報告是對某個研究、調(diào)查或工作任務(wù)的結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)說明和分析的一種書面形式，它可以用于向上級或利益相關(guān)者匯報工作進(jìn)展和成果。報告中的每個段落都應(yīng)有明確的主題句，以幫助讀者理解和記憶。最后，希望大家在寫報告的過程中能夠享受到發(fā)現(xiàn)和思考的樂趣，不斷提高自己的寫作能力。
行政單位內(nèi)部審計報告篇一
日期：xx年10月26日
接受者：公司總經(jīng)理
引言：
經(jīng)公司xx年度內(nèi)部審計的計劃安排，我們對公司計劃物控部業(yè)務(wù)
管理程序政策、采購計劃及其價格核定與控制、有關(guān)合同、倉儲管理系統(tǒng)
等事項進(jìn)行就地審計，涉及的期間是從xx年1月1日至xx年月9
月30日。
審計范圍和目標(biāo)：
本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從xx年1月1日至xx年月9
月30日止計劃物控部有關(guān)采購計劃的制定、實施的及時性、有效性、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性，內(nèi)部控制的健全有效等情況進(jìn)行審計。審計的依據(jù)是計劃物控部提供的資料。審計過程中我們結(jié)合其實際情況，實施了我們認(rèn)為合適的、必要的審計程序。
簡要的審計結(jié)論和審計發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)：(主要的審計發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對計劃物控部審計過程中，我們認(rèn)為最重要審計發(fā)現(xiàn)如下計劃物控部存在問題：
1、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善;
2、采購計劃制作被動，指導(dǎo)性不強(qiáng)，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;
3、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;
4、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。綜上幾點反映了內(nèi)部控制制度存在的缺陷。 對回復(fù)的期盼：
該報告的其他部分提供了有關(guān)部門審計發(fā)現(xiàn)和建議的詳細(xì)資料，我們
希望在收到報告之后的15天內(nèi)作出書面回復(fù)。
公司審計部
審計組長：
審計小組成員：
(以上部分是便于總經(jīng)理簡要閱讀)
二、審計過程說明：審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點調(diào)查、典型調(diào)查及組合調(diào)查。
三、審計發(fā)現(xiàn)的細(xì)節(jié)說明
(一)、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善;
主要問題1：目前采購行為來源依據(jù)主要是營銷中心、客戶服務(wù)部提交的產(chǎn)品需求計劃，做為指導(dǎo)采購行為的依據(jù)針對性不強(qiáng)，有些特殊要求表達(dá)不夠明確。
主要問題2：需求計劃多樣化，格式、內(nèi)容、要求、通知編號等不統(tǒng)一有待完善，bom清單不準(zhǔn)確。依據(jù)不清會導(dǎo)致模糊采購，責(zé)任劃分不明確，易產(chǎn)生事后扯皮影響工作效率。
(2)規(guī)范計劃編號，便于查核;
主要問題3：時間缺乏彈性，不易調(diào)整采購策略。
建議：由于公司產(chǎn)品的特點對采購人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求也相對較高，日常要做好重要供應(yīng)商的溝通，不因為時間要求緊而向質(zhì)量讓步。另外是否建立科學(xué)的產(chǎn)品生產(chǎn)周期，精確計算出從采購到產(chǎn)品下線入庫各環(huán)節(jié)所需的時間，正確指導(dǎo)各環(huán)節(jié)的工作行為。讓營銷人員簽訂合同明確交貨日期時能做到心中有數(shù)，不致引起糾紛。
主要問題4：需求計劃審批不夠規(guī)范，口頭請示后未補(bǔ)簽字;
建議：完善審批程序。規(guī)定審批執(zhí)行人權(quán)限，跟蹤完結(jié)審批手續(xù);
主要問題5：有部分非生產(chǎn)物品采購，如購置禮品、萬年歷等;
建議：非生產(chǎn)物品采購是否可直接由執(zhí)行部門經(jīng)辦，減少采購員工作量;
審計結(jié)論：亟待完善。作為實施采購行為的基本環(huán)節(jié)，不明確的行為依據(jù)將直接導(dǎo)致以后各環(huán)節(jié)的混亂，易造成責(zé)任劃分不清，不能有效完成采購任務(wù)，影響采購效率、效果，是目前亟待完善的一項基礎(chǔ)工作。本環(huán)節(jié)涉及營銷、生產(chǎn)、工藝、研發(fā)等部門，應(yīng)設(shè)計一份流程清晰，責(zé)任、標(biāo)的物明確的計劃程序表。
(二)、采購計劃制作被動，指導(dǎo)性不強(qiáng)，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;
主要問題1：欠料單6月份之前不夠規(guī)范，6月份后欠料單有所改進(jìn)但歸集工作未完善。
建議：作為計劃制作的重要依據(jù)應(yīng)按序整理歸檔，形成歷史資料，提煉客觀合理的數(shù)據(jù)，合理計劃安全采購量。
主要問題2：采購計劃制定與需求申請日時距較大，壓縮了采購實施至物料到貨日時間，不利于物料信息的搜集及制定采購策略，進(jìn)而壓縮生產(chǎn)制造周期，延遲交貨期，會導(dǎo)致質(zhì)量上向供應(yīng)商讓步，加大成本。計劃成為形式。
建議：減少審批程序提早采購反應(yīng)的第一時間，提高時效。制定科學(xué)的采購周期，綜合評定出一個合理的產(chǎn)品生產(chǎn)周期，使需求部門在制定需求計劃時能心中有數(shù)。
主要問題3：由于公司產(chǎn)品的特殊性，計劃多為事后計劃而非常規(guī)計劃，計劃制定時也是物料采購行為實施時，實施也可能提前。未體現(xiàn)計劃與實際的差異。計劃書未明確所含需求計劃的計劃號，未標(biāo)示計劃價。計劃未做分類，不能區(qū)分是生產(chǎn)用料計劃、研發(fā)用料計劃、維修用料計劃。在抽查下料單未見ccd鏡頭、視頻彩打等物料，但計劃有做，經(jīng)了解部份物料是由研發(fā)自行報購，故無下采購單。計劃變得無實質(zhì)意義。
建議：計劃制定應(yīng)完善所含內(nèi)容，建立與實際差異項目，原因說明，計劃價等，加強(qiáng)計劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用。計劃制定要分類別，避免領(lǐng)用時產(chǎn)生沖突。計劃編制要有實質(zhì)性。
主要問題4：下料單的性質(zhì)似合同，但又不俱備合同要素要求。單據(jù)未按時序整理歸檔，部份單據(jù)未標(biāo)示價格(出于供應(yīng)商業(yè)務(wù)員的要求)不便于財務(wù)成本核算。
建議：下料單對外涉及供應(yīng)商，要求能達(dá)到防止糾紛風(fēng)險。對內(nèi)涉及倉管、財務(wù)部門，要求能滿足使用人使用。按時序歸檔按計劃類別分月裝訂成冊。
審計結(jié)論：計劃的適時性不夠，應(yīng)及早計劃。計劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用有待加強(qiáng)，應(yīng)及時對比計劃與實際的差異，說明原因，標(biāo)示計劃價格。分類不夠明確。下料單尚待完善，便于使用。
(三)、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;
主要問題1：采購員市場信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的，市場價格信息調(diào)查工作比重少。價格信息獲取手段單一，多為供應(yīng)商傳真報價基礎(chǔ)上討價還價。
建議：應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)信息工作，做到貨比三家，尋找價優(yōu)、質(zhì)高、誠信的供應(yīng)商。
主要問題2：供應(yīng)商等級評定工作管理薄落，缺少第三方的參與。
建議：建立并完善供應(yīng)商管理工作，增加定價透明度。
主要問題3：部份物料對供應(yīng)商的依賴性太強(qiáng)，自我研發(fā)設(shè)計不穩(wěn)定，品管與供應(yīng)商的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不夠協(xié)調(diào)，將直接影響成本高低、質(zhì)量好壞及采購工作效率水平。
建議：設(shè)計穩(wěn)定成熟的產(chǎn)品，明確質(zhì)量要求并在采購時同步送達(dá)供應(yīng)商，降低不良品率。
審計結(jié)論：目前主要物料來源多為長期供應(yīng)商，價格水平逐年也有一定的下浮，但仍為制約計劃采購的瓶頸，物料成本、質(zhì)量直接關(guān)系到公司效益，因此應(yīng)加大此方面的工作投入而非下單后的補(bǔ)救。
(四)、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。
1、倉庫管理
主要問題1：倉庫條件較差，影響物料保管。
建議：對倉庫的存儲做適當(dāng)修繕
主要問題2：物料未區(qū)別管理，即價值高的物料與價值低的物料混合存放，未作重點管理。
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建議：區(qū)別價值高低，分類重點管理。
主要問題3：據(jù)調(diào)查存貨積壓量大。
建議：根據(jù)可利用程度適當(dāng)處理。
主要問題4：季度盤點無會計人員監(jiān)盤，倉管員只負(fù)責(zé)盤點自管項目。
建議：建立監(jiān)盤制度，交叉盤點，對盤點結(jié)果要簽字確認(rèn)。
審計結(jié)論：總體管理較為完善，基礎(chǔ)工作和業(yè)務(wù)處理情況良好，應(yīng)建立監(jiān)盤制度。
2、原材料倉入庫管理
主要問題1：存1抽樣發(fā)現(xiàn)執(zhí)行后無品管確認(rèn)合格數(shù)。
建議：增加對二次入庫物料的品管檢驗。
審計結(jié)論：
1、大件、大批量且產(chǎn)品穩(wěn)定的采購基本上都能及時到位，入庫率較高。但小件、小批量產(chǎn)品不成熟的在執(zhí)行過程中問題較多，采購成本相對較高，部門間協(xié)調(diào)困難。
2、物料接收至入庫過程中涉及采購員、品管員、倉管員合作與分工的安排，相互影響，單據(jù)較多必定影響工作效率。建議設(shè)計出能相互通用的信息表。
3、原材料倉出庫管理
主要問題1：基于目前的采購計劃而購入的物料領(lǐng)用主要以生產(chǎn)為主，領(lǐng)用完全按bom單發(fā)放，其他部門領(lǐng)用可能有時會產(chǎn)生沖突。另外小件、價值低的物料領(lǐng)用程序不變，報批成本可能會大于物料成本。
建議：物料領(lǐng)用適當(dāng)考慮一定的彈性，不能固化。
主要問題2：物料、工具用具存在白條借用，登記借用的情況，手續(xù)不規(guī)范，有的物料借用時間較長未補(bǔ)辦理出庫領(lǐng)用手續(xù)。 建議：根據(jù)領(lǐng)用情況，按時間長短設(shè)定是否應(yīng)補(bǔ)辦出庫手續(xù)，加強(qiáng)管理，利于正確核算成本，及時掛賬。
審計結(jié)論：出倉管理存在一定的問題，應(yīng)采取針對性的措施加以改進(jìn)。
4、成品倉管理
主要問題1：入庫經(jīng)檢驗合格后，錄入電腦、手工賬前需填制“成品繳庫單、入庫單”，2份單據(jù)實質(zhì)內(nèi)容相同，只是使用部門有增減，增加了倉管員工作量。
建議：在不影響使用前提下2份單據(jù)應(yīng)合而為一“入庫單”，增加聯(lián)數(shù)，一單多用提高效率。
主要問題2：審批單與出庫單實質(zhì)內(nèi)容相同，只是審批單體現(xiàn)授權(quán)，出庫單體現(xiàn)實際出庫。
建議：設(shè)計出庫單時增加審批人簽字，再增加一欄實出數(shù)。
主要問題3：抽樣發(fā)現(xiàn)t(產(chǎn)品入庫時間)t(需求計劃要求交貨時間)，相對滯后，可能會導(dǎo)致供貨不及時。
建議：需綜合分析原因。是產(chǎn)品制作周期未能壓縮，還是需求交貨期不合理的問題。
審計結(jié)論：1、入庫、出庫管理規(guī)范，經(jīng)抽查賬實相符，賬賬相符，單據(jù)填制影響工作效率，應(yīng)盡量簡化，提高效率。
2、產(chǎn)品基本能滿足供貨，部份批次的生產(chǎn)壓縮了正常的供應(yīng)商生產(chǎn)、采購、生產(chǎn)、品管、研發(fā)等其他時間。有時缺乏質(zhì)量、成本因素的考慮。
3、要給營銷需求部門傳遞正常的產(chǎn)品供應(yīng)周期時間，合理計劃需求，不至于兩頭忙的境地。
四、內(nèi)部審計人員的評論
計劃物控部做為公司生產(chǎn)運(yùn)作管理的關(guān)鍵部門，基礎(chǔ)信息工作的扎實程度直接會影響整個公司的運(yùn)作效率和效果，有些是來自部門外的，有些是內(nèi)部管理不到位，要解決這些問題光靠本身是不夠的，涉及相關(guān)部門的信息管理，辦法是看以何部門為頭分步改善。審計認(rèn)為應(yīng)從信息管理的源頭開始，只要涉及相關(guān)部門的則可設(shè)計出相關(guān)部門能共同使用的信息載體，載體的內(nèi)容應(yīng)明確各自的職責(zé)與分工。按業(yè)務(wù)程序設(shè)計，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等事項。減少重復(fù)性的工作，提高效率。此外內(nèi)控制管理上還有待完善，靈活性不夠?？傊?，經(jīng)審計后發(fā)現(xiàn)該部門基本上能完成采購任務(wù)，有效果但效率不高，特別是次數(shù)多、量小的采購。計劃工作不夠，可操作性不強(qiáng)。存貨管理工作基礎(chǔ)工作扎實，物料管理到位。
五、計劃物控部的反應(yīng)
該部對本次審計工作比較重視，能提供審計所需的資料使審計工作得以順利進(jìn)行，基于審計所發(fā)現(xiàn)的問題無太大異議。但落實工作并非一個部門所能解決的，因此，下一步的工作是重在落實，邊工作邊改進(jìn)。
行政單位內(nèi)部審計報告篇二
審計報告的標(biāo)題因?qū)徲嬳椖亢蛯徲媰?nèi)容的不同而不同。例如：關(guān)于對**公司財務(wù)收支的審計報告；關(guān)于對**公司(**期間)經(jīng)營(目標(biāo))結(jié)果的審計報告；關(guān)于對***任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計報告；關(guān)于對**公司經(jīng)理**離任的審計報告；關(guān)于對**公司***問題的中期審計報告；關(guān)于對項目的專項審計調(diào)查報告；關(guān)于對擬并購**公司資產(chǎn)情況的審計報告；盡職調(diào)查報告；關(guān)于對**公司內(nèi)部控制制度的審計報告……。
二、審計報告的主送人
根據(jù)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系的不同而有區(qū)別：財務(wù)總監(jiān)；主管總裁(經(jīng)理);總審計師(審計總監(jiān));董事長；審計委員會等。
三、審計依據(jù)、審計目標(biāo)、審計范圍、審計內(nèi)容、審計人員、審計時間
開宗明義：根據(jù)什么進(jìn)行審計？本次審計要解決什么問題？審計何時間內(nèi)、何范圍內(nèi)、何內(nèi)容？審計工作人員及審計所耗時間。這里不能羅嗦，宜高度概括但不能缺項。
四、審計出的主要問題及問題形成的原因
審計出的主要問題要根據(jù)重要性(金額大小、性質(zhì)、影響程度等)原則，對問題進(jìn)行排序。如：重大偏離審計目標(biāo)的違法問題、違規(guī)問題、高風(fēng)險問題、做假帳、上報虛假的財務(wù)報告、資產(chǎn)不實風(fēng)險等。對所有問題都要先定性質(zhì)后量化。如：虛增**年度利潤300萬元；職務(wù)侵占公款300萬元；現(xiàn)金短款300元；違反投資決策程序造成投資損失300萬元；私設(shè)小金庫300萬元等等。然后逐項描述?；疽笫牵鹤屗惺盏綀蟾娴娜硕寄茏x懂問題的來龍去脈。
問題形成的原因可以單獨寫也可寫在報告里，但一定要實事求是，符合客觀實際。問題的原因應(yīng)該明確界定出主觀原因和客觀原因。主觀原因的表現(xiàn)是：明知故犯；先犯后改、改了再犯；履查履犯?？陀^原因的表現(xiàn)是：業(yè)務(wù)流程中設(shè)為非控制重點環(huán)節(jié)；內(nèi)部控制點制度空白；非常情況下發(fā)生；企業(yè)發(fā)展中的新問題。所有原因均應(yīng)引申其對公司發(fā)展的影響。
五、被審計對象在審計期間就已經(jīng)審計出的問題的整改行動及糾正措施
在審計期間(審計通知書發(fā)出之日起到部門審計報告定稿前)對審計發(fā)現(xiàn)的問題，公司已經(jīng)或正在進(jìn)行整改，有實際糾正行動和結(jié)果的，應(yīng)該在審計報告中進(jìn)行描述?？隙ū粚徲媽ο髮χ贫鹊木S護(hù)和對審計問題的態(tài)度所做出的努力。這個信息應(yīng)該通過審計報告?zhèn)鬟f到所有能讀到審計報告的每位領(lǐng)導(dǎo)。
六、審計結(jié)論與審計評價
每份審計報告都要給出審計結(jié)論和審計評價。這不僅是對被審計對象履行的義務(wù)，也是體現(xiàn)審計獨立性、權(quán)威性、客觀性、決策可參照性的必要前提。也是企業(yè)設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的主要目標(biāo)之一。內(nèi)部審計不參與經(jīng)營，與經(jīng)營者沒有直接的利益沖突關(guān)系，審計結(jié)論和審計評價必須確保獨立性和權(quán)威性。
七、審計建議
國家審計這個位置是要寫“審計意見”或“審計結(jié)論和處理意見”的，內(nèi)部審計無執(zhí)法權(quán)，如無公司文件明確規(guī)定，則沒必要寫成“審計意見”。“審計建議”要具備可操作性，基本要求是能夠解決審計發(fā)現(xiàn)的問題。內(nèi)部審計存在的前提是能夠發(fā)現(xiàn)問題，內(nèi)部審計的價值是如何解決已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了的問題，最低要求是同樣的問題不能再在同一個管理中心或利潤中心重復(fù)發(fā)生。
八、審計報告出具人
審計組的“審計報告”要手書審計組全體人員的名字；審計部的“審計報告”要手書審計經(jīng)理的名字。這和國家審計機(jī)關(guān)的審計報告有明顯的區(qū)別。
九、審計報告出具日期
打印審計報告形成日期。
十、審計報告抄送人員和部門及報告總份數(shù)及存檔要求
內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的審計報告，是要按公司規(guī)定發(fā)送很多既定的領(lǐng)導(dǎo)和部門的，在審計報告最后一頁的頁角，按規(guī)定寫清楚抄送人員和部門及需存檔案的份數(shù)及總發(fā)出份數(shù)。
行政單位內(nèi)部審計報告篇三
20**年，縣審計局以深化平安建設(shè)為重點，按照《縣平安建設(shè)項目實施方案》要求，結(jié)合本部門實際，積極開展平安機(jī)關(guān)創(chuàng)建，全面履行綜治、維穩(wěn)工作職責(zé)，取得了一定成效。
局黨組充分認(rèn)識到平安建設(shè)的重要意義，把“平安機(jī)關(guān)”創(chuàng)建活動作為審計系統(tǒng)深入推動社會管理創(chuàng)新、文明單位創(chuàng)建的重要舉措，認(rèn)真履行社會治安綜合治理目標(biāo)管理責(zé)任制，切實把創(chuàng)建活動的.各項部署要求落到實處。年初把綜治維穩(wěn)工作納入年度工作重要議程，與審計工作同部署、同落實、同考核。一是組織領(lǐng)導(dǎo)到位。審計局成立了以局黨組書記、局長為組長，其他黨組成員為副組長，各股室負(fù)責(zé)人為成員的綜治維穩(wěn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并明確了局辦公室為承辦科室，形成了一級抓一級，層層抓落實的工作局面。二是目標(biāo)責(zé)任到位。制定了《市審計局關(guān)于開展“平安機(jī)關(guān)”創(chuàng)建活動的實施方案》，明確創(chuàng)建目標(biāo)，落實創(chuàng)建任務(wù)，強(qiáng)化組織保障。層層簽訂責(zé)任書，責(zé)任到股室，責(zé)任到人。
在社會治安綜合治理和“平安機(jī)關(guān)”建設(shè)上，局黨組立足宣傳教育，增強(qiáng)干部職工安全防范意識，調(diào)動干部職工參與社會治安綜合治理和創(chuàng)建“平安單位”的積極性，營造“事事講安全，人人保平安”的濃厚氛圍。在每月一次的集中學(xué)習(xí)時間，必講綜治工作的重要性認(rèn)識和工作要求，讓全體審計干部繃緊這根弦，切實增強(qiáng)平安建設(shè)的責(zé)任感和緊迫感。同時，充分利用宣傳欄和黨務(wù)、政務(wù)公開網(wǎng)站等載體，宣傳各級關(guān)于加強(qiáng)社會治安綜合治理，維護(hù)社會政治穩(wěn)定的有關(guān)文件精神，增強(qiáng)干部職工的平安意識。另外，以領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法用法為重點，狠抓領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的法律素質(zhì)，增強(qiáng)依法決策、依法行政、依法管理、依法辦事的能力，提高法治化管理水平。
局機(jī)關(guān)將社會治安綜合治理工作與本單位業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，堅持每季度召開一次會議，研究部署平安建設(shè)工作，認(rèn)真制定本單位社會治安綜合治理實施方案，按照活動方案開展工作，確保社會治安綜合治理的長效機(jī)制落到實處。一是危害國家安全的違法犯罪活動防控有力。做好敵對勢力及非法宗教組織防范工作，局黨組成員按照分工，針對重點群體對象，加強(qiáng)調(diào)查了解，對苗頭性問題及時掌握情況，按規(guī)定程序上報處理。今年來局機(jī)關(guān)干部職工沒有發(fā)生一起危害國家安全違法犯罪的案件，工作人員沒有參加敵對組織、“法輪”邪教組織及有害氣功組織、非法宗教組織，也沒有發(fā)生一起違法違紀(jì)事件。二是矛盾糾紛排查調(diào)處工作措施到位。建立健全單位內(nèi)部矛盾糾紛排查調(diào)處工作制度，做到有人抓，有人負(fù)責(zé)。局黨組會議及時聽取矛盾糾紛排查調(diào)處工作情況，研究解決工作難題。半年來，全體審計干部沒有發(fā)生明顯的矛盾糾紛，也沒有因矛盾糾紛化解不及時而造成民轉(zhuǎn)刑案件，沒有發(fā)生非法游行、集會、鬧事、等重大事件，審計機(jī)關(guān)團(tuán)結(jié)和諧，全體審計人員思想穩(wěn)定。三是組織制度健全完善。堅持以制度管人管事，確保審計機(jī)關(guān)內(nèi)部安全防范機(jī)制健全。建立《機(jī)關(guān)安全保衛(wèi)管理制度》，為了保證局機(jī)關(guān)和職工住宅樓的的安全，堅持每月對局機(jī)關(guān)辦公樓及職工住宅樓進(jìn)行一次安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。認(rèn)真落實門衛(wèi)制度，并對門衛(wèi)值班情況進(jìn)行定期或不定期的抽查，嚴(yán)格進(jìn)出車輛和人員登記手續(xù)。嚴(yán)格執(zhí)行《值班制度》，雙休日、節(jié)假日實行在崗值班，領(lǐng)導(dǎo)干部在崗帶班。同時，對重要財產(chǎn)、物品、文件、印章等加強(qiáng)管理防范。四是強(qiáng)化效能督查。圍繞創(chuàng)先爭優(yōu)，治庸治懶的要求，強(qiáng)化作風(fēng)督查，重點督查局各科室、二級單位作風(fēng)建設(shè)情況。強(qiáng)化機(jī)關(guān)效能建設(shè)督查制度、績效責(zé)任追究制度、考勤制度、財務(wù)管理制度、車輛管理制度、接待管理制度等一系列機(jī)關(guān)效能制度，切實增強(qiáng)干部勤政意識、責(zé)任意識;圍繞政令暢通和優(yōu)化政務(wù)環(huán)境，強(qiáng)化執(zhí)行力督查。重點督查各股室各項目標(biāo)任務(wù)落實情況，各項制度執(zhí)行情況。經(jīng)檢查，全年沒有發(fā)現(xiàn)因不履行職責(zé)或履行職責(zé)不當(dāng)，造成社會影響，引發(fā)集體上訪或群t性事件發(fā)生的現(xiàn)象。五是創(chuàng)建平安家庭推進(jìn)機(jī)關(guān)和諧。為切實把綜治平安建設(shè)的各項措施落到實處，以家庭的平安和諧促進(jìn)機(jī)關(guān)和諧、社會和諧，今年在局機(jī)關(guān)廣大家庭中繼續(xù)開展創(chuàng)建“平安家庭”活動，努力實現(xiàn)各個家庭“七無一好”的工作目標(biāo)，即：無家庭暴力、無非法宗教信仰活動、無賭博、無鄰里糾紛、無家庭成員參與“黃、丑”行為、無違法犯罪、安全防范工作做得好。
結(jié)合縣委政府統(tǒng)一布置的工作要求，組織審計干部到駐村開展走訪慰問活動。深入了解村干部思想狀況，幫助制定村集體發(fā)展規(guī)劃，幫助解決實際問題。深入農(nóng)戶，與老黨員、貧困戶面對面交流，了解民意，結(jié)成幫扶對子，用實際行動維護(hù)了駐村的社會穩(wěn)定。努力為群眾辦實事、辦好事?；顒悠陂g，共慰問了4戶生活困難家庭，給每戶送去了400元生活補(bǔ)助。
存在的主要問題：少數(shù)同志對落實綜治責(zé)任和開展平安創(chuàng)建的工作認(rèn)識還有待于提高，參與的積極性不高、主動性不強(qiáng);部分同志執(zhí)行安全管理制度不是很嚴(yán)格。
下步工作重點：一是進(jìn)一步加強(qiáng)對綜治維穩(wěn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵，要把落實綜治責(zé)任制和開展平安創(chuàng)建工作做為審計執(zhí)法工作的重要內(nèi)容，納入總體安排，提上議事日程和日常管理，常議常抓，不斷完善綜治工作的長效機(jī)制。要貫徹“標(biāo)本兼治、綜合治理”的方針，進(jìn)一步抓好隊伍建設(shè)，高度重視綜治責(zé)任制的落實和平安創(chuàng)建工作的開展，落實好責(zé)任。二是進(jìn)一步健全和完善工作制度，抓綜治工作一靠教育，二靠制度，既要加強(qiáng)思想教育，提高廣大干部職工的思想素質(zhì)和安全防范意識，又要建立健全一套管用的、具有約束力的制度和長效機(jī)制，以推進(jìn)綜治工作的制度化、規(guī)范化。三是加強(qiáng)內(nèi)部管理，確保安全穩(wěn)定。根據(jù)內(nèi)部管理工作實際，不斷健全和完善規(guī)章制度，強(qiáng)化管理;按照規(guī)章制度落實內(nèi)部管理，落實環(huán)境執(zhí)法工作，維護(hù)正常的辦公秩序，確保人員和物質(zhì)器材安全，防止職務(wù)犯罪。四是鞏固和深化綜治成果，加大宣傳力度。結(jié)合政治思想教育，持之以恒抓好綜治和平安教育，努力使全體干部充分認(rèn)清綜治和平安建設(shè)工作的重要意義和現(xiàn)實意義，始終把思想統(tǒng)一到上級的決策部署上來，真正做到統(tǒng)一行動。認(rèn)真總結(jié)綜治經(jīng)驗，建立健全一整套管用的綜治和平安建設(shè)工作制度及長效機(jī)制，推進(jìn)綜治和平安建設(shè)工作經(jīng)?；?、制度化、規(guī)范化。
行政單位內(nèi)部審計報告篇四
尊敬的公司董事會及主管領(lǐng)導(dǎo):
(二)審計依據(jù):我們在審計過程中按照《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計實務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內(nèi)部審計工作，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為，下列情況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注:
(三)審計結(jié)論:根據(jù)已查明的事實，對被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制所作的評價;
(四)審計決定:針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理、處罰意見;
(五)審計建議:針對以上問題，我們建議:針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的建議。
行政單位內(nèi)部審計報告篇五
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定，省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日，對省a單位××××至××××年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了送達(dá)審計。部分問題追溯到以前年度，并延伸調(diào)查了有關(guān)單位。省a單位按照審計要求，向?qū)徲嫿M提供了與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料，并承諾對其真實性和完整性負(fù)責(zé)。審計機(jī)關(guān)的審計是在省a單位提供有關(guān)資料基礎(chǔ)上進(jìn)行的。有關(guān)審計情況如下：
一、被審計單位的基本情況
(一)機(jī)構(gòu)、人員情況
省a單位成立于××××年。其主要職能是：〔此處省略〕。
目前，省×××是一套班子，兩塊牌子。對外，稱[此處省略]，法定代表人為×××;對內(nèi)，屬〔此處省略〕，現(xiàn)有正式職工××人，另有×名離退休兼任人員。主要收入來源包括：〔此處省略〕。
(注：被審計單位成立時間、主要職能等內(nèi)容并非所有審計報告的必備內(nèi)容。上述內(nèi)容對審計結(jié)論有影響、對審計報告有價值的予以表述，否則可不表述。)
(二)××××至××××年財務(wù)收支情況
1.××××年總收入××××萬元。其中：撥入?？?BR> ××?！寥f元，財政補(bǔ)助收入××萬元，事業(yè)收入××××?！寥f元，其他收入××?！寥f元?？傊С觥痢痢寥f元，其中：撥市州管理中心經(jīng)費××萬元，事業(yè)支出×××萬元，上繳上級支出××萬元。
2.××××年總收入××××?！寥f元，其中：××××撥入?？睢寥f元，財政補(bǔ)助收入××萬元(××××撥款)，事業(yè)收入××××?！寥f元，其他收入××?！寥f元?！痢痢痢聊昕傊С觥痢痢?。×萬元。其中：撥市州管理中心經(jīng)費××?！寥f元，專款支出×?！寥f元，事業(yè)支出×××?！寥f元(人員公用支出×××?！寥f元，××支出×××。×萬元)，上繳上級支出××萬元。
3.截止××××年年底，省a單位總資產(chǎn)為××××。×萬元，其中：負(fù)債×××?！寥f元，凈資產(chǎn)××××。×萬元。
4.銀行開戶情況：截止××××年底，省a單位會計報表反映銀行存款數(shù)為××××××××?！痢猎?，具體由以下構(gòu)成：
(3)××××年××月，在××××××開設(shè)專戶，××××年末余額為××××××元。
二、審計評價
××××年至××××年的。財政、財務(wù)收支基本真實、合法。但是，在財務(wù)收支管理中仍存在一些需要糾正和改進(jìn)的問題。
三、審計查出問題及處理處罰意見
(一)無證收費×××××元?！痢痢痢聊?，省a單位對各市、州、直管市、林區(qū)××××管理中心、各××××單位下發(fā)了《關(guān)于開展×××××的通知》(鄂××發(fā)〔××××〕×××號)，該通知規(guī)定，“〔此處省略〕”。根據(jù)該文件規(guī)定，省a單位對××家××單位收取××××年檢費×××××元。經(jīng)審計核實，此項收費未報省物價局審核并辦理收費許可證。
無證收取××××年檢費，違反了《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十條、第十一條的規(guī)定，同時根據(jù)該辦法第十八條規(guī)定，無證收費屬違規(guī)收費行為。根據(jù)《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十九條：“責(zé)令立即停止違法活動，將非法所得退還原繳費者，無法退還的，予以沒收”的規(guī)定，省a單位應(yīng)立即停止違規(guī)收費行為，在收到審計決定書之日起30日內(nèi)將非法所得退還原繳費者。
(二)擠占挪用專項資金××××××元。其中：××資金×××××元，××費×××××元，其他資金×××××元。主要是：
1.××××年×月，應(yīng)××××中心要求，省a單位匯
×××××元到長春市××××中心，用于購買××××。
××月份，省a單位在××支出中國共產(chǎn)黨列報購×款×××××元(含保險費)，并記入了固定資產(chǎn)。此××一直由××××中心使用，××××年辦理了移交手續(xù)。
2.××××至××××年，省a單位先后兩次撥給××市人民政府駐xx聯(lián)絡(luò)處資金共計××××××元。經(jīng)核實，此項資金在“公務(wù)費--會議費”中列支，占用了××資金。
××資金。
××××××元，××××年×××××元，占用了其他資金。
擠占挪用專項資金，違反了《財政部、國家計委關(guān)于考試收費管理有關(guān)問題的通知》(財綜〔〕4號)第六條和民政部、財政部關(guān)于××有關(guān)問題的規(guī)定。根據(jù)《xx省預(yù)算外資金管理條例》第三十條規(guī)定，擅自改變專項資金用途的，可處以10%的罰款。對于擠占挪用專項資金××××××元的行為，處以10%的罰款，計××××××元。
……
(五)在收取×費、××費和××收支結(jié)算過程中，違規(guī)使用現(xiàn)金，金額達(dá)××××××。××元。具體情況是：
××××××?！猎男袨樘幰?0%罰款，計××××××元。
……
(八)漏提漏繳各項稅金××××××?！痢猎?BR> 1.××××至××××年，省a單位收取的××收入未按規(guī)定繳存財政預(yù)算外專戶管理。根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅征收管理辦法》的通知(國稅發(fā)〔〕65號)的規(guī)定，××收入、××收入收支相抵后的結(jié)余以及其他收入應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。經(jīng)核實，兩年共計漏提漏繳企業(yè)所得稅××××××?！痢猎?，其中：
××××年×××××?！痢猎?，××××年×××××?！痢猎?。
2.××××至××××年，省a單位收取的×××××培訓(xùn)收入漏提漏繳營業(yè)稅等×××××?！痢猎?。其中：××××年×××××?！痢猎?，××××年×××××?！痢猎?。
3.××××至××××年，省a單位自身發(fā)放給×名外聘人員和××名正式職工工資、補(bǔ)助及獎金×××××元，未扣繳個人所得稅×××××元。其中：×名外聘人員××××元，××名正式職工×××××元。
漏提漏繳各項稅金，違反了《中華人民共和國稅收征管法》第二十五條、第三十一條和國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅征收管理辦法》的通知(國稅發(fā)〔1999〕65號)第一條、第二條、第四條的規(guī)定。根據(jù)《稅收征管法》第五十二條、第五十三條規(guī)定，對漏繳各項稅款，交由稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)征入庫。省a單位應(yīng)當(dāng)在收到審計決定書之日起30日內(nèi)將漏提漏繳各項稅金××××××。××元向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)繳。
……
四、審計建議
審計情況表明，省a單位在財務(wù)管理中存在的問題是比較突出的，要提高認(rèn)識，正視存在的問題，采取積極措施，認(rèn)真整改。
行政單位內(nèi)部審計報告篇六
審計部：
一、審計概況：說明審計立項依據(jù)、審計目的和范圍、審計重點審計立項依據(jù)：依據(jù)被審單位提供的資料，遵照各項法律，法規(guī)，規(guī)章等。審計目的：進(jìn)行獨立、客觀、公正的審查和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，降低資金支出，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益。
審計范圍：包括時限，內(nèi)容等。
審計重點：預(yù)算或決算的真實性、合法性、效益性。
二、審計依據(jù)：本次審計我們遵照了如下法律、法規(guī)以及集團(tuán)公司內(nèi)部規(guī)章、制度的基本要求：
(一)《中華人民共和國審計法》
(二)《中華人民共和國公司法》
(三)《國家審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》
(四)《****公司內(nèi)部審計工作條例》
(五)《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》及其具體準(zhǔn)則
三、審計情況：陳述審計發(fā)現(xiàn)的具體問題
四、審計結(jié)論和建議1.根據(jù)調(diào)查了取得的情況，對被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制做出適當(dāng)正確的評價；2.針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出改變經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的建議。3.針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出相應(yīng)的處理、處罰意見。
五、審計組成員審計組長：**
副組長：**
組員：**
六、審計報告審批*******公司審計部二零零年月日
附件：1.被審計單位反饋意見
2.審計后會計報表
被審單位公司負(fù)責(zé)人(簽章)
被審單位財務(wù)負(fù)責(zé)人(簽章)
二零零年
月日
行政單位內(nèi)部審計報告篇七
摘要:行政事業(yè)單位具有特殊的性質(zhì)，對于經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展起到推動作用。與此同時，單位自身的監(jiān)督和管理，也是一項重要的工作，而內(nèi)部審計能夠滿足這一要求。本文首先概述了行政事業(yè)單位內(nèi)部審計的重要性，然后介紹了內(nèi)部審計現(xiàn)狀和問題，最后指出相關(guān)改進(jìn)措施，以供參考。
關(guān)鍵詞:行政事業(yè)單位；內(nèi)部審計；問題；改進(jìn)措施
內(nèi)部審計在行政事業(yè)單位中的作用，是能夠及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動中的隱患和漏洞，并針對風(fēng)險因素提出意見和建議，從而提升管理水平，促進(jìn)單位的經(jīng)營和發(fā)展?？v觀我國的行政事業(yè)單位，當(dāng)前內(nèi)審工作中存在一些問題，和審計工作的目標(biāo)相違背。以下對此進(jìn)行深入探討，希望為實際工作提供一些經(jīng)驗和參考。
一、行政事業(yè)單位內(nèi)部審計概述
對于行政事業(yè)單位而言，內(nèi)審是一種經(jīng)濟(jì)活動，最初用于財務(wù)審查，隨著應(yīng)用范圍的擴(kuò)大，目前在企業(yè)各方面的監(jiān)督管理工作中均有體現(xiàn)。具體來說，內(nèi)審的作用包括以下兩點：第一，保護(hù)國有資產(chǎn)的安全性。在部分行政事業(yè)單位中，財務(wù)管理不當(dāng)或監(jiān)管不嚴(yán)格，會造成不規(guī)范的行為，例如應(yīng)用國有資產(chǎn)進(jìn)行出租、投資等，帶來收益損失。對此，內(nèi)審工作有利于領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)確掌握資產(chǎn)情況，防止資產(chǎn)流失，保證資產(chǎn)的保值、增值。第二，提高財政資金的利用率。分析行政事業(yè)單位的財政資金，普遍存在利用率較低的問題。內(nèi)審工作的開展，能夠明確資金的不合理使用情況，從而實施改進(jìn)措施，不斷提升資金管理水平。
二、內(nèi)部審計現(xiàn)狀和問題
(一)認(rèn)識不到位
在行政事業(yè)單位中，部分領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為財務(wù)管理就是收支記錄活動，內(nèi)審工作就是對財務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，因此未開展內(nèi)部審計工作，或者開展比較被動。在財政資金的監(jiān)管上，財政部門、審計部門都提高了監(jiān)管力度，個別單位認(rèn)為內(nèi)審工作是為了應(yīng)付上級檢查，因此審計部門工作流于形式，指導(dǎo)、監(jiān)督、約束等職能和作用沒有發(fā)揮出來。
(二)法律規(guī)范不健全
在經(jīng)濟(jì)體制深化改革的背景下，我國的經(jīng)濟(jì)在宏觀上、微觀上均發(fā)生了明顯的變化。然而，和內(nèi)審相關(guān)的法律法規(guī)、制度規(guī)范卻具有滯后性，不適應(yīng)當(dāng)前社會的發(fā)展需求。具體體現(xiàn)在：一是內(nèi)部審計法尚未出臺，目前在用的法律級別低，因此實際操作時缺少支持和保障。二是單位內(nèi)部的審計制度和實際經(jīng)營情況不符合，尤其是調(diào)研工作缺失，導(dǎo)致內(nèi)審制度流于形式。
(三)工作缺乏獨立性
隨著內(nèi)審制度的重要性提升，行政事業(yè)單位已經(jīng)基本構(gòu)建了專門的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，履行的職能是獨立監(jiān)督檢查，對單位內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行評價，看是否滿足國家的法律法規(guī)，最后提出合理化的'建議和意見。內(nèi)審機(jī)構(gòu)要想做好內(nèi)審工作，就必須保持獨立性。然而，在重視程度、人員編制等因素的影響下，部分內(nèi)審機(jī)構(gòu)的獨立性不足，審計人員在人情、利益的影響下，難以真正獨立開展審計工作。
三、內(nèi)部審計工作的改進(jìn)措施
(一)提高重視程度
加強(qiáng)內(nèi)審工作，才能夠提高行政事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益。首先，要求審計人員轉(zhuǎn)變思想，增強(qiáng)內(nèi)審意識，積極主動的開展內(nèi)審工作。具體操作上，第一，充分利用媒體的力量做好宣傳工作，確保單位領(lǐng)導(dǎo)、員工認(rèn)識到內(nèi)審工作的重要性，為工作開展奠定基礎(chǔ)。第二，被審部門應(yīng)該樹立正確的認(rèn)識和心態(tài)，尤其是正確理解審計部門的監(jiān)督職能，從而處理好監(jiān)督和服務(wù)之間的關(guān)系，推動審計工作順利開展。第三，內(nèi)審人員要善于發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，不斷對實際工作進(jìn)行改進(jìn)，確保內(nèi)審工作的開展，能夠適應(yīng)國家的政策和制度。
(二)完善法律制度
對于行政事業(yè)單位而言，內(nèi)審制度是否完善，和政府的公信力、資源配置市場化具有密切關(guān)聯(lián)。有章可循、有法可依，是開展內(nèi)審工作的基礎(chǔ)和前提，因此要不斷完善法律制度體系。第一，從我國國情出發(fā)，制定合理的內(nèi)審法律法規(guī)，制定高效的、可行的審計工作規(guī)范，確保制度和工作實情相適應(yīng)。第二，結(jié)合單位的特點和工作，制定單位內(nèi)部的審計制度和操作規(guī)范，重點在于指導(dǎo)審計工作的開展，提高工作的規(guī)范性，促進(jìn)內(nèi)審工作有序展開。
(三)保持內(nèi)審獨立性
對行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計工作進(jìn)行完善，具有長期性的特點，而保證審計機(jī)構(gòu)的獨立性，則是做好審計工作的基礎(chǔ)。內(nèi)審部門層級越高，監(jiān)督檢查的力度越大，獨立性就應(yīng)該越強(qiáng)。針對于此，第一，要求單位科學(xué)設(shè)置審計機(jī)構(gòu)，能夠滿足正常的工作需要，在單位領(lǐng)導(dǎo)人的帶領(lǐng)下，切實行使獨立性的監(jiān)督權(quán)，并向領(lǐng)導(dǎo)人匯報和負(fù)責(zé)，以提高內(nèi)審工作的有效性、權(quán)威性。第二，內(nèi)審人員在編制上，必須是由專職人員組成，單位應(yīng)該適當(dāng)放寬內(nèi)審人員的權(quán)利，確保內(nèi)審工作的開展，不會受到其他部門、其他單位的影響，從而在內(nèi)審職權(quán)范圍內(nèi)獨立開展審計工作。
(四)推廣信息化技術(shù)
行政事業(yè)單位是政府的重要組成部分，工作效率和政府形象、行政能力密切相關(guān)。隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，內(nèi)審工作的開展，也應(yīng)該提高科技水平，以滿足時代發(fā)展的需求。具體來說，一方面要大力推廣應(yīng)用信息技術(shù)，單位領(lǐng)導(dǎo)以身作則創(chuàng)新理念，重視信息技術(shù)項目的建設(shè)，主要包括計算機(jī)、財務(wù)管理系統(tǒng)、審計系統(tǒng)軟件等，不僅能夠提高審計工作效率，還有利于控制審計成本，促進(jìn)人才培養(yǎng)。另一方面，針對信息技術(shù)的應(yīng)用，出臺針對性的管理制度，確保審計工作逐步實現(xiàn)信息化，將其作為內(nèi)審工作的一大發(fā)展方向。
四、結(jié)束語
綜上所述，內(nèi)部審計在行政事業(yè)單位中作用重大，能夠保護(hù)國有資產(chǎn)的安全性，提高財政資金的利用率。通過分析可知，當(dāng)前內(nèi)審工作中的問題，集中體現(xiàn)在認(rèn)識不到位、法律規(guī)范不健全、工作缺乏獨立性。針對于此，改進(jìn)措施如下：一是提高重視程度，二是完善法律制度，三是保持內(nèi)審獨立性，四是推廣信息化技術(shù)。
參考文獻(xiàn):
行政單位內(nèi)部審計報告篇八
日期：xx年10月26日
接受者：公司總經(jīng)理***
引言：
經(jīng)公司xx年度內(nèi)部審計的計劃安排，我們對公司計劃物控部業(yè)務(wù)
管理程序政策、采購計劃及其價格核定與控制、有關(guān)合同、倉儲管理系統(tǒng)
等事項進(jìn)行就地審計，涉及的期間是從xx年1月1日至xx年月9
月30日。
審計范圍和目標(biāo)：
本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從xx年1月1日至xx年月9
月30日止計劃物控部有關(guān)采購計劃的制定、實施的及時性、有效性、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性，內(nèi)部控制的健全有效等情況進(jìn)行審計。審計的依據(jù)是計劃物控部提供的資料。審計過程中我們結(jié)合其實際情況，實施了我們認(rèn)為合適的、必要的審計程序。
簡要的審計結(jié)論和審計發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)：(主要的審計發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對計劃物控部審計過程中，我們認(rèn)為最重要審計發(fā)現(xiàn)如下計劃物控部存在問題：
1、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善;
2、采購計劃制作被動，指導(dǎo)性不強(qiáng)，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;
3、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;
4、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。綜上幾點反映了內(nèi)部控制制度存在的缺陷。對回復(fù)的期盼：
該報告的其他部分提供了有關(guān)部門審計發(fā)現(xiàn)和建議的詳細(xì)資料，我們
希望在收到報告之后的15天內(nèi)作出書面回復(fù)。
公司審計部
審計組長：***
審計小組成員：***
(以上部分是便于總經(jīng)理簡要閱讀)
二、審計過程說明：審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點調(diào)查、典型調(diào)查及組合調(diào)查。
三、審計發(fā)現(xiàn)的細(xì)節(jié)說明
(一)、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善;
主要問題1：目前采購行為來源依據(jù)主要是營銷中心、客戶服務(wù)部提交的產(chǎn)品需求計劃，做為指導(dǎo)采購行為的依據(jù)針對性不強(qiáng)，有些特殊要求表達(dá)不夠明確。
主要問題2：需求計劃多樣化，格式、內(nèi)容、要求、通知編號等不統(tǒng)一有待完善，bom清單不準(zhǔn)確。依據(jù)不清會導(dǎo)致模糊采購，責(zé)任劃分不明確，易產(chǎn)生事后扯皮影響工作效率。
(2)規(guī)范計劃編號，便于查核;
主要問題3：時間缺乏彈性，不易調(diào)整采購策略。
建議：由于公司產(chǎn)品的特點對采購人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求也相對較高，日常要做好重要供應(yīng)商的溝通，不因為時間要求緊而向質(zhì)量讓步。另外是否建立科學(xué)的產(chǎn)品生產(chǎn)周期，精確計算出從采購到產(chǎn)品下線入庫各環(huán)節(jié)所需的時間，正確指導(dǎo)各環(huán)節(jié)的工作行為。讓營銷人員簽訂合同明確交貨日期時能做到心中有數(shù)，不致引起糾紛。
主要問題4：需求計劃審批不夠規(guī)范，口頭請示后未補(bǔ)簽字;
建議：完善審批程序。規(guī)定審批執(zhí)行人權(quán)限，跟蹤完結(jié)審批手續(xù);
主要問題5：有部分非生產(chǎn)物品采購，如購置禮品、萬年歷等;
建議：非生產(chǎn)物品采購是否可直接由執(zhí)行部門經(jīng)辦，減少采購員工作量;
審計結(jié)論：亟待完善。作為實施采購行為的基本環(huán)節(jié)，不明確的行為依據(jù)將直接導(dǎo)致以后各環(huán)節(jié)的混亂，易造成責(zé)任劃分不清，不能有效完成采購任務(wù)，影響采購效率、效果，是目前亟待完善的一項基礎(chǔ)工作。本環(huán)節(jié)涉及營銷、生產(chǎn)、工藝、研發(fā)等部門，應(yīng)設(shè)計一份流程清晰，責(zé)任、標(biāo)的物明確的計劃程序表。
(二)、采購計劃制作被動，指導(dǎo)性不強(qiáng)，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;
主要問題1：欠料單6月份之前不夠規(guī)范，6月份后欠料單有所改進(jìn)但歸集工作未完善。
建議：作為計劃制作的重要依據(jù)應(yīng)按序整理歸檔，形成歷史資料，提煉客觀合理的數(shù)據(jù)，合理計劃安全采購量。
主要問題2：采購計劃制定與需求申請日時距較大，壓縮了采購實施至物料到貨日時間，不利于物料信息的搜集及制定采購策略，進(jìn)而壓縮生產(chǎn)制造周期，延遲交貨期，會導(dǎo)致質(zhì)量上向供應(yīng)商讓步，加大成本。計劃成為形式。
建議：減少審批程序提早采購反應(yīng)的第一時間，提高時效。制定科學(xué)的采購周期，綜合評定出一個合理的產(chǎn)品生產(chǎn)周期，使需求部門在制定需求計劃時能心中有數(shù)。
主要問題3：由于公司產(chǎn)品的特殊性，計劃多為事后計劃而非常規(guī)計劃，計劃制定時也是物料采購行為實施時，實施也可能提前。未體現(xiàn)計劃與實際的差異。計劃書未明確所含需求計劃的計劃號，未標(biāo)示計劃價。計劃未做分類，不能區(qū)分是生產(chǎn)用料計劃、研發(fā)用料計劃、維修用料計劃。在抽查下料單未見ccd鏡頭、視頻彩打等物料，但計劃有做，經(jīng)了解部份物料是由研發(fā)自行報購，故無下采購單。計劃變得無實質(zhì)意義。
建議：計劃制定應(yīng)完善所含內(nèi)容，建立與實際差異項目，原因說明，計劃價等，加強(qiáng)計劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用。計劃制定要分類別，避免領(lǐng)用時產(chǎn)生沖突。計劃編制要有實質(zhì)性。
主要問題4：下料單的性質(zhì)似合同，但又不俱備合同要素要求。單據(jù)未按時序整理歸檔，部份單據(jù)未標(biāo)示價格(出于供應(yīng)商業(yè)務(wù)員的要求)不便于財務(wù)成本核算。
建議：下料單對外涉及供應(yīng)商，要求能達(dá)到防止糾紛風(fēng)險。對內(nèi)涉及倉管、財務(wù)部門，要求能滿足使用人使用。按時序歸檔按計劃類別分月裝訂成冊。
審計結(jié)論：計劃的適時性不夠，應(yīng)及早計劃。計劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用有待加強(qiáng)，應(yīng)及時對比計劃與實際的差異，說明原因，標(biāo)示計劃價格。分類不夠明確。下料單尚待完善，便于使用。
(三)、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;
主要問題1：采購員市場信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的，市場價格信息調(diào)查工作比重少。價格信息獲取手段單一，多為供應(yīng)商傳真報價基礎(chǔ)上討價還價。
建議：應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)信息工作，做到貨比三家，尋找價優(yōu)、質(zhì)高、誠信的供應(yīng)商。
主要問題2：供應(yīng)商等級評定工作管理薄落，缺少第三方的參與。
建議：建立并完善供應(yīng)商管理工作，增加定價透明度。
主要問題3：部份物料對供應(yīng)商的依賴性太強(qiáng)，自我研發(fā)設(shè)計不穩(wěn)定，品管與供應(yīng)商的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不夠協(xié)調(diào)，將直接影響成本高低、質(zhì)量好壞及采購工作效率水平。
建議：設(shè)計穩(wěn)定成熟的產(chǎn)品，明確質(zhì)量要求并在采購時同步送達(dá)供應(yīng)商，降低不良品率。
審計結(jié)論：目前主要物料來源多為長期供應(yīng)商，價格水平逐年也有一定的下浮，但仍為制約計劃采購的瓶頸，物料成本、質(zhì)量直接關(guān)系到公司效益，因此應(yīng)加大此方面的工作投入而非下單后的補(bǔ)救。
(四)、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。
1、倉庫管理
主要問題1：倉庫條件較差，影響物料保管。
建議：對倉庫的存儲做適當(dāng)修繕
主要問題2：物料未區(qū)別管理，即價值高的物料與價值低的物料混合存放，未作重點管理。
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建議：區(qū)別價值高低，分類重點管理。
主要問題3：據(jù)調(diào)查存貨積壓量大。
建議：根據(jù)可利用程度適當(dāng)處理。
主要問題4：季度盤點無會計人員監(jiān)盤，倉管員只負(fù)責(zé)盤點自管項目。
建議：建立監(jiān)盤制度，交叉盤點，對盤點結(jié)果要簽字確認(rèn)。
審計結(jié)論：總體管理較為完善，基礎(chǔ)工作和業(yè)務(wù)處理情況良好，應(yīng)建立監(jiān)盤制度。
2、原材料倉入庫管理
主要問題1：存1抽樣發(fā)現(xiàn)執(zhí)行后無品管確認(rèn)合格數(shù)。
建議：增加對二次入庫物料的品管檢驗。
審計結(jié)論：
1、大件、大批量且產(chǎn)品穩(wěn)定的采購基本上都能及時到位，入庫率較高。但小件、小批量產(chǎn)品不成熟的在執(zhí)行過程中問題較多，采購成本相對較高，部門間協(xié)調(diào)困難。
2、物料接收至入庫過程中涉及采購員、品管員、倉管員合作與分工的安排，相互影響，單據(jù)較多必定影響工作效率。建議設(shè)計出能相互通用的信息表。
3、原材料倉出庫管理
主要問題1：基于目前的采購計劃而購入的物料領(lǐng)用主要以生產(chǎn)為主，領(lǐng)用完全按bom單發(fā)放，其他部門領(lǐng)用可能有時會產(chǎn)生沖突。另外小件、價值低的物料領(lǐng)用程序不變，報批成本可能會大于物料成本。
建議：物料領(lǐng)用適當(dāng)考慮一定的彈性，不能固化。
主要問題2：物料、工具用具存在白條借用，登記借用的情況，手續(xù)不規(guī)范，有的物料借用時間較長未補(bǔ)辦理出庫領(lǐng)用手續(xù)。建議：根據(jù)領(lǐng)用情況，按時間長短設(shè)定是否應(yīng)補(bǔ)辦出庫手續(xù)，加強(qiáng)管理，利于正確核算成本，及時掛賬。
審計結(jié)論：出倉管理存在一定的問題，應(yīng)采取針對性的措施加以改進(jìn)。
4、成品倉管理
主要問題1：入庫經(jīng)檢驗合格后，錄入電腦、手工賬前需填制“成品繳庫單、入庫單”，2份單據(jù)實質(zhì)內(nèi)容相同，只是使用部門有增減，增加了倉管員工作量。
建議：在不影響使用前提下2份單據(jù)應(yīng)合而為一“入庫單”，增加聯(lián)數(shù)，一單多用提高效率。
主要問題2：審批單與出庫單實質(zhì)內(nèi)容相同，只是審批單體現(xiàn)授權(quán)，出庫單體現(xiàn)實際出庫。
建議：設(shè)計出庫單時增加審批人簽字，再增加一欄實出數(shù)。
主要問題3：抽樣發(fā)現(xiàn)t(產(chǎn)品入庫時間)t(需求計劃要求交貨時間)，相對滯后，可能會導(dǎo)致供貨不及時。
建議：需綜合分析原因。是產(chǎn)品制作周期未能壓縮，還是需求交貨期不合理的問題。
審計結(jié)論：1、入庫、出庫管理規(guī)范，經(jīng)抽查賬實相符，賬賬相符，單據(jù)填制影響工作效率，應(yīng)盡量簡化，提高效率。
2、產(chǎn)品基本能滿足供貨，部份批次的生產(chǎn)壓縮了正常的供應(yīng)商生產(chǎn)、采購、生產(chǎn)、品管、研發(fā)等其他時間。有時缺乏質(zhì)量、成本因素的考慮。
3、要給營銷需求部門傳遞正常的產(chǎn)品供應(yīng)周期時間，合理計劃需求，不至于兩頭忙的境地。
四、內(nèi)部審計人員的評論
計劃物控部做為公司生產(chǎn)運(yùn)作管理的關(guān)鍵部門，基礎(chǔ)信息工作的扎實程度直接會影響整個公司的運(yùn)作效率和效果，有些是來自部門外的，有些是內(nèi)部管理不到位，要解決這些問題光靠本身是不夠的，涉及相關(guān)部門的信息管理，辦法是看以何部門為頭分步改善。審計認(rèn)為應(yīng)從信息管理的源頭開始，只要涉及相關(guān)部門的則可設(shè)計出相關(guān)部門能共同使用的信息載體，載體的內(nèi)容應(yīng)明確各自的職責(zé)與分工。按業(yè)務(wù)程序設(shè)計，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等事項。減少重復(fù)性的工作，提高效率。此外內(nèi)控制管理上還有待完善，靈活性不夠。總之，經(jīng)審計后發(fā)現(xiàn)該部門基本上能完成采購任務(wù)，有效果但效率不高，特別是次數(shù)多、量小的采購。計劃工作不夠，可操作性不強(qiáng)。存貨管理工作基礎(chǔ)工作扎實，物料管理到位。
五、計劃物控部的反應(yīng)
該部對本次審計工作比較重視，能提供審計所需的資料使審計工作得以順利進(jìn)行，基于審計所發(fā)現(xiàn)的問題無太大異議。但落實工作并非一個部門所能解決的，因此，下一步的工作是重在落實，邊工作邊改進(jìn)。
行政單位內(nèi)部審計報告篇九
給同行的上級提交總結(jié)時，若寫得過于通俗，可能也難以有效表達(dá)工作進(jìn)展的深度，以及體現(xiàn)你的專業(yè)能力。你會寫行政工作總結(jié)嗎?下面小編給大家?guī)硇姓ぷ骺偨Y(jié)，希望大家喜歡!
20__年行政部在公司領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，根據(jù)公司年度工作要點，結(jié)合部門工作職責(zé)，緊緊圍繞工程建設(shè)為中心，在制度建設(shè)、綜合協(xié)調(diào)管理等方面做了如下工作。
一、完成任務(wù)的基本情況
(一)、組織公司《規(guī)范化管理操作范本》的編制、討論、修訂和貫徹落實;公司上半年對《規(guī)范化管理操作范本》的編制、討論、修訂和貫徹落實，提升了公司的制度化建設(shè)。
(二)、綜合管理的提升是實現(xiàn)年度工作目標(biāo)的保障公司是以工程建設(shè)為中心，圍繞這個中心在項目管理上做文章，為此公司出臺的各種管理制度、計劃管理目標(biāo)、績效考核等都是為了實現(xiàn)公司年度工作目標(biāo)，為了實現(xiàn)這個目標(biāo)行政部在組織協(xié)調(diào)、收集信息、指導(dǎo)幫助、督促檢查和實施獎懲方面做了一些工作，汲取了經(jīng)驗。
二、存在的主要問題綜合管理力度不夠，各種管理制度、計劃目標(biāo)管理形同虛設(shè)。
1、公司各種管理制度、計劃目標(biāo)管理是規(guī)范各級各類人員的履行職責(zé)、勤奮工作的砝碼;但目前在運(yùn)用這砝碼進(jìn)行評判時執(zhí)行的力度不夠;規(guī)范化管理和規(guī)范化的表格未能及時到位，工作顯得雜亂無章。
2、公司的各項工作流程必須實行規(guī)范化管理，同時制定規(guī)范化的表格管理，對公司和各項目部的指導(dǎo)幫助、溝通協(xié)調(diào)的力度要隨時跟進(jìn)。
三、下步工作打算
(一)加大宣傳貫徹力度，強(qiáng)化企業(yè)管理理念，動員全員學(xué)習(xí)領(lǐng)悟。
我部將積極配合人力資源部，通過印發(fā)成冊的規(guī)章制度，員工手冊來強(qiáng)化學(xué)習(xí)，促使各級管理者及基層員工在短時間內(nèi)迅速熟悉公司的管理理念和各項章法，培育開發(fā)下屬、建設(shè)一支高素質(zhì)的團(tuán)隊;同時，公司必須整體營造出“需要學(xué)習(xí)”的氛圍，促使員工真正認(rèn)識到“適應(yīng)崗位要求，提升自身素質(zhì)、是每位員工的責(zé)任和義務(wù)”，明確崗位職責(zé)和各項工作規(guī)范，迅速讓全體員工洞悉組織構(gòu)架體系及各部門正常運(yùn)作的真正內(nèi)涵。
(二)完善培訓(xùn)制度，加強(qiáng)考核與激勵，健全培訓(xùn)管理體系
3、完善培訓(xùn)獎勵措施，對工作業(yè)績顯著的進(jìn)行評優(yōu)并給予一定獎勵，工作效果不佳的要鼓勵員工傳授知識與經(jīng)驗來彌補(bǔ)缺失。
(三)對內(nèi)整合資源，充分發(fā)揮各部門優(yōu)勢，不斷更新流程來規(guī)范管理。
(四)加強(qiáng)過程管理和監(jiān)控，確保各項工作的完成情況
20__已經(jīng)過去，不知不覺我已入司擔(dān)任前臺工作將近9個月，前臺沒有像公司業(yè)務(wù)、營銷、財務(wù)等部門對公司發(fā)展所作的貢獻(xiàn)大、直接，但公司既然設(shè)了這個崗位，領(lǐng)導(dǎo)必定認(rèn)為有其存在的必要性。
通過思考，我認(rèn)為，不管哪一個崗位，不管從事哪一項工作，都是公司整體組織結(jié)構(gòu)中的一部分，都是為了公司的總體目標(biāo)而努力。
在這9個月的時間里我在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心幫助下，順利完成了相應(yīng)的工作，當(dāng)然也存在許多不足的地方需要改進(jìn)，現(xiàn)將20__年的工作作以下總結(jié)。
一、前臺日常工作
1、前臺接待接待人員是展現(xiàn)公司形象的第一人，20__年4月入職至12月以來，從我嚴(yán)格按照公司要求，熱情對待每一位來訪客戶，并指引到相關(guān)辦公室，對于上門推銷的業(yè)務(wù)人員，禮貌相迎并把其留下的實用名片、宣傳冊整理歸檔，以便于以后工作的不時之需，近9個月來，共計接待用戶達(dá)600人次左右。
2、電話接聽轉(zhuǎn)接、傳真復(fù)印及信件分發(fā)認(rèn)真接聽任何來電，準(zhǔn)確率達(dá)到98%;能夠委婉并合理對待騷擾電話，提高工作效率;發(fā)傳真時注意對方有無收到，是否完整清晰。
復(fù)印時注意復(fù)印的資料完整否，避免復(fù)印資料缺漏。
如有信件也及時交給了相關(guān)人員。
3、臨時事件處理飲用水桶水發(fā)現(xiàn)不夠時會及時叫大河人家送水。
前臺所需物品不夠時，會及時申請購買如:紙巾、復(fù)印紙、一次性紙懷等。
打印機(jī)沒有墨時，會電話通知加墨業(yè)務(wù)人員加墨。
辦公電話費用快用完時，提前去營業(yè)廳預(yù)存。
交換機(jī)考勤機(jī)故障問題直接聯(lián)系商家售后解決，電話線路有問題求助電信局解決等。
總之，遇到問題都會及時想辦法解決。
二、綜合事務(wù)工作
1、房間、機(jī)票車票及生日蛋糕預(yù)訂項目部人員出差需要訂車票或機(jī)票時我會及時聯(lián)系票務(wù)，并持續(xù)跟蹤直至車票送到公司，以免費影響到出差人員行程;到目前為止累計訂票70張左右。
對于來鄭州出差需要訂房間的領(lǐng)導(dǎo)或同事，訂好房間后我會短信或電話給領(lǐng)導(dǎo)或同事確認(rèn)酒店詳細(xì)信息;還有就是員工生日蛋糕預(yù)訂，預(yù)訂前一天會我與員工確認(rèn)時間，生日當(dāng)天告訴王蘭瑩在oa上發(fā)生日祝福，20__年累計訂生日蛋糕17個。
2、文檔歸整及辦事處資產(chǎn)登記從項目部人員接手的培訓(xùn)資料、確認(rèn)單都用檔案袋分門別類的歸整起來;辦事處新購買的書籍會讓張利先蓋章，再進(jìn)行編號，以便于資產(chǎn)管理，現(xiàn)辦事處書籍累計已有37本;其它的辦公設(shè)備(如筆記本、光驅(qū)、插座等)也都有詳細(xì)登記，員工借用時也都依公司規(guī)定簽名登記。
3、考勤統(tǒng)計每月25號之前從考勤機(jī)中導(dǎo)出考勤明細(xì)，不清楚的地方發(fā)郵件與大家核對，再進(jìn)行統(tǒng)計匯總，都能夠按時發(fā)給王蘭瑩。
4、組織員工活動每周三下午5點組織員工去農(nóng)大活動，通過活動提高大家團(tuán)隊意識，并很好的鍛煉了身體，近段天氣較冷，愿意出去的活動人數(shù)也在減少，期間組織過一次乒乓球比賽，但效果是不是特別理想，這也是一方面以后需要改進(jìn)的地方。
三、其它工作在完成本職工作的同時，也協(xié)助配合完成其它部門的工作。
如協(xié)助軟件項目部人員裝訂項目文檔;協(xié)助營銷部薛義明，與他一起給客戶送禮品，制作標(biāo)書等。
在這個過程中自己同時也獲得了一些新的知識。
四、工作中的不足
1、采購辦公用品時沒有能夠很好地計劃，想得不夠全面，只看到眼前缺的，這點需要自己以后多用心，多操心。
2、考勤統(tǒng)計過程中存在過失誤，雖然當(dāng)時已改正過來，沒有造成大的影響，但是這也提醒了我細(xì)心的重要性，考勤做出來后，一定要仔細(xì)檢查一遍，確認(rèn)準(zhǔn)確后再發(fā)出去，還有一些同類型的信件也是一樣，發(fā)出去了有錯誤再修改重發(fā)很容易讓別人認(rèn)為你就是個粗心大意的人，雖然這種錯誤只是偶爾，但也一定要盡量避免。
3、臨近冬天組織室外活動的效果很不好，中間也與張利商量一起在室內(nèi)活動，給大家提供象棋、跳棋等適合室內(nèi)玩的活動，并組織實施過，但是這樣還是達(dá)不到戶外運(yùn)動的效果，對于觸決這種情況的辦法也還在考慮之中。
五、20__年工作計劃
1、提高自身的主動性及溝通能力，多用心，細(xì)心，各方面周全考慮，以便更好地完成工作。
2、加強(qiáng)與公司各部門的溝通。
了解公司的發(fā)展?fàn)顩r和各部門的工作內(nèi)容，有了這些知識儲備，一方面能及時準(zhǔn)確地回答客戶的問題，準(zhǔn)確地轉(zhuǎn)接電話;或者在力所能及的范圍內(nèi)，簡要回答客戶的問題。
在過去的將近一年中，我特別要感謝張利對我的幫助，她熱心耐心教我許多，也對我很信任，我為有這樣的同事而感到榮幸，也為在這樣一個優(yōu)待員工的公司而驕傲。
一、工作概述
主要是根據(jù)生產(chǎn)計劃對電器車間生產(chǎn)進(jìn)行組織、安排、管理，以達(dá)到按時、按量的完成相關(guān)的工作任務(wù)。
二、本月工作內(nèi)容
保質(zhì)保量的完成上級安排的各環(huán)節(jié)的成套協(xié)調(diào)生產(chǎn)、組裝、發(fā)貨任務(wù)。
三、本月存在的問題
由于電器間各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的控制因素比較多，且所受定單市場的影響比較突出，在計劃和物料供應(yīng)上存在的不定因素導(dǎo)致在績效管理很難找到一個支點，也由于生產(chǎn)環(huán)節(jié)太多，控制點和考核點的尺度不樣，為了保證績效工作的平穩(wěn)著陸和車間的穩(wěn)定在時間管理中手忙腳亂，很難適應(yīng)公司的管理要求，在定單緊急交貨情況下只是一味的為了發(fā)貨而發(fā)貨和組織生產(chǎn)，管理中的職權(quán)范圍沒有明確的界限，不論是質(zhì)保還是生產(chǎn)車間在工作之中什么問題都找我，在加上公司在管理問題上的其他要求，使得我疲于奔命，心煩意亂，感覺到了崩潰的邊緣和能力的極限。
也感覺到公司迫切和緊急的改革思路中我無法承受的工作壓力。
近期ia開關(guān)需改進(jìn)的問題：ia五單元托盤與面板的固定螺孔除第一個孔位正確外，其余三個孔位不對。
lt、pc等進(jìn)線側(cè)板未排地線孔位。
vc特別是v36的電纜倉內(nèi)防鼠板不緊驟。
lvc的加長門在關(guān)閉狀態(tài)下會輕易打開安全性不夠，另外操作桿無法操作操作手柄需減短110mm .lt開關(guān)金屬件的.安裝尺寸問題。
都有待盡快解決其他還存在很多技術(shù)和生產(chǎn)復(fù)雜輔助服務(wù)的問題：生產(chǎn)計劃、物料供應(yīng)等。
激光機(jī)先購進(jìn)使用的一臺需要大修。
四、本月工作心得
本月工作處于混亂和復(fù)雜的狀態(tài)之中，在工作和學(xué)習(xí)中很難找到一條切實可行、思路清晰的有效的管理辦法，特別是在穩(wěn)定員工的心態(tài)方面。
績效管理的實施還存在很大改進(jìn)和試行難題。
員工的理解和支持是關(guān)鍵。
工作分工和職權(quán)的下放對于公司的管理都是一種模糊的概念。
作為管理者，我沒有思考如何提高車間管理水平的時間，整天為了發(fā)貨而不停的協(xié)調(diào)和處理車間各種突發(fā)事件和技術(shù)問題。
定單的不定性和隨機(jī)性的下單方式，為了滿足市場的交貨期，必須隨時的了截生產(chǎn)進(jìn)度和協(xié)調(diào)生產(chǎn)，致使電器的生產(chǎn)變動性非常大，管理的強(qiáng)度和工作壓力也隨之加大。
五、本月建議
1、對于多面手的培訓(xùn)主要是加強(qiáng)員工自身的技能提高，員工可以不經(jīng)同意使用15%的工作時間干個人感興趣的事。
2、加強(qiáng)績效工作的分步進(jìn)行
3、對每個職位制訂工作職責(zé)表，明確工作項目。
4、從工作項目，提出關(guān)鍵項目。
5、訂出每一工作項目的績效標(biāo)準(zhǔn)。
6、制訂工作進(jìn)行要點。
7、例外管理異常管理的運(yùn)用。
8、績效評估/反饋/改善/激勵。
9、建立工人七大標(biāo)準(zhǔn)要求“全、細(xì)、嚴(yán)”：產(chǎn)量、質(zhì)量消耗指標(biāo);技術(shù)操作標(biāo)準(zhǔn);事故控制標(biāo)準(zhǔn);設(shè)備維護(hù)標(biāo)準(zhǔn);文明生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn);限額領(lǐng)料金額和勞動紀(jì)律規(guī)定。
10、實行工作抽樣對員工進(jìn)行工時核定：雇員工作時間百分比，雇員工作速率;機(jī)器利用率、加強(qiáng)對車間崗位的分析和工作職責(zé)的分析。
11、如何使績效管理軟著陸，達(dá)到車間的生產(chǎn)穩(wěn)定管理過渡。
12、學(xué)習(xí)和探討更加有效的考核制度和方法。
13、骨干的管理如何進(jìn)行。
14、車間管理人員的定位和崗位職責(zé)的分析。
六、下月工作計劃
1、加強(qiáng)對車間崗位管理的工作分析。
2、工作的變動導(dǎo)致生產(chǎn)計劃性工作加強(qiáng)。
3、完善車間的工序生產(chǎn)控制點的考核方法和針對增效降能的管理制度。
4、按定單和生產(chǎn)計劃調(diào)整和組織車間內(nèi)部的臨時性工作和突發(fā)事件。
5、建立崗位責(zé)任制和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，使權(quán)力的下放合理化。
6、加強(qiáng)與同事之間的團(tuán)結(jié)合作。
7、加強(qiáng)制度實施中的督導(dǎo)和績效的認(rèn)定。
8、完善車間工序的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集、匯總、分析、應(yīng)用、努力調(diào)節(jié)生產(chǎn)安排，是定單完成率達(dá)到80%。緊急定單完成率100%。
9、對于以銷定產(chǎn)的車間，以生產(chǎn)計劃為依據(jù)進(jìn)行產(chǎn)量和質(zhì)量分析。
行政部是公司關(guān)鍵部門之一，對內(nèi)管理水平的要求應(yīng)不斷提升，對外要應(yīng)對政府機(jī)關(guān)單位的各項政策做到及時了解及時撐握。行政工作是繁瑣的，小到復(fù)印、掃描、傳真、訂閱報刊雜志、文件的保管、大到接待、會議，評估驗廠等活動，每一項工作的完成都是對職責(zé)心和工作本事的考驗，如何化繁為簡而又能保證萬無一失，如何以最小的成本換得最高的效率，這已經(jīng)不單純是對現(xiàn)代企業(yè)從事業(yè)務(wù)工作人員的要求了，對行政工作人員也同時適用。行政部人員雖然少，但在這幾個月里竭盡全力將各項工作順利完成。經(jīng)過幾個月的磨練與洗禮，行政部的綜合本事相比之前又邁進(jìn)了一步。
__年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨、和效益目標(biāo)上，行政部緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。注重發(fā)揮行政部承上啟下、聯(lián)系左右、協(xié)調(diào)各方的中心樞紐作用，為公司圓滿完成年度各項目標(biāo)任務(wù)作出進(jìn)取貢獻(xiàn)。為了總結(jié)經(jīng)驗，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)成績同時也克服存在的不足，現(xiàn)將__年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)，不足之處懇請領(lǐng)導(dǎo)批評指正：
一、人事管理方面
根據(jù)公司部門崗位的實際需要，有針對性、合理地招聘一批員工，以配備各崗位。規(guī)范了各部門的人員檔案并建立了檔案，嚴(yán)格審查全體員工檔案，對資料不齊全的一律補(bǔ)齊。同時要加強(qiáng)內(nèi)部的培訓(xùn)管理工作。
二、行政事務(wù)工作方面
1、本年度進(jìn)行了兩次驗廠活動，主要出此刻目前公司廠地面積窄小和現(xiàn)場員工訪談的培訓(xùn)不夠使得驗廠結(jié)果要求改善。
2、搞好iso再認(rèn)證工作，確保iso認(rèn)證經(jīng)過，經(jīng)過這次iso在認(rèn)證，讓我們認(rèn)識到了我們的管理上還存在著諸多的不足，iso的覆蓋不全面，來年行政部需加強(qiáng)各部門iso管理體系的培訓(xùn)于學(xué)習(xí)。
3、對后勤保障工作做到讓員工用上健康、衛(wèi)生的食品。
三、公司管理運(yùn)作方面
2、逐步完善公司監(jiān)督機(jī)制。有一句話說得好：員工不會做你要求做的事情，只會做你監(jiān)督要做的事情?；谶@個原因，本年度加強(qiáng)對員工的監(jiān)督管理力度。
3、加強(qiáng)團(tuán)隊建設(shè)，打造一個業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、，充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作進(jìn)取性。提高團(tuán)隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的公司新形象。
4、搞好明年的高質(zhì)量、高效率、確保安全生產(chǎn)，減少安全事故發(fā)生。
5、充分引導(dǎo)員工勇于承擔(dān)職責(zé)了解職責(zé)。要逐步理清各部門工作職責(zé)，并要求各人主動承擔(dān)職責(zé)。
四、工作中的收獲
懂得事情輕重緩急，完成領(lǐng)導(dǎo)交代的工作，做到了“上傳下達(dá)”。與同事相處融洽，能夠積極配合及協(xié)助其他部門完成工作;工作適應(yīng)力逐步增強(qiáng)，對后期工作壘積了許多經(jīng)驗。
五、工作中存在的不足
過去的一年，在得到公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和各部門的大力協(xié)助下，行政部取得了必須的成績。盡管我們?nèi)〉昧吮仨毘煽兊源嬖谥芏嗖蛔阒帲饕泶丝桃韵聨讉€方面：
1、由于行政部工作常常事無巨細(xì)，每項工作我們主觀上都期望能完成得最好，但由于人力和精力有限，不能把每件事情都做到盡善盡美。
2、對公司各部門有些工作了解得不夠深入，對存在的問題掌握真實情景不夠全面，從而對領(lǐng)導(dǎo)決策應(yīng)起到的參謀助手作用發(fā)揮不夠。
3、抓制度落實不夠，公司事物繁雜，基本檢查不到位，因而存在必須的重制度建設(shè)，輕制度落實現(xiàn)象。
4、對公司其他專業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)抓得不夠。這些都需要我在今后的工作中切實加以解決。工作細(xì)心度仍有所欠缺;工作效率雖有所提高，感覺有時各部門之間的配合仍有所欠缺，工作效率并非是最快的!接下來的個人工作計劃中會根據(jù)以前工作中存在的不足，不斷改善，提高自我工作意識及工作效率，努力做好工作中的每一件事情!
總的來說__年的工作是盡職盡責(zé)的，雖然亦存在著些許多的不足，但這一切的一切相信也會隨著__年的到來而逝去。十分感激公司領(lǐng)導(dǎo)及同事們對我工作的支持。在下一年，我會在行政主管這個崗位上會做得更好，發(fā)揮得更加出色!望公司領(lǐng)導(dǎo)及同事們對我工作上監(jiān)督。
六、__年工作計劃
搞好明年開工的人力資源的策劃和招聘工作，作為行政部負(fù)責(zé)人，我充分認(rèn)識到自我既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者。要想帶好一個團(tuán)隊，需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情景下，大家都能夠主動承擔(dān)工作，使公司各項工作正常進(jìn)行。新的一年意味著新的起點、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)。我們決心再接再厲，迎接新的挑戰(zhàn)。__年行政部將從以下幾個方面著手工作：
1、搞好新廠的基礎(chǔ)建設(shè)和規(guī)劃布局。
2、完善公司制度，向?qū)崿F(xiàn)管理規(guī)范化進(jìn)軍。
成功的企業(yè)源于卓越的管理，卓越的管理源于優(yōu)異、完善的制度。隨著公司的不斷發(fā)展，搞好公司管理制度無疑是其持續(xù)發(fā)展的根本。所以，建立一套健全、合理、科學(xué)、結(jié)合實際并適合智騰公司的管理制度，為了進(jìn)一步完善公司制度，實現(xiàn)管理規(guī)范化，__年行政部的工作將以此為中心。
3、加強(qiáng)培訓(xùn)力度，完善培訓(xùn)機(jī)制。
企業(yè)的競爭，最終歸于人才的競爭。目前公司各部門人員的綜合素質(zhì)普遍有待提高，尤其是部門負(fù)責(zé)人，我們身肩重責(zé)。需根據(jù)實際情景制定培訓(xùn)計劃，進(jìn)行iso體系管理及有效應(yīng)用落實，從真正意義上為他們帶來幫忙。
4、協(xié)助部門工作，加強(qiáng)團(tuán)隊建設(shè)。
繼續(xù)配合各部門工作，協(xié)助處理各種突發(fā)事件。__年是公司拓展并壯大的一年，擁有一支團(tuán)結(jié)、勇于創(chuàng)新的團(tuán)隊是為其發(fā)展的保障。所以加強(qiáng)團(tuán)隊建設(shè)也是__年行政人事部工作的重心。
其實正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細(xì)”。只要我們工作更加細(xì)致點、溝通多一點、職責(zé)心強(qiáng)一點，我相信公司、公司員工會越做越強(qiáng)。多謝大家!
一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，加強(qiáng)業(yè)務(wù)、理論學(xué)習(xí)，深入學(xué)習(xí)實踐，全面提高全股工作人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
二、打好基礎(chǔ)，提升能力，圓滿完成各項目標(biāo)任務(wù)。
(一)加強(qiáng)預(yù)算管理
今年我股科學(xué)、合理、高效地完成了行政預(yù)算編制工作。
在預(yù)算編制過程中我們堅持有保有壓原則，細(xì)化預(yù)算編制，提高經(jīng)費到位率。牢固樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格控制一般性支出，反對大手大腳花錢和各種鋪張浪費行為。突出了統(tǒng)一，協(xié)調(diào)、真實、及時的特點。具體說就是與大預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)相統(tǒng)一，與各股所、各單位相協(xié)調(diào)，嚴(yán)格把關(guān)，保證數(shù)據(jù)的真實性、可靠性、時效性。
(二)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，從嚴(yán)控制支出
1、今年我股嚴(yán)把預(yù)算審核關(guān)，做到預(yù)算按標(biāo)準(zhǔn)，撥款按進(jìn)度，追加按程序。特別對用款單位申請追加的經(jīng)費，堅持按用途、項目、資金、標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審核后，提交會議研究決定，然后填報財政資金支出審批單，最后上報局領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后方可撥款。
2、對辦公費、水電費、交通費實行部門預(yù)算管理辦法，年初一次性預(yù)算到位，嚴(yán)格按季度撥付資金，采取超支不補(bǔ)，節(jié)約留用的管理辦法。
3、及時、準(zhǔn)確地完成行政口預(yù)算調(diào)整工作。為了給年底的決算工作打好基礎(chǔ)，確保預(yù)算數(shù)字精確，內(nèi)容完整，調(diào)整預(yù)算時，我們以年初預(yù)算為基數(shù)，對新增人員嚴(yán)格按照四證進(jìn)行審核，對工資變動人員按文件進(jìn)行逐一核對。
三、積極配合完成上級部門和局里安排的各項工作
(一)配合工資中心完成人員信息庫數(shù)據(jù)填報工作，在填報過程中，我們將各項指標(biāo)與年初預(yù)算進(jìn)行逐項核對，確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性和完整性。
(二)按月上報公務(wù)員津貼補(bǔ)貼計劃、津補(bǔ)貼用款計劃和工資用款計劃，確保行政單位津貼、工資及時足額發(fā)放。按季度上報公用經(jīng)費用款計劃，確保行政單位正常開展工作。
(三)認(rèn)真負(fù)責(zé)，做好經(jīng)費報告的審核工作。經(jīng)費審核工作對加強(qiáng)支出管理，節(jié)約財政資金具有較大的現(xiàn)實意義。由于經(jīng)費審核量較大，我股對該項工作始終十分重視，為此，也花費了大量的精力。我們的原則是根據(jù)需要與可能盡量節(jié)減，力爭將財政經(jīng)費追加降到最低程度。
(四)及時上報全年的行政部門基本情況，為各相關(guān)業(yè)務(wù)口管理工作提供了必要的依據(jù)。
經(jīng)過我們的共同努力，我們已較好地完成了各項目標(biāo)任務(wù)。
行政單位內(nèi)部審計報告篇十
審計重點:會計處理的規(guī)范化和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實性
審計結(jié)果:通過近幾天對集團(tuán)公司下屬單位的會計審計，我們首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的了解，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括會計處理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范化(問題見附件)。
審計意見:
5、集團(tuán)公司各下屬單位私自調(diào)賬，缺乏有效的賬務(wù)調(diào)整審批意見，應(yīng)嚴(yán)格禁止；
內(nèi)部審計是在不完全熟悉公司業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，審計準(zhǔn)則是基于企業(yè)會計準(zhǔn)則和個人以往的工作經(jīng)驗。具體操作過程中的審計疏漏是不可避免的，但審計操作是以更加全面、認(rèn)真、細(xì)致的方式進(jìn)行的。審計問題真實反映了集團(tuán)公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的損益，也為未來內(nèi)部控制提供了操作依據(jù)。
20xx年x月x日
行政單位內(nèi)部審計報告篇十一
一、內(nèi)部審計的作用
1.內(nèi)部審計的監(jiān)督作用。內(nèi)部審計的作用，是隨著內(nèi)部審計目標(biāo)的變化而變化的，它的基本作用首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計監(jiān)督是對單位經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的第一個窗口，通過審計監(jiān)督來規(guī)范單位的經(jīng)營行為，使經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行協(xié)調(diào)一致，從而自我約束。具體來說，要對財務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督;要對單位的重點部門進(jìn)行監(jiān)督;要對單位的內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。通過對所發(fā)現(xiàn)問題的揭示，促使各部門規(guī)范管理，堵塞漏洞，為單位實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)。
2.內(nèi)部審計的評價鑒證作用。評價是內(nèi)部審計的基本職能和作用之一，實質(zhì)是對審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行評議。鑒證是對單位經(jīng)濟(jì)活動的鑒別和證明，針對所取得的成績和存在的問題，提出有建設(shè)性和針對性的意見和改進(jìn)建議。通過開展績效審計、經(jīng)營目標(biāo)審計、內(nèi)控制度審計，對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行及時掌握及評價，協(xié)助管理者更有效地進(jìn)行經(jīng)營管理活動。
二、單位內(nèi)部審計現(xiàn)狀
1.內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置不完善，獨立性不強(qiáng)。內(nèi)部審計的地位和職能定位不夠清晰，作用難以發(fā)揮。獨立性原則是內(nèi)部審計工作的`一項根本指導(dǎo)性原則，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員只有在組織上、行為上都是獨立的，職能才能得以充分發(fā)揮。一些單位對內(nèi)部審計認(rèn)識不足，將內(nèi)審機(jī)構(gòu)合并到紀(jì)檢、監(jiān)察或財會部門，或者由會計人員兼任，使得內(nèi)部審計的獨立性和公正性無法得到保證。
2.內(nèi)部審計程序不規(guī)范，技術(shù)手段滯后，難以適應(yīng)工作需要。許多單位的內(nèi)部審計工作仍局限于單純的財務(wù)收支或收費價格等方面的審計，沒有或很少開展對經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和內(nèi)控制度的評價。少數(shù)審計人員缺乏風(fēng)險意識，不能嚴(yán)格履行相應(yīng)的審計程序，導(dǎo)致相關(guān)審計準(zhǔn)則的運(yùn)用流于形式或沒有得到正確運(yùn)用，使得很多部門內(nèi)審工作不能為單位管理者提供決策參考，不利于兩個效益的提高。
3.單位內(nèi)審人員專業(yè)素質(zhì)普遍較低，制約了審計工作的開展?，F(xiàn)代內(nèi)部審計工作要向事前、事中轉(zhuǎn)移，要求內(nèi)審人員具有綜合性管理知識，但實際工作中，搞內(nèi)部審計工作的審計科班出身的人少，有的人員是從其他部門調(diào)來的，有的只掌握某一方面的知識，甚至對審計業(yè)務(wù)一竅不通，缺乏必要的審計專業(yè)知識和審計技巧，而且對單位經(jīng)營管理工作缺乏了解，難以發(fā)現(xiàn)深層次的問題。
行政單位內(nèi)部審計報告篇十二
在這次檢查中，多數(shù)單位態(tài)度是積極的，不少單位的領(lǐng)導(dǎo)親自主持研究部署，發(fā)動群眾，分析財務(wù)管理和收支中的問題，并組織財會部門深入基層進(jìn)行檢查，并及時提出處理意見、市教育局除發(fā)動所屬單位自查外，財務(wù)部門還對所屬單位全部進(jìn)行了檢查，工作比較深入、但是也有少數(shù)單位進(jìn)展緩慢，工作被動，敷衍塞責(zé)，個別單位甚至弄虛作假，欺上瞞下、現(xiàn)在，各單位正在整理匯總自查情況和進(jìn)行處理工作、從檢查的結(jié)果看，行政事業(yè)單位的財務(wù)管理工作主流是好的、但是，由于管理水平還不適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，加之不正之風(fēng)的影響，違反財經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn)，有些情況還比較嚴(yán)重、主要表現(xiàn)是：
對于上述這些問題，多數(shù)單位是重視的，并及時按照國務(wù)院和市人民政府的指示精神進(jìn)行了處理、紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀(jì)檢籌備組的主持下，選擇典型案例召開了處理大會，維護(hù)了財經(jīng)紀(jì)律，教育了群眾，改進(jìn)了管理，取得了良好的效果、但也有一些單位仍持觀望態(tài)度，不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā)，而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠，把“小錢柜”之類看作是“自主權(quán)”，對于違反財經(jīng)紀(jì)律的問題不積極處理，甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣、這些情況必須嚴(yán)肅對待、首先是單位的領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任者，要主動承擔(dān)責(zé)任，要負(fù)責(zé)查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認(rèn)真進(jìn)行自我檢查，從中吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，并提出改進(jìn)的方案、把財務(wù)管理整頓好，并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道、同時，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴(yán)肅認(rèn)真的進(jìn)行處理，不能搞“下不為例”、要以中央和市人民政府及有關(guān)部門的規(guī)定為依據(jù)，本著自查出來的從寬，檢查出來的從嚴(yán)；主動檢查的從寬，弄虛做假、隱瞞不報的從嚴(yán)；由于認(rèn)識不明確違犯了制度的從寬，明知故犯的從嚴(yán)的精神，一般按以下原則分別處理：
以上報告，如無不妥，請批轉(zhuǎn)有關(guān)單位執(zhí)行
行政單位內(nèi)部審計報告篇十三
xx年4月14日-xx年4月16日
賬務(wù)處理的`規(guī)范性、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實性
通過這幾天對集團(tuán)公司下屬單位的賬務(wù)審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范性(問題見附件)。
本次內(nèi)部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的，審計標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和個人以往工作經(jīng)驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認(rèn)真、仔細(xì)的情況下進(jìn)行的，審計問題真實反映了集團(tuán)公司的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)得失，同時也為以后內(nèi)部控制提供操作基礎(chǔ)。
20xx年x月x日
行政單位內(nèi)部審計報告篇十四
公司領(lǐng)導(dǎo)： 根據(jù)集團(tuán)安排，審計部于*年*月*日至*月*日對（被審計單位）**年*月*日至*年*月*日的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計（審計目的）。**公司分系集團(tuán)全資子公司（控股子公司），審計組是在確保公司管理層提供真實、完整的資料基礎(chǔ)上，依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》、《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》，實施了包括盤點等我們認(rèn)為必要的審計程序，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
一 經(jīng)營績效審計結(jié)果
經(jīng)審計調(diào)整及核實，*年*月*日**公司資產(chǎn)總額**萬元，年度收入*萬元，利潤*萬元，其中收入（成本、費用）審計調(diào)增*筆計*萬元，導(dǎo)致調(diào)整（減）利潤萬元。具體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及審計調(diào)整情況詳見附表.
二 資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制
一、貨幣資金：
1、現(xiàn)金：
*年期末現(xiàn)金萬元，實施盤點結(jié)果，日常盤點情況（有問題列示）。
2、*年*公司共*個賬戶，銀行存款余額萬元，復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表，余額是否一致，各月是否進(jìn)行對賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，存在問題，列示。
3、公司印鑒管理（分管情況、崗位設(shè)置、記錄情況等，無問題，不列報）
4、票據(jù)管理（安全性、完整性、收發(fā)存及盤點制度的合理性及執(zhí)行情況，無問題，不列報）
5、貨幣資金收支管理：（收入的安全性、完整性、真實性；支出授權(quán)、程序的合理合規(guī)，資金管理制度）
二、存貨（只談實物管理狀況）
1、存貨現(xiàn)狀：金額 萬元、分類附簡表
2、盤存情況：抽盤比例，盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況；
4、采購管理：
存貨采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況；審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論；
三、固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)現(xiàn)狀：金額 萬元、增減變動情況及分類附簡表
2、盤存情況：抽盤比例，盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況；
4、采購管理：
固定資產(chǎn)采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況；審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論；
5、固定資產(chǎn)折舊計提復(fù)核
四、往來
五、成本
六、費用
七、收入
八、盈余（控股子公司列報）
九、財務(wù)核算
三 審計結(jié)論及審計建議
1、審計結(jié)論：
（1）考核指標(biāo)要求，指標(biāo)完成情況；
（2）資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制綜述
2、審計建議：
…
附表：
1、資產(chǎn)負(fù)債表
2、利潤表
3、調(diào)整事項匯總表
4、其他需要提供附表
xx xx（集團(tuán)）有限公司
審計部
年 月 日
尊敬的公司董事會及主管領(lǐng)導(dǎo)：
（二) 審計依據(jù)：我們在審計過程中按照《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計實務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內(nèi)部審計工作，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為，下列情況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注：
(三) 審計結(jié)論：根據(jù)已查明的事實，對被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制所作的評價；
(四) 審計決定：針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理、處罰意見；
(五) 審計建議：針對以上問題，我們建議：
針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的建議。
附件：
審計項目負(fù)責(zé)人：
審計小組成員：
20 年 月 日
行政單位內(nèi)部審計報告篇十五
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條等規(guī)定，區(qū)審計局派出審計組于2018年10月18日至12月14日，對城東街道原黨工委書記湯榮祥同志2013年9月至2017年3月任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了就地審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
（一）城東街道辦事處基本情況
城東街道辦事處為區(qū)政府派出機(jī)構(gòu)，下設(shè)“四辦一所”，分別為黨政綜合辦公室、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、城鄉(xiāng)工作辦公室、社會事務(wù)辦公室、財政所?，F(xiàn)有行政編制36人，事業(yè)編制26人，行政附屬編制4人，在職人員58人，勞務(wù)派遣人員15人，合同制人員93人，離退休人員37人。下轄5個涉農(nóng)社區(qū)、9個純社區(qū)、7個行政村，2個下屬單位。
（二）湯榮祥同志任職情況
湯榮祥同志2013年9月至2017年3月任城東街道黨工委書記，任職期間主持黨工委全面工作，分管人大工委、政協(xié)工委工作。
湯榮祥同志任職期間，城東街道辦事處圍繞各年度目標(biāo)任務(wù)，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展意識，街道經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)了平穩(wěn)較快發(fā)展，各項工作有序推進(jìn)，工作指標(biāo)完成情況良好。
1.貫徹落實經(jīng)濟(jì)政策，綜合經(jīng)濟(jì)實力得到提升。堅持統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，保持工業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)攀升勢頭；著力稅費增收，財政收入穩(wěn)步增長。推進(jìn)城建工作，完成智堡河?xùn)|北側(cè)周邊地塊等12個征地項目。
2.強(qiáng)化載體平臺建設(shè)，營造招商引資良好環(huán)境。城東街道辦事處把招商引資、項目建設(shè)作為積蓄經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁的增長點，完善載體，強(qiáng)化多角度的優(yōu)質(zhì)服務(wù)；依托區(qū)招商平臺，多渠道開展各類招商活動。任職內(nèi)先后落戶茂業(yè)百貨、祥和老年公寓、大潤發(fā)超市、茂業(yè)時代廣場等項目。
3.加大民生項目投入，不斷促進(jìn)社會事業(yè)發(fā)展。進(jìn)一步加大民生保障力度，投入資金2066.33萬元，敬老院改擴(kuò)建工程全面完成并投入使用，全街道21個村（居）都建立了居家養(yǎng)老服務(wù)中心；加大農(nóng)村環(huán)境整治，環(huán)境整治成效明顯。
本次審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：房產(chǎn)租金收入未繳納相關(guān)稅費；往來款長期掛賬；將預(yù)算內(nèi)支出轉(zhuǎn)預(yù)算外；商務(wù)接待管理不規(guī)范；固定資產(chǎn)賬實不符；收支核算不規(guī)范；直接支付資金到經(jīng)辦人個人賬戶；原始憑證不規(guī)范；以往審計發(fā)現(xiàn)問題未整改到位。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，被審計單位高度重視，積極采取有效措施，整改審計發(fā)現(xiàn)的問題，落實審計建議，審計發(fā)現(xiàn)的問題已基本整改到位。
行政單位內(nèi)部審計報告篇十六
根據(jù)《馬關(guān)縣財政局關(guān)于開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》（馬財秘[20xx]210號）文件精神，從今年8月起，結(jié)合實際，組織相關(guān)人員對我院會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部控制及財務(wù)會計行為等情況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進(jìn)行政事業(yè)單位嚴(yán)格遵守《會計法》，認(rèn)真執(zhí)行行政事業(yè)單位會計制度，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作的質(zhì)量、通過管好用資金，保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書；
2、會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)、是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度；
3、會計內(nèi)部控制制度是否健全；
4、包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴(yán)格遵守；
5、會計核算是否真實合法、信息披露和財務(wù)會計報告是否真實和完整；
6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全；
7、是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為、
（一）財務(wù)收支執(zhí)行情況
在財務(wù)工作中，我院嚴(yán)格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整、根據(jù)我局實際發(fā)生的會計事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的`各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算、依據(jù)《行政單位會計制度》的規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整、在安排經(jīng)費支出時，分輕重緩急，既保證常規(guī)工作需要，又保障重點支出所需；既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，合理安排支出。
（二）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我院工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，建立了《經(jīng)費支出管理制度》、《授權(quán)審批制度》《財產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內(nèi)部管理制度、建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項會計事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確了經(jīng)費支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
（三）固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等、一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符、定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查、無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。
通過自查，我院存在部分財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度的建立不完善、執(zhí)行不到位的問題、今后將進(jìn)一步完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，切實提高會計工作效率。
行政單位內(nèi)部審計報告篇一
日期：xx年10月26日
接受者：公司總經(jīng)理
引言：
經(jīng)公司xx年度內(nèi)部審計的計劃安排，我們對公司計劃物控部業(yè)務(wù)
管理程序政策、采購計劃及其價格核定與控制、有關(guān)合同、倉儲管理系統(tǒng)
等事項進(jìn)行就地審計，涉及的期間是從xx年1月1日至xx年月9
月30日。
審計范圍和目標(biāo)：
本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從xx年1月1日至xx年月9
月30日止計劃物控部有關(guān)采購計劃的制定、實施的及時性、有效性、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性，內(nèi)部控制的健全有效等情況進(jìn)行審計。審計的依據(jù)是計劃物控部提供的資料。審計過程中我們結(jié)合其實際情況，實施了我們認(rèn)為合適的、必要的審計程序。
簡要的審計結(jié)論和審計發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)：(主要的審計發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對計劃物控部審計過程中，我們認(rèn)為最重要審計發(fā)現(xiàn)如下計劃物控部存在問題：
1、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善;
2、采購計劃制作被動，指導(dǎo)性不強(qiáng)，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;
3、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;
4、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。綜上幾點反映了內(nèi)部控制制度存在的缺陷。 對回復(fù)的期盼：
該報告的其他部分提供了有關(guān)部門審計發(fā)現(xiàn)和建議的詳細(xì)資料，我們
希望在收到報告之后的15天內(nèi)作出書面回復(fù)。
公司審計部
審計組長：
審計小組成員：
(以上部分是便于總經(jīng)理簡要閱讀)
二、審計過程說明：審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點調(diào)查、典型調(diào)查及組合調(diào)查。
三、審計發(fā)現(xiàn)的細(xì)節(jié)說明
(一)、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善;
主要問題1：目前采購行為來源依據(jù)主要是營銷中心、客戶服務(wù)部提交的產(chǎn)品需求計劃，做為指導(dǎo)采購行為的依據(jù)針對性不強(qiáng)，有些特殊要求表達(dá)不夠明確。
主要問題2：需求計劃多樣化，格式、內(nèi)容、要求、通知編號等不統(tǒng)一有待完善，bom清單不準(zhǔn)確。依據(jù)不清會導(dǎo)致模糊采購，責(zé)任劃分不明確，易產(chǎn)生事后扯皮影響工作效率。
(2)規(guī)范計劃編號，便于查核;
主要問題3：時間缺乏彈性，不易調(diào)整采購策略。
建議：由于公司產(chǎn)品的特點對采購人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求也相對較高，日常要做好重要供應(yīng)商的溝通，不因為時間要求緊而向質(zhì)量讓步。另外是否建立科學(xué)的產(chǎn)品生產(chǎn)周期，精確計算出從采購到產(chǎn)品下線入庫各環(huán)節(jié)所需的時間，正確指導(dǎo)各環(huán)節(jié)的工作行為。讓營銷人員簽訂合同明確交貨日期時能做到心中有數(shù)，不致引起糾紛。
主要問題4：需求計劃審批不夠規(guī)范，口頭請示后未補(bǔ)簽字;
建議：完善審批程序。規(guī)定審批執(zhí)行人權(quán)限，跟蹤完結(jié)審批手續(xù);
主要問題5：有部分非生產(chǎn)物品采購，如購置禮品、萬年歷等;
建議：非生產(chǎn)物品采購是否可直接由執(zhí)行部門經(jīng)辦，減少采購員工作量;
審計結(jié)論：亟待完善。作為實施采購行為的基本環(huán)節(jié)，不明確的行為依據(jù)將直接導(dǎo)致以后各環(huán)節(jié)的混亂，易造成責(zé)任劃分不清，不能有效完成采購任務(wù)，影響采購效率、效果，是目前亟待完善的一項基礎(chǔ)工作。本環(huán)節(jié)涉及營銷、生產(chǎn)、工藝、研發(fā)等部門，應(yīng)設(shè)計一份流程清晰，責(zé)任、標(biāo)的物明確的計劃程序表。
(二)、采購計劃制作被動，指導(dǎo)性不強(qiáng)，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;
主要問題1：欠料單6月份之前不夠規(guī)范，6月份后欠料單有所改進(jìn)但歸集工作未完善。
建議：作為計劃制作的重要依據(jù)應(yīng)按序整理歸檔，形成歷史資料，提煉客觀合理的數(shù)據(jù)，合理計劃安全采購量。
主要問題2：采購計劃制定與需求申請日時距較大，壓縮了采購實施至物料到貨日時間，不利于物料信息的搜集及制定采購策略，進(jìn)而壓縮生產(chǎn)制造周期，延遲交貨期，會導(dǎo)致質(zhì)量上向供應(yīng)商讓步，加大成本。計劃成為形式。
建議：減少審批程序提早采購反應(yīng)的第一時間，提高時效。制定科學(xué)的采購周期，綜合評定出一個合理的產(chǎn)品生產(chǎn)周期，使需求部門在制定需求計劃時能心中有數(shù)。
主要問題3：由于公司產(chǎn)品的特殊性，計劃多為事后計劃而非常規(guī)計劃，計劃制定時也是物料采購行為實施時，實施也可能提前。未體現(xiàn)計劃與實際的差異。計劃書未明確所含需求計劃的計劃號，未標(biāo)示計劃價。計劃未做分類，不能區(qū)分是生產(chǎn)用料計劃、研發(fā)用料計劃、維修用料計劃。在抽查下料單未見ccd鏡頭、視頻彩打等物料，但計劃有做，經(jīng)了解部份物料是由研發(fā)自行報購，故無下采購單。計劃變得無實質(zhì)意義。
建議：計劃制定應(yīng)完善所含內(nèi)容，建立與實際差異項目，原因說明，計劃價等，加強(qiáng)計劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用。計劃制定要分類別，避免領(lǐng)用時產(chǎn)生沖突。計劃編制要有實質(zhì)性。
主要問題4：下料單的性質(zhì)似合同，但又不俱備合同要素要求。單據(jù)未按時序整理歸檔，部份單據(jù)未標(biāo)示價格(出于供應(yīng)商業(yè)務(wù)員的要求)不便于財務(wù)成本核算。
建議：下料單對外涉及供應(yīng)商，要求能達(dá)到防止糾紛風(fēng)險。對內(nèi)涉及倉管、財務(wù)部門，要求能滿足使用人使用。按時序歸檔按計劃類別分月裝訂成冊。
審計結(jié)論：計劃的適時性不夠，應(yīng)及早計劃。計劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用有待加強(qiáng)，應(yīng)及時對比計劃與實際的差異，說明原因，標(biāo)示計劃價格。分類不夠明確。下料單尚待完善，便于使用。
(三)、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;
主要問題1：采購員市場信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的，市場價格信息調(diào)查工作比重少。價格信息獲取手段單一，多為供應(yīng)商傳真報價基礎(chǔ)上討價還價。
建議：應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)信息工作，做到貨比三家，尋找價優(yōu)、質(zhì)高、誠信的供應(yīng)商。
主要問題2：供應(yīng)商等級評定工作管理薄落，缺少第三方的參與。
建議：建立并完善供應(yīng)商管理工作，增加定價透明度。
主要問題3：部份物料對供應(yīng)商的依賴性太強(qiáng)，自我研發(fā)設(shè)計不穩(wěn)定，品管與供應(yīng)商的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不夠協(xié)調(diào)，將直接影響成本高低、質(zhì)量好壞及采購工作效率水平。
建議：設(shè)計穩(wěn)定成熟的產(chǎn)品，明確質(zhì)量要求并在采購時同步送達(dá)供應(yīng)商，降低不良品率。
審計結(jié)論：目前主要物料來源多為長期供應(yīng)商，價格水平逐年也有一定的下浮，但仍為制約計劃采購的瓶頸，物料成本、質(zhì)量直接關(guān)系到公司效益，因此應(yīng)加大此方面的工作投入而非下單后的補(bǔ)救。
(四)、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。
1、倉庫管理
主要問題1：倉庫條件較差，影響物料保管。
建議：對倉庫的存儲做適當(dāng)修繕
主要問題2：物料未區(qū)別管理，即價值高的物料與價值低的物料混合存放，未作重點管理。
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建議：區(qū)別價值高低，分類重點管理。
主要問題3：據(jù)調(diào)查存貨積壓量大。
建議：根據(jù)可利用程度適當(dāng)處理。
主要問題4：季度盤點無會計人員監(jiān)盤，倉管員只負(fù)責(zé)盤點自管項目。
建議：建立監(jiān)盤制度，交叉盤點，對盤點結(jié)果要簽字確認(rèn)。
審計結(jié)論：總體管理較為完善，基礎(chǔ)工作和業(yè)務(wù)處理情況良好，應(yīng)建立監(jiān)盤制度。
2、原材料倉入庫管理
主要問題1：存1抽樣發(fā)現(xiàn)執(zhí)行后無品管確認(rèn)合格數(shù)。
建議：增加對二次入庫物料的品管檢驗。
審計結(jié)論：
1、大件、大批量且產(chǎn)品穩(wěn)定的采購基本上都能及時到位，入庫率較高。但小件、小批量產(chǎn)品不成熟的在執(zhí)行過程中問題較多，采購成本相對較高，部門間協(xié)調(diào)困難。
2、物料接收至入庫過程中涉及采購員、品管員、倉管員合作與分工的安排，相互影響，單據(jù)較多必定影響工作效率。建議設(shè)計出能相互通用的信息表。
3、原材料倉出庫管理
主要問題1：基于目前的采購計劃而購入的物料領(lǐng)用主要以生產(chǎn)為主，領(lǐng)用完全按bom單發(fā)放，其他部門領(lǐng)用可能有時會產(chǎn)生沖突。另外小件、價值低的物料領(lǐng)用程序不變，報批成本可能會大于物料成本。
建議：物料領(lǐng)用適當(dāng)考慮一定的彈性，不能固化。
主要問題2：物料、工具用具存在白條借用，登記借用的情況，手續(xù)不規(guī)范，有的物料借用時間較長未補(bǔ)辦理出庫領(lǐng)用手續(xù)。 建議：根據(jù)領(lǐng)用情況，按時間長短設(shè)定是否應(yīng)補(bǔ)辦出庫手續(xù)，加強(qiáng)管理，利于正確核算成本，及時掛賬。
審計結(jié)論：出倉管理存在一定的問題，應(yīng)采取針對性的措施加以改進(jìn)。
4、成品倉管理
主要問題1：入庫經(jīng)檢驗合格后，錄入電腦、手工賬前需填制“成品繳庫單、入庫單”，2份單據(jù)實質(zhì)內(nèi)容相同，只是使用部門有增減，增加了倉管員工作量。
建議：在不影響使用前提下2份單據(jù)應(yīng)合而為一“入庫單”，增加聯(lián)數(shù)，一單多用提高效率。
主要問題2：審批單與出庫單實質(zhì)內(nèi)容相同，只是審批單體現(xiàn)授權(quán)，出庫單體現(xiàn)實際出庫。
建議：設(shè)計出庫單時增加審批人簽字，再增加一欄實出數(shù)。
主要問題3：抽樣發(fā)現(xiàn)t(產(chǎn)品入庫時間)t(需求計劃要求交貨時間)，相對滯后，可能會導(dǎo)致供貨不及時。
建議：需綜合分析原因。是產(chǎn)品制作周期未能壓縮，還是需求交貨期不合理的問題。
審計結(jié)論：1、入庫、出庫管理規(guī)范，經(jīng)抽查賬實相符，賬賬相符，單據(jù)填制影響工作效率，應(yīng)盡量簡化，提高效率。
2、產(chǎn)品基本能滿足供貨，部份批次的生產(chǎn)壓縮了正常的供應(yīng)商生產(chǎn)、采購、生產(chǎn)、品管、研發(fā)等其他時間。有時缺乏質(zhì)量、成本因素的考慮。
3、要給營銷需求部門傳遞正常的產(chǎn)品供應(yīng)周期時間，合理計劃需求，不至于兩頭忙的境地。
四、內(nèi)部審計人員的評論
計劃物控部做為公司生產(chǎn)運(yùn)作管理的關(guān)鍵部門，基礎(chǔ)信息工作的扎實程度直接會影響整個公司的運(yùn)作效率和效果，有些是來自部門外的，有些是內(nèi)部管理不到位，要解決這些問題光靠本身是不夠的，涉及相關(guān)部門的信息管理，辦法是看以何部門為頭分步改善。審計認(rèn)為應(yīng)從信息管理的源頭開始，只要涉及相關(guān)部門的則可設(shè)計出相關(guān)部門能共同使用的信息載體，載體的內(nèi)容應(yīng)明確各自的職責(zé)與分工。按業(yè)務(wù)程序設(shè)計，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等事項。減少重復(fù)性的工作，提高效率。此外內(nèi)控制管理上還有待完善，靈活性不夠?？傊?，經(jīng)審計后發(fā)現(xiàn)該部門基本上能完成采購任務(wù)，有效果但效率不高，特別是次數(shù)多、量小的采購。計劃工作不夠，可操作性不強(qiáng)。存貨管理工作基礎(chǔ)工作扎實，物料管理到位。
五、計劃物控部的反應(yīng)
該部對本次審計工作比較重視，能提供審計所需的資料使審計工作得以順利進(jìn)行，基于審計所發(fā)現(xiàn)的問題無太大異議。但落實工作并非一個部門所能解決的，因此，下一步的工作是重在落實，邊工作邊改進(jìn)。
行政單位內(nèi)部審計報告篇二
審計報告的標(biāo)題因?qū)徲嬳椖亢蛯徲媰?nèi)容的不同而不同。例如：關(guān)于對**公司財務(wù)收支的審計報告；關(guān)于對**公司(**期間)經(jīng)營(目標(biāo))結(jié)果的審計報告；關(guān)于對***任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計報告；關(guān)于對**公司經(jīng)理**離任的審計報告；關(guān)于對**公司***問題的中期審計報告；關(guān)于對項目的專項審計調(diào)查報告；關(guān)于對擬并購**公司資產(chǎn)情況的審計報告；盡職調(diào)查報告；關(guān)于對**公司內(nèi)部控制制度的審計報告……。
二、審計報告的主送人
根據(jù)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系的不同而有區(qū)別：財務(wù)總監(jiān)；主管總裁(經(jīng)理);總審計師(審計總監(jiān));董事長；審計委員會等。
三、審計依據(jù)、審計目標(biāo)、審計范圍、審計內(nèi)容、審計人員、審計時間
開宗明義：根據(jù)什么進(jìn)行審計？本次審計要解決什么問題？審計何時間內(nèi)、何范圍內(nèi)、何內(nèi)容？審計工作人員及審計所耗時間。這里不能羅嗦，宜高度概括但不能缺項。
四、審計出的主要問題及問題形成的原因
審計出的主要問題要根據(jù)重要性(金額大小、性質(zhì)、影響程度等)原則，對問題進(jìn)行排序。如：重大偏離審計目標(biāo)的違法問題、違規(guī)問題、高風(fēng)險問題、做假帳、上報虛假的財務(wù)報告、資產(chǎn)不實風(fēng)險等。對所有問題都要先定性質(zhì)后量化。如：虛增**年度利潤300萬元；職務(wù)侵占公款300萬元；現(xiàn)金短款300元；違反投資決策程序造成投資損失300萬元；私設(shè)小金庫300萬元等等。然后逐項描述?；疽笫牵鹤屗惺盏綀蟾娴娜硕寄茏x懂問題的來龍去脈。
問題形成的原因可以單獨寫也可寫在報告里，但一定要實事求是，符合客觀實際。問題的原因應(yīng)該明確界定出主觀原因和客觀原因。主觀原因的表現(xiàn)是：明知故犯；先犯后改、改了再犯；履查履犯?？陀^原因的表現(xiàn)是：業(yè)務(wù)流程中設(shè)為非控制重點環(huán)節(jié)；內(nèi)部控制點制度空白；非常情況下發(fā)生；企業(yè)發(fā)展中的新問題。所有原因均應(yīng)引申其對公司發(fā)展的影響。
五、被審計對象在審計期間就已經(jīng)審計出的問題的整改行動及糾正措施
在審計期間(審計通知書發(fā)出之日起到部門審計報告定稿前)對審計發(fā)現(xiàn)的問題，公司已經(jīng)或正在進(jìn)行整改，有實際糾正行動和結(jié)果的，應(yīng)該在審計報告中進(jìn)行描述?？隙ū粚徲媽ο髮χ贫鹊木S護(hù)和對審計問題的態(tài)度所做出的努力。這個信息應(yīng)該通過審計報告?zhèn)鬟f到所有能讀到審計報告的每位領(lǐng)導(dǎo)。
六、審計結(jié)論與審計評價
每份審計報告都要給出審計結(jié)論和審計評價。這不僅是對被審計對象履行的義務(wù)，也是體現(xiàn)審計獨立性、權(quán)威性、客觀性、決策可參照性的必要前提。也是企業(yè)設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的主要目標(biāo)之一。內(nèi)部審計不參與經(jīng)營，與經(jīng)營者沒有直接的利益沖突關(guān)系，審計結(jié)論和審計評價必須確保獨立性和權(quán)威性。
七、審計建議
國家審計這個位置是要寫“審計意見”或“審計結(jié)論和處理意見”的，內(nèi)部審計無執(zhí)法權(quán)，如無公司文件明確規(guī)定，則沒必要寫成“審計意見”。“審計建議”要具備可操作性，基本要求是能夠解決審計發(fā)現(xiàn)的問題。內(nèi)部審計存在的前提是能夠發(fā)現(xiàn)問題，內(nèi)部審計的價值是如何解決已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了的問題，最低要求是同樣的問題不能再在同一個管理中心或利潤中心重復(fù)發(fā)生。
八、審計報告出具人
審計組的“審計報告”要手書審計組全體人員的名字；審計部的“審計報告”要手書審計經(jīng)理的名字。這和國家審計機(jī)關(guān)的審計報告有明顯的區(qū)別。
九、審計報告出具日期
打印審計報告形成日期。
十、審計報告抄送人員和部門及報告總份數(shù)及存檔要求
內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的審計報告，是要按公司規(guī)定發(fā)送很多既定的領(lǐng)導(dǎo)和部門的，在審計報告最后一頁的頁角，按規(guī)定寫清楚抄送人員和部門及需存檔案的份數(shù)及總發(fā)出份數(shù)。
行政單位內(nèi)部審計報告篇三
20**年，縣審計局以深化平安建設(shè)為重點，按照《縣平安建設(shè)項目實施方案》要求，結(jié)合本部門實際，積極開展平安機(jī)關(guān)創(chuàng)建，全面履行綜治、維穩(wěn)工作職責(zé)，取得了一定成效。
局黨組充分認(rèn)識到平安建設(shè)的重要意義，把“平安機(jī)關(guān)”創(chuàng)建活動作為審計系統(tǒng)深入推動社會管理創(chuàng)新、文明單位創(chuàng)建的重要舉措，認(rèn)真履行社會治安綜合治理目標(biāo)管理責(zé)任制，切實把創(chuàng)建活動的.各項部署要求落到實處。年初把綜治維穩(wěn)工作納入年度工作重要議程，與審計工作同部署、同落實、同考核。一是組織領(lǐng)導(dǎo)到位。審計局成立了以局黨組書記、局長為組長，其他黨組成員為副組長，各股室負(fù)責(zé)人為成員的綜治維穩(wěn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并明確了局辦公室為承辦科室，形成了一級抓一級，層層抓落實的工作局面。二是目標(biāo)責(zé)任到位。制定了《市審計局關(guān)于開展“平安機(jī)關(guān)”創(chuàng)建活動的實施方案》，明確創(chuàng)建目標(biāo)，落實創(chuàng)建任務(wù)，強(qiáng)化組織保障。層層簽訂責(zé)任書，責(zé)任到股室，責(zé)任到人。
在社會治安綜合治理和“平安機(jī)關(guān)”建設(shè)上，局黨組立足宣傳教育，增強(qiáng)干部職工安全防范意識，調(diào)動干部職工參與社會治安綜合治理和創(chuàng)建“平安單位”的積極性，營造“事事講安全，人人保平安”的濃厚氛圍。在每月一次的集中學(xué)習(xí)時間，必講綜治工作的重要性認(rèn)識和工作要求，讓全體審計干部繃緊這根弦，切實增強(qiáng)平安建設(shè)的責(zé)任感和緊迫感。同時，充分利用宣傳欄和黨務(wù)、政務(wù)公開網(wǎng)站等載體，宣傳各級關(guān)于加強(qiáng)社會治安綜合治理，維護(hù)社會政治穩(wěn)定的有關(guān)文件精神，增強(qiáng)干部職工的平安意識。另外，以領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法用法為重點，狠抓領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的法律素質(zhì)，增強(qiáng)依法決策、依法行政、依法管理、依法辦事的能力，提高法治化管理水平。
局機(jī)關(guān)將社會治安綜合治理工作與本單位業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，堅持每季度召開一次會議，研究部署平安建設(shè)工作，認(rèn)真制定本單位社會治安綜合治理實施方案，按照活動方案開展工作，確保社會治安綜合治理的長效機(jī)制落到實處。一是危害國家安全的違法犯罪活動防控有力。做好敵對勢力及非法宗教組織防范工作，局黨組成員按照分工，針對重點群體對象，加強(qiáng)調(diào)查了解，對苗頭性問題及時掌握情況，按規(guī)定程序上報處理。今年來局機(jī)關(guān)干部職工沒有發(fā)生一起危害國家安全違法犯罪的案件，工作人員沒有參加敵對組織、“法輪”邪教組織及有害氣功組織、非法宗教組織，也沒有發(fā)生一起違法違紀(jì)事件。二是矛盾糾紛排查調(diào)處工作措施到位。建立健全單位內(nèi)部矛盾糾紛排查調(diào)處工作制度，做到有人抓，有人負(fù)責(zé)。局黨組會議及時聽取矛盾糾紛排查調(diào)處工作情況，研究解決工作難題。半年來，全體審計干部沒有發(fā)生明顯的矛盾糾紛，也沒有因矛盾糾紛化解不及時而造成民轉(zhuǎn)刑案件，沒有發(fā)生非法游行、集會、鬧事、等重大事件，審計機(jī)關(guān)團(tuán)結(jié)和諧，全體審計人員思想穩(wěn)定。三是組織制度健全完善。堅持以制度管人管事，確保審計機(jī)關(guān)內(nèi)部安全防范機(jī)制健全。建立《機(jī)關(guān)安全保衛(wèi)管理制度》，為了保證局機(jī)關(guān)和職工住宅樓的的安全，堅持每月對局機(jī)關(guān)辦公樓及職工住宅樓進(jìn)行一次安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。認(rèn)真落實門衛(wèi)制度，并對門衛(wèi)值班情況進(jìn)行定期或不定期的抽查，嚴(yán)格進(jìn)出車輛和人員登記手續(xù)。嚴(yán)格執(zhí)行《值班制度》，雙休日、節(jié)假日實行在崗值班，領(lǐng)導(dǎo)干部在崗帶班。同時，對重要財產(chǎn)、物品、文件、印章等加強(qiáng)管理防范。四是強(qiáng)化效能督查。圍繞創(chuàng)先爭優(yōu)，治庸治懶的要求，強(qiáng)化作風(fēng)督查，重點督查局各科室、二級單位作風(fēng)建設(shè)情況。強(qiáng)化機(jī)關(guān)效能建設(shè)督查制度、績效責(zé)任追究制度、考勤制度、財務(wù)管理制度、車輛管理制度、接待管理制度等一系列機(jī)關(guān)效能制度，切實增強(qiáng)干部勤政意識、責(zé)任意識;圍繞政令暢通和優(yōu)化政務(wù)環(huán)境，強(qiáng)化執(zhí)行力督查。重點督查各股室各項目標(biāo)任務(wù)落實情況，各項制度執(zhí)行情況。經(jīng)檢查，全年沒有發(fā)現(xiàn)因不履行職責(zé)或履行職責(zé)不當(dāng)，造成社會影響，引發(fā)集體上訪或群t性事件發(fā)生的現(xiàn)象。五是創(chuàng)建平安家庭推進(jìn)機(jī)關(guān)和諧。為切實把綜治平安建設(shè)的各項措施落到實處，以家庭的平安和諧促進(jìn)機(jī)關(guān)和諧、社會和諧，今年在局機(jī)關(guān)廣大家庭中繼續(xù)開展創(chuàng)建“平安家庭”活動，努力實現(xiàn)各個家庭“七無一好”的工作目標(biāo)，即：無家庭暴力、無非法宗教信仰活動、無賭博、無鄰里糾紛、無家庭成員參與“黃、丑”行為、無違法犯罪、安全防范工作做得好。
結(jié)合縣委政府統(tǒng)一布置的工作要求，組織審計干部到駐村開展走訪慰問活動。深入了解村干部思想狀況，幫助制定村集體發(fā)展規(guī)劃，幫助解決實際問題。深入農(nóng)戶，與老黨員、貧困戶面對面交流，了解民意，結(jié)成幫扶對子，用實際行動維護(hù)了駐村的社會穩(wěn)定。努力為群眾辦實事、辦好事?；顒悠陂g，共慰問了4戶生活困難家庭，給每戶送去了400元生活補(bǔ)助。
存在的主要問題：少數(shù)同志對落實綜治責(zé)任和開展平安創(chuàng)建的工作認(rèn)識還有待于提高，參與的積極性不高、主動性不強(qiáng);部分同志執(zhí)行安全管理制度不是很嚴(yán)格。
下步工作重點：一是進(jìn)一步加強(qiáng)對綜治維穩(wěn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵，要把落實綜治責(zé)任制和開展平安創(chuàng)建工作做為審計執(zhí)法工作的重要內(nèi)容，納入總體安排，提上議事日程和日常管理，常議常抓，不斷完善綜治工作的長效機(jī)制。要貫徹“標(biāo)本兼治、綜合治理”的方針，進(jìn)一步抓好隊伍建設(shè)，高度重視綜治責(zé)任制的落實和平安創(chuàng)建工作的開展，落實好責(zé)任。二是進(jìn)一步健全和完善工作制度，抓綜治工作一靠教育，二靠制度，既要加強(qiáng)思想教育，提高廣大干部職工的思想素質(zhì)和安全防范意識，又要建立健全一套管用的、具有約束力的制度和長效機(jī)制，以推進(jìn)綜治工作的制度化、規(guī)范化。三是加強(qiáng)內(nèi)部管理，確保安全穩(wěn)定。根據(jù)內(nèi)部管理工作實際，不斷健全和完善規(guī)章制度，強(qiáng)化管理;按照規(guī)章制度落實內(nèi)部管理，落實環(huán)境執(zhí)法工作，維護(hù)正常的辦公秩序，確保人員和物質(zhì)器材安全，防止職務(wù)犯罪。四是鞏固和深化綜治成果，加大宣傳力度。結(jié)合政治思想教育，持之以恒抓好綜治和平安教育，努力使全體干部充分認(rèn)清綜治和平安建設(shè)工作的重要意義和現(xiàn)實意義，始終把思想統(tǒng)一到上級的決策部署上來，真正做到統(tǒng)一行動。認(rèn)真總結(jié)綜治經(jīng)驗，建立健全一整套管用的綜治和平安建設(shè)工作制度及長效機(jī)制，推進(jìn)綜治和平安建設(shè)工作經(jīng)?；?、制度化、規(guī)范化。
行政單位內(nèi)部審計報告篇四
尊敬的公司董事會及主管領(lǐng)導(dǎo):
(二)審計依據(jù):我們在審計過程中按照《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計實務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內(nèi)部審計工作，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為，下列情況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注:
(三)審計結(jié)論:根據(jù)已查明的事實，對被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制所作的評價;
(四)審計決定:針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理、處罰意見;
(五)審計建議:針對以上問題，我們建議:針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的建議。
行政單位內(nèi)部審計報告篇五
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定，省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日，對省a單位××××至××××年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了送達(dá)審計。部分問題追溯到以前年度，并延伸調(diào)查了有關(guān)單位。省a單位按照審計要求，向?qū)徲嫿M提供了與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料，并承諾對其真實性和完整性負(fù)責(zé)。審計機(jī)關(guān)的審計是在省a單位提供有關(guān)資料基礎(chǔ)上進(jìn)行的。有關(guān)審計情況如下：
一、被審計單位的基本情況
(一)機(jī)構(gòu)、人員情況
省a單位成立于××××年。其主要職能是：〔此處省略〕。
目前，省×××是一套班子，兩塊牌子。對外，稱[此處省略]，法定代表人為×××;對內(nèi)，屬〔此處省略〕，現(xiàn)有正式職工××人，另有×名離退休兼任人員。主要收入來源包括：〔此處省略〕。
(注：被審計單位成立時間、主要職能等內(nèi)容并非所有審計報告的必備內(nèi)容。上述內(nèi)容對審計結(jié)論有影響、對審計報告有價值的予以表述，否則可不表述。)
(二)××××至××××年財務(wù)收支情況
1.××××年總收入××××萬元。其中：撥入?？?BR> ××?！寥f元，財政補(bǔ)助收入××萬元，事業(yè)收入××××?！寥f元，其他收入××?！寥f元?？傊С觥痢痢寥f元，其中：撥市州管理中心經(jīng)費××萬元，事業(yè)支出×××萬元，上繳上級支出××萬元。
2.××××年總收入××××?！寥f元，其中：××××撥入?？睢寥f元，財政補(bǔ)助收入××萬元(××××撥款)，事業(yè)收入××××?！寥f元，其他收入××?！寥f元?！痢痢痢聊昕傊С觥痢痢?。×萬元。其中：撥市州管理中心經(jīng)費××?！寥f元，專款支出×?！寥f元，事業(yè)支出×××?！寥f元(人員公用支出×××?！寥f元，××支出×××。×萬元)，上繳上級支出××萬元。
3.截止××××年年底，省a單位總資產(chǎn)為××××。×萬元，其中：負(fù)債×××?！寥f元，凈資產(chǎn)××××。×萬元。
4.銀行開戶情況：截止××××年底，省a單位會計報表反映銀行存款數(shù)為××××××××?！痢猎?，具體由以下構(gòu)成：
(3)××××年××月，在××××××開設(shè)專戶，××××年末余額為××××××元。
二、審計評價
××××年至××××年的。財政、財務(wù)收支基本真實、合法。但是，在財務(wù)收支管理中仍存在一些需要糾正和改進(jìn)的問題。
三、審計查出問題及處理處罰意見
(一)無證收費×××××元?！痢痢痢聊?，省a單位對各市、州、直管市、林區(qū)××××管理中心、各××××單位下發(fā)了《關(guān)于開展×××××的通知》(鄂××發(fā)〔××××〕×××號)，該通知規(guī)定，“〔此處省略〕”。根據(jù)該文件規(guī)定，省a單位對××家××單位收取××××年檢費×××××元。經(jīng)審計核實，此項收費未報省物價局審核并辦理收費許可證。
無證收取××××年檢費，違反了《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十條、第十一條的規(guī)定，同時根據(jù)該辦法第十八條規(guī)定，無證收費屬違規(guī)收費行為。根據(jù)《xx省行政事業(yè)性收費管理辦法》第十九條：“責(zé)令立即停止違法活動，將非法所得退還原繳費者，無法退還的，予以沒收”的規(guī)定，省a單位應(yīng)立即停止違規(guī)收費行為，在收到審計決定書之日起30日內(nèi)將非法所得退還原繳費者。
(二)擠占挪用專項資金××××××元。其中：××資金×××××元，××費×××××元，其他資金×××××元。主要是：
1.××××年×月，應(yīng)××××中心要求，省a單位匯
×××××元到長春市××××中心，用于購買××××。
××月份，省a單位在××支出中國共產(chǎn)黨列報購×款×××××元(含保險費)，并記入了固定資產(chǎn)。此××一直由××××中心使用，××××年辦理了移交手續(xù)。
2.××××至××××年，省a單位先后兩次撥給××市人民政府駐xx聯(lián)絡(luò)處資金共計××××××元。經(jīng)核實，此項資金在“公務(wù)費--會議費”中列支，占用了××資金。
××資金。
××××××元，××××年×××××元，占用了其他資金。
擠占挪用專項資金，違反了《財政部、國家計委關(guān)于考試收費管理有關(guān)問題的通知》(財綜〔〕4號)第六條和民政部、財政部關(guān)于××有關(guān)問題的規(guī)定。根據(jù)《xx省預(yù)算外資金管理條例》第三十條規(guī)定，擅自改變專項資金用途的，可處以10%的罰款。對于擠占挪用專項資金××××××元的行為，處以10%的罰款，計××××××元。
……
(五)在收取×費、××費和××收支結(jié)算過程中，違規(guī)使用現(xiàn)金，金額達(dá)××××××。××元。具體情況是：
××××××?！猎男袨樘幰?0%罰款，計××××××元。
……
(八)漏提漏繳各項稅金××××××?！痢猎?BR> 1.××××至××××年，省a單位收取的××收入未按規(guī)定繳存財政預(yù)算外專戶管理。根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅征收管理辦法》的通知(國稅發(fā)〔〕65號)的規(guī)定，××收入、××收入收支相抵后的結(jié)余以及其他收入應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。經(jīng)核實，兩年共計漏提漏繳企業(yè)所得稅××××××?！痢猎?，其中：
××××年×××××?！痢猎?，××××年×××××?！痢猎?。
2.××××至××××年，省a單位收取的×××××培訓(xùn)收入漏提漏繳營業(yè)稅等×××××?！痢猎?。其中：××××年×××××?！痢猎?，××××年×××××?！痢猎?。
3.××××至××××年，省a單位自身發(fā)放給×名外聘人員和××名正式職工工資、補(bǔ)助及獎金×××××元，未扣繳個人所得稅×××××元。其中：×名外聘人員××××元，××名正式職工×××××元。
漏提漏繳各項稅金，違反了《中華人民共和國稅收征管法》第二十五條、第三十一條和國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅征收管理辦法》的通知(國稅發(fā)〔1999〕65號)第一條、第二條、第四條的規(guī)定。根據(jù)《稅收征管法》第五十二條、第五十三條規(guī)定，對漏繳各項稅款，交由稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)征入庫。省a單位應(yīng)當(dāng)在收到審計決定書之日起30日內(nèi)將漏提漏繳各項稅金××××××。××元向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)繳。
……
四、審計建議
審計情況表明，省a單位在財務(wù)管理中存在的問題是比較突出的，要提高認(rèn)識，正視存在的問題，采取積極措施，認(rèn)真整改。
行政單位內(nèi)部審計報告篇六
審計部：
一、審計概況：說明審計立項依據(jù)、審計目的和范圍、審計重點審計立項依據(jù)：依據(jù)被審單位提供的資料，遵照各項法律，法規(guī)，規(guī)章等。審計目的：進(jìn)行獨立、客觀、公正的審查和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，降低資金支出，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益。
審計范圍：包括時限，內(nèi)容等。
審計重點：預(yù)算或決算的真實性、合法性、效益性。
二、審計依據(jù)：本次審計我們遵照了如下法律、法規(guī)以及集團(tuán)公司內(nèi)部規(guī)章、制度的基本要求：
(一)《中華人民共和國審計法》
(二)《中華人民共和國公司法》
(三)《國家審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》
(四)《****公司內(nèi)部審計工作條例》
(五)《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》及其具體準(zhǔn)則
三、審計情況：陳述審計發(fā)現(xiàn)的具體問題
四、審計結(jié)論和建議1.根據(jù)調(diào)查了取得的情況，對被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制做出適當(dāng)正確的評價；2.針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出改變經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的建議。3.針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出相應(yīng)的處理、處罰意見。
五、審計組成員審計組長：**
副組長：**
組員：**
六、審計報告審批*******公司審計部二零零年月日
附件：1.被審計單位反饋意見
2.審計后會計報表
被審單位公司負(fù)責(zé)人(簽章)
被審單位財務(wù)負(fù)責(zé)人(簽章)
二零零年
月日
行政單位內(nèi)部審計報告篇七
摘要:行政事業(yè)單位具有特殊的性質(zhì)，對于經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展起到推動作用。與此同時，單位自身的監(jiān)督和管理，也是一項重要的工作，而內(nèi)部審計能夠滿足這一要求。本文首先概述了行政事業(yè)單位內(nèi)部審計的重要性，然后介紹了內(nèi)部審計現(xiàn)狀和問題，最后指出相關(guān)改進(jìn)措施，以供參考。
關(guān)鍵詞:行政事業(yè)單位；內(nèi)部審計；問題；改進(jìn)措施
內(nèi)部審計在行政事業(yè)單位中的作用，是能夠及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動中的隱患和漏洞，并針對風(fēng)險因素提出意見和建議，從而提升管理水平，促進(jìn)單位的經(jīng)營和發(fā)展?？v觀我國的行政事業(yè)單位，當(dāng)前內(nèi)審工作中存在一些問題，和審計工作的目標(biāo)相違背。以下對此進(jìn)行深入探討，希望為實際工作提供一些經(jīng)驗和參考。
一、行政事業(yè)單位內(nèi)部審計概述
對于行政事業(yè)單位而言，內(nèi)審是一種經(jīng)濟(jì)活動，最初用于財務(wù)審查，隨著應(yīng)用范圍的擴(kuò)大，目前在企業(yè)各方面的監(jiān)督管理工作中均有體現(xiàn)。具體來說，內(nèi)審的作用包括以下兩點：第一，保護(hù)國有資產(chǎn)的安全性。在部分行政事業(yè)單位中，財務(wù)管理不當(dāng)或監(jiān)管不嚴(yán)格，會造成不規(guī)范的行為，例如應(yīng)用國有資產(chǎn)進(jìn)行出租、投資等，帶來收益損失。對此，內(nèi)審工作有利于領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)確掌握資產(chǎn)情況，防止資產(chǎn)流失，保證資產(chǎn)的保值、增值。第二，提高財政資金的利用率。分析行政事業(yè)單位的財政資金，普遍存在利用率較低的問題。內(nèi)審工作的開展，能夠明確資金的不合理使用情況，從而實施改進(jìn)措施，不斷提升資金管理水平。
二、內(nèi)部審計現(xiàn)狀和問題
(一)認(rèn)識不到位
在行政事業(yè)單位中，部分領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為財務(wù)管理就是收支記錄活動，內(nèi)審工作就是對財務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，因此未開展內(nèi)部審計工作，或者開展比較被動。在財政資金的監(jiān)管上，財政部門、審計部門都提高了監(jiān)管力度，個別單位認(rèn)為內(nèi)審工作是為了應(yīng)付上級檢查，因此審計部門工作流于形式，指導(dǎo)、監(jiān)督、約束等職能和作用沒有發(fā)揮出來。
(二)法律規(guī)范不健全
在經(jīng)濟(jì)體制深化改革的背景下，我國的經(jīng)濟(jì)在宏觀上、微觀上均發(fā)生了明顯的變化。然而，和內(nèi)審相關(guān)的法律法規(guī)、制度規(guī)范卻具有滯后性，不適應(yīng)當(dāng)前社會的發(fā)展需求。具體體現(xiàn)在：一是內(nèi)部審計法尚未出臺，目前在用的法律級別低，因此實際操作時缺少支持和保障。二是單位內(nèi)部的審計制度和實際經(jīng)營情況不符合，尤其是調(diào)研工作缺失，導(dǎo)致內(nèi)審制度流于形式。
(三)工作缺乏獨立性
隨著內(nèi)審制度的重要性提升，行政事業(yè)單位已經(jīng)基本構(gòu)建了專門的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，履行的職能是獨立監(jiān)督檢查，對單位內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行評價，看是否滿足國家的法律法規(guī)，最后提出合理化的'建議和意見。內(nèi)審機(jī)構(gòu)要想做好內(nèi)審工作，就必須保持獨立性。然而，在重視程度、人員編制等因素的影響下，部分內(nèi)審機(jī)構(gòu)的獨立性不足，審計人員在人情、利益的影響下，難以真正獨立開展審計工作。
三、內(nèi)部審計工作的改進(jìn)措施
(一)提高重視程度
加強(qiáng)內(nèi)審工作，才能夠提高行政事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益。首先，要求審計人員轉(zhuǎn)變思想，增強(qiáng)內(nèi)審意識，積極主動的開展內(nèi)審工作。具體操作上，第一，充分利用媒體的力量做好宣傳工作，確保單位領(lǐng)導(dǎo)、員工認(rèn)識到內(nèi)審工作的重要性，為工作開展奠定基礎(chǔ)。第二，被審部門應(yīng)該樹立正確的認(rèn)識和心態(tài)，尤其是正確理解審計部門的監(jiān)督職能，從而處理好監(jiān)督和服務(wù)之間的關(guān)系，推動審計工作順利開展。第三，內(nèi)審人員要善于發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，不斷對實際工作進(jìn)行改進(jìn)，確保內(nèi)審工作的開展，能夠適應(yīng)國家的政策和制度。
(二)完善法律制度
對于行政事業(yè)單位而言，內(nèi)審制度是否完善，和政府的公信力、資源配置市場化具有密切關(guān)聯(lián)。有章可循、有法可依，是開展內(nèi)審工作的基礎(chǔ)和前提，因此要不斷完善法律制度體系。第一，從我國國情出發(fā)，制定合理的內(nèi)審法律法規(guī)，制定高效的、可行的審計工作規(guī)范，確保制度和工作實情相適應(yīng)。第二，結(jié)合單位的特點和工作，制定單位內(nèi)部的審計制度和操作規(guī)范，重點在于指導(dǎo)審計工作的開展，提高工作的規(guī)范性，促進(jìn)內(nèi)審工作有序展開。
(三)保持內(nèi)審獨立性
對行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計工作進(jìn)行完善，具有長期性的特點，而保證審計機(jī)構(gòu)的獨立性，則是做好審計工作的基礎(chǔ)。內(nèi)審部門層級越高，監(jiān)督檢查的力度越大，獨立性就應(yīng)該越強(qiáng)。針對于此，第一，要求單位科學(xué)設(shè)置審計機(jī)構(gòu)，能夠滿足正常的工作需要，在單位領(lǐng)導(dǎo)人的帶領(lǐng)下，切實行使獨立性的監(jiān)督權(quán)，并向領(lǐng)導(dǎo)人匯報和負(fù)責(zé)，以提高內(nèi)審工作的有效性、權(quán)威性。第二，內(nèi)審人員在編制上，必須是由專職人員組成，單位應(yīng)該適當(dāng)放寬內(nèi)審人員的權(quán)利，確保內(nèi)審工作的開展，不會受到其他部門、其他單位的影響，從而在內(nèi)審職權(quán)范圍內(nèi)獨立開展審計工作。
(四)推廣信息化技術(shù)
行政事業(yè)單位是政府的重要組成部分，工作效率和政府形象、行政能力密切相關(guān)。隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，內(nèi)審工作的開展，也應(yīng)該提高科技水平，以滿足時代發(fā)展的需求。具體來說，一方面要大力推廣應(yīng)用信息技術(shù)，單位領(lǐng)導(dǎo)以身作則創(chuàng)新理念，重視信息技術(shù)項目的建設(shè)，主要包括計算機(jī)、財務(wù)管理系統(tǒng)、審計系統(tǒng)軟件等，不僅能夠提高審計工作效率，還有利于控制審計成本，促進(jìn)人才培養(yǎng)。另一方面，針對信息技術(shù)的應(yīng)用，出臺針對性的管理制度，確保審計工作逐步實現(xiàn)信息化，將其作為內(nèi)審工作的一大發(fā)展方向。
四、結(jié)束語
綜上所述，內(nèi)部審計在行政事業(yè)單位中作用重大，能夠保護(hù)國有資產(chǎn)的安全性，提高財政資金的利用率。通過分析可知，當(dāng)前內(nèi)審工作中的問題，集中體現(xiàn)在認(rèn)識不到位、法律規(guī)范不健全、工作缺乏獨立性。針對于此，改進(jìn)措施如下：一是提高重視程度，二是完善法律制度，三是保持內(nèi)審獨立性，四是推廣信息化技術(shù)。
參考文獻(xiàn):
行政單位內(nèi)部審計報告篇八
日期：xx年10月26日
接受者：公司總經(jīng)理***
引言：
經(jīng)公司xx年度內(nèi)部審計的計劃安排，我們對公司計劃物控部業(yè)務(wù)
管理程序政策、采購計劃及其價格核定與控制、有關(guān)合同、倉儲管理系統(tǒng)
等事項進(jìn)行就地審計，涉及的期間是從xx年1月1日至xx年月9
月30日。
審計范圍和目標(biāo)：
本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從xx年1月1日至xx年月9
月30日止計劃物控部有關(guān)采購計劃的制定、實施的及時性、有效性、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性，內(nèi)部控制的健全有效等情況進(jìn)行審計。審計的依據(jù)是計劃物控部提供的資料。審計過程中我們結(jié)合其實際情況，實施了我們認(rèn)為合適的、必要的審計程序。
簡要的審計結(jié)論和審計發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)：(主要的審計發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對計劃物控部審計過程中，我們認(rèn)為最重要審計發(fā)現(xiàn)如下計劃物控部存在問題：
1、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善;
2、采購計劃制作被動，指導(dǎo)性不強(qiáng)，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;
3、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;
4、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。綜上幾點反映了內(nèi)部控制制度存在的缺陷。對回復(fù)的期盼：
該報告的其他部分提供了有關(guān)部門審計發(fā)現(xiàn)和建議的詳細(xì)資料，我們
希望在收到報告之后的15天內(nèi)作出書面回復(fù)。
公司審計部
審計組長：***
審計小組成員：***
(以上部分是便于總經(jīng)理簡要閱讀)
二、審計過程說明：審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點調(diào)查、典型調(diào)查及組合調(diào)查。
三、審計發(fā)現(xiàn)的細(xì)節(jié)說明
(一)、采購行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善;
主要問題1：目前采購行為來源依據(jù)主要是營銷中心、客戶服務(wù)部提交的產(chǎn)品需求計劃，做為指導(dǎo)采購行為的依據(jù)針對性不強(qiáng)，有些特殊要求表達(dá)不夠明確。
主要問題2：需求計劃多樣化，格式、內(nèi)容、要求、通知編號等不統(tǒng)一有待完善，bom清單不準(zhǔn)確。依據(jù)不清會導(dǎo)致模糊采購，責(zé)任劃分不明確，易產(chǎn)生事后扯皮影響工作效率。
(2)規(guī)范計劃編號，便于查核;
主要問題3：時間缺乏彈性，不易調(diào)整采購策略。
建議：由于公司產(chǎn)品的特點對采購人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求也相對較高，日常要做好重要供應(yīng)商的溝通，不因為時間要求緊而向質(zhì)量讓步。另外是否建立科學(xué)的產(chǎn)品生產(chǎn)周期，精確計算出從采購到產(chǎn)品下線入庫各環(huán)節(jié)所需的時間，正確指導(dǎo)各環(huán)節(jié)的工作行為。讓營銷人員簽訂合同明確交貨日期時能做到心中有數(shù)，不致引起糾紛。
主要問題4：需求計劃審批不夠規(guī)范，口頭請示后未補(bǔ)簽字;
建議：完善審批程序。規(guī)定審批執(zhí)行人權(quán)限，跟蹤完結(jié)審批手續(xù);
主要問題5：有部分非生產(chǎn)物品采購，如購置禮品、萬年歷等;
建議：非生產(chǎn)物品采購是否可直接由執(zhí)行部門經(jīng)辦，減少采購員工作量;
審計結(jié)論：亟待完善。作為實施采購行為的基本環(huán)節(jié)，不明確的行為依據(jù)將直接導(dǎo)致以后各環(huán)節(jié)的混亂，易造成責(zé)任劃分不清，不能有效完成采購任務(wù)，影響采購效率、效果，是目前亟待完善的一項基礎(chǔ)工作。本環(huán)節(jié)涉及營銷、生產(chǎn)、工藝、研發(fā)等部門，應(yīng)設(shè)計一份流程清晰，責(zé)任、標(biāo)的物明確的計劃程序表。
(二)、采購計劃制作被動，指導(dǎo)性不強(qiáng)，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;
主要問題1：欠料單6月份之前不夠規(guī)范，6月份后欠料單有所改進(jìn)但歸集工作未完善。
建議：作為計劃制作的重要依據(jù)應(yīng)按序整理歸檔，形成歷史資料，提煉客觀合理的數(shù)據(jù)，合理計劃安全采購量。
主要問題2：采購計劃制定與需求申請日時距較大，壓縮了采購實施至物料到貨日時間，不利于物料信息的搜集及制定采購策略，進(jìn)而壓縮生產(chǎn)制造周期，延遲交貨期，會導(dǎo)致質(zhì)量上向供應(yīng)商讓步，加大成本。計劃成為形式。
建議：減少審批程序提早采購反應(yīng)的第一時間，提高時效。制定科學(xué)的采購周期，綜合評定出一個合理的產(chǎn)品生產(chǎn)周期，使需求部門在制定需求計劃時能心中有數(shù)。
主要問題3：由于公司產(chǎn)品的特殊性，計劃多為事后計劃而非常規(guī)計劃，計劃制定時也是物料采購行為實施時，實施也可能提前。未體現(xiàn)計劃與實際的差異。計劃書未明確所含需求計劃的計劃號，未標(biāo)示計劃價。計劃未做分類，不能區(qū)分是生產(chǎn)用料計劃、研發(fā)用料計劃、維修用料計劃。在抽查下料單未見ccd鏡頭、視頻彩打等物料，但計劃有做，經(jīng)了解部份物料是由研發(fā)自行報購，故無下采購單。計劃變得無實質(zhì)意義。
建議：計劃制定應(yīng)完善所含內(nèi)容，建立與實際差異項目，原因說明，計劃價等，加強(qiáng)計劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用。計劃制定要分類別，避免領(lǐng)用時產(chǎn)生沖突。計劃編制要有實質(zhì)性。
主要問題4：下料單的性質(zhì)似合同，但又不俱備合同要素要求。單據(jù)未按時序整理歸檔，部份單據(jù)未標(biāo)示價格(出于供應(yīng)商業(yè)務(wù)員的要求)不便于財務(wù)成本核算。
建議：下料單對外涉及供應(yīng)商，要求能達(dá)到防止糾紛風(fēng)險。對內(nèi)涉及倉管、財務(wù)部門，要求能滿足使用人使用。按時序歸檔按計劃類別分月裝訂成冊。
審計結(jié)論：計劃的適時性不夠，應(yīng)及早計劃。計劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用有待加強(qiáng)，應(yīng)及時對比計劃與實際的差異，說明原因，標(biāo)示計劃價格。分類不夠明確。下料單尚待完善，便于使用。
(三)、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;
主要問題1：采購員市場信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的，市場價格信息調(diào)查工作比重少。價格信息獲取手段單一，多為供應(yīng)商傳真報價基礎(chǔ)上討價還價。
建議：應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)信息工作，做到貨比三家，尋找價優(yōu)、質(zhì)高、誠信的供應(yīng)商。
主要問題2：供應(yīng)商等級評定工作管理薄落，缺少第三方的參與。
建議：建立并完善供應(yīng)商管理工作，增加定價透明度。
主要問題3：部份物料對供應(yīng)商的依賴性太強(qiáng)，自我研發(fā)設(shè)計不穩(wěn)定，品管與供應(yīng)商的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不夠協(xié)調(diào)，將直接影響成本高低、質(zhì)量好壞及采購工作效率水平。
建議：設(shè)計穩(wěn)定成熟的產(chǎn)品，明確質(zhì)量要求并在采購時同步送達(dá)供應(yīng)商，降低不良品率。
審計結(jié)論：目前主要物料來源多為長期供應(yīng)商，價格水平逐年也有一定的下浮，但仍為制約計劃采購的瓶頸，物料成本、質(zhì)量直接關(guān)系到公司效益，因此應(yīng)加大此方面的工作投入而非下單后的補(bǔ)救。
(四)、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。
1、倉庫管理
主要問題1：倉庫條件較差，影響物料保管。
建議：對倉庫的存儲做適當(dāng)修繕
主要問題2：物料未區(qū)別管理，即價值高的物料與價值低的物料混合存放，未作重點管理。
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建議：區(qū)別價值高低，分類重點管理。
主要問題3：據(jù)調(diào)查存貨積壓量大。
建議：根據(jù)可利用程度適當(dāng)處理。
主要問題4：季度盤點無會計人員監(jiān)盤，倉管員只負(fù)責(zé)盤點自管項目。
建議：建立監(jiān)盤制度，交叉盤點，對盤點結(jié)果要簽字確認(rèn)。
審計結(jié)論：總體管理較為完善，基礎(chǔ)工作和業(yè)務(wù)處理情況良好，應(yīng)建立監(jiān)盤制度。
2、原材料倉入庫管理
主要問題1：存1抽樣發(fā)現(xiàn)執(zhí)行后無品管確認(rèn)合格數(shù)。
建議：增加對二次入庫物料的品管檢驗。
審計結(jié)論：
1、大件、大批量且產(chǎn)品穩(wěn)定的采購基本上都能及時到位，入庫率較高。但小件、小批量產(chǎn)品不成熟的在執(zhí)行過程中問題較多，采購成本相對較高，部門間協(xié)調(diào)困難。
2、物料接收至入庫過程中涉及采購員、品管員、倉管員合作與分工的安排，相互影響，單據(jù)較多必定影響工作效率。建議設(shè)計出能相互通用的信息表。
3、原材料倉出庫管理
主要問題1：基于目前的采購計劃而購入的物料領(lǐng)用主要以生產(chǎn)為主，領(lǐng)用完全按bom單發(fā)放，其他部門領(lǐng)用可能有時會產(chǎn)生沖突。另外小件、價值低的物料領(lǐng)用程序不變，報批成本可能會大于物料成本。
建議：物料領(lǐng)用適當(dāng)考慮一定的彈性，不能固化。
主要問題2：物料、工具用具存在白條借用，登記借用的情況，手續(xù)不規(guī)范，有的物料借用時間較長未補(bǔ)辦理出庫領(lǐng)用手續(xù)。建議：根據(jù)領(lǐng)用情況，按時間長短設(shè)定是否應(yīng)補(bǔ)辦出庫手續(xù)，加強(qiáng)管理，利于正確核算成本，及時掛賬。
審計結(jié)論：出倉管理存在一定的問題，應(yīng)采取針對性的措施加以改進(jìn)。
4、成品倉管理
主要問題1：入庫經(jīng)檢驗合格后，錄入電腦、手工賬前需填制“成品繳庫單、入庫單”，2份單據(jù)實質(zhì)內(nèi)容相同，只是使用部門有增減，增加了倉管員工作量。
建議：在不影響使用前提下2份單據(jù)應(yīng)合而為一“入庫單”，增加聯(lián)數(shù)，一單多用提高效率。
主要問題2：審批單與出庫單實質(zhì)內(nèi)容相同，只是審批單體現(xiàn)授權(quán)，出庫單體現(xiàn)實際出庫。
建議：設(shè)計出庫單時增加審批人簽字，再增加一欄實出數(shù)。
主要問題3：抽樣發(fā)現(xiàn)t(產(chǎn)品入庫時間)t(需求計劃要求交貨時間)，相對滯后，可能會導(dǎo)致供貨不及時。
建議：需綜合分析原因。是產(chǎn)品制作周期未能壓縮，還是需求交貨期不合理的問題。
審計結(jié)論：1、入庫、出庫管理規(guī)范，經(jīng)抽查賬實相符，賬賬相符，單據(jù)填制影響工作效率，應(yīng)盡量簡化，提高效率。
2、產(chǎn)品基本能滿足供貨，部份批次的生產(chǎn)壓縮了正常的供應(yīng)商生產(chǎn)、采購、生產(chǎn)、品管、研發(fā)等其他時間。有時缺乏質(zhì)量、成本因素的考慮。
3、要給營銷需求部門傳遞正常的產(chǎn)品供應(yīng)周期時間，合理計劃需求，不至于兩頭忙的境地。
四、內(nèi)部審計人員的評論
計劃物控部做為公司生產(chǎn)運(yùn)作管理的關(guān)鍵部門，基礎(chǔ)信息工作的扎實程度直接會影響整個公司的運(yùn)作效率和效果，有些是來自部門外的，有些是內(nèi)部管理不到位，要解決這些問題光靠本身是不夠的，涉及相關(guān)部門的信息管理，辦法是看以何部門為頭分步改善。審計認(rèn)為應(yīng)從信息管理的源頭開始，只要涉及相關(guān)部門的則可設(shè)計出相關(guān)部門能共同使用的信息載體，載體的內(nèi)容應(yīng)明確各自的職責(zé)與分工。按業(yè)務(wù)程序設(shè)計，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等事項。減少重復(fù)性的工作，提高效率。此外內(nèi)控制管理上還有待完善，靈活性不夠。總之，經(jīng)審計后發(fā)現(xiàn)該部門基本上能完成采購任務(wù)，有效果但效率不高，特別是次數(shù)多、量小的采購。計劃工作不夠，可操作性不強(qiáng)。存貨管理工作基礎(chǔ)工作扎實，物料管理到位。
五、計劃物控部的反應(yīng)
該部對本次審計工作比較重視，能提供審計所需的資料使審計工作得以順利進(jìn)行，基于審計所發(fā)現(xiàn)的問題無太大異議。但落實工作并非一個部門所能解決的，因此，下一步的工作是重在落實，邊工作邊改進(jìn)。
行政單位內(nèi)部審計報告篇九
給同行的上級提交總結(jié)時，若寫得過于通俗，可能也難以有效表達(dá)工作進(jìn)展的深度，以及體現(xiàn)你的專業(yè)能力。你會寫行政工作總結(jié)嗎?下面小編給大家?guī)硇姓ぷ骺偨Y(jié)，希望大家喜歡!
20__年行政部在公司領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，根據(jù)公司年度工作要點，結(jié)合部門工作職責(zé)，緊緊圍繞工程建設(shè)為中心，在制度建設(shè)、綜合協(xié)調(diào)管理等方面做了如下工作。
一、完成任務(wù)的基本情況
(一)、組織公司《規(guī)范化管理操作范本》的編制、討論、修訂和貫徹落實;公司上半年對《規(guī)范化管理操作范本》的編制、討論、修訂和貫徹落實，提升了公司的制度化建設(shè)。
(二)、綜合管理的提升是實現(xiàn)年度工作目標(biāo)的保障公司是以工程建設(shè)為中心，圍繞這個中心在項目管理上做文章，為此公司出臺的各種管理制度、計劃管理目標(biāo)、績效考核等都是為了實現(xiàn)公司年度工作目標(biāo)，為了實現(xiàn)這個目標(biāo)行政部在組織協(xié)調(diào)、收集信息、指導(dǎo)幫助、督促檢查和實施獎懲方面做了一些工作，汲取了經(jīng)驗。
二、存在的主要問題綜合管理力度不夠，各種管理制度、計劃目標(biāo)管理形同虛設(shè)。
1、公司各種管理制度、計劃目標(biāo)管理是規(guī)范各級各類人員的履行職責(zé)、勤奮工作的砝碼;但目前在運(yùn)用這砝碼進(jìn)行評判時執(zhí)行的力度不夠;規(guī)范化管理和規(guī)范化的表格未能及時到位，工作顯得雜亂無章。
2、公司的各項工作流程必須實行規(guī)范化管理，同時制定規(guī)范化的表格管理，對公司和各項目部的指導(dǎo)幫助、溝通協(xié)調(diào)的力度要隨時跟進(jìn)。
三、下步工作打算
(一)加大宣傳貫徹力度，強(qiáng)化企業(yè)管理理念，動員全員學(xué)習(xí)領(lǐng)悟。
我部將積極配合人力資源部，通過印發(fā)成冊的規(guī)章制度，員工手冊來強(qiáng)化學(xué)習(xí)，促使各級管理者及基層員工在短時間內(nèi)迅速熟悉公司的管理理念和各項章法，培育開發(fā)下屬、建設(shè)一支高素質(zhì)的團(tuán)隊;同時，公司必須整體營造出“需要學(xué)習(xí)”的氛圍，促使員工真正認(rèn)識到“適應(yīng)崗位要求，提升自身素質(zhì)、是每位員工的責(zé)任和義務(wù)”，明確崗位職責(zé)和各項工作規(guī)范，迅速讓全體員工洞悉組織構(gòu)架體系及各部門正常運(yùn)作的真正內(nèi)涵。
(二)完善培訓(xùn)制度，加強(qiáng)考核與激勵，健全培訓(xùn)管理體系
3、完善培訓(xùn)獎勵措施，對工作業(yè)績顯著的進(jìn)行評優(yōu)并給予一定獎勵，工作效果不佳的要鼓勵員工傳授知識與經(jīng)驗來彌補(bǔ)缺失。
(三)對內(nèi)整合資源，充分發(fā)揮各部門優(yōu)勢，不斷更新流程來規(guī)范管理。
(四)加強(qiáng)過程管理和監(jiān)控，確保各項工作的完成情況
20__已經(jīng)過去，不知不覺我已入司擔(dān)任前臺工作將近9個月，前臺沒有像公司業(yè)務(wù)、營銷、財務(wù)等部門對公司發(fā)展所作的貢獻(xiàn)大、直接，但公司既然設(shè)了這個崗位，領(lǐng)導(dǎo)必定認(rèn)為有其存在的必要性。
通過思考，我認(rèn)為，不管哪一個崗位，不管從事哪一項工作，都是公司整體組織結(jié)構(gòu)中的一部分，都是為了公司的總體目標(biāo)而努力。
在這9個月的時間里我在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心幫助下，順利完成了相應(yīng)的工作，當(dāng)然也存在許多不足的地方需要改進(jìn)，現(xiàn)將20__年的工作作以下總結(jié)。
一、前臺日常工作
1、前臺接待接待人員是展現(xiàn)公司形象的第一人，20__年4月入職至12月以來，從我嚴(yán)格按照公司要求，熱情對待每一位來訪客戶，并指引到相關(guān)辦公室，對于上門推銷的業(yè)務(wù)人員，禮貌相迎并把其留下的實用名片、宣傳冊整理歸檔，以便于以后工作的不時之需，近9個月來，共計接待用戶達(dá)600人次左右。
2、電話接聽轉(zhuǎn)接、傳真復(fù)印及信件分發(fā)認(rèn)真接聽任何來電，準(zhǔn)確率達(dá)到98%;能夠委婉并合理對待騷擾電話，提高工作效率;發(fā)傳真時注意對方有無收到，是否完整清晰。
復(fù)印時注意復(fù)印的資料完整否，避免復(fù)印資料缺漏。
如有信件也及時交給了相關(guān)人員。
3、臨時事件處理飲用水桶水發(fā)現(xiàn)不夠時會及時叫大河人家送水。
前臺所需物品不夠時，會及時申請購買如:紙巾、復(fù)印紙、一次性紙懷等。
打印機(jī)沒有墨時，會電話通知加墨業(yè)務(wù)人員加墨。
辦公電話費用快用完時，提前去營業(yè)廳預(yù)存。
交換機(jī)考勤機(jī)故障問題直接聯(lián)系商家售后解決，電話線路有問題求助電信局解決等。
總之，遇到問題都會及時想辦法解決。
二、綜合事務(wù)工作
1、房間、機(jī)票車票及生日蛋糕預(yù)訂項目部人員出差需要訂車票或機(jī)票時我會及時聯(lián)系票務(wù)，并持續(xù)跟蹤直至車票送到公司，以免費影響到出差人員行程;到目前為止累計訂票70張左右。
對于來鄭州出差需要訂房間的領(lǐng)導(dǎo)或同事，訂好房間后我會短信或電話給領(lǐng)導(dǎo)或同事確認(rèn)酒店詳細(xì)信息;還有就是員工生日蛋糕預(yù)訂，預(yù)訂前一天會我與員工確認(rèn)時間，生日當(dāng)天告訴王蘭瑩在oa上發(fā)生日祝福，20__年累計訂生日蛋糕17個。
2、文檔歸整及辦事處資產(chǎn)登記從項目部人員接手的培訓(xùn)資料、確認(rèn)單都用檔案袋分門別類的歸整起來;辦事處新購買的書籍會讓張利先蓋章，再進(jìn)行編號，以便于資產(chǎn)管理，現(xiàn)辦事處書籍累計已有37本;其它的辦公設(shè)備(如筆記本、光驅(qū)、插座等)也都有詳細(xì)登記，員工借用時也都依公司規(guī)定簽名登記。
3、考勤統(tǒng)計每月25號之前從考勤機(jī)中導(dǎo)出考勤明細(xì)，不清楚的地方發(fā)郵件與大家核對，再進(jìn)行統(tǒng)計匯總，都能夠按時發(fā)給王蘭瑩。
4、組織員工活動每周三下午5點組織員工去農(nóng)大活動，通過活動提高大家團(tuán)隊意識，并很好的鍛煉了身體，近段天氣較冷，愿意出去的活動人數(shù)也在減少，期間組織過一次乒乓球比賽，但效果是不是特別理想，這也是一方面以后需要改進(jìn)的地方。
三、其它工作在完成本職工作的同時，也協(xié)助配合完成其它部門的工作。
如協(xié)助軟件項目部人員裝訂項目文檔;協(xié)助營銷部薛義明，與他一起給客戶送禮品，制作標(biāo)書等。
在這個過程中自己同時也獲得了一些新的知識。
四、工作中的不足
1、采購辦公用品時沒有能夠很好地計劃，想得不夠全面，只看到眼前缺的，這點需要自己以后多用心，多操心。
2、考勤統(tǒng)計過程中存在過失誤，雖然當(dāng)時已改正過來，沒有造成大的影響，但是這也提醒了我細(xì)心的重要性，考勤做出來后，一定要仔細(xì)檢查一遍，確認(rèn)準(zhǔn)確后再發(fā)出去，還有一些同類型的信件也是一樣，發(fā)出去了有錯誤再修改重發(fā)很容易讓別人認(rèn)為你就是個粗心大意的人，雖然這種錯誤只是偶爾，但也一定要盡量避免。
3、臨近冬天組織室外活動的效果很不好，中間也與張利商量一起在室內(nèi)活動，給大家提供象棋、跳棋等適合室內(nèi)玩的活動，并組織實施過，但是這樣還是達(dá)不到戶外運(yùn)動的效果，對于觸決這種情況的辦法也還在考慮之中。
五、20__年工作計劃
1、提高自身的主動性及溝通能力，多用心，細(xì)心，各方面周全考慮，以便更好地完成工作。
2、加強(qiáng)與公司各部門的溝通。
了解公司的發(fā)展?fàn)顩r和各部門的工作內(nèi)容，有了這些知識儲備，一方面能及時準(zhǔn)確地回答客戶的問題，準(zhǔn)確地轉(zhuǎn)接電話;或者在力所能及的范圍內(nèi)，簡要回答客戶的問題。
在過去的將近一年中，我特別要感謝張利對我的幫助，她熱心耐心教我許多，也對我很信任，我為有這樣的同事而感到榮幸，也為在這樣一個優(yōu)待員工的公司而驕傲。
一、工作概述
主要是根據(jù)生產(chǎn)計劃對電器車間生產(chǎn)進(jìn)行組織、安排、管理，以達(dá)到按時、按量的完成相關(guān)的工作任務(wù)。
二、本月工作內(nèi)容
保質(zhì)保量的完成上級安排的各環(huán)節(jié)的成套協(xié)調(diào)生產(chǎn)、組裝、發(fā)貨任務(wù)。
三、本月存在的問題
由于電器間各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的控制因素比較多，且所受定單市場的影響比較突出，在計劃和物料供應(yīng)上存在的不定因素導(dǎo)致在績效管理很難找到一個支點，也由于生產(chǎn)環(huán)節(jié)太多，控制點和考核點的尺度不樣，為了保證績效工作的平穩(wěn)著陸和車間的穩(wěn)定在時間管理中手忙腳亂，很難適應(yīng)公司的管理要求，在定單緊急交貨情況下只是一味的為了發(fā)貨而發(fā)貨和組織生產(chǎn)，管理中的職權(quán)范圍沒有明確的界限，不論是質(zhì)保還是生產(chǎn)車間在工作之中什么問題都找我，在加上公司在管理問題上的其他要求，使得我疲于奔命，心煩意亂，感覺到了崩潰的邊緣和能力的極限。
也感覺到公司迫切和緊急的改革思路中我無法承受的工作壓力。
近期ia開關(guān)需改進(jìn)的問題：ia五單元托盤與面板的固定螺孔除第一個孔位正確外，其余三個孔位不對。
lt、pc等進(jìn)線側(cè)板未排地線孔位。
vc特別是v36的電纜倉內(nèi)防鼠板不緊驟。
lvc的加長門在關(guān)閉狀態(tài)下會輕易打開安全性不夠，另外操作桿無法操作操作手柄需減短110mm .lt開關(guān)金屬件的.安裝尺寸問題。
都有待盡快解決其他還存在很多技術(shù)和生產(chǎn)復(fù)雜輔助服務(wù)的問題：生產(chǎn)計劃、物料供應(yīng)等。
激光機(jī)先購進(jìn)使用的一臺需要大修。
四、本月工作心得
本月工作處于混亂和復(fù)雜的狀態(tài)之中，在工作和學(xué)習(xí)中很難找到一條切實可行、思路清晰的有效的管理辦法，特別是在穩(wěn)定員工的心態(tài)方面。
績效管理的實施還存在很大改進(jìn)和試行難題。
員工的理解和支持是關(guān)鍵。
工作分工和職權(quán)的下放對于公司的管理都是一種模糊的概念。
作為管理者，我沒有思考如何提高車間管理水平的時間，整天為了發(fā)貨而不停的協(xié)調(diào)和處理車間各種突發(fā)事件和技術(shù)問題。
定單的不定性和隨機(jī)性的下單方式，為了滿足市場的交貨期，必須隨時的了截生產(chǎn)進(jìn)度和協(xié)調(diào)生產(chǎn)，致使電器的生產(chǎn)變動性非常大，管理的強(qiáng)度和工作壓力也隨之加大。
五、本月建議
1、對于多面手的培訓(xùn)主要是加強(qiáng)員工自身的技能提高，員工可以不經(jīng)同意使用15%的工作時間干個人感興趣的事。
2、加強(qiáng)績效工作的分步進(jìn)行
3、對每個職位制訂工作職責(zé)表，明確工作項目。
4、從工作項目，提出關(guān)鍵項目。
5、訂出每一工作項目的績效標(biāo)準(zhǔn)。
6、制訂工作進(jìn)行要點。
7、例外管理異常管理的運(yùn)用。
8、績效評估/反饋/改善/激勵。
9、建立工人七大標(biāo)準(zhǔn)要求“全、細(xì)、嚴(yán)”：產(chǎn)量、質(zhì)量消耗指標(biāo);技術(shù)操作標(biāo)準(zhǔn);事故控制標(biāo)準(zhǔn);設(shè)備維護(hù)標(biāo)準(zhǔn);文明生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn);限額領(lǐng)料金額和勞動紀(jì)律規(guī)定。
10、實行工作抽樣對員工進(jìn)行工時核定：雇員工作時間百分比，雇員工作速率;機(jī)器利用率、加強(qiáng)對車間崗位的分析和工作職責(zé)的分析。
11、如何使績效管理軟著陸，達(dá)到車間的生產(chǎn)穩(wěn)定管理過渡。
12、學(xué)習(xí)和探討更加有效的考核制度和方法。
13、骨干的管理如何進(jìn)行。
14、車間管理人員的定位和崗位職責(zé)的分析。
六、下月工作計劃
1、加強(qiáng)對車間崗位管理的工作分析。
2、工作的變動導(dǎo)致生產(chǎn)計劃性工作加強(qiáng)。
3、完善車間的工序生產(chǎn)控制點的考核方法和針對增效降能的管理制度。
4、按定單和生產(chǎn)計劃調(diào)整和組織車間內(nèi)部的臨時性工作和突發(fā)事件。
5、建立崗位責(zé)任制和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，使權(quán)力的下放合理化。
6、加強(qiáng)與同事之間的團(tuán)結(jié)合作。
7、加強(qiáng)制度實施中的督導(dǎo)和績效的認(rèn)定。
8、完善車間工序的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集、匯總、分析、應(yīng)用、努力調(diào)節(jié)生產(chǎn)安排，是定單完成率達(dá)到80%。緊急定單完成率100%。
9、對于以銷定產(chǎn)的車間，以生產(chǎn)計劃為依據(jù)進(jìn)行產(chǎn)量和質(zhì)量分析。
行政部是公司關(guān)鍵部門之一，對內(nèi)管理水平的要求應(yīng)不斷提升，對外要應(yīng)對政府機(jī)關(guān)單位的各項政策做到及時了解及時撐握。行政工作是繁瑣的，小到復(fù)印、掃描、傳真、訂閱報刊雜志、文件的保管、大到接待、會議，評估驗廠等活動，每一項工作的完成都是對職責(zé)心和工作本事的考驗，如何化繁為簡而又能保證萬無一失，如何以最小的成本換得最高的效率，這已經(jīng)不單純是對現(xiàn)代企業(yè)從事業(yè)務(wù)工作人員的要求了，對行政工作人員也同時適用。行政部人員雖然少，但在這幾個月里竭盡全力將各項工作順利完成。經(jīng)過幾個月的磨練與洗禮，行政部的綜合本事相比之前又邁進(jìn)了一步。
__年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨、和效益目標(biāo)上，行政部緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。注重發(fā)揮行政部承上啟下、聯(lián)系左右、協(xié)調(diào)各方的中心樞紐作用，為公司圓滿完成年度各項目標(biāo)任務(wù)作出進(jìn)取貢獻(xiàn)。為了總結(jié)經(jīng)驗，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)成績同時也克服存在的不足，現(xiàn)將__年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)，不足之處懇請領(lǐng)導(dǎo)批評指正：
一、人事管理方面
根據(jù)公司部門崗位的實際需要，有針對性、合理地招聘一批員工，以配備各崗位。規(guī)范了各部門的人員檔案并建立了檔案，嚴(yán)格審查全體員工檔案，對資料不齊全的一律補(bǔ)齊。同時要加強(qiáng)內(nèi)部的培訓(xùn)管理工作。
二、行政事務(wù)工作方面
1、本年度進(jìn)行了兩次驗廠活動，主要出此刻目前公司廠地面積窄小和現(xiàn)場員工訪談的培訓(xùn)不夠使得驗廠結(jié)果要求改善。
2、搞好iso再認(rèn)證工作，確保iso認(rèn)證經(jīng)過，經(jīng)過這次iso在認(rèn)證，讓我們認(rèn)識到了我們的管理上還存在著諸多的不足，iso的覆蓋不全面，來年行政部需加強(qiáng)各部門iso管理體系的培訓(xùn)于學(xué)習(xí)。
3、對后勤保障工作做到讓員工用上健康、衛(wèi)生的食品。
三、公司管理運(yùn)作方面
2、逐步完善公司監(jiān)督機(jī)制。有一句話說得好：員工不會做你要求做的事情，只會做你監(jiān)督要做的事情?；谶@個原因，本年度加強(qiáng)對員工的監(jiān)督管理力度。
3、加強(qiáng)團(tuán)隊建設(shè)，打造一個業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、，充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作進(jìn)取性。提高團(tuán)隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的公司新形象。
4、搞好明年的高質(zhì)量、高效率、確保安全生產(chǎn)，減少安全事故發(fā)生。
5、充分引導(dǎo)員工勇于承擔(dān)職責(zé)了解職責(zé)。要逐步理清各部門工作職責(zé)，并要求各人主動承擔(dān)職責(zé)。
四、工作中的收獲
懂得事情輕重緩急，完成領(lǐng)導(dǎo)交代的工作，做到了“上傳下達(dá)”。與同事相處融洽，能夠積極配合及協(xié)助其他部門完成工作;工作適應(yīng)力逐步增強(qiáng)，對后期工作壘積了許多經(jīng)驗。
五、工作中存在的不足
過去的一年，在得到公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和各部門的大力協(xié)助下，行政部取得了必須的成績。盡管我們?nèi)〉昧吮仨毘煽兊源嬖谥芏嗖蛔阒帲饕泶丝桃韵聨讉€方面：
1、由于行政部工作常常事無巨細(xì)，每項工作我們主觀上都期望能完成得最好，但由于人力和精力有限，不能把每件事情都做到盡善盡美。
2、對公司各部門有些工作了解得不夠深入，對存在的問題掌握真實情景不夠全面，從而對領(lǐng)導(dǎo)決策應(yīng)起到的參謀助手作用發(fā)揮不夠。
3、抓制度落實不夠，公司事物繁雜，基本檢查不到位，因而存在必須的重制度建設(shè)，輕制度落實現(xiàn)象。
4、對公司其他專業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)抓得不夠。這些都需要我在今后的工作中切實加以解決。工作細(xì)心度仍有所欠缺;工作效率雖有所提高，感覺有時各部門之間的配合仍有所欠缺，工作效率并非是最快的!接下來的個人工作計劃中會根據(jù)以前工作中存在的不足，不斷改善，提高自我工作意識及工作效率，努力做好工作中的每一件事情!
總的來說__年的工作是盡職盡責(zé)的，雖然亦存在著些許多的不足，但這一切的一切相信也會隨著__年的到來而逝去。十分感激公司領(lǐng)導(dǎo)及同事們對我工作的支持。在下一年，我會在行政主管這個崗位上會做得更好，發(fā)揮得更加出色!望公司領(lǐng)導(dǎo)及同事們對我工作上監(jiān)督。
六、__年工作計劃
搞好明年開工的人力資源的策劃和招聘工作，作為行政部負(fù)責(zé)人，我充分認(rèn)識到自我既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者。要想帶好一個團(tuán)隊，需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情景下，大家都能夠主動承擔(dān)工作，使公司各項工作正常進(jìn)行。新的一年意味著新的起點、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)。我們決心再接再厲，迎接新的挑戰(zhàn)。__年行政部將從以下幾個方面著手工作：
1、搞好新廠的基礎(chǔ)建設(shè)和規(guī)劃布局。
2、完善公司制度，向?qū)崿F(xiàn)管理規(guī)范化進(jìn)軍。
成功的企業(yè)源于卓越的管理，卓越的管理源于優(yōu)異、完善的制度。隨著公司的不斷發(fā)展，搞好公司管理制度無疑是其持續(xù)發(fā)展的根本。所以，建立一套健全、合理、科學(xué)、結(jié)合實際并適合智騰公司的管理制度，為了進(jìn)一步完善公司制度，實現(xiàn)管理規(guī)范化，__年行政部的工作將以此為中心。
3、加強(qiáng)培訓(xùn)力度，完善培訓(xùn)機(jī)制。
企業(yè)的競爭，最終歸于人才的競爭。目前公司各部門人員的綜合素質(zhì)普遍有待提高，尤其是部門負(fù)責(zé)人，我們身肩重責(zé)。需根據(jù)實際情景制定培訓(xùn)計劃，進(jìn)行iso體系管理及有效應(yīng)用落實，從真正意義上為他們帶來幫忙。
4、協(xié)助部門工作，加強(qiáng)團(tuán)隊建設(shè)。
繼續(xù)配合各部門工作，協(xié)助處理各種突發(fā)事件。__年是公司拓展并壯大的一年，擁有一支團(tuán)結(jié)、勇于創(chuàng)新的團(tuán)隊是為其發(fā)展的保障。所以加強(qiáng)團(tuán)隊建設(shè)也是__年行政人事部工作的重心。
其實正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細(xì)”。只要我們工作更加細(xì)致點、溝通多一點、職責(zé)心強(qiáng)一點，我相信公司、公司員工會越做越強(qiáng)。多謝大家!
一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，加強(qiáng)業(yè)務(wù)、理論學(xué)習(xí)，深入學(xué)習(xí)實踐，全面提高全股工作人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
二、打好基礎(chǔ)，提升能力，圓滿完成各項目標(biāo)任務(wù)。
(一)加強(qiáng)預(yù)算管理
今年我股科學(xué)、合理、高效地完成了行政預(yù)算編制工作。
在預(yù)算編制過程中我們堅持有保有壓原則，細(xì)化預(yù)算編制，提高經(jīng)費到位率。牢固樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格控制一般性支出，反對大手大腳花錢和各種鋪張浪費行為。突出了統(tǒng)一，協(xié)調(diào)、真實、及時的特點。具體說就是與大預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)相統(tǒng)一，與各股所、各單位相協(xié)調(diào)，嚴(yán)格把關(guān)，保證數(shù)據(jù)的真實性、可靠性、時效性。
(二)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，從嚴(yán)控制支出
1、今年我股嚴(yán)把預(yù)算審核關(guān)，做到預(yù)算按標(biāo)準(zhǔn)，撥款按進(jìn)度，追加按程序。特別對用款單位申請追加的經(jīng)費，堅持按用途、項目、資金、標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審核后，提交會議研究決定，然后填報財政資金支出審批單，最后上報局領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后方可撥款。
2、對辦公費、水電費、交通費實行部門預(yù)算管理辦法，年初一次性預(yù)算到位，嚴(yán)格按季度撥付資金，采取超支不補(bǔ)，節(jié)約留用的管理辦法。
3、及時、準(zhǔn)確地完成行政口預(yù)算調(diào)整工作。為了給年底的決算工作打好基礎(chǔ)，確保預(yù)算數(shù)字精確，內(nèi)容完整，調(diào)整預(yù)算時，我們以年初預(yù)算為基數(shù)，對新增人員嚴(yán)格按照四證進(jìn)行審核，對工資變動人員按文件進(jìn)行逐一核對。
三、積極配合完成上級部門和局里安排的各項工作
(一)配合工資中心完成人員信息庫數(shù)據(jù)填報工作，在填報過程中，我們將各項指標(biāo)與年初預(yù)算進(jìn)行逐項核對，確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性和完整性。
(二)按月上報公務(wù)員津貼補(bǔ)貼計劃、津補(bǔ)貼用款計劃和工資用款計劃，確保行政單位津貼、工資及時足額發(fā)放。按季度上報公用經(jīng)費用款計劃，確保行政單位正常開展工作。
(三)認(rèn)真負(fù)責(zé)，做好經(jīng)費報告的審核工作。經(jīng)費審核工作對加強(qiáng)支出管理，節(jié)約財政資金具有較大的現(xiàn)實意義。由于經(jīng)費審核量較大，我股對該項工作始終十分重視，為此，也花費了大量的精力。我們的原則是根據(jù)需要與可能盡量節(jié)減，力爭將財政經(jīng)費追加降到最低程度。
(四)及時上報全年的行政部門基本情況，為各相關(guān)業(yè)務(wù)口管理工作提供了必要的依據(jù)。
經(jīng)過我們的共同努力，我們已較好地完成了各項目標(biāo)任務(wù)。
行政單位內(nèi)部審計報告篇十
審計重點:會計處理的規(guī)范化和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實性
審計結(jié)果:通過近幾天對集團(tuán)公司下屬單位的會計審計，我們首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的了解，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括會計處理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范化(問題見附件)。
審計意見:
5、集團(tuán)公司各下屬單位私自調(diào)賬，缺乏有效的賬務(wù)調(diào)整審批意見，應(yīng)嚴(yán)格禁止；
內(nèi)部審計是在不完全熟悉公司業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，審計準(zhǔn)則是基于企業(yè)會計準(zhǔn)則和個人以往的工作經(jīng)驗。具體操作過程中的審計疏漏是不可避免的，但審計操作是以更加全面、認(rèn)真、細(xì)致的方式進(jìn)行的。審計問題真實反映了集團(tuán)公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的損益，也為未來內(nèi)部控制提供了操作依據(jù)。
20xx年x月x日
行政單位內(nèi)部審計報告篇十一
一、內(nèi)部審計的作用
1.內(nèi)部審計的監(jiān)督作用。內(nèi)部審計的作用，是隨著內(nèi)部審計目標(biāo)的變化而變化的，它的基本作用首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計監(jiān)督是對單位經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的第一個窗口，通過審計監(jiān)督來規(guī)范單位的經(jīng)營行為，使經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行協(xié)調(diào)一致，從而自我約束。具體來說，要對財務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督;要對單位的重點部門進(jìn)行監(jiān)督;要對單位的內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。通過對所發(fā)現(xiàn)問題的揭示，促使各部門規(guī)范管理，堵塞漏洞，為單位實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)。
2.內(nèi)部審計的評價鑒證作用。評價是內(nèi)部審計的基本職能和作用之一，實質(zhì)是對審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行評議。鑒證是對單位經(jīng)濟(jì)活動的鑒別和證明，針對所取得的成績和存在的問題，提出有建設(shè)性和針對性的意見和改進(jìn)建議。通過開展績效審計、經(jīng)營目標(biāo)審計、內(nèi)控制度審計，對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行及時掌握及評價，協(xié)助管理者更有效地進(jìn)行經(jīng)營管理活動。
二、單位內(nèi)部審計現(xiàn)狀
1.內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置不完善，獨立性不強(qiáng)。內(nèi)部審計的地位和職能定位不夠清晰，作用難以發(fā)揮。獨立性原則是內(nèi)部審計工作的`一項根本指導(dǎo)性原則，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員只有在組織上、行為上都是獨立的，職能才能得以充分發(fā)揮。一些單位對內(nèi)部審計認(rèn)識不足，將內(nèi)審機(jī)構(gòu)合并到紀(jì)檢、監(jiān)察或財會部門，或者由會計人員兼任，使得內(nèi)部審計的獨立性和公正性無法得到保證。
2.內(nèi)部審計程序不規(guī)范，技術(shù)手段滯后，難以適應(yīng)工作需要。許多單位的內(nèi)部審計工作仍局限于單純的財務(wù)收支或收費價格等方面的審計，沒有或很少開展對經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和內(nèi)控制度的評價。少數(shù)審計人員缺乏風(fēng)險意識，不能嚴(yán)格履行相應(yīng)的審計程序，導(dǎo)致相關(guān)審計準(zhǔn)則的運(yùn)用流于形式或沒有得到正確運(yùn)用，使得很多部門內(nèi)審工作不能為單位管理者提供決策參考，不利于兩個效益的提高。
3.單位內(nèi)審人員專業(yè)素質(zhì)普遍較低，制約了審計工作的開展?，F(xiàn)代內(nèi)部審計工作要向事前、事中轉(zhuǎn)移，要求內(nèi)審人員具有綜合性管理知識，但實際工作中，搞內(nèi)部審計工作的審計科班出身的人少，有的人員是從其他部門調(diào)來的，有的只掌握某一方面的知識，甚至對審計業(yè)務(wù)一竅不通，缺乏必要的審計專業(yè)知識和審計技巧，而且對單位經(jīng)營管理工作缺乏了解，難以發(fā)現(xiàn)深層次的問題。
行政單位內(nèi)部審計報告篇十二
在這次檢查中，多數(shù)單位態(tài)度是積極的，不少單位的領(lǐng)導(dǎo)親自主持研究部署，發(fā)動群眾，分析財務(wù)管理和收支中的問題，并組織財會部門深入基層進(jìn)行檢查，并及時提出處理意見、市教育局除發(fā)動所屬單位自查外，財務(wù)部門還對所屬單位全部進(jìn)行了檢查，工作比較深入、但是也有少數(shù)單位進(jìn)展緩慢，工作被動，敷衍塞責(zé)，個別單位甚至弄虛作假，欺上瞞下、現(xiàn)在，各單位正在整理匯總自查情況和進(jìn)行處理工作、從檢查的結(jié)果看，行政事業(yè)單位的財務(wù)管理工作主流是好的、但是，由于管理水平還不適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，加之不正之風(fēng)的影響，違反財經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn)，有些情況還比較嚴(yán)重、主要表現(xiàn)是：
對于上述這些問題，多數(shù)單位是重視的，并及時按照國務(wù)院和市人民政府的指示精神進(jìn)行了處理、紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀(jì)檢籌備組的主持下，選擇典型案例召開了處理大會，維護(hù)了財經(jīng)紀(jì)律，教育了群眾，改進(jìn)了管理，取得了良好的效果、但也有一些單位仍持觀望態(tài)度，不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā)，而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠，把“小錢柜”之類看作是“自主權(quán)”，對于違反財經(jīng)紀(jì)律的問題不積極處理，甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣、這些情況必須嚴(yán)肅對待、首先是單位的領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任者，要主動承擔(dān)責(zé)任，要負(fù)責(zé)查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認(rèn)真進(jìn)行自我檢查，從中吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，并提出改進(jìn)的方案、把財務(wù)管理整頓好，并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道、同時，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴(yán)肅認(rèn)真的進(jìn)行處理，不能搞“下不為例”、要以中央和市人民政府及有關(guān)部門的規(guī)定為依據(jù)，本著自查出來的從寬，檢查出來的從嚴(yán)；主動檢查的從寬，弄虛做假、隱瞞不報的從嚴(yán)；由于認(rèn)識不明確違犯了制度的從寬，明知故犯的從嚴(yán)的精神，一般按以下原則分別處理：
以上報告，如無不妥，請批轉(zhuǎn)有關(guān)單位執(zhí)行
行政單位內(nèi)部審計報告篇十三
xx年4月14日-xx年4月16日
賬務(wù)處理的`規(guī)范性、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實性
通過這幾天對集團(tuán)公司下屬單位的賬務(wù)審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范性(問題見附件)。
本次內(nèi)部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的，審計標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和個人以往工作經(jīng)驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認(rèn)真、仔細(xì)的情況下進(jìn)行的，審計問題真實反映了集團(tuán)公司的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)得失，同時也為以后內(nèi)部控制提供操作基礎(chǔ)。
20xx年x月x日
行政單位內(nèi)部審計報告篇十四
公司領(lǐng)導(dǎo)： 根據(jù)集團(tuán)安排，審計部于*年*月*日至*月*日對（被審計單位）**年*月*日至*年*月*日的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計（審計目的）。**公司分系集團(tuán)全資子公司（控股子公司），審計組是在確保公司管理層提供真實、完整的資料基礎(chǔ)上，依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》、《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》，實施了包括盤點等我們認(rèn)為必要的審計程序，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
一 經(jīng)營績效審計結(jié)果
經(jīng)審計調(diào)整及核實，*年*月*日**公司資產(chǎn)總額**萬元，年度收入*萬元，利潤*萬元，其中收入（成本、費用）審計調(diào)增*筆計*萬元，導(dǎo)致調(diào)整（減）利潤萬元。具體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及審計調(diào)整情況詳見附表.
二 資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制
一、貨幣資金：
1、現(xiàn)金：
*年期末現(xiàn)金萬元，實施盤點結(jié)果，日常盤點情況（有問題列示）。
2、*年*公司共*個賬戶，銀行存款余額萬元，復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表，余額是否一致，各月是否進(jìn)行對賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，存在問題，列示。
3、公司印鑒管理（分管情況、崗位設(shè)置、記錄情況等，無問題，不列報）
4、票據(jù)管理（安全性、完整性、收發(fā)存及盤點制度的合理性及執(zhí)行情況，無問題，不列報）
5、貨幣資金收支管理：（收入的安全性、完整性、真實性；支出授權(quán)、程序的合理合規(guī)，資金管理制度）
二、存貨（只談實物管理狀況）
1、存貨現(xiàn)狀：金額 萬元、分類附簡表
2、盤存情況：抽盤比例，盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況；
4、采購管理：
存貨采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況；審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論；
三、固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)現(xiàn)狀：金額 萬元、增減變動情況及分類附簡表
2、盤存情況：抽盤比例，盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況；
4、采購管理：
固定資產(chǎn)采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況；審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論；
5、固定資產(chǎn)折舊計提復(fù)核
四、往來
五、成本
六、費用
七、收入
八、盈余（控股子公司列報）
九、財務(wù)核算
三 審計結(jié)論及審計建議
1、審計結(jié)論：
（1）考核指標(biāo)要求，指標(biāo)完成情況；
（2）資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制綜述
2、審計建議：
…
附表：
1、資產(chǎn)負(fù)債表
2、利潤表
3、調(diào)整事項匯總表
4、其他需要提供附表
xx xx（集團(tuán)）有限公司
審計部
年 月 日
尊敬的公司董事會及主管領(lǐng)導(dǎo)：
（二) 審計依據(jù)：我們在審計過程中按照《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計實務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內(nèi)部審計工作，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為，下列情況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注：
(三) 審計結(jié)論：根據(jù)已查明的事實，對被審計單位經(jīng)營活動和內(nèi)部控制所作的評價；
(四) 審計決定：針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的處理、處罰意見；
(五) 審計建議：針對以上問題，我們建議：
針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題提出的改善經(jīng)營活動和內(nèi)部控制的建議。
附件：
審計項目負(fù)責(zé)人：
審計小組成員：
20 年 月 日
行政單位內(nèi)部審計報告篇十五
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條等規(guī)定，區(qū)審計局派出審計組于2018年10月18日至12月14日，對城東街道原黨工委書記湯榮祥同志2013年9月至2017年3月任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了就地審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
（一）城東街道辦事處基本情況
城東街道辦事處為區(qū)政府派出機(jī)構(gòu)，下設(shè)“四辦一所”，分別為黨政綜合辦公室、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、城鄉(xiāng)工作辦公室、社會事務(wù)辦公室、財政所?，F(xiàn)有行政編制36人，事業(yè)編制26人，行政附屬編制4人，在職人員58人，勞務(wù)派遣人員15人，合同制人員93人，離退休人員37人。下轄5個涉農(nóng)社區(qū)、9個純社區(qū)、7個行政村，2個下屬單位。
（二）湯榮祥同志任職情況
湯榮祥同志2013年9月至2017年3月任城東街道黨工委書記，任職期間主持黨工委全面工作，分管人大工委、政協(xié)工委工作。
湯榮祥同志任職期間，城東街道辦事處圍繞各年度目標(biāo)任務(wù)，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展意識，街道經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)了平穩(wěn)較快發(fā)展，各項工作有序推進(jìn)，工作指標(biāo)完成情況良好。
1.貫徹落實經(jīng)濟(jì)政策，綜合經(jīng)濟(jì)實力得到提升。堅持統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，保持工業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)攀升勢頭；著力稅費增收，財政收入穩(wěn)步增長。推進(jìn)城建工作，完成智堡河?xùn)|北側(cè)周邊地塊等12個征地項目。
2.強(qiáng)化載體平臺建設(shè)，營造招商引資良好環(huán)境。城東街道辦事處把招商引資、項目建設(shè)作為積蓄經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁的增長點，完善載體，強(qiáng)化多角度的優(yōu)質(zhì)服務(wù)；依托區(qū)招商平臺，多渠道開展各類招商活動。任職內(nèi)先后落戶茂業(yè)百貨、祥和老年公寓、大潤發(fā)超市、茂業(yè)時代廣場等項目。
3.加大民生項目投入，不斷促進(jìn)社會事業(yè)發(fā)展。進(jìn)一步加大民生保障力度，投入資金2066.33萬元，敬老院改擴(kuò)建工程全面完成并投入使用，全街道21個村（居）都建立了居家養(yǎng)老服務(wù)中心；加大農(nóng)村環(huán)境整治，環(huán)境整治成效明顯。
本次審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：房產(chǎn)租金收入未繳納相關(guān)稅費；往來款長期掛賬；將預(yù)算內(nèi)支出轉(zhuǎn)預(yù)算外；商務(wù)接待管理不規(guī)范；固定資產(chǎn)賬實不符；收支核算不規(guī)范；直接支付資金到經(jīng)辦人個人賬戶；原始憑證不規(guī)范；以往審計發(fā)現(xiàn)問題未整改到位。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，被審計單位高度重視，積極采取有效措施，整改審計發(fā)現(xiàn)的問題，落實審計建議，審計發(fā)現(xiàn)的問題已基本整改到位。
行政單位內(nèi)部審計報告篇十六
根據(jù)《馬關(guān)縣財政局關(guān)于開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》（馬財秘[20xx]210號）文件精神，從今年8月起，結(jié)合實際，組織相關(guān)人員對我院會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部控制及財務(wù)會計行為等情況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進(jìn)行政事業(yè)單位嚴(yán)格遵守《會計法》，認(rèn)真執(zhí)行行政事業(yè)單位會計制度，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作的質(zhì)量、通過管好用資金，保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書；
2、會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)、是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度；
3、會計內(nèi)部控制制度是否健全；
4、包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴(yán)格遵守；
5、會計核算是否真實合法、信息披露和財務(wù)會計報告是否真實和完整；
6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全；
7、是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為、
（一）財務(wù)收支執(zhí)行情況
在財務(wù)工作中，我院嚴(yán)格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整、根據(jù)我局實際發(fā)生的會計事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的`各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算、依據(jù)《行政單位會計制度》的規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整、在安排經(jīng)費支出時，分輕重緩急，既保證常規(guī)工作需要，又保障重點支出所需；既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，合理安排支出。
（二）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我院工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，建立了《經(jīng)費支出管理制度》、《授權(quán)審批制度》《財產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內(nèi)部管理制度、建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項會計事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確了經(jīng)費支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
（三）固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等、一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符、定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查、無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。
通過自查，我院存在部分財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度的建立不完善、執(zhí)行不到位的問題、今后將進(jìn)一步完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，切實提高會計工作效率。