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不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇一
合同編號(hào)：
委托方(甲方)：________________。
受托方(乙方)：________________。
為維護(hù)甲方的合法權(quán)益，加快不良資產(chǎn)處置進(jìn)程，甲方委托乙方代。
理清收處置不良資產(chǎn)，經(jīng)甲、乙雙方充分協(xié)商，就有關(guān)委托事宜達(dá)成以下協(xié)議：
款本金萬(wàn)元及其利息;所欠甲方所屬借款本金萬(wàn)元及其利息，合計(jì)萬(wàn)元及其利息。
二、代理清收的期限：期限一年，自年月日起至年月日止。但由于法律程序上的原因超過(guò)一年的，本協(xié)議自動(dòng)延期，但不得超一年半。如特殊情況確需延長(zhǎng)，由委托方報(bào)省分行批準(zhǔn)。
三、代理清收底限：根據(jù)計(jì)算，該不良資產(chǎn)清收底限為萬(wàn)元(不包含由甲方墊付的各項(xiàng)費(fèi)用)。
四、代理費(fèi)用：
l、不良資產(chǎn)清收額不足以抵償甲方先期墊付各種費(fèi)用的，甲方不支付代理費(fèi)用;。
2、不良資產(chǎn)清收額達(dá)不到清收底限的，按實(shí)際收回的貨幣金額的%計(jì)付代理費(fèi)用;。
4、不良資產(chǎn)清收額超出清收底限的，底限內(nèi)的部分(含清收底限)按前款計(jì)付代理費(fèi)用;超出部分(不含清收底限)按實(shí)際收回貨幣金額的%付委托代理費(fèi)用。
五、乙方在清收該委托不良資產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的一切費(fèi)用均由其自行承擔(dān)，甲方按協(xié)議根據(jù)收回的貨幣資金或資產(chǎn)剔除甲方墊支的費(fèi)用支付委托代理費(fèi)。經(jīng)甲方審核同意提起訴訟的，正常的訴訟費(fèi)用(包括案件受理費(fèi)、保全費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、評(píng)估費(fèi))由甲方先墊付，在該案執(zhí)行的貨幣資金中，按實(shí)際墊付金額先行扣回。對(duì)乙方在代理期限內(nèi)處置不良資產(chǎn)超過(guò)一年半由甲方自行處置，對(duì)已處置金額的代理費(fèi)用照本協(xié)議四執(zhí)行。
六、委托費(fèi)用的付款方式：待案件執(zhí)行終結(jié)后，根據(jù)乙方所清收的貨幣資金實(shí)際劃入甲方帳戶的金額，甲方按雙方協(xié)議所定標(biāo)準(zhǔn)在劃入之日起一個(gè)月內(nèi)一次性支付給乙方。
七、甲方的權(quán)利和義務(wù)：
1、甲方有權(quán)監(jiān)督、指導(dǎo)、協(xié)助委托債權(quán)的清收;。
4、甲方有義務(wù)為乙方辦理清收工作的各種授權(quán)委托手續(xù)。
八、乙方的權(quán)利和義務(wù)：
1、乙方接受甲方的委托，指派負(fù)責(zé)該委托事項(xiàng)的處理;。
2、乙方指派人員必須依法維護(hù)甲方的合法權(quán)益，必須保守甲方的`第2頁(yè)共3頁(yè)。
商業(yè)秘密;。
3、乙方在清收過(guò)程中，不得未經(jīng)甲方同意主動(dòng)放棄債權(quán);。
6、在代理的過(guò)程中，若因乙方的過(guò)錯(cuò)或過(guò)失，造成甲方損失的，由乙方負(fù)責(zé)賠償;。
10、乙方若發(fā)現(xiàn)甲方有捏造事實(shí)、弄虛作假或有非法要求時(shí)，有權(quán)中止履行本協(xié)議;。
11、執(zhí)行終結(jié)后，乙方有權(quán)要求甲方按約定支付代理費(fèi)用。但不得自行在收回的貨幣資金中扣收代理費(fèi)用。
九、本協(xié)議未盡事宜，待后協(xié)商另行簽訂相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議。
十、本協(xié)議書(shū)一式五份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份。
簽署日期：年月日簽署地點(diǎn)：________________
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇二
第一章 總 則
第一條 為提高本公司業(yè)務(wù)管理水平，規(guī)范不良資產(chǎn)管理行為，提高不良資產(chǎn)處臵效率，確保不良資產(chǎn)回收價(jià)值最大化，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定制定本辦法。
第二條 本辦法所稱不良資產(chǎn)，是指我公司按照信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類管理辦法標(biāo)準(zhǔn)劃分的次級(jí)類、可疑類、損失類資產(chǎn)（包括小貸業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)及其他信貸業(yè)務(wù)）。
第三條 不良資產(chǎn)管理是根據(jù)不良資產(chǎn)的內(nèi)在特性，通過(guò)科學(xué)管理方法與流程，對(duì)不良資產(chǎn)實(shí)行全面管理與最佳處臵。
第四條 不良資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下原則：
（一）真實(shí)性原則。不良資產(chǎn)分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、減值準(zhǔn)備計(jì)提與使用、處臵清收、損失問(wèn)責(zé)應(yīng)實(shí)事求是，準(zhǔn)確反映。
（二）依法合規(guī)原則。不良資產(chǎn)管理與處臵全過(guò)程，均需嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和政策制度規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范操作。
（三）處臵減損原則。不良資產(chǎn)形成后，應(yīng)采取措施防止不良資產(chǎn)價(jià)值貶損，及時(shí)清收，轉(zhuǎn)化和處臵，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)回收最大化。
（四）損失補(bǔ)償原則。按照損失程度對(duì)不良資產(chǎn)提取風(fēng)險(xiǎn)撥備，并及時(shí)處理與消化處臵損失。
（五）責(zé)任追究原則。對(duì)發(fā)生的不良資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究。
第二章
不良資產(chǎn)認(rèn)定
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第五條
不良資產(chǎn)認(rèn)定按照公司《信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類管理辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。小貸業(yè)務(wù)或擔(dān)保業(yè)務(wù)雖未到期、或雖然到期但仍處于“關(guān)注”形態(tài)，業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)控部門(mén)及公司總經(jīng)理認(rèn)為存在很大風(fēng)險(xiǎn)的，均可提前發(fā)起不良資產(chǎn)認(rèn)定程序。
第六條
存在下列情況之一的，風(fēng)控部必須提交風(fēng)控會(huì)議審議審批：不良資產(chǎn)欲認(rèn)定為正常類、關(guān)注類的；風(fēng)控部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)分類結(jié)果有異議的；有權(quán)審批人（總經(jīng)理）認(rèn)為有必要調(diào)整形態(tài)而提交集體審議的。
第三章 不良資產(chǎn)估值與預(yù)案處理
第七條 不良資產(chǎn)經(jīng)公司風(fēng)審討論會(huì)認(rèn)定，并由總經(jīng)理簽批后，由分管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理牽頭，在3個(gè)工作日內(nèi)完成不良資產(chǎn)估值工作。不良資產(chǎn)估值實(shí)行回避制度，原業(yè)務(wù)調(diào)查人員不得參與不良資產(chǎn)估值。參加不良資產(chǎn)估值的人員由總經(jīng)理指定，且不少于兩人。不良資產(chǎn)估值也可委托專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。
第八條
不良資產(chǎn)估值前業(yè)務(wù)部應(yīng)完成盡職調(diào)查。盡職調(diào)查應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)客戶的基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及我公司貸款情況及擔(dān)保人情況、或擔(dān)保業(yè)務(wù)標(biāo)的情況及反擔(dān)保措施情況、影響受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假Y產(chǎn)處臵可能出現(xiàn)的結(jié)果等進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良資產(chǎn)現(xiàn)狀，掌握債務(wù)人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良資產(chǎn)清收潛力，提出不良資產(chǎn)估值初步意見(jiàn)，并形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告提交風(fēng)控部門(mén)。
第九條
不良資產(chǎn)盡職調(diào)查可采取調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案、查詢業(yè)務(wù)部和風(fēng)控部管理臺(tái)賬、走訪客戶和有關(guān)部門(mén)、現(xiàn)場(chǎng)勘查、核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債、了解市場(chǎng)行情等方式進(jìn)行。
第十條
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能力，不良資產(chǎn)預(yù)計(jì)收回金額和受償比率是否真實(shí)反映不良資產(chǎn)損失程度，預(yù)測(cè)未來(lái)清收、處臵情況；審核不良資產(chǎn)現(xiàn)金清收、資產(chǎn)處臵預(yù)案的合理性。同時(shí)，提出初審意見(jiàn)和處臵方案報(bào)風(fēng)控會(huì)議審議，總經(jīng)理審批。處臵方案內(nèi)容包括：不良資產(chǎn)形成的原因及現(xiàn)狀；債務(wù)人抵（質(zhì)）押物及擔(dān)保人狀況；處臵的方式、目標(biāo)、實(shí)施步驟、相關(guān)經(jīng)辦人及責(zé)任；主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相關(guān)的控制措施等。
第十一條 風(fēng)控會(huì)議根據(jù)不良資產(chǎn)盡職調(diào)查報(bào)告和風(fēng)控部門(mén)提交的初審意見(jiàn)及處臵方案，確定最終的不良資產(chǎn)估值，并以此形成具有全盤(pán)處臵策略和分步實(shí)施的處臵方案，形成會(huì)議紀(jì)要，經(jīng)總經(jīng)理簽字后組織實(shí)施。
第四章 不良資產(chǎn)日常管理
第十二條
業(yè)務(wù)部門(mén)是不良資產(chǎn)日常管理的責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)催收、主債權(quán)及擔(dān)保權(quán)維護(hù)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、信息收集、重要事項(xiàng)報(bào)告和初步處臵預(yù)案制定等工作。
第十三條
根據(jù)不良資產(chǎn)收回潛力及損失率高低，結(jié)合不良資產(chǎn)管理特點(diǎn)實(shí)行分類管理。
（一）次級(jí)類資產(chǎn)：重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營(yíng)情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)債務(wù)人第二還款來(lái)源進(jìn)行保全，確保抵（質(zhì)）押擔(dān)保足值與有效。
（二）可疑類資產(chǎn)：應(yīng)密切關(guān)注客戶、保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的查證和保全，運(yùn)用各種手段進(jìn)行處臵清收。
（三）損失類資產(chǎn)：應(yīng)按處臵收益最大化要求積極清收，確不能清收且符合核銷條件的，按公司有關(guān)規(guī)定和程序及時(shí)進(jìn)行呆賬核銷。對(duì)核銷后的損失類資產(chǎn)，進(jìn)行賬銷案存管理。
第十四條
做好不良資產(chǎn)盡職追索，維護(hù)我公司債權(quán)。
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（一）根據(jù)不良資產(chǎn)到期、逾期及欠息情況，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向債務(wù)人、擔(dān)保人等還款義務(wù)人催收不良資產(chǎn)本息，督促相關(guān)方在《催收通知書(shū)》簽章后作回執(zhí)留存。
（二）債務(wù)人、擔(dān)保人的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人拒絕在《催收通知書(shū)》上簽章的，可視情況采取公證送達(dá)、依法訴訟等方式維護(hù)我公司債權(quán)。
（三）密切關(guān)注不良資產(chǎn)訴訟時(shí)效、保證及抵（質(zhì)）押擔(dān)保期間、申請(qǐng)執(zhí)行期限、資產(chǎn)查封與續(xù)封期限等，及時(shí)主張權(quán)利，確保我公司主債權(quán)及擔(dān)保權(quán)利受到法律保護(hù)。
第十五條
加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)小貸業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)變化情況。
（一）根據(jù)不良資產(chǎn)及客戶情況，業(yè)務(wù)部門(mén)每周至少對(duì)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查或電話聯(lián)系當(dāng)事人，及時(shí)了解債務(wù)人、保證人及其他還款義務(wù)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量、欠繳稅款、拖欠職工工資、改制重組、主要負(fù)責(zé)人變更、工商登記、股權(quán)結(jié)構(gòu)、或有負(fù)責(zé)、涉訴案件等影響我公司債權(quán)安全的重大情況，寫(xiě)出檢查報(bào)告，反映資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化，提出風(fēng)險(xiǎn)化解建議。
（二）加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)抵（質(zhì)）押物的管理、使用以及抵（質(zhì)）押物登記情況的監(jiān)督檢查，密切關(guān)注抵（質(zhì)）押物價(jià)值的不利變化，防止抵（質(zhì)）押人擅自處臵或重復(fù)抵（質(zhì)）押給其他債權(quán)人。
（三）積極參與企業(yè)改制，防止企業(yè)逃廢、懸空我公司債權(quán)。
（四）對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移或毀損資產(chǎn)，抽逃資金等行為要及時(shí)報(bào)告，迅速采取應(yīng)對(duì)措施。
第十六條
做好信息收集、及時(shí)掌握客戶風(fēng)險(xiǎn)信息。
借款或擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
（二）加強(qiáng)與監(jiān)管部門(mén)及金融機(jī)構(gòu)的合作，掌握其他債權(quán)人對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人采取的維權(quán)措施及效果等相關(guān)信息。
第十七條 按公司《信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類管理辦法》要求，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)做好不良資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提與核算，風(fēng)控部負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)檔案管理等工作。
第五章 不良資產(chǎn)處臵
第十八條
風(fēng)控部門(mén)是不良資產(chǎn)處臵清收的責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處臵清收預(yù)案的審查和處臵方案設(shè)計(jì)，依法清收，司法救濟(jì)和不良資產(chǎn)檔案管理等工作。
第十九條
經(jīng)風(fēng)審會(huì)討論、總經(jīng)理簽批不良資產(chǎn)認(rèn)定報(bào)告后10個(gè)工作日內(nèi)，風(fēng)控部門(mén)應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)不良資產(chǎn)處臵程序。不良資產(chǎn)處臵方式包括：現(xiàn)金清收、以物抵債、呆賬核銷、政策制度規(guī)定的其他處臵方式等。不良資產(chǎn)處臵可采取依法仲裁、強(qiáng)制公證執(zhí)行、依法訴訟、依法拍賣抵（質(zhì)）押品等一切必要的行政和法律手段。
第二十條 業(yè)務(wù)資產(chǎn)形態(tài)雖為關(guān)注類，風(fēng)控部門(mén)認(rèn)為客戶及擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物等已發(fā)生重大變化，可能致使本公司業(yè)務(wù)資產(chǎn)遭受重大損失，但與業(yè)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)不一致時(shí)，風(fēng)控部門(mén)應(yīng)及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理裁定，并提前啟動(dòng)不良資產(chǎn)處臵清收程序，不受不良資產(chǎn)認(rèn)定程序規(guī)定的約束，但事后應(yīng)完善有關(guān)手續(xù)。
第二十一條 現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良資產(chǎn)處臵最直接、最有效的方式，是對(duì)不良資產(chǎn)本息進(jìn)行追償、處臵并最終收回現(xiàn)金的行為。主要方式有貨幣資金清收、處臵抵（質(zhì)）押物、處臵其他有效資產(chǎn)清收、向保證人追索、依法清收、其他方式現(xiàn)金清收。
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第二十二條
以物抵債。即債權(quán)到期，但債務(wù)人無(wú)法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或其他足以影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時(shí)，擔(dān)保人也無(wú)力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)我公司與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償我公司債權(quán)的行為。實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)，盡快實(shí)現(xiàn)處臵回收入賬，并建立抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度。
第二十三條 呆賬核銷。經(jīng)采取所有可能的措施均無(wú)法收回的不良資產(chǎn)，對(duì)符合核銷條件的，按公司有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行核銷。要嚴(yán)格執(zhí)行呆賬核銷保密制度，對(duì)未依法終結(jié)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系要繼續(xù)追索。
第二十四條 不良資產(chǎn)處臵清收程序啟動(dòng)后，風(fēng)控部門(mén)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)向風(fēng)控會(huì)議或總經(jīng)理提交以何種方式處臵不良資產(chǎn)的具體方案。不良資產(chǎn)處臵方案經(jīng)風(fēng)控會(huì)議或總經(jīng)理審議批準(zhǔn)后即正式啟動(dòng)工作程序。
第二十五條 不良資產(chǎn)處臵工作程序正式啟動(dòng)后，本公司有能力進(jìn)行相關(guān)行政或司法程序的，由公司總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)，風(fēng)控部和業(yè)務(wù)部抽調(diào)有關(guān)人員配合進(jìn)行。需聘請(qǐng)專業(yè)律師與本公司具有法律從業(yè)資格人員共同進(jìn)行，相關(guān)部門(mén)人員積極配合進(jìn)行。
第二十六條 不良資產(chǎn)清收司法程序啟動(dòng)后的，負(fù)責(zé)該案件人員應(yīng)在總經(jīng)理批準(zhǔn)方案后5個(gè)工作日內(nèi)向司法部門(mén)提交相關(guān)維權(quán)資料依據(jù)和法律文書(shū)，及時(shí)主張公司權(quán)利，確保我公司主債權(quán)及擔(dān)保權(quán)受到法律保護(hù)。
第二十七條 風(fēng)控部門(mén)要至始至終全程參與不良資產(chǎn)的處臵
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工作，協(xié)調(diào)與有關(guān)各方的關(guān)系，保持與公司領(lǐng)導(dǎo)的聯(lián)系，及時(shí)解決處臵過(guò)程中的矛盾和具體問(wèn)題，力爭(zhēng)在最短的時(shí)間內(nèi)結(jié)案，并使公司信貸業(yè)務(wù)資產(chǎn)損失減少到最低程度。
第六章 不良資產(chǎn)責(zé)任追究
第二十八條
建立不良資產(chǎn)責(zé)任評(píng)議與追究制度。對(duì)發(fā)生的每一筆不良資產(chǎn)，由行政部牽頭負(fù)責(zé)進(jìn)行不良資產(chǎn)責(zé)任評(píng)議。評(píng)議內(nèi)容包括貸前調(diào)查、審查審批、貸款發(fā)放和貸后管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，分析不良資產(chǎn)形成的主觀和客觀原因，并在轉(zhuǎn)為不良資產(chǎn)后10個(gè)工作日內(nèi)形成責(zé)任評(píng)議報(bào)告，初步確認(rèn)有關(guān)違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人及處理建議，經(jīng)總經(jīng)理審定后召開(kāi)風(fēng)控會(huì)議，并最終確認(rèn)有關(guān)責(zé)任人及處理決定。
第二十九條
對(duì)不良資產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任的業(yè)務(wù)經(jīng)理及有關(guān)責(zé)任人員，視主觀責(zé)任與客觀原因分別給予扣減該筆業(yè)務(wù)提成或當(dāng)年全部業(yè)務(wù)提成、部分或全部風(fēng)險(xiǎn)保證金、解除勞動(dòng)合同等處罰。
第三十條
對(duì)不良資產(chǎn)負(fù)管理責(zé)任的部門(mén)經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)，視情況給予扣減部分或全部業(yè)務(wù)提成、部分或全部風(fēng)險(xiǎn)保證金等處罰。
第三十一條
在不良資產(chǎn)責(zé)任評(píng)議中若發(fā)現(xiàn)有關(guān)責(zé)任人有違規(guī)違紀(jì)或違法等嚴(yán)重行為的，公司保留追究其民事和刑事責(zé)任的權(quán)利。
第三十二條
因國(guó)家法律法規(guī)、宏觀產(chǎn)業(yè)政策等發(fā)生重大變化，以及自然災(zāi)害、突發(fā)事件等不可預(yù)見(jiàn)、不可避免或不可克服等客觀原因造成的不良資產(chǎn)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員能證明其盡職履責(zé)的，可免于責(zé)任追究。
第三十三條
對(duì)既有客觀原因，又有主觀原因造成的不良資產(chǎn)，經(jīng)風(fēng)控會(huì)議審議認(rèn)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)，可減輕處罰。
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第三十四條
對(duì)客觀原因造成的不良資產(chǎn)，但因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員不履職、不作為致使損失擴(kuò)大的，經(jīng)風(fēng)控會(huì)議審議認(rèn)定、總經(jīng)理批準(zhǔn)，應(yīng)對(duì)損失擴(kuò)大部分承擔(dān)責(zé)任，并給予相應(yīng)處罰。
第三十五條
有關(guān)責(zé)任人員對(duì)不良資產(chǎn)認(rèn)定結(jié)果和處理決定有不同意見(jiàn)的，應(yīng)在接到通知后10日內(nèi)向風(fēng)控部門(mén)提出申訴。對(duì)申訴理由和依據(jù)充分、可信的，報(bào)總經(jīng)理審定同意后再次召開(kāi)風(fēng)控會(huì)議，按照認(rèn)定程序進(jìn)行調(diào)整，否則維持原認(rèn)定結(jié)果和處理意見(jiàn)。
第三十六條
有關(guān)責(zé)任人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回全部或大部分不良資產(chǎn)的，可在已扣業(yè)務(wù)提成和風(fēng)險(xiǎn)保證金總額的90%以內(nèi)按比例給予補(bǔ)發(fā)，并視收回效果重新確定工作崗位。
第七章 附 則
第三十七條
本辦法從發(fā)布之日起執(zhí)行。若公司出臺(tái)信貸業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法后，與本辦法不一致的按信貸業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法執(zhí)行。
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不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇三
不良資產(chǎn)是指銀行等金融機(jī)構(gòu)在貸款、信用卡等業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的壞賬。隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，不良資產(chǎn)處置案件也越來(lái)越多。我在工作中參與了一些不良資產(chǎn)處置案件，通過(guò)與客戶溝通、了解案件背景、制定有效的處置方案等，我逐漸積累了一些心得體會(huì)。
在參與不良資產(chǎn)處置案件時(shí)，我首先要與客戶進(jìn)行充分的溝通。這是因?yàn)榭蛻魧?duì)于自己的負(fù)債情況通常了解得比較少，他們只知道自己欠了很多錢，但并不了解具體的還款狀態(tài)以及債務(wù)的來(lái)源等細(xì)節(jié)。因此，在與客戶溝通時(shí)，我要耐心聽(tīng)取客戶的陳述，并細(xì)心分析客戶的還款能力、債務(wù)性質(zhì)等。同時(shí)，我也要向客戶解釋清楚不良資產(chǎn)處置的必要性和風(fēng)險(xiǎn)，以便客戶能夠理解我的工作意圖，并配合我的工作。
其次，了解案件背景是非常重要的。每個(gè)不良資產(chǎn)案件都有其特定的背景，包括債務(wù)產(chǎn)生的原因、欠款人的交易習(xí)慣、還款意愿等。只有深入了解案件背景，才能夠制定出更加符合實(shí)際情況的處置方案。在了解案件背景時(shí)，我通常會(huì)查閱大量的資料，包括貸款合同、還款記錄、銀行賬戶流水等。同時(shí)，我也會(huì)與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通，例如與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等。
制定有效的處置方案是不良資產(chǎn)處置的關(guān)鍵一步。根據(jù)案件背景和具體情況，我會(huì)考慮采取不同的處置方式，例如與債務(wù)人協(xié)商、提起訴訟、申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行等。在制定處置方案時(shí)，我會(huì)綜合考慮債權(quán)人的利益、債務(wù)人的還款能力以及市場(chǎng)環(huán)境等因素。這需要我在工作中具備較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)和邏輯思維能力。同時(shí)，我也要對(duì)處置方案的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整方案，確保取得良好的處置效果。
在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中，我也不斷地反思和總結(jié)工作中的不足之處。每個(gè)案件都有其獨(dú)特性，因此，我不能一刀切地套用相同的處置方案。每個(gè)案件都需要我認(rèn)真分析、深入調(diào)查，才能制定出更加合理的處置方案。此外，我也要不斷學(xué)習(xí)和提升自己在金融和法律方面的知識(shí)，以便更好地應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的案件情況。
總結(jié)起來(lái)，參與不良資產(chǎn)處置案件是一項(xiàng)具有挑戰(zhàn)性的工作。通過(guò)與客戶溝通、了解案件背景、制定有效的處置方案以及不斷反思和總結(jié)，我逐漸積累了一些心得體會(huì)。在今后的工作中，我將繼續(xù)努力提升自己的專業(yè)素養(yǎng)，為不良資產(chǎn)處置工作做出更大的貢獻(xiàn)。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇四
有些公司申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)，往往會(huì)負(fù)債率達(dá)80%以上，這樣的話如果按照破產(chǎn)清算程序?qū)S房進(jìn)行變價(jià)拍賣時(shí)，清償率很可能不足20%，如此的情況下，最好要轉(zhuǎn)換思路，積極推動(dòng)當(dāng)?shù)卣畬?duì)破產(chǎn)企業(yè)的土地工能進(jìn)行重新調(diào)整、規(guī)劃，對(duì)剩余可用資源進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)。
有了對(duì)土地功能的調(diào)整和規(guī)劃變更，便能有效盤(pán)活不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值，促使大部分大額債權(quán)人最終選擇一債轉(zhuǎn)股的方式取得該破產(chǎn)公司的股權(quán)，以期在后期的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中能投資獲利提高債權(quán)清償率。
這種方案能夠?yàn)橐院蟮钠飘a(chǎn)和解提供給一個(gè)切實(shí)可行的前提和基礎(chǔ)，確保和解方案最終得以順利通過(guò)。
如工人安置中社保醫(yī)保、重組時(shí)股權(quán)變更登記、稅款繳納、不動(dòng)產(chǎn)處置等問(wèn)題，這都需要黨政領(lǐng)導(dǎo)、社保醫(yī)保部門(mén)、工商、稅務(wù)、住建等部門(mén)協(xié)調(diào)處理。
主動(dòng)走訪市府辦、金融辦、經(jīng)信局、人保局等相關(guān)部門(mén)，推動(dòng)市委常委會(huì)將企業(yè)破產(chǎn)解困作為重點(diǎn)議題，爭(zhēng)取市長(zhǎng)督促只能部門(mén)成功辦結(jié)破產(chǎn)案件土地權(quán)屬變更事宜。
破產(chǎn)案件的特點(diǎn)是法律關(guān)系復(fù)雜多變，財(cái)務(wù)狀況枝蔓糾結(jié)。
與其他民商事案件相比，破產(chǎn)案件程序多，工作量大。
在這種態(tài)勢(shì)下，不僅對(duì)金融庭是嚴(yán)峻的考驗(yàn)，對(duì)整個(gè)法院來(lái)說(shuō)，亦是挑戰(zhàn)。
在破產(chǎn)案件審理中，建議由金融庭全面指導(dǎo)，協(xié)調(diào)全院的破產(chǎn)案件審理，并定期召開(kāi)專題工作會(huì)議，分析談?wù)摪盖榻裹c(diǎn)及案件中的不良資產(chǎn)如何處置，全面指導(dǎo)、協(xié)調(diào)破產(chǎn)案件審理。
在破產(chǎn)案件審理的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)在堅(jiān)持遵循相關(guān)法律原則的基礎(chǔ)上，大膽創(chuàng)新，做到有的放矢，實(shí)行差異化管理。
在審理工作中，審判人員應(yīng)逐一對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的不良資產(chǎn)進(jìn)行綜合分析考慮，尋找揚(yáng)長(zhǎng)避短，趨利避害的解決方案。
法院應(yīng)通過(guò)靈活選任破產(chǎn)管理人等方式，督促破產(chǎn)管理人在接管企業(yè)、保管和處置債務(wù)人有關(guān)財(cái)產(chǎn)等事務(wù)中勤勉盡責(zé)、忠實(shí)履職，充分利用管理人在地域上的便利條件以及對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)情況的熟悉，合理的解決不良資產(chǎn)問(wèn)題。
債權(quán)人委員會(huì)也應(yīng)當(dāng)靈活運(yùn)用其處理不良資產(chǎn)的職能。
對(duì)于宜盡快變現(xiàn)的不良資產(chǎn)，可委托多家拍賣機(jī)構(gòu)參與競(jìng)標(biāo)，減少傭金的支出，加快不良資產(chǎn)的處理。
對(duì)于產(chǎn)權(quán)清晰的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)可委托法院等專門(mén)機(jī)構(gòu)已送拍賣。
對(duì)于產(chǎn)權(quán)不清晰的不動(dòng)產(chǎn)可自行尋找變價(jià)買受方，并通過(guò)債權(quán)人委員會(huì)或債權(quán)人會(huì)議的表決，最終變現(xiàn)處置。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇五
不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)是指金融機(jī)構(gòu)通過(guò)收購(gòu)、處置和管理不良資產(chǎn)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)、健全資產(chǎn)質(zhì)量的業(yè)務(wù)。在進(jìn)行這一業(yè)務(wù)的過(guò)程中，我深刻體會(huì)到不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的重要性和挑戰(zhàn)，也積累了一些有益的心得體會(huì)。下面我將從業(yè)務(wù)宗旨、業(yè)務(wù)環(huán)境、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制和創(chuàng)新發(fā)展五個(gè)方面，進(jìn)行闡述。通過(guò)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，我相信不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)在解決不良資產(chǎn)問(wèn)題、促進(jìn)銀行改革發(fā)展方面具有巨大的潛力和重要的意義。
首先，不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的宗旨是解決不良資產(chǎn)問(wèn)題，促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。在處理不良資產(chǎn)的過(guò)程中，我們始終將健全銀行資產(chǎn)質(zhì)量、提高銀行業(yè)績(jī)作為首要目標(biāo)。通過(guò)處置不良資產(chǎn)，我們能夠降低不良資產(chǎn)的規(guī)模和比例，減輕銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。同時(shí)，通過(guò)不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和提升資產(chǎn)質(zhì)量，我們能夠有效提高銀行的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，為銀行改革發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
第二，不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的環(huán)境是充滿挑戰(zhàn)和機(jī)遇的。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不斷擴(kuò)大和金融市場(chǎng)的不斷深化，不良資產(chǎn)問(wèn)題日益嚴(yán)重，對(duì)銀行業(yè)的穩(wěn)定和金融體系的健康運(yùn)行產(chǎn)生了嚴(yán)重的影響。但同時(shí)，也為不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)提供了廣闊的市場(chǎng)和豐富的資源。我們能夠通過(guò)市場(chǎng)化手段，更加靈活地處理不良資產(chǎn)，降低銀行的損失。同時(shí)，不良資產(chǎn)的處置和管理也為銀行創(chuàng)造了更多的利潤(rùn)和機(jī)會(huì)。
第三，不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的操作需要具備較強(qiáng)的專業(yè)能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在進(jìn)行不良資產(chǎn)處置和管理時(shí)，我們需要充分了解不良資產(chǎn)的性質(zhì)、特點(diǎn)和市場(chǎng)狀況，制定科學(xué)合理的操作方案。同時(shí)，我們還需要具備一定的金融知識(shí)和技巧，能夠根據(jù)不同的情況和需求，運(yùn)用各種工具和手段進(jìn)行有效的處理和管理。與此同時(shí)，我們還要時(shí)刻保持高度的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估和控制，確保不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的安全和穩(wěn)定運(yùn)行。
第四，風(fēng)險(xiǎn)控制是不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的核心環(huán)節(jié)。在進(jìn)行不良資產(chǎn)的處置和管理時(shí)，我們必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有清晰的認(rèn)識(shí)，并采取有效的措施進(jìn)行控制。首先，我們要通過(guò)規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化模型，識(shí)別和衡量不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平。然后，我們要制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)防范和管理措施，確保不良資產(chǎn)的處置和管理過(guò)程的安全和有效。同時(shí)，我們要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)控機(jī)制，對(duì)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制，確保銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定。
最后，不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)需要不斷創(chuàng)新和發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)的不斷變化，不良資產(chǎn)的性質(zhì)和規(guī)模也在不斷改變。我們必須不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)和創(chuàng)新，開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和渠道，提高不良資產(chǎn)的處置效率和管理能力。同時(shí)，我們還要積極推動(dòng)金融科技和數(shù)字化轉(zhuǎn)型，在不良資產(chǎn)處置和管理過(guò)程中應(yīng)用先進(jìn)的技術(shù)和手段，提升業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效益。通過(guò)創(chuàng)新和發(fā)展，我們能夠進(jìn)一步提高不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的水平和能力，為銀行改革發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
綜上所述，不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)在解決不良資產(chǎn)問(wèn)題、促進(jìn)銀行改革發(fā)展方面具有重要的意義。通過(guò)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，我深刻認(rèn)識(shí)到不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的宗旨、環(huán)境、操作、風(fēng)險(xiǎn)控制和創(chuàng)新發(fā)展等方面的特點(diǎn)和要求。只有在不斷學(xué)習(xí)和創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，我們才能更好地發(fā)揮不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的作用，推動(dòng)銀行改革發(fā)展，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)的健康穩(wěn)定做出更大的貢獻(xiàn)。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇六
第一段：引言（字?jǐn)?shù)約200字）
在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，不良資產(chǎn)是一個(gè)普遍存在的問(wèn)題，不良資產(chǎn)處置是銀行與法務(wù)部門(mén)之間緊密配合的重要環(huán)節(jié)。作為一名法務(wù)工作者，我從參與不良資產(chǎn)處置案件中得到了寶貴的經(jīng)驗(yàn)和心得。本文將詳細(xì)講述我在這一過(guò)程中的感悟和體會(huì)。
第二段：不良資產(chǎn)識(shí)別與分類（字?jǐn)?shù)約200字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，首先要做的是識(shí)別和分類不良資產(chǎn)。不良資產(chǎn)的識(shí)別需要充分了解借款人的還款情況、資產(chǎn)價(jià)值、背景情況等，通過(guò)分析來(lái)判斷其是否存在不良資產(chǎn)。分類涉及到將不良資產(chǎn)劃分為可收回與不可收回兩類，并制定相應(yīng)處置方案。通過(guò)這一過(guò)程，我深刻認(rèn)識(shí)到準(zhǔn)確的資產(chǎn)分類是不良資產(chǎn)處置的基礎(chǔ)。
第三段：公正與公平原則的貫徹（字?jǐn)?shù)約300字）
在不良資產(chǎn)處置中，公正與公平的原則至關(guān)重要。不良資產(chǎn)的處置需要參考相關(guān)法律法規(guī)，并依法進(jìn)行。在處理與借款人的聯(lián)系中，我始終堅(jiān)持以公正和公平為原則，努力保障雙方的利益。注重與債務(wù)人的溝通，聽(tīng)取其意見(jiàn)，盡量采取合作而非對(duì)抗的方式解決問(wèn)題，以促進(jìn)案件的順利進(jìn)行。在處置過(guò)程中，我深刻體會(huì)到公正與公平原則的重要性，它們是維護(hù)社會(huì)公平正義、推動(dòng)資產(chǎn)處置的核心價(jià)值觀。
第四段：法律風(fēng)險(xiǎn)管理（字?jǐn)?shù)約300字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，法律風(fēng)險(xiǎn)是不可忽視的問(wèn)題。在我與那些債務(wù)人進(jìn)行溝通時(shí)，我始終強(qiáng)調(diào)法律的約束和風(fēng)險(xiǎn)，讓他們充分認(rèn)識(shí)到故意逃廢債的后果。在制定處置方案時(shí)，我與律師密切合作，確保執(zhí)行過(guò)程合法合規(guī)。對(duì)于可能出現(xiàn)的法律糾紛，我及時(shí)尋求法律建議和專業(yè)意見(jiàn)，并根據(jù)律師的建議進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。通過(guò)嚴(yán)格遵守法律程序，我深刻認(rèn)識(shí)到了法律風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于不良資產(chǎn)處置的重要性。
第五段：情感與職業(yè)化管理（字?jǐn)?shù)約200字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，情感與職業(yè)化管理是相互關(guān)聯(lián)且重要的。作為法務(wù)工作者，我們不能被債務(wù)人的冷漠和傲慢所影響，要堅(jiān)持以職業(yè)化的態(tài)度為案件服務(wù)。情感管理是指我們要面對(duì)債務(wù)人時(shí)保持冷靜客觀，不受情緒的干擾，做到實(shí)事求是；職業(yè)化管理則是在不良資產(chǎn)處置中秉持專業(yè)的態(tài)度，嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，對(duì)待每一個(gè)案件都要細(xì)致入微，保證我們的工作質(zhì)量和效率。
結(jié)尾（字?jǐn)?shù)約100字）
通過(guò)參與不良資產(chǎn)處置案件，我深刻體會(huì)到了準(zhǔn)確識(shí)別和分類不良資產(chǎn)的重要性，以及在處置過(guò)程中遵守公正、公平的原則，法律風(fēng)險(xiǎn)的重要性，以及情感與職業(yè)化管理的必要性。我將繼續(xù)學(xué)習(xí)、提高自己的專業(yè)水平，為更好地處理不良資產(chǎn)處置案件作出更大的貢獻(xiàn)。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇七
不良貸款清收處置方式探討不良貸款處置是指在對(duì)不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、行政和法律等手段進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最終實(shí)現(xiàn)不良貸款減損和回收。依據(jù)是否通過(guò)法院訴訟執(zhí)行渠道，不良貸款的清收方式可以分為非訴清收和訴訟清收兩大類，其中非訴清收包括催告催收、聯(lián)合清收、委托清收和處置清收等四種方式，訴訟清收包括起訴清收、懸賞清收和刑事清收三種方式。
（一）催告清收
催告清收，是指信用社在貸款出現(xiàn)逾期后對(duì)借款人和擔(dān)保人采取催告方式督促償還逾期貸款的清收方式。
1、催收對(duì)象。
一是債務(wù)人，包括借款人、擔(dān)保人（含抵押人、質(zhì)押人、保證人）以及其他債務(wù)人；二是債務(wù)人（個(gè)人）的親人，如債務(wù)人的配偶；三社會(huì)群體，通過(guò)采取在報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等媒體發(fā)布債務(wù)催收公告方式進(jìn)行社會(huì)催收。
2、催收方式。
包括上門(mén)督促催收方式、短信提示催收方式、電話通知催收方式、郵寄催收方式、媒體公告催收方式、律師函維權(quán)催收方式、公證證明催收方式、征信威懾催收方式等。
3、特殊形式催收
主要是指律師函催收，即利用聯(lián)社法律顧問(wèn)的資源優(yōu)勢(shì)，對(duì)逾期不良貸款采用律師函的方式進(jìn)行權(quán)利主張。
適用對(duì)象。對(duì)于逾期一年以上（含）或者因債務(wù)人違約，信用社需要提前收回的貸款，可以采用向債務(wù)人寄送或送達(dá)律師函的方式進(jìn)行催告。
4、催告清收中應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題
一是要進(jìn)一步完善催收通知書(shū)的內(nèi)容。客戶經(jīng)理在填寫(xiě)催收通知書(shū)時(shí)，應(yīng)在催收通知書(shū)中明確注明具體的借款日期、逾期貸款本息數(shù)額，并可以將逾期罰息數(shù)額予以單獨(dú)列明，以表明逾期成本的增加。同時(shí)，在對(duì)借款人進(jìn)行催收時(shí)，可在催收通知書(shū)中進(jìn)一步表明信用社將對(duì)欠貸者的個(gè)人征信系統(tǒng)進(jìn)行不良記錄，并提示該不良記錄將對(duì)債務(wù)人今后的生活產(chǎn)生不良后果，如無(wú)法辦理貸記卡、無(wú)法再向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)住房貸款等。二是切實(shí)保留催收記錄。對(duì)每種形式每期催收最好都留有書(shū)面記錄：電話催收的要在催收記錄本上注明催收時(shí)間、催收人、被催收人，以其他方式催收的，應(yīng)做好催收通知書(shū)的妥善保管，特別對(duì)需要以債務(wù)催收來(lái)中斷訴訟時(shí)效時(shí)，必須以書(shū)面方式進(jìn)行催收并妥善保存該催收記錄。
三是把握郵寄催收的適用程序。可區(qū)分為掛號(hào)信方式與特快專遞方式，日常的催收以掛號(hào)信的方式為主，但貸款逾期滿一年且信用社沒(méi)有保留書(shū)面催收通知書(shū)的，要采取特快專遞的方式進(jìn)行催收，且在寄件時(shí)要在“郵件詳情單”中的“內(nèi)件品名”欄中注明“某某信用社貸款欠款核對(duì)資料”等內(nèi)容，并做好對(duì)快件簽收回執(zhí)的查詢保管。
四是堅(jiān)持公證催收的實(shí)地要求。應(yīng)盡量申請(qǐng)兩名公證員一起進(jìn)行公證，并且該兩名公證員應(yīng)一起到債務(wù)人的住所或居住地進(jìn)行上門(mén)催收公證。否則，公證催收的效力就會(huì)有落空的風(fēng)險(xiǎn)。五是及時(shí)落實(shí)征信威懾催收。即要按照規(guī)定對(duì)欠貸者在其個(gè)人征信系統(tǒng)中進(jìn)行不良記錄。
（二）聯(lián)合清收
聯(lián)合清收，是指?jìng)鶛?quán)社聯(lián)合社內(nèi)外有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)不良貸款一起進(jìn)行清收的方法，主要包括信用社系統(tǒng)內(nèi)協(xié)助清收，鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組聯(lián)合清收和公安機(jī)構(gòu)聯(lián)合清收三種方式。
1、系統(tǒng)內(nèi)協(xié)助清收。
按照一級(jí)法人管理模式，如果債權(quán)社清收的對(duì)象需要涉及跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)催收時(shí)，如需要查找債務(wù)人居住地等可以爭(zhēng)取當(dāng)?shù)氐男庞蒙缬枰詤f(xié)助，以充分發(fā)揮農(nóng)信社點(diǎn)多的資源優(yōu)勢(shì)。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組聯(lián)合清收。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部和村組干部既熟悉情況又有威信，充分發(fā)揮基層干部在此方面的優(yōu)勢(shì)是清收小額農(nóng)戶不良貸款的重要途徑。對(duì)小額農(nóng)戶不良貸款，各社可逐村造具清冊(cè)，移交各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦，作為清收對(duì)象和清收獎(jiǎng)勵(lì)的依據(jù)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦與信用社客戶經(jīng)理組成清收小組，聯(lián)合上門(mén)進(jìn)行催收。在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組、交通要道和信用社張貼宣傳標(biāo)語(yǔ)、懸掛宣傳橫幅，在廣播電視、報(bào)刊和網(wǎng)站等媒體上宣傳政策，營(yíng)造清收氛圍。
3、聯(lián)合公安機(jī)關(guān)催收。
在貸款的貸后管理中發(fā)現(xiàn)貸款涉嫌刑事詐騙的，如“借款人”盜用他人身份證明、偽造他人簽字簽訂貸款合同或是使用偽造、變?cè)斓纳矸葑C明，隱瞞真實(shí)身份簽訂貸款合同情況的，可以考慮采取向公安機(jī)關(guān)報(bào)案的方式，聯(lián)合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行催收。
（三）委托清收
委托清收，是指?jìng)鶛?quán)社采取支付一定費(fèi)用的方式，將本社不良貸款委托有關(guān)單位、個(gè)人進(jìn)行追償?shù)那迨辗绞剑饕形袑I(yè)機(jī)構(gòu)清收以及委托社內(nèi)內(nèi)退職工清收等二種方式。
1、委托專業(yè)機(jī)構(gòu)清收。
一是代理方式。一般采取全風(fēng)險(xiǎn)代理的方式，即前期不支付任何代理費(fèi)用，在收回不良貸款后，按照收回額以及協(xié)議約定的費(fèi)率支付代理費(fèi)。
二是委托清收的貸款和受托人的選擇。列入損失類的農(nóng)戶不良貸款及有追索權(quán)的已核銷呆賬類不良貸款、已置換不良貸款及其他適宜進(jìn)行委托清收的不良貸款；受托人可為律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)管理公司等；不良貸款只能委托一個(gè)受托人代為清收。
2、委托社內(nèi)內(nèi)退職工清收。
可以參照委托專業(yè)機(jī)構(gòu)清收的方式，委托社內(nèi)內(nèi)退職工進(jìn)行清收。對(duì)取得清收效果的，支付給內(nèi)退人員一定比例的費(fèi)用。
（四）處置清收
處置清收是指貸款出現(xiàn)逾期后或者發(fā)生事先約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)情形的，債權(quán)社與債務(wù)人通過(guò)協(xié)議方式對(duì)抵押物進(jìn)行處置，或者在協(xié)議不成的情況下，直接申請(qǐng)法院對(duì)抵押物進(jìn)行處置以收回不良貸款的清收方法。為此，在貸款中設(shè)定有抵押財(cái)產(chǎn)的，債權(quán)社在貸款出現(xiàn)逾期后，可采取處置抵押物的方式進(jìn)行清收。
1、處置抵押財(cái)產(chǎn)的條件。
貸款出現(xiàn)逾期或者發(fā)生事先約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)情形的，債權(quán)社可以對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處置清收。
2、抵押財(cái)產(chǎn)的處置方式。
在處置抵押物過(guò)程中，可以采取兩種方式，即協(xié)議處置方式與強(qiáng)制執(zhí)行方式。
一是協(xié)議處置方式。在貸款出現(xiàn)逾期或者發(fā)生信用社與債務(wù)人事先約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)情形的，信用社可以與抵押人就如何處置抵押物進(jìn)行協(xié)商，如果達(dá)成協(xié)議，便可以按照協(xié)議的方式處置抵押物實(shí)現(xiàn)債權(quán)。在協(xié)議處置中，有折價(jià)、拍賣與變賣等三種方式進(jìn)行選擇。折價(jià)方式，即信用社與抵押人協(xié)議，參照市場(chǎng)價(jià)格確定一定的價(jià)款將抵押財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給信用社抵償債權(quán)，該方式的選擇應(yīng)符合社內(nèi)協(xié)議接受抵債資產(chǎn)的規(guī)定，并注意在信用社貸款未出現(xiàn)逾期前不得事先簽訂折價(jià)協(xié)議，否則，該折價(jià)協(xié)議無(wú)效。變賣方式是以拍賣以外的一般買賣形式出讓抵押財(cái)產(chǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)信用社債權(quán)，變賣時(shí)應(yīng)參照市場(chǎng)價(jià)格。對(duì)于拍賣、變賣的價(jià)款，信用社可以優(yōu)先用于貸款的清償。在采取協(xié)議處置方式時(shí)，要注意處置抵押資產(chǎn)不得侵害債務(wù)人其他債權(quán)人的利益，否則該處置將面臨被法院撤銷的風(fēng)險(xiǎn)。
二是強(qiáng)制執(zhí)行方式。如果債務(wù)人對(duì)逾期貸款的事實(shí)沒(méi)有爭(zhēng)議，但對(duì)采取何種方式處置抵押財(cái)產(chǎn)與信用社不能達(dá)成一致意見(jiàn)的，信用社可以直接請(qǐng)求法院拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)。需注意的是，債務(wù)人對(duì)逾期貸款數(shù)額、抵押效力等存有爭(zhēng)議的，不能直接采取強(qiáng)制執(zhí)行方式，而應(yīng)先采取訴訟方式后再以執(zhí)行程序解決。
（五）起訴清收
起訴清收，是指?jìng)鶛?quán)社采取向法院提起訴訟的方式要求不良貸款債務(wù)人履行還款義務(wù)的一種清收方式，其操作程序要求如下：
1、履行訴前內(nèi)部論證和審批手續(xù)。
（1）進(jìn)行訴前法律論證。對(duì)不良貸款采取訴訟清收前，應(yīng)對(duì)債務(wù)的有效性、擔(dān)保的合法性、勝訴執(zhí)行的可行性進(jìn)行法律分析，對(duì)于債權(quán)有效、執(zhí)行有保證的不良貸款，才可以采取訴訟方式進(jìn)行清收。
（2）履行內(nèi)部審批手續(xù)。對(duì)于單筆金額20萬(wàn)以內(nèi)的案件，由信用社自行決定是否起訴，超過(guò)權(quán)限的按照規(guī)定報(bào)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行訴訟審批。
2、準(zhǔn)備訴前材料。
主要做好借款合同、擔(dān)保合同、抵押登記證明、催收資料等各類債權(quán)證明資料的收集，并按要求準(zhǔn)備授權(quán)委托書(shū)等各類法定證明資料，起草訴訟文書(shū)、財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)書(shū)等各類法律文書(shū)。各社在向法院提交立案材料前必須由聯(lián)社法律人員進(jìn)行材料的審核把關(guān)。
3、及時(shí)申請(qǐng)立案和財(cái)產(chǎn)保全。
按照規(guī)定確定管轄法院后，要辦理緩交訴訟費(fèi)用手續(xù)以便正式立案；并根據(jù)案件的實(shí)際，如果發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)嫌疑、需要強(qiáng)化案件的執(zhí)行保障或者為了給債務(wù)人施加更大壓力的情況下，可以在起訴前或起訴時(shí)，及時(shí)申請(qǐng)?jiān)V前或訴訟財(cái)產(chǎn)保全。
4、加快案件審理進(jìn)程。
對(duì)于一審案件，如果事實(shí)清楚、法律關(guān)系明確的，可爭(zhēng)取選擇簡(jiǎn)易程序?qū)徖恚卮俜ㄔ嚎鞂徔旖Y(jié)。對(duì)于一審案件需要上訴的，要在規(guī)定的上訴期限內(nèi)（判決為15天，裁定為10天）及時(shí)提起上訴。對(duì)于已生效的裁判，如果發(fā)現(xiàn)判決內(nèi)容對(duì)信用社不利的，要積極運(yùn)用新民事訴訟法關(guān)于再審的規(guī)定，利用再審程序來(lái)維權(quán)。對(duì)于被訴案件，各社也要積極應(yīng)對(duì)，按照要求向聯(lián)社報(bào)告，并做好應(yīng)訴處理，盡量避免案件損失。
5、抓好案件的及時(shí)執(zhí)行。
判決生效后，一是要敦促債務(wù)人及時(shí)履行還款義務(wù)；二是對(duì)于債務(wù)人未按照生效法律文書(shū)確定的內(nèi)容履行債務(wù)的，債權(quán)社應(yīng)在法律文書(shū)確定的債務(wù)履行期屆滿之日起2年內(nèi)（從法律文書(shū)規(guī)定履行期間的最后一日起2年，法律文書(shū)規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期間的最后一日計(jì)算，法律文書(shū)未規(guī)定履行期間的，從法律文書(shū)生效之日起計(jì)算）向一審法院或者與一審法院同級(jí)的被執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)所在地法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。對(duì)于執(zhí)行法院自收到申請(qǐng)執(zhí)行書(shū)之日起超過(guò)6個(gè)月未執(zhí)行的，可向該法院的上級(jí)法院申請(qǐng)執(zhí)行；三是如果被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書(shū)確定的義務(wù)，信用社可以申請(qǐng)法院要求被申請(qǐng)人提供財(cái)產(chǎn)報(bào)告，被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)報(bào)告當(dāng)前以及收到執(zhí)行通知書(shū)日前一年的財(cái)產(chǎn)情況。被執(zhí)行人拒絕報(bào)告或虛假報(bào)告的，可以申請(qǐng)法院對(duì)被執(zhí)行人或者其法定代理人、有關(guān)單位的主要負(fù)責(zé)人或者直接責(zé)任人予以罰款、拘留或者通過(guò)媒體公布不履行義務(wù)信息。
6、訴訟清收中的特殊方式——支付令清收
支付令清收是指?jìng)鶛?quán)社申請(qǐng)法院向債務(wù)人下達(dá)支付令的方式進(jìn)行清收的方法。采取支付令方式進(jìn)行清收時(shí)，應(yīng)注意以下內(nèi)容：
一是前提條件。采取支付令方式，必須以能找到債務(wù)人住所為前提，對(duì)下落不明的債務(wù)人，不能使用該方式。
二是管轄法院。信用社向債務(wù)人所在地的基層法庭提出申請(qǐng)，支付令的申請(qǐng)書(shū)應(yīng)寫(xiě)明申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人基本情況、請(qǐng)求給付貸款本息總數(shù)額以及請(qǐng)求給付所依據(jù)的事實(shí)與證據(jù)、并寫(xiě)明申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人沒(méi)有其他債務(wù)糾紛等事項(xiàng)。
三是支付令的生效方式。債務(wù)人對(duì)收到支付令后15天內(nèi)不提出書(shū)面異議的，支付令就發(fā)生法律效力，如果其不主動(dòng)履行，信用社有權(quán)申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。但是如果債務(wù)人在15天內(nèi)提出了書(shū)面異議，則支付令失效。
四是申請(qǐng)支付令的費(fèi)用。申請(qǐng)支付令的，申請(qǐng)費(fèi)用比照財(cái)產(chǎn)案件受理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的1/3交納。
（六）懸賞清收
懸賞清收，是指?jìng)鶛?quán)社申請(qǐng)執(zhí)行法院以發(fā)布懸賞公告的方式對(duì)個(gè)不良貸款所進(jìn)行的清收方式。懸賞公告方式在便于征集執(zhí)行線索的同時(shí)，還可對(duì)被執(zhí)行人形成威懾，促使其主動(dòng)履行法律文書(shū)確定的義務(wù)。
1、適用對(duì)象。
對(duì)于進(jìn)入執(zhí)行程序的勝訴案件，由于缺乏執(zhí)行線索而造成執(zhí)行難的，可以申請(qǐng)執(zhí)行法院發(fā)布懸賞執(zhí)行公告的方式進(jìn)行清收。
2、操作要求。
采取懸賞清收的，債權(quán)社可申請(qǐng)執(zhí)行法院采取在報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)、電視、電臺(tái)等媒體上發(fā)布公告，向社會(huì)懸賞征集被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)狀況、非正常消費(fèi)和償債情況，對(duì)于舉報(bào)查明屬實(shí)的，給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)。為避免對(duì)債務(wù)人的隱私等造成侵權(quán)，采取該清收方式時(shí)，最好申請(qǐng)執(zhí)行法院以法院名義發(fā)布公告。
（七）刑事清收
刑事清收，是指對(duì)涉嫌違反刑事法律規(guī)定的債務(wù)人通過(guò)主張其刑事責(zé)任的方式進(jìn)行清收的方法，主要包括貸款詐騙罪和拒不執(zhí)行判決、裁定罪的運(yùn)用。
1、內(nèi)涵。
貸款詐騙罪是指以非法占有為目的,采用編造事實(shí)理由、使用虛假證明文件等欺詐手段騙取信用社或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款,數(shù)額較大的行為，法律規(guī)定個(gè)人貸款詐騙數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，就可以進(jìn)行刑事處罰。拒不執(zhí)行判決、裁定罪，是指對(duì)人民法院已經(jīng)發(fā)生法律效力的判決或者裁定有能力執(zhí)行而拒不執(zhí)行，情節(jié)嚴(yán)重的行為，該罪的刑事責(zé)任為三年以下有期徒刑、拘役或者判處罰金。
2、適用對(duì)象。
一是貸款詐騙罪的適用對(duì)象。在貸后管理中如果發(fā)現(xiàn)名義上的借款人是盜用他人身份證明、偽造他人簽字，簽訂貸款合同或者是使用偽造、變?cè)斓纳矸葑C明，隱瞞真實(shí)身份，簽訂貸款合同的，則可以考慮貸款詐騙罪的適用。二是拒不執(zhí)行判決、裁定罪的適用對(duì)象。如果在執(zhí)行過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人隱藏、轉(zhuǎn)移、故意毀損財(cái)產(chǎn)或者無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)、以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，致使判決、裁定無(wú)法執(zhí)行的；擔(dān)保人或者被執(zhí)行人隱藏、轉(zhuǎn)移、故意毀損或者轉(zhuǎn)讓已向人民法院提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)，致使判決、裁定無(wú)法執(zhí)行的；被執(zhí)行人、擔(dān)保人、協(xié)助執(zhí)行義務(wù)人與國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員通謀，利用國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員的職權(quán)妨害執(zhí)行，致使判決、裁定無(wú)法執(zhí)行的情形的，則可以考慮拒不執(zhí)行判決、裁定罪的適用。
3、操作要求。
一是采取刑事清收方式時(shí)，首先要將該方式作為一種籌碼使用，即以采取追究實(shí)際用資人的刑事責(zé)任為籌碼對(duì)借款的實(shí)際用資人或被執(zhí)行人施加壓力，迫使其主動(dòng)償還貸款。在確有必要時(shí)，則可考慮通過(guò)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案的方式，追究實(shí)際用資人貸款詐騙罪的刑事責(zé)任和被執(zhí)行人的拒不執(zhí)行判決、裁定罪的刑事責(zé)任。二是在追究實(shí)際用資人的貸款詐騙罪時(shí)，可以向?qū)嶋H用資人提出民事賠償。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇八
1.訴訟追償
司法訴訟是金融資產(chǎn)管理公司維護(hù)國(guó)家金融債權(quán)的最后屏障，也是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中追索債務(wù)最常用的手段。有些企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，但并不表明喪失完全的還款能力，有的依靠其自身的經(jīng)營(yíng)收入還有一定的償債來(lái)源，但一些企業(yè)無(wú)視信用，利用各種借口拖延歸還，利用各種手段逃債務(wù)。通過(guò)起訴追索債務(wù)，能加大對(duì)債務(wù)人履約的力度，同時(shí)也可以避開(kāi)國(guó)有機(jī)構(gòu)處置不良資產(chǎn)需要履行的煩瑣的報(bào)批手續(xù)。
2.資產(chǎn)重組
資產(chǎn)的重組包括債務(wù)重組，企業(yè)重組，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換和并購(gòu)等，其中債務(wù)重組包括以資抵債、債務(wù)更新、資產(chǎn)置換、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、折扣變現(xiàn)及協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。其實(shí)質(zhì)是對(duì)債務(wù)企業(yè)做出債務(wù)重新安排，有的在還款期限上延長(zhǎng)，有的在利率上做出新的安排，有的可能在應(yīng)收利息上做出折讓，有的也可以在本金上做出適當(dāng)折讓。對(duì)債務(wù)人進(jìn)行資產(chǎn)和債務(wù)重組，是資產(chǎn)管理公司在不良資產(chǎn)處置中大量使用的一種方式。
3.債券轉(zhuǎn)股權(quán)
指經(jīng)過(guò)資產(chǎn)管理公司的獨(dú)立評(píng)審和國(guó)家有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)，將銀行轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的對(duì)企業(yè)的債權(quán)轉(zhuǎn)為資產(chǎn)管理公司對(duì)企業(yè)的股權(quán)，由資產(chǎn)管理公司進(jìn)行階段性持股，并對(duì)所持股權(quán)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。
4.多樣化出售
（1）公開(kāi)拍賣。公開(kāi)拍賣又稱公開(kāi)競(jìng)買，是一種通過(guò)特殊中介機(jī)構(gòu)以公開(kāi)競(jìng)價(jià)的形式，將特定物品或財(cái)產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給最高應(yīng)價(jià)者的買賣方式和交易活動(dòng)。不良資產(chǎn)采用公開(kāi)拍賣處置方式，具有較高的市場(chǎng)透明度，符合公開(kāi)、公正、公平和誠(chéng)實(shí)信用的市場(chǎng)交易規(guī)則，能體現(xiàn)市場(chǎng)化原則，是當(dāng)前銀行和資產(chǎn)管理公司處置抵押資產(chǎn)中使用較多的方式。該處置方式主要適用于標(biāo)的價(jià)值高、市場(chǎng)需求量大、通用性強(qiáng)的不良資產(chǎn)，如土地、房產(chǎn)、機(jī)械設(shè)備、車輛和材料物資等。
（2）協(xié)議轉(zhuǎn)讓。協(xié)議轉(zhuǎn)讓是指在通過(guò)市場(chǎng)公開(kāi)詢價(jià)，經(jīng)多渠道尋找買家，在無(wú)法找到兩個(gè)以上競(jìng)買人，特別是在只有一個(gè)買主地情況下，通過(guò)雙方協(xié)商談判方式，確定不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格進(jìn)行轉(zhuǎn)讓地方式。它主要適用于：標(biāo)的市場(chǎng)需求嚴(yán)重不足，合適地買主極少，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，無(wú)法進(jìn)行比較選擇地情況。
（3）招標(biāo)轉(zhuǎn)讓。招標(biāo)轉(zhuǎn)讓是指通過(guò)向社會(huì)公示轉(zhuǎn)讓信息和競(jìng)投規(guī)則，投資者以密封投標(biāo)方式，通過(guò)評(píng)標(biāo)委員會(huì)在約定時(shí)間進(jìn)行開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)，選擇出價(jià)最高、現(xiàn)金回收風(fēng)險(xiǎn)小的受讓者的處置方式。具體有公開(kāi)招標(biāo)轉(zhuǎn)讓和邀請(qǐng)招標(biāo)轉(zhuǎn)讓兩種。該處置方式適用于標(biāo)的價(jià)值大，通用性差，市場(chǎng)上具有競(jìng)買實(shí)力的潛在客戶有限，但經(jīng)一定渠道公開(kāi)詢價(jià)后，至少找到三家以上的投資者。
（4）競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓。競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓是指通過(guò)一定渠道公開(kāi)發(fā)布轉(zhuǎn)讓信息，根據(jù)競(jìng)買人意向報(bào)價(jià)確定底價(jià)，在交付一定數(shù)量保證金后，在約定時(shí)間和地點(diǎn)向轉(zhuǎn)讓人提交出價(jià)標(biāo)書(shū)和銀行匯票，由轉(zhuǎn)讓人當(dāng)眾拆封，按價(jià)高者得的原則確定受讓人的處置方式。該處置方式適用于處置資產(chǎn)市場(chǎng)需求差，競(jìng)買人很少，拍賣效果不佳或依法不能拍賣，又不適合招標(biāo)轉(zhuǎn)讓的各類資產(chǎn)，包括債權(quán)、股權(quán)、抵債實(shí)物資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓出售。
（5）打包處置。打包處置是以市場(chǎng)需求為出發(fā)點(diǎn)，按照特定的標(biāo)準(zhǔn)（如地域、行業(yè)、集團(tuán)等），將一定數(shù)量的債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物等資產(chǎn)進(jìn)行組合，形成具有某一特性的資產(chǎn)包，再將該資產(chǎn)包通過(guò)債務(wù)重組、轉(zhuǎn)讓、招標(biāo)、拍賣、置換等手段進(jìn)行處置的方式。它適用于難度大、處置周期長(zhǎng)的資產(chǎn)。打包處置分為兩大類：一是債務(wù)重組類打包處置。二是公開(kāi)市場(chǎng)類打包處置。
（6）分包。分包是指金融資產(chǎn)管理公司將其所擁有的部分資產(chǎn)，以簽訂分包合同的形式委托給承包人，由承包人負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)或代為追償債務(wù)的一種行為。金融資產(chǎn)管理公司接收不良資產(chǎn)的數(shù)額巨大，不良貸款客戶又分散在全國(guó)各地，以金融資產(chǎn)管理公司有限的人力難以對(duì)所有不良資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)地處置。為了減少處置成本，加快對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置金融資產(chǎn)管理公司需借助社會(huì)的力量，采取分包手段來(lái)實(shí)施對(duì)不良資產(chǎn)快速有效的處置。
5.資產(chǎn)置換
資產(chǎn)置換是指兩個(gè)市場(chǎng)主體之間為了各自的經(jīng)營(yíng)需要，在通過(guò)合法的評(píng)估程序?qū)Y產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上，簽訂置換協(xié)議，從而實(shí)現(xiàn)雙方無(wú)形或有形資產(chǎn)的互換或以債權(quán)換取實(shí)物資產(chǎn)及股權(quán)的行為。目前資產(chǎn)置換大都發(fā)生在上市公司與非上市公司之間，非上市公司通過(guò)與上市公司之間的資產(chǎn)置換，實(shí)現(xiàn)間接上市的目的，并通過(guò)上市公司所具有的連續(xù)融資的渠道來(lái)實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展。
6.租賃
租賃是指在所有權(quán)不變的前提下，出租者通過(guò)采取契約的形式所出租的財(cái)產(chǎn)按照一定的條件、期限交給承租者占有、支配和使用承租者向出租者交納租金。租賃終止時(shí)，承租者將財(cái)產(chǎn)完整地返還給出租者。金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)的最終目的是收回現(xiàn)金，但在實(shí)際處置過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)收回一些非現(xiàn)金資產(chǎn)，其中包括機(jī)器設(shè)備等生產(chǎn)要素，也會(huì)出現(xiàn)取得企業(yè)所有權(quán)的情況。
7.破產(chǎn)清償破產(chǎn)清償是指?jìng)鶆?wù)人依法破產(chǎn)，將債務(wù)人的資產(chǎn)進(jìn)行清算變賣后按照償付順序，金融資產(chǎn)管理公司所得到的償付。企業(yè)破產(chǎn)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然產(chǎn)物。一些企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)不善或不能適應(yīng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，造成資不抵債，不能償付到期的債務(wù)，企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)無(wú)望，對(duì)這樣的企業(yè)進(jìn)行破產(chǎn)有利于整個(gè)社會(huì)資源配置效率的提高。然而對(duì)于金融資產(chǎn)管理公司來(lái)說(shuō)，采取破產(chǎn)清償?shù)霓k法是不得已的辦法。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇九
*根據(jù)《物權(quán)法》第195條規(guī)定：“抵押權(quán)人與抵押人未就抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)方式達(dá)成協(xié)議的，抵押權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)。”
第220條規(guī)定：“質(zhì)權(quán)人不行使的，出質(zhì)人可以請(qǐng)求人民法院拍賣、變賣質(zhì)押財(cái)產(chǎn)?！?BR> 因此，如果銀行無(wú)法與抵(質(zhì))押人達(dá)成書(shū)面處置協(xié)議，可以通過(guò)法院拍賣、變賣拍賣、變賣抵(質(zhì))押物實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)。
《民事訴訟法》及《最高人民法院關(guān)于適用〈^v^民事訴訟法〉的解釋》(以下簡(jiǎn)稱《民事訴訟法解釋》對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)都進(jìn)行了有關(guān)規(guī)定：
擔(dān)保物權(quán)管轄法院：根據(jù)《民事訴訟法》第196條規(guī)定：“申請(qǐng)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)，由擔(dān)保物權(quán)人以及其他有權(quán)請(qǐng)求實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的人依照物權(quán)法等法律，向基層人民法院提出”。根據(jù)《民事訴訟法解釋》第362條規(guī)定：“實(shí)現(xiàn)票據(jù)、倉(cāng)單、提單等有權(quán)利憑證的權(quán)利質(zhì)權(quán)案件，可以由人民法院管轄；無(wú)權(quán)利憑證的權(quán)利質(zhì)權(quán)，由人民法院管轄”。
擔(dān)保物權(quán)順序：根據(jù)《民事訴訟法解釋》第365條規(guī)定：“依照物權(quán)法第一百七十六條的規(guī)定，被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保，當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的順序有約定，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的申請(qǐng)違反該約定的，人民法院裁定不予受理；沒(méi)有約定或者約定不明的，人民法院應(yīng)當(dāng)受理”。因此銀行在借款、擔(dān)保合同中可以明確，借款人逾期不履行債務(wù)的，銀行有權(quán)就擔(dān)保物實(shí)現(xiàn)債權(quán)，或者/同時(shí)要求保證人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。
不同情形不同處理：根據(jù)《民事訴訟法解釋》第372條規(guī)定：“人民法院審查后，按下列情形分別處理：(一)當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)無(wú)實(shí)質(zhì)性爭(zhēng)議且實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)條件成就的，裁定準(zhǔn)許拍賣、變賣擔(dān)保財(cái)產(chǎn)；(二)當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)有部分實(shí)質(zhì)性爭(zhēng)議的，可以就無(wú)爭(zhēng)議部分裁定準(zhǔn)許拍賣、變賣擔(dān)保財(cái)產(chǎn)；(三)當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)有實(shí)質(zhì)性爭(zhēng)議的，裁定駁回申請(qǐng)，并告知申請(qǐng)人向人民法院提起訴訟”。實(shí)踐中存在債務(wù)人或者抵(質(zhì))押人失蹤，聯(lián)系不上的問(wèn)題，如果出現(xiàn)此種情形，法院將無(wú)法充分了解雙方當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)是否有實(shí)質(zhì)性爭(zhēng)議，因此實(shí)踐中法院遇此情形一般較為審慎，需要通過(guò)公告送達(dá)，甚至要求通過(guò)民事訴訟方式審判解決，這對(duì)銀行來(lái)說(shuō)就增加了時(shí)間和金錢成本。
*及時(shí)申請(qǐng)查封抵押物
根據(jù)《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問(wèn)題的規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《執(zhí)行規(guī)定》)第91條規(guī)定：“對(duì)參與被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)的具體分配，應(yīng)當(dāng)由首先查封、扣押或凍結(jié)的法院主持進(jìn)行。首先查封、扣押、凍結(jié)的法院所采取的執(zhí)行措施如系為執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保全裁定，具體分配應(yīng)當(dāng)在該院案件審理終結(jié)后進(jìn)行”?！睹袷略V訟法解釋》第36條規(guī)定：“兩個(gè)以上人民法院都有管轄權(quán)的訴訟，先立案的人民法院不得將案件移送給另一個(gè)有管轄權(quán)的人民法院”。第39條：“人民法院對(duì)管轄異議審查后確定有管轄權(quán)的，不因當(dāng)事人提起反訴、增加或者變更訴訟請(qǐng)求等改變管轄，但違反級(jí)別管轄、專屬管轄規(guī)定的除外”?！睹袷略V訟法》第33條規(guī)定，法院專屬管轄是指“(一)因不動(dòng)產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由不動(dòng)產(chǎn)所在地人民法院管轄；(二)因港口作業(yè)中發(fā)生糾紛提起的訴訟，由港口所在地人民法院管轄；（三)因繼承遺產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由被繼承人死亡時(shí)住所地或者主要遺產(chǎn)所在地人民法院管轄”。因此，，如果抵押物被其他債權(quán)人先行申請(qǐng)查封，并先行提起訴訟，那么銀行將處于被動(dòng)的地位，由首先查封、扣押或凍結(jié)的法院主持被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)的具體分配，且具體分配在該院案件審理終結(jié)后進(jìn)行。因此，有效實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)。
最高人民法院關(guān)于的批復(fù)【法釋〔2016〕6號(hào) 】（）：執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)由首先查封、扣押、凍結(jié)(以下簡(jiǎn)稱查封)法院負(fù)責(zé)處分查封財(cái)產(chǎn)。但已進(jìn)入其他法院執(zhí)行程序的債權(quán)對(duì)查封財(cái)產(chǎn)有順位在先的擔(dān)保物權(quán)、優(yōu)先權(quán)(該債權(quán)以下簡(jiǎn)稱優(yōu)先債權(quán))，自首先查封之日起已超過(guò)60日，且首先查封法院就該查封財(cái)產(chǎn)尚未發(fā)布拍賣公告或者進(jìn)入變賣程序的，優(yōu)先債權(quán)執(zhí)行法院可以要求將該查封財(cái)產(chǎn)移送執(zhí)行。
*擔(dān)保物權(quán)人申請(qǐng)直接參與執(zhí)行分配
根據(jù)《民事訴訟法解釋》第508條關(guān)于“對(duì)人民法院查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)有優(yōu)先權(quán)、擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)人，可以直接申請(qǐng)參與分配，主張優(yōu)先受償權(quán)”的規(guī)定，抵(質(zhì))押權(quán)人可以直接申請(qǐng)執(zhí)行法院參與分配，而不用經(jīng)過(guò)法院判決，取得執(zhí)行依據(jù)(生效判決書(shū)或者民事調(diào)解書(shū))。
*協(xié)議處置
根據(jù)《物權(quán)法》第195條的規(guī)定：“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償”。第219條的規(guī)定：“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)，也可以就拍賣、變賣質(zhì)押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償”。
三種方式：。
折價(jià)：相當(dāng)于以物抵債，即債務(wù)人將抵(質(zhì))押物作價(jià)轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人?！渡虡I(yè)銀行法》第42條規(guī)定：“商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起二年內(nèi)予以處分”。財(cái)政部《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》第18條規(guī)定：“以抵債協(xié)議書(shū)生效日，或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書(shū)生效日，為抵債資產(chǎn)取得日，不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長(zhǎng)不得超過(guò)自取得日起的2年；動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置”。第19條規(guī)定：“抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開(kāi)拍賣方式進(jìn)行處置”。因此，抵債資產(chǎn)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)處置，并且應(yīng)采用公開(kāi)拍賣的方式處置。
拍賣：即通過(guò)公開(kāi)拍賣的方式出賣抵(質(zhì))押物，出賣的價(jià)款抵償債務(wù)。
變賣：即將抵(質(zhì))押物以市場(chǎng)價(jià)格（第三方評(píng)估）轉(zhuǎn)讓給第三人，轉(zhuǎn)讓價(jià)款用來(lái)清償債務(wù)。為避免道德風(fēng)險(xiǎn)，建議通過(guò)第三方評(píng)估公司對(duì)抵(質(zhì))押物進(jìn)行估價(jià)。
問(wèn)題：擔(dān)保物解押后才能辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)；擔(dān)保物解押后至轉(zhuǎn)讓給第三人名下前，擔(dān)保物為“真空”狀態(tài)，未設(shè)定抵(質(zhì))押權(quán)，且名義權(quán)屬還在原抵(質(zhì))押人名下，存在被其他債權(quán)人“搶”查封或者抵(質(zhì))押登記的情形，如果出現(xiàn)此種情形，則面臨擔(dān)保物權(quán)無(wú)法轉(zhuǎn)讓給第三人后果。（福建部分地區(qū)有成功案例）。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十
2020年，漢江國(guó)投在市委市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在市委依法治市辦的具體指導(dǎo)下，深入貫徹落實(shí)全面依法治國(guó)發(fā)展戰(zhàn)略，按照法治建設(shè)的文件要求，堅(jiān)持依法治企，深入推進(jìn)法治國(guó)企建設(shè)。2020年11月19日，市委依法治市辦下達(dá)《關(guān)于印發(fā)的通知》，并附考評(píng)細(xì)則，我公司按照文件要求，對(duì)照考評(píng)細(xì)則，現(xiàn)將2020年法治建設(shè)開(kāi)展情況總結(jié)匯報(bào)如下：
一
(一)切實(shí)履行法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)
認(rèn)真貫徹落實(shí)《黨政主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)規(guī)定》，將法治建設(shè)工作與業(yè)務(wù)工作同步部署，納入2020年度工作要點(diǎn)。我公司主要負(fù)責(zé)人切實(shí)履行法治建設(shè)第一責(zé)任職責(zé)到位，截至目前，黨委會(huì)研究法治建設(shè)工作3次。同時(shí)，為加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保法治建設(shè)工作組織有序、責(zé)任分工明確，我公司先后成立法治建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和法治建設(shè)示范企業(yè)創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)法治建設(shè)工作，法務(wù)合同部安排專職人員落實(shí)具體工作。
(二)落實(shí)法治建設(shè)考核制度
(三)全面落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法述法制度
1.落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法制度
(1)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部理論學(xué)習(xí)
黨委中心組每月至少開(kāi)展一次集中學(xué)習(xí)憲法法律、黨內(nèi)法規(guī)和領(lǐng)導(dǎo)人講話的活動(dòng)。黨委中心組學(xué)習(xí)憲法法律、黨內(nèi)法規(guī)和^v^^v^全面依法治國(guó)新理念新思想新戰(zhàn)略6次，先后學(xué)習(xí)《中國(guó)^v^國(guó)有企業(yè)基層組織工作條例(試行)》《中央全面依法治國(guó)工作會(huì)議精神傳達(dá)提綱》《湖北省民法典學(xué)習(xí)宣傳實(shí)施工作方案》和^v^^v^在^v^第二十次集體學(xué)習(xí)時(shí)的重要講話。集中學(xué)習(xí)采取研學(xué)原文、專題講座、討論交流等形式進(jìn)行，確保學(xué)有所獲、學(xué)有所得。
(2)加強(qiáng)公司員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十一
對(duì)于破產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，不良資產(chǎn)種類很多，當(dāng)然處置不良資產(chǎn)的方式也要根據(jù)資產(chǎn)特點(diǎn)而定，如此，不良資產(chǎn)才可發(fā)揮更大價(jià)值，得到更多利益，下面，對(duì)破產(chǎn)企業(yè)處置其不良資產(chǎn)提供幾條建議，以使不良資產(chǎn)處置更高效，也能獲得更大收益，一起來(lái)看看吧。
1、轉(zhuǎn)換工作思路，盤(pán)活企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值
有些公司申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)，往往會(huì)負(fù)債率達(dá)80%以上，這樣的話如果按照破產(chǎn)清算程序?qū)S房進(jìn)行變價(jià)拍賣時(shí)，清償率很可能不足20%，如此的情況下，最好要轉(zhuǎn)換思路，積極推動(dòng)當(dāng)?shù)卣畬?duì)破產(chǎn)企業(yè)的土地工能進(jìn)行重新調(diào)整、規(guī)劃，對(duì)剩余可用資源進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)。
有了對(duì)土地功能的調(diào)整和規(guī)劃變更，便能有效盤(pán)活不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值，促使大部分大額債權(quán)人最終選擇一債轉(zhuǎn)股的方式取得該破產(chǎn)公司的股權(quán)，以期在后期的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中能投資獲利提高債權(quán)清償率。
這種方案能夠?yàn)橐院蟮钠飘a(chǎn)和解提供給一個(gè)切實(shí)可行的前提和基礎(chǔ)，確保和解方案最終得以順利通過(guò)。
2、健全企業(yè)與政府聯(lián)動(dòng)機(jī)制
破產(chǎn)企業(yè)中的不良資產(chǎn)處置，涉及眾多部門(mén)的`協(xié)調(diào)處理。
如工人安置中社保醫(yī)保、重組時(shí)股權(quán)變更登記、稅款繳納、不動(dòng)產(chǎn)處置等問(wèn)題，這都需要黨政領(lǐng)導(dǎo)、社保醫(yī)保部門(mén)、工商、稅務(wù)、住建等部門(mén)協(xié)調(diào)處理。
主動(dòng)走訪市府辦、金融辦、經(jīng)信局、人保局等相關(guān)部門(mén)，推動(dòng)市委常委會(huì)將企業(yè)破產(chǎn)解困作為重點(diǎn)議題，爭(zhēng)取市長(zhǎng)督促只能部門(mén)成功辦結(jié)破產(chǎn)案件土地權(quán)屬變更事宜。
3、整合優(yōu)勢(shì)審判力量，推進(jìn)破產(chǎn)案件審判常態(tài)化審理
破產(chǎn)案件的特點(diǎn)是法律關(guān)系復(fù)雜多變，財(cái)務(wù)狀況枝蔓糾結(jié)。
與其他民商事案件相比，破產(chǎn)案件程序多，工作量大。
在這種態(tài)勢(shì)下，不僅對(duì)金融庭是嚴(yán)峻的考驗(yàn)，對(duì)整個(gè)法院來(lái)說(shuō)，亦是挑戰(zhàn)。
在破產(chǎn)案件審理中，建議由金融庭全面指導(dǎo)，協(xié)調(diào)全院的破產(chǎn)案件審理，并定期召開(kāi)專題工作會(huì)議，分析談?wù)摪盖榻裹c(diǎn)及案件中的不良資產(chǎn)如何處置，全面指導(dǎo)、協(xié)調(diào)破產(chǎn)案件審理。
4、創(chuàng)新審判模式，提升破產(chǎn)案件審判質(zhì)效
破產(chǎn)企業(yè)情況千差萬(wàn)別，其中不良資產(chǎn)大量存在。
在破產(chǎn)案件審理的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)在堅(jiān)持遵循相關(guān)法律原則的基礎(chǔ)上，大膽創(chuàng)新，做到有的放矢，實(shí)行差異化管理。
在審理工作中，審判人員應(yīng)逐一對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的不良資產(chǎn)進(jìn)行綜合分析考慮，尋找揚(yáng)長(zhǎng)避短，趨利避害的解決方案。
5、靈活選擇管理人，注重發(fā)揮管理人作用
法院應(yīng)通過(guò)靈活選任破產(chǎn)管理人等方式，督促破產(chǎn)管理人在接管企業(yè)、保管和處置債務(wù)人有關(guān)財(cái)產(chǎn)等事務(wù)中勤勉盡責(zé)、忠實(shí)履職，充分利用管理人在地域上的便利條件以及對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)情況的熟悉，合理的解決不良資產(chǎn)問(wèn)題。
6、發(fā)揮債權(quán)人委員會(huì)的職能
債權(quán)人委員會(huì)也應(yīng)當(dāng)靈活運(yùn)用其處理不良資產(chǎn)的職能。
對(duì)于宜盡快變現(xiàn)的不良資產(chǎn)，可委托多家拍賣機(jī)構(gòu)參與競(jìng)標(biāo)，減少傭金的支出，加快不良資產(chǎn)的處理。
對(duì)于產(chǎn)權(quán)清晰的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)可委托法院等專門(mén)機(jī)構(gòu)已送拍賣。
對(duì)于產(chǎn)權(quán)不清晰的不動(dòng)產(chǎn)可自行尋找變價(jià)買受方，并通過(guò)債權(quán)人委員會(huì)或債權(quán)人會(huì)議的表決，最終變現(xiàn)處置。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十二
一、基本案情深圳中浩（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱深中浩）成立于1988年，主要從事電子產(chǎn)品、家用電器等商品貿(mào)易。深中浩股票于1992年在深圳證券交易所掛牌上市，為深圳首批掛牌上市的企業(yè)之一。受1998年亞洲金融危機(jī)影響，深中浩經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)連續(xù)虧損，其股票在2001年終止上市。因債務(wù)危機(jī)嚴(yán)重，深中浩經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)被執(zhí)行殆盡，并逐步喪失經(jīng)營(yíng)能力及償債能力。經(jīng)債權(quán)人申請(qǐng)，2015年1月28日，深圳中院裁定受理深中浩破產(chǎn)一案。破產(chǎn)程序中，出資人以深中浩具備重整價(jià)值為由申請(qǐng)其重整，深圳中院經(jīng)審查于2015年8月3日裁定對(duì)深中浩進(jìn)行重整。
二、審理情況在深圳中院的指導(dǎo)下，管理人對(duì)深中浩資產(chǎn)、負(fù)債及經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查、審核。深中浩已無(wú)可變現(xiàn)資產(chǎn)，負(fù)債規(guī)模高達(dá)億元，公司停業(yè)多年，已無(wú)經(jīng)營(yíng)能力。在此情況下，管理人經(jīng)與債權(quán)人、債務(wù)人、出資人及重整方等相關(guān)利益方充分溝通，在法定期限內(nèi)制作并提交深中浩重整計(jì)劃草案。
按照該重整計(jì)劃草案，職工債權(quán)、稅款債權(quán)將以現(xiàn)金形式獲得全額清償；由債權(quán)人及重整方設(shè)立償債基金，由償債基金持有深中浩非流通股股東讓渡43,644,323股股票，重整方在24個(gè)月內(nèi)以10元/股的價(jià)格回購(gòu)償債基金持有的深中浩股權(quán)；普通債權(quán)通過(guò)按比例持有償債基金份額的方式參與分配股票回購(gòu)款，由此普通債權(quán)的清償率可從破產(chǎn)清算情況下的0%提升至；為保護(hù)廣大中股東的利益，本案僅有非流通股股東讓渡股票用于償債，未調(diào)整流通股股東的股權(quán)；因深中浩原有主營(yíng)業(yè)務(wù)已不具備盈利能力，重整計(jì)劃草案規(guī)定將引入重整方，由重整方向深中浩注入經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以助其恢復(fù)經(jīng)營(yíng)。
重整計(jì)劃執(zhí)行期間，深中浩在管理人監(jiān)督下，完成稅款等債權(quán)的現(xiàn)金清償工作，并已將非流通股股東讓渡的43,644,323股股票劃轉(zhuǎn)至普通債權(quán)人按比例持有的償債基金名下。
在深中浩重整案件審理期間，深圳中院同時(shí)還在審理“迅寶系”企業(yè)的重整案件?！把笇毾怠逼髽I(yè)包括三家關(guān)聯(lián)公司，是生產(chǎn)環(huán)保型餐盒的行業(yè)龍頭企業(yè)，因擴(kuò)張過(guò)快、資金鏈斷裂不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，由債權(quán)人申請(qǐng)進(jìn)行重整?！把笇毾怠逼髽I(yè)資產(chǎn)質(zhì)量良好、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，但由于行業(yè)利潤(rùn)水平有限，無(wú)法在短時(shí)間內(nèi)籌集足夠的資金用于清償債務(wù)。“迅寶系”企業(yè)重整正在醞釀實(shí)施“債轉(zhuǎn)股”，但因?yàn)榉枪姽竟蓹?quán)流通性差，多數(shù)債權(quán)人對(duì)“債轉(zhuǎn)股”持消極甚至反對(duì)的態(tài)度。管理人及重整方意識(shí)到這是深中浩與“迅寶系”聯(lián)合重整的良機(jī)，“迅寶系”企業(yè)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)但缺乏的是股權(quán)的流動(dòng)性，而深中浩作為股票在全國(guó)中小企業(yè)系統(tǒng)交易的公眾公司，股票流動(dòng)性強(qiáng)，但亟需支撐股票價(jià)值的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。在深圳中院的支持下，管理人指導(dǎo)深中浩與“迅寶系”結(jié)合實(shí)施重整計(jì)劃，將“迅寶系”企業(yè)的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入深中浩并形成資本公積，在資本公積轉(zhuǎn)增形成深中浩股票后向“迅寶系”企業(yè)的債權(quán)人進(jìn)行清償，解決了雙方重整中遇到的難題。深中浩和“迅寶系”企業(yè)的重整計(jì)劃均已經(jīng)執(zhí)行完畢。經(jīng)深中浩申請(qǐng)，深圳中院于2016年12月30日裁定終結(jié)深中浩重整程序。
典型意義本案對(duì)債權(quán)人進(jìn)行清償，主要利用了深中浩非流通股股東讓渡的股票。但因?yàn)樯钪泻粕袥](méi)有實(shí)施股權(quán)分置改革，非流通股股東讓渡的股票不能直接在市場(chǎng)上交易變現(xiàn)，債權(quán)人面臨受償時(shí)間和受償金額不確定的困境。為此，本案為債權(quán)人搭建了專門(mén)的償債基金作為平臺(tái)，將股東讓渡的股票注入償債基金，債權(quán)人不直接分配股票而是持有償債基金的財(cái)產(chǎn)份額。同時(shí)，重整方承諾在股票注入償債基金后固定時(shí)間內(nèi)以10元/股價(jià)格回購(gòu)償債基金所持股票，保障債權(quán)人獲得債權(quán)金額的清償。該債權(quán)受償模式，既促使重整方有義務(wù)也有動(dòng)力把深中浩經(jīng)營(yíng)好，也以適當(dāng)時(shí)間取得更高的債權(quán)受償比例，充分維護(hù)了債權(quán)人的利益。近年來(lái)，為促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)整合和實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置，中國(guó)證券監(jiān)督委員會(huì)及深圳證券交易所先后修改《股票上市規(guī)則》，明確規(guī)定類似深中浩這類退市公司在資產(chǎn)、利潤(rùn)達(dá)到一定要求后可以在交易所直接申請(qǐng)重新上市。由此，深中浩在重新上市方面具備政策優(yōu)勢(shì)，大大提升了公司的重整價(jià)值。深中浩通過(guò)重整程序徹底解決債務(wù)問(wèn)題，并注入優(yōu)質(zhì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)恢復(fù)盈利能力，為重新申請(qǐng)上市夯實(shí)基礎(chǔ)，充分體現(xiàn)了鼓勵(lì)企業(yè)通過(guò)重組解決經(jīng)營(yíng)危機(jī)的政策價(jià)值。
本案通過(guò)市場(chǎng)化、法治化的方式徹底解決深中浩的經(jīng)營(yíng)困境，一方面全體債權(quán)人及廣大中小股東權(quán)利得到有效保障，共同分享重整收益；另一方面，聯(lián)合“迅寶系”重整程序，注入剝離債務(wù)后的“迅寶系”，不僅使得深中浩成為具備優(yōu)質(zhì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的非上市公眾公司，亦徹底解決“迅寶系”的經(jīng)營(yíng)困境，真正實(shí)現(xiàn)了重整程序在解決公司經(jīng)營(yíng)困境中的價(jià)值目的，取得了良好的法律效果及經(jīng)濟(jì)效果。兩個(gè)案件的有機(jī)結(jié)合也為后續(xù)重整案件提供了可以借鑒的范例。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十三
(1)信息辦：迎接檢查，需要有信息辦的政府采購(gòu)計(jì)劃，耗材合同書(shū)，微機(jī)、打印機(jī)及其它資產(chǎn)分配保管記錄。微機(jī)教師提供的微機(jī)上機(jī)記錄，實(shí)驗(yàn)教師提供的實(shí)驗(yàn)記錄。沒(méi)有的話扣分。
(2)后勤處：提供樓房維修記錄，車輛維修記錄，車輛運(yùn)轉(zhuǎn)記錄。沒(méi)有的話扣分。
(3)采購(gòu)組：提供3-9月物資采購(gòu)計(jì)劃，如果有購(gòu)低值易耗品的話，就應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理范圍。沒(méi)有納入管理的.扣分。
(4)庫(kù)房提供出入庫(kù)憑證。
(1)固定資產(chǎn)標(biāo)簽，我是按上半年要求做的雙編碼標(biāo)簽。結(jié)果清查前通知要加上學(xué)校自編碼，形成三編碼標(biāo)簽。并要求在資產(chǎn)分布圖上標(biāo)出來(lái)。這個(gè)時(shí)間確實(shí)來(lái)不及。只好2014年改正。
(2)低值易耗品沒(méi)有找到臺(tái)帳，這個(gè)我打印出來(lái)了。檢查時(shí)翻亂了沒(méi)找到。其實(shí)就是找到了也是不準(zhǔn)確的。個(gè)別的房間因老師們都忙著，我沒(méi)認(rèn)真清點(diǎn)。這項(xiàng)工作我做的不細(xì)。
(3)標(biāo)簽卡片個(gè)別的沒(méi)帖到。我自己知道還有不少個(gè)實(shí)物和標(biāo)簽不符的。
(4)資產(chǎn)分布圖不美觀。
(5)清查記錄上責(zé)任人簽字有代簽的。如果以后有不認(rèn)帳的就麻煩了。
(6)老舊資產(chǎn)應(yīng)該申請(qǐng)報(bào)廢。我?，F(xiàn)有的同禧933、等微機(jī)。還有老打印機(jī)老錄放機(jī)等都到了報(bào)廢期。另外還有電視機(jī)、dvd等閑置中。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇一
合同編號(hào)：
委托方(甲方)：________________。
受托方(乙方)：________________。
為維護(hù)甲方的合法權(quán)益，加快不良資產(chǎn)處置進(jìn)程，甲方委托乙方代。
理清收處置不良資產(chǎn)，經(jīng)甲、乙雙方充分協(xié)商，就有關(guān)委托事宜達(dá)成以下協(xié)議：
款本金萬(wàn)元及其利息;所欠甲方所屬借款本金萬(wàn)元及其利息，合計(jì)萬(wàn)元及其利息。
二、代理清收的期限：期限一年，自年月日起至年月日止。但由于法律程序上的原因超過(guò)一年的，本協(xié)議自動(dòng)延期，但不得超一年半。如特殊情況確需延長(zhǎng)，由委托方報(bào)省分行批準(zhǔn)。
三、代理清收底限：根據(jù)計(jì)算，該不良資產(chǎn)清收底限為萬(wàn)元(不包含由甲方墊付的各項(xiàng)費(fèi)用)。
四、代理費(fèi)用：
l、不良資產(chǎn)清收額不足以抵償甲方先期墊付各種費(fèi)用的，甲方不支付代理費(fèi)用;。
2、不良資產(chǎn)清收額達(dá)不到清收底限的，按實(shí)際收回的貨幣金額的%計(jì)付代理費(fèi)用;。
4、不良資產(chǎn)清收額超出清收底限的，底限內(nèi)的部分(含清收底限)按前款計(jì)付代理費(fèi)用;超出部分(不含清收底限)按實(shí)際收回貨幣金額的%付委托代理費(fèi)用。
五、乙方在清收該委托不良資產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的一切費(fèi)用均由其自行承擔(dān)，甲方按協(xié)議根據(jù)收回的貨幣資金或資產(chǎn)剔除甲方墊支的費(fèi)用支付委托代理費(fèi)。經(jīng)甲方審核同意提起訴訟的，正常的訴訟費(fèi)用(包括案件受理費(fèi)、保全費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、評(píng)估費(fèi))由甲方先墊付，在該案執(zhí)行的貨幣資金中，按實(shí)際墊付金額先行扣回。對(duì)乙方在代理期限內(nèi)處置不良資產(chǎn)超過(guò)一年半由甲方自行處置，對(duì)已處置金額的代理費(fèi)用照本協(xié)議四執(zhí)行。
六、委托費(fèi)用的付款方式：待案件執(zhí)行終結(jié)后，根據(jù)乙方所清收的貨幣資金實(shí)際劃入甲方帳戶的金額，甲方按雙方協(xié)議所定標(biāo)準(zhǔn)在劃入之日起一個(gè)月內(nèi)一次性支付給乙方。
七、甲方的權(quán)利和義務(wù)：
1、甲方有權(quán)監(jiān)督、指導(dǎo)、協(xié)助委托債權(quán)的清收;。
4、甲方有義務(wù)為乙方辦理清收工作的各種授權(quán)委托手續(xù)。
八、乙方的權(quán)利和義務(wù)：
1、乙方接受甲方的委托，指派負(fù)責(zé)該委托事項(xiàng)的處理;。
2、乙方指派人員必須依法維護(hù)甲方的合法權(quán)益，必須保守甲方的`第2頁(yè)共3頁(yè)。
商業(yè)秘密;。
3、乙方在清收過(guò)程中，不得未經(jīng)甲方同意主動(dòng)放棄債權(quán);。
6、在代理的過(guò)程中，若因乙方的過(guò)錯(cuò)或過(guò)失，造成甲方損失的，由乙方負(fù)責(zé)賠償;。
10、乙方若發(fā)現(xiàn)甲方有捏造事實(shí)、弄虛作假或有非法要求時(shí)，有權(quán)中止履行本協(xié)議;。
11、執(zhí)行終結(jié)后，乙方有權(quán)要求甲方按約定支付代理費(fèi)用。但不得自行在收回的貨幣資金中扣收代理費(fèi)用。
九、本協(xié)議未盡事宜，待后協(xié)商另行簽訂相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議。
十、本協(xié)議書(shū)一式五份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份。
簽署日期：年月日簽署地點(diǎn)：________________
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇二
第一章 總 則
第一條 為提高本公司業(yè)務(wù)管理水平，規(guī)范不良資產(chǎn)管理行為，提高不良資產(chǎn)處臵效率，確保不良資產(chǎn)回收價(jià)值最大化，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定制定本辦法。
第二條 本辦法所稱不良資產(chǎn)，是指我公司按照信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類管理辦法標(biāo)準(zhǔn)劃分的次級(jí)類、可疑類、損失類資產(chǎn)（包括小貸業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)及其他信貸業(yè)務(wù)）。
第三條 不良資產(chǎn)管理是根據(jù)不良資產(chǎn)的內(nèi)在特性，通過(guò)科學(xué)管理方法與流程，對(duì)不良資產(chǎn)實(shí)行全面管理與最佳處臵。
第四條 不良資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下原則：
（一）真實(shí)性原則。不良資產(chǎn)分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、減值準(zhǔn)備計(jì)提與使用、處臵清收、損失問(wèn)責(zé)應(yīng)實(shí)事求是，準(zhǔn)確反映。
（二）依法合規(guī)原則。不良資產(chǎn)管理與處臵全過(guò)程，均需嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和政策制度規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范操作。
（三）處臵減損原則。不良資產(chǎn)形成后，應(yīng)采取措施防止不良資產(chǎn)價(jià)值貶損，及時(shí)清收，轉(zhuǎn)化和處臵，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)回收最大化。
（四）損失補(bǔ)償原則。按照損失程度對(duì)不良資產(chǎn)提取風(fēng)險(xiǎn)撥備，并及時(shí)處理與消化處臵損失。
（五）責(zé)任追究原則。對(duì)發(fā)生的不良資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究。
第二章
不良資產(chǎn)認(rèn)定
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第五條
不良資產(chǎn)認(rèn)定按照公司《信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類管理辦法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。小貸業(yè)務(wù)或擔(dān)保業(yè)務(wù)雖未到期、或雖然到期但仍處于“關(guān)注”形態(tài)，業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)控部門(mén)及公司總經(jīng)理認(rèn)為存在很大風(fēng)險(xiǎn)的，均可提前發(fā)起不良資產(chǎn)認(rèn)定程序。
第六條
存在下列情況之一的，風(fēng)控部必須提交風(fēng)控會(huì)議審議審批：不良資產(chǎn)欲認(rèn)定為正常類、關(guān)注類的；風(fēng)控部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)分類結(jié)果有異議的；有權(quán)審批人（總經(jīng)理）認(rèn)為有必要調(diào)整形態(tài)而提交集體審議的。
第三章 不良資產(chǎn)估值與預(yù)案處理
第七條 不良資產(chǎn)經(jīng)公司風(fēng)審討論會(huì)認(rèn)定，并由總經(jīng)理簽批后，由分管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理牽頭，在3個(gè)工作日內(nèi)完成不良資產(chǎn)估值工作。不良資產(chǎn)估值實(shí)行回避制度，原業(yè)務(wù)調(diào)查人員不得參與不良資產(chǎn)估值。參加不良資產(chǎn)估值的人員由總經(jīng)理指定，且不少于兩人。不良資產(chǎn)估值也可委托專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。
第八條
不良資產(chǎn)估值前業(yè)務(wù)部應(yīng)完成盡職調(diào)查。盡職調(diào)查應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)客戶的基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及我公司貸款情況及擔(dān)保人情況、或擔(dān)保業(yè)務(wù)標(biāo)的情況及反擔(dān)保措施情況、影響受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假Y產(chǎn)處臵可能出現(xiàn)的結(jié)果等進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良資產(chǎn)現(xiàn)狀，掌握債務(wù)人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良資產(chǎn)清收潛力，提出不良資產(chǎn)估值初步意見(jiàn)，并形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告提交風(fēng)控部門(mén)。
第九條
不良資產(chǎn)盡職調(diào)查可采取調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案、查詢業(yè)務(wù)部和風(fēng)控部管理臺(tái)賬、走訪客戶和有關(guān)部門(mén)、現(xiàn)場(chǎng)勘查、核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債、了解市場(chǎng)行情等方式進(jìn)行。
第十條
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能力，不良資產(chǎn)預(yù)計(jì)收回金額和受償比率是否真實(shí)反映不良資產(chǎn)損失程度，預(yù)測(cè)未來(lái)清收、處臵情況；審核不良資產(chǎn)現(xiàn)金清收、資產(chǎn)處臵預(yù)案的合理性。同時(shí)，提出初審意見(jiàn)和處臵方案報(bào)風(fēng)控會(huì)議審議，總經(jīng)理審批。處臵方案內(nèi)容包括：不良資產(chǎn)形成的原因及現(xiàn)狀；債務(wù)人抵（質(zhì)）押物及擔(dān)保人狀況；處臵的方式、目標(biāo)、實(shí)施步驟、相關(guān)經(jīng)辦人及責(zé)任；主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相關(guān)的控制措施等。
第十一條 風(fēng)控會(huì)議根據(jù)不良資產(chǎn)盡職調(diào)查報(bào)告和風(fēng)控部門(mén)提交的初審意見(jiàn)及處臵方案，確定最終的不良資產(chǎn)估值，并以此形成具有全盤(pán)處臵策略和分步實(shí)施的處臵方案，形成會(huì)議紀(jì)要，經(jīng)總經(jīng)理簽字后組織實(shí)施。
第四章 不良資產(chǎn)日常管理
第十二條
業(yè)務(wù)部門(mén)是不良資產(chǎn)日常管理的責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)催收、主債權(quán)及擔(dān)保權(quán)維護(hù)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、信息收集、重要事項(xiàng)報(bào)告和初步處臵預(yù)案制定等工作。
第十三條
根據(jù)不良資產(chǎn)收回潛力及損失率高低，結(jié)合不良資產(chǎn)管理特點(diǎn)實(shí)行分類管理。
（一）次級(jí)類資產(chǎn)：重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營(yíng)情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)債務(wù)人第二還款來(lái)源進(jìn)行保全，確保抵（質(zhì)）押擔(dān)保足值與有效。
（二）可疑類資產(chǎn)：應(yīng)密切關(guān)注客戶、保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的查證和保全，運(yùn)用各種手段進(jìn)行處臵清收。
（三）損失類資產(chǎn)：應(yīng)按處臵收益最大化要求積極清收，確不能清收且符合核銷條件的，按公司有關(guān)規(guī)定和程序及時(shí)進(jìn)行呆賬核銷。對(duì)核銷后的損失類資產(chǎn)，進(jìn)行賬銷案存管理。
第十四條
做好不良資產(chǎn)盡職追索，維護(hù)我公司債權(quán)。
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（一）根據(jù)不良資產(chǎn)到期、逾期及欠息情況，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向債務(wù)人、擔(dān)保人等還款義務(wù)人催收不良資產(chǎn)本息，督促相關(guān)方在《催收通知書(shū)》簽章后作回執(zhí)留存。
（二）債務(wù)人、擔(dān)保人的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人拒絕在《催收通知書(shū)》上簽章的，可視情況采取公證送達(dá)、依法訴訟等方式維護(hù)我公司債權(quán)。
（三）密切關(guān)注不良資產(chǎn)訴訟時(shí)效、保證及抵（質(zhì)）押擔(dān)保期間、申請(qǐng)執(zhí)行期限、資產(chǎn)查封與續(xù)封期限等，及時(shí)主張權(quán)利，確保我公司主債權(quán)及擔(dān)保權(quán)利受到法律保護(hù)。
第十五條
加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)小貸業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)變化情況。
（一）根據(jù)不良資產(chǎn)及客戶情況，業(yè)務(wù)部門(mén)每周至少對(duì)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查或電話聯(lián)系當(dāng)事人，及時(shí)了解債務(wù)人、保證人及其他還款義務(wù)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量、欠繳稅款、拖欠職工工資、改制重組、主要負(fù)責(zé)人變更、工商登記、股權(quán)結(jié)構(gòu)、或有負(fù)責(zé)、涉訴案件等影響我公司債權(quán)安全的重大情況，寫(xiě)出檢查報(bào)告，反映資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化，提出風(fēng)險(xiǎn)化解建議。
（二）加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)抵（質(zhì)）押物的管理、使用以及抵（質(zhì)）押物登記情況的監(jiān)督檢查，密切關(guān)注抵（質(zhì)）押物價(jià)值的不利變化，防止抵（質(zhì)）押人擅自處臵或重復(fù)抵（質(zhì)）押給其他債權(quán)人。
（三）積極參與企業(yè)改制，防止企業(yè)逃廢、懸空我公司債權(quán)。
（四）對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移或毀損資產(chǎn)，抽逃資金等行為要及時(shí)報(bào)告，迅速采取應(yīng)對(duì)措施。
第十六條
做好信息收集、及時(shí)掌握客戶風(fēng)險(xiǎn)信息。
借款或擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
（二）加強(qiáng)與監(jiān)管部門(mén)及金融機(jī)構(gòu)的合作，掌握其他債權(quán)人對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人采取的維權(quán)措施及效果等相關(guān)信息。
第十七條 按公司《信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類管理辦法》要求，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)做好不良資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提與核算，風(fēng)控部負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)檔案管理等工作。
第五章 不良資產(chǎn)處臵
第十八條
風(fēng)控部門(mén)是不良資產(chǎn)處臵清收的責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處臵清收預(yù)案的審查和處臵方案設(shè)計(jì)，依法清收，司法救濟(jì)和不良資產(chǎn)檔案管理等工作。
第十九條
經(jīng)風(fēng)審會(huì)討論、總經(jīng)理簽批不良資產(chǎn)認(rèn)定報(bào)告后10個(gè)工作日內(nèi)，風(fēng)控部門(mén)應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)不良資產(chǎn)處臵程序。不良資產(chǎn)處臵方式包括：現(xiàn)金清收、以物抵債、呆賬核銷、政策制度規(guī)定的其他處臵方式等。不良資產(chǎn)處臵可采取依法仲裁、強(qiáng)制公證執(zhí)行、依法訴訟、依法拍賣抵（質(zhì)）押品等一切必要的行政和法律手段。
第二十條 業(yè)務(wù)資產(chǎn)形態(tài)雖為關(guān)注類，風(fēng)控部門(mén)認(rèn)為客戶及擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物等已發(fā)生重大變化，可能致使本公司業(yè)務(wù)資產(chǎn)遭受重大損失，但與業(yè)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)不一致時(shí)，風(fēng)控部門(mén)應(yīng)及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理裁定，并提前啟動(dòng)不良資產(chǎn)處臵清收程序，不受不良資產(chǎn)認(rèn)定程序規(guī)定的約束，但事后應(yīng)完善有關(guān)手續(xù)。
第二十一條 現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良資產(chǎn)處臵最直接、最有效的方式，是對(duì)不良資產(chǎn)本息進(jìn)行追償、處臵并最終收回現(xiàn)金的行為。主要方式有貨幣資金清收、處臵抵（質(zhì)）押物、處臵其他有效資產(chǎn)清收、向保證人追索、依法清收、其他方式現(xiàn)金清收。
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第二十二條
以物抵債。即債權(quán)到期，但債務(wù)人無(wú)法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或其他足以影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時(shí)，擔(dān)保人也無(wú)力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)我公司與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償我公司債權(quán)的行為。實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)，盡快實(shí)現(xiàn)處臵回收入賬，并建立抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度。
第二十三條 呆賬核銷。經(jīng)采取所有可能的措施均無(wú)法收回的不良資產(chǎn)，對(duì)符合核銷條件的，按公司有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行核銷。要嚴(yán)格執(zhí)行呆賬核銷保密制度，對(duì)未依法終結(jié)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系要繼續(xù)追索。
第二十四條 不良資產(chǎn)處臵清收程序啟動(dòng)后，風(fēng)控部門(mén)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)向風(fēng)控會(huì)議或總經(jīng)理提交以何種方式處臵不良資產(chǎn)的具體方案。不良資產(chǎn)處臵方案經(jīng)風(fēng)控會(huì)議或總經(jīng)理審議批準(zhǔn)后即正式啟動(dòng)工作程序。
第二十五條 不良資產(chǎn)處臵工作程序正式啟動(dòng)后，本公司有能力進(jìn)行相關(guān)行政或司法程序的，由公司總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)，風(fēng)控部和業(yè)務(wù)部抽調(diào)有關(guān)人員配合進(jìn)行。需聘請(qǐng)專業(yè)律師與本公司具有法律從業(yè)資格人員共同進(jìn)行，相關(guān)部門(mén)人員積極配合進(jìn)行。
第二十六條 不良資產(chǎn)清收司法程序啟動(dòng)后的，負(fù)責(zé)該案件人員應(yīng)在總經(jīng)理批準(zhǔn)方案后5個(gè)工作日內(nèi)向司法部門(mén)提交相關(guān)維權(quán)資料依據(jù)和法律文書(shū)，及時(shí)主張公司權(quán)利，確保我公司主債權(quán)及擔(dān)保權(quán)受到法律保護(hù)。
第二十七條 風(fēng)控部門(mén)要至始至終全程參與不良資產(chǎn)的處臵
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工作，協(xié)調(diào)與有關(guān)各方的關(guān)系，保持與公司領(lǐng)導(dǎo)的聯(lián)系，及時(shí)解決處臵過(guò)程中的矛盾和具體問(wèn)題，力爭(zhēng)在最短的時(shí)間內(nèi)結(jié)案，并使公司信貸業(yè)務(wù)資產(chǎn)損失減少到最低程度。
第六章 不良資產(chǎn)責(zé)任追究
第二十八條
建立不良資產(chǎn)責(zé)任評(píng)議與追究制度。對(duì)發(fā)生的每一筆不良資產(chǎn)，由行政部牽頭負(fù)責(zé)進(jìn)行不良資產(chǎn)責(zé)任評(píng)議。評(píng)議內(nèi)容包括貸前調(diào)查、審查審批、貸款發(fā)放和貸后管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，分析不良資產(chǎn)形成的主觀和客觀原因，并在轉(zhuǎn)為不良資產(chǎn)后10個(gè)工作日內(nèi)形成責(zé)任評(píng)議報(bào)告，初步確認(rèn)有關(guān)違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人及處理建議，經(jīng)總經(jīng)理審定后召開(kāi)風(fēng)控會(huì)議，并最終確認(rèn)有關(guān)責(zé)任人及處理決定。
第二十九條
對(duì)不良資產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任的業(yè)務(wù)經(jīng)理及有關(guān)責(zé)任人員，視主觀責(zé)任與客觀原因分別給予扣減該筆業(yè)務(wù)提成或當(dāng)年全部業(yè)務(wù)提成、部分或全部風(fēng)險(xiǎn)保證金、解除勞動(dòng)合同等處罰。
第三十條
對(duì)不良資產(chǎn)負(fù)管理責(zé)任的部門(mén)經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)，視情況給予扣減部分或全部業(yè)務(wù)提成、部分或全部風(fēng)險(xiǎn)保證金等處罰。
第三十一條
在不良資產(chǎn)責(zé)任評(píng)議中若發(fā)現(xiàn)有關(guān)責(zé)任人有違規(guī)違紀(jì)或違法等嚴(yán)重行為的，公司保留追究其民事和刑事責(zé)任的權(quán)利。
第三十二條
因國(guó)家法律法規(guī)、宏觀產(chǎn)業(yè)政策等發(fā)生重大變化，以及自然災(zāi)害、突發(fā)事件等不可預(yù)見(jiàn)、不可避免或不可克服等客觀原因造成的不良資產(chǎn)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員能證明其盡職履責(zé)的，可免于責(zé)任追究。
第三十三條
對(duì)既有客觀原因，又有主觀原因造成的不良資產(chǎn)，經(jīng)風(fēng)控會(huì)議審議認(rèn)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)，可減輕處罰。
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第三十四條
對(duì)客觀原因造成的不良資產(chǎn)，但因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員不履職、不作為致使損失擴(kuò)大的，經(jīng)風(fēng)控會(huì)議審議認(rèn)定、總經(jīng)理批準(zhǔn)，應(yīng)對(duì)損失擴(kuò)大部分承擔(dān)責(zé)任，并給予相應(yīng)處罰。
第三十五條
有關(guān)責(zé)任人員對(duì)不良資產(chǎn)認(rèn)定結(jié)果和處理決定有不同意見(jiàn)的，應(yīng)在接到通知后10日內(nèi)向風(fēng)控部門(mén)提出申訴。對(duì)申訴理由和依據(jù)充分、可信的，報(bào)總經(jīng)理審定同意后再次召開(kāi)風(fēng)控會(huì)議，按照認(rèn)定程序進(jìn)行調(diào)整，否則維持原認(rèn)定結(jié)果和處理意見(jiàn)。
第三十六條
有關(guān)責(zé)任人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回全部或大部分不良資產(chǎn)的，可在已扣業(yè)務(wù)提成和風(fēng)險(xiǎn)保證金總額的90%以內(nèi)按比例給予補(bǔ)發(fā)，并視收回效果重新確定工作崗位。
第七章 附 則
第三十七條
本辦法從發(fā)布之日起執(zhí)行。若公司出臺(tái)信貸業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法后，與本辦法不一致的按信貸業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法執(zhí)行。
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不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇三
不良資產(chǎn)是指銀行等金融機(jī)構(gòu)在貸款、信用卡等業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的壞賬。隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，不良資產(chǎn)處置案件也越來(lái)越多。我在工作中參與了一些不良資產(chǎn)處置案件，通過(guò)與客戶溝通、了解案件背景、制定有效的處置方案等，我逐漸積累了一些心得體會(huì)。
在參與不良資產(chǎn)處置案件時(shí)，我首先要與客戶進(jìn)行充分的溝通。這是因?yàn)榭蛻魧?duì)于自己的負(fù)債情況通常了解得比較少，他們只知道自己欠了很多錢，但并不了解具體的還款狀態(tài)以及債務(wù)的來(lái)源等細(xì)節(jié)。因此，在與客戶溝通時(shí)，我要耐心聽(tīng)取客戶的陳述，并細(xì)心分析客戶的還款能力、債務(wù)性質(zhì)等。同時(shí)，我也要向客戶解釋清楚不良資產(chǎn)處置的必要性和風(fēng)險(xiǎn)，以便客戶能夠理解我的工作意圖，并配合我的工作。
其次，了解案件背景是非常重要的。每個(gè)不良資產(chǎn)案件都有其特定的背景，包括債務(wù)產(chǎn)生的原因、欠款人的交易習(xí)慣、還款意愿等。只有深入了解案件背景，才能夠制定出更加符合實(shí)際情況的處置方案。在了解案件背景時(shí)，我通常會(huì)查閱大量的資料，包括貸款合同、還款記錄、銀行賬戶流水等。同時(shí)，我也會(huì)與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通，例如與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等。
制定有效的處置方案是不良資產(chǎn)處置的關(guān)鍵一步。根據(jù)案件背景和具體情況，我會(huì)考慮采取不同的處置方式，例如與債務(wù)人協(xié)商、提起訴訟、申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行等。在制定處置方案時(shí)，我會(huì)綜合考慮債權(quán)人的利益、債務(wù)人的還款能力以及市場(chǎng)環(huán)境等因素。這需要我在工作中具備較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)和邏輯思維能力。同時(shí)，我也要對(duì)處置方案的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整方案，確保取得良好的處置效果。
在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中，我也不斷地反思和總結(jié)工作中的不足之處。每個(gè)案件都有其獨(dú)特性，因此，我不能一刀切地套用相同的處置方案。每個(gè)案件都需要我認(rèn)真分析、深入調(diào)查，才能制定出更加合理的處置方案。此外，我也要不斷學(xué)習(xí)和提升自己在金融和法律方面的知識(shí)，以便更好地應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的案件情況。
總結(jié)起來(lái)，參與不良資產(chǎn)處置案件是一項(xiàng)具有挑戰(zhàn)性的工作。通過(guò)與客戶溝通、了解案件背景、制定有效的處置方案以及不斷反思和總結(jié)，我逐漸積累了一些心得體會(huì)。在今后的工作中，我將繼續(xù)努力提升自己的專業(yè)素養(yǎng)，為不良資產(chǎn)處置工作做出更大的貢獻(xiàn)。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇四
有些公司申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)，往往會(huì)負(fù)債率達(dá)80%以上，這樣的話如果按照破產(chǎn)清算程序?qū)S房進(jìn)行變價(jià)拍賣時(shí)，清償率很可能不足20%，如此的情況下，最好要轉(zhuǎn)換思路，積極推動(dòng)當(dāng)?shù)卣畬?duì)破產(chǎn)企業(yè)的土地工能進(jìn)行重新調(diào)整、規(guī)劃，對(duì)剩余可用資源進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)。
有了對(duì)土地功能的調(diào)整和規(guī)劃變更，便能有效盤(pán)活不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值，促使大部分大額債權(quán)人最終選擇一債轉(zhuǎn)股的方式取得該破產(chǎn)公司的股權(quán)，以期在后期的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中能投資獲利提高債權(quán)清償率。
這種方案能夠?yàn)橐院蟮钠飘a(chǎn)和解提供給一個(gè)切實(shí)可行的前提和基礎(chǔ)，確保和解方案最終得以順利通過(guò)。
如工人安置中社保醫(yī)保、重組時(shí)股權(quán)變更登記、稅款繳納、不動(dòng)產(chǎn)處置等問(wèn)題，這都需要黨政領(lǐng)導(dǎo)、社保醫(yī)保部門(mén)、工商、稅務(wù)、住建等部門(mén)協(xié)調(diào)處理。
主動(dòng)走訪市府辦、金融辦、經(jīng)信局、人保局等相關(guān)部門(mén)，推動(dòng)市委常委會(huì)將企業(yè)破產(chǎn)解困作為重點(diǎn)議題，爭(zhēng)取市長(zhǎng)督促只能部門(mén)成功辦結(jié)破產(chǎn)案件土地權(quán)屬變更事宜。
破產(chǎn)案件的特點(diǎn)是法律關(guān)系復(fù)雜多變，財(cái)務(wù)狀況枝蔓糾結(jié)。
與其他民商事案件相比，破產(chǎn)案件程序多，工作量大。
在這種態(tài)勢(shì)下，不僅對(duì)金融庭是嚴(yán)峻的考驗(yàn)，對(duì)整個(gè)法院來(lái)說(shuō)，亦是挑戰(zhàn)。
在破產(chǎn)案件審理中，建議由金融庭全面指導(dǎo)，協(xié)調(diào)全院的破產(chǎn)案件審理，并定期召開(kāi)專題工作會(huì)議，分析談?wù)摪盖榻裹c(diǎn)及案件中的不良資產(chǎn)如何處置，全面指導(dǎo)、協(xié)調(diào)破產(chǎn)案件審理。
在破產(chǎn)案件審理的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)在堅(jiān)持遵循相關(guān)法律原則的基礎(chǔ)上，大膽創(chuàng)新，做到有的放矢，實(shí)行差異化管理。
在審理工作中，審判人員應(yīng)逐一對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的不良資產(chǎn)進(jìn)行綜合分析考慮，尋找揚(yáng)長(zhǎng)避短，趨利避害的解決方案。
法院應(yīng)通過(guò)靈活選任破產(chǎn)管理人等方式，督促破產(chǎn)管理人在接管企業(yè)、保管和處置債務(wù)人有關(guān)財(cái)產(chǎn)等事務(wù)中勤勉盡責(zé)、忠實(shí)履職，充分利用管理人在地域上的便利條件以及對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)情況的熟悉，合理的解決不良資產(chǎn)問(wèn)題。
債權(quán)人委員會(huì)也應(yīng)當(dāng)靈活運(yùn)用其處理不良資產(chǎn)的職能。
對(duì)于宜盡快變現(xiàn)的不良資產(chǎn)，可委托多家拍賣機(jī)構(gòu)參與競(jìng)標(biāo)，減少傭金的支出，加快不良資產(chǎn)的處理。
對(duì)于產(chǎn)權(quán)清晰的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)可委托法院等專門(mén)機(jī)構(gòu)已送拍賣。
對(duì)于產(chǎn)權(quán)不清晰的不動(dòng)產(chǎn)可自行尋找變價(jià)買受方，并通過(guò)債權(quán)人委員會(huì)或債權(quán)人會(huì)議的表決，最終變現(xiàn)處置。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇五
不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)是指金融機(jī)構(gòu)通過(guò)收購(gòu)、處置和管理不良資產(chǎn)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)、健全資產(chǎn)質(zhì)量的業(yè)務(wù)。在進(jìn)行這一業(yè)務(wù)的過(guò)程中，我深刻體會(huì)到不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的重要性和挑戰(zhàn)，也積累了一些有益的心得體會(huì)。下面我將從業(yè)務(wù)宗旨、業(yè)務(wù)環(huán)境、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制和創(chuàng)新發(fā)展五個(gè)方面，進(jìn)行闡述。通過(guò)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，我相信不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)在解決不良資產(chǎn)問(wèn)題、促進(jìn)銀行改革發(fā)展方面具有巨大的潛力和重要的意義。
首先，不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的宗旨是解決不良資產(chǎn)問(wèn)題，促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。在處理不良資產(chǎn)的過(guò)程中，我們始終將健全銀行資產(chǎn)質(zhì)量、提高銀行業(yè)績(jī)作為首要目標(biāo)。通過(guò)處置不良資產(chǎn)，我們能夠降低不良資產(chǎn)的規(guī)模和比例，減輕銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。同時(shí)，通過(guò)不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和提升資產(chǎn)質(zhì)量，我們能夠有效提高銀行的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，為銀行改革發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
第二，不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的環(huán)境是充滿挑戰(zhàn)和機(jī)遇的。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不斷擴(kuò)大和金融市場(chǎng)的不斷深化，不良資產(chǎn)問(wèn)題日益嚴(yán)重，對(duì)銀行業(yè)的穩(wěn)定和金融體系的健康運(yùn)行產(chǎn)生了嚴(yán)重的影響。但同時(shí)，也為不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)提供了廣闊的市場(chǎng)和豐富的資源。我們能夠通過(guò)市場(chǎng)化手段，更加靈活地處理不良資產(chǎn)，降低銀行的損失。同時(shí)，不良資產(chǎn)的處置和管理也為銀行創(chuàng)造了更多的利潤(rùn)和機(jī)會(huì)。
第三，不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的操作需要具備較強(qiáng)的專業(yè)能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在進(jìn)行不良資產(chǎn)處置和管理時(shí)，我們需要充分了解不良資產(chǎn)的性質(zhì)、特點(diǎn)和市場(chǎng)狀況，制定科學(xué)合理的操作方案。同時(shí)，我們還需要具備一定的金融知識(shí)和技巧，能夠根據(jù)不同的情況和需求，運(yùn)用各種工具和手段進(jìn)行有效的處理和管理。與此同時(shí)，我們還要時(shí)刻保持高度的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估和控制，確保不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的安全和穩(wěn)定運(yùn)行。
第四，風(fēng)險(xiǎn)控制是不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的核心環(huán)節(jié)。在進(jìn)行不良資產(chǎn)的處置和管理時(shí)，我們必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有清晰的認(rèn)識(shí)，并采取有效的措施進(jìn)行控制。首先，我們要通過(guò)規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化模型，識(shí)別和衡量不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平。然后，我們要制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)防范和管理措施，確保不良資產(chǎn)的處置和管理過(guò)程的安全和有效。同時(shí)，我們要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)控機(jī)制，對(duì)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制，確保銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定。
最后，不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)需要不斷創(chuàng)新和發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)的不斷變化，不良資產(chǎn)的性質(zhì)和規(guī)模也在不斷改變。我們必須不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)和創(chuàng)新，開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和渠道，提高不良資產(chǎn)的處置效率和管理能力。同時(shí)，我們還要積極推動(dòng)金融科技和數(shù)字化轉(zhuǎn)型，在不良資產(chǎn)處置和管理過(guò)程中應(yīng)用先進(jìn)的技術(shù)和手段，提升業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效益。通過(guò)創(chuàng)新和發(fā)展，我們能夠進(jìn)一步提高不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的水平和能力，為銀行改革發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
綜上所述，不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)在解決不良資產(chǎn)問(wèn)題、促進(jìn)銀行改革發(fā)展方面具有重要的意義。通過(guò)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，我深刻認(rèn)識(shí)到不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的宗旨、環(huán)境、操作、風(fēng)險(xiǎn)控制和創(chuàng)新發(fā)展等方面的特點(diǎn)和要求。只有在不斷學(xué)習(xí)和創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，我們才能更好地發(fā)揮不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的作用，推動(dòng)銀行改革發(fā)展，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)的健康穩(wěn)定做出更大的貢獻(xiàn)。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇六
第一段：引言（字?jǐn)?shù)約200字）
在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，不良資產(chǎn)是一個(gè)普遍存在的問(wèn)題，不良資產(chǎn)處置是銀行與法務(wù)部門(mén)之間緊密配合的重要環(huán)節(jié)。作為一名法務(wù)工作者，我從參與不良資產(chǎn)處置案件中得到了寶貴的經(jīng)驗(yàn)和心得。本文將詳細(xì)講述我在這一過(guò)程中的感悟和體會(huì)。
第二段：不良資產(chǎn)識(shí)別與分類（字?jǐn)?shù)約200字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，首先要做的是識(shí)別和分類不良資產(chǎn)。不良資產(chǎn)的識(shí)別需要充分了解借款人的還款情況、資產(chǎn)價(jià)值、背景情況等，通過(guò)分析來(lái)判斷其是否存在不良資產(chǎn)。分類涉及到將不良資產(chǎn)劃分為可收回與不可收回兩類，并制定相應(yīng)處置方案。通過(guò)這一過(guò)程，我深刻認(rèn)識(shí)到準(zhǔn)確的資產(chǎn)分類是不良資產(chǎn)處置的基礎(chǔ)。
第三段：公正與公平原則的貫徹（字?jǐn)?shù)約300字）
在不良資產(chǎn)處置中，公正與公平的原則至關(guān)重要。不良資產(chǎn)的處置需要參考相關(guān)法律法規(guī)，并依法進(jìn)行。在處理與借款人的聯(lián)系中，我始終堅(jiān)持以公正和公平為原則，努力保障雙方的利益。注重與債務(wù)人的溝通，聽(tīng)取其意見(jiàn)，盡量采取合作而非對(duì)抗的方式解決問(wèn)題，以促進(jìn)案件的順利進(jìn)行。在處置過(guò)程中，我深刻體會(huì)到公正與公平原則的重要性，它們是維護(hù)社會(huì)公平正義、推動(dòng)資產(chǎn)處置的核心價(jià)值觀。
第四段：法律風(fēng)險(xiǎn)管理（字?jǐn)?shù)約300字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，法律風(fēng)險(xiǎn)是不可忽視的問(wèn)題。在我與那些債務(wù)人進(jìn)行溝通時(shí)，我始終強(qiáng)調(diào)法律的約束和風(fēng)險(xiǎn)，讓他們充分認(rèn)識(shí)到故意逃廢債的后果。在制定處置方案時(shí)，我與律師密切合作，確保執(zhí)行過(guò)程合法合規(guī)。對(duì)于可能出現(xiàn)的法律糾紛，我及時(shí)尋求法律建議和專業(yè)意見(jiàn)，并根據(jù)律師的建議進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。通過(guò)嚴(yán)格遵守法律程序，我深刻認(rèn)識(shí)到了法律風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于不良資產(chǎn)處置的重要性。
第五段：情感與職業(yè)化管理（字?jǐn)?shù)約200字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，情感與職業(yè)化管理是相互關(guān)聯(lián)且重要的。作為法務(wù)工作者，我們不能被債務(wù)人的冷漠和傲慢所影響，要堅(jiān)持以職業(yè)化的態(tài)度為案件服務(wù)。情感管理是指我們要面對(duì)債務(wù)人時(shí)保持冷靜客觀，不受情緒的干擾，做到實(shí)事求是；職業(yè)化管理則是在不良資產(chǎn)處置中秉持專業(yè)的態(tài)度，嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，對(duì)待每一個(gè)案件都要細(xì)致入微，保證我們的工作質(zhì)量和效率。
結(jié)尾（字?jǐn)?shù)約100字）
通過(guò)參與不良資產(chǎn)處置案件，我深刻體會(huì)到了準(zhǔn)確識(shí)別和分類不良資產(chǎn)的重要性，以及在處置過(guò)程中遵守公正、公平的原則，法律風(fēng)險(xiǎn)的重要性，以及情感與職業(yè)化管理的必要性。我將繼續(xù)學(xué)習(xí)、提高自己的專業(yè)水平，為更好地處理不良資產(chǎn)處置案件作出更大的貢獻(xiàn)。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇七
不良貸款清收處置方式探討不良貸款處置是指在對(duì)不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、行政和法律等手段進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最終實(shí)現(xiàn)不良貸款減損和回收。依據(jù)是否通過(guò)法院訴訟執(zhí)行渠道，不良貸款的清收方式可以分為非訴清收和訴訟清收兩大類，其中非訴清收包括催告催收、聯(lián)合清收、委托清收和處置清收等四種方式，訴訟清收包括起訴清收、懸賞清收和刑事清收三種方式。
（一）催告清收
催告清收，是指信用社在貸款出現(xiàn)逾期后對(duì)借款人和擔(dān)保人采取催告方式督促償還逾期貸款的清收方式。
1、催收對(duì)象。
一是債務(wù)人，包括借款人、擔(dān)保人（含抵押人、質(zhì)押人、保證人）以及其他債務(wù)人；二是債務(wù)人（個(gè)人）的親人，如債務(wù)人的配偶；三社會(huì)群體，通過(guò)采取在報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等媒體發(fā)布債務(wù)催收公告方式進(jìn)行社會(huì)催收。
2、催收方式。
包括上門(mén)督促催收方式、短信提示催收方式、電話通知催收方式、郵寄催收方式、媒體公告催收方式、律師函維權(quán)催收方式、公證證明催收方式、征信威懾催收方式等。
3、特殊形式催收
主要是指律師函催收，即利用聯(lián)社法律顧問(wèn)的資源優(yōu)勢(shì)，對(duì)逾期不良貸款采用律師函的方式進(jìn)行權(quán)利主張。
適用對(duì)象。對(duì)于逾期一年以上（含）或者因債務(wù)人違約，信用社需要提前收回的貸款，可以采用向債務(wù)人寄送或送達(dá)律師函的方式進(jìn)行催告。
4、催告清收中應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題
一是要進(jìn)一步完善催收通知書(shū)的內(nèi)容。客戶經(jīng)理在填寫(xiě)催收通知書(shū)時(shí)，應(yīng)在催收通知書(shū)中明確注明具體的借款日期、逾期貸款本息數(shù)額，并可以將逾期罰息數(shù)額予以單獨(dú)列明，以表明逾期成本的增加。同時(shí)，在對(duì)借款人進(jìn)行催收時(shí)，可在催收通知書(shū)中進(jìn)一步表明信用社將對(duì)欠貸者的個(gè)人征信系統(tǒng)進(jìn)行不良記錄，并提示該不良記錄將對(duì)債務(wù)人今后的生活產(chǎn)生不良后果，如無(wú)法辦理貸記卡、無(wú)法再向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)住房貸款等。二是切實(shí)保留催收記錄。對(duì)每種形式每期催收最好都留有書(shū)面記錄：電話催收的要在催收記錄本上注明催收時(shí)間、催收人、被催收人，以其他方式催收的，應(yīng)做好催收通知書(shū)的妥善保管，特別對(duì)需要以債務(wù)催收來(lái)中斷訴訟時(shí)效時(shí)，必須以書(shū)面方式進(jìn)行催收并妥善保存該催收記錄。
三是把握郵寄催收的適用程序。可區(qū)分為掛號(hào)信方式與特快專遞方式，日常的催收以掛號(hào)信的方式為主，但貸款逾期滿一年且信用社沒(méi)有保留書(shū)面催收通知書(shū)的，要采取特快專遞的方式進(jìn)行催收，且在寄件時(shí)要在“郵件詳情單”中的“內(nèi)件品名”欄中注明“某某信用社貸款欠款核對(duì)資料”等內(nèi)容，并做好對(duì)快件簽收回執(zhí)的查詢保管。
四是堅(jiān)持公證催收的實(shí)地要求。應(yīng)盡量申請(qǐng)兩名公證員一起進(jìn)行公證，并且該兩名公證員應(yīng)一起到債務(wù)人的住所或居住地進(jìn)行上門(mén)催收公證。否則，公證催收的效力就會(huì)有落空的風(fēng)險(xiǎn)。五是及時(shí)落實(shí)征信威懾催收。即要按照規(guī)定對(duì)欠貸者在其個(gè)人征信系統(tǒng)中進(jìn)行不良記錄。
（二）聯(lián)合清收
聯(lián)合清收，是指?jìng)鶛?quán)社聯(lián)合社內(nèi)外有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)不良貸款一起進(jìn)行清收的方法，主要包括信用社系統(tǒng)內(nèi)協(xié)助清收，鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組聯(lián)合清收和公安機(jī)構(gòu)聯(lián)合清收三種方式。
1、系統(tǒng)內(nèi)協(xié)助清收。
按照一級(jí)法人管理模式，如果債權(quán)社清收的對(duì)象需要涉及跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)催收時(shí)，如需要查找債務(wù)人居住地等可以爭(zhēng)取當(dāng)?shù)氐男庞蒙缬枰詤f(xié)助，以充分發(fā)揮農(nóng)信社點(diǎn)多的資源優(yōu)勢(shì)。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組聯(lián)合清收。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部和村組干部既熟悉情況又有威信，充分發(fā)揮基層干部在此方面的優(yōu)勢(shì)是清收小額農(nóng)戶不良貸款的重要途徑。對(duì)小額農(nóng)戶不良貸款，各社可逐村造具清冊(cè)，移交各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦，作為清收對(duì)象和清收獎(jiǎng)勵(lì)的依據(jù)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦與信用社客戶經(jīng)理組成清收小組，聯(lián)合上門(mén)進(jìn)行催收。在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組、交通要道和信用社張貼宣傳標(biāo)語(yǔ)、懸掛宣傳橫幅，在廣播電視、報(bào)刊和網(wǎng)站等媒體上宣傳政策，營(yíng)造清收氛圍。
3、聯(lián)合公安機(jī)關(guān)催收。
在貸款的貸后管理中發(fā)現(xiàn)貸款涉嫌刑事詐騙的，如“借款人”盜用他人身份證明、偽造他人簽字簽訂貸款合同或是使用偽造、變?cè)斓纳矸葑C明，隱瞞真實(shí)身份簽訂貸款合同情況的，可以考慮采取向公安機(jī)關(guān)報(bào)案的方式，聯(lián)合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行催收。
（三）委托清收
委托清收，是指?jìng)鶛?quán)社采取支付一定費(fèi)用的方式，將本社不良貸款委托有關(guān)單位、個(gè)人進(jìn)行追償?shù)那迨辗绞剑饕形袑I(yè)機(jī)構(gòu)清收以及委托社內(nèi)內(nèi)退職工清收等二種方式。
1、委托專業(yè)機(jī)構(gòu)清收。
一是代理方式。一般采取全風(fēng)險(xiǎn)代理的方式，即前期不支付任何代理費(fèi)用，在收回不良貸款后，按照收回額以及協(xié)議約定的費(fèi)率支付代理費(fèi)。
二是委托清收的貸款和受托人的選擇。列入損失類的農(nóng)戶不良貸款及有追索權(quán)的已核銷呆賬類不良貸款、已置換不良貸款及其他適宜進(jìn)行委托清收的不良貸款；受托人可為律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)管理公司等；不良貸款只能委托一個(gè)受托人代為清收。
2、委托社內(nèi)內(nèi)退職工清收。
可以參照委托專業(yè)機(jī)構(gòu)清收的方式，委托社內(nèi)內(nèi)退職工進(jìn)行清收。對(duì)取得清收效果的，支付給內(nèi)退人員一定比例的費(fèi)用。
（四）處置清收
處置清收是指貸款出現(xiàn)逾期后或者發(fā)生事先約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)情形的，債權(quán)社與債務(wù)人通過(guò)協(xié)議方式對(duì)抵押物進(jìn)行處置，或者在協(xié)議不成的情況下，直接申請(qǐng)法院對(duì)抵押物進(jìn)行處置以收回不良貸款的清收方法。為此，在貸款中設(shè)定有抵押財(cái)產(chǎn)的，債權(quán)社在貸款出現(xiàn)逾期后，可采取處置抵押物的方式進(jìn)行清收。
1、處置抵押財(cái)產(chǎn)的條件。
貸款出現(xiàn)逾期或者發(fā)生事先約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)情形的，債權(quán)社可以對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處置清收。
2、抵押財(cái)產(chǎn)的處置方式。
在處置抵押物過(guò)程中，可以采取兩種方式，即協(xié)議處置方式與強(qiáng)制執(zhí)行方式。
一是協(xié)議處置方式。在貸款出現(xiàn)逾期或者發(fā)生信用社與債務(wù)人事先約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)情形的，信用社可以與抵押人就如何處置抵押物進(jìn)行協(xié)商，如果達(dá)成協(xié)議，便可以按照協(xié)議的方式處置抵押物實(shí)現(xiàn)債權(quán)。在協(xié)議處置中，有折價(jià)、拍賣與變賣等三種方式進(jìn)行選擇。折價(jià)方式，即信用社與抵押人協(xié)議，參照市場(chǎng)價(jià)格確定一定的價(jià)款將抵押財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給信用社抵償債權(quán)，該方式的選擇應(yīng)符合社內(nèi)協(xié)議接受抵債資產(chǎn)的規(guī)定，并注意在信用社貸款未出現(xiàn)逾期前不得事先簽訂折價(jià)協(xié)議，否則，該折價(jià)協(xié)議無(wú)效。變賣方式是以拍賣以外的一般買賣形式出讓抵押財(cái)產(chǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)信用社債權(quán)，變賣時(shí)應(yīng)參照市場(chǎng)價(jià)格。對(duì)于拍賣、變賣的價(jià)款，信用社可以優(yōu)先用于貸款的清償。在采取協(xié)議處置方式時(shí)，要注意處置抵押資產(chǎn)不得侵害債務(wù)人其他債權(quán)人的利益，否則該處置將面臨被法院撤銷的風(fēng)險(xiǎn)。
二是強(qiáng)制執(zhí)行方式。如果債務(wù)人對(duì)逾期貸款的事實(shí)沒(méi)有爭(zhēng)議，但對(duì)采取何種方式處置抵押財(cái)產(chǎn)與信用社不能達(dá)成一致意見(jiàn)的，信用社可以直接請(qǐng)求法院拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)。需注意的是，債務(wù)人對(duì)逾期貸款數(shù)額、抵押效力等存有爭(zhēng)議的，不能直接采取強(qiáng)制執(zhí)行方式，而應(yīng)先采取訴訟方式后再以執(zhí)行程序解決。
（五）起訴清收
起訴清收，是指?jìng)鶛?quán)社采取向法院提起訴訟的方式要求不良貸款債務(wù)人履行還款義務(wù)的一種清收方式，其操作程序要求如下：
1、履行訴前內(nèi)部論證和審批手續(xù)。
（1）進(jìn)行訴前法律論證。對(duì)不良貸款采取訴訟清收前，應(yīng)對(duì)債務(wù)的有效性、擔(dān)保的合法性、勝訴執(zhí)行的可行性進(jìn)行法律分析，對(duì)于債權(quán)有效、執(zhí)行有保證的不良貸款，才可以采取訴訟方式進(jìn)行清收。
（2）履行內(nèi)部審批手續(xù)。對(duì)于單筆金額20萬(wàn)以內(nèi)的案件，由信用社自行決定是否起訴，超過(guò)權(quán)限的按照規(guī)定報(bào)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行訴訟審批。
2、準(zhǔn)備訴前材料。
主要做好借款合同、擔(dān)保合同、抵押登記證明、催收資料等各類債權(quán)證明資料的收集，并按要求準(zhǔn)備授權(quán)委托書(shū)等各類法定證明資料，起草訴訟文書(shū)、財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)書(shū)等各類法律文書(shū)。各社在向法院提交立案材料前必須由聯(lián)社法律人員進(jìn)行材料的審核把關(guān)。
3、及時(shí)申請(qǐng)立案和財(cái)產(chǎn)保全。
按照規(guī)定確定管轄法院后，要辦理緩交訴訟費(fèi)用手續(xù)以便正式立案；并根據(jù)案件的實(shí)際，如果發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)嫌疑、需要強(qiáng)化案件的執(zhí)行保障或者為了給債務(wù)人施加更大壓力的情況下，可以在起訴前或起訴時(shí)，及時(shí)申請(qǐng)?jiān)V前或訴訟財(cái)產(chǎn)保全。
4、加快案件審理進(jìn)程。
對(duì)于一審案件，如果事實(shí)清楚、法律關(guān)系明確的，可爭(zhēng)取選擇簡(jiǎn)易程序?qū)徖恚卮俜ㄔ嚎鞂徔旖Y(jié)。對(duì)于一審案件需要上訴的，要在規(guī)定的上訴期限內(nèi)（判決為15天，裁定為10天）及時(shí)提起上訴。對(duì)于已生效的裁判，如果發(fā)現(xiàn)判決內(nèi)容對(duì)信用社不利的，要積極運(yùn)用新民事訴訟法關(guān)于再審的規(guī)定，利用再審程序來(lái)維權(quán)。對(duì)于被訴案件，各社也要積極應(yīng)對(duì)，按照要求向聯(lián)社報(bào)告，并做好應(yīng)訴處理，盡量避免案件損失。
5、抓好案件的及時(shí)執(zhí)行。
判決生效后，一是要敦促債務(wù)人及時(shí)履行還款義務(wù)；二是對(duì)于債務(wù)人未按照生效法律文書(shū)確定的內(nèi)容履行債務(wù)的，債權(quán)社應(yīng)在法律文書(shū)確定的債務(wù)履行期屆滿之日起2年內(nèi)（從法律文書(shū)規(guī)定履行期間的最后一日起2年，法律文書(shū)規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期間的最后一日計(jì)算，法律文書(shū)未規(guī)定履行期間的，從法律文書(shū)生效之日起計(jì)算）向一審法院或者與一審法院同級(jí)的被執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)所在地法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。對(duì)于執(zhí)行法院自收到申請(qǐng)執(zhí)行書(shū)之日起超過(guò)6個(gè)月未執(zhí)行的，可向該法院的上級(jí)法院申請(qǐng)執(zhí)行；三是如果被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書(shū)確定的義務(wù)，信用社可以申請(qǐng)法院要求被申請(qǐng)人提供財(cái)產(chǎn)報(bào)告，被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)報(bào)告當(dāng)前以及收到執(zhí)行通知書(shū)日前一年的財(cái)產(chǎn)情況。被執(zhí)行人拒絕報(bào)告或虛假報(bào)告的，可以申請(qǐng)法院對(duì)被執(zhí)行人或者其法定代理人、有關(guān)單位的主要負(fù)責(zé)人或者直接責(zé)任人予以罰款、拘留或者通過(guò)媒體公布不履行義務(wù)信息。
6、訴訟清收中的特殊方式——支付令清收
支付令清收是指?jìng)鶛?quán)社申請(qǐng)法院向債務(wù)人下達(dá)支付令的方式進(jìn)行清收的方法。采取支付令方式進(jìn)行清收時(shí)，應(yīng)注意以下內(nèi)容：
一是前提條件。采取支付令方式，必須以能找到債務(wù)人住所為前提，對(duì)下落不明的債務(wù)人，不能使用該方式。
二是管轄法院。信用社向債務(wù)人所在地的基層法庭提出申請(qǐng)，支付令的申請(qǐng)書(shū)應(yīng)寫(xiě)明申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人基本情況、請(qǐng)求給付貸款本息總數(shù)額以及請(qǐng)求給付所依據(jù)的事實(shí)與證據(jù)、并寫(xiě)明申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人沒(méi)有其他債務(wù)糾紛等事項(xiàng)。
三是支付令的生效方式。債務(wù)人對(duì)收到支付令后15天內(nèi)不提出書(shū)面異議的，支付令就發(fā)生法律效力，如果其不主動(dòng)履行，信用社有權(quán)申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。但是如果債務(wù)人在15天內(nèi)提出了書(shū)面異議，則支付令失效。
四是申請(qǐng)支付令的費(fèi)用。申請(qǐng)支付令的，申請(qǐng)費(fèi)用比照財(cái)產(chǎn)案件受理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的1/3交納。
（六）懸賞清收
懸賞清收，是指?jìng)鶛?quán)社申請(qǐng)執(zhí)行法院以發(fā)布懸賞公告的方式對(duì)個(gè)不良貸款所進(jìn)行的清收方式。懸賞公告方式在便于征集執(zhí)行線索的同時(shí)，還可對(duì)被執(zhí)行人形成威懾，促使其主動(dòng)履行法律文書(shū)確定的義務(wù)。
1、適用對(duì)象。
對(duì)于進(jìn)入執(zhí)行程序的勝訴案件，由于缺乏執(zhí)行線索而造成執(zhí)行難的，可以申請(qǐng)執(zhí)行法院發(fā)布懸賞執(zhí)行公告的方式進(jìn)行清收。
2、操作要求。
采取懸賞清收的，債權(quán)社可申請(qǐng)執(zhí)行法院采取在報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)、電視、電臺(tái)等媒體上發(fā)布公告，向社會(huì)懸賞征集被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)狀況、非正常消費(fèi)和償債情況，對(duì)于舉報(bào)查明屬實(shí)的，給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)。為避免對(duì)債務(wù)人的隱私等造成侵權(quán)，采取該清收方式時(shí)，最好申請(qǐng)執(zhí)行法院以法院名義發(fā)布公告。
（七）刑事清收
刑事清收，是指對(duì)涉嫌違反刑事法律規(guī)定的債務(wù)人通過(guò)主張其刑事責(zé)任的方式進(jìn)行清收的方法，主要包括貸款詐騙罪和拒不執(zhí)行判決、裁定罪的運(yùn)用。
1、內(nèi)涵。
貸款詐騙罪是指以非法占有為目的,采用編造事實(shí)理由、使用虛假證明文件等欺詐手段騙取信用社或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款,數(shù)額較大的行為，法律規(guī)定個(gè)人貸款詐騙數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，就可以進(jìn)行刑事處罰。拒不執(zhí)行判決、裁定罪，是指對(duì)人民法院已經(jīng)發(fā)生法律效力的判決或者裁定有能力執(zhí)行而拒不執(zhí)行，情節(jié)嚴(yán)重的行為，該罪的刑事責(zé)任為三年以下有期徒刑、拘役或者判處罰金。
2、適用對(duì)象。
一是貸款詐騙罪的適用對(duì)象。在貸后管理中如果發(fā)現(xiàn)名義上的借款人是盜用他人身份證明、偽造他人簽字，簽訂貸款合同或者是使用偽造、變?cè)斓纳矸葑C明，隱瞞真實(shí)身份，簽訂貸款合同的，則可以考慮貸款詐騙罪的適用。二是拒不執(zhí)行判決、裁定罪的適用對(duì)象。如果在執(zhí)行過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人隱藏、轉(zhuǎn)移、故意毀損財(cái)產(chǎn)或者無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)、以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，致使判決、裁定無(wú)法執(zhí)行的；擔(dān)保人或者被執(zhí)行人隱藏、轉(zhuǎn)移、故意毀損或者轉(zhuǎn)讓已向人民法院提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)，致使判決、裁定無(wú)法執(zhí)行的；被執(zhí)行人、擔(dān)保人、協(xié)助執(zhí)行義務(wù)人與國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員通謀，利用國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員的職權(quán)妨害執(zhí)行，致使判決、裁定無(wú)法執(zhí)行的情形的，則可以考慮拒不執(zhí)行判決、裁定罪的適用。
3、操作要求。
一是采取刑事清收方式時(shí)，首先要將該方式作為一種籌碼使用，即以采取追究實(shí)際用資人的刑事責(zé)任為籌碼對(duì)借款的實(shí)際用資人或被執(zhí)行人施加壓力，迫使其主動(dòng)償還貸款。在確有必要時(shí)，則可考慮通過(guò)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案的方式，追究實(shí)際用資人貸款詐騙罪的刑事責(zé)任和被執(zhí)行人的拒不執(zhí)行判決、裁定罪的刑事責(zé)任。二是在追究實(shí)際用資人的貸款詐騙罪時(shí)，可以向?qū)嶋H用資人提出民事賠償。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇八
1.訴訟追償
司法訴訟是金融資產(chǎn)管理公司維護(hù)國(guó)家金融債權(quán)的最后屏障，也是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中追索債務(wù)最常用的手段。有些企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，但并不表明喪失完全的還款能力，有的依靠其自身的經(jīng)營(yíng)收入還有一定的償債來(lái)源，但一些企業(yè)無(wú)視信用，利用各種借口拖延歸還，利用各種手段逃債務(wù)。通過(guò)起訴追索債務(wù)，能加大對(duì)債務(wù)人履約的力度，同時(shí)也可以避開(kāi)國(guó)有機(jī)構(gòu)處置不良資產(chǎn)需要履行的煩瑣的報(bào)批手續(xù)。
2.資產(chǎn)重組
資產(chǎn)的重組包括債務(wù)重組，企業(yè)重組，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換和并購(gòu)等，其中債務(wù)重組包括以資抵債、債務(wù)更新、資產(chǎn)置換、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、折扣變現(xiàn)及協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。其實(shí)質(zhì)是對(duì)債務(wù)企業(yè)做出債務(wù)重新安排，有的在還款期限上延長(zhǎng)，有的在利率上做出新的安排，有的可能在應(yīng)收利息上做出折讓，有的也可以在本金上做出適當(dāng)折讓。對(duì)債務(wù)人進(jìn)行資產(chǎn)和債務(wù)重組，是資產(chǎn)管理公司在不良資產(chǎn)處置中大量使用的一種方式。
3.債券轉(zhuǎn)股權(quán)
指經(jīng)過(guò)資產(chǎn)管理公司的獨(dú)立評(píng)審和國(guó)家有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)，將銀行轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的對(duì)企業(yè)的債權(quán)轉(zhuǎn)為資產(chǎn)管理公司對(duì)企業(yè)的股權(quán)，由資產(chǎn)管理公司進(jìn)行階段性持股，并對(duì)所持股權(quán)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。
4.多樣化出售
（1）公開(kāi)拍賣。公開(kāi)拍賣又稱公開(kāi)競(jìng)買，是一種通過(guò)特殊中介機(jī)構(gòu)以公開(kāi)競(jìng)價(jià)的形式，將特定物品或財(cái)產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給最高應(yīng)價(jià)者的買賣方式和交易活動(dòng)。不良資產(chǎn)采用公開(kāi)拍賣處置方式，具有較高的市場(chǎng)透明度，符合公開(kāi)、公正、公平和誠(chéng)實(shí)信用的市場(chǎng)交易規(guī)則，能體現(xiàn)市場(chǎng)化原則，是當(dāng)前銀行和資產(chǎn)管理公司處置抵押資產(chǎn)中使用較多的方式。該處置方式主要適用于標(biāo)的價(jià)值高、市場(chǎng)需求量大、通用性強(qiáng)的不良資產(chǎn)，如土地、房產(chǎn)、機(jī)械設(shè)備、車輛和材料物資等。
（2）協(xié)議轉(zhuǎn)讓。協(xié)議轉(zhuǎn)讓是指在通過(guò)市場(chǎng)公開(kāi)詢價(jià)，經(jīng)多渠道尋找買家，在無(wú)法找到兩個(gè)以上競(jìng)買人，特別是在只有一個(gè)買主地情況下，通過(guò)雙方協(xié)商談判方式，確定不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格進(jìn)行轉(zhuǎn)讓地方式。它主要適用于：標(biāo)的市場(chǎng)需求嚴(yán)重不足，合適地買主極少，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，無(wú)法進(jìn)行比較選擇地情況。
（3）招標(biāo)轉(zhuǎn)讓。招標(biāo)轉(zhuǎn)讓是指通過(guò)向社會(huì)公示轉(zhuǎn)讓信息和競(jìng)投規(guī)則，投資者以密封投標(biāo)方式，通過(guò)評(píng)標(biāo)委員會(huì)在約定時(shí)間進(jìn)行開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)，選擇出價(jià)最高、現(xiàn)金回收風(fēng)險(xiǎn)小的受讓者的處置方式。具體有公開(kāi)招標(biāo)轉(zhuǎn)讓和邀請(qǐng)招標(biāo)轉(zhuǎn)讓兩種。該處置方式適用于標(biāo)的價(jià)值大，通用性差，市場(chǎng)上具有競(jìng)買實(shí)力的潛在客戶有限，但經(jīng)一定渠道公開(kāi)詢價(jià)后，至少找到三家以上的投資者。
（4）競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓。競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓是指通過(guò)一定渠道公開(kāi)發(fā)布轉(zhuǎn)讓信息，根據(jù)競(jìng)買人意向報(bào)價(jià)確定底價(jià)，在交付一定數(shù)量保證金后，在約定時(shí)間和地點(diǎn)向轉(zhuǎn)讓人提交出價(jià)標(biāo)書(shū)和銀行匯票，由轉(zhuǎn)讓人當(dāng)眾拆封，按價(jià)高者得的原則確定受讓人的處置方式。該處置方式適用于處置資產(chǎn)市場(chǎng)需求差，競(jìng)買人很少，拍賣效果不佳或依法不能拍賣，又不適合招標(biāo)轉(zhuǎn)讓的各類資產(chǎn)，包括債權(quán)、股權(quán)、抵債實(shí)物資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓出售。
（5）打包處置。打包處置是以市場(chǎng)需求為出發(fā)點(diǎn)，按照特定的標(biāo)準(zhǔn)（如地域、行業(yè)、集團(tuán)等），將一定數(shù)量的債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物等資產(chǎn)進(jìn)行組合，形成具有某一特性的資產(chǎn)包，再將該資產(chǎn)包通過(guò)債務(wù)重組、轉(zhuǎn)讓、招標(biāo)、拍賣、置換等手段進(jìn)行處置的方式。它適用于難度大、處置周期長(zhǎng)的資產(chǎn)。打包處置分為兩大類：一是債務(wù)重組類打包處置。二是公開(kāi)市場(chǎng)類打包處置。
（6）分包。分包是指金融資產(chǎn)管理公司將其所擁有的部分資產(chǎn)，以簽訂分包合同的形式委托給承包人，由承包人負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)或代為追償債務(wù)的一種行為。金融資產(chǎn)管理公司接收不良資產(chǎn)的數(shù)額巨大，不良貸款客戶又分散在全國(guó)各地，以金融資產(chǎn)管理公司有限的人力難以對(duì)所有不良資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)地處置。為了減少處置成本，加快對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置金融資產(chǎn)管理公司需借助社會(huì)的力量，采取分包手段來(lái)實(shí)施對(duì)不良資產(chǎn)快速有效的處置。
5.資產(chǎn)置換
資產(chǎn)置換是指兩個(gè)市場(chǎng)主體之間為了各自的經(jīng)營(yíng)需要，在通過(guò)合法的評(píng)估程序?qū)Y產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上，簽訂置換協(xié)議，從而實(shí)現(xiàn)雙方無(wú)形或有形資產(chǎn)的互換或以債權(quán)換取實(shí)物資產(chǎn)及股權(quán)的行為。目前資產(chǎn)置換大都發(fā)生在上市公司與非上市公司之間，非上市公司通過(guò)與上市公司之間的資產(chǎn)置換，實(shí)現(xiàn)間接上市的目的，并通過(guò)上市公司所具有的連續(xù)融資的渠道來(lái)實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展。
6.租賃
租賃是指在所有權(quán)不變的前提下，出租者通過(guò)采取契約的形式所出租的財(cái)產(chǎn)按照一定的條件、期限交給承租者占有、支配和使用承租者向出租者交納租金。租賃終止時(shí)，承租者將財(cái)產(chǎn)完整地返還給出租者。金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)的最終目的是收回現(xiàn)金，但在實(shí)際處置過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)收回一些非現(xiàn)金資產(chǎn)，其中包括機(jī)器設(shè)備等生產(chǎn)要素，也會(huì)出現(xiàn)取得企業(yè)所有權(quán)的情況。
7.破產(chǎn)清償破產(chǎn)清償是指?jìng)鶆?wù)人依法破產(chǎn)，將債務(wù)人的資產(chǎn)進(jìn)行清算變賣后按照償付順序，金融資產(chǎn)管理公司所得到的償付。企業(yè)破產(chǎn)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然產(chǎn)物。一些企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)不善或不能適應(yīng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，造成資不抵債，不能償付到期的債務(wù)，企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)無(wú)望，對(duì)這樣的企業(yè)進(jìn)行破產(chǎn)有利于整個(gè)社會(huì)資源配置效率的提高。然而對(duì)于金融資產(chǎn)管理公司來(lái)說(shuō)，采取破產(chǎn)清償?shù)霓k法是不得已的辦法。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇九
*根據(jù)《物權(quán)法》第195條規(guī)定：“抵押權(quán)人與抵押人未就抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)方式達(dá)成協(xié)議的，抵押權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)。”
第220條規(guī)定：“質(zhì)權(quán)人不行使的，出質(zhì)人可以請(qǐng)求人民法院拍賣、變賣質(zhì)押財(cái)產(chǎn)?！?BR> 因此，如果銀行無(wú)法與抵(質(zhì))押人達(dá)成書(shū)面處置協(xié)議，可以通過(guò)法院拍賣、變賣拍賣、變賣抵(質(zhì))押物實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)。
《民事訴訟法》及《最高人民法院關(guān)于適用〈^v^民事訴訟法〉的解釋》(以下簡(jiǎn)稱《民事訴訟法解釋》對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)都進(jìn)行了有關(guān)規(guī)定：
擔(dān)保物權(quán)管轄法院：根據(jù)《民事訴訟法》第196條規(guī)定：“申請(qǐng)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)，由擔(dān)保物權(quán)人以及其他有權(quán)請(qǐng)求實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的人依照物權(quán)法等法律，向基層人民法院提出”。根據(jù)《民事訴訟法解釋》第362條規(guī)定：“實(shí)現(xiàn)票據(jù)、倉(cāng)單、提單等有權(quán)利憑證的權(quán)利質(zhì)權(quán)案件，可以由人民法院管轄；無(wú)權(quán)利憑證的權(quán)利質(zhì)權(quán)，由人民法院管轄”。
擔(dān)保物權(quán)順序：根據(jù)《民事訴訟法解釋》第365條規(guī)定：“依照物權(quán)法第一百七十六條的規(guī)定，被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保，當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的順序有約定，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的申請(qǐng)違反該約定的，人民法院裁定不予受理；沒(méi)有約定或者約定不明的，人民法院應(yīng)當(dāng)受理”。因此銀行在借款、擔(dān)保合同中可以明確，借款人逾期不履行債務(wù)的，銀行有權(quán)就擔(dān)保物實(shí)現(xiàn)債權(quán)，或者/同時(shí)要求保證人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。
不同情形不同處理：根據(jù)《民事訴訟法解釋》第372條規(guī)定：“人民法院審查后，按下列情形分別處理：(一)當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)無(wú)實(shí)質(zhì)性爭(zhēng)議且實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)條件成就的，裁定準(zhǔn)許拍賣、變賣擔(dān)保財(cái)產(chǎn)；(二)當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)有部分實(shí)質(zhì)性爭(zhēng)議的，可以就無(wú)爭(zhēng)議部分裁定準(zhǔn)許拍賣、變賣擔(dān)保財(cái)產(chǎn)；(三)當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)有實(shí)質(zhì)性爭(zhēng)議的，裁定駁回申請(qǐng)，并告知申請(qǐng)人向人民法院提起訴訟”。實(shí)踐中存在債務(wù)人或者抵(質(zhì))押人失蹤，聯(lián)系不上的問(wèn)題，如果出現(xiàn)此種情形，法院將無(wú)法充分了解雙方當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)是否有實(shí)質(zhì)性爭(zhēng)議，因此實(shí)踐中法院遇此情形一般較為審慎，需要通過(guò)公告送達(dá)，甚至要求通過(guò)民事訴訟方式審判解決，這對(duì)銀行來(lái)說(shuō)就增加了時(shí)間和金錢成本。
*及時(shí)申請(qǐng)查封抵押物
根據(jù)《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問(wèn)題的規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《執(zhí)行規(guī)定》)第91條規(guī)定：“對(duì)參與被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)的具體分配，應(yīng)當(dāng)由首先查封、扣押或凍結(jié)的法院主持進(jìn)行。首先查封、扣押、凍結(jié)的法院所采取的執(zhí)行措施如系為執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保全裁定，具體分配應(yīng)當(dāng)在該院案件審理終結(jié)后進(jìn)行”?！睹袷略V訟法解釋》第36條規(guī)定：“兩個(gè)以上人民法院都有管轄權(quán)的訴訟，先立案的人民法院不得將案件移送給另一個(gè)有管轄權(quán)的人民法院”。第39條：“人民法院對(duì)管轄異議審查后確定有管轄權(quán)的，不因當(dāng)事人提起反訴、增加或者變更訴訟請(qǐng)求等改變管轄，但違反級(jí)別管轄、專屬管轄規(guī)定的除外”?！睹袷略V訟法》第33條規(guī)定，法院專屬管轄是指“(一)因不動(dòng)產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由不動(dòng)產(chǎn)所在地人民法院管轄；(二)因港口作業(yè)中發(fā)生糾紛提起的訴訟，由港口所在地人民法院管轄；（三)因繼承遺產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由被繼承人死亡時(shí)住所地或者主要遺產(chǎn)所在地人民法院管轄”。因此，，如果抵押物被其他債權(quán)人先行申請(qǐng)查封，并先行提起訴訟，那么銀行將處于被動(dòng)的地位，由首先查封、扣押或凍結(jié)的法院主持被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)的具體分配，且具體分配在該院案件審理終結(jié)后進(jìn)行。因此，有效實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)。
最高人民法院關(guān)于的批復(fù)【法釋〔2016〕6號(hào) 】（）：執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)由首先查封、扣押、凍結(jié)(以下簡(jiǎn)稱查封)法院負(fù)責(zé)處分查封財(cái)產(chǎn)。但已進(jìn)入其他法院執(zhí)行程序的債權(quán)對(duì)查封財(cái)產(chǎn)有順位在先的擔(dān)保物權(quán)、優(yōu)先權(quán)(該債權(quán)以下簡(jiǎn)稱優(yōu)先債權(quán))，自首先查封之日起已超過(guò)60日，且首先查封法院就該查封財(cái)產(chǎn)尚未發(fā)布拍賣公告或者進(jìn)入變賣程序的，優(yōu)先債權(quán)執(zhí)行法院可以要求將該查封財(cái)產(chǎn)移送執(zhí)行。
*擔(dān)保物權(quán)人申請(qǐng)直接參與執(zhí)行分配
根據(jù)《民事訴訟法解釋》第508條關(guān)于“對(duì)人民法院查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)有優(yōu)先權(quán)、擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)人，可以直接申請(qǐng)參與分配，主張優(yōu)先受償權(quán)”的規(guī)定，抵(質(zhì))押權(quán)人可以直接申請(qǐng)執(zhí)行法院參與分配，而不用經(jīng)過(guò)法院判決，取得執(zhí)行依據(jù)(生效判決書(shū)或者民事調(diào)解書(shū))。
*協(xié)議處置
根據(jù)《物權(quán)法》第195條的規(guī)定：“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償”。第219條的規(guī)定：“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)，也可以就拍賣、變賣質(zhì)押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償”。
三種方式：。
折價(jià)：相當(dāng)于以物抵債，即債務(wù)人將抵(質(zhì))押物作價(jià)轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人?！渡虡I(yè)銀行法》第42條規(guī)定：“商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起二年內(nèi)予以處分”。財(cái)政部《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》第18條規(guī)定：“以抵債協(xié)議書(shū)生效日，或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書(shū)生效日，為抵債資產(chǎn)取得日，不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長(zhǎng)不得超過(guò)自取得日起的2年；動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置”。第19條規(guī)定：“抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開(kāi)拍賣方式進(jìn)行處置”。因此，抵債資產(chǎn)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)處置，并且應(yīng)采用公開(kāi)拍賣的方式處置。
拍賣：即通過(guò)公開(kāi)拍賣的方式出賣抵(質(zhì))押物，出賣的價(jià)款抵償債務(wù)。
變賣：即將抵(質(zhì))押物以市場(chǎng)價(jià)格（第三方評(píng)估）轉(zhuǎn)讓給第三人，轉(zhuǎn)讓價(jià)款用來(lái)清償債務(wù)。為避免道德風(fēng)險(xiǎn)，建議通過(guò)第三方評(píng)估公司對(duì)抵(質(zhì))押物進(jìn)行估價(jià)。
問(wèn)題：擔(dān)保物解押后才能辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)；擔(dān)保物解押后至轉(zhuǎn)讓給第三人名下前，擔(dān)保物為“真空”狀態(tài)，未設(shè)定抵(質(zhì))押權(quán)，且名義權(quán)屬還在原抵(質(zhì))押人名下，存在被其他債權(quán)人“搶”查封或者抵(質(zhì))押登記的情形，如果出現(xiàn)此種情形，則面臨擔(dān)保物權(quán)無(wú)法轉(zhuǎn)讓給第三人后果。（福建部分地區(qū)有成功案例）。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十
2020年，漢江國(guó)投在市委市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在市委依法治市辦的具體指導(dǎo)下，深入貫徹落實(shí)全面依法治國(guó)發(fā)展戰(zhàn)略，按照法治建設(shè)的文件要求，堅(jiān)持依法治企，深入推進(jìn)法治國(guó)企建設(shè)。2020年11月19日，市委依法治市辦下達(dá)《關(guān)于印發(fā)的通知》，并附考評(píng)細(xì)則，我公司按照文件要求，對(duì)照考評(píng)細(xì)則，現(xiàn)將2020年法治建設(shè)開(kāi)展情況總結(jié)匯報(bào)如下：
一
(一)切實(shí)履行法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)
認(rèn)真貫徹落實(shí)《黨政主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)規(guī)定》，將法治建設(shè)工作與業(yè)務(wù)工作同步部署，納入2020年度工作要點(diǎn)。我公司主要負(fù)責(zé)人切實(shí)履行法治建設(shè)第一責(zé)任職責(zé)到位，截至目前，黨委會(huì)研究法治建設(shè)工作3次。同時(shí)，為加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保法治建設(shè)工作組織有序、責(zé)任分工明確，我公司先后成立法治建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和法治建設(shè)示范企業(yè)創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)法治建設(shè)工作，法務(wù)合同部安排專職人員落實(shí)具體工作。
(二)落實(shí)法治建設(shè)考核制度
(三)全面落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法述法制度
1.落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法制度
(1)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部理論學(xué)習(xí)
黨委中心組每月至少開(kāi)展一次集中學(xué)習(xí)憲法法律、黨內(nèi)法規(guī)和領(lǐng)導(dǎo)人講話的活動(dòng)。黨委中心組學(xué)習(xí)憲法法律、黨內(nèi)法規(guī)和^v^^v^全面依法治國(guó)新理念新思想新戰(zhàn)略6次，先后學(xué)習(xí)《中國(guó)^v^國(guó)有企業(yè)基層組織工作條例(試行)》《中央全面依法治國(guó)工作會(huì)議精神傳達(dá)提綱》《湖北省民法典學(xué)習(xí)宣傳實(shí)施工作方案》和^v^^v^在^v^第二十次集體學(xué)習(xí)時(shí)的重要講話。集中學(xué)習(xí)采取研學(xué)原文、專題講座、討論交流等形式進(jìn)行，確保學(xué)有所獲、學(xué)有所得。
(2)加強(qiáng)公司員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十一
對(duì)于破產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，不良資產(chǎn)種類很多，當(dāng)然處置不良資產(chǎn)的方式也要根據(jù)資產(chǎn)特點(diǎn)而定，如此，不良資產(chǎn)才可發(fā)揮更大價(jià)值，得到更多利益，下面，對(duì)破產(chǎn)企業(yè)處置其不良資產(chǎn)提供幾條建議，以使不良資產(chǎn)處置更高效，也能獲得更大收益，一起來(lái)看看吧。
1、轉(zhuǎn)換工作思路，盤(pán)活企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值
有些公司申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)，往往會(huì)負(fù)債率達(dá)80%以上，這樣的話如果按照破產(chǎn)清算程序?qū)S房進(jìn)行變價(jià)拍賣時(shí)，清償率很可能不足20%，如此的情況下，最好要轉(zhuǎn)換思路，積極推動(dòng)當(dāng)?shù)卣畬?duì)破產(chǎn)企業(yè)的土地工能進(jìn)行重新調(diào)整、規(guī)劃，對(duì)剩余可用資源進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)。
有了對(duì)土地功能的調(diào)整和規(guī)劃變更，便能有效盤(pán)活不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值，促使大部分大額債權(quán)人最終選擇一債轉(zhuǎn)股的方式取得該破產(chǎn)公司的股權(quán)，以期在后期的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中能投資獲利提高債權(quán)清償率。
這種方案能夠?yàn)橐院蟮钠飘a(chǎn)和解提供給一個(gè)切實(shí)可行的前提和基礎(chǔ)，確保和解方案最終得以順利通過(guò)。
2、健全企業(yè)與政府聯(lián)動(dòng)機(jī)制
破產(chǎn)企業(yè)中的不良資產(chǎn)處置，涉及眾多部門(mén)的`協(xié)調(diào)處理。
如工人安置中社保醫(yī)保、重組時(shí)股權(quán)變更登記、稅款繳納、不動(dòng)產(chǎn)處置等問(wèn)題，這都需要黨政領(lǐng)導(dǎo)、社保醫(yī)保部門(mén)、工商、稅務(wù)、住建等部門(mén)協(xié)調(diào)處理。
主動(dòng)走訪市府辦、金融辦、經(jīng)信局、人保局等相關(guān)部門(mén)，推動(dòng)市委常委會(huì)將企業(yè)破產(chǎn)解困作為重點(diǎn)議題，爭(zhēng)取市長(zhǎng)督促只能部門(mén)成功辦結(jié)破產(chǎn)案件土地權(quán)屬變更事宜。
3、整合優(yōu)勢(shì)審判力量，推進(jìn)破產(chǎn)案件審判常態(tài)化審理
破產(chǎn)案件的特點(diǎn)是法律關(guān)系復(fù)雜多變，財(cái)務(wù)狀況枝蔓糾結(jié)。
與其他民商事案件相比，破產(chǎn)案件程序多，工作量大。
在這種態(tài)勢(shì)下，不僅對(duì)金融庭是嚴(yán)峻的考驗(yàn)，對(duì)整個(gè)法院來(lái)說(shuō)，亦是挑戰(zhàn)。
在破產(chǎn)案件審理中，建議由金融庭全面指導(dǎo)，協(xié)調(diào)全院的破產(chǎn)案件審理，并定期召開(kāi)專題工作會(huì)議，分析談?wù)摪盖榻裹c(diǎn)及案件中的不良資產(chǎn)如何處置，全面指導(dǎo)、協(xié)調(diào)破產(chǎn)案件審理。
4、創(chuàng)新審判模式，提升破產(chǎn)案件審判質(zhì)效
破產(chǎn)企業(yè)情況千差萬(wàn)別，其中不良資產(chǎn)大量存在。
在破產(chǎn)案件審理的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)在堅(jiān)持遵循相關(guān)法律原則的基礎(chǔ)上，大膽創(chuàng)新，做到有的放矢，實(shí)行差異化管理。
在審理工作中，審判人員應(yīng)逐一對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的不良資產(chǎn)進(jìn)行綜合分析考慮，尋找揚(yáng)長(zhǎng)避短，趨利避害的解決方案。
5、靈活選擇管理人，注重發(fā)揮管理人作用
法院應(yīng)通過(guò)靈活選任破產(chǎn)管理人等方式，督促破產(chǎn)管理人在接管企業(yè)、保管和處置債務(wù)人有關(guān)財(cái)產(chǎn)等事務(wù)中勤勉盡責(zé)、忠實(shí)履職，充分利用管理人在地域上的便利條件以及對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)情況的熟悉，合理的解決不良資產(chǎn)問(wèn)題。
6、發(fā)揮債權(quán)人委員會(huì)的職能
債權(quán)人委員會(huì)也應(yīng)當(dāng)靈活運(yùn)用其處理不良資產(chǎn)的職能。
對(duì)于宜盡快變現(xiàn)的不良資產(chǎn)，可委托多家拍賣機(jī)構(gòu)參與競(jìng)標(biāo)，減少傭金的支出，加快不良資產(chǎn)的處理。
對(duì)于產(chǎn)權(quán)清晰的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)可委托法院等專門(mén)機(jī)構(gòu)已送拍賣。
對(duì)于產(chǎn)權(quán)不清晰的不動(dòng)產(chǎn)可自行尋找變價(jià)買受方，并通過(guò)債權(quán)人委員會(huì)或債權(quán)人會(huì)議的表決，最終變現(xiàn)處置。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十二
一、基本案情深圳中浩（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱深中浩）成立于1988年，主要從事電子產(chǎn)品、家用電器等商品貿(mào)易。深中浩股票于1992年在深圳證券交易所掛牌上市，為深圳首批掛牌上市的企業(yè)之一。受1998年亞洲金融危機(jī)影響，深中浩經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)連續(xù)虧損，其股票在2001年終止上市。因債務(wù)危機(jī)嚴(yán)重，深中浩經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)被執(zhí)行殆盡，并逐步喪失經(jīng)營(yíng)能力及償債能力。經(jīng)債權(quán)人申請(qǐng)，2015年1月28日，深圳中院裁定受理深中浩破產(chǎn)一案。破產(chǎn)程序中，出資人以深中浩具備重整價(jià)值為由申請(qǐng)其重整，深圳中院經(jīng)審查于2015年8月3日裁定對(duì)深中浩進(jìn)行重整。
二、審理情況在深圳中院的指導(dǎo)下，管理人對(duì)深中浩資產(chǎn)、負(fù)債及經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查、審核。深中浩已無(wú)可變現(xiàn)資產(chǎn)，負(fù)債規(guī)模高達(dá)億元，公司停業(yè)多年，已無(wú)經(jīng)營(yíng)能力。在此情況下，管理人經(jīng)與債權(quán)人、債務(wù)人、出資人及重整方等相關(guān)利益方充分溝通，在法定期限內(nèi)制作并提交深中浩重整計(jì)劃草案。
按照該重整計(jì)劃草案，職工債權(quán)、稅款債權(quán)將以現(xiàn)金形式獲得全額清償；由債權(quán)人及重整方設(shè)立償債基金，由償債基金持有深中浩非流通股股東讓渡43,644,323股股票，重整方在24個(gè)月內(nèi)以10元/股的價(jià)格回購(gòu)償債基金持有的深中浩股權(quán)；普通債權(quán)通過(guò)按比例持有償債基金份額的方式參與分配股票回購(gòu)款，由此普通債權(quán)的清償率可從破產(chǎn)清算情況下的0%提升至；為保護(hù)廣大中股東的利益，本案僅有非流通股股東讓渡股票用于償債，未調(diào)整流通股股東的股權(quán)；因深中浩原有主營(yíng)業(yè)務(wù)已不具備盈利能力，重整計(jì)劃草案規(guī)定將引入重整方，由重整方向深中浩注入經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以助其恢復(fù)經(jīng)營(yíng)。
重整計(jì)劃執(zhí)行期間，深中浩在管理人監(jiān)督下，完成稅款等債權(quán)的現(xiàn)金清償工作，并已將非流通股股東讓渡的43,644,323股股票劃轉(zhuǎn)至普通債權(quán)人按比例持有的償債基金名下。
在深中浩重整案件審理期間，深圳中院同時(shí)還在審理“迅寶系”企業(yè)的重整案件?！把笇毾怠逼髽I(yè)包括三家關(guān)聯(lián)公司，是生產(chǎn)環(huán)保型餐盒的行業(yè)龍頭企業(yè)，因擴(kuò)張過(guò)快、資金鏈斷裂不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，由債權(quán)人申請(qǐng)進(jìn)行重整?！把笇毾怠逼髽I(yè)資產(chǎn)質(zhì)量良好、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，但由于行業(yè)利潤(rùn)水平有限，無(wú)法在短時(shí)間內(nèi)籌集足夠的資金用于清償債務(wù)。“迅寶系”企業(yè)重整正在醞釀實(shí)施“債轉(zhuǎn)股”，但因?yàn)榉枪姽竟蓹?quán)流通性差，多數(shù)債權(quán)人對(duì)“債轉(zhuǎn)股”持消極甚至反對(duì)的態(tài)度。管理人及重整方意識(shí)到這是深中浩與“迅寶系”聯(lián)合重整的良機(jī)，“迅寶系”企業(yè)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)但缺乏的是股權(quán)的流動(dòng)性，而深中浩作為股票在全國(guó)中小企業(yè)系統(tǒng)交易的公眾公司，股票流動(dòng)性強(qiáng)，但亟需支撐股票價(jià)值的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。在深圳中院的支持下，管理人指導(dǎo)深中浩與“迅寶系”結(jié)合實(shí)施重整計(jì)劃，將“迅寶系”企業(yè)的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入深中浩并形成資本公積，在資本公積轉(zhuǎn)增形成深中浩股票后向“迅寶系”企業(yè)的債權(quán)人進(jìn)行清償，解決了雙方重整中遇到的難題。深中浩和“迅寶系”企業(yè)的重整計(jì)劃均已經(jīng)執(zhí)行完畢。經(jīng)深中浩申請(qǐng)，深圳中院于2016年12月30日裁定終結(jié)深中浩重整程序。
典型意義本案對(duì)債權(quán)人進(jìn)行清償，主要利用了深中浩非流通股股東讓渡的股票。但因?yàn)樯钪泻粕袥](méi)有實(shí)施股權(quán)分置改革，非流通股股東讓渡的股票不能直接在市場(chǎng)上交易變現(xiàn)，債權(quán)人面臨受償時(shí)間和受償金額不確定的困境。為此，本案為債權(quán)人搭建了專門(mén)的償債基金作為平臺(tái)，將股東讓渡的股票注入償債基金，債權(quán)人不直接分配股票而是持有償債基金的財(cái)產(chǎn)份額。同時(shí)，重整方承諾在股票注入償債基金后固定時(shí)間內(nèi)以10元/股價(jià)格回購(gòu)償債基金所持股票，保障債權(quán)人獲得債權(quán)金額的清償。該債權(quán)受償模式，既促使重整方有義務(wù)也有動(dòng)力把深中浩經(jīng)營(yíng)好，也以適當(dāng)時(shí)間取得更高的債權(quán)受償比例，充分維護(hù)了債權(quán)人的利益。近年來(lái)，為促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)整合和實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置，中國(guó)證券監(jiān)督委員會(huì)及深圳證券交易所先后修改《股票上市規(guī)則》，明確規(guī)定類似深中浩這類退市公司在資產(chǎn)、利潤(rùn)達(dá)到一定要求后可以在交易所直接申請(qǐng)重新上市。由此，深中浩在重新上市方面具備政策優(yōu)勢(shì)，大大提升了公司的重整價(jià)值。深中浩通過(guò)重整程序徹底解決債務(wù)問(wèn)題，并注入優(yōu)質(zhì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)恢復(fù)盈利能力，為重新申請(qǐng)上市夯實(shí)基礎(chǔ)，充分體現(xiàn)了鼓勵(lì)企業(yè)通過(guò)重組解決經(jīng)營(yíng)危機(jī)的政策價(jià)值。
本案通過(guò)市場(chǎng)化、法治化的方式徹底解決深中浩的經(jīng)營(yíng)困境，一方面全體債權(quán)人及廣大中小股東權(quán)利得到有效保障，共同分享重整收益；另一方面，聯(lián)合“迅寶系”重整程序，注入剝離債務(wù)后的“迅寶系”，不僅使得深中浩成為具備優(yōu)質(zhì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的非上市公眾公司，亦徹底解決“迅寶系”的經(jīng)營(yíng)困境，真正實(shí)現(xiàn)了重整程序在解決公司經(jīng)營(yíng)困境中的價(jià)值目的，取得了良好的法律效果及經(jīng)濟(jì)效果。兩個(gè)案件的有機(jī)結(jié)合也為后續(xù)重整案件提供了可以借鑒的范例。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十三
(1)信息辦：迎接檢查，需要有信息辦的政府采購(gòu)計(jì)劃，耗材合同書(shū)，微機(jī)、打印機(jī)及其它資產(chǎn)分配保管記錄。微機(jī)教師提供的微機(jī)上機(jī)記錄，實(shí)驗(yàn)教師提供的實(shí)驗(yàn)記錄。沒(méi)有的話扣分。
(2)后勤處：提供樓房維修記錄，車輛維修記錄，車輛運(yùn)轉(zhuǎn)記錄。沒(méi)有的話扣分。
(3)采購(gòu)組：提供3-9月物資采購(gòu)計(jì)劃，如果有購(gòu)低值易耗品的話，就應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理范圍。沒(méi)有納入管理的.扣分。
(4)庫(kù)房提供出入庫(kù)憑證。
(1)固定資產(chǎn)標(biāo)簽，我是按上半年要求做的雙編碼標(biāo)簽。結(jié)果清查前通知要加上學(xué)校自編碼，形成三編碼標(biāo)簽。并要求在資產(chǎn)分布圖上標(biāo)出來(lái)。這個(gè)時(shí)間確實(shí)來(lái)不及。只好2014年改正。
(2)低值易耗品沒(méi)有找到臺(tái)帳，這個(gè)我打印出來(lái)了。檢查時(shí)翻亂了沒(méi)找到。其實(shí)就是找到了也是不準(zhǔn)確的。個(gè)別的房間因老師們都忙著，我沒(méi)認(rèn)真清點(diǎn)。這項(xiàng)工作我做的不細(xì)。
(3)標(biāo)簽卡片個(gè)別的沒(méi)帖到。我自己知道還有不少個(gè)實(shí)物和標(biāo)簽不符的。
(4)資產(chǎn)分布圖不美觀。
(5)清查記錄上責(zé)任人簽字有代簽的。如果以后有不認(rèn)帳的就麻煩了。
(6)老舊資產(chǎn)應(yīng)該申請(qǐng)報(bào)廢。我?，F(xiàn)有的同禧933、等微機(jī)。還有老打印機(jī)老錄放機(jī)等都到了報(bào)廢期。另外還有電視機(jī)、dvd等閑置中。