風險管理包括物品的前期管理和運輸，物流行業(yè)是獨特的一個行業(yè)，也是近幾年才發(fā)展起來的一個行業(yè)，所以我國目前在對物流行業(yè)的風險評估和管理上缺乏應有的方法和經驗，沒有可以依靠的經典例子，并且物流行業(yè)本身也是一個風險比較大的行業(yè)，一旦有所疏忽就會造成比較嚴重的后果。我國對物流建設項目的風險評估和管理工作正在不斷的發(fā)展中，也在不斷的積累經驗，對物流建設項目的風險評估和管理工作也在不斷的進行中。
2．1自然環(huán)境的變化和政策的變化。首先，物流行業(yè)的發(fā)展是需要國家的政策的支持的，沒有好的政策，就不能很好的促進物流行業(yè)的發(fā)展。只有在和平的時代中物流行業(yè)才能得到很好的發(fā)展，一個穩(wěn)定的環(huán)境是一個行業(yè)蓬勃發(fā)展的前提，經濟的建設也需要穩(wěn)定的環(huán)境，另外，國家對物流行業(yè)的政策補貼也是影響物流行業(yè)發(fā)展的很總要的一個方面。物流行業(yè)的發(fā)展需要完整的交通線路，所以完整的交通線路網也是物流行業(yè)發(fā)展的必要條件;其次，物流行業(yè)也是一個和天氣因素有很大關系的行業(yè)，自然環(huán)境的變化會影響貨物的運輸，延長貨物到達的時間，這是影響物流行業(yè)的一個很重要的因素，遇到雨雪天氣難免會影響物流的速度和到達的時間，這是一個實際存在并且不可避免的影響因素，并且影響還比較大。
2．2市場的供求關系的變化。在我國，物流行業(yè)的發(fā)展還要受到市場的調控，市場的需求量和供求量的變化是決定物流行業(yè)風險變化的最大的因素，對物流建設項目的投資需要時刻關注市場的變換，這樣才能有效的避免市場情況的變化帶來的市場風險，物流行業(yè)和其他行業(yè)一樣，受到市場供求關系的影響，雖然物流行業(yè)是近幾年才發(fā)展起來的，但是這些年來，不斷的有人深入到物流行業(yè)的發(fā)展建設中，不斷的向物流行業(yè)投入資金，導致現代我國的物流行業(yè)接近飽和，這是對物流行業(yè)的風險管理就尤為重要，這是物流行業(yè)的發(fā)展就是受到了市場的調控，在進行物流行業(yè)的投資時，要及時的分析物流行業(yè)的市場供求，確保避免風險。
2．3物流建設項目的技術不到位造成風險。物流行業(yè)雖然是現代的一項新式的行業(yè)，發(fā)展的時間也不是很長，但是相對技術的要求也不是很低，其中尤為重要的就是對物流行業(yè)的管理，我國的物流行業(yè)還在發(fā)展的階段，相關的管理方法還不是很完善，相關技術水平還不是很到位，物流行業(yè)是一個很大的產業(yè)，設計到的方面很廣，首先建廠選址就是一個很重要的問題，如果技術手段不到位就很難為物流行業(yè)的廠址選擇提供足夠的幫助，如果選在了交通比較偏僻的地方，那么就很難得到很大的發(fā)展機會了，其次，物流行業(yè)在貨物的運輸中也需要相關技術的支持，單純的貨物運輸只是簡單的勞動力，是不能促進物流行業(yè)的發(fā)展的。對物流行業(yè)的全局把控也需要有一定的技術手段，維持一個大的物流行業(yè)的發(fā)展和正常運行，確保遠離風險，是需要一定的技術手段的。
2．4物流行業(yè)中人員的管理不到位造成風險。物流行業(yè)是一個非常龐大的組織，其中涉及到許多人，這些人的分工不同，擔任著不同的工作任務，每一個員工的行為都會給物流行業(yè)的發(fā)展帶來一定的風險。人非圣賢，孰能無過，員工在實際的操作中難免會出現失誤，這就給物流行業(yè)的發(fā)展帶來了風險，其中管理人員的職責是很重要的，管理人員出現失誤就會影響整個物流行業(yè)的發(fā)展，其中組織能力是很重要的，組織不到位往往會造成很大的失誤，物流行業(yè)的運行設計的部門和管理人員十分廣泛，每一個環(huán)節(jié)出現的錯誤都會造成不小的風險。
3．1做好環(huán)境因素的控制。環(huán)境因素雖然表面上是不可控制的，但是在實際的操作中卻是可以有效避免的，面對自然環(huán)境的變化，物流行業(yè)需要提前做出應對措施，及時的關注天氣的變化，對用戶的物流做出足夠的預留時間，確保能在規(guī)定的時間內完成用戶的要求，給自己的物流運輸留出足夠的可控空間，這樣即使在發(fā)生特殊的天氣情況時，也能及時的做出處理，按時完成任務，確保不失誠信，以此確保自己的信用度不會下降，這是應對自然環(huán)境變化最有效的方法。面對社會環(huán)境的變化，作為物流行業(yè)，不能強行更改政策，只能適應政策，在國家出臺了政策后，物流行業(yè)要及時的做出相關的更改，以便適應國家政策的調整，在進行物流行業(yè)的投資建設時，要認真的關注國家的政策，詳細的了解政策的內容，做好自己的管理，建設因政策問題帶來的風險。
3．2及時了解市場的供求關系，做好調查。做好市場的調研是有效避免市場供求關系帶來的風險的措施，物流行業(yè)是一個新興的行業(yè)，運用了許多的新式的技術手段和管理理念，但是也不能逃脫市場調控的大手，市場是一個無形的調控機器，在物流行業(yè)發(fā)展的每一個環(huán)節(jié)都有市場的調控，在進行物流行業(yè)的投資建設時，做好市場的調查的必不可少的，提前了解市場對物流行業(yè)的供求，就能及時了解此時投資是否合適，有效的避免因市場的變化造成的風險。
3．3選取任職員工時重視技術的考驗。雖說物流行業(yè)不是一個靠技術吃飯的行業(yè)，但是對技術的要求也不能太低，現代物流管理是一個很深的行業(yè)，其中涉及到多方面的知識，所以在選擇物流行業(yè)建設時，一定要任用有真正的物流管理才學的人，為了避免因技術原因造成的物流行業(yè)的風險，在進行一些重要物流事件的決策時，不能靠一個人的決策來決定處理事件的方法，要把決策民主化，讓更多的有專業(yè)知識技能的人參與到決策的制定中，這樣就能很好的避免因技術手段帶來的風險，另外要定時的開展物流管理人員技術的測試，確保他們的技術水平不會退化，能夠跟上時代的腳步。
3．4做好物流管理的策劃和組織。物流行業(yè)作為一個龐大的組織，其中參與者數不勝數，正是這些參與者共同的努力才有了物流行業(yè)的蓬勃發(fā)展，但是這么多的人，在管理上就會有很多的麻煩，有些人不服從管理，這就會給物流行業(yè)帶來風險，一些小小的失誤可能會帶來滅頂之災，所以做好物流行業(yè)人員的管理和組織是很重要的。首先，要制定一定的管理制度，來約束員工的不規(guī)范的行為，確保不會發(fā)生不合規(guī)矩的操作行為，其次，要對員工進行素質教育，確保每一個員工具有很高的個人素養(yǎng)，這是做好物流行業(yè)管理，避免管理風險的有效措施。
本文對物流建設項目風險評估和管理做了探究，在物流建設項目中，造成風險的因素主要有環(huán)境因素、市場因素、技術因素、人為因素這四方面，做好環(huán)境的控制，市場的調研，技術的檢測，管理的完善，就能有效的規(guī)避風險。
銀行信貸風險管理論文篇十六
風險是一個普遍存在的結果，無論是在個人還是在團體中，無論是在經濟或者是一些非營利性的活動中，風險是無時無刻不存的。
但是對于風險并沒有一個統(tǒng)一的定義，在各行各業(yè)中面臨的風險是不同程度的，因此沒有一個統(tǒng)一的標準來定義什么樣的結果是風險。在各行各業(yè)中風險的表現都是不盡相同的，比如醫(yī)療行業(yè)往往是以死亡事故或者是重大的醫(yī)療事故為風險的發(fā)生，經濟相關的行業(yè)往往是以經濟的損失為風險的發(fā)生，還有很多的投機行業(yè)相對來說風險的發(fā)生可能性更高。因此風險是無處不存在的，也是時時刻刻都有可能發(fā)生的，但是有些風險也并非不是完全不能預測的，因此無論是個人還是團體都要做好風險防范的，這是非常有必要的。必要的風險防范是能夠降低損失甚至是將損失降低到零的。
建筑行業(yè)相對于其他行業(yè)來說是有一定的特殊性的，這主要表現在整個項目施工時間比較長，同時涉及方面是比較廣泛的，工程量和工藝也是非常復雜的。同時對于整體項目的管理與整體項目的實施部門存在分離的問題，這樣對于管理和信息同步都會帶來很大的困難。建筑行業(yè)的這些特點加大了建筑行業(yè)的風險的發(fā)生，但是建筑行業(yè)的風險的發(fā)生也是需要一定的現實條件的，比如人身事故的發(fā)生，整體施工人員的素質比較低，山體崩塌等。在這些發(fā)生的風險中有些事可以防范和阻止發(fā)生的，但是有些可能是因為自然災害而造成的。
所以，一般情況下風險發(fā)生也是需要一定的條件的。對于企業(yè)來說主要面臨著兩方面的風險即管理方面和經濟財務方面的風險。在管理方面的風險主要是存在一些人為的因素，比如員工素質的把關，對于合同各方面的衡量，以及施工過程中的施工誤差等等。而經濟財務方面的風險主要就是指因為對資金的管理不當，造成財務虧損債務過高，整體的利潤下降等等。所以企業(yè)的風險的發(fā)生也是在一定條件具備的情況下發(fā)生的，因此對于企業(yè)的風險防控也是非常必要的。
1.建筑企業(yè)的風險的特點：多樣性和復雜性。建筑行業(yè)本身設計的范圍比較廣，人員流動性大，同時整個工程的周期比較長，所以對于建筑行業(yè)來說風險呈現多樣性和復雜性的特點。在建筑行業(yè)影響風險發(fā)生的因素是非常多的，同時各因素之間也是相互作用和影響的，同時各種風險因素在外界因素的影響下使建筑行業(yè)的風險出現了多樣性的特點。比如在建筑施工過程中受陰雨天氣的影響無法施工就會嚴重影響工程的進度，從而會出現經濟財務方面的風險，增加成本。在一些自然條件比較惡劣的施工環(huán)境下，出現山體滑坡，泥石流等現象都會影響工程的進度增加施工成本，在比較嚴重的情況會出現工程事故的風險。
2.不健全的內部管理體系帶來的風險。資產管理風險。建筑行業(yè)施工涉及的設備和材料相對是比較多的，因此對于建筑行業(yè)中的資產管理是需要進行嚴密的管理的，這樣能夠盡可能的降低風險。在建筑行業(yè)中往往忽略資產的細致的管理，往往實施的是一些粗放型的管理，對于材料的損失和材料的一些壞損都沒有詳細的統(tǒng)計，因此建筑行業(yè)材料的粗放的管理會加劇建筑行業(yè)的風險。
成本管理風險。對于建筑行業(yè)的施工項目的管理是降低建筑行業(yè)成本管理風險的有效措施，是保證建筑行業(yè)經濟效益不損失的措施。成本管理主要是是包括成本預測、成本計劃、成本控制和成本核算幾方面，這幾個方面中每一部分都是非常重要的，都需要進行有效的管理，任何一個環(huán)節(jié)出現問題都會導致成本管理的風險。
因為職能分工帶來的管理風險。 一個企業(yè)內部要得到良好的管理和控制需要進行合理的分工。建筑行業(yè)有自身的特點，分工部門多，各個部門分散這樣加大了建筑行業(yè)的內部控制的難度。對于一些內部控制的措施實施起來相對是比較困難的。
3.經濟風險。經濟風險是指在經濟領域中收到某種經濟變動的影響而對經濟帶來的一定的風險。經濟風險從影響范圍來看是有著不同的區(qū)別的，有些是影響到整個社會的經濟的，比如經濟危機，通貨膨脹等經濟現象。有些經濟危機只是局限在某一行業(yè)中的，比如在建筑行業(yè)中由于房地產的變動，土地價格的變動以及一些相關的建材價格的波動都會影響到建筑行業(yè)的經濟的波動。還有一些更小范圍的經濟危機是影響到某個建筑工程的，比如在整個承包過程中對于某個項目的成本預算的實施以及對于具體的施工人員的施工能力等等都會影響到一個具體的建行項目的開展和盈利情況，直接影響到某個建筑工程的經濟效益。
1.提升建筑企業(yè)的項目風險管理的意識。在建筑行業(yè)中風險是可觀存在的，這個是不容置疑的。因此建筑企業(yè)無論是管理者還是各個部門的實施人員都要清楚的認識到這一點，同時要提升風險防范的意識。企業(yè)要增加相關的風險培訓，提升員工的風險防范意識。同時在整個業(yè)務過程中也要按照相關的法律法規(guī)來進行實施，要努力解決一些問題，從而降低風險。
2.完善內部控制制度，從源頭加強對可控風險的控制。
2.1健全并嚴格執(zhí)行企業(yè)內部控制制度。企業(yè)的內部控制是與經濟財務緊密相關的。在建筑行業(yè)中很多風險是可以提前預防的，而且這種預防是非常有效的。因此要加強建筑企業(yè)內部整體的風險防范的管理，可以制定一些相應的規(guī)章制度來約束員工的一些行為，降低風險，標準化工作流程，從而降低風險。
2.2合理安排資金，防范財務風險。首先對于建筑企業(yè)的財務風險的防范是需要財務部、合約部和工程部共同進行協調來操作的。三個部門之間針對工程的進度和工程的財務花費要及時的進行核對，這樣才能保證財務方面隨時保持沒有亂賬的情況。二是根據施工進度，完善相關資料合理考慮從請款到付款之間的時間間隔，避免出現資金缺口，停工待“料”的現象。三是企業(yè)也要對于財務方面的資金的流向做好監(jiān)控。四是對于到期債務必須要提前計劃還款方式與資金來源。五是對于資金的出入往來都要按照嚴格的財務流程進行，同時相應的票據也要進行留存，這樣能夠更明確各項資金的流向以及后期的資金的處理。
3.建立風險預警系統(tǒng)，對不可控風險加以提前防范。有效的風險監(jiān)控系統(tǒng)是降低企業(yè)風險的有效的方式，有效的風險監(jiān)控系統(tǒng)能夠及時的察覺到風險，并且及時的采取相應的措施進行防范，這樣會將風險損失盡可能的講道最低。在項目實施過程中往往是會出現計劃和實施現狀存在著一定的差距，這就為風險的發(fā)生創(chuàng)造了一定的條件，因此出現差距的情況下要及時的分析原因，并且及時的針對相應的原因采取措施。建立風險預警系統(tǒng)就是要將風險發(fā)生前就采取相應的措施進行補救，從而降低相應的經濟損失。
4.制定對風險的應急計劃。風險本身是存在一定的客觀規(guī)律的即風險是不能完全的避免的。對于某些系統(tǒng)或防范風險，如政策風險、財務風險。制定應對各種風險的應急計劃是工程項目風險監(jiān)控的一個重要工作，也是實施工程項目風險監(jiān)控的一個重要途徑。
在具體實施中，有工程擔保和工程保險兩種方式和供參考。工程擔保制度是建筑工程招投標管理的有效途徑，它不僅有助于按照市場經濟的規(guī)則規(guī)范工程建設中的各種行為，形成有效的調控機制和保障體系，而且有助于用信用手段實現工程建設主體之間的聯系，形成一種連帶責任，同時有助于用利益制約辦法避免失信行為的發(fā)生，保證各方的正當權益，有利于我國建筑業(yè)與國際接軌。工程保險是財產保險的引申和發(fā)展，它起源于英國，在第二次世界大戰(zhàn)以后迅速發(fā)展起來，促進了工程保險更快的發(fā)展。
[1]孟憲海。國際工程擔保制度研究借鑒[j].建筑經濟，20xx（6、7）。
[2]陳勇，吳靜。 國際工程風險管理[j]. 資源環(huán)境與工程。 20xx（04）。
[3]劉雅娟，毛立進。 淺析國際工程管理中的風險規(guī)避[j]. 科技致富向導。 20xx（18）。
銀行信貸風險管理論文篇十七
平衡抵消法包括兩種：簡單平衡法和綜合平衡法。簡單平衡法，即在同一時間進行兩筆交易貨幣相同、金額相同、支付時間一致，但是資金流向剛好相反的交易，將匯率帶來的正面影響和負面影響相抵消。綜合平衡法，即在交易中使用軟硬幣相結合，多種貨幣搭配等方法，使一個時期內的各種收支貨幣基本平衡或者多空相抵消。
總的來說，每一種外匯風險管理方法都有其自身的特點，企業(yè)應該根據自身的情況和需求靈活選擇外匯風險管理方法。企業(yè)恰當的使用金融衍生工具可以鎖定未來匯率，基本消除外匯風險。但金融衍生工具較為復雜，存在一定的交易費用和操作風險，對企業(yè)參與人員的素質要求較高。提前或延后收付匯，是在匯率存在趨勢性變動的情況下企業(yè)可以采用的風險管理方法。當一種貨幣存在持續(xù)性貶值或升值的趨勢時，企業(yè)可以通過提前或延后收付匯來獲得外匯收益。這種方法操作簡單，但是適用環(huán)境限制大，不適用于波動行情的匯率情況。企業(yè)運用信貸方式轉移風險的實質也是提前或延后收付匯，進出口企業(yè)在外貿交易中可以利用優(yōu)惠的信貸政策，提前以本國貨幣結算貨款，將匯率變動的風險轉移給了相關金融機構。經營性套期保值和平衡抵銷法均是企業(yè)通過預先安排本外幣的配置結構來規(guī)避匯率風險，是理想化的方法，但現實使用中操作難度大。
銀行信貸風險管理論文篇十八
摘要：隨著國際金融市場的日益活躍和拓展，物流企業(yè)的經營活動無時無刻不與外匯風險掛鉤，如何在企業(yè)發(fā)展過程中管理好外匯風險對于我國物流企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。本文分析了物流企業(yè)外匯風險及表現，并對我國物流企業(yè)外匯風險管理的現狀進行了分析，提出了相應的對策。
關鍵詞：物流企業(yè)外匯風險交易風險
一、物流企業(yè)外匯風險及表現
物流企業(yè)外匯風險是指物流企業(yè)在一定時期內對外經濟、貿易管理與營運等活動中，以外幣表示的資產（債權、權益）與負債（債務、義務）因未預料的外匯匯率的變動而引起的價值增加或減少的可能性。外匯風險可能具有兩種結果，或是獲得利益；或是遭受損失（loss）。目前，一些國家貨幣匯率經常動蕩不定，國際金融市場變幻莫測，外匯風險對持有外匯物流企業(yè)來講已成為重要問題。
1.交易風險。即由于外匯匯率波動而引起的應收資產與應付債務價值變化的風險。它包括：一是以延期付款為條件進出口的物流勞務，在貨物已發(fā)運或勞務提供后，而物流勞務費尚未收支這一期間，外匯匯率變化所發(fā)生的風險;二是以外幣計價物流企業(yè)信貸活動，包括向外投資和向外籌資或對外債務，如遇投資本息收入的外幣匯率下降，投資的實際收益就會下降，使對外投資者蒙受損失。
2.折算風險。折算風險經常被稱為會計風險或轉換風險、翻譯風險。它是指以外幣度量的物流企業(yè)子公司的資產、負債、收入、費用和損益都需要按一定的匯率折算為物流企業(yè)母公司所在國的貨幣表示。折算風險會影響企業(yè)在股東和社會公眾面前的形象，甚至可能會招致企業(yè)利潤下降和股價下跌。
3.經營風險。經營風險也稱為經濟風險，是指物流企業(yè)由于預料之外的匯率變動引起企業(yè)產量、成本和價格的變動，使得企業(yè)收益在未來一定時期內可能發(fā)生變化的潛在性風險。由于經濟風險取決于企業(yè)在一定時期內預測匯率變動方向的能力，所以，經濟風險取決于經濟分析，帶有很大主觀性。
二、我國物流企業(yè)外匯風險管理現狀
1.外匯風險在我國物流企業(yè)涉外業(yè)務中主要表現為交易風險和經濟風險
對于我國大多數涉外物流企業(yè)來說，由于經營的國際化程度不高，它們面臨的外匯風險主要來自于進口付匯、出口收匯，當企業(yè)在這些背景下產生了凈外幣頭寸時，由于有關匯率可能發(fā)生變動，將使企業(yè)直接面臨外匯交易風險。同時，我國物流企業(yè)代理出口的商品中，勞動密集型產品的數量占有較高的比例，需求價格彈性較大，匯率的變動對于產品的.需求有較大影響，對于物流企業(yè)企業(yè)而言就意味著面臨著匯率的經濟風險。
2.中國大多數物流企業(yè)缺乏外匯風險意識和風險管理體系
國際貿易和國際資本雙向流動的迅猛發(fā)展，使得我國物流企業(yè)外匯業(yè)務迅猛增長，越來越多的物流頭寸于外匯風險之中，加之當前國際金融市場上匯率變動頻繁劇烈，外匯風險已成為我國物流企業(yè)普遍面臨的重大問題。但事實上，我國大多數物流企業(yè)由于從事國際業(yè)務時間不長，普遍缺乏外匯風險意識。企業(yè)對于國際經濟交往中所面臨的可能的外匯風險暴露要么視而不見，要么抱著僥幸的心理消極應對，對匯率風險的重要性缺乏深刻認識。由于外匯風險管理業(yè)務部門在企業(yè)經營中最直接的表現是增加了公司運營的成本而不能給企業(yè)帶來利潤，企業(yè)難以看到匯率風險管理所體現的價值，從而忽視外匯風險管理對于物流企業(yè)從事國際業(yè)務的必要性。
3.外匯交易幣種和風險防范方法不夠豐富
目前國內銀行間外匯市場上的交易幣種僅限于人民幣對美元、歐元、港幣和日元四種貨幣。且外匯市場上提供企業(yè)進行外匯風險避險的產品也十分匾乏。除四大國有銀行可以向客戶提供一年期以內遠期交易外，具有保值性質的外匯期貨、期權和掉期等衍生產品交易要么尚未開展，要么市場規(guī)模過小而難以滿足企業(yè)進行外匯風險套期保值的需要。
物流企業(yè)選擇什么幣種進行計價結算、選擇哪國的貿易伙伴、是否對進出口貿易進行套期保值、怎樣管理其資產負債、如何進行國際結算,這一系列的日?；顒佣荚趨R率變動一定的情況下對外匯風險產生影響,使外匯風險的影響結果截然不同,因此,我國物流企業(yè)要管理好外匯風險,需要做以下幾方面的工作:
1.提高外匯風險意識
對于任何一個物流企業(yè)，只要有外匯的收支，外匯風險就會客觀存在。而風險的大小最終取決于風險暴露頭寸及國際外匯市場的變化，完全沒有風險的外匯收支是不存在的。但如果能夠正視風險的存在，采用合適的方法，外匯風險并不是不可以化解的。對我國物流企業(yè)而言，隨著企業(yè)的發(fā)展，外匯風險將會越來越多地出現在其日常經營之中。在這種情況下，加強外匯風險防范管理，首要任務就是要提高各級管理人員，特別是公司的高層決策與管理人員的風險管理意識，以積極的態(tài)度來面對，積極發(fā)現問題、解決問題，把企業(yè)的外匯風險防范列為企業(yè)日常工作的一項重要日程，而不是消極應對。謹慎對待外匯風險，以化解風險而不是投機作為風險管理的目標。
2.選擇好合同計價貨幣
在對外貿易和資本借貸等經濟交易中，交易雙方的簽約日期同結算或清償日期總是存在一個時間差，在匯率不斷變動而且軟硬幣經常更替的情況下，選擇何種貨幣作為簽訂合同時的計價貨幣或計價清償貨幣，往往成為交易雙方談判時爭論的焦點，因為它直接關系到交易主體是否承擔匯率風險的問題。首先是盡量采用本國貨幣作為計價貨幣。這樣就避免了貨幣的兌換問題，也就不存在匯率風險。其次是物流勞務收入結算是時爭取選用幣值穩(wěn)定、堅挺的“硬幣”；而物流勞務支出爭取選用幣值疲軟的“軟幣”。
3.以遠期外匯交易彌補風險
通過預先決定匯率和金額的遠期交易是一種最直接的彌補風險手段。假定物流企業(yè)，預定在三個月后收進以美元計價的物流勞務款，可與銀行預先約定在三個月后賣出美元。當美元資金一入賬就進行交割，也就是以約定的匯率將美元賣給銀行，換成人民幣，這樣通過遠期外匯交易對可能產生的交易結算風險進行有效防范。
4.物流企業(yè)成立專門外匯風險管理委員會
該委員會由高層決策人員及專業(yè)的金融和財務人員組成，統(tǒng)一對全公司的外匯風險進行管理和控制。該委員會的日常工作以外匯分析為主，針對外匯市場的走勢及公司內部的外匯收支情況，尋找發(fā)現外匯風險，根據企業(yè)自身特點和風險承受能力，確定外匯風險限額，參考專家、外匯指定銀行的意見制定相應的外匯風險管理方案。除了制定和執(zhí)行風險防范措施，外匯風險管理委員會應完善的風險報告和財務報告機制，建立有效的外匯風險評價體系，以月或季度為期，定期向公司管理層報告外匯風險管理的情況。不僅如此，管理層的意見和指導方針以及各相關部門的意見也應及時地反饋給貨幣委員會組織。完善的報告機制不僅有利于外匯風險管理委員會改進工作，同時也有利于外匯風險管理取得良好的績效。
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銀行信貸風險管理論文篇十九
1.1企業(yè)稅務風險內容
但是，大多數情況下，企業(yè)在補繳稅款以后，根據相關法律規(guī)定，如果納稅人沒有按期繳稅，就會從滯稅之日起，每天以滯納稅款的萬分之五加收，如果未繳納或漏繳納稅者稅務機關有權處以百分之五十以上、五倍以下的罰款。這樣一來，企業(yè)還需要繳納相應的罰款，有可能因為過多的現金流而導致企業(yè)出現經濟危機或破產。
違法風險:在現今的企業(yè)中，業(yè)務繁多，一些業(yè)務素質低的工作人員，有意或無意在工作中產生的違法稅務問題，如果情形嚴重，就會構成犯罪，受到法律制裁。有關法律規(guī)定，如果納稅人采取欺騙、隱瞞等手段不申報或虛假納稅，如果稅額占總額的10%以上，就要處三年以下的有期徒刑，并處罰金;如果超過30%，就要處三年以下有期徒刑，并處罰金。另外，如果涉及了發(fā)票管理方而的相關規(guī)定，尤其是增值稅專用發(fā)票，那么后果將十分嚴重。
信譽損失風險:又叫名譽損失、商譽損失風險，這類稅務風險是因為企業(yè)在進行了某些違法行為以后，產生了不良后果，導致信譽受到了損失，導致其他企業(yè)不愿意與其合作，聲譽受到了損失，對企業(yè)的影響巨大。
稅務政策風險:這類損失的發(fā)生是因為企業(yè)沒有遵守相關的稅收法律規(guī)定，進而造成了無形的風險。
此外，按照對企業(yè)的影響程度分為:致命稅務風險;嚴重稅務風險;一般稅務風險。針對企業(yè)稅務風險的來源劃分，還可以分為:內部稅務風險;外部稅務風險。
1.2企業(yè)稅務風險管理現狀實例
每個企業(yè)在經營過程中，都會涉及稅務行為與稅務問題，以至于涉及稅務風險。所以，稅務風險問題這個現象并不少見，它存在與國際社會的各個企業(yè)中。企業(yè)經營的目的就是為了贏得經濟利益，因而可以形象的將企業(yè)比作“經紀人”，導致機會主義誕生，這種傾向會導致出現偷稅、漏稅、緩繳稅等一些投機性的行為，這種j清況的發(fā)生往往是為了獲得更大的利益。當避稅成本低于納稅成本的時候，企業(yè)逃稅避稅的動機就顯得比較強烈，這就為企業(yè)埋下了稅務風險隱患。
例如，一個小型服務型企業(yè)某年度企業(yè)所得稅實現需納稅所得額20萬元，并在納稅申報表中填報共有從業(yè)人數70人，資產總額500萬元，并按照20%的優(yōu)惠稅率繳納所得稅4萬元，而稅務管理員在年度減免稅審核清算時發(fā)現，與企業(yè)簽訂勞動合同的正式員工有70人，另外還有與其他企業(yè)簽訂勞動合同的退休返聘人員15人，兩者共計85人，根據國家為扶持小型企業(yè)發(fā)展的計劃，該企業(yè)關于從業(yè)人數的限制條件沒有符合規(guī)劃要求，不應享受20%的稅率，同時應補繳稅款1萬元。
2企業(yè)稅務風險產生的原因
從本質上講，由于納稅人和稅務機關信息不對稱，以及“經紀人”傾向于自身假設的機會主義，進而才會導致企業(yè)稅務風險。鑒于我國特殊的文化與經濟發(fā)展狀況，來具體分析我國企業(yè)產生稅務風險的原因，力求能夠構建有效的風險管理體系。目前，我國的企業(yè)稅務風險主要包括:
客觀原因
(1)不健全的稅收法律制度
第一，由于我國處于一個經濟飛速發(fā)展的階段，稅制也在不斷地轉型，有很多復雜的政策，稅收法律法規(guī)也經常發(fā)生變化，企業(yè)難以在最短的時間內更新與掌握新稅收法，進而就產生了稅務風險。第二，我國稅收立法法律少、層次低、大部分頒布的都是法律規(guī)章形式。國家稅務總局和財政部每年都會頒布上千條的稅收法律，各省頒布的數量就更加難以數算了。企業(yè)根本無法針對這么大數量的稅收政策專門進行分析、整理與學習，這樣一來，企業(yè)根本無法對稅收法律正確的理解和把握，所以導致企業(yè)有很大幾率會而臨稅務風險。
(2)不夠規(guī)范的行政執(zhí)法
現今執(zhí)行的稅收法規(guī)沒有正確的對企業(yè)某些經濟事項加以表述，有時，僅僅規(guī)定一些原則，需要下級稅務機關補充和細化具體的執(zhí)行辦法，并賦予其自由解釋權、裁量權。這樣，稅務機關在執(zhí)法時就存在了很廣闊的空間，客觀的提高了企業(yè)在稅務方而的風險。目前，我國稅務執(zhí)法人員的素質良蕎不齊，經常發(fā)生執(zhí)法程序不規(guī)范、依據不充足就進行執(zhí)法工作的現象，不僅對稅務執(zhí)法的公正、嚴肅、規(guī)范性造成了影響，還對企業(yè)的納稅造成了偏差，引起企業(yè)稅務風險。
3如何構建企業(yè)稅務風險管理體系
對于企業(yè)來說在稅務風險管理過程中，遇到的主、客觀原因都是無法避免的。而主觀原因的影響是十分深刻的，客觀原因是可以通過對政策支持力度和外部環(huán)境的改變而改善和消除的。但只要有稅務風險產生，不管什么原因導致的，我們都必須采取措施，盡快地予以解決。雖然我國在企業(yè)稅收方而的評估力度一直在加強，但是社會經濟仍然而臨著一個巨大的問題，就是企業(yè)不按規(guī)范操作進行納稅。如果不能正確的處理，不僅企業(yè)會而臨著巨大的經濟損失，還會導致市場聲譽受到打擊、經營活動受到限制。
對此，我們應當了解企業(yè)風險管理可以分為兩個部分:企業(yè)納稅沒有遵守相應稅收政策而形成的風險;盲目節(jié)稅進而被放大的稅務風險。一般來說這些風險具有普遍性、客觀性、可控性、損失性、隱蔽性、潛伏性等特征。此外，還有營業(yè)稅、增值稅、和其他稅務處理不當而引發(fā)的風險，稅款繳納、納稅申報引發(fā)的風險等。在對這些風險類型進行了解之后，可以從以下幾個方而著手構建企業(yè)稅務風險管理體系:
1首先，對稅務風險管理體系的理論基礎一定要把握牢固，這樣企業(yè)才能在遇到各種類型的稅務風險時，都能夠找到正確的應對辦法。全而風險管理理論通過全方位的角度對企業(yè)進行考察，使風險管理變得整體化，是風險管理最新的發(fā)展趨勢。我們可以發(fā)現，企業(yè)對風險進行全方位的管理就是該理論的核心，因為很多方而的問題都會造成企業(yè)的風險。那么，稅務風險管理也是如此，依然可以應用全而風險管理理論的管理辦法。
2其次，我們要對該理論的法律基礎予以高度的重視，針對企業(yè)稅務風險，國家稅務總局已經下發(fā)了相應的文件，這些文件提供了健全的政策依據幫助企業(yè)構建稅務風險管理體系，只有使全而風險管理涵蓋了稅務風險管理，才能使稅務風險管理的法律依據更加完善。但是，約束性較弱、內容抽象、范圍窄也是文件的一些不足之處，需要我們積極地去完善。
3最后，要做好模塊設計，積極構建體系框架。以可操作性和實用性為根本，對體系框架進行搭建，提升目標設定要素的地位，其中設定的目標主要指戰(zhàn)略、經營、報告、合規(guī)目標。然后根據目標導向的指引，對模塊進行設計，根據事態(tài)進行的順序制定事先預防模塊;事中識別、評估、應對模塊;事后支持與改進模塊。
銀行信貸風險管理論文篇二十
摘要:本文從目前人民幣對美元升值與歐元貶值的角度入手,針對中小外貿企業(yè)在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風險涵義、種類、構成要素及其關系,提出解決中小外貿企業(yè)外匯風險管理存在問題的對策與措施。
關健詞:中小外貿企業(yè)外匯風險存在問題對策與措施
一、中小外貿企業(yè)外匯風險管理存在的問題
長期從事外貿的企業(yè),總體上對外匯風險管理有一整套管理方法。但是隨著我國外貿體制改革和外貿經營權的放開,許多新批準建立的中小外貿企業(yè)還缺乏一套行之有效的外匯風險管理的方法。具體表現在:有的外貿企業(yè)沒有外匯風險意識;有的外貿企業(yè)雖然意識到外匯風險的存在,但是缺乏一套科學的方法;有的外貿企業(yè)有規(guī)避外匯風險的方法,但是相應的方法不科學。因此,在從事國際貿易的同時,如何規(guī)避外匯損失的風險,獲得外匯風險收益是值得我們研究的重要課題。本文將針對中小外貿企業(yè)在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風險涵義、種類、構成要素,提出解決中小外貿企業(yè)外匯風險管理存在問題的對策與措施。
二、外匯風險涵義、種類、構成要素及其關系
下面介紹外匯風險涵義、種類、構成要素及其關系。
1.外匯風險。外匯風險是國際企業(yè)在國際經濟、貿易、金融等活動中,以外幣計價的資產與負債,因外匯匯率波動而引起其價值上漲或下降所造成的'損益的可能性。
2.外匯風險的種類。外匯風險一般分為交易風險、會計風險和經濟風險。交易風險是以外幣計價或結算,從交易發(fā)生到完成的這段時間里因匯率發(fā)生變動而使得實際收到或支付的本幣價值發(fā)生變化的風險。前面本文講述的就是交易風險。會計風險又稱折算風險,是指跨國公司的母公司在與海外的子公司合并財務報表中因匯率的變化所引起資產負債表某些項目產生賬面損益的風險。經濟風險是由于外匯匯率發(fā)生變化而引起國際企業(yè)未來收益變化的一種潛在的風險。中小外貿企業(yè)關注的和本文討論的主要是交易風險。
3.外匯風險構成要素及其關系。外匯風險是由三個要素構成,即本幣、外幣和時間。本幣是企業(yè)衡量經濟活動效果的共同指標。外幣是國際企業(yè)衡量對外貿易商品價值的經濟指標。時間是構成外匯風險的主要要素,一般來說,時間越長意味著風險越大,這就是說預期收到或支付的外匯,時間越長外匯風險越大。
三、中小外貿企業(yè)外匯風險管理存在問題的對策與措施
針對外匯風險,中小外貿企業(yè)應該從以下兩個方面采取相應的對策與措施:
(一)與貿易對手協商
與貿易對手協商,在對外貿易合同中采取以下相應的防止外匯風險措施:
1.做好進出口商品計價貨幣的選擇,優(yōu)化計價貨幣組合。一般選擇可自由兌換貨幣,例如,美元、日元和歐元等。出口以硬幣作為計價貨幣,所謂硬幣是指未來具有上浮趨勢的貨幣。進口使用軟幣,所謂硬幣是指未來具有下浮趨勢的貨幣。
2.可以利用保值措施,在合同中設立外匯保值條款。外匯保值條款是指貿易雙方在合同中規(guī)定交易貨幣匯率變化幅度,從簽訂合同到結算日這段時間內,交易貨幣匯率變化幅度超過雙方商定范圍,則適當調整匯率,實際收付的外匯金額也按調整后的匯率計算,以避免交易一方承擔過大的外匯風險。
3.根據實際情況,選擇好結算方式。可以采用即期信用證或遠期信用證,在具備一定的條件下也可以采用托收來防止外匯風險。國際企業(yè)出口收匯的原則是“安全及時”。安全就是出口收匯不致遭受匯率波動的損失,外匯收入不遭到拒付。及時是收匯的關鍵。在出口業(yè)務中盡量采用即期信用證結算方式。
4.與貿易對手簽訂易貨貿易協定,采用易貨貿易來防止外匯風險。但是相對來說,易貨貿易比較困難。但是,這也是一種規(guī)避外匯風險的措施。
(二)與外匯銀行協商
與外匯銀行協商,采取相應的防止外匯風險對策。有時與貿易對手很難協商一致,在這種情況下,還可以與銀行協商,采取相應的防止外匯風險對策。外匯銀行是經營外匯業(yè)務的商業(yè)銀行。外匯銀行有許多外匯業(yè)務,如即期外匯合同、遠期外匯合同、期權外匯合同、擇期外匯合同、外匯借款合同等。
1.即期外匯合同。即期外匯合同是指具有外匯債權或債務的國際公司與外匯銀行協商一致后簽訂賣出或買進即期外匯合同。即期外匯合同交割時間可以在簽約后2天內進行。例如,杭州東方公司8月15日向美國西方公司出口機械設備一批,2天內有300萬美元的外匯收入,假設出口交單日(8月15日)即期匯率銀行買入價為1美元=7.5810元人民幣。為了防止近2天內美元匯率的下跌風險,東方公司與當地外匯銀行簽訂了出售300萬美元的即期外匯合同。2天后,東方公司將收入的300萬美元按合同規(guī)定的價格與銀行進行交割。假設交割日的即期匯率銀行買入價為1美元=7.5410元人民幣。由于簽訂了合同,避免了300×0.04=12(萬元)的經濟損失。
2.遠期外匯合同。遠期外匯合同是指具有外匯債權或債務的國際公司與外匯銀行協商一致后簽訂賣出或買進遠期外匯合同。出口商的具體做法是:出口商在簽訂貿易合同后,按當時外匯銀行規(guī)定的遠期匯率預先賣出與合同計價貨幣與金額均相同的遠期外匯,在收到外匯貨款時再向外匯銀行辦理交割。
3.期權外匯合同。期權外匯合同是指具有外匯債權或債務的國際公司與外匯銀行協商一致后,向外匯銀行支付一定的保險費,在約定的有效期內或規(guī)定的合約到期日,有權按照合約規(guī)定的匯率履行或不履行合約,行使或放棄自己購買或出賣遠期外匯的權力,并進行實際交割或不進行交割而與外匯銀行簽訂的賣出或買進遠期外匯合同。期權外匯合同按照國際企業(yè)行使權力的時間不同可分為美式期權和歐式期權。美式期權是指國際企業(yè)(期權的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權外匯合同后可以在期權到期日前的如何一個工作日的紐約時間上午9點30分以前,決定執(zhí)行或不執(zhí)行購買或出賣期權合約。歐式期權是指國際企業(yè)(期權的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權外匯合同后只能在期權到期日當天的紐約時間上午9點30分以前,決定執(zhí)行或不執(zhí)行購買或出賣期權合約。美式期權比歐式期權要靈活,但保險費要高。
4.擇期外匯合同。擇期外匯合同是指具有外匯債權或債務的國際公司為了消除外匯風險與外匯銀行協商一致后,約定在遠期外匯合約的有效期內的任何一天,有權要求外匯銀行實行交割,而與外匯銀行簽訂的賣出或買進遠期外匯的合同。
5.外匯借款合同。外匯借款合同是指有遠期外匯收入的國際公司,通過改變外匯風險時間結構,與外匯銀行簽訂一份即期借入一筆與其遠期外匯收入相同金額、相同期限、相同貨幣的外匯借款合同。
因此,中小外貿企業(yè)可以根據本企業(yè)面臨的實際情況,對有損失的外匯風險可以有選擇地采取上述相應的對策與措施加以規(guī)避,同時也采取上述相應方法獲取外匯風險收益?？傊?中小企業(yè)在外貿外匯實踐過程中,要不斷總結經驗,吸取教訓,這樣才能在國際市場競爭中獲得生存與發(fā)展。
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銀行信貸風險管理論文篇二十一
1.1環(huán)境風險
在水電工程項目建設中，由于自然環(huán)境以及社會環(huán)境因素的影響，會出現一定的風險。自然環(huán)境方面，主要是水電工程項目建設地區(qū)的地理環(huán)境、氣候變化等因素的影響，例如出現地震、洪水、暴雨、泥石流等自然災害。還有施工現場的地形、地質、水文條件等，惡劣的自然環(huán)境會使水電工程項目的建筑主體結構出現問題，例如結構斷裂、崩塌、地下水滲漏等問題[1]。社會環(huán)境因素方面，主要是存在罷工以及政府征用等問題，再有水電工程項目周圍的管線、電纜、通信設備，工程建設地區(qū)的社會治安問題、居民文化素質等問題。
1.2管理風險
在水電工程項目建設中，由于管理問題造成的風險也不在少數，水電工程項目主要涉及材料、設備的供應商、涉及單位、施工單位、監(jiān)理單位的管理、施工方法、質量檢測以及安全等方面，還有工程建設人員的道德素質、施工的資金投入、保險等。
1.3技術風險
在水電工程項目建設中，技術風險也是影響水電工程項目的重要因素，在水電工程項目中工程理論上的整體規(guī)劃、設計以及施工與實際上的差別，例如存在錯誤的施工技術、錯誤的操作，水電工程的設備使用、維護以及材料的選擇、質量檢測的方法，施工現場的防火、防爆、高空作業(yè)的安全防護等技術，在技術的使用中需要注意技術的先進性以及成熟性，這對水電工程項目的建設有著一定的風險影響。
1.4市場價格風險
在水電工程項目建設中，市場價格的變動也是影響水電工程項目的風險因素之一。市場經濟形勢是不斷變化的，水電工程項目建設所需的材料、設備的價格也會隨著市場的變化而逐漸發(fā)生波動，會給水電工程項目帶來一定的風險。
2.1樹立風險管理的意識
要對水電工程項目做好風險管理工作，首先水電工程項目的人員應樹立風險管理的意識，共同面對水電工程項目建設中出現的風險，建立完善的風險管理機制。雖然在水電工程項目建設中，設計單位、監(jiān)理單位、施工單位以及業(yè)主的利益各不相同，都有各自的利益需要，各單位的主要利益目標是一樣的，就是能夠按時完成水電工程項目的建設。工程建設的每一個利益主體如果出現風險，都會對整個水電工程項目的建設造成影響，因此在水電工程項目建設中，各個單位應通力合作，樹立風險管理意識，建立完善的風險管理機制，共同面對和承擔水電工程項目建設中出現的風險，并對工程項目中的風險進行評估，采取有針對性的措施進行風險管理和控制。
2.2制定細致的風險應對計劃
要對水電工程項目進行風險管理，使風險管理工作得到有效地落實，需要制定完善的風險管理計劃，使水電工程項目的風險管理有據可循。在水電工程項目施工建設前，應對工程項目的風險進行細致的規(guī)劃和研究，并根據風險進行管理內容的制定和規(guī)劃。水電工程項目風險管理的內容應包括工程的主體情況，例如工程項目的施工環(huán)境、建設的目標、驗收情況、工程建設的進度計劃、相關的法律法規(guī)等。工程項目風險管理的方法，水電工程各種風險的特點、識別以及處理的方法等，主要有經濟風險、技術風險、管理風險、自然風險以及社會風險等。做好風險處理的準備工作，做好風險的預測編著、制定風險定量定性分析的方法等。制定完風險管理的計劃后，應保證水電工程項目的風險管理工作嚴格按照計劃進行，并對風險管理的結果進行及時的反饋，根據反饋的信息進行及時的調整，實現動態(tài)化的風險管理。
2.3進行風險識別
對水電工程項目的風險進行管理，就需要先識別出工程項目中存在的風險，并對工程項目風險可能造成的影響以及后果進行分析。風險出現是一個動態(tài)化的過程，應將風險管理貫穿于整個水電工程項目建設的始終。風險識別就是按照水電工程項目風險管理的計劃，根據工程項目建設的具體情況以及以往建設的相關資料，對不同施工階段以及建設的目標對水電工程項目可能存在的風險進行分析，并得出風險造成的后果。風險識別的方法主要有情景分析法、環(huán)境分析法等。
2.4風險的評估與預防
對水電工程項目的風險識別后，還需要根據工程項目的風險特點進行客觀的評價，風險的評估主要是對工程項目風險造成的損失以及風險發(fā)生的機率進行分析，明確不同風險轉化為事故的機率，對水電工程項目中所有風險的損失進行疊加，并了解風險損失值與可能值之間存在的差異。對風險評估后，還需要做好風險的預防工作，風險的預防工作分為有形和無形兩種，有形的風險預防方法主要有兩種，一是避免風險的出現，在水電工程項目建設前，需要采取措施減少影響風險因素的出現。二是減少已經存在風險的出現。無形的風險預防措施也有兩種方法，教育法和程序法。教育法就是對水電工程項目的工作人員進行風險教育和管理，在水電工程項目建設中，項目管理人員的行為和素質也會給工程造成一定的風險，所以需要減少相關風險的出現。程序法就是根據一定的制度進行水電工程項目建設，避免損失的出現。
2.5風險的監(jiān)督管理
風險的監(jiān)督管理就是對水電工程項目的風險管理行為進行監(jiān)督，確保風險管理工作能夠嚴格按照制定的計劃進行管理，明確風險處理符合管理的要求，能夠得到有效地處理。做好風險的監(jiān)督管理后，結果會及時反饋給風險識別和分析階段，幫助水電工程項目的企業(yè)能夠正確風險，做好風險的管理工作，提高風險管理的水平。
水電工程項目的風險管理是一項比較系統(tǒng)和復雜的工作，需要水電工程項目的相關管理人員應樹立風險管理的理念，對水電工程項目中存在的風險進行有效地識別和分析，并采取積極有效地措施對風險進行管理，將水電工程項目的風險控制在最小的范圍內，保證水電工程能夠順利的建設。
銀行信貸風險管理論文篇一
1.融資結構不合理說到融資方式，要先說負債。負債根據償還的期限不同可以分為短期負債和長期負債。一般來說，流動資金的不夠，需要通過短期借款，發(fā)行短期債券，和企業(yè)本身所積攢的商業(yè)信用等方式來籌集，而企業(yè)的流動資金僅僅應用于企業(yè)的短期投資。企業(yè)的長期投資，應該采取長期貸款等長期負債方式去解決，企業(yè)的固定資產的投資，收購合并其他企業(yè)都屬于長期投資，需要用長期負債解決。我國民營上市公司由于受到融資條件限制，造成資金來源單一，財務杠桿功能運用不夠，往往用短期融資來進行長期投資，以“短融長投”支撐起資本結構和資金結構。而且由于融資手段存在較多的違規(guī)和一定程度的違法是導致我國民營上市公司財務風險的重要原因。企業(yè)的融資方式不合理導致了企業(yè)的資金周轉不靈，從而影響了企業(yè)和發(fā)展和運轉會導致利潤降低，負債增加甚至會影響企業(yè)的持續(xù)經營。
2.企業(yè)進行違規(guī)擔保企業(yè)的財務風險的'評估不僅僅要看速動比率，流動比率，資產負債率等財務指標，還要注意公司的擔保項目，因為如果被擔保的公司不能及時償還債務，公司就會被連累，公司需要對被擔保公司負責任。因此，在財務風險方面應該對公司的擔保方面進行調查。
(一)在公司治理方面，改善管理結構
改善民營上市公司的管理結構，要從建立新的董事制度入手。由于我國現有的董事制度屬于大股東說的算的制度，即使有獨立董事的存在，也會收到大股東的控制，主要是因為我國獨立董事獨立性不強；獨立董事的組織機構不健全；獨立董事的實際地位低下；獨立董事激勵機制與保護機制不健全。我們應對此加強改進。
(二)在財務管理方面，加強財務風險管理
1.構建財務風險管理組織機構我國的民營上市公司對財務風險不夠重視，應該在公司內部設置專門的財務風險管理的部門。財務風險管理部門可以分為最高管理層、中間管理層和具體操作層三個層面。在董事會下設最高層次的財務風險管理部門,其職責主要包括三個方面:一是負責財務風險管理信息的收集、整理、分析、傳遞、報告和反饋等工作;二是負責捕捉和監(jiān)視各種風險跡象,識別和發(fā)現各種風險,進行風險預警,履行財務風險管理預警職責;三是對風險動態(tài)進行跟蹤監(jiān)督與控制,向董事會提出財務風險對策。企業(yè)各業(yè)務部門是財務風險的中間管理層和具體操作層,可以根據各部門業(yè)務特點和需要建立財務風險管理小組,對本部門所涉及的財務風險進行識別和監(jiān)督,并向企業(yè)最高層次的風險管理部門進行報告。這樣做的最終目的是為了使財務風險分級化，具體化，在企業(yè)經營活動中實現企業(yè)的財務風險管理。
2.強化企業(yè)人員財務風險意識我國的民營上市公司對財務風險的認知是不夠的，否則也不會出現融資結構不夠合理，違規(guī)進行擔保和盲目的投資的現象。為了降低公司的財務風險，應該讓管理層人員對財務風險重視起來，公司應該對管理層人員將加強培訓，增加他們的財務知識，使他們可以嚴密準確的對投資環(huán)境和投資項目進行分析評價，減少盲目投資，降低資金的流失，以便將資金投放于企業(yè)的核心產業(yè)，提高企業(yè)的利潤，減少盲目投資，降低財務風險。
(三)建立有效的財務風險預警系統(tǒng)
由于我國民營上市公司對財務風險的不重視，公司并沒有設立應有的財務風險預警系統(tǒng)，財務風險預警系統(tǒng)的存在可以加強對財務風險的識別，預測與監(jiān)控，以便于有效的防范和解決公司的財務風險。企業(yè)財務預警分析有兩種模式:一種是單變量模式,即運用個別財務比率來預測財務危機。另一種是多變量模式,即建立多元線性函數公式,運用多種財務指標加權匯總產生的數值來預測財務危機。企業(yè)如果可以建立起有效的財務預警系統(tǒng)就可以使企業(yè)的財務風險得到明顯的改善，大大降低企業(yè)的財務風險。
銀行信貸風險管理論文篇二
隨著市場經濟的發(fā)展，民間借貸作為正規(guī)金融服務的完善產物，在金融市場中扮演著越來越重要的角色。民間借貸不同于其他形式的金融服務，它本身的特點決定了其在資金流動、財務風險中存有不少問題。同時，民間借貸還對我國商業(yè)銀行造成一定沖擊和影響，增加了商業(yè)銀行的風險管理難度。本文在對民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理影響作出論述的基礎上，就民間借貸環(huán)境下我國商業(yè)銀行風險管理的應對對策進行了研究。
民間借貸;商業(yè)銀行;風險管理
民間借貸是在經濟差距增加的環(huán)境中形成的，它對緩解資金供求矛盾關系具有積極的作用，加速了資金流通，促進了社會經濟的發(fā)展。但是，民間借貸也對金融環(huán)境產生了一些負面影響，關系到我國商業(yè)銀行的風險管理。因此，我們應該辯證地認識民間借貸，分析其產生的積極效益和負面影響，發(fā)揮其應有價值的同時，引導其健康發(fā)展，盡量消除民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理的不良影響，從而維護金融市場秩序，實現社會資金的有效配置。
民間借貸的發(fā)展得益于商業(yè)銀行信貸資金緊縮，并對我國商業(yè)銀行風險管理產生了影響作用，具體體現在以下幾個方面:
(一)增加內部風險。民間借貸擁有其他很多行業(yè)無法比擬的高額利息，它雖然聚攏了大量的資金，但仍難以滿足參與者的資金需求，而商業(yè)銀行作為社會資金的管理者之一，在巨大經濟利益的驅使下，極易引發(fā)違規(guī)操作的風險性案件。民間借貸的發(fā)展，改變了我國的金融結構，不少違法分子利用銀行業(yè)務存在的漏洞，轉嫁風險，如若商業(yè)銀行不加以防范，很可能會造成無法挽回的損失。其中，技術手段、設備等失效是誘發(fā)商業(yè)銀行操作風險的重要原因，對商業(yè)銀行風險管理提出了更高的要求。另外，民間借貸的發(fā)展還在某種程度上導致我國非法集資現象惡化，挑戰(zhàn)了商業(yè)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德神經。某些商業(yè)銀行職員受利益的驅使，主動或被動卷入到民間借貸的利益漩渦中，其一旦出現職業(yè)道德失守，勢必會造成商業(yè)銀行或他人資產損失的風險。
(二)增加外部風險。信貸是商業(yè)銀行獲取利潤的主要途徑，其與存款成正比關系，即商業(yè)銀行存款越多，則可承擔的信貸業(yè)務量越大。民間借貸的出現，擠占了部分金融市場，對商業(yè)銀行存款業(yè)務和信貸業(yè)務造成了沖擊，增加了商業(yè)銀行的存貸比考核壓力。某些民間借貸機構正是利用商業(yè)銀行的這一窘境，在緩解商業(yè)銀行存款壓力的同時，把部分風險轉嫁給了商業(yè)銀行。民間借貸參與者以存款之名，到相關銀行辦理大額存單，表面上看，此業(yè)務可以同時為商業(yè)銀行存款和貸款帶來增長，并且以存款做貸款保證金，是一種低投入高產出的業(yè)務。這對民間借貸參與者而言，他們可以通過發(fā)放貸款或等形式，利用商業(yè)銀行貸款賺取利益，同時還能享受銀行存款利息，而需支付的僅是銀行貸款利率。一旦民間借貸機構出現資金利益鏈斷裂問題時，其向銀行的貸款則無法歸還，最終由銀行承擔風險。
(三)增加市場風險。區(qū)別于國家制定商業(yè)銀行借貸價格，民間借貸利率以金融市場資金供求關系為導向，由借貸雙方自主協商確定。一般情況下，民間借貸是在商業(yè)銀行無力解決資金需求緊張、迫切的情況下發(fā)生的，其利率點遠高于銀行利率，影響了國家利率政策的實施。因此，民間借貸引發(fā)了商業(yè)銀行利率風險，對整個金融市場造成了沖擊。近年來，在金融市場日漸活躍的背景下，民間借貸利率不斷增長，提高了借貸質押資產的價格和規(guī)模，加大了商業(yè)銀行利率風險管理難度。除此之外，民間借貸還對社會信用環(huán)境產生了負面影響，進而影響了銀行信用。部分企業(yè)在得不到銀行信貸的情況下，把目標轉向社會閑散資金，利用高回報誘導社會資金流向，干擾了金融市場秩序，不利于經濟結構的調整和優(yōu)化。根據多米諾骨牌效應，一旦有企業(yè)不講信用，就可能向周邊蔓延，進而拖欠、逃避銀行貸款，增加了銀行的信用風險。
結合對民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理影響的認識和分析，有針對性地提出了以下幾種民間借貸環(huán)境下我國商業(yè)銀行風險管理的應對對策，以供參考。
(一)控制內部風險。商業(yè)銀行必須要緊隨時代和市場發(fā)展潮流，積極引入先進技術手段和設備，不斷完善自身的業(yè)務流程體系，加強職工培訓，從而提高本銀行的結算質量和效率。目前，很多商業(yè)銀行都引入了自動化智能設備，改變了傳統(tǒng)柜臺辦理業(yè)務的單一模式，而只對大金額單筆網銀交易進行監(jiān)管，為違法犯罪行為創(chuàng)造了可乘之機。為此，商業(yè)銀行應該建立更加完善的監(jiān)管體系，嚴格審核業(yè)務辦理流程，在仔細確認客戶身份之后，再提供相關服務，盡量控制網銀交易等風險。針對操作風險，商業(yè)銀行還應該加強內部控制，通過培訓等方式，提高內部職員的職業(yè)素質和技能，制定健全的考核機制、監(jiān)管機制以及獎懲機制，有效規(guī)范職員的操作行為，一旦發(fā)現違規(guī)，立即予以嚴懲，從而凈化銀行操作環(huán)境，控制內部風險。
(二)規(guī)避外部風險。民間借貸環(huán)境下，金融參與者之間的關系變得錯綜復雜，同一個企業(yè)或個人扮演著多重角色，增加了債務糾紛的發(fā)生頻率。因此，在現階段我國民間借貸管理尚不完善的情況下，商業(yè)銀行需要認真分析所處的金融環(huán)境，盡量規(guī)避外部風險。具體而言，商業(yè)銀行應該進一步明確、細化風險管理目標和任務，積極配合外部監(jiān)管，推進我國金融體系的改革和優(yōu)化，在能力范圍內預判風險并加以防范。商業(yè)銀行需要堅定地擁護和落實金融監(jiān)管部門的規(guī)定，認真執(zhí)行國家的利率政策，從而構筑堅實的風險抵御堡壘，提升自身應對風險的能力。同時，商業(yè)銀行還需要對信貸人進行嚴格審批，建立信用查詢系統(tǒng)，全面考量申請人的還貸能力和信譽度，在降低風險的基礎上，增加自身的存款和信貸業(yè)務。
(三)抵制市場風險。民間借貸的發(fā)展，在一定程度上改變了我國的金融市場環(huán)境。商業(yè)銀行存在的目的和價值就是實現利益最大化，其根本任務是發(fā)展。因此，對于商業(yè)銀行而言，沒有發(fā)展本身就是一種風險。民間借貸對商業(yè)銀行存款和信貸業(yè)務造成了沖擊，擠占了商業(yè)銀行在金融市場中一定的份額。商業(yè)銀行要想有效抵制民間借貸引發(fā)的市場風險，就需要不斷優(yōu)化自身的服務結構，提升本銀行的服務質量和效率，在執(zhí)行貨幣緊縮政策的基礎上，結合信貸市場的需求，創(chuàng)新發(fā)展銀行信貸產品，適度調整資金的投放范圍和力度，簡化服務流程，讓客戶可以更加快速、有效地辦理相關業(yè)務，增強他們對銀行信貸的興趣和依賴。與此同時，商業(yè)銀行還應該拓展自己的融資渠道，充分利用先進科技，提升存貸款辦理效率和質量，積極搭建網絡信息服務平臺，最大限度地緩解資金供需矛盾，引導民間借貸的良性發(fā)展。
總之，民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理的影響是不容忽視的。未來，在我國金融體系逐步完善的過程中，民間借貸將會發(fā)揮更多的功能，對商業(yè)銀行風險管理的影響與日俱增。新形勢下，我們應該持續(xù)關注民間借貸的發(fā)展，認真分析其對商業(yè)銀行風險管理的影響，找出負面影響部分，有針對性地提出商業(yè)銀行風險管理對策，提升商業(yè)銀行的風險管理能力，幫助商業(yè)銀行建立完善的風險管理體系，從而發(fā)揮民間借貸的價值，實現商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。
銀行信貸風險管理論文篇三
發(fā)達國家從事個人消費信貸業(yè)務歷史悠久，一般都針對本國不同時期個人消費信貸展開情況制定了相應的法律法規(guī)，完善個人信用制度。僅以美國為例。
在美國的金融環(huán)境下，美聯商業(yè)銀行和紐約商業(yè)銀行發(fā)放個人消費貸款時，都十分重視利用信用局的個人信用歷史資料，并通過對社會經濟的宏觀把握，結合商業(yè)銀行信貸管理的基本要求，對消費信貸的申請和審批設定了一套嚴密、詳細、可操作性強的標準程序，并按此程序設計了一套標準電腦軟件。當客戶申請一筆消費貸款時，各營業(yè)網點只須按軟件顯示的要求輸入有關信息，電腦系統(tǒng)會自動識別每一筆消費信貸是否應該發(fā)放。
美聯商業(yè)銀行和紐約商業(yè)銀行在風險控制部門都設有專門的團隊利用計算機模型研究分析個人消費信貸的運行情況、近期個人消費信貸的損失預報。從中發(fā)現消費信貸的風險點和風險源和潛在客戶。這種做法既保證了客戶拓展的成功率，又將消費貸款的風險控制在可掌握的范圍內。
為有效控制個人消費信貸風險，美聯商業(yè)銀行在風險管理部門設有專門的信貸風險審核組和信貸組合風險審核組。這些人負責每個月的分析宏觀經濟走向、跟蹤房地產等相關行業(yè)的發(fā)展趨勢、研究已有客戶的信用變動情況和區(qū)域布局的合理性、審核客戶的購買行為、現金流及貸款支付情況，同時進行消費信貸組合的壓力測試。
美聯商業(yè)銀行認為，商業(yè)銀行任何風險的控制不僅是風險控制部門的工作也是各業(yè)務部門的工作。因此，美聯商業(yè)銀行要求每一個員工都要明白其自身所賦予的風險控制與防范職責。美聯商業(yè)銀行的企業(yè)文化要求任何部門、任何員工都必須將業(yè)務拓展、利潤增長、股東價值最大化和風險控制與防范列為自己的神圣職責。
在評估中，密切關注客戶的信用變化情況，對貸款額度靈活操作。有效地運用政府提供的個人消費信貸擔保制度處置抵押、擔保品，增強了商業(yè)銀行資產的流動性和處置力度，減少了商業(yè)銀行的損失。
銀行信貸風險管理論文篇四
創(chuàng)新型企業(yè)具有創(chuàng)新型、高技術知識和高成長性等一系列特點，總體來說創(chuàng)新型企業(yè)面臨著更大的財務風險隱患。本文針對創(chuàng)新型企業(yè)財務風險管控，首先簡要概述了創(chuàng)新型企業(yè)的特點，進而分析了創(chuàng)新型企業(yè)常見財務風險，最后就加強創(chuàng)新型企業(yè)財務風險管控，進行了系統(tǒng)論述。
：創(chuàng)新型企業(yè)；財務風險；管控
近年來，國家大力扶持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)新型企業(yè)的數量迅速增加，在市場經濟中所占比例結構也不斷提升。但是由于不少創(chuàng)新型企業(yè)規(guī)模整體相對較小，因而創(chuàng)新型企業(yè)的生存發(fā)展面臨著更大的風險。因此，加強對創(chuàng)新型企業(yè)財務風險管控的研究，尤其對創(chuàng)新型企業(yè)無形資產占比高、融資難度較大等主要特點，有針對性的研究制定財務風險管控措施，已經成為創(chuàng)新型企業(yè)經營發(fā)展的重點和關鍵，這對于促進創(chuàng)新型企業(yè)的長遠穩(wěn)定發(fā)展也具有非常重要的作用。
按照國家關于開展創(chuàng)新型企業(yè)試點工作通知中的有關要求，創(chuàng)新型企業(yè)主要是指在技術創(chuàng)新、體制機制創(chuàng)新、經營管理創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新以及文化理念創(chuàng)新等方面相對較為突出的企業(yè)。具體來說，創(chuàng)新型企業(yè)主要有以下幾方面的特點：第一，創(chuàng)新型企業(yè)的無形資產占比相對較高，很多創(chuàng)新型企業(yè)投資范疇主要是科技研發(fā)等方面，專利權、商標權、版權、設計研發(fā)專有權等一系列的知識產權類無形資產在創(chuàng)新型企業(yè)的資產中占有較大分量，這也是關系到創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展的重要支撐。第二，創(chuàng)新型企業(yè)融資難度相對較大。創(chuàng)新型企業(yè)在企業(yè)自身方面由于具有長期復雜以及廣泛等特點，尤其是開展技術創(chuàng)新需要長期穩(wěn)定和較大規(guī)模的資金投入，因此在融資方面主要是權益融資和債務融資，受到創(chuàng)新型企業(yè)自身條件的影響，融資難度相對較大。第三，創(chuàng)新型企業(yè)的現金流相對較高?，F階段不少創(chuàng)新型企業(yè)的財務杠桿相對較小，無形資產占比較高決定的創(chuàng)新型企業(yè)的融資難度較大，要求創(chuàng)新型企業(yè)必須具備足夠的“凈現金”流，投入無形資產確保無形資產的保值，這也要求創(chuàng)新型企業(yè)必須重視現金流管理，確?，F金頭寸的充足。
財務風險類型的劃分可以按照風險產生原因、產生環(huán)節(jié)以及強度等進行分類。對創(chuàng)新型企業(yè)來說，按照風險產生環(huán)節(jié)，可以分為以下幾項：
(一)研發(fā)風險問題
創(chuàng)新型企業(yè)大多以技術知識開發(fā)為主，在創(chuàng)新型企業(yè)的研發(fā)活動階段需要大量的資金投入，而這一階段企業(yè)同樣會開展多種多樣的財務活動，如果研發(fā)過程中研發(fā)費用的持續(xù)供給或者是合理分配不科學，很容易由于資金不足出現風險問題。
(二)財務管理風險
如果創(chuàng)新型企業(yè)的財務管理制度不夠健全，財務管理機構不完善，則容易由于財務管理工作環(huán)節(jié)中的'漏洞造成財務管理風險問題的發(fā)生。
(三)資金管理風險
在創(chuàng)新型企業(yè)的資金管理風險方面，籌資風險、投資風險、資金回收風險以及利潤收益分配風險等風險問題如果管理不當，同樣會對創(chuàng)新型企業(yè)的現金流產生嚴重影響。
(一)強化對創(chuàng)新型企業(yè)的財務風險監(jiān)測
有效防范創(chuàng)新型企業(yè)的財務風險問題，應該根據創(chuàng)新型企業(yè)的實際情況建立財務風險監(jiān)測預警體系。通過對財務管理、技術研發(fā)、生產銷售等各個環(huán)節(jié)的信息分析，對企業(yè)盈利、現金流、償債等進行全面的風險分析，及時發(fā)現可能出現的風險隱患。需要注意的是在財務風險監(jiān)測方面，應該把研發(fā)風險作為重點監(jiān)測項目，創(chuàng)新型企業(yè)在這方面資金投入量較大，更應該注意風險問題，盡可能的實現資金投入產出效益的最大化。
(二)把握節(jié)點做好創(chuàng)新型企業(yè)無形資產的轉換
對于創(chuàng)新型企業(yè)來說，無形資產占比較高是最大的特點，同時也是造成創(chuàng)新型企業(yè)出現財務風險的重要因素。雖然無形資產在某一階段能夠發(fā)揮較大價值，但是由于無形資產的價值具有不固定性，因而如果不能盡快加快無形資產的有效轉化，創(chuàng)新型企業(yè)現金流吃緊的問題就難以及時得到解決。因此，創(chuàng)新型企業(yè)防范財務風險問題的發(fā)生，應該注重加快實現創(chuàng)新型企業(yè)無形資產向現金或者是固定資產的轉變，尤其是各種發(fā)明專利、知識產權等無形資產，可以探索直接進行現金轉化，降低財務風險的同時，為創(chuàng)新型企業(yè)的良好發(fā)展提供基礎條件。
(三)提高企業(yè)財務風險防范的整體能力
首先，應該不斷拓寬創(chuàng)新型企業(yè)的融資渠道?，F階段創(chuàng)新型企業(yè)出現財務風險很重要的一方面原因就是融資困難，因此增強創(chuàng)新型企業(yè)的財務風險防范能力，必須注重進一步拓展創(chuàng)新型企業(yè)的融資渠道。其次，重點加強投資風險管控，建立科學投資決策機制，對投資項目資金運轉進行深入分析，積極調整技術投資方向，實現多元化投資組合，以提高投資收益。第三，加強資金回收風險管控，根據企業(yè)的經營發(fā)展實際合理安排資金投放，同時強化對企業(yè)應收賬款的管理，進一步提升企業(yè)資金使用效率。
對于創(chuàng)新型企業(yè)來說，造成企業(yè)出現財務風險的原因多種多樣，防范創(chuàng)新型企業(yè)財務風險問題的發(fā)生，應該結合企業(yè)的實際情況，健全落實財務風險管控責任，強化財務風險評估控制體系，加強內部風險審計，以防止財務風險問題的蔓延發(fā)生，確保企業(yè)經營發(fā)展的穩(wěn)定有序。
[2]吳雋，張建琦，劉衡.效率型商業(yè)模式創(chuàng)新與企業(yè)績效關系研究——因果推理與效果推理的調節(jié)作用[j].技術經濟與管理研究，20xx.
[3]王保華.“變革式”自主創(chuàng)新型大學的范例——西安歐亞學院案例再研究[j].清華大學教育研究，20xx.
銀行信貸風險管理論文篇五
1．增長速度快；不同領域、不同地區(qū)間發(fā)展不平衡。根據中華人民共和國國家統(tǒng)計局發(fā)布的2007年國民經濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報，截止到2007年底，全部金融機構人民幣消費貸款余額已從1997年的172億元增加到3.3萬億元，是1997年的191.86倍。10年來年均增長90.86%。其中個人住房貸款余額2.7萬億元，一是比2007年年初就增加7147億元，二是個人住房貸款占全部消費貸款的82%。從業(yè)務分布來看，大部分業(yè)務主要集中在工、農、中、建四大國有商業(yè)銀行和東部經濟發(fā)達地帶。
2．個人消費信貸方式比較單一。在個人消費信貸業(yè)務中最終消費品作為抵押的消費貸款方式占有比較大的比例，銀行信用卡消費占比較低。
3．個人消費信貸對總體經濟的影響有限，發(fā)展?jié)摿Υ?。在經濟發(fā)達國家，金融機構消費貸款占全部貸款的比例平均為30%-50%，其中，美國為70%，德國為60%，而我國截至到2007年末全部金融機構本外幣各項貸款余額27.8萬億元，個人消費貸款只有12%。
4．個人消費信貸的進度緩慢。目前我國個人消費信貸品種比較少還不能滿足廣大消費者對個人消費信貸業(yè)務不同層次的需要。盡管目前個人消費信貸有所進展，但仍不理想。
除此之外，傳統(tǒng)消費觀念制約個人消費信貸業(yè)務的發(fā)展。在消費觀念方面，幾千年的傳統(tǒng)文化，形成了中國百姓獨有的生活方式和理念，“量入為出”、“勤儉節(jié)約”，被譽為傳統(tǒng)美德。這與“花明天的錢圓今天的夢”的消費信貸意向存在錯位。因此，能否引導人們突破傳統(tǒng)消費理念的約束，是消費信貸發(fā)展的關鍵。
1．信息缺失。個人消費信貸風險產生的一方面是由于信息缺失，當信息只有借款人自己知道，而銀行并不知道。在這種情況下，銀行的借款風險加大。則銀行會相應提高貸款利率，當利率升高時，低風險的借款人不愿意借款，使得個人消費信貸很難發(fā)展。
2．國家的消費政策相對滯后。我國所提供的住房、汽車消費的政策環(huán)境嚴重滯后。個人申請此類貸款必須到有關部門辦理抵押評估登記手續(xù)，到公證部門辦理公證手續(xù)，并且還需交納各種頒證費、評估費、公證費、保險費等等。其手續(xù)繁雜、費稅力度過大，勢必損傷消費者的積極性。
3．個人消費信貸風險管理不夠完善。目前商業(yè)銀行缺乏對貸款前進行調查，沒有有效監(jiān)督檢查的手段。當個人消費貸款業(yè)務達到一定業(yè)務量后，商業(yè)銀行個人消費貸款經營部門往往不堪重負，最終造成管理沒有重點，流于形式。
4．個人消費信貸立法滯后。我國目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范個人消費信貸活動和調整個人消費信貸關系的全國性法律。如《個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《商業(yè)銀行自營住房貸款管理暫行辦法》、《信用卡業(yè)務管理辦法》等，這些管理辦法和指導意見，均未達到全國人大及其常委會的立法層次。
銀行信貸風險管理論文篇六
商業(yè)銀行風險管理對我國經濟社會的發(fā)展起到重要的影響，雖然我國商業(yè)銀行風險管理近些年取得一些成績，但也存在很多問題。本文分析了我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題，并提出了相應地解決對策，供相關學者參考。
商業(yè)銀行；風險管理；思考
1.科學的風險管理理念未能全面建立。
與國外資本市場相比，我國的資本市場發(fā)展很不完善，大多數企業(yè)獲得資本的方式是間接融資。間接融資對商業(yè)銀行來說有利有弊，利處在于能夠獲得較高利潤，弊處在于風險很大。分析我國國內商業(yè)銀行的經營現狀可知，擴大市場占有成為商業(yè)銀行追求的目標。國內的商業(yè)銀行未能形成科學的風險管理理念，主要體現在如下兩點：其一，少數銀行工作人員沒有認清現代商業(yè)銀行的長短期發(fā)展目標，不顧將來發(fā)展，只管眼前利益，沒有控制好資產質量的下降問題。由于我國四大國有銀行集中了大部分的資產業(yè)務和負債業(yè)務，相對集中的資產很容易引發(fā)金融風險。其二，對商業(yè)銀行風險認識的偏差，沒有將風險和效益辯證地看待，往往注意發(fā)展業(yè)務而忽視了風險的防范，或是認為控制風險等于減少業(yè)務，這種錯誤的觀念導致商業(yè)銀行的整體的抗風險能力下降。
2.風險管理體制與構架不夠完善。
目前，我國國內的商業(yè)銀行風險管理體系不夠健全和完善。首先，沒有建立一個獨立的風險管理部門，即便有少數商業(yè)銀行在某一層級分行設立的有風險管理部門，但是由于沒有制定出科學合理的風險管理規(guī)劃以及風險監(jiān)控流程，使得該風險管理部門不夠獨立化和系統(tǒng)化。其次，我國存在一些商業(yè)銀行公司治理結構不完善、產權制度不明確的問題，整個風險管理體制和構架都不夠完善，容易受到外界的影響，加上風險管理人員素質不高，亟需建立一套完整而嚴謹的法律約束機制。
3.風險管理技術方法落后。
我國商業(yè)銀行風險管理的技術非常落后，主要體現在風險評估技術和風險量化技術落后。隨著金融市場的迅速發(fā)展，各種金融創(chuàng)新業(yè)務紛紛在商業(yè)銀行中日益凸顯出來，金融衍生工具的多樣化使得銀行風險管理的難度逐漸增大。面對這種現狀，國外商業(yè)銀行采取了一套科學完整的風險評估和量化機制。相比之下，我國的商業(yè)銀行風險評估和量化技術非常簡單落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前對風險的識別和監(jiān)測缺乏有效的方法，比如在監(jiān)測信用風險時，由于涉及面廣、費用高，加上信息沒有實現共享以及外部征信評級失真等問題，導致通常只能以初始的方式對風險監(jiān)測進行量化。而一些先進的風險數據模型，由于所需費用昂貴以及科技含量高，國內很少有銀行使用。
4.未形成系統(tǒng)的風險管理文化。
企業(yè)競爭的關鍵在于企業(yè)文化，商業(yè)銀行的員工是銀行風險管理的核心力量。如果商業(yè)銀行的員工不能夠清楚地認識到風險管理的重要性，那么商業(yè)銀行面臨的風險是巨大的?，F階段，我國商業(yè)銀行未形成系統(tǒng)的風險管理文化，主要體現在：第一，較為重視信用風險，而忽視了市場風險和操作風險。第二，業(yè)務發(fā)展和風險控制沒有很好地兼顧。第三，全面風險管理意識缺乏，僅僅認為風險管理控制屬于風險管理人員負責，而沒有意識到這需要貫穿到銀行的各項工作中，員工缺乏自覺意識。
5.風險管理機制不健全。
我國商業(yè)銀行風險管理機制不健全的表現如下：第一，由于商業(yè)銀行在收集客戶信息時存在資料不全或者不真實的情況，導致沒法根據客戶的信息進行全面的風險預警。第二，風險識別工具的缺乏，難以為風險的判斷和化解提供依據。第三，沒有完善的避險系統(tǒng)，一旦出現風險很難有效規(guī)避。第四，風險決策系統(tǒng)不健全。第五，風險監(jiān)控系統(tǒng)的缺乏，難以做到風險全過程的監(jiān)控。國外商業(yè)銀行的風險管理和規(guī)避機制都要遠遠優(yōu)于我國，因此，我國商業(yè)銀行應充分借鑒他國優(yōu)秀經驗。
1.樹立全面風險管理理念。
風險對于商業(yè)銀行來說是一把雙刃劍，搞好風險管理有助于商業(yè)銀行獲得最大的收益。風險與回報是成正比的，銀行需要做好平衡風險的準備。做好風險管理必須要樹立全面風險管理理念，通過一些手段和措施實現商業(yè)銀行低投入高回報的目標。具體方法可以從以下幾點入手：第一，在商業(yè)銀行內部對全體員工進行全面風險管理意識的宣傳和培訓，使銀行上上下下所有的員工都能重視風險管理，做好自己份內的事情，減少因自身原因導致的風險的發(fā)生。第二，通過一些激勵機制，提高銀行員工的風險防范的積極性。第三，建立一套完整科學的全面風險管理體系，從業(yè)務、操作、機構、人員到流程都進行全面管理和監(jiān)督，切實提高風險防范和規(guī)避意識，減少銀行面臨的各項風險。
2.加強風險管理部門的相對獨立性。
第一，創(chuàng)建科學獨立的風險管理架構。以銀行董事會為首強化風險管理，設立專門的風險管理委員會和風險審計部，并且這兩個部門屬于平行關系。風險管理委員對董事會負責，做好風險管理和監(jiān)督工作，風險審計部門對風險管理委員會的部署進行監(jiān)督和評價。第二，規(guī)范風險操作流程。先進的科技是完善風險操作流程的重要支撐。首先要在商業(yè)銀行內部建立起一套完善而又強大的計算機數據庫，以便從總體上對整個銀行的資產進行分析和預警，然后再反饋給各分行。在分行間根據區(qū)域、行業(yè)、進入產品的不同而制定出不同的風險預警和防范機制，減少由于主觀分析帶來的錯誤。此外，還應增強系統(tǒng)控制操作風險能力，對現有程序進行升級優(yōu)化，在風險重點處通過編程進行控制，提醒操作人員正確操作，減少甚至消除人為處理造成的失誤，避免操作風險的發(fā)生。第三，建立各級風險管理機構。在商業(yè)銀行的分行和支行建立獨立的風險管理部門，各個省的省級分行成立風險管理委員會，加強對省級分行的監(jiān)督和管理。在省級分行風險管理委員會下設立信用風險部、市場風險部、審計部和業(yè)務管理部，共同發(fā)揮防范風險的作用。
3.建立嚴格的規(guī)章制度。
首先，明確崗位職責。風險管理部門應根據國家政策，上級的金融、信貸政策和市場的變化情況，制定各部門、基層、員工的崗位職責、規(guī)章制度和風險防范要求。根據不同的業(yè)務種類和風險類別制定相應的規(guī)章制度和風險防范點，使風險防范貫穿于銀行每個崗位和業(yè)務品種。其次，加強部門之間協調。風險管理部門和業(yè)務部門要認真履行好自己的職責，正確處理好風險管理與業(yè)務拓展的關系。最后，加強業(yè)務人員的管理。要加強各級管理人員和操作人員管理，組織員工認真學習，切實掌握和熟悉本部門、本崗位的制度規(guī)定、操作流程及風險控制的重點，使全體員工切實掌握重點業(yè)務的風險環(huán)節(jié)、風險點、控制措施，增強自覺執(zhí)行內控制度的責任感。
4.差別管理、區(qū)別對待。
其一，針對不同的地區(qū)和行業(yè)實施差異化信貸政策。我國地區(qū)經濟發(fā)展不平衡，行業(yè)管理政策不同，在信貸資源有限的情況下，由于各級銀行機構的風險管理水平高低不同，應根據不同的地區(qū)和行業(yè)實行差別的信貸政策，并根據地區(qū)和行業(yè)差異采取不同的授權、授信制度來調整和防控信用風險。其二，派駐風險管理部門或官員。我國商業(yè)銀行在總行集團總部應設立執(zhí)行董事級別的首席風險執(zhí)行官來獨立的履行全面風險管理和控制職能。并且，由集團總部向全國各分支機構派駐風險管理部門或風險管理官員，接受集團總部的垂直領導、執(zhí)行總部的指令，履行風險管理和監(jiān)督職責。其三，風險審批部門應設在上級分行，不受同級銀行機構管理如對企業(yè)客戶評級授信的部門應設在一級分行以上，以免對企業(yè)貸款評級、授信和審批貸款時受同級基層行領導的行政干預，容易發(fā)生和造成貸款風險。
5.加強征信和中介機構體系建設是實施風險管理的必備條件。目前，我國的征信體系建設雖比改革開放前有了長足的發(fā)展，但與一些國外發(fā)達國家相比，仍存在不小差距，無論在數量上、還是在服務效率上都無法滿足國內客戶需求。因此，加強我國的信用評級、資產評估、會計審計等社會中介機構建設，提高從業(yè)人員素質，強化對社會服務體系的監(jiān)管，提升服務公信力，為我國銀行和客戶提供一個良好的信用環(huán)境，才能為我國商業(yè)銀行實現全面風險管理奠定堅實的基礎。
銀行信貸風險管理論文篇七
文章通過對中、外資銀行信貸管理制度的調查分析與差異比較，提出了中國應借鑒國外銀行的先進做法，盡快建立適應國際化競爭的信貸管理制度的對策和建議。
信貸管理；風險防范；差異；對策和建議
外資銀行在長期的商業(yè)化經營中，已經形成了一整套較為科學、規(guī)范的信貸管理體制和內部控制制度，對貸款準入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析和計量、風險控制體系等有規(guī)范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風險。相比之下，國內銀行的信貸管理機制目前尚處在調整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現在以下幾個方面：
(一)組織結構上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內銀行重視垂直管理
外資銀行在信貸組織架構上通常采用條塊結合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現了風險控制與資源配置效率的結合。外資銀行通常會設置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務的組織管理，如信貸政策制訂部門（市場營銷部門或信貸政策委員會）、風險評估部門、風險審查和管理部門、不良貸款處理部門以及內部稽核部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務上相互溝通、協作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同專業(yè)部門的授權人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對背獨立審批，全票通過或者達到有效票數后貸款審批通過。而行長主要負責日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強調獨立、客觀、公正。
國內銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結構與專業(yè)銀行時期相比，基本架構沒有實質性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構，表現為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網點之間以及機構內部行長、科長、經辦之間的垂直分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內部結構調整，相繼成立了資產保全部和風險審查部門負責處置不良貸款和評估貸款風險，舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權。
外資銀行十分注重信貸風險的早期評估計量和防范，將管理風險作為整個信貸業(yè)務流程的核心，在各個業(yè)務環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風險。主要有：1．通過確定目標市場、制定詳細的風險資產準入標準來篩選客戶。如每年會根據信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標，確立市場目標及風險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。風險管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細節(jié)，包括對公司規(guī)模、管理者經驗、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據尋找符合條件的客戶進入貸款程序。2．通過現代計量方法和借助各種軟件工具對客戶進行動態(tài)評估與分析，對客戶的第一性進行評級，并將評級結果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3．建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據評估結果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內統(tǒng)籌考慮，通過這種方式實現集團企業(yè)授信風險的集中控制。4．通過對信貸資產組合進行評估，盡可能地選擇多種相關度較小或者負相關的資產進行搭配，以便分散風險。5．通過不定期的.風險測試，提前做好突發(fā)事件的應對工作。如風險管理部門會定期對貸款組合進行風險測試和敏感性分析，通過假設某些宏觀(政治/經濟)事件發(fā)生，測量信貸資產可能遭受的影響。根據測算結果，一些敏感性和波動性較大的貸款其五級分類評級將會下調，有關客戶的信用等級也會相應下調。6．設立獨立機構評估風險與績效。如渣打銀行設有獨立的風險稽核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權平均損失概率，確定信貸組合的風險級數，5級以上為合格。如果不合格，審核部門將及時給予改善建議，要求業(yè)務管理部門改進，并在6個月后復查，12~18個月后再次復查，直到確保風險隱患消除。
與外資銀行相比，國內銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期度量和防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行較少進行行業(yè)研究、地區(qū)市場分析和市場細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細致的研究和個案分析，對如何科學搭配、合理運用信貸資產，將資產風險降到最低缺乏全盤考慮。突然的表現就是近幾年商業(yè)銀行（包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎建設行業(yè)和上市公司，集中于少數貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風險大，一旦發(fā)生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業(yè)都將帶來較大的沖擊。在風險控制的其他環(huán)節(jié)，國內銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年審進行，不能即時反映風險，評級系統(tǒng)的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設置的科學性、全面性和代表性以及評級結果的普遍運用也與外資銀行有一定差距。
(三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內銀行重視人員控制
外資銀行強調調動員工的積極性和主動性。在業(yè)務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行垂直管理，各級分支機構的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。并且十分重視對信貸人員進行專門培訓，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據其工作經驗和能力，將其分為若干等級序列，授予相應信貸審批權限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到市場部門和行政方面的干預，又充分調動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現：一是實行科學評價，動態(tài)管理。如在某些外資銀行，貸款審批權限實行一年一定，借助業(yè)績評價系統(tǒng)對信貸管理人員的“表現”打分，上級信貸主管據此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權限等級。審批權限的動態(tài)調整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風險管理質量，另一方面便于管理層在短期內能夠查明風險、采取對策。二是通過設計科學的激勵機制，采用激勵措施，如股票期權制度、內部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增值的目標有機結合起來，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無法盡職的可能。三是通過設計相互制衡的組織體系，通過權力的分工和分配實現人員間的權責制衡，有效制止內部人控制行為。
國內銀行強調對員工加強管理以控制信貸風險，但國內銀行內部制衡的組織體系尚未健全，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產質量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下通過加大違規(guī)成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規(guī)定相當嚴格，如一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯形成不良，則經辦人員將立即被解除合同，有關負責人也要受到相應行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結構不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內外勾結詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。一方面，貸款審批權基本按行政職務層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然單調，基本還是傳統(tǒng)計劃體制下的老一套，主要的財務激勵措施——按照績效考核進行的獎勵變成了較為固定的獎金，實質上成為工資的一個組成部分，失去了應有的激勵作用。
綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導致了中外資銀行在競爭能力、經營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現有信貸管理制度具有很強的現實意義。
遵循信貸組織機構設置的三大原則，在現有信貸制度的基礎上強化信貸部門內部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權；三是遵循系統(tǒng)協調原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關系、增強實力、杜絕內耗。如在現有的風險評估部門、貸款管理部門和資產保全部門的基礎上，加設信貸資產組合管理部門，專門負責對全行信貸資產組合、資產多元化、整體信貸資產回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機構、投資者提供報告，根據既定的整體資產優(yōu)化策略對各業(yè)務部門、區(qū)域經營管理的信貸資產狀況進行監(jiān)察。還可設置信貸政策管理部門，專門負責制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機構進行溝通等。通過建立健全的信貸組織管理體系提高風險管理的水平。
信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過分以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險；為了將個人責任變?yōu)榧w責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率?，F時的問題應是強化激勵機制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權限按行政職務大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳嶋H能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應審批權限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性。第三，改革現行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經理等級薪酬制度。
(三)客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關系
我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個極端：一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現金管理等有關制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結構中，中小企業(yè)仍是絕對主體，但在信貸管理中，過份強調形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續(xù)，不能根據企業(yè)實際情況提供個性化的金融服務品種，消極逃避信貸風險。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質上就是經營風險的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經營效益水平。
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銀行信貸風險管理論文篇八
房地產業(yè)是國民經濟最重要的支柱性產業(yè),是一個投資巨大、回收緩慢、回報豐厚、具有高風險的極其復雜的系統(tǒng)工程。房地產企業(yè)的經營模式具有較大的特殊性,具有資產負債率比較高,投、融資金額均較大、生產周期長等特點。雖然其收益一般也較大,但面對的風險也較一般企業(yè)大,特別是在快速擴張過程中其面臨更大的風險,因此,必須加強對房地產企業(yè)的風險管理。
作為從事房地產開發(fā)和經營的房地產企業(yè),在經營、財務結構、組織結構等方面具有獨特性,這些特點決定房地產企業(yè)在財務風險管理方面具有獨特性。
1.1房地產開發(fā)周期與風險
房地產開發(fā)產品要從規(guī)劃設計開始,經過可行性研究、征地、拆遷、安置補償、建筑安裝、配套工程、綠化環(huán)衛(wèi)工程、產品上市等多個階段,經過一段相當長時期才能全部完成。周期越長、不確定因素越大,風險也就越大。首先,房地產開發(fā)周期越長,各種社會經濟環(huán)境條件發(fā)生變化的可能性就越大,產品的成本和售價的不確定性就越大;如隨著政府土地政策的變化,土地拍賣價格變化變動越大,房地產企業(yè)成本和售價變動越大;隨著利率水平的變動,房地產企業(yè)成本和售價也發(fā)生相應變動。其次,隨著社會的進步和生活水平的提高,人們可支配收入增加,對房產的品質要求也越來越高,房地產企業(yè)面臨其產品不能滿足人們要求的風險;如由于房地產產品周期的長久性,其適應性能和替代性也差,一些設計過時的房地產產品面臨不能滿足人們日益變化的需求的風險。
1.2房地產產品特性與風險
土地與房屋同屬于不動產范疇,房地產的不可移動性是其區(qū)別其他商品的一個重要特征。房地產位置的固定性造成房地產產品的區(qū)域性和個別性,造成不同城市之間、同一城市不同區(qū)域、地段之間的差異性。房地產的價值在很大程度上取決于其所處的地理位置,而地理位置則取決于給城市、區(qū)域、地段未來發(fā)展的趨勢,未來發(fā)展的不確定性是房地產投資的重要風險因素之一。因此,房地產商品價格與所處的地區(qū)、地段的社會經濟及地理環(huán)境的優(yōu)劣密切相關,而這些條件的變化非常復雜,有很多不確定的因素在起作用,房地產的投資產品必然承擔項目所處地理環(huán)境條件變化所帶來的風險。
1.3房地產企業(yè)資金供求與風險
房地產投資是資金密集型的投資,房地產每一個開發(fā)階段都需要投入大量資金,加上開發(fā)產品本身的造價很高,需要不斷地投入大量的資金。房地產企業(yè)資金來源多樣化。房地產投資的規(guī)模越大、融資方式越多,投資者承擔的風險也越大。目前我國房地產企業(yè)的資產負債率非常高,通常超過70%,也就是說,一個房地產項目在最初的開發(fā)中,自有資金不到30%。所以,房地產企業(yè)極度依賴銀行資金同時也引發(fā)了其巨大的償債風險。
1.4房地產企業(yè)組織結構形式與風險
在組織結構上,大多數房地產公司都按照投資項目成立多個項目分公司。成立項目分公司給管理帶來一定的好處,同時也增加了管理的風險?？偣竞晚椖抗疽泊嬖谖小黻P系,項目公司是代理人,在空間上具有相對的獨立性,總公司和項目分公司之間存在比較嚴重信息不對稱,總公司在獲取的信息上具有不準確性和滯后性,這削弱了總公司對項目公司的控制。在經營上,項目公司的經營可能違背總公司所制定的戰(zhàn)略規(guī)劃和原則,在財務上,總公司也很難有效地對項目公司的預算、決算進行控制。
2.1融資風險的防范在對企業(yè)融資風險充分評估、測度的基礎上,為了降低和控制房地產企業(yè)籌資風險,企業(yè)應根據本企業(yè)的實際情況,制定嚴格的籌資管理規(guī)則并嚴格遵守。首先,應該收集相關企業(yè)的信息,找到房地產行業(yè)最佳的資本結構,與本企業(yè)的資本結構相比較,評估能否優(yōu)化本企業(yè)的資本結構,降低公司的綜合資本成本。其次,公司應該對每個項目的資金籌集活動進行管理,優(yōu)化每個投資項目的資金籌集活動的成本和風險。最后,公司也應在本企業(yè)內部進行管理,比較分析在本企業(yè)內部不同項目的資金籌集活動,分析評估風險和成本。
2.2投資風險的防范
2.2.1做好投資項目的可行性分析
房地產投資項目的金額大,資金占用時間長,企業(yè)的投資決策都會面臨一定的風險。為了保證投資決策的正確有效,必須按科學的投資決策程序,認真進行投資項目的可行性分析,財務可行性分析是投資項目可行性分析的主要內容,包括:對收入、費用和利潤等經營指標的預測和分析;對資金投入、配置、流轉和回收等資金運行過程的預測和分析;對資產、負債、所有者權益的預測和分析;預測和分析項目現金流量、凈現值、內含報酬率等指標和項目收益與風險平衡關系的預測和分析。對投資項目技術上的可行性進行論證,運用各種方法計算出有關指標,以便合理確定不同項目的優(yōu)劣。
2.2.2制定后備措施
影響企業(yè)投資項目收入的不確定因素較多,如價格的變動、市場的變化、消費者偏好、例外事故等,因此,收入預測比任何其他的經濟分析所采用的參數都具有更大的不確定性,收入數字不準確將給投資企業(yè)帶來更大的風險。
此外,投資項目風險的來源還有社會、政治、經濟的.穩(wěn)定程度,項目的經營管理水平,技術進步與經濟發(fā)展的狀況,國家的投資及產業(yè)政策,投資決策部門的預測能力,通貨膨脹和匯率等因素,應針對可能出現的風險制定風險控制預案。
2.3日常資金運營風險的防范
2.3.1加強對日?，F金流量的預測控制
日常資金運營風險,編制現金流量預算非常重要。由于公司理財的對象是現金及其流動,就短期而言,公司能否維持下去,并不完全取決于是否盈利,而取決于有沒有足夠的現金用于各種支付。因此,編制現金流量預算應立足于對現金流量的控制和監(jiān)測?，F金流量預算的編制主要是通過現金流量分析來完成,因為通過現金流量分析,可以觀察到企業(yè)的經營、投資和財務政策,將企業(yè)動態(tài)的現金流動情況全面的反映出來。準確的現金流量預算,可以為企業(yè)提供風險預警信號,使經營者能夠及早地采取行動,防范風險。
2.3.2采用資金集中管理模式
房地產企業(yè)一般采用項目法人制,通常設立多個項目公司,一般會形成集團公司模式,集團公司不是幾個公司的簡單組合,為了公司能利用集團公司的協同效用,提高公司日常資金運作效率,集團公司的資金管理應更側重于集權式的管理模式。此種模式能使項目公司及時了解集團資金的流向、安全和效益,防止資金在運行中可能出現的違章和舞弊行為;也能夠實現集團整體資源的有效配置,解決資金的多頭開戶的資金余裕和短缺并存問題。
2.3.3重視經營性現金流
企業(yè)日常經營過程中,日常資金運營風險程度大小取決于日?，F金流是否穩(wěn)定,保持經營現金流的穩(wěn)定則是控制風險的關鍵。在企業(yè)現金流量的各項指標中,最為基本的就是經營性現金流指標。如果企業(yè)沒有經營性現金流,就沒有長期穩(wěn)定的現金流供應;經營性現金流的控制是現金流控制管理的關鍵。房地產企業(yè)存貨價值比較大,占用了大量現金,構成大量經營現金流流出;房地產企業(yè)預收賬款也很大,是其最大的經營現金流來源之一。因此,加強對存貨和預收賬款管理非常必要。
銀行信貸風險管理論文篇九
合理規(guī)避公路施工單位財務管理風險不僅對施工單位相關工作的順利實施有著重要的意義，而且還有利于我國公路行業(yè)的發(fā)展。文章從施工單位的財務風險概念出發(fā)，結合施工單位財務風險情況，提出風險規(guī)避的對策建議，旨在提高公路施工單位管理水平，更好的以公路體系為社會所服務。
公路行業(yè)；施工單位；財務風險管理
隨著我國市場經濟的高速發(fā)展，各個施工單位對財務風險管理的重視上升到了新的高度。只有對公路施工單位財務風險進行有效規(guī)避，才能提高施工單位工作績效，才能促進我國公路施工單位更快更好發(fā)展。接下來，筆者結合在山東省泰安市公路局的相關工作經歷對當前形勢下公路行業(yè)施工單位財務管理工作中存在的風險以及規(guī)避風險的措施進行分析，希望新形勢下公路施工單位能夠有效規(guī)避財務風險，提高財務管理水平。
結合市場經濟飛速發(fā)展下公路施工單位財務工作的行業(yè)特征和筆者的從業(yè)經歷，筆者認為，公路施工單位財務管理主要在以下幾個方面存在風險：
當前形勢下，公路施工單位內部人員財務管理意識較差主要體現在以下兩個方面：一方面，由于公路行業(yè)施工單位大多由事業(yè)單位改制而來，成本核算和損益風險意識不強，具有計劃經濟下的非營利性和公共服務性等特點的時代烙印，在出現財務風險的時候，許多財務工作人員認為這與本單位的財務管理工作沒有太大關系，而是有國家和單位兜底，再者有財務制度和國家法律法規(guī)的制約，施工單位較為安全，對財務管理不去做深入的理解。另一方面，有很多公路施工單位只是看重接攬工程任務，以及盡快完成工程并保證質量，而忽略了單位的'財務風險管理，從長遠來看這是不利于施工單位發(fā)展的。
公路施工單位的財務管理信息化建設水平較低，給公路施工單位財務管理工作帶來了極大的風險。財務管理工具較為落后，信息化程度較低，沒有十分明確的建設方向，致使財務管理效率低下。在事業(yè)單位財務管理過程，傳統(tǒng)的公路施工單位從業(yè)人員管理方式較為滯后，他們對于新鮮事物接受意識不是很強，接受管理工具轉變這一情況就需要一個過程，并且新的管理模式與實際工作內容結合時需要融合，但施工單位目前缺乏這種既熟悉管理模式又熟悉實際問題的人才，這就導致新的管理模式和管理工具在實際工作中無法很好地融合，甚至難以被廣泛重視和應用。
當前形勢下，在公路施工單位內部，有些部門不重視管理，內部控制意識比較淡薄，至對內部控制不太了解，致使單位內部控制可有可無，內部控制建設較為落后。還有另一種情況，許多公路行業(yè)施工單位有內部控制監(jiān)督制度，但是內部控制監(jiān)督制度執(zhí)行力度不大，財務管理的相關人員不清楚施工單位的內部控制管理規(guī)范或者明明知道卻不去執(zhí)行，這就導致了內部控制成為了擺設，內部控制作用不很明顯。
針對以上筆者所分析的當下公路行業(yè)施工單位財務風險管理存在的幾方面的問題，筆者認為，要做好公路行業(yè)施工單位財務風險管理應該從以下對應的幾方面著手，進而使公路施工單位更好地規(guī)避財務管理風險：
有效控制財務管理風險最首要的工作是提高公路施工單位對財務管理工作的重視程度，提高相關工作者的財務管理意識。對施工單位專業(yè)性強的會計業(yè)務必須實行重點、專題性的培訓，使財務人員明白，財務管理部門并不僅僅是記賬而已，經濟效益是干出來的，也是算出來的。這是由于財務人員的基本素質決定了一個單位風險指數的高低，而財務風險可能出現在財務工作的各個環(huán)節(jié)，任何小的失誤都可能給施工單位帶來財務風險。通過以上措施，提高財務人員的風險控制能力，使財務風險防范意識貫穿施工單位財務活動的始終。另外，實際上不僅是財務人員，對于事業(yè)單位的其他行政執(zhí)法人員、管理人員、內部審計人員以及監(jiān)督人員等單位全體員工，都應該提高風險意識，培養(yǎng)及時有效地識別、控制與防范風險事故的能力，減少施工單位的風險損失。
要想提高公路施工單位財務管理的效率及時效性，就必須提高單位財務信息建設水平。首先，當前形勢下，提高單位財務信息建設水平，應與時代結合，利用計算機技術，并與實際情況結合不斷推陳出新，將施工單位資金管理向信息化、網絡化改造，提高施工單位管理的效率及時效性，便能隨時隨地了解整個施工單位資金動向，有利于公路施工單位的發(fā)展。其次，建設具體的適合本施工單位的財務管理系統(tǒng)，具體到明確應建設具有哪種功能的系統(tǒng)，使其能夠解決實際遇到的問題。最后，公路施工單位管理層應該重視財務信息軟件的利用，以提高財務管理風險的控制能力，通過財務信息軟件這一平臺，獲取相關的預算審核信息，為公路施工單位管理者制定正確的決策提供合理的依據。
公路施工單位應該重視單位內部控制監(jiān)督制度，在遵守國家法律法規(guī)和市場經濟發(fā)展規(guī)律的情況下，不斷完善內部控制制度。首先，應該加強所有有關的工作人員的內部監(jiān)督意識，使其把內部控制監(jiān)督制度作為日常處理工作的標準，嚴格按照標準承擔自己的責任，進行相關的財務活動。其次，在施工單位內部實行風險導向的審計制度，采用規(guī)范化、系統(tǒng)化方法應對，以便測試各相關部門的風險識別、評價、應對為基礎的一種審計活動。作為公路施工單位管理的關鍵點，公路行業(yè)施工單位財務管理需要相對完善的內部控制制度進行輔助，完善內部控制監(jiān)督制度能夠大大降低財務信息失真發(fā)生的可能，盡可能地規(guī)避財務管理風險，促進公路施工單位的發(fā)展。
綜上所述，公路施工單位財務風險管理對其長遠發(fā)展有著非凡的意義，規(guī)避財務管理風險，不僅有利于提高施工單位的效率，更有利于其更好更快發(fā)展。而目前來看，公路行業(yè)施工單位財務風險管理面臨的諸多問題，制約了本單位的發(fā)展。因此，要想使公路行業(yè)施工單位更好更快的發(fā)展，必須采取以上措施改進公路施工單位的財務風險管理。同時，意識到公路施工單位財務風險管理對施工單位發(fā)展的重要性，做好公路行業(yè)施工單位財務風險管理，對促進公路施工單位的發(fā)展有著巨大意義。
銀行信貸風險管理論文篇十
隨著社會法制化的推進及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。
掌握先進的內部控制、風險管理、內部審計及職業(yè)舞弊等理論;掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進;提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環(huán)境;明確如何結合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng);通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務活動中的控制要點、控制標準和控制方法。
此次培訓使我系統(tǒng)地學習了內部控制與風險管理中一些實用的技巧和功能，不僅知道了如何使用，更了解了原理，對今后的工作十分有幫助，可以提高工作效率，使工作的成果更美觀，為自己的工作成果加分，使老板滿意。
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金融風險管理實訓心得
銀行信貸風險管理論文篇十一
伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經營風險越來越復雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風險進一步加大，風險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風險管理的內涵、意義、風險產生的原因及風險管理的現狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風險管理作了初步探討。
商業(yè)銀行；風險；風險管理
隨著我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場中占據主動，它們會采取各種措施，以銀行機構的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會采取主動的姿態(tài)，但是與此同時也會帶來巨大的不良風險，比如壞賬、死賬的產生，以此加強商業(yè)銀行風險管理是銀行提高市場競爭力的關鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風險管理的理念，還是技術、方法等，都與西方發(fā)達國家的銀行存在差距，因此基于國內外的實際情況，商業(yè)銀行應該加強風險管理工作。商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，滲透到銀行經營管理活動中的每一個過程和環(huán)節(jié)，預防、回避、排除或轉移經營中的風險，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金的安全。風險管理是一個全面的管理，涉及企業(yè)的各個方面。全面風險管理要對所有影響銀行目標的風險進行系統(tǒng)識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰(zhàn)略風險規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務單元的市場和產品，管理風險都應得到有效控制。風險管理包括以下幾個要素：調整風險偏好和戰(zhàn)略、加強風險應對策略、降低經營性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風險及抓住機遇等。
其一，商業(yè)銀行通過實施風險管理可以規(guī)避、分散、轉嫁、控制和化解所面臨的各種風險，從而減少商業(yè)銀行資產、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會金融。
（一）銀行自身因素帶來的風險
商業(yè)銀行自身風險主要是：首先是銀行資金構成帶來的風險。商業(yè)銀行在滿足公益的同時，必須要實現盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務，而銀行從事信貸業(yè)務的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導致銀行出現擠兌風暴；其次銀行的資產規(guī)模帶來的風險。維持銀行經營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現資金周轉不靈的現象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風險。在經營過程中，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導致商業(yè)銀行內部控制失去嚴肅性和可操作性。
（二）銀行外部因素帶來的風險
銀行外部因素帶來的風險主要體現在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實現了經營主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場中要自負盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨立的面對市場中的風險，一旦出現虧損現象，將會導致商業(yè)銀行破產；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風險；當然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導致銀行出現壞賬、死賬的現象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉受到阻礙，從而導致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風險。我國的宏觀政策也會給銀行的經營帶來巨大的影響。
（一）商業(yè)銀行風險管理的初步成效
截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風險管理工作取得了不錯的成績：一是行業(yè)銀行對風險管理的認識不斷提高。隨著國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風險管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風險管理工作的認識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進行了制度化規(guī)定；二是政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關系到社會的穩(wěn)定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業(yè)銀行風險管理工作逐漸規(guī)模化、制度化。商業(yè)銀行對各項工作的規(guī)定在不斷細化，制定了科學的規(guī)則。
（二）商業(yè)銀行風險管理認識不足
商業(yè)銀行對風險管理工作還存在認識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結構的認識還不夠細化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風險的認識還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經營規(guī)模作為發(fā)展的重點，而忽視了資金結構的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產質量的考慮；二是對風險管理的內涵不了解。很多商業(yè)銀行將風險定格在信用風險，認為信用風險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風險、操作風險等因素；三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風險分散性不高。
（三）風險管理體制不健全
目前我國國內銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現代意義上的風險管理組織制度。大多數商業(yè)銀行還沒有獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，無論是內部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風險）或資金管理部門（管理利率等市場風險），都沒有能力承擔起獨立的、具有權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
（四）風險管理機制上的差距
我國的商業(yè)銀行風險管理機制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風險管理系統(tǒng)是國外金融機構經營運作的堅實基礎，也是金融機構穩(wěn)健經營的重要表現，這些正是我國導致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風險管理機制，使得風險管理工作缺乏相對完善的執(zhí)行標準。
（五）風險管理方法、管理技術落后
長期以來，我國在風險量化管理方面非常薄弱，風險測算統(tǒng)計工作還未能實現制度化和科學化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風險管理中，評價方法不準確；我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風險有關的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實現統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數據重復錄入、系統(tǒng)間數據標準不一致、系統(tǒng)技術平臺不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進的風險評估技術，風險分析手段落后，預警能力低下，常常是跟在風險后面亡羊補牢，缺乏預見性。
（六）風險管理工具方面存在較大差距
國際金融衍生產品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，隨著經濟發(fā)展，技術進步，金融衍生產品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風險的重要工具。但是就目前現狀看，我國金融衍生產品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產品的不足。
（一）加強風險管理文化建設，樹立風險管理新理念
風險管理文化是銀行開展實際業(yè)務和進行有效風險管理的精神動力，是取得業(yè)績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營造良好的風險管理文化，樹立全方位風險管理理念，引導和推進風險管理業(yè)務的發(fā)展，營造濃厚的風險管理文化：首先，實現不同業(yè)務風險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務種類眾多，不同的業(yè)務具有不同的特點，因此要建立風險管理的差異化管理模式。比如在進行信貸業(yè)務時需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風險的分析等。其次，實現不同地區(qū)風險管理的差別化。不同地區(qū)的經濟條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風險因素也就不同，因此需要銀行根據具體的地區(qū)建立差異化的風險管理機制。
（二）健全商業(yè)銀行風險管理體系
首先形成由銀行董事會及其高級經理直接領導的、以風險管理委員會為中心、與各個業(yè)務部門緊密聯系的內部風險管理系統(tǒng)。其次各個業(yè)務部門要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業(yè)務風險產生的源頭進行有效控制，使風險管理橫向延伸、縱向管理，實現管理過程的扁平化。與此同時，國內商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經驗，加快法人治理結構的建設，加快推進體制改革和機制轉換，提高風險防范能力和內部控制水平。
（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度
目前，國內各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達國家的差距比較大?；谑袌霭l(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應以現有的信息披露規(guī)定為基礎，借鑒國際經驗，加大對銀行風險管理制度與程序、資本構成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領域的關鍵信息進行準確核算，制定出最低的信息披露標準。同時，應提倡“強制”披露和“自愿”披露相結合，鼓勵自愿披露。在制度設計上，要審慎授權銀行開展對外信息披露。
（四）引進、培訓風險管理專業(yè)人才
風險管理是具有高技術含量的工作。因此一方面要開展風險管理培訓工作，完善人力資源質量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進優(yōu)秀的風險管理人才，形成高質量的人力資源網絡體系。
我國加入wto的過渡期已經結束，我國經濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風險管理路徑具有很強的現實意義。
銀行信貸風險管理論文篇十二
使用金融衍生工具指企業(yè)向金融機構購買以外匯為基礎的金融產品來鎖定匯率，有效地降低匯率變動帶來的匯兌損失，從而規(guī)避外匯風險。在國外，金融衍生工具品種豐富且已運用得十分成熟，而我國衍生工具的使用還不夠成熟，我國銀行的衍生業(yè)務開展尚需發(fā)展過程。我國企業(yè)在規(guī)避交易風險時，可以考慮使用以下較為成熟金融衍生工具：
1.遠期合約交易。由于相比于其他金融工具，遠期合約操作比較簡單，更加符合中小型企業(yè)的實際情況，因此在中小型企業(yè)中這是一種運用得比較多的金融工具。外匯遠期合約即遠期結售匯，適用于外幣與人民幣的遠期交易，具體來說它是指可以辦理相關業(yè)務的外匯指定銀行與客戶簽訂一份遠期結售匯的協議，協議中約定未來辦理售匯或結匯的外幣幣種、匯率、期限和金額，協議到期時按照該遠期協議約定的外幣幣種、匯率、期限和金額來辦理該結售匯業(yè)務。由于該業(yè)務將匯率的時間結構從未來轉移到簽訂協議即交易發(fā)生時，事先把將來同銀行辦理售匯或結匯業(yè)務的匯率確定下來，鎖定了匯率，因此此方法可以消除大部分的外匯風險。根據相關規(guī)定，我國開辦外匯遠期業(yè)務要遵循實需的原則，不得用于外匯投機。對于報價銀行可以根據自身的風險管理能力和業(yè)務能力的大小來進行;對于遠期結售匯業(yè)務的期限，目前國家已放開了對其交易期限的限制，可辦理相關業(yè)務的銀行能夠自己確定展期次數和交易期限，最短期限一般為7天，最長可達一年;對于交割日期既可以固定也可以選擇在事先約定的協議有效期內的任意一天辦理資金的交割;銀行報價、交割日期、展期次數和交易期限都較為靈活。因此遠期結售匯業(yè)務具有操作靈活簡單的特點，也是企業(yè)特別是中小型企業(yè)首選的規(guī)避外匯風險的產品。
2.掉期業(yè)務。外幣與人民幣掉期業(yè)務指的是在按一種期限賣出或買入一定數額的某種貨幣的同時，再按另一種期限買入或賣出相同數額的同種外幣的一種外匯交易。掉期交易最重要的特點是其中的兩筆外匯交易交割期限是不同的，交割的方向相反。買賣的貨幣金額相等且?guī)欧N相同。由于兩個相反交易的金額與幣種相同，持有的外幣凈頭寸不會改變，在這個業(yè)務中改變的是企業(yè)持有外匯的時間結構，因此能夠有效避免因時間不同造成的匯率變動的風險。企業(yè)在遠期外匯買賣后，如果因為其他原因需要提前交割或者未能按時交割，需要進行展期時則可以通過外匯掉期業(yè)務對原遠期業(yè)務的交割時間進行調整。雖然掉期業(yè)務在中小型企業(yè)運用得不多，但也不失為今后考慮的一個方法。
3.外匯期貨交易。外匯期貨交易指的是交易雙方達成合約，且該合約是在期貨交易所內通過公開競價達成的，合約內容是約定在將來規(guī)定的地點、日期、以規(guī)定的價格賣出或買進規(guī)定數量的外匯。這份期貨交易合約是一種標準化的合約，每個合約根據貨幣的種類擁有固定的金額。并且在交易時關于交易金額、貨幣種類和交割日期必須嚴格遵照外匯期貨市場的統(tǒng)一標準來進行，費用上，買進賣出時需要支付一定的手續(xù)費，成交后還需繳納一定的保證金。
4.外匯期權。外匯期權指的是在約定的期限內，交易雙方(在本文中即為中小型企業(yè)和可以開展外匯期權交易的銀行)以約定的匯率和約定的數量進行外匯出售權或購買權的買賣。在進行此交易時，買賣雙方還需要簽訂期權合約。外匯期權與其他金融衍生工具最大不同之處在于，期權的買方購買到的是一種權利，而不是義務，買方有權利出售或購買某種外匯，并且買方可以根據匯率的變動，在對自己有利時行使這一權利即履行合約;若匯率的變動對自己不利時則可以放棄這一權利。放棄期權時買方唯一的代價就是期權費用。因此這個損失是有限的。相反，外匯期權的賣方將這份期權的行使權賣給買方后，只有義務沒有權利，當期權買方履行外匯期權時，賣方有必須履行的義務，而當外匯期權的買方放棄履行時，賣方只可獲得期權費用。外匯期權比外匯遠期交易更具靈活性，期權的買方即企業(yè)可以在到期時根據當時的合約的匯率是否有利來決定是否執(zhí)行合約，因此可以從匯率的有利變動中獲得好處又能在很大程度上使企業(yè)規(guī)避匯率不利帶來的損失。但美中不足的是期權交易費用遠高于遠期的交易費用。簽訂外匯遠期合約后到期后企業(yè)必須執(zhí)行，在匯率變動對企業(yè)有利時可能會失去了獲利的機會。
銀行信貸風險管理論文篇十三
：伴隨著我國通信行業(yè)的不斷發(fā)展，項目風險管理已經成為了一項重要的問題。并且，通信工程項目的復雜程度也在不斷的增長，使得項目管理的主體之間形成了較為復雜的關系，與此同時，外部環(huán)境的不確定性以及通信工程項目本身的特性使得其風險性比較的強，因此為了減少風險所帶來的損失，對于通信工程項目風險的管理是一項十分重要的工作。本文主要研究的內容是通信工程項目風險管理的內容以及相應的策略，以期能夠為我國通信工程項目管理的有效性提供幫助。
伴隨著信息技術以及通訊事業(yè)的飛速發(fā)展，我國電信運營商的工作也面臨著諸多的新要求，為了保障群眾的通信安全，需要建設更加安全穩(wěn)定的網絡來進行電信服務的支撐。目前由于通信項目的發(fā)展越來越向著尖端化、復雜化以及科技化的方向轉變，工程項目的風險也越來越大，使得通信工程項目面臨著諸多的風險問題，也面臨著巨大的損失，因此通信工程項目的風險管理就顯得尤為重要。根據統(tǒng)計，目前全國約有八成的通信工程項目存在問題，無法如期正常的進行使用，或存在建設周期拖延、項目成本預算過多的問題，這些都是由于項目風險管理的力度存在缺乏，以此導致了重大事故的發(fā)生，嚴重影響了通信運用商的相關利益，為服務帶來較大的經濟損失[1]。
通信企業(yè)是傳媒行業(yè)中一個比較特殊的行業(yè)，與我們的生活具有千絲萬縷的聯系，關系到我們每個人的通信服務的影響。我國的通信運營商在近年來一直在追求通信服務方面的提升，并且想要在市場競爭中以服務質量的優(yōu)勢來贏得市場的主動權。因此在實際的服務過程中會不斷的增強通信網絡的基本建設，并且加強對通信網絡技術的改造投資，因此，大量的資金與科技的投入就會形成較多的項目風險。
（一）較大的工程資金投入
通訊工程一般都會具有較強的資金方面的投入，并且在一些與國政府相關的工程項目之中存在較大的資金需求，由于政府部門的項目中所涉及的環(huán)節(jié)較多，主體也非常多，包括客戶承建商、設備供應商、通信企業(yè)以及相關的政府部門都具有較多聯系，但是這些單位與部門之間又存在著為數不多的橫向交叉聯系，所以在進行建設的過程中容易出現資金去向不明與浪費的情況。
（二）較高的高科技含量
作為一種高科技的項目，通信工程項目分屬于多種學科綜合的項目之一，其特點就是具備高風險性與技術性。隨著我國通信行業(yè)的發(fā)展，越來越多的市場競爭主體開始出現。主體之間的競爭及時新技術與新科技項目之間的推進與發(fā)展，并且在這一過程中還會出現較多的不穩(wěn)定因素，使得通信工程項目中的技術風險日益顯著。
（一）回避項目風險
首先在對于項目風險進行分析與評估之后，對于結果的分析中如果出現較多的風險可能，也會造成較多的損失，與此同時又很難得到有效的應對的同時，風險的管理人員就必須要及時提出阻止此項目進行的意見，以此來達到規(guī)避風險的目標[2]。項目風險方面的規(guī)避會造成一定的經濟損失，但是想相比較于風險出現時造成的損失來說，二者相害取其輕，還是及時放棄比較好。
（二）控制項目風險損失
風險所造成的損失一方面是經濟方面的，另一方面是企業(yè)其他方面的，包括名譽、市場損失與關系損失。并且損失的分類有長短期之分，也有直接性損失與間接性損失的分類，但是不管是哪一種的損失，都會使得通信工程項目的完成受到影響。所以說，需要對項目風險損失進行控制，主動去控制與預防可能造成的損失，減少危害的發(fā)生幾率，以此來減少風險來源并且控制風險存在的危害性因素。
（三）轉移項目風險
轉移項目風險的具體做法就是要將可能會發(fā)生的風險及時的轉移到其他個人或者是組織之中，并且運用這種方式來將企業(yè)本身所存在的風險降到最低。通常情況下，風險轉移的方式具有多樣性，但是也比較的復雜，不利于管理人員的操作，所以說需要盡量的減少項目風險轉移過程中各種手段的運用，以此減少管理者的管理難度。（四）項目風險自留在通信工程項目的建設中如果存在的風險發(fā)生的機率比較小或者是發(fā)生之后對于項目進程得影響比較小的時候，會采取相應的措施來進行預防與回避，這樣會造成項目本身的影響[3]。所以說，應該讓項目參與方主動地承擔一些項目的風險，保障項目的順利進行。主動自留風險指的是項目參與組織在發(fā)生風險的時候所產生的危害進行估算，然后做出相應的決策，將項目風險控制在自身能夠控制的范圍之中；被動自留風險指的是由于項目參與方自身沒有進行識別所造成的風險問題。
伴隨著我國通信行業(yè)的不斷發(fā)展，通信工程項目管理的技術也在不斷地成熟，風險管理也成為了運營商在市場競爭中的主要因素。所以說企業(yè)需要不斷的重視項目風險管理方面的內容。我國通信工程項目管理還存在著較多的風險問題，所以企業(yè)應該重視風險問題，在不斷提升通信工程自身經濟水平發(fā)展的基礎上需要不斷地關注消費者的服務水平，不斷的提升我國通信工程項目建設的質量，保障群眾的通信安全，促進企業(yè)與群眾雙方之間的共同利益的發(fā)展。
[3]張錢.通信工程項目中的風險管理與控制策略分析[j].數字通信世界,20xx,(04):205+207.
銀行信貸風險管理論文篇十四
在電力企業(yè)的風險管理中，電網設備將作為主要的管理對象之一，電網設備運行的安全性直接關乎到電力用戶用電的安全性、穩(wěn)定性，風險管理主要是降低電網設備故障的發(fā)生率，可以對電網設備實際運行的各個環(huán)節(jié)進行風險識別、風險預測、風險評估等，能夠進一步防止電網設備出現安全事故，將風險扼殺在萌芽中，提高電網設備運行的安全性。造成電網設備運行風險主要是一些潛在危險因素，如，自然災害的威脅、負荷增長過速、人為外力破壞等，主要加強這幾方面的管理，可以采用對電網設備事故的嚴重度、頻度、探測度等指標進行評價和分析，來預判電網設備的風險等級，并對其實施有效的控制措施，提高電網設備的運行效率。
4.2對現場作業(yè)的風險管理
4.3對電力企業(yè)的風險管理
5結束語
隨著電力企業(yè)的快速發(fā)展，各項電力技術也有著新的突破，然而，在此過程中，一旦出現一些電力安全事故，不僅對電力企業(yè)的經濟效益造成一定的損失，還直接影響了用戶用電的穩(wěn)定性和安全性，因此，必須要加強電力企業(yè)的安全管理。對存在的電網隱患、設備障礙、現場作業(yè)不安全行為等風險，通過將風險管理體系應用到電力企業(yè)的安全管理中，能夠有效地得到預警和防御，確保供電企業(yè)持續(xù)良好的發(fā)展。
銀行信貸風險管理論文篇十五
隨著現代科學技術的發(fā)展，催生了物流這個行業(yè)，物流建設指的是對物流服務進行基礎設施的建設以及技術設備的配備，以便更好的為現代快節(jié)奏的生活方式服務，適應現代社會的發(fā)展步伐。在物流行業(yè)的建設中，做好風險管理是必不可少的。
物流建設;風險分析;管理措施
在現代技術手段的不斷發(fā)展中，促進了第三產業(yè)———服務行業(yè)的發(fā)展，服務行業(yè)在國家綜合國力的競爭中占據著很高的地位。新型的服務行業(yè)以電子商務，物流配送為主，這是支撐服務行業(yè)的主要行業(yè)。物流行業(yè)受到越來越多人的關注，對物流行業(yè)的管理和如何發(fā)展成為了關注的焦點。
在電子商務行業(yè)全面發(fā)展的這個大背景下，我國的相關基礎設施建設也在不斷的完善，但是我國對風險的評估和管理工作做的似乎有所欠缺，當今社會發(fā)展的腳步非常迅猛，所以在風險管理是要給與足夠的重視，對物流行業(yè)的風險管理包括物品的前期管理和運輸，物流行業(yè)是獨特的一個行業(yè)，也是近幾年才發(fā)展起來的一個行業(yè)，所以我國目前在對物流行業(yè)的風險評估和管理上缺乏應有的方法和經驗，沒有可以依靠的經典例子，并且物流行業(yè)本身也是一個風險比較大的行業(yè)，一旦有所疏忽就會造成比較嚴重的后果。我國對物流建設項目的風險評估和管理工作正在不斷的發(fā)展中，也在不斷的積累經驗，對物流建設項目的風險評估和管理工作也在不斷的進行中。
2．1自然環(huán)境的變化和政策的變化。首先，物流行業(yè)的發(fā)展是需要國家的政策的支持的，沒有好的政策，就不能很好的促進物流行業(yè)的發(fā)展。只有在和平的時代中物流行業(yè)才能得到很好的發(fā)展，一個穩(wěn)定的環(huán)境是一個行業(yè)蓬勃發(fā)展的前提，經濟的建設也需要穩(wěn)定的環(huán)境，另外，國家對物流行業(yè)的政策補貼也是影響物流行業(yè)發(fā)展的很總要的一個方面。物流行業(yè)的發(fā)展需要完整的交通線路，所以完整的交通線路網也是物流行業(yè)發(fā)展的必要條件;其次，物流行業(yè)也是一個和天氣因素有很大關系的行業(yè)，自然環(huán)境的變化會影響貨物的運輸，延長貨物到達的時間，這是影響物流行業(yè)的一個很重要的因素，遇到雨雪天氣難免會影響物流的速度和到達的時間，這是一個實際存在并且不可避免的影響因素，并且影響還比較大。
2．2市場的供求關系的變化。在我國，物流行業(yè)的發(fā)展還要受到市場的調控，市場的需求量和供求量的變化是決定物流行業(yè)風險變化的最大的因素，對物流建設項目的投資需要時刻關注市場的變換，這樣才能有效的避免市場情況的變化帶來的市場風險，物流行業(yè)和其他行業(yè)一樣，受到市場供求關系的影響，雖然物流行業(yè)是近幾年才發(fā)展起來的，但是這些年來，不斷的有人深入到物流行業(yè)的發(fā)展建設中，不斷的向物流行業(yè)投入資金，導致現代我國的物流行業(yè)接近飽和，這是對物流行業(yè)的風險管理就尤為重要，這是物流行業(yè)的發(fā)展就是受到了市場的調控，在進行物流行業(yè)的投資時，要及時的分析物流行業(yè)的市場供求，確保避免風險。
2．3物流建設項目的技術不到位造成風險。物流行業(yè)雖然是現代的一項新式的行業(yè)，發(fā)展的時間也不是很長，但是相對技術的要求也不是很低，其中尤為重要的就是對物流行業(yè)的管理，我國的物流行業(yè)還在發(fā)展的階段，相關的管理方法還不是很完善，相關技術水平還不是很到位，物流行業(yè)是一個很大的產業(yè)，設計到的方面很廣，首先建廠選址就是一個很重要的問題，如果技術手段不到位就很難為物流行業(yè)的廠址選擇提供足夠的幫助，如果選在了交通比較偏僻的地方，那么就很難得到很大的發(fā)展機會了，其次，物流行業(yè)在貨物的運輸中也需要相關技術的支持，單純的貨物運輸只是簡單的勞動力，是不能促進物流行業(yè)的發(fā)展的。對物流行業(yè)的全局把控也需要有一定的技術手段，維持一個大的物流行業(yè)的發(fā)展和正常運行，確保遠離風險，是需要一定的技術手段的。
2．4物流行業(yè)中人員的管理不到位造成風險。物流行業(yè)是一個非常龐大的組織，其中涉及到許多人，這些人的分工不同，擔任著不同的工作任務，每一個員工的行為都會給物流行業(yè)的發(fā)展帶來一定的風險。人非圣賢，孰能無過，員工在實際的操作中難免會出現失誤，這就給物流行業(yè)的發(fā)展帶來了風險，其中管理人員的職責是很重要的，管理人員出現失誤就會影響整個物流行業(yè)的發(fā)展，其中組織能力是很重要的，組織不到位往往會造成很大的失誤，物流行業(yè)的運行設計的部門和管理人員十分廣泛，每一個環(huán)節(jié)出現的錯誤都會造成不小的風險。
3．1做好環(huán)境因素的控制。環(huán)境因素雖然表面上是不可控制的，但是在實際的操作中卻是可以有效避免的，面對自然環(huán)境的變化，物流行業(yè)需要提前做出應對措施，及時的關注天氣的變化，對用戶的物流做出足夠的預留時間，確保能在規(guī)定的時間內完成用戶的要求，給自己的物流運輸留出足夠的可控空間，這樣即使在發(fā)生特殊的天氣情況時，也能及時的做出處理，按時完成任務，確保不失誠信，以此確保自己的信用度不會下降，這是應對自然環(huán)境變化最有效的方法。面對社會環(huán)境的變化，作為物流行業(yè)，不能強行更改政策，只能適應政策，在國家出臺了政策后，物流行業(yè)要及時的做出相關的更改，以便適應國家政策的調整，在進行物流行業(yè)的投資建設時，要認真的關注國家的政策，詳細的了解政策的內容，做好自己的管理，建設因政策問題帶來的風險。
3．2及時了解市場的供求關系，做好調查。做好市場的調研是有效避免市場供求關系帶來的風險的措施，物流行業(yè)是一個新興的行業(yè)，運用了許多的新式的技術手段和管理理念，但是也不能逃脫市場調控的大手，市場是一個無形的調控機器，在物流行業(yè)發(fā)展的每一個環(huán)節(jié)都有市場的調控，在進行物流行業(yè)的投資建設時，做好市場的調查的必不可少的，提前了解市場對物流行業(yè)的供求，就能及時了解此時投資是否合適，有效的避免因市場的變化造成的風險。
3．3選取任職員工時重視技術的考驗。雖說物流行業(yè)不是一個靠技術吃飯的行業(yè)，但是對技術的要求也不能太低，現代物流管理是一個很深的行業(yè)，其中涉及到多方面的知識，所以在選擇物流行業(yè)建設時，一定要任用有真正的物流管理才學的人，為了避免因技術原因造成的物流行業(yè)的風險，在進行一些重要物流事件的決策時，不能靠一個人的決策來決定處理事件的方法，要把決策民主化，讓更多的有專業(yè)知識技能的人參與到決策的制定中，這樣就能很好的避免因技術手段帶來的風險，另外要定時的開展物流管理人員技術的測試，確保他們的技術水平不會退化，能夠跟上時代的腳步。
3．4做好物流管理的策劃和組織。物流行業(yè)作為一個龐大的組織，其中參與者數不勝數，正是這些參與者共同的努力才有了物流行業(yè)的蓬勃發(fā)展，但是這么多的人，在管理上就會有很多的麻煩，有些人不服從管理，這就會給物流行業(yè)帶來風險，一些小小的失誤可能會帶來滅頂之災，所以做好物流行業(yè)人員的管理和組織是很重要的。首先，要制定一定的管理制度，來約束員工的不規(guī)范的行為，確保不會發(fā)生不合規(guī)矩的操作行為，其次，要對員工進行素質教育，確保每一個員工具有很高的個人素養(yǎng)，這是做好物流行業(yè)管理，避免管理風險的有效措施。
本文對物流建設項目風險評估和管理做了探究，在物流建設項目中，造成風險的因素主要有環(huán)境因素、市場因素、技術因素、人為因素這四方面，做好環(huán)境的控制，市場的調研，技術的檢測，管理的完善，就能有效的規(guī)避風險。
銀行信貸風險管理論文篇十六
風險是一個普遍存在的結果，無論是在個人還是在團體中，無論是在經濟或者是一些非營利性的活動中，風險是無時無刻不存的。
但是對于風險并沒有一個統(tǒng)一的定義，在各行各業(yè)中面臨的風險是不同程度的，因此沒有一個統(tǒng)一的標準來定義什么樣的結果是風險。在各行各業(yè)中風險的表現都是不盡相同的，比如醫(yī)療行業(yè)往往是以死亡事故或者是重大的醫(yī)療事故為風險的發(fā)生，經濟相關的行業(yè)往往是以經濟的損失為風險的發(fā)生，還有很多的投機行業(yè)相對來說風險的發(fā)生可能性更高。因此風險是無處不存在的，也是時時刻刻都有可能發(fā)生的，但是有些風險也并非不是完全不能預測的，因此無論是個人還是團體都要做好風險防范的，這是非常有必要的。必要的風險防范是能夠降低損失甚至是將損失降低到零的。
建筑行業(yè)相對于其他行業(yè)來說是有一定的特殊性的，這主要表現在整個項目施工時間比較長，同時涉及方面是比較廣泛的，工程量和工藝也是非常復雜的。同時對于整體項目的管理與整體項目的實施部門存在分離的問題，這樣對于管理和信息同步都會帶來很大的困難。建筑行業(yè)的這些特點加大了建筑行業(yè)的風險的發(fā)生，但是建筑行業(yè)的風險的發(fā)生也是需要一定的現實條件的，比如人身事故的發(fā)生，整體施工人員的素質比較低，山體崩塌等。在這些發(fā)生的風險中有些事可以防范和阻止發(fā)生的，但是有些可能是因為自然災害而造成的。
所以，一般情況下風險發(fā)生也是需要一定的條件的。對于企業(yè)來說主要面臨著兩方面的風險即管理方面和經濟財務方面的風險。在管理方面的風險主要是存在一些人為的因素，比如員工素質的把關，對于合同各方面的衡量，以及施工過程中的施工誤差等等。而經濟財務方面的風險主要就是指因為對資金的管理不當，造成財務虧損債務過高，整體的利潤下降等等。所以企業(yè)的風險的發(fā)生也是在一定條件具備的情況下發(fā)生的，因此對于企業(yè)的風險防控也是非常必要的。
1.建筑企業(yè)的風險的特點：多樣性和復雜性。建筑行業(yè)本身設計的范圍比較廣，人員流動性大，同時整個工程的周期比較長，所以對于建筑行業(yè)來說風險呈現多樣性和復雜性的特點。在建筑行業(yè)影響風險發(fā)生的因素是非常多的，同時各因素之間也是相互作用和影響的，同時各種風險因素在外界因素的影響下使建筑行業(yè)的風險出現了多樣性的特點。比如在建筑施工過程中受陰雨天氣的影響無法施工就會嚴重影響工程的進度，從而會出現經濟財務方面的風險，增加成本。在一些自然條件比較惡劣的施工環(huán)境下，出現山體滑坡，泥石流等現象都會影響工程的進度增加施工成本，在比較嚴重的情況會出現工程事故的風險。
2.不健全的內部管理體系帶來的風險。資產管理風險。建筑行業(yè)施工涉及的設備和材料相對是比較多的，因此對于建筑行業(yè)中的資產管理是需要進行嚴密的管理的，這樣能夠盡可能的降低風險。在建筑行業(yè)中往往忽略資產的細致的管理，往往實施的是一些粗放型的管理，對于材料的損失和材料的一些壞損都沒有詳細的統(tǒng)計，因此建筑行業(yè)材料的粗放的管理會加劇建筑行業(yè)的風險。
成本管理風險。對于建筑行業(yè)的施工項目的管理是降低建筑行業(yè)成本管理風險的有效措施，是保證建筑行業(yè)經濟效益不損失的措施。成本管理主要是是包括成本預測、成本計劃、成本控制和成本核算幾方面，這幾個方面中每一部分都是非常重要的，都需要進行有效的管理，任何一個環(huán)節(jié)出現問題都會導致成本管理的風險。
因為職能分工帶來的管理風險。 一個企業(yè)內部要得到良好的管理和控制需要進行合理的分工。建筑行業(yè)有自身的特點，分工部門多，各個部門分散這樣加大了建筑行業(yè)的內部控制的難度。對于一些內部控制的措施實施起來相對是比較困難的。
3.經濟風險。經濟風險是指在經濟領域中收到某種經濟變動的影響而對經濟帶來的一定的風險。經濟風險從影響范圍來看是有著不同的區(qū)別的，有些是影響到整個社會的經濟的，比如經濟危機，通貨膨脹等經濟現象。有些經濟危機只是局限在某一行業(yè)中的，比如在建筑行業(yè)中由于房地產的變動，土地價格的變動以及一些相關的建材價格的波動都會影響到建筑行業(yè)的經濟的波動。還有一些更小范圍的經濟危機是影響到某個建筑工程的，比如在整個承包過程中對于某個項目的成本預算的實施以及對于具體的施工人員的施工能力等等都會影響到一個具體的建行項目的開展和盈利情況，直接影響到某個建筑工程的經濟效益。
1.提升建筑企業(yè)的項目風險管理的意識。在建筑行業(yè)中風險是可觀存在的，這個是不容置疑的。因此建筑企業(yè)無論是管理者還是各個部門的實施人員都要清楚的認識到這一點，同時要提升風險防范的意識。企業(yè)要增加相關的風險培訓，提升員工的風險防范意識。同時在整個業(yè)務過程中也要按照相關的法律法規(guī)來進行實施，要努力解決一些問題，從而降低風險。
2.完善內部控制制度，從源頭加強對可控風險的控制。
2.1健全并嚴格執(zhí)行企業(yè)內部控制制度。企業(yè)的內部控制是與經濟財務緊密相關的。在建筑行業(yè)中很多風險是可以提前預防的，而且這種預防是非常有效的。因此要加強建筑企業(yè)內部整體的風險防范的管理，可以制定一些相應的規(guī)章制度來約束員工的一些行為，降低風險，標準化工作流程，從而降低風險。
2.2合理安排資金，防范財務風險。首先對于建筑企業(yè)的財務風險的防范是需要財務部、合約部和工程部共同進行協調來操作的。三個部門之間針對工程的進度和工程的財務花費要及時的進行核對，這樣才能保證財務方面隨時保持沒有亂賬的情況。二是根據施工進度，完善相關資料合理考慮從請款到付款之間的時間間隔，避免出現資金缺口，停工待“料”的現象。三是企業(yè)也要對于財務方面的資金的流向做好監(jiān)控。四是對于到期債務必須要提前計劃還款方式與資金來源。五是對于資金的出入往來都要按照嚴格的財務流程進行，同時相應的票據也要進行留存，這樣能夠更明確各項資金的流向以及后期的資金的處理。
3.建立風險預警系統(tǒng)，對不可控風險加以提前防范。有效的風險監(jiān)控系統(tǒng)是降低企業(yè)風險的有效的方式，有效的風險監(jiān)控系統(tǒng)能夠及時的察覺到風險，并且及時的采取相應的措施進行防范，這樣會將風險損失盡可能的講道最低。在項目實施過程中往往是會出現計劃和實施現狀存在著一定的差距，這就為風險的發(fā)生創(chuàng)造了一定的條件，因此出現差距的情況下要及時的分析原因，并且及時的針對相應的原因采取措施。建立風險預警系統(tǒng)就是要將風險發(fā)生前就采取相應的措施進行補救，從而降低相應的經濟損失。
4.制定對風險的應急計劃。風險本身是存在一定的客觀規(guī)律的即風險是不能完全的避免的。對于某些系統(tǒng)或防范風險，如政策風險、財務風險。制定應對各種風險的應急計劃是工程項目風險監(jiān)控的一個重要工作，也是實施工程項目風險監(jiān)控的一個重要途徑。
在具體實施中，有工程擔保和工程保險兩種方式和供參考。工程擔保制度是建筑工程招投標管理的有效途徑，它不僅有助于按照市場經濟的規(guī)則規(guī)范工程建設中的各種行為，形成有效的調控機制和保障體系，而且有助于用信用手段實現工程建設主體之間的聯系，形成一種連帶責任，同時有助于用利益制約辦法避免失信行為的發(fā)生，保證各方的正當權益，有利于我國建筑業(yè)與國際接軌。工程保險是財產保險的引申和發(fā)展，它起源于英國，在第二次世界大戰(zhàn)以后迅速發(fā)展起來，促進了工程保險更快的發(fā)展。
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銀行信貸風險管理論文篇十七
平衡抵消法包括兩種：簡單平衡法和綜合平衡法。簡單平衡法，即在同一時間進行兩筆交易貨幣相同、金額相同、支付時間一致，但是資金流向剛好相反的交易，將匯率帶來的正面影響和負面影響相抵消。綜合平衡法，即在交易中使用軟硬幣相結合，多種貨幣搭配等方法，使一個時期內的各種收支貨幣基本平衡或者多空相抵消。
總的來說，每一種外匯風險管理方法都有其自身的特點，企業(yè)應該根據自身的情況和需求靈活選擇外匯風險管理方法。企業(yè)恰當的使用金融衍生工具可以鎖定未來匯率，基本消除外匯風險。但金融衍生工具較為復雜，存在一定的交易費用和操作風險，對企業(yè)參與人員的素質要求較高。提前或延后收付匯，是在匯率存在趨勢性變動的情況下企業(yè)可以采用的風險管理方法。當一種貨幣存在持續(xù)性貶值或升值的趨勢時，企業(yè)可以通過提前或延后收付匯來獲得外匯收益。這種方法操作簡單，但是適用環(huán)境限制大，不適用于波動行情的匯率情況。企業(yè)運用信貸方式轉移風險的實質也是提前或延后收付匯，進出口企業(yè)在外貿交易中可以利用優(yōu)惠的信貸政策，提前以本國貨幣結算貨款，將匯率變動的風險轉移給了相關金融機構。經營性套期保值和平衡抵銷法均是企業(yè)通過預先安排本外幣的配置結構來規(guī)避匯率風險，是理想化的方法，但現實使用中操作難度大。
銀行信貸風險管理論文篇十八
摘要：隨著國際金融市場的日益活躍和拓展，物流企業(yè)的經營活動無時無刻不與外匯風險掛鉤，如何在企業(yè)發(fā)展過程中管理好外匯風險對于我國物流企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。本文分析了物流企業(yè)外匯風險及表現，并對我國物流企業(yè)外匯風險管理的現狀進行了分析，提出了相應的對策。
關鍵詞：物流企業(yè)外匯風險交易風險
一、物流企業(yè)外匯風險及表現
物流企業(yè)外匯風險是指物流企業(yè)在一定時期內對外經濟、貿易管理與營運等活動中，以外幣表示的資產（債權、權益）與負債（債務、義務）因未預料的外匯匯率的變動而引起的價值增加或減少的可能性。外匯風險可能具有兩種結果，或是獲得利益；或是遭受損失（loss）。目前，一些國家貨幣匯率經常動蕩不定，國際金融市場變幻莫測，外匯風險對持有外匯物流企業(yè)來講已成為重要問題。
1.交易風險。即由于外匯匯率波動而引起的應收資產與應付債務價值變化的風險。它包括：一是以延期付款為條件進出口的物流勞務，在貨物已發(fā)運或勞務提供后，而物流勞務費尚未收支這一期間，外匯匯率變化所發(fā)生的風險;二是以外幣計價物流企業(yè)信貸活動，包括向外投資和向外籌資或對外債務，如遇投資本息收入的外幣匯率下降，投資的實際收益就會下降，使對外投資者蒙受損失。
2.折算風險。折算風險經常被稱為會計風險或轉換風險、翻譯風險。它是指以外幣度量的物流企業(yè)子公司的資產、負債、收入、費用和損益都需要按一定的匯率折算為物流企業(yè)母公司所在國的貨幣表示。折算風險會影響企業(yè)在股東和社會公眾面前的形象，甚至可能會招致企業(yè)利潤下降和股價下跌。
3.經營風險。經營風險也稱為經濟風險，是指物流企業(yè)由于預料之外的匯率變動引起企業(yè)產量、成本和價格的變動，使得企業(yè)收益在未來一定時期內可能發(fā)生變化的潛在性風險。由于經濟風險取決于企業(yè)在一定時期內預測匯率變動方向的能力，所以，經濟風險取決于經濟分析，帶有很大主觀性。
二、我國物流企業(yè)外匯風險管理現狀
1.外匯風險在我國物流企業(yè)涉外業(yè)務中主要表現為交易風險和經濟風險
對于我國大多數涉外物流企業(yè)來說，由于經營的國際化程度不高，它們面臨的外匯風險主要來自于進口付匯、出口收匯，當企業(yè)在這些背景下產生了凈外幣頭寸時，由于有關匯率可能發(fā)生變動，將使企業(yè)直接面臨外匯交易風險。同時，我國物流企業(yè)代理出口的商品中，勞動密集型產品的數量占有較高的比例，需求價格彈性較大，匯率的變動對于產品的.需求有較大影響，對于物流企業(yè)企業(yè)而言就意味著面臨著匯率的經濟風險。
2.中國大多數物流企業(yè)缺乏外匯風險意識和風險管理體系
國際貿易和國際資本雙向流動的迅猛發(fā)展，使得我國物流企業(yè)外匯業(yè)務迅猛增長，越來越多的物流頭寸于外匯風險之中，加之當前國際金融市場上匯率變動頻繁劇烈，外匯風險已成為我國物流企業(yè)普遍面臨的重大問題。但事實上，我國大多數物流企業(yè)由于從事國際業(yè)務時間不長，普遍缺乏外匯風險意識。企業(yè)對于國際經濟交往中所面臨的可能的外匯風險暴露要么視而不見，要么抱著僥幸的心理消極應對，對匯率風險的重要性缺乏深刻認識。由于外匯風險管理業(yè)務部門在企業(yè)經營中最直接的表現是增加了公司運營的成本而不能給企業(yè)帶來利潤，企業(yè)難以看到匯率風險管理所體現的價值，從而忽視外匯風險管理對于物流企業(yè)從事國際業(yè)務的必要性。
3.外匯交易幣種和風險防范方法不夠豐富
目前國內銀行間外匯市場上的交易幣種僅限于人民幣對美元、歐元、港幣和日元四種貨幣。且外匯市場上提供企業(yè)進行外匯風險避險的產品也十分匾乏。除四大國有銀行可以向客戶提供一年期以內遠期交易外，具有保值性質的外匯期貨、期權和掉期等衍生產品交易要么尚未開展，要么市場規(guī)模過小而難以滿足企業(yè)進行外匯風險套期保值的需要。
物流企業(yè)選擇什么幣種進行計價結算、選擇哪國的貿易伙伴、是否對進出口貿易進行套期保值、怎樣管理其資產負債、如何進行國際結算,這一系列的日?；顒佣荚趨R率變動一定的情況下對外匯風險產生影響,使外匯風險的影響結果截然不同,因此,我國物流企業(yè)要管理好外匯風險,需要做以下幾方面的工作:
1.提高外匯風險意識
對于任何一個物流企業(yè)，只要有外匯的收支，外匯風險就會客觀存在。而風險的大小最終取決于風險暴露頭寸及國際外匯市場的變化，完全沒有風險的外匯收支是不存在的。但如果能夠正視風險的存在，采用合適的方法，外匯風險并不是不可以化解的。對我國物流企業(yè)而言，隨著企業(yè)的發(fā)展，外匯風險將會越來越多地出現在其日常經營之中。在這種情況下，加強外匯風險防范管理，首要任務就是要提高各級管理人員，特別是公司的高層決策與管理人員的風險管理意識，以積極的態(tài)度來面對，積極發(fā)現問題、解決問題，把企業(yè)的外匯風險防范列為企業(yè)日常工作的一項重要日程，而不是消極應對。謹慎對待外匯風險，以化解風險而不是投機作為風險管理的目標。
2.選擇好合同計價貨幣
在對外貿易和資本借貸等經濟交易中，交易雙方的簽約日期同結算或清償日期總是存在一個時間差，在匯率不斷變動而且軟硬幣經常更替的情況下，選擇何種貨幣作為簽訂合同時的計價貨幣或計價清償貨幣，往往成為交易雙方談判時爭論的焦點，因為它直接關系到交易主體是否承擔匯率風險的問題。首先是盡量采用本國貨幣作為計價貨幣。這樣就避免了貨幣的兌換問題，也就不存在匯率風險。其次是物流勞務收入結算是時爭取選用幣值穩(wěn)定、堅挺的“硬幣”；而物流勞務支出爭取選用幣值疲軟的“軟幣”。
3.以遠期外匯交易彌補風險
通過預先決定匯率和金額的遠期交易是一種最直接的彌補風險手段。假定物流企業(yè)，預定在三個月后收進以美元計價的物流勞務款，可與銀行預先約定在三個月后賣出美元。當美元資金一入賬就進行交割，也就是以約定的匯率將美元賣給銀行，換成人民幣，這樣通過遠期外匯交易對可能產生的交易結算風險進行有效防范。
4.物流企業(yè)成立專門外匯風險管理委員會
該委員會由高層決策人員及專業(yè)的金融和財務人員組成，統(tǒng)一對全公司的外匯風險進行管理和控制。該委員會的日常工作以外匯分析為主，針對外匯市場的走勢及公司內部的外匯收支情況，尋找發(fā)現外匯風險，根據企業(yè)自身特點和風險承受能力，確定外匯風險限額，參考專家、外匯指定銀行的意見制定相應的外匯風險管理方案。除了制定和執(zhí)行風險防范措施，外匯風險管理委員會應完善的風險報告和財務報告機制，建立有效的外匯風險評價體系，以月或季度為期，定期向公司管理層報告外匯風險管理的情況。不僅如此，管理層的意見和指導方針以及各相關部門的意見也應及時地反饋給貨幣委員會組織。完善的報告機制不僅有利于外匯風險管理委員會改進工作，同時也有利于外匯風險管理取得良好的績效。
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銀行信貸風險管理論文篇十九
1.1企業(yè)稅務風險內容
但是，大多數情況下，企業(yè)在補繳稅款以后，根據相關法律規(guī)定，如果納稅人沒有按期繳稅，就會從滯稅之日起，每天以滯納稅款的萬分之五加收，如果未繳納或漏繳納稅者稅務機關有權處以百分之五十以上、五倍以下的罰款。這樣一來，企業(yè)還需要繳納相應的罰款，有可能因為過多的現金流而導致企業(yè)出現經濟危機或破產。
違法風險:在現今的企業(yè)中，業(yè)務繁多，一些業(yè)務素質低的工作人員，有意或無意在工作中產生的違法稅務問題，如果情形嚴重，就會構成犯罪，受到法律制裁。有關法律規(guī)定，如果納稅人采取欺騙、隱瞞等手段不申報或虛假納稅，如果稅額占總額的10%以上，就要處三年以下的有期徒刑，并處罰金;如果超過30%，就要處三年以下有期徒刑，并處罰金。另外，如果涉及了發(fā)票管理方而的相關規(guī)定，尤其是增值稅專用發(fā)票，那么后果將十分嚴重。
信譽損失風險:又叫名譽損失、商譽損失風險，這類稅務風險是因為企業(yè)在進行了某些違法行為以后，產生了不良后果，導致信譽受到了損失，導致其他企業(yè)不愿意與其合作，聲譽受到了損失，對企業(yè)的影響巨大。
稅務政策風險:這類損失的發(fā)生是因為企業(yè)沒有遵守相關的稅收法律規(guī)定，進而造成了無形的風險。
此外，按照對企業(yè)的影響程度分為:致命稅務風險;嚴重稅務風險;一般稅務風險。針對企業(yè)稅務風險的來源劃分，還可以分為:內部稅務風險;外部稅務風險。
1.2企業(yè)稅務風險管理現狀實例
每個企業(yè)在經營過程中，都會涉及稅務行為與稅務問題，以至于涉及稅務風險。所以，稅務風險問題這個現象并不少見，它存在與國際社會的各個企業(yè)中。企業(yè)經營的目的就是為了贏得經濟利益，因而可以形象的將企業(yè)比作“經紀人”，導致機會主義誕生，這種傾向會導致出現偷稅、漏稅、緩繳稅等一些投機性的行為，這種j清況的發(fā)生往往是為了獲得更大的利益。當避稅成本低于納稅成本的時候，企業(yè)逃稅避稅的動機就顯得比較強烈，這就為企業(yè)埋下了稅務風險隱患。
例如，一個小型服務型企業(yè)某年度企業(yè)所得稅實現需納稅所得額20萬元，并在納稅申報表中填報共有從業(yè)人數70人，資產總額500萬元，并按照20%的優(yōu)惠稅率繳納所得稅4萬元，而稅務管理員在年度減免稅審核清算時發(fā)現，與企業(yè)簽訂勞動合同的正式員工有70人，另外還有與其他企業(yè)簽訂勞動合同的退休返聘人員15人，兩者共計85人，根據國家為扶持小型企業(yè)發(fā)展的計劃，該企業(yè)關于從業(yè)人數的限制條件沒有符合規(guī)劃要求，不應享受20%的稅率，同時應補繳稅款1萬元。
2企業(yè)稅務風險產生的原因
從本質上講，由于納稅人和稅務機關信息不對稱，以及“經紀人”傾向于自身假設的機會主義，進而才會導致企業(yè)稅務風險。鑒于我國特殊的文化與經濟發(fā)展狀況，來具體分析我國企業(yè)產生稅務風險的原因，力求能夠構建有效的風險管理體系。目前，我國的企業(yè)稅務風險主要包括:
客觀原因
(1)不健全的稅收法律制度
第一，由于我國處于一個經濟飛速發(fā)展的階段，稅制也在不斷地轉型，有很多復雜的政策，稅收法律法規(guī)也經常發(fā)生變化，企業(yè)難以在最短的時間內更新與掌握新稅收法，進而就產生了稅務風險。第二，我國稅收立法法律少、層次低、大部分頒布的都是法律規(guī)章形式。國家稅務總局和財政部每年都會頒布上千條的稅收法律，各省頒布的數量就更加難以數算了。企業(yè)根本無法針對這么大數量的稅收政策專門進行分析、整理與學習，這樣一來，企業(yè)根本無法對稅收法律正確的理解和把握，所以導致企業(yè)有很大幾率會而臨稅務風險。
(2)不夠規(guī)范的行政執(zhí)法
現今執(zhí)行的稅收法規(guī)沒有正確的對企業(yè)某些經濟事項加以表述，有時，僅僅規(guī)定一些原則，需要下級稅務機關補充和細化具體的執(zhí)行辦法，并賦予其自由解釋權、裁量權。這樣，稅務機關在執(zhí)法時就存在了很廣闊的空間，客觀的提高了企業(yè)在稅務方而的風險。目前，我國稅務執(zhí)法人員的素質良蕎不齊，經常發(fā)生執(zhí)法程序不規(guī)范、依據不充足就進行執(zhí)法工作的現象，不僅對稅務執(zhí)法的公正、嚴肅、規(guī)范性造成了影響，還對企業(yè)的納稅造成了偏差，引起企業(yè)稅務風險。
3如何構建企業(yè)稅務風險管理體系
對于企業(yè)來說在稅務風險管理過程中，遇到的主、客觀原因都是無法避免的。而主觀原因的影響是十分深刻的，客觀原因是可以通過對政策支持力度和外部環(huán)境的改變而改善和消除的。但只要有稅務風險產生，不管什么原因導致的，我們都必須采取措施，盡快地予以解決。雖然我國在企業(yè)稅收方而的評估力度一直在加強，但是社會經濟仍然而臨著一個巨大的問題，就是企業(yè)不按規(guī)范操作進行納稅。如果不能正確的處理，不僅企業(yè)會而臨著巨大的經濟損失，還會導致市場聲譽受到打擊、經營活動受到限制。
對此，我們應當了解企業(yè)風險管理可以分為兩個部分:企業(yè)納稅沒有遵守相應稅收政策而形成的風險;盲目節(jié)稅進而被放大的稅務風險。一般來說這些風險具有普遍性、客觀性、可控性、損失性、隱蔽性、潛伏性等特征。此外，還有營業(yè)稅、增值稅、和其他稅務處理不當而引發(fā)的風險，稅款繳納、納稅申報引發(fā)的風險等。在對這些風險類型進行了解之后，可以從以下幾個方而著手構建企業(yè)稅務風險管理體系:
1首先，對稅務風險管理體系的理論基礎一定要把握牢固，這樣企業(yè)才能在遇到各種類型的稅務風險時，都能夠找到正確的應對辦法。全而風險管理理論通過全方位的角度對企業(yè)進行考察，使風險管理變得整體化，是風險管理最新的發(fā)展趨勢。我們可以發(fā)現，企業(yè)對風險進行全方位的管理就是該理論的核心，因為很多方而的問題都會造成企業(yè)的風險。那么，稅務風險管理也是如此，依然可以應用全而風險管理理論的管理辦法。
2其次，我們要對該理論的法律基礎予以高度的重視，針對企業(yè)稅務風險，國家稅務總局已經下發(fā)了相應的文件，這些文件提供了健全的政策依據幫助企業(yè)構建稅務風險管理體系，只有使全而風險管理涵蓋了稅務風險管理，才能使稅務風險管理的法律依據更加完善。但是，約束性較弱、內容抽象、范圍窄也是文件的一些不足之處，需要我們積極地去完善。
3最后，要做好模塊設計，積極構建體系框架。以可操作性和實用性為根本，對體系框架進行搭建，提升目標設定要素的地位，其中設定的目標主要指戰(zhàn)略、經營、報告、合規(guī)目標。然后根據目標導向的指引，對模塊進行設計，根據事態(tài)進行的順序制定事先預防模塊;事中識別、評估、應對模塊;事后支持與改進模塊。
銀行信貸風險管理論文篇二十
摘要:本文從目前人民幣對美元升值與歐元貶值的角度入手,針對中小外貿企業(yè)在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風險涵義、種類、構成要素及其關系,提出解決中小外貿企業(yè)外匯風險管理存在問題的對策與措施。
關健詞:中小外貿企業(yè)外匯風險存在問題對策與措施
一、中小外貿企業(yè)外匯風險管理存在的問題
長期從事外貿的企業(yè),總體上對外匯風險管理有一整套管理方法。但是隨著我國外貿體制改革和外貿經營權的放開,許多新批準建立的中小外貿企業(yè)還缺乏一套行之有效的外匯風險管理的方法。具體表現在:有的外貿企業(yè)沒有外匯風險意識;有的外貿企業(yè)雖然意識到外匯風險的存在,但是缺乏一套科學的方法;有的外貿企業(yè)有規(guī)避外匯風險的方法,但是相應的方法不科學。因此,在從事國際貿易的同時,如何規(guī)避外匯損失的風險,獲得外匯風險收益是值得我們研究的重要課題。本文將針對中小外貿企業(yè)在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風險涵義、種類、構成要素,提出解決中小外貿企業(yè)外匯風險管理存在問題的對策與措施。
二、外匯風險涵義、種類、構成要素及其關系
下面介紹外匯風險涵義、種類、構成要素及其關系。
1.外匯風險。外匯風險是國際企業(yè)在國際經濟、貿易、金融等活動中,以外幣計價的資產與負債,因外匯匯率波動而引起其價值上漲或下降所造成的'損益的可能性。
2.外匯風險的種類。外匯風險一般分為交易風險、會計風險和經濟風險。交易風險是以外幣計價或結算,從交易發(fā)生到完成的這段時間里因匯率發(fā)生變動而使得實際收到或支付的本幣價值發(fā)生變化的風險。前面本文講述的就是交易風險。會計風險又稱折算風險,是指跨國公司的母公司在與海外的子公司合并財務報表中因匯率的變化所引起資產負債表某些項目產生賬面損益的風險。經濟風險是由于外匯匯率發(fā)生變化而引起國際企業(yè)未來收益變化的一種潛在的風險。中小外貿企業(yè)關注的和本文討論的主要是交易風險。
3.外匯風險構成要素及其關系。外匯風險是由三個要素構成,即本幣、外幣和時間。本幣是企業(yè)衡量經濟活動效果的共同指標。外幣是國際企業(yè)衡量對外貿易商品價值的經濟指標。時間是構成外匯風險的主要要素,一般來說,時間越長意味著風險越大,這就是說預期收到或支付的外匯,時間越長外匯風險越大。
三、中小外貿企業(yè)外匯風險管理存在問題的對策與措施
針對外匯風險,中小外貿企業(yè)應該從以下兩個方面采取相應的對策與措施:
(一)與貿易對手協商
與貿易對手協商,在對外貿易合同中采取以下相應的防止外匯風險措施:
1.做好進出口商品計價貨幣的選擇,優(yōu)化計價貨幣組合。一般選擇可自由兌換貨幣,例如,美元、日元和歐元等。出口以硬幣作為計價貨幣,所謂硬幣是指未來具有上浮趨勢的貨幣。進口使用軟幣,所謂硬幣是指未來具有下浮趨勢的貨幣。
2.可以利用保值措施,在合同中設立外匯保值條款。外匯保值條款是指貿易雙方在合同中規(guī)定交易貨幣匯率變化幅度,從簽訂合同到結算日這段時間內,交易貨幣匯率變化幅度超過雙方商定范圍,則適當調整匯率,實際收付的外匯金額也按調整后的匯率計算,以避免交易一方承擔過大的外匯風險。
3.根據實際情況,選擇好結算方式。可以采用即期信用證或遠期信用證,在具備一定的條件下也可以采用托收來防止外匯風險。國際企業(yè)出口收匯的原則是“安全及時”。安全就是出口收匯不致遭受匯率波動的損失,外匯收入不遭到拒付。及時是收匯的關鍵。在出口業(yè)務中盡量采用即期信用證結算方式。
4.與貿易對手簽訂易貨貿易協定,采用易貨貿易來防止外匯風險。但是相對來說,易貨貿易比較困難。但是,這也是一種規(guī)避外匯風險的措施。
(二)與外匯銀行協商
與外匯銀行協商,采取相應的防止外匯風險對策。有時與貿易對手很難協商一致,在這種情況下,還可以與銀行協商,采取相應的防止外匯風險對策。外匯銀行是經營外匯業(yè)務的商業(yè)銀行。外匯銀行有許多外匯業(yè)務,如即期外匯合同、遠期外匯合同、期權外匯合同、擇期外匯合同、外匯借款合同等。
1.即期外匯合同。即期外匯合同是指具有外匯債權或債務的國際公司與外匯銀行協商一致后簽訂賣出或買進即期外匯合同。即期外匯合同交割時間可以在簽約后2天內進行。例如,杭州東方公司8月15日向美國西方公司出口機械設備一批,2天內有300萬美元的外匯收入,假設出口交單日(8月15日)即期匯率銀行買入價為1美元=7.5810元人民幣。為了防止近2天內美元匯率的下跌風險,東方公司與當地外匯銀行簽訂了出售300萬美元的即期外匯合同。2天后,東方公司將收入的300萬美元按合同規(guī)定的價格與銀行進行交割。假設交割日的即期匯率銀行買入價為1美元=7.5410元人民幣。由于簽訂了合同,避免了300×0.04=12(萬元)的經濟損失。
2.遠期外匯合同。遠期外匯合同是指具有外匯債權或債務的國際公司與外匯銀行協商一致后簽訂賣出或買進遠期外匯合同。出口商的具體做法是:出口商在簽訂貿易合同后,按當時外匯銀行規(guī)定的遠期匯率預先賣出與合同計價貨幣與金額均相同的遠期外匯,在收到外匯貨款時再向外匯銀行辦理交割。
3.期權外匯合同。期權外匯合同是指具有外匯債權或債務的國際公司與外匯銀行協商一致后,向外匯銀行支付一定的保險費,在約定的有效期內或規(guī)定的合約到期日,有權按照合約規(guī)定的匯率履行或不履行合約,行使或放棄自己購買或出賣遠期外匯的權力,并進行實際交割或不進行交割而與外匯銀行簽訂的賣出或買進遠期外匯合同。期權外匯合同按照國際企業(yè)行使權力的時間不同可分為美式期權和歐式期權。美式期權是指國際企業(yè)(期權的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權外匯合同后可以在期權到期日前的如何一個工作日的紐約時間上午9點30分以前,決定執(zhí)行或不執(zhí)行購買或出賣期權合約。歐式期權是指國際企業(yè)(期權的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權外匯合同后只能在期權到期日當天的紐約時間上午9點30分以前,決定執(zhí)行或不執(zhí)行購買或出賣期權合約。美式期權比歐式期權要靈活,但保險費要高。
4.擇期外匯合同。擇期外匯合同是指具有外匯債權或債務的國際公司為了消除外匯風險與外匯銀行協商一致后,約定在遠期外匯合約的有效期內的任何一天,有權要求外匯銀行實行交割,而與外匯銀行簽訂的賣出或買進遠期外匯的合同。
5.外匯借款合同。外匯借款合同是指有遠期外匯收入的國際公司,通過改變外匯風險時間結構,與外匯銀行簽訂一份即期借入一筆與其遠期外匯收入相同金額、相同期限、相同貨幣的外匯借款合同。
因此,中小外貿企業(yè)可以根據本企業(yè)面臨的實際情況,對有損失的外匯風險可以有選擇地采取上述相應的對策與措施加以規(guī)避,同時也采取上述相應方法獲取外匯風險收益?？傊?中小企業(yè)在外貿外匯實踐過程中,要不斷總結經驗,吸取教訓,這樣才能在國際市場競爭中獲得生存與發(fā)展。
參考文獻:
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[2]徐榮貞.國際金融與結算.中國金融出版社,2005.
銀行信貸風險管理論文篇二十一
1.1環(huán)境風險
在水電工程項目建設中，由于自然環(huán)境以及社會環(huán)境因素的影響，會出現一定的風險。自然環(huán)境方面，主要是水電工程項目建設地區(qū)的地理環(huán)境、氣候變化等因素的影響，例如出現地震、洪水、暴雨、泥石流等自然災害。還有施工現場的地形、地質、水文條件等，惡劣的自然環(huán)境會使水電工程項目的建筑主體結構出現問題，例如結構斷裂、崩塌、地下水滲漏等問題[1]。社會環(huán)境因素方面，主要是存在罷工以及政府征用等問題，再有水電工程項目周圍的管線、電纜、通信設備，工程建設地區(qū)的社會治安問題、居民文化素質等問題。
1.2管理風險
在水電工程項目建設中，由于管理問題造成的風險也不在少數，水電工程項目主要涉及材料、設備的供應商、涉及單位、施工單位、監(jiān)理單位的管理、施工方法、質量檢測以及安全等方面，還有工程建設人員的道德素質、施工的資金投入、保險等。
1.3技術風險
在水電工程項目建設中，技術風險也是影響水電工程項目的重要因素，在水電工程項目中工程理論上的整體規(guī)劃、設計以及施工與實際上的差別，例如存在錯誤的施工技術、錯誤的操作，水電工程的設備使用、維護以及材料的選擇、質量檢測的方法，施工現場的防火、防爆、高空作業(yè)的安全防護等技術，在技術的使用中需要注意技術的先進性以及成熟性，這對水電工程項目的建設有著一定的風險影響。
1.4市場價格風險
在水電工程項目建設中，市場價格的變動也是影響水電工程項目的風險因素之一。市場經濟形勢是不斷變化的，水電工程項目建設所需的材料、設備的價格也會隨著市場的變化而逐漸發(fā)生波動，會給水電工程項目帶來一定的風險。
2.1樹立風險管理的意識
要對水電工程項目做好風險管理工作，首先水電工程項目的人員應樹立風險管理的意識，共同面對水電工程項目建設中出現的風險，建立完善的風險管理機制。雖然在水電工程項目建設中，設計單位、監(jiān)理單位、施工單位以及業(yè)主的利益各不相同，都有各自的利益需要，各單位的主要利益目標是一樣的，就是能夠按時完成水電工程項目的建設。工程建設的每一個利益主體如果出現風險，都會對整個水電工程項目的建設造成影響，因此在水電工程項目建設中，各個單位應通力合作，樹立風險管理意識，建立完善的風險管理機制，共同面對和承擔水電工程項目建設中出現的風險，并對工程項目中的風險進行評估，采取有針對性的措施進行風險管理和控制。
2.2制定細致的風險應對計劃
要對水電工程項目進行風險管理，使風險管理工作得到有效地落實，需要制定完善的風險管理計劃，使水電工程項目的風險管理有據可循。在水電工程項目施工建設前，應對工程項目的風險進行細致的規(guī)劃和研究，并根據風險進行管理內容的制定和規(guī)劃。水電工程項目風險管理的內容應包括工程的主體情況，例如工程項目的施工環(huán)境、建設的目標、驗收情況、工程建設的進度計劃、相關的法律法規(guī)等。工程項目風險管理的方法，水電工程各種風險的特點、識別以及處理的方法等，主要有經濟風險、技術風險、管理風險、自然風險以及社會風險等。做好風險處理的準備工作，做好風險的預測編著、制定風險定量定性分析的方法等。制定完風險管理的計劃后，應保證水電工程項目的風險管理工作嚴格按照計劃進行，并對風險管理的結果進行及時的反饋，根據反饋的信息進行及時的調整，實現動態(tài)化的風險管理。
2.3進行風險識別
對水電工程項目的風險進行管理，就需要先識別出工程項目中存在的風險，并對工程項目風險可能造成的影響以及后果進行分析。風險出現是一個動態(tài)化的過程，應將風險管理貫穿于整個水電工程項目建設的始終。風險識別就是按照水電工程項目風險管理的計劃，根據工程項目建設的具體情況以及以往建設的相關資料，對不同施工階段以及建設的目標對水電工程項目可能存在的風險進行分析，并得出風險造成的后果。風險識別的方法主要有情景分析法、環(huán)境分析法等。
2.4風險的評估與預防
對水電工程項目的風險識別后，還需要根據工程項目的風險特點進行客觀的評價，風險的評估主要是對工程項目風險造成的損失以及風險發(fā)生的機率進行分析，明確不同風險轉化為事故的機率，對水電工程項目中所有風險的損失進行疊加，并了解風險損失值與可能值之間存在的差異。對風險評估后，還需要做好風險的預防工作，風險的預防工作分為有形和無形兩種，有形的風險預防方法主要有兩種，一是避免風險的出現，在水電工程項目建設前，需要采取措施減少影響風險因素的出現。二是減少已經存在風險的出現。無形的風險預防措施也有兩種方法，教育法和程序法。教育法就是對水電工程項目的工作人員進行風險教育和管理，在水電工程項目建設中，項目管理人員的行為和素質也會給工程造成一定的風險，所以需要減少相關風險的出現。程序法就是根據一定的制度進行水電工程項目建設，避免損失的出現。
2.5風險的監(jiān)督管理
風險的監(jiān)督管理就是對水電工程項目的風險管理行為進行監(jiān)督，確保風險管理工作能夠嚴格按照制定的計劃進行管理，明確風險處理符合管理的要求，能夠得到有效地處理。做好風險的監(jiān)督管理后，結果會及時反饋給風險識別和分析階段，幫助水電工程項目的企業(yè)能夠正確風險，做好風險的管理工作，提高風險管理的水平。
水電工程項目的風險管理是一項比較系統(tǒng)和復雜的工作，需要水電工程項目的相關管理人員應樹立風險管理的理念，對水電工程項目中存在的風險進行有效地識別和分析，并采取積極有效地措施對風險進行管理，將水電工程項目的風險控制在最小的范圍內，保證水電工程能夠順利的建設。