報(bào)告需要進(jìn)行反復(fù)修改和完善，確保內(nèi)容的準(zhǔn)確性和連貫性。報(bào)告的結(jié)構(gòu)應(yīng)該合理，各個(gè)部分之間應(yīng)該有明確的邏輯關(guān)系和過(guò)渡。有關(guān)報(bào)告的更多實(shí)例和模板，請(qǐng)參考以下范文，以便更好地進(jìn)行報(bào)告的撰寫。
審計(jì)情況報(bào)告篇一
被審計(jì)單位收到審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告后，會(huì)按照審計(jì)機(jī)關(guān)要求，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告。報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告是審計(jì)整改工作的一個(gè)重要組成部分，也是審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改檢查的一個(gè)重要依據(jù)。為把好審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量關(guān)，避免審計(jì)整改情況報(bào)告圖形式、走過(guò)場(chǎng)。筆者認(rèn)為，對(duì)被審計(jì)單位審計(jì)整改情況報(bào)告要注重“三個(gè)查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認(rèn)為，審計(jì)整改情況報(bào)告格式的規(guī)范化，是審計(jì)整改工作嚴(yán)肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計(jì)單位報(bào)送的審計(jì)整改情況報(bào)告時(shí)，首先要查看其格式是否規(guī)范，報(bào)告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實(shí)，原則上應(yīng)符合正式公文格式相關(guān)要求。對(duì)格式嚴(yán)重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報(bào)告，要堅(jiān)決退回。只有這樣才能維護(hù)嚴(yán)肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計(jì)整改情況報(bào)告內(nèi)容主要是針審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況。所以，在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要查看審計(jì)整改情況報(bào)告中整改的內(nèi)容是否與審計(jì)報(bào)告中揭示的問(wèn)題相對(duì)應(yīng)；要認(rèn)真核對(duì)審計(jì)報(bào)告揭示的相關(guān)問(wèn)題在審計(jì)整改情況報(bào)告中是否全部有所反映，有無(wú)反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計(jì)單位可能因主觀或客觀原因，對(duì)審計(jì)報(bào)告反映要求整改的部分問(wèn)題，在審計(jì)整改情況報(bào)告中會(huì)有所規(guī)避。如果不去核對(duì)，一些審計(jì)報(bào)告要求整改的問(wèn)題可能也就“蒙混過(guò)關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會(huì)導(dǎo)致制定措施的缺失，問(wèn)題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會(huì)影響到審計(jì)整改工作成效的高低。所以在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位制定的相應(yīng)的措施。要查看被審計(jì)單位針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問(wèn)題的解決相匹配，針對(duì)性是否強(qiáng)，是否切實(shí)有效、到位。實(shí)際工作中，可能會(huì)存在有的單位為了應(yīng)付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過(guò)于理論化的空談；有的措施與問(wèn)題的解決兩者之間更是“牛頭不對(duì)馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應(yīng)該將措施的是否到位，作為查看的重點(diǎn)。對(duì)措施不到位等類似問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行糾正，審計(jì)整改情況報(bào)告該退就退，決不手軟。
審計(jì)整改工作是一個(gè)包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計(jì)整改情況報(bào)告工作也是審計(jì)整改這項(xiàng)工程的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。筆者認(rèn)為，注重 “三個(gè)查看”，應(yīng)該會(huì)對(duì)審計(jì)整改這項(xiàng)工程的順利實(shí)施起到一定的積極作用。
我代表市人民政府，向市四屆人大會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告2015年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。
一、高度重視審計(jì)整改工作
市四屆人大會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于2012年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大會(huì)審議意見，召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。
二、審計(jì)整改落實(shí)情況(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。2015年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取2015年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。
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審計(jì)情況報(bào)告篇二
按照黨中央的統(tǒng)一部署，根據(jù)、及區(qū)黨工委的要求，在區(qū)第四督導(dǎo)組的精心指導(dǎo)下，**街道從2015年3月底開始，用近8個(gè)月的時(shí)間，深入開展了以解決“四風(fēng)”問(wèn)題為主要內(nèi)容的黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)。這次活動(dòng)，我們始終堅(jiān)持立足學(xué)習(xí)提高，加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，著眼解決問(wèn)題，堅(jiān)持群眾路線，貫徹邊整邊改，建立長(zhǎng)效機(jī)制，認(rèn)真完成了學(xué)習(xí)教育、聽取意見，查擺問(wèn)題、開展批評(píng)和整改落實(shí)、建章立制三個(gè)環(huán)節(jié)的各項(xiàng)任務(wù)。
一、整改落實(shí)、持之以恒
（一）立足學(xué)習(xí)提高，理論武裝頭腦 黨員干部的學(xué)習(xí)是我街道整改過(guò)程中一個(gè)重要的環(huán)節(jié)，因此我街道完善了《學(xué)習(xí)制度》，制定《黨工委理論中心組學(xué)習(xí)制度》，以此帶動(dòng)黨員的學(xué)習(xí)。為了確保學(xué)習(xí)時(shí)間、效果和內(nèi)容的落實(shí)，我們采取理論與實(shí)際相結(jié)合、集中學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合的辦法、在街道開展深入學(xué)習(xí)活動(dòng)的基礎(chǔ)上，組織全體黨員進(jìn)行了集中學(xué)習(xí)討論。近期我街道組織46名黨員干部在11月6日和10月23日學(xué)習(xí)了十八屆四中全會(huì)和教育實(shí)踐活動(dòng)總結(jié)大會(huì)重要講話精神，取得了良好效果。
（二）深入干部群眾，虛心聽取意見
堅(jiān)持開門搞活動(dòng)、虛心聽取群眾意見是教育實(shí)踐活動(dòng)的重要
一環(huán)。街道領(lǐng)導(dǎo)班子成員從實(shí)踐活動(dòng)開始到現(xiàn)在，分別以各種形式結(jié)合中心工作下基層調(diào)研，召開7次座談會(huì)，通過(guò)征集群眾意見、建議，為進(jìn)一步摸清街道發(fā)展中存在的問(wèn)題奠定了基礎(chǔ)。目前，征求上來(lái)的意見建議及涉及到群眾切身利益的實(shí)際問(wèn)題已解決60%，還有30%正在積極協(xié)調(diào)解決中，另有10%的問(wèn)題目前還不具備解決條件，例如，老區(qū)巷路窄，部分道路只能通行自行車或摩托車，其它車輛根本無(wú)法通行問(wèn)題，因街道目前正在動(dòng)遷，動(dòng)遷后該問(wèn)題隨之解決。
長(zhǎng)效化。
二、專項(xiàng)整治，逐項(xiàng)鏟平
1、21項(xiàng)專項(xiàng)整重拳出擊。
一是街道嚴(yán)格壓縮會(huì)議和減少文件。文件數(shù)量同比減少了23％，會(huì)議紀(jì)要一般不超過(guò)1500字，公文報(bào)告一般不超過(guò)2500字；對(duì)會(huì)議時(shí)間實(shí)行管控，領(lǐng)導(dǎo)班子工作例會(huì)不超過(guò)2個(gè)小時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭控制會(huì)議時(shí)間，不講空話和套話，倡導(dǎo)開短會(huì)、少發(fā)文，發(fā)短文。
二是制定了《公務(wù)接待管理辦法》，嚴(yán)格執(zhí)行住房、用車、差旅、醫(yī)療、工作人員配備等工作和生活待遇規(guī)定，規(guī)范職務(wù)消費(fèi)，全面清理黨政機(jī)關(guān)和領(lǐng)導(dǎo)干部辦公用房。
三是通過(guò)組織學(xué)習(xí)《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》街道設(shè)立舉報(bào)電話和舉報(bào)箱，公開舉報(bào)電話號(hào)碼，由街道紀(jì)檢部門負(fù)責(zé)接收群眾舉報(bào)，并由紀(jì)檢部門牽頭對(duì)各社區(qū)、各部門進(jìn)行明查暗訪，真正的解決奢華浪費(fèi)建設(shè)、干部“走讀”、“吃空餉”、收“紅包”及購(gòu)物卡等問(wèn)題。
四是完善了《黨員聯(lián)系群眾和服務(wù)群眾制度》，堅(jiān)決糾正對(duì)待群眾態(tài)度生硬、口大氣粗，對(duì)應(yīng)給群眾辦的事情推三阻四、拖著不辦、相互“踢球”。著力解決庸懶散拖、推諉扯皮、吃拿卡要，不作為、慢作為、亂作為等問(wèn)題。
超期限收費(fèi)、罰款，違反規(guī)定強(qiáng)行向服務(wù)對(duì)象搞集資捐助、攤派費(fèi)用等問(wèn)題。
六是完善《干部職工請(qǐng)假、考勤制度》。重點(diǎn)解決機(jī)關(guān)干部紀(jì)律松散、遲到早退、擅離職守；工作時(shí)間上網(wǎng)聊天、炒股、玩游戲、逛淘寶；工作日中午飲酒，無(wú)故缺席應(yīng)當(dāng)參加的會(huì)議活動(dòng)。
2、環(huán)境整治、效果顯著。
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審計(jì)情況報(bào)告篇三
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì)第xx次會(huì)議報(bào)告20xx年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。
一、高度重視審計(jì)整改工作
市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。
市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見，召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。
同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問(wèn)題再度發(fā)生。
各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的'問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。
家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。
追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。
二、審計(jì)整改落實(shí)情況
(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。
20xx年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。
我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。
今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入41593.94萬(wàn)元問(wèn)題。
今年以來(lái)，市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。
一是召開清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。
對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位，由國(guó)土部門提請(qǐng)仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。
在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國(guó)土出讓收入欠款2451.57萬(wàn)元。
目前仍欠繳國(guó)土出讓收入39142.37萬(wàn)元，其中:以前欠繳20294.37萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，20欠繳18848萬(wàn)元，欠繳單位2個(gè)。
14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。
10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國(guó)土出讓收入xx3749.96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。
20前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式。
從年起，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。
至2012年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的108305.49萬(wàn)元，主要是2012年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。
今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬(wàn)元，從20xx年10月起，市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問(wèn)題將不會(huì)出現(xiàn)。
(面試網(wǎng))
至2012年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬(wàn)元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。
以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。
(四)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬(wàn)元問(wèn)題。
主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。
這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面:一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。
今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。
審計(jì)情況報(bào)告篇四
（一）加大人員的招聘，加強(qiáng)審計(jì)復(fù)合型人才培養(yǎng)。一是持續(xù)引進(jìn)計(jì)算機(jī)專業(yè)水平高的優(yōu)秀人才，優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)；二是鼓勵(lì)一線審計(jì)人員積極參與署、省舉辦的計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)，擴(kuò)充高層次計(jì)算機(jī)審計(jì)力量；三是優(yōu)化審計(jì)組搭配，鼓勵(lì)經(jīng)驗(yàn)豐富但不懂計(jì)算機(jī)的“老審計(jì)”與計(jì)算機(jī)能力突出的年輕同志組合搭配，通過(guò)交流切實(shí)提高審計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)；四是上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要加大對(duì)基層審計(jì)業(yè)務(wù)的傾斜，如從基層審計(jì)機(jī)關(guān)選調(diào)人員跟班學(xué)習(xí)，或下派業(yè)務(wù)精英掛職，手把手指導(dǎo)，多渠道、不同方法提高基層審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)能力。
（二）局黨組召開專題會(huì)議部署2020年的審計(jì)工作，將政府投資審計(jì)作為審計(jì)業(yè)務(wù)工作的重中之重，今年計(jì)劃選擇2-3個(gè)項(xiàng)目，主要是投資資金相對(duì)較大、涉及面較廣、關(guān)系到民生領(lǐng)域的項(xiàng)目進(jìn)行試點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金在投資過(guò)程中的合理性、合規(guī)性、資金使用的績(jī)效情況開展審計(jì)，提升投資審計(jì)質(zhì)量。
（三）加大審計(jì)整改“回頭看”。通過(guò)創(chuàng)新審計(jì)方法，將審計(jì)關(guān)口前移，由以往的事后審計(jì)調(diào)整到征拆過(guò)程中跟蹤審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并督促跟蹤整改落實(shí)，做到邊審邊改，有錯(cuò)必糾。以此次區(qū)人大對(duì)我局評(píng)議為契機(jī)，對(duì)標(biāo)區(qū)人大要求，壓實(shí)責(zé)任、明確任務(wù)、落實(shí)措施、責(zé)任到人，確保各項(xiàng)審計(jì)問(wèn)題的真整真改。
（四）加大審計(jì)軟件的使用力度。力爭(zhēng)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的配合與支持，在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集模板的基礎(chǔ)上，對(duì)各職能部門常用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)建立數(shù)據(jù)采集模板，形成資源共享；進(jìn)一步完善大數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，建議和督促政府不斷完善各業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)，逐步建立起數(shù)據(jù)平臺(tái)。
（五）牢固樹立抓好黨建是最大政績(jī)的理念。把職責(zé)使命牢牢扛在肩上，自覺(jué)承擔(dān)起全面從嚴(yán)治黨的政治責(zé)任，按照”一崗雙責(zé)”要求，經(jīng)常性開展主體責(zé)任落實(shí)的自查自糾，以“釘釘子”的精神持續(xù)發(fā)力，推動(dòng)全面從嚴(yán)治黨各項(xiàng)任務(wù)落到實(shí)處，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。
審計(jì)情況報(bào)告篇五
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)某某同志任xx鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)"方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支；固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。
三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。
2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。
3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度；審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。
四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
審計(jì)情況報(bào)告篇六
市xx屆人大常委會(huì)第xx次會(huì)議聽取和審議了《關(guān)于上海市xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。現(xiàn)市審計(jì)局受市人民政府委托，將該報(bào)告中查出有關(guān)問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：
對(duì)xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。7月30日，韓正市長(zhǎng)主持召開市政府常務(wù)會(huì)議，要求有關(guān)部門對(duì)xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，及時(shí)梳理，深入研究，切實(shí)落實(shí)整改意見;要綜合分析，建立長(zhǎng)效機(jī)制，健全管理體制，要通過(guò)整改促進(jìn)決策科學(xué)民主、執(zhí)行依法高效、監(jiān)督嚴(yán)格有效，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督等運(yùn)行環(huán)節(jié)既相互制約又相互協(xié)調(diào)，不斷規(guī)范權(quán)力運(yùn)作、提高行政效能、維護(hù)國(guó)家和群眾利益。市政府分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題多次批示并召開專題會(huì)議，要求有關(guān)部門積極加強(qiáng)研究，全面查找原因，舉一反三，認(rèn)真落實(shí)整改措施，進(jìn)一步健全管理辦法，完善相關(guān)制度。
市審計(jì)局堅(jiān)決貫徹市人大常委會(huì)審議意見，認(rèn)真落實(shí)市政府有關(guān)要求，切實(shí)建立健全審計(jì)回訪制度、審計(jì)整改情況跟蹤審計(jì)制度、審計(jì)整改工作報(bào)告制度和審計(jì)整改工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查工作力度。通過(guò)強(qiáng)化制度落實(shí)，完善跟蹤措施，及時(shí)完成了對(duì)被審計(jì)單位糾正和整改情況的全面跟蹤檢查工作。檢查結(jié)果表明，有關(guān)部門和單位對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題非常重視，依法執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見和建議，切實(shí)抓好整改工作，審計(jì)監(jiān)督取得了良好效果。
有關(guān)部門和單位堅(jiān)決執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見和建議，認(rèn)真制定整改工作方案，切實(shí)采取各項(xiàng)有效措施，不斷加大整改工作力度。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市政府外辦等部門領(lǐng)導(dǎo)十分重視審計(jì)整改工作，專門主持召開專題會(huì)議，通報(bào)審計(jì)情況，研究整改方案，明確整改的具體問(wèn)題、時(shí)間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任人;市公安局等部門領(lǐng)導(dǎo)批示要求切實(shí)抓好整改工作;市文管委、市檔案局等部門領(lǐng)導(dǎo)親自抓部署、抓自查、抓落實(shí)。二是加強(qiáng)教育培訓(xùn)。市國(guó)資委、市婦聯(lián)等部門圍繞審計(jì)查出的問(wèn)題，組織開展了財(cái)經(jīng)法律法規(guī)專題教育培訓(xùn)和財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)知識(shí)競(jìng)賽，切實(shí)提高財(cái)會(huì)人員和管理人員的專業(yè)素質(zhì)和管理水平，不斷提升審計(jì)整改工作效果。三是加強(qiáng)制度建設(shè)。市水務(wù)局、市醫(yī)保局、市市政局等部門針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，抓好長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，積極完善相關(guān)制度，健全內(nèi)控機(jī)制和管理體制，加強(qiáng)對(duì)下屬單位的監(jiān)管力度，不斷提高管理效率和水平。
(一)對(duì)部分非稅收入征繳管理不規(guī)范的問(wèn)題，市財(cái)政局已會(huì)同有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)文，對(duì)市本級(jí)行政性收費(fèi)收繳分離改革落實(shí)情況實(shí)施專項(xiàng)檢查。市財(cái)政局將根據(jù)專項(xiàng)檢查情況，不斷完善非稅收入管理信息系統(tǒng)，及時(shí)對(duì)條件成熟的執(zhí)收點(diǎn)實(shí)施收繳分離。上海仲裁委員會(huì)對(duì)過(guò)渡賬戶中未按規(guī)定及時(shí)上繳的644萬(wàn)元資金，已全部上繳財(cái)政。
(二)對(duì)部分資金未納入部門預(yù)算管理的問(wèn)題，市發(fā)展改革委、市財(cái)政局、市房地資源局聯(lián)合研究制定了相關(guān)管理辦法，規(guī)定從xx年1月1日起簽定的土地出讓合同所涉及的土地出讓業(yè)務(wù)費(fèi)納入部門預(yù)算管理。
(三)對(duì)部分企業(yè)存在1.88億元稅收違規(guī)預(yù)繳情況的問(wèn)題，青浦、普陀2個(gè)區(qū)xx年度部分企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9118萬(wàn)元已抵扣企業(yè)xx年度應(yīng)繳稅金，另一戶企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9693萬(wàn)元已由普陀區(qū)稅務(wù)局進(jìn)行處理并積極辦理相關(guān)手續(xù)。
(四)對(duì)部分稅收未及時(shí)或足額征收入庫(kù)6278萬(wàn)元的問(wèn)題，除普陀區(qū)8萬(wàn)元房產(chǎn)稅由于企業(yè)虧損嚴(yán)重?zé)o法及時(shí)征收入庫(kù)外，其余已及時(shí)預(yù)征入庫(kù)或在匯算清繳時(shí)處理完畢。
(五)對(duì)房產(chǎn)稅征收范圍未及時(shí)調(diào)整的問(wèn)題，市地稅局已開展了修改本市房產(chǎn)稅實(shí)施細(xì)則的調(diào)研工作，并于xx年6月完成了調(diào)研報(bào)告，市政府將對(duì)房產(chǎn)稅征收范圍作相應(yīng)調(diào)整。
(六)對(duì)查補(bǔ)稅款入庫(kù)管理缺乏制度規(guī)范的問(wèn)題，市地稅局已改進(jìn)系統(tǒng)設(shè)置，今后查補(bǔ)稅款在應(yīng)繳到期日15天后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示開具有關(guān)稅單并轉(zhuǎn)入欠稅統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)。對(duì)第四稽查局開出稅務(wù)處理處罰決定的查補(bǔ)稅款597萬(wàn)元，青浦稅務(wù)分局已開具《稅收強(qiáng)制執(zhí)行決定書》。截至xx年9月20日，已將稅款241萬(wàn)元征收入庫(kù)，另356萬(wàn)元由于欠稅公司資金嚴(yán)重短缺且存在嚴(yán)重的債務(wù)糾紛，該分局已研究采取其他措施加強(qiáng)整改。
(一)對(duì)部分區(qū)縣相關(guān)支出決算編報(bào)范圍不一致、導(dǎo)致轉(zhuǎn)移支付分配依據(jù)不準(zhǔn)確的問(wèn)題，市財(cái)政局進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)區(qū)縣決算編制的指導(dǎo)，督促區(qū)縣加強(qiáng)決算編制管理，以真實(shí)反映區(qū)縣的實(shí)際情況。
(二)對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金結(jié)結(jié)存較多、部分資金使用不規(guī)范的問(wèn)題，市財(cái)政局研究采取整改措施，從xx年開始，今后每年8月底前將本市轉(zhuǎn)移支付計(jì)劃方案上報(bào)市政府，待批準(zhǔn)后及時(shí)下達(dá)區(qū)縣執(zhí)行，切實(shí)解決由于計(jì)劃下達(dá)不及時(shí)而造成區(qū)縣當(dāng)年預(yù)算難以執(zhí)行完畢的問(wèn)題。對(duì)xx年分別下達(dá)崇明縣、奉賢區(qū)的轉(zhuǎn)移支付結(jié)存資金，目前均已安排項(xiàng)目并在年內(nèi)下?lián)堋Ｆ胀訁^(qū)科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、楊浦區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會(huì)對(duì)用于有關(guān)項(xiàng)目補(bǔ)貼的科普經(jīng)費(fèi)116萬(wàn)元、95萬(wàn)元，在xx年預(yù)算中已分別調(diào)整。
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市公安局、市水務(wù)局、市人口計(jì)生委、市政府外辦、市國(guó)資委、市統(tǒng)計(jì)局、市規(guī)劃局、市信息委、市市政局、市醫(yī)保局、市檔案局、市婦聯(lián)、市文管委、上海仲裁委員會(huì)、上海圖書館上?？茖W(xué)技術(shù)情報(bào)研究所等17個(gè)部門及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至xx年9月底，有關(guān)部門及其下屬單位有關(guān)問(wèn)題已整改的涉及金額13.06億元，正處于整改程序的涉及金額6.96億元，已整改和正在整改涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的67.28%;承諾整改的涉及金額9.73億元，占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的32.72%。承諾整改主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行制度的問(wèn)題，由于以前年度預(yù)算編制工作和政府采購(gòu)項(xiàng)目已結(jié)束，相關(guān)單位將進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格政府采購(gòu)程序，并在以后預(yù)算編報(bào)時(shí)和政府采購(gòu)程序中切實(shí)完成整改工作。市審計(jì)局將在以后審計(jì)工作中進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)單位的跟蹤回訪。具體整改情況如下：
(一)市級(jí)部門存在問(wèn)題的整改情況
1、關(guān)于市醫(yī)保局等9個(gè)部門多報(bào)預(yù)算或部門預(yù)算編報(bào)不完整的問(wèn)題，有關(guān)部門對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，認(rèn)真分析原因，積極探索整改辦法，完善20xx年部門預(yù)算編制執(zhí)行和分析制度，進(jìn)一步提高嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行的意識(shí)。
2、關(guān)于市公安局等9個(gè)部門無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出的問(wèn)題，有關(guān)部門認(rèn)真分析了問(wèn)題產(chǎn)生的原因，完善了相關(guān)制度，并進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算管理，以杜絕類似問(wèn)題的發(fā)生。如市公安局加強(qiáng)制度建設(shè)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷和經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理等財(cái)務(wù)管理制度作了較為系統(tǒng)的修訂和完善，并向全局后勤系統(tǒng)印發(fā)了《財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度選編》，以進(jìn)一步增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)范性。同時(shí)，該局還表示在20xx年度實(shí)行的公用經(jīng)費(fèi)綜合定額預(yù)算管理中將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，合理安排預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算支出的剛性，避免超預(yù)算支出問(wèn)題的發(fā)生。
3、關(guān)于市經(jīng)委等7個(gè)部門部分專項(xiàng)資金或基金被用于出借、投資及未能?？顚Ｓ玫葐?wèn)題，有關(guān)部門積極進(jìn)行整改。如市經(jīng)委下屬上海工業(yè)技術(shù)發(fā)展中心挪用的節(jié)能基金1130萬(wàn)元已被收回，歷年基金收益407萬(wàn)元已歸還。該中心目前已被撤銷，原領(lǐng)導(dǎo)班子被免職，工作人員被分流。
4、關(guān)于市檔案局等3個(gè)部門以明顯高于市場(chǎng)價(jià)格或?qū)嶋H成本的結(jié)算價(jià)格將相關(guān)業(yè)務(wù)交由下屬單位實(shí)施、增加了費(fèi)用支出的問(wèn)題，有關(guān)部門有針對(duì)性地進(jìn)行整改。如市檔案局根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)整了與其下屬單位縮微中心之間的檔案縮微掃描結(jié)算價(jià)格，將結(jié)算價(jià)格由1元/頁(yè)調(diào)整為0.45元/頁(yè)。
(二)市級(jí)部門所屬單位存在問(wèn)題的整改情況
1、關(guān)于市規(guī)劃局等7個(gè)部門所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度、自行采購(gòu)納入集中采購(gòu)目錄項(xiàng)目的問(wèn)題，有關(guān)單位組織人員進(jìn)行專題培訓(xùn)，進(jìn)一步提高執(zhí)行政府采購(gòu)制度的自覺(jué)性。如市規(guī)劃局下屬上海城市規(guī)劃展示館專門成立了固定資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)承辦政府采購(gòu)工作，并切實(shí)完善相關(guān)工作程序。
2、關(guān)于市水務(wù)局、市市政局、市發(fā)展改革委等11個(gè)部門所屬單位部分收入收繳管理不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改，進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理。如市水務(wù)局下屬原河道管理處已停止收取河道占用補(bǔ)償費(fèi)，并與市財(cái)政局協(xié)商后將已收取的費(fèi)用余額納入市水務(wù)局20xx年度部門預(yù)算管理。市市政局所屬質(zhì)監(jiān)站已收回少征的市政、公路工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)1106萬(wàn)元，其余的1770萬(wàn)元將于年底前收回。市發(fā)展改革委下屬物價(jià)檢查所已將罰沒(méi)收入過(guò)渡賬戶內(nèi)余額1039萬(wàn)元全部上繳財(cái)政部門。
3、關(guān)于市市政局等11個(gè)部門所屬單位部分固定資產(chǎn)未納入賬內(nèi)管理的問(wèn)題，有關(guān)單位采取有效措施，積極辦理固定資產(chǎn)的登記、評(píng)估等相關(guān)手續(xù)。
審計(jì)情況報(bào)告篇七
通過(guò)自查及梳理，歸納為五個(gè)方面：
（一）人員結(jié)構(gòu)年齡不合理，復(fù)合型人才缺乏，重點(diǎn)領(lǐng)域推進(jìn)難度大。目前，我局在職在編干部職工9人，其中:45歲以上5人（50歲以上4人），35歲以下4人（其中90后3人），年齡斷層明顯，“青黃不接”的局面比較嚴(yán)重。新形勢(shì)發(fā)展對(duì)審計(jì)人員提出了新的更高要求，要求審計(jì)人員要做“一專多能”的“復(fù)合型”人才。但大部分審計(jì)人員只是偏重財(cái)務(wù)方面的知識(shí)。既懂財(cái)務(wù)審計(jì)，又掌握金融、投資、自然資源資產(chǎn)等現(xiàn)代審計(jì)所需專業(yè)知識(shí)和宏觀管理知識(shí)，計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力的審計(jì)人員很少。雖然大部分審計(jì)人員基本能完成審計(jì)工作，對(duì)其中較高層次如自然資源資產(chǎn)審計(jì)、投資審計(jì)等含金量較高的審計(jì)項(xiàng)目，則由于知識(shí)結(jié)構(gòu)相對(duì)單一而不能完全開展，例如工程審計(jì)專業(yè)基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱，由于缺乏工程造價(jià)專業(yè)人才，在政府投資項(xiàng)目開展工程結(jié)算和工程竣工決算審計(jì)監(jiān)督開展難度非常大。
（二）在政府投資審計(jì)項(xiàng)目中，開展工程結(jié)算審計(jì)較多，沒(méi)有開展工程項(xiàng)目決算審計(jì)。注重工程造價(jià)核減業(yè)務(wù)偏多，對(duì)工程項(xiàng)目的資金的使用和績(jī)效審計(jì)偏少。
（三）審計(jì)監(jiān)督能按照區(qū)政府批轉(zhuǎn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及區(qū)委區(qū)政府的部署有效開展及完成，但對(duì)審計(jì)整改的監(jiān)督力度不大。
（四）審計(jì)技術(shù)手段落后。隨著審計(jì)環(huán)境的進(jìn)一步發(fā)展變化，傳統(tǒng)的審計(jì)技術(shù)和審計(jì)手段已經(jīng)受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)?？陀^形勢(shì)要求審計(jì)人員不僅要掌握計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)，而且要應(yīng)用現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)和方法。從目前審計(jì)人員運(yùn)用常規(guī)的檢查、查詢等方法較多，運(yùn)用“大數(shù)據(jù)”審計(jì)的比率低。
（五）存在重業(yè)務(wù)、輕黨建的思想。工作中對(duì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，業(yè)務(wù)建設(shè)抓的緊，費(fèi)的精力較多，對(duì)黨建工作投入力度不夠，存在重業(yè)務(wù)、輕黨建的現(xiàn)象。
審計(jì)情況報(bào)告篇八
經(jīng)營(yíng)情況審計(jì)報(bào)告范文 審計(jì)報(bào)告是指審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)計(jì)劃對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施必要的審計(jì)程序，就被審計(jì)事項(xiàng)作出審計(jì)結(jié)論，提出審計(jì)意見和審計(jì)建議的書面文件。下面是為大家整理的關(guān)于經(jīng)營(yíng)情況的審計(jì)報(bào)告范文，歡迎大家的閱讀。
一．基本情況：
洛格燈飾是有湖北省恩施市工商行政管理局批準(zhǔn)并于 2011 年 6 月 11 日在該局登記注冊(cè)為私營(yíng)個(gè)體戶企業(yè)注冊(cè)地址為：湖北恩市鳳凰城限高線金家壩子 1 棟 201 室，經(jīng)營(yíng)范圍為：以自有資金對(duì)燈具進(jìn)行投資及策劃（法律法規(guī)允許的項(xiàng)目）注冊(cè)資金為人民幣 22 萬(wàn)元，法定代表人：黃麗。
企業(yè)現(xiàn)有員工 7 人，平均年齡 22 以上歲，其中具有?？埔陨蠈W(xué)歷或中級(jí)以上技術(shù)職稱的人員 3 人，不包括兼職電工及裝飾公司設(shè)計(jì)師（數(shù)名）。
二．經(jīng)營(yíng)情況：
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)：
主營(yíng)業(yè)務(wù)為燈具項(xiàng)目投資與生產(chǎn)，包括以自有資金投資生產(chǎn)、收購(gòu)二手燈具、銷售主營(yíng)家具燈，工程燈，商業(yè)燈等產(chǎn)品，企業(yè)現(xiàn)主要項(xiàng)目投資與經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)品主要銷售給恩施州 8各縣及 101 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)以批發(fā)形式為主，目前有宣恩，利川，來(lái)風(fēng)，及恩施市內(nèi)業(yè)務(wù)員采用了二擇一法在這其中找出最優(yōu)秀的經(jīng)銷商合作、大小已供貨 42 家，裝飾公司在恩施大小均為170 多家，現(xiàn)有 20 家裝飾公司與我們合作，預(yù)計(jì) 20xx 年發(fā)展到 40 家以上，另外我們還和建材有合作關(guān)系如：木材，地板，油漆。墻紙，等等。并由加工企業(yè)制造成終端產(chǎn)品包括：led 水晶燈，羊皮燈，歐式燈，現(xiàn)代蠟燭燈，中國(guó) ? 風(fēng)系列家具照明及 led 燈飾系列，可定做特殊燈具，大型工程燈。
2、行業(yè)展望：
目前從國(guó)際市場(chǎng)看，燈具可供量相對(duì)穩(wěn)定，貿(mào)易變化不大，但是隨著世界范圍內(nèi)環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，限制和禁止燈具出口過(guò)的國(guó)家日益增多，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，國(guó)際燈飾市場(chǎng)供應(yīng)會(huì)趨緊。
從國(guó)內(nèi)產(chǎn)銷現(xiàn)狀看，燈具消費(fèi)增長(zhǎng)速度加快，供需矛盾日益尖銳。進(jìn)入 80---90 年代后，燈具供應(yīng)量呈下降趨勢(shì)，但消費(fèi)卻增長(zhǎng)很快，彌補(bǔ)市場(chǎng)缺口主要靠進(jìn)口，且進(jìn)口量逐年增大；從消費(fèi)結(jié)構(gòu)看，主要集中在建筑、裝飾、家具制造、，約占需求總量的 75%左右；從國(guó)內(nèi)產(chǎn)銷發(fā)展趨勢(shì)看，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們生活水平提高，以及加工產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，燈具需求將不斷增長(zhǎng)，市場(chǎng)缺口會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大；從恩施市場(chǎng)隨著房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展來(lái)看燈具市場(chǎng)目前至少還有十年可造性。
三．經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)介紹：
我司燈具產(chǎn)品主要銷售給恩施 8 個(gè)縣級(jí) 101 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，交割均采用兩種交收方式：一貨到付款,二，店面交易，截止 20xx 年 10 月 28 日，我企業(yè)銷售成熟燈具產(chǎn)品每個(gè)月約 900 盞，每個(gè)月銷售收入約 140000 萬(wàn)元人民幣，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 35300 余萬(wàn)元。
未來(lái)三年內(nèi)，我司燈具可銷售的成熟燈具約近10800 盞，預(yù)計(jì)銷售可達(dá) 1370400 人民幣，預(yù)計(jì)利潤(rùn)約 28 萬(wàn)元。
企業(yè)成立至今，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一直穩(wěn)健正常，均在合理的時(shí)間范圍內(nèi)，因此相對(duì)穩(wěn)定。針對(duì)本年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，新年度擬加強(qiáng)內(nèi)部管理，增加外部溝通，激勵(lì)員工等具體措施來(lái)提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，擴(kuò)大企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍。
總之在 20xx 年至 20xx 年企業(yè)以著王者風(fēng)范，鉆石品質(zhì)的口碑，認(rèn)真
總結(jié)
發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)歩理清工作思路，調(diào)整工作重點(diǎn)，加強(qiáng)品牌的戰(zhàn)略，技術(shù)創(chuàng)新，產(chǎn)業(yè)延伸，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，快速把企業(yè)做大做強(qiáng)。
上市公司審計(jì)報(bào)告
保留意見審計(jì)報(bào)告范文
公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告范文
關(guān)于審計(jì)報(bào)告公開
工程審計(jì)報(bào)告
審計(jì)情況報(bào)告篇九
被審計(jì)單位收到審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告后，會(huì)按照審計(jì)機(jī)關(guān)要求，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告。報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告是審計(jì)整改工作的一個(gè)重要組成部分，也是審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改檢查的一個(gè)重要依據(jù)。為把好審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量關(guān)，避免審計(jì)整改情況報(bào)告圖形式、走過(guò)場(chǎng)。筆者認(rèn)為，對(duì)被審計(jì)單位審計(jì)整改情況報(bào)告要注重“三個(gè)查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認(rèn)為，審計(jì)整改情況報(bào)告格式的規(guī)范化，是審計(jì)整改工作嚴(yán)肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計(jì)單位報(bào)送的審計(jì)整改情況報(bào)告時(shí)，首先要查看其格式是否規(guī)范，報(bào)告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實(shí)，原則上應(yīng)符合正式公文格式相關(guān)要求。對(duì)格式嚴(yán)重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報(bào)告，要堅(jiān)決退回。只有這樣才能維護(hù)嚴(yán)肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計(jì)整改情況報(bào)告內(nèi)容主要是針審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況。所以，在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要查看審計(jì)整改情況報(bào)告中整改的內(nèi)容是否與審計(jì)報(bào)告中揭示的問(wèn)題相對(duì)應(yīng)；要認(rèn)真核對(duì)審計(jì)報(bào)告揭示的相關(guān)問(wèn)題在審計(jì)整改情況報(bào)告中是否全部有所反映，有無(wú)反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計(jì)單位可能因主觀或客觀原因，對(duì)審計(jì)報(bào)告反映要求整改的部分問(wèn)題，在審計(jì)整改情況報(bào)告中會(huì)有所規(guī)避。如果不去核對(duì)，一些審計(jì)報(bào)告要求整改的問(wèn)題可能也就“蒙混過(guò)關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會(huì)導(dǎo)致制定措施的缺失，問(wèn)題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會(huì)影響到審計(jì)整改工作成效的高低。所以在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位制定的相應(yīng)的措施。要查看被審計(jì)單位針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問(wèn)題的解決相匹配，針對(duì)性是否強(qiáng)，是否切實(shí)有效、到位。實(shí)際工作中，可能會(huì)存在有的單位為了應(yīng)付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過(guò)于理論化的空談；有的措施與問(wèn)題的解決兩者之間更是“牛頭不對(duì)馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應(yīng)該將措施的是否到位，作為查看的重點(diǎn)。對(duì)措施不到位等類似問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行糾正，審計(jì)整改情況報(bào)告該退就退，決不手軟。
審計(jì)整改工作是一個(gè)包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計(jì)整改情況報(bào)告工作也是審計(jì)整改這項(xiàng)工程的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。筆者認(rèn)為，注重 “三個(gè)查看”，應(yīng)該會(huì)對(duì)審計(jì)整改這項(xiàng)工程的順利實(shí)施起到一定的積極作用。
xx-x人民政府:
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)**任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)"方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下:
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支;固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。
三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
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審計(jì)情況報(bào)告篇十
根據(jù)審計(jì)署《審計(jì)法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研
工作方案
》和市局會(huì)議精神，我局高度重視，迅速抽調(diào)人員，認(rèn)真細(xì)致地開展了調(diào)研工作，現(xiàn)將情況報(bào)告如下：
(一)吃透精神，提高認(rèn)識(shí)。及時(shí)召開全體會(huì)議專題研究部署了我縣審計(jì)法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研工作。會(huì)上進(jìn)一步學(xué)習(xí)了審計(jì)署《審計(jì)法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研工作方案》，對(duì)《調(diào)查問(wèn)卷表》的35項(xiàng)內(nèi)容和《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查表》的4大項(xiàng)26個(gè)小項(xiàng)內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行了研究，與會(huì)同志充分認(rèn)識(shí)到審計(jì)法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研工作的重要意義，了解了方法步驟。
(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。成立由局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定了檢查和調(diào)研的工作方案，明確由局領(lǐng)導(dǎo)具體牽頭，各科室負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)配合，并將檢查和調(diào)研的任務(wù)進(jìn)行逐項(xiàng)分解，落實(shí)每個(gè)人的工作職責(zé)，從而為開展檢查和調(diào)研提供了組織保障。
(三)科學(xué)部署，保證質(zhì)量。一方面認(rèn)真完成調(diào)查問(wèn)卷，對(duì)我縣2019年以來(lái)涉及檢查和調(diào)研的有關(guān)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真梳理，按照檢查和調(diào)研的主要內(nèi)容進(jìn)行分類、匯總和歸檔，確保按市局要求及時(shí)上報(bào)所需資料和檔案。另一方面，按照檢查方案及時(shí)查漏補(bǔ)缺，彌補(bǔ)完善，促進(jìn)我局貫徹執(zhí)行審計(jì)法律法規(guī)的自覺(jué)性，不斷提高審計(jì)工作水平。
(一)加強(qiáng)了審計(jì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)宣傳
《審計(jì)法》修改以來(lái)，我縣認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法實(shí)施條例》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》、《審計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，將審計(jì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)列入年度
學(xué)習(xí)計(jì)劃
，由局綜合法制科牽頭統(tǒng)籌學(xué)習(xí)宣傳活動(dòng)，各業(yè)務(wù)科室協(xié)同配合，各司其職，共同推動(dòng)審計(jì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和貫徹落實(shí)。2019年以來(lái)，共散發(fā)審計(jì)法律法規(guī)學(xué)習(xí)宣傳資料2500余份，制作審計(jì)法律法規(guī)展板橫幅5面，開展法律法規(guī)宣傳8次，印發(fā)宣傳標(biāo)語(yǔ)20條，通過(guò)網(wǎng)站、廣播電視等媒體向政府、被審計(jì)單位、社會(huì)公眾廣泛開展宣傳，借助審計(jì)進(jìn)駐會(huì)等工作平臺(tái)向被審計(jì)單位大力宣傳《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》等法律法規(guī)，為審計(jì)工作的順利開展創(chuàng)造良好的輿論氛圍和社會(huì)環(huán)境。
(二)審計(jì)工作制度建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)
為了強(qiáng)化對(duì)審計(jì)法律法規(guī)的貫徹落實(shí)，我局十分重視完善審計(jì)工作制度建設(shè)，制定了履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)和加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理的重要
規(guī)章制度
17項(xiàng)，具體為機(jī)關(guān)工作人員崗位目標(biāo)量化管理考核辦法、機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)制度、機(jī)關(guān)工作制度、機(jī)關(guān)會(huì)議制度、機(jī)關(guān)保密工作制度、機(jī)關(guān)公文處理辦法、機(jī)關(guān)日常管理考核制度、機(jī)關(guān)計(jì)算機(jī)管理制度、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度、機(jī)關(guān)車輛管理制度、機(jī)關(guān)人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)規(guī)定、新聞稿件調(diào)研文章獎(jiǎng)勵(lì)辦法、機(jī)關(guān)廉政工作制度、重大事項(xiàng)匯報(bào)制度、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制及復(fù)核工作辦法、審計(jì)執(zhí)法回避制度、審計(jì)執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制度，進(jìn)一步加強(qiáng)了機(jī)關(guān)內(nèi)部管理，規(guī)范了工作程序，夯實(shí)了執(zhí)法責(zé)任，防范了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高了工作效率。
(三)認(rèn)真履行了審計(jì)職責(zé)
2019年以來(lái)，我局認(rèn)真履行法定審計(jì)職責(zé)，積極實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目，從下達(dá)通知書到出具審計(jì)結(jié)論性文書時(shí)間無(wú)一例超時(shí)問(wèn)題，更無(wú)超出審計(jì)職責(zé)范圍實(shí)施審計(jì)的情況。下達(dá)審計(jì)決定書的項(xiàng)目數(shù)量36個(gè)，占已實(shí)施完成項(xiàng)目354的10%;移送相關(guān)部門追究刑事責(zé)任或黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任案件數(shù)量2起，涉案人員數(shù)量2人，無(wú)定性不當(dāng)案件;無(wú)一起被申請(qǐng)行政復(fù)議的審計(jì)決定;審計(jì)工作人員無(wú)一起刑事處罰或黨紀(jì)政紀(jì)處分。
(四)促進(jìn)了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理
我局始終將審計(jì)質(zhì)量放在工作首位，在審計(jì)實(shí)施過(guò)程中對(duì)審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行全方位的管理和風(fēng)險(xiǎn)防范，從完善三級(jí)復(fù)核制度入手，開展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項(xiàng)目評(píng)選，不斷規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理。一是實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)終身負(fù)責(zé)制，要求審計(jì)組長(zhǎng)按照國(guó)家審計(jì)基本準(zhǔn)則的規(guī)定組織和實(shí)施審計(jì)，并對(duì)審計(jì)質(zhì)量終身負(fù)全責(zé);二是統(tǒng)一審計(jì)文書種類及格式，規(guī)范審計(jì)文書;三是積極探索項(xiàng)目審計(jì)管理，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量過(guò)程控制，不斷完善審計(jì)計(jì)劃、查證、復(fù)核、督查相互分離的業(yè)務(wù)管理機(jī)制，增強(qiáng)從審前準(zhǔn)備到審計(jì)結(jié)論落實(shí)的整個(gè)過(guò)程監(jiān)督的完整性和一體性，形成審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量全過(guò)程控制;四是日常工作中局領(lǐng)導(dǎo)帶頭執(zhí)行各項(xiàng)制度，對(duì)違反制度的人和事，不靠領(lǐng)導(dǎo)處理，而讓制度說(shuō)話，堅(jiān)持民主集中制、重大審計(jì)項(xiàng)目集體審定制，以定責(zé)、問(wèn)責(zé)來(lái)促進(jìn)履積，增強(qiáng)制度效應(yīng)，形成了自覺(jué)工作機(jī)制。
(五)重視配合審計(jì)工作
多年來(lái)，縣政府和縣級(jí)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)十分重視審計(jì)工作，縣政府縣長(zhǎng)主抓審計(jì)工作，并有2名縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助分管審計(jì)工作，足額保障工作經(jīng)費(fèi)，多次聽取審計(jì)機(jī)關(guān)工作匯報(bào)并作出批示?？h政府每年向縣人大常委會(huì)提出審計(jì)
工作報(bào)告
，審計(jì)結(jié)果報(bào)告中反映的預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支方面的問(wèn)題均在審計(jì)工作報(bào)告中翔實(shí)反映，縣政府對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題積極督促整改，并向縣人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的糾正情況和處理結(jié)果?？h上建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，力促經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。我縣各部門單位積極接受、配合、依法協(xié)助審計(jì)工作，無(wú)審計(jì)對(duì)象在審計(jì)過(guò)程中拒絕提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)資料、拒絕阻礙審計(jì)檢查、未按規(guī)定對(duì)審計(jì)組審計(jì)報(bào)告書面回復(fù)意見等事項(xiàng);公安、監(jiān)察、財(cái)政、稅務(wù)、價(jià)格、工商行政管理等部門對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)正式提請(qǐng)協(xié)助的事項(xiàng)均依法予以協(xié)助;金融機(jī)構(gòu)均積極配合審計(jì)依法查詢相關(guān)賬戶。
(六)加強(qiáng)了審計(jì)整改工作
一是實(shí)行被審計(jì)單位落實(shí)執(zhí)行審計(jì)決定情況及時(shí)反饋制度和審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位整改成效評(píng)估制度，通過(guò)加大審計(jì)回訪力度、實(shí)行整改情況跟蹤查詢、探索建立問(wèn)責(zé)追究等措施，從制度上強(qiáng)化被審計(jì)單位落實(shí)整改問(wèn)題的主動(dòng)性和自覺(jué)性。二是實(shí)行審計(jì)整改情況通告通報(bào)制度，增強(qiáng)被審計(jì)單位落實(shí)執(zhí)行審計(jì)決定和意見建議的外在制約力。堅(jiān)持在每年向縣人大常委會(huì)作財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)工作報(bào)告時(shí)通報(bào)披露被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)查出違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題整改落實(shí)情況的基礎(chǔ)上，探索實(shí)行對(duì)一些較為敏感問(wèn)題發(fā)審計(jì)
建議書
、向政府領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)審計(jì)工作專題匯報(bào)、不定期召開審計(jì)整改情況通報(bào)會(huì)等方式，在一定范圍內(nèi)通報(bào)被審計(jì)單位落實(shí)執(zhí)行審計(jì)決定和意見建議情況，從管理措施上督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改。三是逐步探索將審計(jì)查處問(wèn)題及被審計(jì)單位整改落實(shí)情況納入紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門組織的聯(lián)合檢查或行業(yè)、專項(xiàng)檢查之中，通過(guò)借助聯(lián)動(dòng)檢查機(jī)制解決因體制管理問(wèn)題造成的“屢查屢犯”現(xiàn)象。
(七)發(fā)揮了審計(jì)免疫系統(tǒng)功能
近年來(lái)，我局進(jìn)一步樹立了“審計(jì)監(jiān)督只是手段，服務(wù)提高才是目的”的審計(jì)工作理念，在具體工作中，更加注重發(fā)揮審計(jì)預(yù)防功能、服務(wù)功能。一是重視及早發(fā)現(xiàn)帶有苗頭傾向性問(wèn)題，及早感知風(fēng)險(xiǎn)，提前發(fā)出警報(bào)，起到預(yù)警的作用。二是將審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移。將審計(jì)監(jiān)督的關(guān)口前移，突出事前、事中審計(jì)，積極探索適應(yīng)事前、事中審計(jì)的措施和方式、方法。三是針對(duì)被審計(jì)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理方面存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)提出了整改意見和建議，并跟蹤問(wèn)效。督促被審計(jì)單位及時(shí)采納了審計(jì)建議并積極進(jìn)行了有效整改。通過(guò)強(qiáng)化服務(wù)，越來(lái)越多的單位已認(rèn)識(shí)到審計(jì)監(jiān)督只是手段，服務(wù)才是最終目標(biāo)，許多單位已主動(dòng)邀請(qǐng)審計(jì)局對(duì)其進(jìn)行審計(jì)，幫助其提高管理水平。審計(jì)機(jī)關(guān)的免疫功能得到了充分發(fā)揮。
(八)提升了審計(jì)工作社會(huì)公信力
一是強(qiáng)化廉政建設(shè)教育。采取組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)廉潔從政各項(xiàng)規(guī)定、組織觀看警示教育片、開展家庭助廉活動(dòng)、觀看反腐倡廉書畫展等多種形式的廉政建設(shè)教育活動(dòng)，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)干部的廉政意識(shí)。二是落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。建立和完善審計(jì)干部述職述廉制度，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，責(zé)任細(xì)化到科室，量化到個(gè)人。并與年終綜合量化考評(píng)掛鉤。三是實(shí)行效能審計(jì)，嚴(yán)格執(zhí)行審前公示制、限時(shí)審結(jié)制、責(zé)任追究制，簡(jiǎn)化審計(jì)程序，提高審計(jì)效率。四是實(shí)行“陽(yáng)光審計(jì)”，審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的所有問(wèn)題都嚴(yán)格按照審計(jì)程序進(jìn)行集中反饋處理，重大問(wèn)題層層匯報(bào)、集體定案處理，杜絕暗箱操作和徇私行為的發(fā)生。五是對(duì)一線審計(jì)人員進(jìn)行全程監(jiān)督。由局領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，不定期地到審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)督廉，聽取被審計(jì)單位的信息反饋以及對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)好的意見和建議，將問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)，確保廉潔從審，樹立審計(jì)機(jī)關(guān)的良好形象。通過(guò)全體審計(jì)干部的不懈努力，進(jìn)一步樹立了審計(jì)外部形象，審計(jì)工作被更多單位和領(lǐng)導(dǎo)了解和接受，審計(jì)工作得到良性發(fā)展。
回顧近年來(lái)的工作，我局在維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、推動(dòng)和諧社會(huì)構(gòu)建等方面都發(fā)揮了重要作用。取得了一定的成績(jī)，但是，由于諸多客觀和主觀因素的影響，目前還存在不少不適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的突出問(wèn)題，需要盡快克服和解決。
(一)審計(jì)一線人才緊缺、手段落后。主要表現(xiàn)在審計(jì)工作任務(wù)與一線審計(jì)人員比例失調(diào)。近年來(lái)，每年我局必須要完成的指令性審計(jì)項(xiàng)目和縣委政府安排審計(jì)項(xiàng)目約120個(gè)左右，而全局一線審計(jì)人員僅有13人，每個(gè)業(yè)務(wù)科室年均需完成30個(gè)左右，全體干部放棄了公休假、節(jié)假日和休息時(shí)間，加班已成家常便飯，面對(duì)繁重的審計(jì)任務(wù)，審計(jì)人員十分疲憊;另一方面是質(zhì)量上亟待提高。在職干部中第一學(xué)歷學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)專業(yè)的僅有5人，沒(méi)有學(xué)工民建專業(yè)的人員，更沒(méi)有學(xué)審計(jì)專業(yè)的，無(wú)論是思維方式、業(yè)務(wù)水平還是法律法規(guī)的運(yùn)用，都需要不斷改進(jìn)和提高。審計(jì)手段落后主要反映在：計(jì)算機(jī)審計(jì)水平低。一方面是審計(jì)人員自身計(jì)算機(jī)水平參差不齊，運(yùn)用ao審計(jì)的能力低，每年到省廳培訓(xùn)的人數(shù)有限，短期內(nèi)還難以滿足工作的需要;另一方面是電子賬務(wù)未普及，手工做賬的還比較普遍。
(二)績(jī)效審計(jì)進(jìn)展緩慢。省市要求投入績(jī)效審計(jì)的力量和項(xiàng)目逐年增加，但是，到目前為止，績(jī)效審計(jì)尚未形成比較系統(tǒng)的技術(shù)和方法，審計(jì)人員沒(méi)有比較成型的標(biāo)準(zhǔn)和指南，阻礙了績(jī)效審計(jì)的進(jìn)展。
(三)經(jīng)責(zé)審計(jì)時(shí)效性不高?！跋葘徲?jì)、后離任”是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的一個(gè)重要原則。但是，從目前實(shí)際的情況來(lái)看，“先任后審”的情況客觀存在，這種“馬后炮”式的審計(jì),給審計(jì)人員核實(shí)問(wèn)題,搜集證據(jù)、征求意見、處理問(wèn)題、落實(shí)結(jié)論等帶來(lái)諸多不便，審計(jì)報(bào)告作為干部任用的依據(jù)作用也無(wú)從發(fā)揮。同時(shí)，由于目前人事制度改革步伐加快，人事變動(dòng)頻繁，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的對(duì)象不斷增多，而審計(jì)部門力量有限，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作難以及時(shí)跟進(jìn)。
為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作，妥善協(xié)調(diào)解決工作中存在的問(wèn)題，提出以下建議和意見：
(一)加快審計(jì)人才培養(yǎng)速度。建議省市加大基層審計(jì)人員培訓(xùn)力度，提供學(xué)習(xí)的平臺(tái)，對(duì)現(xiàn)有人員普遍輪訓(xùn)，特別是計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)。同時(shí)，請(qǐng)上級(jí)部門協(xié)調(diào)，適當(dāng)增加審計(jì)編制，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍。通過(guò)多種渠道，盡快解決審計(jì)人才緊缺和質(zhì)量不高問(wèn)題。
(二)應(yīng)盡快出臺(tái)績(jī)效審計(jì)指南?？?jī)效審計(jì)是今后審計(jì)工作的方向，目前基層沒(méi)有現(xiàn)成的模式可循，特別是對(duì)績(jī)效審計(jì)的考核內(nèi)容究竟如何考量沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，也缺少各方面績(jī)效評(píng)價(jià)的專業(yè)審計(jì)人才，因而審計(jì)結(jié)果也就沒(méi)有什么權(quán)威性，對(duì)審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用也就打了折扣。所以，上級(jí)審計(jì)部門應(yīng)該盡快出臺(tái)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和指南。
(三)切實(shí)強(qiáng)化經(jīng)責(zé)審計(jì)的監(jiān)督管理。加大對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。推行任中審計(jì)，變被動(dòng)為主動(dòng)，將監(jiān)督關(guān)口前移，縮短調(diào)任時(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的時(shí)間，以解決“審”、“任”的銜接困難。建立相應(yīng)的責(zé)任追究制度，要依照規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。
審計(jì)情況報(bào)告篇十一
下一步，我們將在深化自查自改工作的基礎(chǔ)上，根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)工作評(píng)議調(diào)查組反饋的意見和建議，進(jìn)一步加大做好評(píng)議整改工作的力度，認(rèn)真制定具體的整改方案，明確整改的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任股室、責(zé)任人、整改時(shí)限，切實(shí)抓好整改落實(shí)，確保取得實(shí)實(shí)在在的效果。
（一）強(qiáng)化措施，扎實(shí)整改。一是明確職責(zé)。建立整改工作機(jī)制，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、股室負(fù)責(zé)任人分頭抓，形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的工作格局，實(shí)行“四個(gè)不放過(guò)”，即問(wèn)題不查清不放過(guò)，整改不落實(shí)不放過(guò)，問(wèn)題不處理不放過(guò)，群眾不滿意不放過(guò)。二是嚴(yán)格考核。把評(píng)議工作納入年度綜合目標(biāo)考核，與各股室目標(biāo)管理、評(píng)先晉優(yōu)等掛鉤，對(duì)于工作不力，拖全局后腿的，予以通報(bào)批評(píng)，對(duì)整改落實(shí)不力的實(shí)行“一票否決”。三是完善制度。對(duì)照查找出的問(wèn)題，深入分析，找出問(wèn)題的原因和癥結(jié)，從完善制度機(jī)制上加以解決。
（二）認(rèn)真履行職責(zé)。加大工程建設(shè)資金和項(xiàng)目的審計(jì)力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正上有政策、下有對(duì)策，有令不行、有禁不止等行為。加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，積極開展自然資源資產(chǎn)審計(jì)試點(diǎn)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)。加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)處置情況的審計(jì)力度，揭示國(guó)有資產(chǎn)在取得、使用、處置、報(bào)廢、租賃、投資等方面存在的突出問(wèn)題，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。繼續(xù)將“三公”經(jīng)費(fèi)情況作為審計(jì)重要內(nèi)容，有效遏制鋪張浪費(fèi)行為。加大從體制機(jī)制制度層面揭示問(wèn)題、分析原因和提出建議的力度，發(fā)揮好參謀助手作用。
（三）加強(qiáng)自身建設(shè)，提升服務(wù)能力。開展多渠道、多方式的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和實(shí)踐鍛煉，努力提高審計(jì)隊(duì)伍的綜合素質(zhì)。堅(jiān)持依法審計(jì)，嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)行為，嚴(yán)格確保審計(jì)質(zhì)量，嚴(yán)格按照法定權(quán)限和程序行使職權(quán)、履行職責(zé)。認(rèn)真聽取和研究被審計(jì)單位意見，自覺(jué)接受人大和人民群眾監(jiān)督。進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，改進(jìn)工作作風(fēng)，為“五化”精神戰(zhàn)略目標(biāo)盡職盡責(zé)。
審計(jì)情況報(bào)告篇十二
財(cái)務(wù)檢查是企業(yè)內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的財(cái)務(wù)審計(jì)整改情況報(bào)告模板,供大家閱讀!
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財(cái)政資金安全完整，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》(xx[2016]xx號(hào))文件的要求，xx鎮(zhèn)對(duì)2011年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織
財(cái)政所及時(shí)向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào)，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會(huì)議，依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時(shí)間及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財(cái)務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
二、基本情況及自查結(jié)論
(一)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情況
1、xx鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，有會(huì)計(jì)人員xx人，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人，高中學(xué)歷xx人，有xx人具有初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，不存在會(huì)計(jì)人員無(wú)證上崗，并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育。
2、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位、會(huì)計(jì)檔案管理崗位、微機(jī)管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)帳薄啟用登記、會(huì)計(jì)憑證取得填制、財(cái)務(wù)報(bào)告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會(huì)審計(jì)的已審計(jì)，沒(méi)有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫(kù)”行為。
(二)內(nèi)部控制制度建立情況
1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級(jí)要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。涉及十八個(gè)崗位及會(huì)計(jì)、出納的職責(zé)，有所長(zhǎng)崗位職責(zé);預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé);行財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);農(nóng)財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會(huì)保障資金管理崗位職責(zé);基建財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購(gòu)專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財(cái)務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計(jì)崗位;微機(jī)管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會(huì)計(jì)檔案管理制度;賬戶和銀行對(duì)賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請(qǐng)、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項(xiàng)資金管理制度;政府采購(gòu)管理;財(cái)務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用管理;行政問(wèn)責(zé)辦法實(shí)施細(xì)則、首問(wèn)首辦責(zé)任實(shí)施細(xì)則、限時(shí)辦結(jié)制實(shí)施細(xì)則。
通過(guò)財(cái)務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會(huì)計(jì)制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會(huì)計(jì)、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時(shí)與銀行進(jìn)行核對(duì)，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、有效。
(三)財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況
1、地方財(cái)政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。
2011年，全年完成一般預(yù)算收入xx萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)xx萬(wàn)元的xx%，較上年完成的xx萬(wàn)元增收xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)xx%。
2、地方財(cái)政一般預(yù)算支出情況
2011年，地方一般預(yù)算支出xx萬(wàn)元，比上年增支xx萬(wàn)元，增xx%。其中上級(jí)?？钚纬傻闹С鰔x萬(wàn)元，比上年xx萬(wàn)元增支xx萬(wàn)元，增xx%。
3、一般預(yù)算平衡情況
地方一般預(yù)算收入xx萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助xx萬(wàn)元,加上年結(jié)余xx萬(wàn)元，收入總計(jì)xx萬(wàn)元;一般預(yù)算支出xx萬(wàn)元，加上解支出xx萬(wàn)元，支出總計(jì)xx萬(wàn)元;收支相抵，全鎮(zhèn)財(cái)政年終滾存結(jié)余xx萬(wàn)元(本年結(jié)余xx萬(wàn)元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬(wàn)元(上級(jí)?？?，本年安排支出xx萬(wàn)元，年末無(wú)結(jié)余。
(四)預(yù)算外資金收支情況
上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。2011年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元)，2011年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余xx元，其中：專項(xiàng)資金結(jié)余xx元，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。
(六)自查結(jié)論
1、無(wú)截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政部門的財(cái)政收入，以及虛增虛減財(cái)政收入問(wèn)題。
2、無(wú)擅自占用、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)等問(wèn)題。
3、無(wú)擅自收費(fèi)(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi))以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題。
4、無(wú)擅自購(gòu)建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購(gòu)的建筑物、商品等問(wèn)題。
5、無(wú)虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污財(cái)政專項(xiàng)資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項(xiàng)資金等問(wèn)題。
6、無(wú)滯壓、截留、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等問(wèn)題。
7、無(wú)私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等問(wèn)題。
8、無(wú)“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問(wèn)題。
9、無(wú)擅自開立、使用賬戶等問(wèn)題。
三、存在的問(wèn)題及處理意見
(一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問(wèn)題：
1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。
處理意見：從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。
(二)單位往來(lái)款項(xiàng)中存在的問(wèn)題
1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大，性質(zhì)不清。 2、長(zhǎng)期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。 3、財(cái)統(tǒng)辦文體類原會(huì)計(jì)賬務(wù)移交不清，往來(lái)款不明。
處理意見：對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，區(qū)別性質(zhì)，采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。 處理意見：加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。 (四)會(huì)計(jì)電算化工作滯后，會(huì)計(jì)人員電算化技能參差不齊，除總預(yù)算、預(yù)算外實(shí)行會(huì)計(jì)電算化外，其余均為手工記賬。
處理意見：根據(jù)實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。
(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問(wèn)題
1、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的管理中，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示，但沒(méi)有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。
2、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對(duì)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。
陽(yáng)縣審計(jì)局關(guān)于《縣水利局原局長(zhǎng)陳先夏離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》悉(平審責(zé)報(bào)[20**]3號(hào))，我局高度重視審計(jì)問(wèn)題整改工作，專門成立審計(jì)問(wèn)題整改小組，落實(shí)人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往來(lái)款項(xiàng)等各項(xiàng)遺留問(wèn)題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、切實(shí)加強(qiáng)四公經(jīng)費(fèi)管理
20**年我局切實(shí)加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，減少“四公”消費(fèi)支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)61.10萬(wàn)元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬(wàn)元，與去年同期相比減少69%。
二、切實(shí)做好往來(lái)款項(xiàng)清理工作
(一)往來(lái)款項(xiàng)未清理問(wèn)題。主要是歷史遺留問(wèn)題，我局往來(lái)款掛帳時(shí)間基本上是在20**年以前發(fā)生的，20**年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進(jìn)行過(guò)一次清理。根據(jù)平德會(huì)專審(20**)第038號(hào)縣水利局資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容反映，當(dāng)時(shí)縣里委托德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)縣水利局截至20**年12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。我局為資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作及時(shí)提供會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。20**年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報(bào)縣國(guó)資辦。
(二)當(dāng)前進(jìn)行清理、調(diào)整結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)有5筆，具體項(xiàng)目如下
其他應(yīng)收款
1、個(gè)人應(yīng)收款中殷為東2000元(差旅費(fèi)借款)，掛帳時(shí)間20**年11月，已經(jīng)收回個(gè)人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽(yáng)及春節(jié)慰問(wèn)補(bǔ)貼2000元支出中)，會(huì)計(jì)分錄、借：事業(yè)支出-個(gè)人家庭補(bǔ)助支出-其他2000元;貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人應(yīng)收款-殷為東2000元。另外，在審計(jì)意見征求期間，我局已收回個(gè)人應(yīng)收款中肖兵的個(gè)人借款5000元。
2、單位應(yīng)收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費(fèi))，其中掛帳時(shí)間是20**年2月30000元、20**年1月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在20**年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或上級(jí)補(bǔ)助收入帳務(wù)處理問(wèn)題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會(huì)計(jì)分錄情況
水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
貸：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費(fèi))
借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
貸：銀行存款25000元(20**年1月28日暫借款)
縣水保所帳套原會(huì)計(jì)分錄
借：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費(fèi))
貸：上級(jí)補(bǔ)助收入30000元(20**年3月份會(huì)計(jì)分錄有誤)
借：銀行存款25000元(20**年1月份暫借款)
貸：其他應(yīng)付款-縣水利局25000元
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元
貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
3、單位應(yīng)收款中德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元(預(yù)付審計(jì)費(fèi))，其中掛帳時(shí)間20**年12月，德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所已開據(jù)發(fā)票審計(jì)費(fèi)5000元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會(huì)計(jì)分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元;貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元。
其他應(yīng)付款
1、縣水政監(jiān)察大隊(duì)20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準(zhǔn)備購(gòu)車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購(gòu)車于20**年8月11日又向上級(jí)單位縣水利局匯出購(gòu)車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)?，F(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊(duì)在20**年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或其他收入帳務(wù)處理問(wèn)題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會(huì)計(jì)分錄情況
水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄
借：銀行存款350000元(20**年8月6日大隊(duì)匯入暫存款)
貸：其他應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)350000元
借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(20**年8月11日大隊(duì)匯入購(gòu)車款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監(jiān)察大隊(duì)原會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(20**年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(20**年8月9日收回暫存款)
貸：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元
借：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月11日匯出購(gòu)車款)
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)70000元
貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局70000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元
貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局280000元
2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉(cāng)段12994.99，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段8198.63，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段3554.17，并正在和財(cái)政等單位對(duì)接中，已做好項(xiàng)目計(jì)劃，預(yù)備起草財(cái)政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目。
三、加強(qiáng)人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問(wèn)題，20**年以來(lái)我局加強(qiáng)人事管理，積極爭(zhēng)取編制，截至20**年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實(shí)有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財(cái)政支出增加情況得到緩解了，同時(shí)我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。
通過(guò)審計(jì)部門這次對(duì)我們水利局原局長(zhǎng)陳先夏同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)，我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對(duì)存在的問(wèn)題，今后我們?cè)谪?cái)務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真采納審計(jì)部門提出的審計(jì)建議，并逐項(xiàng)予以整改。
****年財(cái)務(wù)部在中心支行機(jī)關(guān)事務(wù)管理處的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，在xx酒店正確的經(jīng)營(yíng)方針指引下，不斷總結(jié)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)政法規(guī)、中心支行財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以及旅游飲食服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度等，圓滿地完成了全年工作目標(biāo)。現(xiàn)將一年來(lái)工作情況匯報(bào)如下：
一、思想政治方面
組織部門全體人員認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)時(shí)事政治，積極參加中心支行和xx酒店的政治活動(dòng)。今年上半年組織人員參加了無(wú)償獻(xiàn)血活動(dòng)(為白內(nèi)障病人捐款)，憤怒聲討北約轟炸我駐南使館的罪惡行徑;在“5.26”事件中，教育大家向英雄人物學(xué)習(xí)，并踴躍捐款。在批判“法輪功”的活動(dòng)中，旗幟鮮明，立場(chǎng)堅(jiān)定，同黨中央保持高度一致。“三講”教育期間，積極配合中心支行搞好“三講”教育工作，在做好服務(wù)工作的同時(shí)，使員工深切地感受到“三講”教育的必要性和及時(shí)性，從中受到了一次深刻的馬克思列寧主義，毛澤東思想教育。
二、對(duì)外做好xx酒店同各職能部門的關(guān)系，為xx酒店的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。為國(guó)家上繳稅金339,627.37，比上年增加了162,198.99。
1、較好地完成了1998年中央審計(jì)署以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所和稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)xx酒店帳務(wù)的財(cái)務(wù)審計(jì)和年度審驗(yàn)工作。
2、順利完成了市金水區(qū)地稅稽查局對(duì)帳務(wù)及納稅情況的稽查工作。
3、積極配合市物價(jià)局對(duì)企業(yè)的年度審驗(yàn)，今年共繳納副食品價(jià)格調(diào)節(jié)基金38,357元，比去年超出20%。
4、經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部人員各方面努力和協(xié)調(diào)，完成了xx酒店企業(yè)所得稅由
地稅向國(guó)稅的過(guò)渡和繳納工作，本年共交納所得稅8,741.54。
5、經(jīng)多次測(cè)算完成了年度房產(chǎn)稅的繳納工作，共交納60,691元。
6、按照地稅局關(guān)于統(tǒng)一核發(fā)稅務(wù)許可證的'要求，完成了“稅務(wù)登記表”的填報(bào)和輔助工作。
7、為完成xx酒店的更名工作，財(cái)務(wù)部先后同自來(lái)水公司、電業(yè)局、銀行及稅務(wù)機(jī)主進(jìn)行聯(lián)系，在很短的時(shí)間內(nèi)，完成了大量有關(guān)更改事宜及具體辦理工作。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，組織搞好財(cái)務(wù)測(cè)算，降低成本，使有限的資金發(fā)揮最大的效益。
1、根據(jù)xx酒店完成經(jīng)營(yíng)情況，制定了《財(cái)務(wù)管理辦法》和實(shí)施細(xì)則。
2、為增強(qiáng)企業(yè)對(duì)外結(jié)帳工作的信任度，方便快捷地完成結(jié)帳工作，嚴(yán)格執(zhí)行和使用“鄭州中心支行來(lái)賓接待申請(qǐng)表”，并根據(jù)結(jié)帳的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)了“消費(fèi)帳單匯總表”等，大大縮短了結(jié)帳時(shí)間，既提高了工作效率，又保證了應(yīng)收帳款及時(shí)到位，減小了應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn)。
3、為加強(qiáng)餐廳酒水及配品管理，財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)了“食品配品單”、“值臺(tái)服務(wù)員酒水領(lǐng)用單”，降低了酒水領(lǐng)用差錯(cuò)率。
4、為更好地控制成本，今年在客房部實(shí)施了“節(jié)約獎(jiǎng)”辦法，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)，調(diào)動(dòng)了員工的積極性，增強(qiáng)了節(jié)約意識(shí)，使每間房的物品領(lǐng)用額逐步降低，由實(shí)施前的6.73元/間降低到最低1.13元/間。
5、制定了《物品報(bào)損制度》，對(duì)員工報(bào)廢但仍具備使用價(jià)值的物料用品重新使用，如客房部用被罩改做枕套一項(xiàng)，就節(jié)約資金2000元。這樣，有效降低了成本，減少了浪費(fèi)，為企業(yè)增收節(jié)支發(fā)揮了積極作用。
四、做好財(cái)務(wù)管理和清查工作
1、完成了99年度新增固定資產(chǎn)的檢測(cè)工作，新增固定資產(chǎn)8.7萬(wàn)元。
2、認(rèn)真國(guó)徹執(zhí)行中心支行“關(guān)于清查固定資產(chǎn)和低值易耗品的通知”
的文件精神，圓滿完成了對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品清查及填報(bào)工作。
五、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，開拓業(yè)務(wù)范圍
1、為使xx酒店的硬件上一個(gè)檔次，對(duì)七樓進(jìn)行了裝修改造。財(cái)務(wù)部積極和物價(jià)局取得聯(lián)系，完成了七樓房間改造后的定價(jià)工作。
2、為開展多種經(jīng)營(yíng)，創(chuàng)造更大收入，財(cái)務(wù)部完成了商品部的前期準(zhǔn)備開辦工作，辦理了稅務(wù)許可證，建立了商品部賬薄，并于11月份正式完成業(yè)務(wù)操作。
除此之外，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度辦事，對(duì)日常財(cái)務(wù)事項(xiàng)嚴(yán)格審理，有效監(jiān)督，對(duì)現(xiàn)金、備用金定期不定期檢查，對(duì)庫(kù)存商品定期盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，防患于未然。
六、增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感，在新的世紀(jì)中發(fā)揮最大的潛力
一年來(lái)，財(cái)務(wù)部為實(shí)行有效監(jiān)督，堅(jiān)持召開部門例會(huì)，解決和處理工作中出現(xiàn)的各種問(wèn)題。為提高業(yè)務(wù)水平和技能，在工作之余，刻苦學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)理論知識(shí)，積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，在業(yè)務(wù)考核中取得了較好的成績(jī)。財(cái)務(wù)部能夠遵守職業(yè)道德，樹立清正廉潔的工作作風(fēng)，保持高度的事業(yè)心和責(zé)任感，嚴(yán)于律己，吃苦在前，享受在后，為xx酒店發(fā)展做出了一定貢獻(xiàn)。
七、不足之處
1、固定資產(chǎn)和低值易耗品的“備查帳薄”有待于在2000年完善。“備查帳薄”上缺少97年、98年固定資產(chǎn)和低值易耗品明細(xì)，準(zhǔn)備在財(cái)務(wù)及稅務(wù)年審工作結(jié)束后，著手這項(xiàng)工作。
2、小商品部目前尚無(wú)正式人員，財(cái)務(wù)部應(yīng)配合xx酒店領(lǐng)導(dǎo)做好人員及貨源的制定。
3、財(cái)務(wù)人員的稅法知識(shí)較欠缺，應(yīng)通過(guò)各種方式，積極學(xué)習(xí)和掌握，了解稅收政策，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，減少不必要的損失。
審計(jì)情況報(bào)告篇十三
山亭區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐一整改。
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
織夢(mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：織夢(mèng)好，好織夢(mèng)。
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。
依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
審計(jì)情況報(bào)告篇十四
縣審計(jì)局：
20xx年3月至20xx年6月，xx區(qū)審計(jì)局對(duì)我單位“三美”建設(shè)資金使用績(jī)效進(jìn)行了審計(jì)，并出具了審計(jì)結(jié)果文書《關(guān)于xx區(qū)“三美”建設(shè)資金使用績(jī)效情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告》（富審?fù)秷?bào)〔20xx〕11號(hào)）。對(duì)于審計(jì)指出的問(wèn)題及提出的意見建議，我單位高度重視，嚴(yán)格按要求組織開展了審計(jì)整改工作?，F(xiàn)將審計(jì)整改結(jié)果公告如下：
（一）項(xiàng)目前期管理有待加強(qiáng)。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）小城鎮(zhèn)整治項(xiàng)目進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項(xiàng)目調(diào)整立項(xiàng)報(bào)批，并積極協(xié)調(diào)區(qū)發(fā)改局立項(xiàng)。同時(shí)，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊按照程序辦理“一書三證”。
（二）對(duì)規(guī)劃設(shè)計(jì)重要性認(rèn)識(shí)不足。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位已要求第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在項(xiàng)目規(guī)劃和實(shí)施過(guò)程中必須結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，注重項(xiàng)目統(tǒng)籌,避免重復(fù)投入和道路重復(fù)開挖。同時(shí)，繼續(xù)加強(qiáng)項(xiàng)目審核把關(guān)和指導(dǎo)，規(guī)范報(bào)批程序，強(qiáng)化項(xiàng)目規(guī)劃管理。
（三）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程進(jìn)度、質(zhì)量存在問(wèn)題。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位聯(lián)合區(qū)住建局開展了小城鎮(zhèn)整治工程項(xiàng)目質(zhì)量安全隱患專項(xiàng)督查，明確要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊整改存在的問(wèn)題。同時(shí)，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項(xiàng)目實(shí)施并對(duì)已完工驗(yàn)收項(xiàng)目抓緊送審，目前第一批小城鎮(zhèn)整治項(xiàng)目均已完工。
（四）項(xiàng)目建設(shè)后續(xù)長(zhǎng)效管理機(jī)制存在不足。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位召集有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）召開了集鎮(zhèn)長(zhǎng)效管理座談會(huì)，就集鎮(zhèn)長(zhǎng)效管理進(jìn)行研究，并起草了指導(dǎo)意見，下一步將提交區(qū)政府發(fā)文并貫徹執(zhí)行，切實(shí)鞏固小城鎮(zhèn)環(huán)境綜合整治成果。
（五）臨時(shí)機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)使用有待規(guī)范。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位進(jìn)一步完善內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)交通費(fèi)等日常費(fèi)用支出管理，并繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、小額公共資源交易等有關(guān)規(guī)定；規(guī)范車輛租用管理，每年提交分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)決策，并建立車輛使用臺(tái)賬。
（一）關(guān)于規(guī)范資金使用方面的建議。我單位采納審計(jì)提出的`各項(xiàng)建議，進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目年度預(yù)算管理和資金使用監(jiān)督，提高資金使用績(jī)效；發(fā)揮好牽頭協(xié)調(diào)職能，積極做好與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)對(duì)接，確保資金及時(shí)下?lián)芎蛯？顚Ｓ?；加?qiáng)財(cái)務(wù)管理、服務(wù)采購(gòu)等內(nèi)部控制，嚴(yán)格規(guī)范費(fèi)用支出管理。
（二）關(guān)于加快推進(jìn)小城鎮(zhèn)建設(shè)方面的建議。我單位采納審計(jì)提出的各項(xiàng)建議，進(jìn)一步加大督導(dǎo)力度，督促第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項(xiàng)目推進(jìn)，并加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程監(jiān)督檢查，指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）因地制宜打造特色亮點(diǎn)，確保全面完成各項(xiàng)整治任務(wù)，并力爭(zhēng)多創(chuàng)省級(jí)樣板。同時(shí)，督促指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加強(qiáng)集鎮(zhèn)長(zhǎng)效管理，保持鎮(zhèn)容鎮(zhèn)貌整潔有序。
我單位將以此次審計(jì)調(diào)查為契機(jī)，對(duì)照審計(jì)整改意見和建議，進(jìn)一步強(qiáng)化規(guī)范管理，加快推進(jìn)“三美”建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)，鞏固提升建設(shè)成果，全面助力高品質(zhì)城市建設(shè)，讓美麗鄉(xiāng)村成為大都市新型城區(qū)的最靚底色。
審計(jì)情況報(bào)告篇十五
在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，近幾年我局各項(xiàng)工作取得了較好的成績(jī)，在全市審計(jì)系統(tǒng)保持“第一方陣”，連續(xù)受到市審計(jì)表彰獎(jiǎng)勵(lì)。可是與當(dāng)前新形勢(shì)、新任務(wù)、新發(fā)展的要求相比，還存在著不小的差距和一些問(wèn)題。為進(jìn)一步解決在思想觀念、工作落實(shí)等方面存在的問(wèn)題，大力解放思想，大膽創(chuàng)新工作，全面提高執(zhí)行落實(shí)的能力，我局根據(jù)區(qū)委統(tǒng)一部署，深入開展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建設(shè)新龍亭”解放思想主題實(shí)踐活動(dòng)?，F(xiàn)將有關(guān)自查報(bào)告及整改情況匯報(bào)如下。
一、 活動(dòng)開展情況
二、關(guān)于存在的主要問(wèn)題和差距
通過(guò)學(xué)習(xí)討論廣泛征求意見，大家認(rèn)為，我局在人少事多的情況下，認(rèn)真履行責(zé)任，作了大量工作。但是，與領(lǐng)導(dǎo)和群眾的要求，與形勢(shì)發(fā)展的要求，還存在較大的差距，主要表現(xiàn)在：
（一）思想解放不夠，創(chuàng)造性地開展工作不夠。審計(jì)工作思路、工作方式創(chuàng)新不夠，滿足于按部就班，不越雷池半步，只求不出問(wèn)題過(guò)得去，不求大膽創(chuàng)新過(guò)得硬。
（二）工作緊迫感、責(zé)任感不強(qiáng)。習(xí)慣于被動(dòng)式地接受任務(wù)完成任務(wù)，缺乏自覺(jué)、積極、主動(dòng)地開展工作。工作事項(xiàng)多時(shí)，缺乏統(tǒng)籌兼顧合理安排。
（三）、工作作風(fēng)不夠深入、不夠扎實(shí)。存在以會(huì)議落實(shí)會(huì)議、以文件落實(shí)文件的問(wèn)題，抓落實(shí)不夠；主動(dòng)提出工作意見和建議、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀不夠；認(rèn)真改進(jìn)工作、提高工作質(zhì)量和效率不夠。
（四）工作的前瞻性不夠、不足。在實(shí)際工作中，往往只 2
習(xí)慣于領(lǐng)導(dǎo)部署什么就抓什么，習(xí)慣于就工作抓工作，對(duì)科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建和諧社會(huì)理解的不深、不透，沒(méi)有從更高的目標(biāo)去認(rèn)識(shí)去要求，眼界不夠開闊。
三、存在這些問(wèn)題的原因分析
（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)不夠。工作一忙就放松了學(xué)習(xí)，因而對(duì)形勢(shì)缺乏清醒的認(rèn)識(shí)，對(duì)改革開放的宏觀趨勢(shì)和發(fā)展機(jī)遇認(rèn)識(shí)不足，思想準(zhǔn)備不夠充分。
（二）主觀努力不夠。工作中往往強(qiáng)調(diào)客觀原因多，認(rèn)為局機(jī)關(guān)人員少，干事吃力不討好，多一事不如少一事等等。
（三）缺乏憂患意識(shí)和危機(jī)意識(shí)。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，難以激發(fā)吃苦耐勞、勇往直前的創(chuàng)新精神和實(shí)干精神。
四、整改落實(shí)情況
切入點(diǎn)和著力點(diǎn)；要解放思想，更新觀念，正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。三是創(chuàng)新審計(jì)內(nèi)容。要在全面提升審計(jì)成果質(zhì)量的同時(shí)，積極探索通過(guò)對(duì)權(quán)力運(yùn)行過(guò)程的監(jiān)督，促進(jìn)政府機(jī)關(guān)依法行政，從源頭上預(yù)防和遏制腐敗的新路子。四是創(chuàng)新審計(jì)方法。要逐步實(shí)現(xiàn)由單一的、傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)為主，向經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、管理績(jī)效審計(jì)、財(cái)經(jīng)法紀(jì)審計(jì)等多種相互結(jié)合的審計(jì)方式轉(zhuǎn)變。五是創(chuàng)新審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。以審計(jì)創(chuàng)新為動(dòng)力，以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心，以加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，以“人、法、技”建設(shè)為保障，全面提升審計(jì)工作水平，加強(qiáng)審計(jì)管理，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，樹立求真務(wù)實(shí)、開拓進(jìn)取的工作作風(fēng)。為此提出了七項(xiàng)措施抓好行風(fēng)建設(shè)。
一是堅(jiān)持“審計(jì)執(zhí)法六公開”，全面實(shí)施陽(yáng)光審計(jì)，不
斷增加審計(jì)工作的透明度?！皩徲?jì)執(zhí)法六公開”，即：公開審計(jì)職權(quán)、公開審計(jì)程序、公開審計(jì)項(xiàng)目和內(nèi)容、公開審計(jì)結(jié)果、公開審計(jì)人員守則和廉政紀(jì)律、公開審計(jì)機(jī)關(guān)接受監(jiān)督檢查的措施。并設(shè)立舉報(bào)電話,強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督。通過(guò)實(shí)行“審計(jì)執(zhí)法六公開”,一方面使社會(huì)各界了解審計(jì)機(jī)關(guān)的職權(quán)范圍、審計(jì)工作程序和審計(jì)內(nèi)容,監(jiān)督審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員在職權(quán)范圍內(nèi)嚴(yán)格按審計(jì)工作程序進(jìn)行審計(jì);另一方面使被審計(jì)單位了解審計(jì)人員在審計(jì)執(zhí)法過(guò)程中應(yīng)遵循的行為規(guī)范和應(yīng)保持的敬業(yè)態(tài)度,監(jiān)督審計(jì)人員的審計(jì)執(zhí)法行為,增加審計(jì)工作的透明度，達(dá)到陽(yáng)光施政的目的。
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審計(jì)情況報(bào)告篇十六
縣審計(jì)局：
市審計(jì)局派出審計(jì)調(diào)查組自20xx年3月15日至6月27日，對(duì)xx州市20xx年至20xx年度商貿(mào)服務(wù)業(yè)發(fā)展扶持專項(xiàng)資金績(jī)效情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并對(duì)我委服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金績(jī)效情況進(jìn)行延伸調(diào)查。根據(jù)《xxxx州市審計(jì)局專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告》（xx審調(diào)報(bào)〔20xx〕6號(hào)）要求，我委認(rèn)真對(duì)照審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題進(jìn)行整改，現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：
（一）專項(xiàng)資金使用及效率方面
由于20xx年、20xx年資金分二批下達(dá)，第二批重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃均為年末下達(dá)，導(dǎo)致第二批資金年末撥付率較低，影響了當(dāng)年資金的撥付使用效率。我委20xx年起每年度均只下達(dá)一個(gè)批次重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃：20xx年9月15日，印發(fā)《關(guān)于下達(dá)20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕80號(hào)），20xx年8月22日，印發(fā)《關(guān)于下達(dá)20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號(hào)）。20xx年9月，我委已向各縣區(qū)預(yù)通知提前收集20xx年申報(bào)項(xiàng)目；20xx年1月16日，印發(fā)《關(guān)于做好20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目申報(bào)工作的通知》（xx發(fā)改服務(wù)〔20xx〕1號(hào)），正式開展項(xiàng)目收集，工作開展較往年提前了2個(gè)月。20xx年3月21日，已完成全部項(xiàng)目收集，并擬于20xx年3月25日-29日開展項(xiàng)目實(shí)地核查。計(jì)劃20xx年4月擬定投資計(jì)劃并上報(bào)市政府。
關(guān)于原支持項(xiàng)目允許在2年投資計(jì)劃有效期內(nèi)建設(shè)完成問(wèn)題，我委已在20xx年開始進(jìn)行整改。在《關(guān)于下達(dá)20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號(hào)）中支持的項(xiàng)目全部為建設(shè)期在20xx年以內(nèi)項(xiàng)目，不再支持跨年建成項(xiàng)目；同時(shí)，在通知中明確各項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)按季度報(bào)送項(xiàng)目建設(shè)、資金到位情況，以便市縣兩級(jí)主管部門及時(shí)掌握和調(diào)整投資計(jì)劃。20xx年12月，我委提交撥付申請(qǐng)，占年度資金計(jì)劃總額的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委擬支持20xx年10月完成建設(shè)的項(xiàng)目，爭(zhēng)取20xx年5月正式下達(dá)投資計(jì)劃，進(jìn)一步提高資金撥付使用完成率。
（二）專項(xiàng)資金管理方面
1.關(guān)于項(xiàng)目計(jì)劃管理、資金撥付等工作機(jī)制的加強(qiáng)和完善問(wèn)題
我委在20xx年下達(dá)當(dāng)年投資計(jì)劃后，按季度收集項(xiàng)目進(jìn)展、資金到位情況，不定期開展個(gè)別項(xiàng)目完成情況檢查，實(shí)地檢查了xx州傳化公路港項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)情況，并了解到融水縣康田物流園、中國(guó)-百朋蓮花小鎮(zhèn)項(xiàng)目前期等項(xiàng)目進(jìn)展滯后，要求融水縣發(fā)展改革局、xx江區(qū)發(fā)展改革局對(duì)項(xiàng)目按月進(jìn)行督察，及時(shí)匯報(bào)進(jìn)展情況。同時(shí)，我委按季度與市財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)科通過(guò)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表對(duì)照形式進(jìn)行動(dòng)態(tài)聯(lián)絡(luò)，核算季度資金情況，形成最終季度報(bào)表。
2.關(guān)于建立項(xiàng)目核查機(jī)制問(wèn)題
我委已制定《20xx年市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》，擬通過(guò)第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)專家對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地核查，從項(xiàng)目背景等13個(gè)方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)價(jià)。實(shí)地核查由第三方機(jī)構(gòu)制定工作方案、確定專家及陪同工作人員，所有參與人員在核查時(shí)簽字確認(rèn)。第三方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)匯總整理實(shí)地核查情況。通過(guò)實(shí)地核查的申報(bào)項(xiàng)目可進(jìn)入第三方機(jī)構(gòu)組織的專家評(píng)審會(huì)答辯，專家可根據(jù)《20xx年市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》、現(xiàn)場(chǎng)圖片資料、項(xiàng)目答辯情況進(jìn)行綜合評(píng)審并評(píng)定項(xiàng)目等級(jí)。我委和第三方機(jī)構(gòu)擬于20xx年3月下旬完成項(xiàng)目實(shí)地核查。
（一）加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)和中長(zhǎng)期扶持項(xiàng)目規(guī)劃編制
圍繞市委、市政府提出的服務(wù)業(yè)發(fā)展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市級(jí)層面重大服務(wù)業(yè)項(xiàng)目庫(kù)》《xx州市現(xiàn)代服務(wù)業(yè)重大項(xiàng)目庫(kù)》，20xx年我委整理出了《現(xiàn)代服務(wù)業(yè)項(xiàng)目子庫(kù)（不含商貿(mào)服務(wù)）》，這些均是我委中長(zhǎng)期扶持服務(wù)業(yè)項(xiàng)目庫(kù)，為開展項(xiàng)目?jī)?chǔ)備篩選起到了積極的作用。我委參與擬訂并報(bào)請(qǐng)市政府印發(fā)的《xx州市關(guān)于實(shí)行投資項(xiàng)目審批“五個(gè)簡(jiǎn)化”的若干措施》（xx政規(guī)〔20xx〕58號(hào)）規(guī)定：一是列入國(guó)務(wù)院及相關(guān)部門、自治區(qū)人民政府、市人民政府批準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)劃（包括城市建設(shè)計(jì)劃、實(shí)施方案、行動(dòng)計(jì)劃等）的`審批類項(xiàng)目，視為已立項(xiàng)，可不需辦理項(xiàng)目建議書批復(fù)手續(xù)，直接進(jìn)入可行性研究階段。對(duì)不新增用地的“零土地”技改項(xiàng)目推行承諾備案制。二是總投資及以下的審批類項(xiàng)目，取消初步設(shè)計(jì)審批，可行性研究報(bào)告批復(fù)后直接進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨妇幹?。以上措施進(jìn)一步簡(jiǎn)化了項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)，減少了辦理時(shí)長(zhǎng)。同時(shí)，我委通過(guò)建立健全服務(wù)業(yè)入統(tǒng)企業(yè)庫(kù)、行業(yè)協(xié)會(huì)庫(kù)，積極與有影響力的服務(wù)業(yè)入統(tǒng)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)系，擴(kuò)大服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金的知曉度，從更多的企業(yè)和協(xié)會(huì)直接收集申報(bào)項(xiàng)目。
（二）完善工作協(xié)調(diào)機(jī)制，重視扶持項(xiàng)目計(jì)劃的追蹤問(wèn)效
一是加強(qiáng)與市財(cái)政局的季度檢查核對(duì)工作和與市商務(wù)委的年末支出績(jī)效檢查工作，督促各縣區(qū)做好項(xiàng)目季度情況收集工作進(jìn)度較慢的項(xiàng)目要求各縣區(qū)逐月追蹤項(xiàng)目進(jìn)度，實(shí)在無(wú)法開展建設(shè)的及時(shí)申報(bào)調(diào)整投資計(jì)劃。我委負(fù)責(zé)對(duì)年度投資計(jì)劃項(xiàng)目不定期進(jìn)行實(shí)地抽查和電話抽查，核實(shí)縣區(qū)填報(bào)情況。二是指派專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金管理工作，完善項(xiàng)目臺(tái)賬，按季度將項(xiàng)目進(jìn)度、資金撥付情況等整理記入臺(tái)賬；做好申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地核查工作，請(qǐng)第三方專家詳細(xì)填寫《20xx年市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》并拍攝項(xiàng)目圖片，做好資料收集、整理、歸檔。三是每年1月編制完成《項(xiàng)目申報(bào)指南》并正式發(fā)布申報(bào)通知，啟動(dòng)項(xiàng)目申報(bào)，支持可當(dāng)年完成建設(shè)的項(xiàng)目。5月完成投資計(jì)劃下達(dá)工作，確保專項(xiàng)資金撥付。
經(jīng)過(guò)此次整改，我委認(rèn)真學(xué)習(xí)反思，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。除不斷完善《市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》外，我委擬在20xx年完成對(duì)《xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金使用管理暫行辦法》的修訂工作，制定評(píng)審論證標(biāo)準(zhǔn)以及資金驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，進(jìn)一步完善市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金管理機(jī)制。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
審計(jì)情況報(bào)告篇十七
縣審計(jì)局：
我局于20xx年11月20日收到《xx縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告》（xx審報(bào)[20xx]12號(hào)）。收到《審計(jì)報(bào)告》后，我局主要負(fù)責(zé)人高度重視，立即召開局領(lǐng)導(dǎo)班子和財(cái)務(wù)人員專題會(huì)議。針對(duì)《審計(jì)報(bào)告》中反饋的問(wèn)題第一時(shí)間作出指示，要求由局分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，一把手親自抓整改：
1、無(wú)預(yù)算支出；
2、超預(yù)算支出.6元；
3、有預(yù)算無(wú)支出元。由于財(cái)務(wù)人員不是專職工作人員,預(yù)算與執(zhí)行預(yù)算有偏差，主要是編制預(yù)算是沒(méi)有全面詳細(xì)的.安排，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程不嚴(yán)格、財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng)，20xx年務(wù)必按照預(yù)算執(zhí)行。
1、購(gòu)買電腦設(shè)備；
2、購(gòu)買硬盤；今后一定要按照政府采購(gòu)制度來(lái)執(zhí)行。
1、購(gòu)買電腦設(shè)備；
2、購(gòu)買硬盤；已經(jīng)補(bǔ)入固定資產(chǎn)賬。
由于檔案局長(zhǎng)期沒(méi)有專職會(huì)計(jì)，多年來(lái)沒(méi)有對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、核查，所以固定資產(chǎn)賬表不符的問(wèn)題，比較復(fù)雜，目前還在進(jìn)一步核對(duì)。
1、把其他收入先進(jìn)個(gè)人獎(jiǎng)金作為預(yù)算收入。
2、耕地占用稅列作“項(xiàng)目支出-設(shè)備設(shè)施費(fèi)”
3、部分績(jī)效獎(jiǎng)列“基本支出-日常公用支出”
4、津貼、退休費(fèi)列入“基本工資”。這些問(wèn)題已經(jīng)整改了。
下一步，我局將加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，督促財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)，也希望財(cái)政、審計(jì)部門加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員的工作技能，規(guī)范化處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。
審計(jì)情況報(bào)告篇十八
縣審計(jì)局：
根據(jù)市審計(jì)局《20xx年xx縣保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)的審計(jì)報(bào)告》，我中心高度重視審計(jì)問(wèn)題整改工作，召開專題會(huì)議，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位，現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：
1、租金補(bǔ)貼任務(wù)未完成。
截至20xx年底，上級(jí)下達(dá)xx縣累計(jì)發(fā)放城鎮(zhèn)住房保障家庭租金補(bǔ)貼1219戶，我縣20xx年累計(jì)租金補(bǔ)貼發(fā)放985戶，未完成234戶，完成累計(jì)租金補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)的80.8%。我中心根據(jù)上年未完成的'租金補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)結(jié)合上級(jí)下達(dá)我縣20xx年租金補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)，正在制定我縣20xx年申報(bào)住房補(bǔ)貼的公告，盡快開始20xx年租金補(bǔ)貼報(bào)名工作。
2、違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放租金補(bǔ)貼。
根據(jù)審計(jì)組通過(guò)與不動(dòng)產(chǎn)登記信息比對(duì)分析結(jié)果，我中心及時(shí)核對(duì)了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規(guī)領(lǐng)取的保障性住房租金補(bǔ)貼收繳并交回住房資金專戶。
3、部分公租房后續(xù)管理不到位剩余資金未收回，沒(méi)能充分發(fā)揮資金的效益性。
惠民小區(qū)以實(shí)物配售的方式配售住房514套，配售住房只預(yù)交了部分售房款。我中心根據(jù)審計(jì)決算結(jié)果，已開展剩余售房收繳工作，目前正在進(jìn)行通知發(fā)放和售房款收繳工作，現(xiàn)已收回157戶。
4、未建立保障房退出機(jī)制。
審計(jì)情況報(bào)告篇一
被審計(jì)單位收到審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告后，會(huì)按照審計(jì)機(jī)關(guān)要求，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告。報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告是審計(jì)整改工作的一個(gè)重要組成部分，也是審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改檢查的一個(gè)重要依據(jù)。為把好審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量關(guān)，避免審計(jì)整改情況報(bào)告圖形式、走過(guò)場(chǎng)。筆者認(rèn)為，對(duì)被審計(jì)單位審計(jì)整改情況報(bào)告要注重“三個(gè)查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認(rèn)為，審計(jì)整改情況報(bào)告格式的規(guī)范化，是審計(jì)整改工作嚴(yán)肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計(jì)單位報(bào)送的審計(jì)整改情況報(bào)告時(shí)，首先要查看其格式是否規(guī)范，報(bào)告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實(shí)，原則上應(yīng)符合正式公文格式相關(guān)要求。對(duì)格式嚴(yán)重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報(bào)告，要堅(jiān)決退回。只有這樣才能維護(hù)嚴(yán)肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計(jì)整改情況報(bào)告內(nèi)容主要是針審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況。所以，在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要查看審計(jì)整改情況報(bào)告中整改的內(nèi)容是否與審計(jì)報(bào)告中揭示的問(wèn)題相對(duì)應(yīng)；要認(rèn)真核對(duì)審計(jì)報(bào)告揭示的相關(guān)問(wèn)題在審計(jì)整改情況報(bào)告中是否全部有所反映，有無(wú)反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計(jì)單位可能因主觀或客觀原因，對(duì)審計(jì)報(bào)告反映要求整改的部分問(wèn)題，在審計(jì)整改情況報(bào)告中會(huì)有所規(guī)避。如果不去核對(duì)，一些審計(jì)報(bào)告要求整改的問(wèn)題可能也就“蒙混過(guò)關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會(huì)導(dǎo)致制定措施的缺失，問(wèn)題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會(huì)影響到審計(jì)整改工作成效的高低。所以在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位制定的相應(yīng)的措施。要查看被審計(jì)單位針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問(wèn)題的解決相匹配，針對(duì)性是否強(qiáng)，是否切實(shí)有效、到位。實(shí)際工作中，可能會(huì)存在有的單位為了應(yīng)付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過(guò)于理論化的空談；有的措施與問(wèn)題的解決兩者之間更是“牛頭不對(duì)馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應(yīng)該將措施的是否到位，作為查看的重點(diǎn)。對(duì)措施不到位等類似問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行糾正，審計(jì)整改情況報(bào)告該退就退，決不手軟。
審計(jì)整改工作是一個(gè)包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計(jì)整改情況報(bào)告工作也是審計(jì)整改這項(xiàng)工程的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。筆者認(rèn)為，注重 “三個(gè)查看”，應(yīng)該會(huì)對(duì)審計(jì)整改這項(xiàng)工程的順利實(shí)施起到一定的積極作用。
我代表市人民政府，向市四屆人大會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告2015年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。
一、高度重視審計(jì)整改工作
市四屆人大會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于2012年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大會(huì)審議意見，召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。
二、審計(jì)整改落實(shí)情況(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。2015年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取2015年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。
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審計(jì)情況報(bào)告篇二
按照黨中央的統(tǒng)一部署，根據(jù)、及區(qū)黨工委的要求，在區(qū)第四督導(dǎo)組的精心指導(dǎo)下，**街道從2015年3月底開始，用近8個(gè)月的時(shí)間，深入開展了以解決“四風(fēng)”問(wèn)題為主要內(nèi)容的黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)。這次活動(dòng)，我們始終堅(jiān)持立足學(xué)習(xí)提高，加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，著眼解決問(wèn)題，堅(jiān)持群眾路線，貫徹邊整邊改，建立長(zhǎng)效機(jī)制，認(rèn)真完成了學(xué)習(xí)教育、聽取意見，查擺問(wèn)題、開展批評(píng)和整改落實(shí)、建章立制三個(gè)環(huán)節(jié)的各項(xiàng)任務(wù)。
一、整改落實(shí)、持之以恒
（一）立足學(xué)習(xí)提高，理論武裝頭腦 黨員干部的學(xué)習(xí)是我街道整改過(guò)程中一個(gè)重要的環(huán)節(jié)，因此我街道完善了《學(xué)習(xí)制度》，制定《黨工委理論中心組學(xué)習(xí)制度》，以此帶動(dòng)黨員的學(xué)習(xí)。為了確保學(xué)習(xí)時(shí)間、效果和內(nèi)容的落實(shí)，我們采取理論與實(shí)際相結(jié)合、集中學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合的辦法、在街道開展深入學(xué)習(xí)活動(dòng)的基礎(chǔ)上，組織全體黨員進(jìn)行了集中學(xué)習(xí)討論。近期我街道組織46名黨員干部在11月6日和10月23日學(xué)習(xí)了十八屆四中全會(huì)和教育實(shí)踐活動(dòng)總結(jié)大會(huì)重要講話精神，取得了良好效果。
（二）深入干部群眾，虛心聽取意見
堅(jiān)持開門搞活動(dòng)、虛心聽取群眾意見是教育實(shí)踐活動(dòng)的重要
一環(huán)。街道領(lǐng)導(dǎo)班子成員從實(shí)踐活動(dòng)開始到現(xiàn)在，分別以各種形式結(jié)合中心工作下基層調(diào)研，召開7次座談會(huì)，通過(guò)征集群眾意見、建議，為進(jìn)一步摸清街道發(fā)展中存在的問(wèn)題奠定了基礎(chǔ)。目前，征求上來(lái)的意見建議及涉及到群眾切身利益的實(shí)際問(wèn)題已解決60%，還有30%正在積極協(xié)調(diào)解決中，另有10%的問(wèn)題目前還不具備解決條件，例如，老區(qū)巷路窄，部分道路只能通行自行車或摩托車，其它車輛根本無(wú)法通行問(wèn)題，因街道目前正在動(dòng)遷，動(dòng)遷后該問(wèn)題隨之解決。
長(zhǎng)效化。
二、專項(xiàng)整治，逐項(xiàng)鏟平
1、21項(xiàng)專項(xiàng)整重拳出擊。
一是街道嚴(yán)格壓縮會(huì)議和減少文件。文件數(shù)量同比減少了23％，會(huì)議紀(jì)要一般不超過(guò)1500字，公文報(bào)告一般不超過(guò)2500字；對(duì)會(huì)議時(shí)間實(shí)行管控，領(lǐng)導(dǎo)班子工作例會(huì)不超過(guò)2個(gè)小時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭控制會(huì)議時(shí)間，不講空話和套話，倡導(dǎo)開短會(huì)、少發(fā)文，發(fā)短文。
二是制定了《公務(wù)接待管理辦法》，嚴(yán)格執(zhí)行住房、用車、差旅、醫(yī)療、工作人員配備等工作和生活待遇規(guī)定，規(guī)范職務(wù)消費(fèi)，全面清理黨政機(jī)關(guān)和領(lǐng)導(dǎo)干部辦公用房。
三是通過(guò)組織學(xué)習(xí)《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》街道設(shè)立舉報(bào)電話和舉報(bào)箱，公開舉報(bào)電話號(hào)碼，由街道紀(jì)檢部門負(fù)責(zé)接收群眾舉報(bào)，并由紀(jì)檢部門牽頭對(duì)各社區(qū)、各部門進(jìn)行明查暗訪，真正的解決奢華浪費(fèi)建設(shè)、干部“走讀”、“吃空餉”、收“紅包”及購(gòu)物卡等問(wèn)題。
四是完善了《黨員聯(lián)系群眾和服務(wù)群眾制度》，堅(jiān)決糾正對(duì)待群眾態(tài)度生硬、口大氣粗，對(duì)應(yīng)給群眾辦的事情推三阻四、拖著不辦、相互“踢球”。著力解決庸懶散拖、推諉扯皮、吃拿卡要，不作為、慢作為、亂作為等問(wèn)題。
超期限收費(fèi)、罰款，違反規(guī)定強(qiáng)行向服務(wù)對(duì)象搞集資捐助、攤派費(fèi)用等問(wèn)題。
六是完善《干部職工請(qǐng)假、考勤制度》。重點(diǎn)解決機(jī)關(guān)干部紀(jì)律松散、遲到早退、擅離職守；工作時(shí)間上網(wǎng)聊天、炒股、玩游戲、逛淘寶；工作日中午飲酒，無(wú)故缺席應(yīng)當(dāng)參加的會(huì)議活動(dòng)。
2、環(huán)境整治、效果顯著。
《街道審計(jì)整改情況報(bào)告》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁(yè)未完全顯示，剩余內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問(wèn)下一頁(yè)查看。
審計(jì)情況報(bào)告篇三
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì)第xx次會(huì)議報(bào)告20xx年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。
一、高度重視審計(jì)整改工作
市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。
市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見，召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。
同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問(wèn)題再度發(fā)生。
各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的'問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。
家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。
追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。
二、審計(jì)整改落實(shí)情況
(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。
20xx年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。
我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。
今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入41593.94萬(wàn)元問(wèn)題。
今年以來(lái)，市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。
一是召開清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。
對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位，由國(guó)土部門提請(qǐng)仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。
在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國(guó)土出讓收入欠款2451.57萬(wàn)元。
目前仍欠繳國(guó)土出讓收入39142.37萬(wàn)元，其中:以前欠繳20294.37萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，20欠繳18848萬(wàn)元，欠繳單位2個(gè)。
14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。
10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國(guó)土出讓收入xx3749.96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。
20前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式。
從年起，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。
至2012年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的108305.49萬(wàn)元，主要是2012年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。
今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬(wàn)元，從20xx年10月起，市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問(wèn)題將不會(huì)出現(xiàn)。
(面試網(wǎng))
至2012年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬(wàn)元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。
以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。
(四)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬(wàn)元問(wèn)題。
主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。
這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面:一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。
今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。
審計(jì)情況報(bào)告篇四
（一）加大人員的招聘，加強(qiáng)審計(jì)復(fù)合型人才培養(yǎng)。一是持續(xù)引進(jìn)計(jì)算機(jī)專業(yè)水平高的優(yōu)秀人才，優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)；二是鼓勵(lì)一線審計(jì)人員積極參與署、省舉辦的計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)，擴(kuò)充高層次計(jì)算機(jī)審計(jì)力量；三是優(yōu)化審計(jì)組搭配，鼓勵(lì)經(jīng)驗(yàn)豐富但不懂計(jì)算機(jī)的“老審計(jì)”與計(jì)算機(jī)能力突出的年輕同志組合搭配，通過(guò)交流切實(shí)提高審計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)；四是上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要加大對(duì)基層審計(jì)業(yè)務(wù)的傾斜，如從基層審計(jì)機(jī)關(guān)選調(diào)人員跟班學(xué)習(xí)，或下派業(yè)務(wù)精英掛職，手把手指導(dǎo)，多渠道、不同方法提高基層審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)能力。
（二）局黨組召開專題會(huì)議部署2020年的審計(jì)工作，將政府投資審計(jì)作為審計(jì)業(yè)務(wù)工作的重中之重，今年計(jì)劃選擇2-3個(gè)項(xiàng)目，主要是投資資金相對(duì)較大、涉及面較廣、關(guān)系到民生領(lǐng)域的項(xiàng)目進(jìn)行試點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金在投資過(guò)程中的合理性、合規(guī)性、資金使用的績(jī)效情況開展審計(jì)，提升投資審計(jì)質(zhì)量。
（三）加大審計(jì)整改“回頭看”。通過(guò)創(chuàng)新審計(jì)方法，將審計(jì)關(guān)口前移，由以往的事后審計(jì)調(diào)整到征拆過(guò)程中跟蹤審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并督促跟蹤整改落實(shí)，做到邊審邊改，有錯(cuò)必糾。以此次區(qū)人大對(duì)我局評(píng)議為契機(jī)，對(duì)標(biāo)區(qū)人大要求，壓實(shí)責(zé)任、明確任務(wù)、落實(shí)措施、責(zé)任到人，確保各項(xiàng)審計(jì)問(wèn)題的真整真改。
（四）加大審計(jì)軟件的使用力度。力爭(zhēng)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的配合與支持，在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集模板的基礎(chǔ)上，對(duì)各職能部門常用業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)建立數(shù)據(jù)采集模板，形成資源共享；進(jìn)一步完善大數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，建議和督促政府不斷完善各業(yè)務(wù)部門數(shù)據(jù)，逐步建立起數(shù)據(jù)平臺(tái)。
（五）牢固樹立抓好黨建是最大政績(jī)的理念。把職責(zé)使命牢牢扛在肩上，自覺(jué)承擔(dān)起全面從嚴(yán)治黨的政治責(zé)任，按照”一崗雙責(zé)”要求，經(jīng)常性開展主體責(zé)任落實(shí)的自查自糾，以“釘釘子”的精神持續(xù)發(fā)力，推動(dòng)全面從嚴(yán)治黨各項(xiàng)任務(wù)落到實(shí)處，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。
審計(jì)情況報(bào)告篇五
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)某某同志任xx鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)"方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支；固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。
三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。
2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。
3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度；審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。
四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
審計(jì)情況報(bào)告篇六
市xx屆人大常委會(huì)第xx次會(huì)議聽取和審議了《關(guān)于上海市xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。現(xiàn)市審計(jì)局受市人民政府委托，將該報(bào)告中查出有關(guān)問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：
對(duì)xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。7月30日，韓正市長(zhǎng)主持召開市政府常務(wù)會(huì)議，要求有關(guān)部門對(duì)xx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，及時(shí)梳理，深入研究，切實(shí)落實(shí)整改意見;要綜合分析，建立長(zhǎng)效機(jī)制，健全管理體制，要通過(guò)整改促進(jìn)決策科學(xué)民主、執(zhí)行依法高效、監(jiān)督嚴(yán)格有效，確保決策、執(zhí)行、監(jiān)督等運(yùn)行環(huán)節(jié)既相互制約又相互協(xié)調(diào)，不斷規(guī)范權(quán)力運(yùn)作、提高行政效能、維護(hù)國(guó)家和群眾利益。市政府分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題多次批示并召開專題會(huì)議，要求有關(guān)部門積極加強(qiáng)研究，全面查找原因，舉一反三，認(rèn)真落實(shí)整改措施，進(jìn)一步健全管理辦法，完善相關(guān)制度。
市審計(jì)局堅(jiān)決貫徹市人大常委會(huì)審議意見，認(rèn)真落實(shí)市政府有關(guān)要求，切實(shí)建立健全審計(jì)回訪制度、審計(jì)整改情況跟蹤審計(jì)制度、審計(jì)整改工作報(bào)告制度和審計(jì)整改工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查工作力度。通過(guò)強(qiáng)化制度落實(shí)，完善跟蹤措施，及時(shí)完成了對(duì)被審計(jì)單位糾正和整改情況的全面跟蹤檢查工作。檢查結(jié)果表明，有關(guān)部門和單位對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題非常重視，依法執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見和建議，切實(shí)抓好整改工作，審計(jì)監(jiān)督取得了良好效果。
有關(guān)部門和單位堅(jiān)決執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見和建議，認(rèn)真制定整改工作方案，切實(shí)采取各項(xiàng)有效措施，不斷加大整改工作力度。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市政府外辦等部門領(lǐng)導(dǎo)十分重視審計(jì)整改工作，專門主持召開專題會(huì)議，通報(bào)審計(jì)情況，研究整改方案，明確整改的具體問(wèn)題、時(shí)間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任人;市公安局等部門領(lǐng)導(dǎo)批示要求切實(shí)抓好整改工作;市文管委、市檔案局等部門領(lǐng)導(dǎo)親自抓部署、抓自查、抓落實(shí)。二是加強(qiáng)教育培訓(xùn)。市國(guó)資委、市婦聯(lián)等部門圍繞審計(jì)查出的問(wèn)題，組織開展了財(cái)經(jīng)法律法規(guī)專題教育培訓(xùn)和財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)知識(shí)競(jìng)賽，切實(shí)提高財(cái)會(huì)人員和管理人員的專業(yè)素質(zhì)和管理水平，不斷提升審計(jì)整改工作效果。三是加強(qiáng)制度建設(shè)。市水務(wù)局、市醫(yī)保局、市市政局等部門針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，抓好長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，積極完善相關(guān)制度，健全內(nèi)控機(jī)制和管理體制，加強(qiáng)對(duì)下屬單位的監(jiān)管力度，不斷提高管理效率和水平。
(一)對(duì)部分非稅收入征繳管理不規(guī)范的問(wèn)題，市財(cái)政局已會(huì)同有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)文，對(duì)市本級(jí)行政性收費(fèi)收繳分離改革落實(shí)情況實(shí)施專項(xiàng)檢查。市財(cái)政局將根據(jù)專項(xiàng)檢查情況，不斷完善非稅收入管理信息系統(tǒng)，及時(shí)對(duì)條件成熟的執(zhí)收點(diǎn)實(shí)施收繳分離。上海仲裁委員會(huì)對(duì)過(guò)渡賬戶中未按規(guī)定及時(shí)上繳的644萬(wàn)元資金，已全部上繳財(cái)政。
(二)對(duì)部分資金未納入部門預(yù)算管理的問(wèn)題，市發(fā)展改革委、市財(cái)政局、市房地資源局聯(lián)合研究制定了相關(guān)管理辦法，規(guī)定從xx年1月1日起簽定的土地出讓合同所涉及的土地出讓業(yè)務(wù)費(fèi)納入部門預(yù)算管理。
(三)對(duì)部分企業(yè)存在1.88億元稅收違規(guī)預(yù)繳情況的問(wèn)題，青浦、普陀2個(gè)區(qū)xx年度部分企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9118萬(wàn)元已抵扣企業(yè)xx年度應(yīng)繳稅金，另一戶企業(yè)違規(guī)預(yù)繳的9693萬(wàn)元已由普陀區(qū)稅務(wù)局進(jìn)行處理并積極辦理相關(guān)手續(xù)。
(四)對(duì)部分稅收未及時(shí)或足額征收入庫(kù)6278萬(wàn)元的問(wèn)題，除普陀區(qū)8萬(wàn)元房產(chǎn)稅由于企業(yè)虧損嚴(yán)重?zé)o法及時(shí)征收入庫(kù)外，其余已及時(shí)預(yù)征入庫(kù)或在匯算清繳時(shí)處理完畢。
(五)對(duì)房產(chǎn)稅征收范圍未及時(shí)調(diào)整的問(wèn)題，市地稅局已開展了修改本市房產(chǎn)稅實(shí)施細(xì)則的調(diào)研工作，并于xx年6月完成了調(diào)研報(bào)告，市政府將對(duì)房產(chǎn)稅征收范圍作相應(yīng)調(diào)整。
(六)對(duì)查補(bǔ)稅款入庫(kù)管理缺乏制度規(guī)范的問(wèn)題，市地稅局已改進(jìn)系統(tǒng)設(shè)置，今后查補(bǔ)稅款在應(yīng)繳到期日15天后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示開具有關(guān)稅單并轉(zhuǎn)入欠稅統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)。對(duì)第四稽查局開出稅務(wù)處理處罰決定的查補(bǔ)稅款597萬(wàn)元，青浦稅務(wù)分局已開具《稅收強(qiáng)制執(zhí)行決定書》。截至xx年9月20日，已將稅款241萬(wàn)元征收入庫(kù)，另356萬(wàn)元由于欠稅公司資金嚴(yán)重短缺且存在嚴(yán)重的債務(wù)糾紛，該分局已研究采取其他措施加強(qiáng)整改。
(一)對(duì)部分區(qū)縣相關(guān)支出決算編報(bào)范圍不一致、導(dǎo)致轉(zhuǎn)移支付分配依據(jù)不準(zhǔn)確的問(wèn)題，市財(cái)政局進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)區(qū)縣決算編制的指導(dǎo)，督促區(qū)縣加強(qiáng)決算編制管理，以真實(shí)反映區(qū)縣的實(shí)際情況。
(二)對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金結(jié)結(jié)存較多、部分資金使用不規(guī)范的問(wèn)題，市財(cái)政局研究采取整改措施，從xx年開始，今后每年8月底前將本市轉(zhuǎn)移支付計(jì)劃方案上報(bào)市政府，待批準(zhǔn)后及時(shí)下達(dá)區(qū)縣執(zhí)行，切實(shí)解決由于計(jì)劃下達(dá)不及時(shí)而造成區(qū)縣當(dāng)年預(yù)算難以執(zhí)行完畢的問(wèn)題。對(duì)xx年分別下達(dá)崇明縣、奉賢區(qū)的轉(zhuǎn)移支付結(jié)存資金，目前均已安排項(xiàng)目并在年內(nèi)下?lián)堋Ｆ胀訁^(qū)科學(xué)技術(shù)委員會(huì)、楊浦區(qū)科學(xué)技術(shù)委員會(huì)對(duì)用于有關(guān)項(xiàng)目補(bǔ)貼的科普經(jīng)費(fèi)116萬(wàn)元、95萬(wàn)元，在xx年預(yù)算中已分別調(diào)整。
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市公安局、市水務(wù)局、市人口計(jì)生委、市政府外辦、市國(guó)資委、市統(tǒng)計(jì)局、市規(guī)劃局、市信息委、市市政局、市醫(yī)保局、市檔案局、市婦聯(lián)、市文管委、上海仲裁委員會(huì)、上海圖書館上?？茖W(xué)技術(shù)情報(bào)研究所等17個(gè)部門及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至xx年9月底，有關(guān)部門及其下屬單位有關(guān)問(wèn)題已整改的涉及金額13.06億元，正處于整改程序的涉及金額6.96億元，已整改和正在整改涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的67.28%;承諾整改的涉及金額9.73億元，占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的32.72%。承諾整改主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行制度的問(wèn)題，由于以前年度預(yù)算編制工作和政府采購(gòu)項(xiàng)目已結(jié)束，相關(guān)單位將進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格政府采購(gòu)程序，并在以后預(yù)算編報(bào)時(shí)和政府采購(gòu)程序中切實(shí)完成整改工作。市審計(jì)局將在以后審計(jì)工作中進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)單位的跟蹤回訪。具體整改情況如下：
(一)市級(jí)部門存在問(wèn)題的整改情況
1、關(guān)于市醫(yī)保局等9個(gè)部門多報(bào)預(yù)算或部門預(yù)算編報(bào)不完整的問(wèn)題，有關(guān)部門對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，認(rèn)真分析原因，積極探索整改辦法，完善20xx年部門預(yù)算編制執(zhí)行和分析制度，進(jìn)一步提高嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行的意識(shí)。
2、關(guān)于市公安局等9個(gè)部門無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出的問(wèn)題，有關(guān)部門認(rèn)真分析了問(wèn)題產(chǎn)生的原因，完善了相關(guān)制度，并進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算管理，以杜絕類似問(wèn)題的發(fā)生。如市公安局加強(qiáng)制度建設(shè)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷和經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理等財(cái)務(wù)管理制度作了較為系統(tǒng)的修訂和完善，并向全局后勤系統(tǒng)印發(fā)了《財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度選編》，以進(jìn)一步增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)范性。同時(shí)，該局還表示在20xx年度實(shí)行的公用經(jīng)費(fèi)綜合定額預(yù)算管理中將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，合理安排預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算支出的剛性，避免超預(yù)算支出問(wèn)題的發(fā)生。
3、關(guān)于市經(jīng)委等7個(gè)部門部分專項(xiàng)資金或基金被用于出借、投資及未能?？顚Ｓ玫葐?wèn)題，有關(guān)部門積極進(jìn)行整改。如市經(jīng)委下屬上海工業(yè)技術(shù)發(fā)展中心挪用的節(jié)能基金1130萬(wàn)元已被收回，歷年基金收益407萬(wàn)元已歸還。該中心目前已被撤銷，原領(lǐng)導(dǎo)班子被免職，工作人員被分流。
4、關(guān)于市檔案局等3個(gè)部門以明顯高于市場(chǎng)價(jià)格或?qū)嶋H成本的結(jié)算價(jià)格將相關(guān)業(yè)務(wù)交由下屬單位實(shí)施、增加了費(fèi)用支出的問(wèn)題，有關(guān)部門有針對(duì)性地進(jìn)行整改。如市檔案局根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)整了與其下屬單位縮微中心之間的檔案縮微掃描結(jié)算價(jià)格，將結(jié)算價(jià)格由1元/頁(yè)調(diào)整為0.45元/頁(yè)。
(二)市級(jí)部門所屬單位存在問(wèn)題的整改情況
1、關(guān)于市規(guī)劃局等7個(gè)部門所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度、自行采購(gòu)納入集中采購(gòu)目錄項(xiàng)目的問(wèn)題，有關(guān)單位組織人員進(jìn)行專題培訓(xùn)，進(jìn)一步提高執(zhí)行政府采購(gòu)制度的自覺(jué)性。如市規(guī)劃局下屬上海城市規(guī)劃展示館專門成立了固定資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)承辦政府采購(gòu)工作，并切實(shí)完善相關(guān)工作程序。
2、關(guān)于市水務(wù)局、市市政局、市發(fā)展改革委等11個(gè)部門所屬單位部分收入收繳管理不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改，進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理。如市水務(wù)局下屬原河道管理處已停止收取河道占用補(bǔ)償費(fèi)，并與市財(cái)政局協(xié)商后將已收取的費(fèi)用余額納入市水務(wù)局20xx年度部門預(yù)算管理。市市政局所屬質(zhì)監(jiān)站已收回少征的市政、公路工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)1106萬(wàn)元，其余的1770萬(wàn)元將于年底前收回。市發(fā)展改革委下屬物價(jià)檢查所已將罰沒(méi)收入過(guò)渡賬戶內(nèi)余額1039萬(wàn)元全部上繳財(cái)政部門。
3、關(guān)于市市政局等11個(gè)部門所屬單位部分固定資產(chǎn)未納入賬內(nèi)管理的問(wèn)題，有關(guān)單位采取有效措施，積極辦理固定資產(chǎn)的登記、評(píng)估等相關(guān)手續(xù)。
審計(jì)情況報(bào)告篇七
通過(guò)自查及梳理，歸納為五個(gè)方面：
（一）人員結(jié)構(gòu)年齡不合理，復(fù)合型人才缺乏，重點(diǎn)領(lǐng)域推進(jìn)難度大。目前，我局在職在編干部職工9人，其中:45歲以上5人（50歲以上4人），35歲以下4人（其中90后3人），年齡斷層明顯，“青黃不接”的局面比較嚴(yán)重。新形勢(shì)發(fā)展對(duì)審計(jì)人員提出了新的更高要求，要求審計(jì)人員要做“一專多能”的“復(fù)合型”人才。但大部分審計(jì)人員只是偏重財(cái)務(wù)方面的知識(shí)。既懂財(cái)務(wù)審計(jì)，又掌握金融、投資、自然資源資產(chǎn)等現(xiàn)代審計(jì)所需專業(yè)知識(shí)和宏觀管理知識(shí)，計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力的審計(jì)人員很少。雖然大部分審計(jì)人員基本能完成審計(jì)工作，對(duì)其中較高層次如自然資源資產(chǎn)審計(jì)、投資審計(jì)等含金量較高的審計(jì)項(xiàng)目，則由于知識(shí)結(jié)構(gòu)相對(duì)單一而不能完全開展，例如工程審計(jì)專業(yè)基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱，由于缺乏工程造價(jià)專業(yè)人才，在政府投資項(xiàng)目開展工程結(jié)算和工程竣工決算審計(jì)監(jiān)督開展難度非常大。
（二）在政府投資審計(jì)項(xiàng)目中，開展工程結(jié)算審計(jì)較多，沒(méi)有開展工程項(xiàng)目決算審計(jì)。注重工程造價(jià)核減業(yè)務(wù)偏多，對(duì)工程項(xiàng)目的資金的使用和績(jī)效審計(jì)偏少。
（三）審計(jì)監(jiān)督能按照區(qū)政府批轉(zhuǎn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及區(qū)委區(qū)政府的部署有效開展及完成，但對(duì)審計(jì)整改的監(jiān)督力度不大。
（四）審計(jì)技術(shù)手段落后。隨著審計(jì)環(huán)境的進(jìn)一步發(fā)展變化，傳統(tǒng)的審計(jì)技術(shù)和審計(jì)手段已經(jīng)受到嚴(yán)峻挑戰(zhàn)?？陀^形勢(shì)要求審計(jì)人員不僅要掌握計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)，而且要應(yīng)用現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)和方法。從目前審計(jì)人員運(yùn)用常規(guī)的檢查、查詢等方法較多，運(yùn)用“大數(shù)據(jù)”審計(jì)的比率低。
（五）存在重業(yè)務(wù)、輕黨建的思想。工作中對(duì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，業(yè)務(wù)建設(shè)抓的緊，費(fèi)的精力較多，對(duì)黨建工作投入力度不夠，存在重業(yè)務(wù)、輕黨建的現(xiàn)象。
審計(jì)情況報(bào)告篇八
經(jīng)營(yíng)情況審計(jì)報(bào)告范文 審計(jì)報(bào)告是指審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)計(jì)劃對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施必要的審計(jì)程序，就被審計(jì)事項(xiàng)作出審計(jì)結(jié)論，提出審計(jì)意見和審計(jì)建議的書面文件。下面是為大家整理的關(guān)于經(jīng)營(yíng)情況的審計(jì)報(bào)告范文，歡迎大家的閱讀。
一．基本情況：
洛格燈飾是有湖北省恩施市工商行政管理局批準(zhǔn)并于 2011 年 6 月 11 日在該局登記注冊(cè)為私營(yíng)個(gè)體戶企業(yè)注冊(cè)地址為：湖北恩市鳳凰城限高線金家壩子 1 棟 201 室，經(jīng)營(yíng)范圍為：以自有資金對(duì)燈具進(jìn)行投資及策劃（法律法規(guī)允許的項(xiàng)目）注冊(cè)資金為人民幣 22 萬(wàn)元，法定代表人：黃麗。
企業(yè)現(xiàn)有員工 7 人，平均年齡 22 以上歲，其中具有?？埔陨蠈W(xué)歷或中級(jí)以上技術(shù)職稱的人員 3 人，不包括兼職電工及裝飾公司設(shè)計(jì)師（數(shù)名）。
二．經(jīng)營(yíng)情況：
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)：
主營(yíng)業(yè)務(wù)為燈具項(xiàng)目投資與生產(chǎn)，包括以自有資金投資生產(chǎn)、收購(gòu)二手燈具、銷售主營(yíng)家具燈，工程燈，商業(yè)燈等產(chǎn)品，企業(yè)現(xiàn)主要項(xiàng)目投資與經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)品主要銷售給恩施州 8各縣及 101 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)以批發(fā)形式為主，目前有宣恩，利川，來(lái)風(fēng)，及恩施市內(nèi)業(yè)務(wù)員采用了二擇一法在這其中找出最優(yōu)秀的經(jīng)銷商合作、大小已供貨 42 家，裝飾公司在恩施大小均為170 多家，現(xiàn)有 20 家裝飾公司與我們合作，預(yù)計(jì) 20xx 年發(fā)展到 40 家以上，另外我們還和建材有合作關(guān)系如：木材，地板，油漆。墻紙，等等。并由加工企業(yè)制造成終端產(chǎn)品包括：led 水晶燈，羊皮燈，歐式燈，現(xiàn)代蠟燭燈，中國(guó) ? 風(fēng)系列家具照明及 led 燈飾系列，可定做特殊燈具，大型工程燈。
2、行業(yè)展望：
目前從國(guó)際市場(chǎng)看，燈具可供量相對(duì)穩(wěn)定，貿(mào)易變化不大，但是隨著世界范圍內(nèi)環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，限制和禁止燈具出口過(guò)的國(guó)家日益增多，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，國(guó)際燈飾市場(chǎng)供應(yīng)會(huì)趨緊。
從國(guó)內(nèi)產(chǎn)銷現(xiàn)狀看，燈具消費(fèi)增長(zhǎng)速度加快，供需矛盾日益尖銳。進(jìn)入 80---90 年代后，燈具供應(yīng)量呈下降趨勢(shì)，但消費(fèi)卻增長(zhǎng)很快，彌補(bǔ)市場(chǎng)缺口主要靠進(jìn)口，且進(jìn)口量逐年增大；從消費(fèi)結(jié)構(gòu)看，主要集中在建筑、裝飾、家具制造、，約占需求總量的 75%左右；從國(guó)內(nèi)產(chǎn)銷發(fā)展趨勢(shì)看，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們生活水平提高，以及加工產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，燈具需求將不斷增長(zhǎng)，市場(chǎng)缺口會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大；從恩施市場(chǎng)隨著房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展來(lái)看燈具市場(chǎng)目前至少還有十年可造性。
三．經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)介紹：
我司燈具產(chǎn)品主要銷售給恩施 8 個(gè)縣級(jí) 101 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，交割均采用兩種交收方式：一貨到付款,二，店面交易，截止 20xx 年 10 月 28 日，我企業(yè)銷售成熟燈具產(chǎn)品每個(gè)月約 900 盞，每個(gè)月銷售收入約 140000 萬(wàn)元人民幣，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 35300 余萬(wàn)元。
未來(lái)三年內(nèi)，我司燈具可銷售的成熟燈具約近10800 盞，預(yù)計(jì)銷售可達(dá) 1370400 人民幣，預(yù)計(jì)利潤(rùn)約 28 萬(wàn)元。
企業(yè)成立至今，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一直穩(wěn)健正常，均在合理的時(shí)間范圍內(nèi)，因此相對(duì)穩(wěn)定。針對(duì)本年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，新年度擬加強(qiáng)內(nèi)部管理，增加外部溝通，激勵(lì)員工等具體措施來(lái)提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，擴(kuò)大企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍。
總之在 20xx 年至 20xx 年企業(yè)以著王者風(fēng)范，鉆石品質(zhì)的口碑，認(rèn)真
總結(jié)
發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)歩理清工作思路，調(diào)整工作重點(diǎn)，加強(qiáng)品牌的戰(zhàn)略，技術(shù)創(chuàng)新，產(chǎn)業(yè)延伸，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，快速把企業(yè)做大做強(qiáng)。
上市公司審計(jì)報(bào)告
保留意見審計(jì)報(bào)告范文
公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告范文
關(guān)于審計(jì)報(bào)告公開
工程審計(jì)報(bào)告
審計(jì)情況報(bào)告篇九
被審計(jì)單位收到審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告后，會(huì)按照審計(jì)機(jī)關(guān)要求，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告。報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告是審計(jì)整改工作的一個(gè)重要組成部分，也是審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改檢查的一個(gè)重要依據(jù)。為把好審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量關(guān)，避免審計(jì)整改情況報(bào)告圖形式、走過(guò)場(chǎng)。筆者認(rèn)為，對(duì)被審計(jì)單位審計(jì)整改情況報(bào)告要注重“三個(gè)查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認(rèn)為，審計(jì)整改情況報(bào)告格式的規(guī)范化，是審計(jì)整改工作嚴(yán)肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計(jì)單位報(bào)送的審計(jì)整改情況報(bào)告時(shí)，首先要查看其格式是否規(guī)范，報(bào)告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實(shí)，原則上應(yīng)符合正式公文格式相關(guān)要求。對(duì)格式嚴(yán)重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報(bào)告，要堅(jiān)決退回。只有這樣才能維護(hù)嚴(yán)肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計(jì)整改情況報(bào)告內(nèi)容主要是針審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況。所以，在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要查看審計(jì)整改情況報(bào)告中整改的內(nèi)容是否與審計(jì)報(bào)告中揭示的問(wèn)題相對(duì)應(yīng)；要認(rèn)真核對(duì)審計(jì)報(bào)告揭示的相關(guān)問(wèn)題在審計(jì)整改情況報(bào)告中是否全部有所反映，有無(wú)反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計(jì)單位可能因主觀或客觀原因，對(duì)審計(jì)報(bào)告反映要求整改的部分問(wèn)題，在審計(jì)整改情況報(bào)告中會(huì)有所規(guī)避。如果不去核對(duì)，一些審計(jì)報(bào)告要求整改的問(wèn)題可能也就“蒙混過(guò)關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會(huì)導(dǎo)致制定措施的缺失，問(wèn)題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會(huì)影響到審計(jì)整改工作成效的高低。所以在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位制定的相應(yīng)的措施。要查看被審計(jì)單位針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問(wèn)題的解決相匹配，針對(duì)性是否強(qiáng)，是否切實(shí)有效、到位。實(shí)際工作中，可能會(huì)存在有的單位為了應(yīng)付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過(guò)于理論化的空談；有的措施與問(wèn)題的解決兩者之間更是“牛頭不對(duì)馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應(yīng)該將措施的是否到位，作為查看的重點(diǎn)。對(duì)措施不到位等類似問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行糾正，審計(jì)整改情況報(bào)告該退就退，決不手軟。
審計(jì)整改工作是一個(gè)包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計(jì)整改情況報(bào)告工作也是審計(jì)整改這項(xiàng)工程的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。筆者認(rèn)為，注重 “三個(gè)查看”，應(yīng)該會(huì)對(duì)審計(jì)整改這項(xiàng)工程的順利實(shí)施起到一定的積極作用。
xx-x人民政府:
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)**任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)"方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下:
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支;固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。
三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
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審計(jì)情況報(bào)告篇十
根據(jù)審計(jì)署《審計(jì)法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研
工作方案
》和市局會(huì)議精神，我局高度重視，迅速抽調(diào)人員，認(rèn)真細(xì)致地開展了調(diào)研工作，現(xiàn)將情況報(bào)告如下：
(一)吃透精神，提高認(rèn)識(shí)。及時(shí)召開全體會(huì)議專題研究部署了我縣審計(jì)法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研工作。會(huì)上進(jìn)一步學(xué)習(xí)了審計(jì)署《審計(jì)法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研工作方案》，對(duì)《調(diào)查問(wèn)卷表》的35項(xiàng)內(nèi)容和《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查表》的4大項(xiàng)26個(gè)小項(xiàng)內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行了研究，與會(huì)同志充分認(rèn)識(shí)到審計(jì)法律法規(guī)執(zhí)行情況檢查和調(diào)研工作的重要意義，了解了方法步驟。
(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。成立由局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，研究制定了檢查和調(diào)研的工作方案，明確由局領(lǐng)導(dǎo)具體牽頭，各科室負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)配合，并將檢查和調(diào)研的任務(wù)進(jìn)行逐項(xiàng)分解，落實(shí)每個(gè)人的工作職責(zé)，從而為開展檢查和調(diào)研提供了組織保障。
(三)科學(xué)部署，保證質(zhì)量。一方面認(rèn)真完成調(diào)查問(wèn)卷，對(duì)我縣2019年以來(lái)涉及檢查和調(diào)研的有關(guān)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真梳理，按照檢查和調(diào)研的主要內(nèi)容進(jìn)行分類、匯總和歸檔，確保按市局要求及時(shí)上報(bào)所需資料和檔案。另一方面，按照檢查方案及時(shí)查漏補(bǔ)缺，彌補(bǔ)完善，促進(jìn)我局貫徹執(zhí)行審計(jì)法律法規(guī)的自覺(jué)性，不斷提高審計(jì)工作水平。
(一)加強(qiáng)了審計(jì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)宣傳
《審計(jì)法》修改以來(lái)，我縣認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計(jì)法實(shí)施條例》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》、《審計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，將審計(jì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)列入年度
學(xué)習(xí)計(jì)劃
，由局綜合法制科牽頭統(tǒng)籌學(xué)習(xí)宣傳活動(dòng)，各業(yè)務(wù)科室協(xié)同配合，各司其職，共同推動(dòng)審計(jì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和貫徹落實(shí)。2019年以來(lái)，共散發(fā)審計(jì)法律法規(guī)學(xué)習(xí)宣傳資料2500余份，制作審計(jì)法律法規(guī)展板橫幅5面，開展法律法規(guī)宣傳8次，印發(fā)宣傳標(biāo)語(yǔ)20條，通過(guò)網(wǎng)站、廣播電視等媒體向政府、被審計(jì)單位、社會(huì)公眾廣泛開展宣傳，借助審計(jì)進(jìn)駐會(huì)等工作平臺(tái)向被審計(jì)單位大力宣傳《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》等法律法規(guī)，為審計(jì)工作的順利開展創(chuàng)造良好的輿論氛圍和社會(huì)環(huán)境。
(二)審計(jì)工作制度建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)
為了強(qiáng)化對(duì)審計(jì)法律法規(guī)的貫徹落實(shí)，我局十分重視完善審計(jì)工作制度建設(shè)，制定了履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)和加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理的重要
規(guī)章制度
17項(xiàng)，具體為機(jī)關(guān)工作人員崗位目標(biāo)量化管理考核辦法、機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)制度、機(jī)關(guān)工作制度、機(jī)關(guān)會(huì)議制度、機(jī)關(guān)保密工作制度、機(jī)關(guān)公文處理辦法、機(jī)關(guān)日常管理考核制度、機(jī)關(guān)計(jì)算機(jī)管理制度、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度、機(jī)關(guān)車輛管理制度、機(jī)關(guān)人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)規(guī)定、新聞稿件調(diào)研文章獎(jiǎng)勵(lì)辦法、機(jī)關(guān)廉政工作制度、重大事項(xiàng)匯報(bào)制度、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制及復(fù)核工作辦法、審計(jì)執(zhí)法回避制度、審計(jì)執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制度，進(jìn)一步加強(qiáng)了機(jī)關(guān)內(nèi)部管理，規(guī)范了工作程序，夯實(shí)了執(zhí)法責(zé)任，防范了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高了工作效率。
(三)認(rèn)真履行了審計(jì)職責(zé)
2019年以來(lái)，我局認(rèn)真履行法定審計(jì)職責(zé)，積極實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目，從下達(dá)通知書到出具審計(jì)結(jié)論性文書時(shí)間無(wú)一例超時(shí)問(wèn)題，更無(wú)超出審計(jì)職責(zé)范圍實(shí)施審計(jì)的情況。下達(dá)審計(jì)決定書的項(xiàng)目數(shù)量36個(gè)，占已實(shí)施完成項(xiàng)目354的10%;移送相關(guān)部門追究刑事責(zé)任或黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任案件數(shù)量2起，涉案人員數(shù)量2人，無(wú)定性不當(dāng)案件;無(wú)一起被申請(qǐng)行政復(fù)議的審計(jì)決定;審計(jì)工作人員無(wú)一起刑事處罰或黨紀(jì)政紀(jì)處分。
(四)促進(jìn)了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理
我局始終將審計(jì)質(zhì)量放在工作首位，在審計(jì)實(shí)施過(guò)程中對(duì)審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行全方位的管理和風(fēng)險(xiǎn)防范，從完善三級(jí)復(fù)核制度入手，開展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項(xiàng)目評(píng)選，不斷規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理。一是實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)終身負(fù)責(zé)制，要求審計(jì)組長(zhǎng)按照國(guó)家審計(jì)基本準(zhǔn)則的規(guī)定組織和實(shí)施審計(jì)，并對(duì)審計(jì)質(zhì)量終身負(fù)全責(zé);二是統(tǒng)一審計(jì)文書種類及格式，規(guī)范審計(jì)文書;三是積極探索項(xiàng)目審計(jì)管理，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量過(guò)程控制，不斷完善審計(jì)計(jì)劃、查證、復(fù)核、督查相互分離的業(yè)務(wù)管理機(jī)制，增強(qiáng)從審前準(zhǔn)備到審計(jì)結(jié)論落實(shí)的整個(gè)過(guò)程監(jiān)督的完整性和一體性，形成審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量全過(guò)程控制;四是日常工作中局領(lǐng)導(dǎo)帶頭執(zhí)行各項(xiàng)制度，對(duì)違反制度的人和事，不靠領(lǐng)導(dǎo)處理，而讓制度說(shuō)話，堅(jiān)持民主集中制、重大審計(jì)項(xiàng)目集體審定制，以定責(zé)、問(wèn)責(zé)來(lái)促進(jìn)履積，增強(qiáng)制度效應(yīng)，形成了自覺(jué)工作機(jī)制。
(五)重視配合審計(jì)工作
多年來(lái)，縣政府和縣級(jí)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)十分重視審計(jì)工作，縣政府縣長(zhǎng)主抓審計(jì)工作，并有2名縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助分管審計(jì)工作，足額保障工作經(jīng)費(fèi)，多次聽取審計(jì)機(jī)關(guān)工作匯報(bào)并作出批示?？h政府每年向縣人大常委會(huì)提出審計(jì)
工作報(bào)告
，審計(jì)結(jié)果報(bào)告中反映的預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支方面的問(wèn)題均在審計(jì)工作報(bào)告中翔實(shí)反映，縣政府對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題積極督促整改，并向縣人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的糾正情況和處理結(jié)果?？h上建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，力促經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。我縣各部門單位積極接受、配合、依法協(xié)助審計(jì)工作，無(wú)審計(jì)對(duì)象在審計(jì)過(guò)程中拒絕提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)資料、拒絕阻礙審計(jì)檢查、未按規(guī)定對(duì)審計(jì)組審計(jì)報(bào)告書面回復(fù)意見等事項(xiàng);公安、監(jiān)察、財(cái)政、稅務(wù)、價(jià)格、工商行政管理等部門對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)正式提請(qǐng)協(xié)助的事項(xiàng)均依法予以協(xié)助;金融機(jī)構(gòu)均積極配合審計(jì)依法查詢相關(guān)賬戶。
(六)加強(qiáng)了審計(jì)整改工作
一是實(shí)行被審計(jì)單位落實(shí)執(zhí)行審計(jì)決定情況及時(shí)反饋制度和審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位整改成效評(píng)估制度，通過(guò)加大審計(jì)回訪力度、實(shí)行整改情況跟蹤查詢、探索建立問(wèn)責(zé)追究等措施，從制度上強(qiáng)化被審計(jì)單位落實(shí)整改問(wèn)題的主動(dòng)性和自覺(jué)性。二是實(shí)行審計(jì)整改情況通告通報(bào)制度，增強(qiáng)被審計(jì)單位落實(shí)執(zhí)行審計(jì)決定和意見建議的外在制約力。堅(jiān)持在每年向縣人大常委會(huì)作財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)工作報(bào)告時(shí)通報(bào)披露被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)查出違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題整改落實(shí)情況的基礎(chǔ)上，探索實(shí)行對(duì)一些較為敏感問(wèn)題發(fā)審計(jì)
建議書
、向政府領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)審計(jì)工作專題匯報(bào)、不定期召開審計(jì)整改情況通報(bào)會(huì)等方式，在一定范圍內(nèi)通報(bào)被審計(jì)單位落實(shí)執(zhí)行審計(jì)決定和意見建議情況，從管理措施上督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改。三是逐步探索將審計(jì)查處問(wèn)題及被審計(jì)單位整改落實(shí)情況納入紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門組織的聯(lián)合檢查或行業(yè)、專項(xiàng)檢查之中，通過(guò)借助聯(lián)動(dòng)檢查機(jī)制解決因體制管理問(wèn)題造成的“屢查屢犯”現(xiàn)象。
(七)發(fā)揮了審計(jì)免疫系統(tǒng)功能
近年來(lái)，我局進(jìn)一步樹立了“審計(jì)監(jiān)督只是手段，服務(wù)提高才是目的”的審計(jì)工作理念，在具體工作中，更加注重發(fā)揮審計(jì)預(yù)防功能、服務(wù)功能。一是重視及早發(fā)現(xiàn)帶有苗頭傾向性問(wèn)題，及早感知風(fēng)險(xiǎn)，提前發(fā)出警報(bào)，起到預(yù)警的作用。二是將審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移。將審計(jì)監(jiān)督的關(guān)口前移，突出事前、事中審計(jì)，積極探索適應(yīng)事前、事中審計(jì)的措施和方式、方法。三是針對(duì)被審計(jì)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理方面存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)提出了整改意見和建議，并跟蹤問(wèn)效。督促被審計(jì)單位及時(shí)采納了審計(jì)建議并積極進(jìn)行了有效整改。通過(guò)強(qiáng)化服務(wù)，越來(lái)越多的單位已認(rèn)識(shí)到審計(jì)監(jiān)督只是手段，服務(wù)才是最終目標(biāo)，許多單位已主動(dòng)邀請(qǐng)審計(jì)局對(duì)其進(jìn)行審計(jì)，幫助其提高管理水平。審計(jì)機(jī)關(guān)的免疫功能得到了充分發(fā)揮。
(八)提升了審計(jì)工作社會(huì)公信力
一是強(qiáng)化廉政建設(shè)教育。采取組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)廉潔從政各項(xiàng)規(guī)定、組織觀看警示教育片、開展家庭助廉活動(dòng)、觀看反腐倡廉書畫展等多種形式的廉政建設(shè)教育活動(dòng)，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)干部的廉政意識(shí)。二是落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。建立和完善審計(jì)干部述職述廉制度，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，責(zé)任細(xì)化到科室，量化到個(gè)人。并與年終綜合量化考評(píng)掛鉤。三是實(shí)行效能審計(jì)，嚴(yán)格執(zhí)行審前公示制、限時(shí)審結(jié)制、責(zé)任追究制，簡(jiǎn)化審計(jì)程序，提高審計(jì)效率。四是實(shí)行“陽(yáng)光審計(jì)”，審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的所有問(wèn)題都嚴(yán)格按照審計(jì)程序進(jìn)行集中反饋處理，重大問(wèn)題層層匯報(bào)、集體定案處理，杜絕暗箱操作和徇私行為的發(fā)生。五是對(duì)一線審計(jì)人員進(jìn)行全程監(jiān)督。由局領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，不定期地到審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)督廉，聽取被審計(jì)單位的信息反饋以及對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)好的意見和建議，將問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)，確保廉潔從審，樹立審計(jì)機(jī)關(guān)的良好形象。通過(guò)全體審計(jì)干部的不懈努力，進(jìn)一步樹立了審計(jì)外部形象，審計(jì)工作被更多單位和領(lǐng)導(dǎo)了解和接受，審計(jì)工作得到良性發(fā)展。
回顧近年來(lái)的工作，我局在維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、推動(dòng)和諧社會(huì)構(gòu)建等方面都發(fā)揮了重要作用。取得了一定的成績(jī)，但是，由于諸多客觀和主觀因素的影響，目前還存在不少不適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的突出問(wèn)題，需要盡快克服和解決。
(一)審計(jì)一線人才緊缺、手段落后。主要表現(xiàn)在審計(jì)工作任務(wù)與一線審計(jì)人員比例失調(diào)。近年來(lái)，每年我局必須要完成的指令性審計(jì)項(xiàng)目和縣委政府安排審計(jì)項(xiàng)目約120個(gè)左右，而全局一線審計(jì)人員僅有13人，每個(gè)業(yè)務(wù)科室年均需完成30個(gè)左右，全體干部放棄了公休假、節(jié)假日和休息時(shí)間，加班已成家常便飯，面對(duì)繁重的審計(jì)任務(wù)，審計(jì)人員十分疲憊;另一方面是質(zhì)量上亟待提高。在職干部中第一學(xué)歷學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)專業(yè)的僅有5人，沒(méi)有學(xué)工民建專業(yè)的人員，更沒(méi)有學(xué)審計(jì)專業(yè)的，無(wú)論是思維方式、業(yè)務(wù)水平還是法律法規(guī)的運(yùn)用，都需要不斷改進(jìn)和提高。審計(jì)手段落后主要反映在：計(jì)算機(jī)審計(jì)水平低。一方面是審計(jì)人員自身計(jì)算機(jī)水平參差不齊，運(yùn)用ao審計(jì)的能力低，每年到省廳培訓(xùn)的人數(shù)有限，短期內(nèi)還難以滿足工作的需要;另一方面是電子賬務(wù)未普及，手工做賬的還比較普遍。
(二)績(jī)效審計(jì)進(jìn)展緩慢。省市要求投入績(jī)效審計(jì)的力量和項(xiàng)目逐年增加，但是，到目前為止，績(jī)效審計(jì)尚未形成比較系統(tǒng)的技術(shù)和方法，審計(jì)人員沒(méi)有比較成型的標(biāo)準(zhǔn)和指南，阻礙了績(jī)效審計(jì)的進(jìn)展。
(三)經(jīng)責(zé)審計(jì)時(shí)效性不高?！跋葘徲?jì)、后離任”是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的一個(gè)重要原則。但是，從目前實(shí)際的情況來(lái)看，“先任后審”的情況客觀存在，這種“馬后炮”式的審計(jì),給審計(jì)人員核實(shí)問(wèn)題,搜集證據(jù)、征求意見、處理問(wèn)題、落實(shí)結(jié)論等帶來(lái)諸多不便，審計(jì)報(bào)告作為干部任用的依據(jù)作用也無(wú)從發(fā)揮。同時(shí)，由于目前人事制度改革步伐加快，人事變動(dòng)頻繁，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的對(duì)象不斷增多，而審計(jì)部門力量有限，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作難以及時(shí)跟進(jìn)。
為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作，妥善協(xié)調(diào)解決工作中存在的問(wèn)題，提出以下建議和意見：
(一)加快審計(jì)人才培養(yǎng)速度。建議省市加大基層審計(jì)人員培訓(xùn)力度，提供學(xué)習(xí)的平臺(tái)，對(duì)現(xiàn)有人員普遍輪訓(xùn)，特別是計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)。同時(shí)，請(qǐng)上級(jí)部門協(xié)調(diào)，適當(dāng)增加審計(jì)編制，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍。通過(guò)多種渠道，盡快解決審計(jì)人才緊缺和質(zhì)量不高問(wèn)題。
(二)應(yīng)盡快出臺(tái)績(jī)效審計(jì)指南?？?jī)效審計(jì)是今后審計(jì)工作的方向，目前基層沒(méi)有現(xiàn)成的模式可循，特別是對(duì)績(jī)效審計(jì)的考核內(nèi)容究竟如何考量沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，也缺少各方面績(jī)效評(píng)價(jià)的專業(yè)審計(jì)人才，因而審計(jì)結(jié)果也就沒(méi)有什么權(quán)威性，對(duì)審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用也就打了折扣。所以，上級(jí)審計(jì)部門應(yīng)該盡快出臺(tái)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和指南。
(三)切實(shí)強(qiáng)化經(jīng)責(zé)審計(jì)的監(jiān)督管理。加大對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。推行任中審計(jì)，變被動(dòng)為主動(dòng)，將監(jiān)督關(guān)口前移，縮短調(diào)任時(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的時(shí)間，以解決“審”、“任”的銜接困難。建立相應(yīng)的責(zé)任追究制度，要依照規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。
審計(jì)情況報(bào)告篇十一
下一步，我們將在深化自查自改工作的基礎(chǔ)上，根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)工作評(píng)議調(diào)查組反饋的意見和建議，進(jìn)一步加大做好評(píng)議整改工作的力度，認(rèn)真制定具體的整改方案，明確整改的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任股室、責(zé)任人、整改時(shí)限，切實(shí)抓好整改落實(shí)，確保取得實(shí)實(shí)在在的效果。
（一）強(qiáng)化措施，扎實(shí)整改。一是明確職責(zé)。建立整改工作機(jī)制，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、股室負(fù)責(zé)任人分頭抓，形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的工作格局，實(shí)行“四個(gè)不放過(guò)”，即問(wèn)題不查清不放過(guò)，整改不落實(shí)不放過(guò)，問(wèn)題不處理不放過(guò)，群眾不滿意不放過(guò)。二是嚴(yán)格考核。把評(píng)議工作納入年度綜合目標(biāo)考核，與各股室目標(biāo)管理、評(píng)先晉優(yōu)等掛鉤，對(duì)于工作不力，拖全局后腿的，予以通報(bào)批評(píng)，對(duì)整改落實(shí)不力的實(shí)行“一票否決”。三是完善制度。對(duì)照查找出的問(wèn)題，深入分析，找出問(wèn)題的原因和癥結(jié)，從完善制度機(jī)制上加以解決。
（二）認(rèn)真履行職責(zé)。加大工程建設(shè)資金和項(xiàng)目的審計(jì)力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正上有政策、下有對(duì)策，有令不行、有禁不止等行為。加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，積極開展自然資源資產(chǎn)審計(jì)試點(diǎn)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)。加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)處置情況的審計(jì)力度，揭示國(guó)有資產(chǎn)在取得、使用、處置、報(bào)廢、租賃、投資等方面存在的突出問(wèn)題，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。繼續(xù)將“三公”經(jīng)費(fèi)情況作為審計(jì)重要內(nèi)容，有效遏制鋪張浪費(fèi)行為。加大從體制機(jī)制制度層面揭示問(wèn)題、分析原因和提出建議的力度，發(fā)揮好參謀助手作用。
（三）加強(qiáng)自身建設(shè)，提升服務(wù)能力。開展多渠道、多方式的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和實(shí)踐鍛煉，努力提高審計(jì)隊(duì)伍的綜合素質(zhì)。堅(jiān)持依法審計(jì)，嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)行為，嚴(yán)格確保審計(jì)質(zhì)量，嚴(yán)格按照法定權(quán)限和程序行使職權(quán)、履行職責(zé)。認(rèn)真聽取和研究被審計(jì)單位意見，自覺(jué)接受人大和人民群眾監(jiān)督。進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，改進(jìn)工作作風(fēng)，為“五化”精神戰(zhàn)略目標(biāo)盡職盡責(zé)。
審計(jì)情況報(bào)告篇十二
財(cái)務(wù)檢查是企業(yè)內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的財(cái)務(wù)審計(jì)整改情況報(bào)告模板,供大家閱讀!
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財(cái)政資金安全完整，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》(xx[2016]xx號(hào))文件的要求，xx鎮(zhèn)對(duì)2011年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織
財(cái)政所及時(shí)向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào)，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會(huì)議，依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時(shí)間及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財(cái)務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
二、基本情況及自查結(jié)論
(一)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情況
1、xx鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，有會(huì)計(jì)人員xx人，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人，高中學(xué)歷xx人，有xx人具有初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，不存在會(huì)計(jì)人員無(wú)證上崗，并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育。
2、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位、會(huì)計(jì)檔案管理崗位、微機(jī)管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)帳薄啟用登記、會(huì)計(jì)憑證取得填制、財(cái)務(wù)報(bào)告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會(huì)審計(jì)的已審計(jì)，沒(méi)有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫(kù)”行為。
(二)內(nèi)部控制制度建立情況
1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級(jí)要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員定崗，并明確崗位職責(zé)。涉及十八個(gè)崗位及會(huì)計(jì)、出納的職責(zé)，有所長(zhǎng)崗位職責(zé);預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé);行財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);農(nóng)財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會(huì)保障資金管理崗位職責(zé);基建財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購(gòu)專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財(cái)務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計(jì)崗位;微機(jī)管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會(huì)計(jì)檔案管理制度;賬戶和銀行對(duì)賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請(qǐng)、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項(xiàng)資金管理制度;政府采購(gòu)管理;財(cái)務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用管理;行政問(wèn)責(zé)辦法實(shí)施細(xì)則、首問(wèn)首辦責(zé)任實(shí)施細(xì)則、限時(shí)辦結(jié)制實(shí)施細(xì)則。
通過(guò)財(cái)務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會(huì)計(jì)制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行，已做到會(huì)計(jì)、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時(shí)與銀行進(jìn)行核對(duì)，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財(cái)政資金使用安全、規(guī)范、有效。
(三)財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況
1、地方財(cái)政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。
2011年，全年完成一般預(yù)算收入xx萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)xx萬(wàn)元的xx%，較上年完成的xx萬(wàn)元增收xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)xx%。
2、地方財(cái)政一般預(yù)算支出情況
2011年，地方一般預(yù)算支出xx萬(wàn)元，比上年增支xx萬(wàn)元，增xx%。其中上級(jí)?？钚纬傻闹С鰔x萬(wàn)元，比上年xx萬(wàn)元增支xx萬(wàn)元，增xx%。
3、一般預(yù)算平衡情況
地方一般預(yù)算收入xx萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助xx萬(wàn)元,加上年結(jié)余xx萬(wàn)元，收入總計(jì)xx萬(wàn)元;一般預(yù)算支出xx萬(wàn)元，加上解支出xx萬(wàn)元，支出總計(jì)xx萬(wàn)元;收支相抵，全鎮(zhèn)財(cái)政年終滾存結(jié)余xx萬(wàn)元(本年結(jié)余xx萬(wàn)元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬(wàn)元(上級(jí)?？?，本年安排支出xx萬(wàn)元，年末無(wú)結(jié)余。
(四)預(yù)算外資金收支情況
上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。2011年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元)，2011年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元)，年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余xx元，其中：專項(xiàng)資金結(jié)余xx元，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。
(六)自查結(jié)論
1、無(wú)截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政部門的財(cái)政收入，以及虛增虛減財(cái)政收入問(wèn)題。
2、無(wú)擅自占用、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)等問(wèn)題。
3、無(wú)擅自收費(fèi)(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi))以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題。
4、無(wú)擅自購(gòu)建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購(gòu)的建筑物、商品等問(wèn)題。
5、無(wú)虛報(bào)、冒領(lǐng)、貪污財(cái)政專項(xiàng)資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項(xiàng)資金等問(wèn)題。
6、無(wú)滯壓、截留、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等問(wèn)題。
7、無(wú)私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等問(wèn)題。
8、無(wú)“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問(wèn)題。
9、無(wú)擅自開立、使用賬戶等問(wèn)題。
三、存在的問(wèn)題及處理意見
(一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問(wèn)題：
1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。
處理意見：從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。
(二)單位往來(lái)款項(xiàng)中存在的問(wèn)題
1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大，性質(zhì)不清。 2、長(zhǎng)期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。 3、財(cái)統(tǒng)辦文體類原會(huì)計(jì)賬務(wù)移交不清，往來(lái)款不明。
處理意見：對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，區(qū)別性質(zhì)，采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。 處理意見：加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。 (四)會(huì)計(jì)電算化工作滯后，會(huì)計(jì)人員電算化技能參差不齊，除總預(yù)算、預(yù)算外實(shí)行會(huì)計(jì)電算化外，其余均為手工記賬。
處理意見：根據(jù)實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。
(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問(wèn)題
1、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的管理中，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示，但沒(méi)有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。
2、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對(duì)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。
陽(yáng)縣審計(jì)局關(guān)于《縣水利局原局長(zhǎng)陳先夏離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》悉(平審責(zé)報(bào)[20**]3號(hào))，我局高度重視審計(jì)問(wèn)題整改工作，專門成立審計(jì)問(wèn)題整改小組，落實(shí)人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往來(lái)款項(xiàng)等各項(xiàng)遺留問(wèn)題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：
一、切實(shí)加強(qiáng)四公經(jīng)費(fèi)管理
20**年我局切實(shí)加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，減少“四公”消費(fèi)支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)61.10萬(wàn)元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬(wàn)元，與去年同期相比減少69%。
二、切實(shí)做好往來(lái)款項(xiàng)清理工作
(一)往來(lái)款項(xiàng)未清理問(wèn)題。主要是歷史遺留問(wèn)題，我局往來(lái)款掛帳時(shí)間基本上是在20**年以前發(fā)生的，20**年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進(jìn)行過(guò)一次清理。根據(jù)平德會(huì)專審(20**)第038號(hào)縣水利局資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容反映，當(dāng)時(shí)縣里委托德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)縣水利局截至20**年12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。我局為資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作及時(shí)提供會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。20**年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報(bào)縣國(guó)資辦。
(二)當(dāng)前進(jìn)行清理、調(diào)整結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)有5筆，具體項(xiàng)目如下
其他應(yīng)收款
1、個(gè)人應(yīng)收款中殷為東2000元(差旅費(fèi)借款)，掛帳時(shí)間20**年11月，已經(jīng)收回個(gè)人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽(yáng)及春節(jié)慰問(wèn)補(bǔ)貼2000元支出中)，會(huì)計(jì)分錄、借：事業(yè)支出-個(gè)人家庭補(bǔ)助支出-其他2000元;貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人應(yīng)收款-殷為東2000元。另外，在審計(jì)意見征求期間，我局已收回個(gè)人應(yīng)收款中肖兵的個(gè)人借款5000元。
2、單位應(yīng)收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費(fèi))，其中掛帳時(shí)間是20**年2月30000元、20**年1月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在20**年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或上級(jí)補(bǔ)助收入帳務(wù)處理問(wèn)題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會(huì)計(jì)分錄情況
水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
貸：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費(fèi))
借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
貸：銀行存款25000元(20**年1月28日暫借款)
縣水保所帳套原會(huì)計(jì)分錄
借：銀行存款30000元(20**年2月28日暫借辦公費(fèi))
貸：上級(jí)補(bǔ)助收入30000元(20**年3月份會(huì)計(jì)分錄有誤)
借：銀行存款25000元(20**年1月份暫借款)
貸：其他應(yīng)付款-縣水利局25000元
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)付款-水保所-縣水利局25000元
貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元
貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元
3、單位應(yīng)收款中德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元(預(yù)付審計(jì)費(fèi))，其中掛帳時(shí)間20**年12月，德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所已開據(jù)發(fā)票審計(jì)費(fèi)5000元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會(huì)計(jì)分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元;貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元。
其他應(yīng)付款
1、縣水政監(jiān)察大隊(duì)20**年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20**年8月9日回收暫存款280000元準(zhǔn)備購(gòu)車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購(gòu)車于20**年8月11日又向上級(jí)單位縣水利局匯出購(gòu)車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)?，F(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊(duì)在20**年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或其他收入帳務(wù)處理問(wèn)題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會(huì)計(jì)分錄情況
水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄
借：銀行存款350000元(20**年8月6日大隊(duì)匯入暫存款)
貸：其他應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)350000元
借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(20**年8月11日大隊(duì)匯入購(gòu)車款)
貸：其他收入-其他280000元
縣水政監(jiān)察大隊(duì)原會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)收款-縣水利局350000元
貸：銀行存款350000元(20**年8月6日匯出暫存款)
借：銀行存款280000元(20**年8月9日收回暫存款)
貸：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元
借：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元
貸：銀行存款280000元(20**年8月11日匯出購(gòu)車款)
b、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)70000元
貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局70000元
借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元
貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局280000元
2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉(cāng)段12994.99，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段8198.63，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段3554.17，并正在和財(cái)政等單位對(duì)接中，已做好項(xiàng)目計(jì)劃，預(yù)備起草財(cái)政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目。
三、加強(qiáng)人事管理
縣水利局人員超編是歷史遺留問(wèn)題，20**年以來(lái)我局加強(qiáng)人事管理，積極爭(zhēng)取編制，截至20**年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實(shí)有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財(cái)政支出增加情況得到緩解了，同時(shí)我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。
通過(guò)審計(jì)部門這次對(duì)我們水利局原局長(zhǎng)陳先夏同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)，我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對(duì)存在的問(wèn)題，今后我們?cè)谪?cái)務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真采納審計(jì)部門提出的審計(jì)建議，并逐項(xiàng)予以整改。
****年財(cái)務(wù)部在中心支行機(jī)關(guān)事務(wù)管理處的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，在xx酒店正確的經(jīng)營(yíng)方針指引下，不斷總結(jié)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)政法規(guī)、中心支行財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以及旅游飲食服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度等，圓滿地完成了全年工作目標(biāo)。現(xiàn)將一年來(lái)工作情況匯報(bào)如下：
一、思想政治方面
組織部門全體人員認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)時(shí)事政治，積極參加中心支行和xx酒店的政治活動(dòng)。今年上半年組織人員參加了無(wú)償獻(xiàn)血活動(dòng)(為白內(nèi)障病人捐款)，憤怒聲討北約轟炸我駐南使館的罪惡行徑;在“5.26”事件中，教育大家向英雄人物學(xué)習(xí)，并踴躍捐款。在批判“法輪功”的活動(dòng)中，旗幟鮮明，立場(chǎng)堅(jiān)定，同黨中央保持高度一致。“三講”教育期間，積極配合中心支行搞好“三講”教育工作，在做好服務(wù)工作的同時(shí)，使員工深切地感受到“三講”教育的必要性和及時(shí)性，從中受到了一次深刻的馬克思列寧主義，毛澤東思想教育。
二、對(duì)外做好xx酒店同各職能部門的關(guān)系，為xx酒店的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。為國(guó)家上繳稅金339,627.37，比上年增加了162,198.99。
1、較好地完成了1998年中央審計(jì)署以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所和稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)xx酒店帳務(wù)的財(cái)務(wù)審計(jì)和年度審驗(yàn)工作。
2、順利完成了市金水區(qū)地稅稽查局對(duì)帳務(wù)及納稅情況的稽查工作。
3、積極配合市物價(jià)局對(duì)企業(yè)的年度審驗(yàn)，今年共繳納副食品價(jià)格調(diào)節(jié)基金38,357元，比去年超出20%。
4、經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部人員各方面努力和協(xié)調(diào)，完成了xx酒店企業(yè)所得稅由
地稅向國(guó)稅的過(guò)渡和繳納工作，本年共交納所得稅8,741.54。
5、經(jīng)多次測(cè)算完成了年度房產(chǎn)稅的繳納工作，共交納60,691元。
6、按照地稅局關(guān)于統(tǒng)一核發(fā)稅務(wù)許可證的'要求，完成了“稅務(wù)登記表”的填報(bào)和輔助工作。
7、為完成xx酒店的更名工作，財(cái)務(wù)部先后同自來(lái)水公司、電業(yè)局、銀行及稅務(wù)機(jī)主進(jìn)行聯(lián)系，在很短的時(shí)間內(nèi)，完成了大量有關(guān)更改事宜及具體辦理工作。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，組織搞好財(cái)務(wù)測(cè)算，降低成本，使有限的資金發(fā)揮最大的效益。
1、根據(jù)xx酒店完成經(jīng)營(yíng)情況，制定了《財(cái)務(wù)管理辦法》和實(shí)施細(xì)則。
2、為增強(qiáng)企業(yè)對(duì)外結(jié)帳工作的信任度，方便快捷地完成結(jié)帳工作，嚴(yán)格執(zhí)行和使用“鄭州中心支行來(lái)賓接待申請(qǐng)表”，并根據(jù)結(jié)帳的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)了“消費(fèi)帳單匯總表”等，大大縮短了結(jié)帳時(shí)間，既提高了工作效率，又保證了應(yīng)收帳款及時(shí)到位，減小了應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn)。
3、為加強(qiáng)餐廳酒水及配品管理，財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)了“食品配品單”、“值臺(tái)服務(wù)員酒水領(lǐng)用單”，降低了酒水領(lǐng)用差錯(cuò)率。
4、為更好地控制成本，今年在客房部實(shí)施了“節(jié)約獎(jiǎng)”辦法，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)，調(diào)動(dòng)了員工的積極性，增強(qiáng)了節(jié)約意識(shí)，使每間房的物品領(lǐng)用額逐步降低，由實(shí)施前的6.73元/間降低到最低1.13元/間。
5、制定了《物品報(bào)損制度》，對(duì)員工報(bào)廢但仍具備使用價(jià)值的物料用品重新使用，如客房部用被罩改做枕套一項(xiàng)，就節(jié)約資金2000元。這樣，有效降低了成本，減少了浪費(fèi)，為企業(yè)增收節(jié)支發(fā)揮了積極作用。
四、做好財(cái)務(wù)管理和清查工作
1、完成了99年度新增固定資產(chǎn)的檢測(cè)工作，新增固定資產(chǎn)8.7萬(wàn)元。
2、認(rèn)真國(guó)徹執(zhí)行中心支行“關(guān)于清查固定資產(chǎn)和低值易耗品的通知”
的文件精神，圓滿完成了對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品清查及填報(bào)工作。
五、擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，開拓業(yè)務(wù)范圍
1、為使xx酒店的硬件上一個(gè)檔次，對(duì)七樓進(jìn)行了裝修改造。財(cái)務(wù)部積極和物價(jià)局取得聯(lián)系，完成了七樓房間改造后的定價(jià)工作。
2、為開展多種經(jīng)營(yíng)，創(chuàng)造更大收入，財(cái)務(wù)部完成了商品部的前期準(zhǔn)備開辦工作，辦理了稅務(wù)許可證，建立了商品部賬薄，并于11月份正式完成業(yè)務(wù)操作。
除此之外，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度辦事，對(duì)日常財(cái)務(wù)事項(xiàng)嚴(yán)格審理，有效監(jiān)督，對(duì)現(xiàn)金、備用金定期不定期檢查，對(duì)庫(kù)存商品定期盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，防患于未然。
六、增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感，在新的世紀(jì)中發(fā)揮最大的潛力
一年來(lái)，財(cái)務(wù)部為實(shí)行有效監(jiān)督，堅(jiān)持召開部門例會(huì)，解決和處理工作中出現(xiàn)的各種問(wèn)題。為提高業(yè)務(wù)水平和技能，在工作之余，刻苦學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)理論知識(shí)，積極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，在業(yè)務(wù)考核中取得了較好的成績(jī)。財(cái)務(wù)部能夠遵守職業(yè)道德，樹立清正廉潔的工作作風(fēng)，保持高度的事業(yè)心和責(zé)任感，嚴(yán)于律己，吃苦在前，享受在后，為xx酒店發(fā)展做出了一定貢獻(xiàn)。
七、不足之處
1、固定資產(chǎn)和低值易耗品的“備查帳薄”有待于在2000年完善。“備查帳薄”上缺少97年、98年固定資產(chǎn)和低值易耗品明細(xì)，準(zhǔn)備在財(cái)務(wù)及稅務(wù)年審工作結(jié)束后，著手這項(xiàng)工作。
2、小商品部目前尚無(wú)正式人員，財(cái)務(wù)部應(yīng)配合xx酒店領(lǐng)導(dǎo)做好人員及貨源的制定。
3、財(cái)務(wù)人員的稅法知識(shí)較欠缺，應(yīng)通過(guò)各種方式，積極學(xué)習(xí)和掌握，了解稅收政策，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，減少不必要的損失。
審計(jì)情況報(bào)告篇十三
山亭區(qū)人民政府：
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐一整改。
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
織夢(mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：織夢(mèng)好，好織夢(mèng)。
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。
依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
審計(jì)情況報(bào)告篇十四
縣審計(jì)局：
20xx年3月至20xx年6月，xx區(qū)審計(jì)局對(duì)我單位“三美”建設(shè)資金使用績(jī)效進(jìn)行了審計(jì)，并出具了審計(jì)結(jié)果文書《關(guān)于xx區(qū)“三美”建設(shè)資金使用績(jī)效情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告》（富審?fù)秷?bào)〔20xx〕11號(hào)）。對(duì)于審計(jì)指出的問(wèn)題及提出的意見建議，我單位高度重視，嚴(yán)格按要求組織開展了審計(jì)整改工作?，F(xiàn)將審計(jì)整改結(jié)果公告如下：
（一）項(xiàng)目前期管理有待加強(qiáng)。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）小城鎮(zhèn)整治項(xiàng)目進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項(xiàng)目調(diào)整立項(xiàng)報(bào)批，并積極協(xié)調(diào)區(qū)發(fā)改局立項(xiàng)。同時(shí)，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊按照程序辦理“一書三證”。
（二）對(duì)規(guī)劃設(shè)計(jì)重要性認(rèn)識(shí)不足。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位已要求第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在項(xiàng)目規(guī)劃和實(shí)施過(guò)程中必須結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，注重項(xiàng)目統(tǒng)籌,避免重復(fù)投入和道路重復(fù)開挖。同時(shí)，繼續(xù)加強(qiáng)項(xiàng)目審核把關(guān)和指導(dǎo)，規(guī)范報(bào)批程序，強(qiáng)化項(xiàng)目規(guī)劃管理。
（三）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程進(jìn)度、質(zhì)量存在問(wèn)題。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位聯(lián)合區(qū)住建局開展了小城鎮(zhèn)整治工程項(xiàng)目質(zhì)量安全隱患專項(xiàng)督查，明確要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊整改存在的問(wèn)題。同時(shí)，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項(xiàng)目實(shí)施并對(duì)已完工驗(yàn)收項(xiàng)目抓緊送審，目前第一批小城鎮(zhèn)整治項(xiàng)目均已完工。
（四）項(xiàng)目建設(shè)后續(xù)長(zhǎng)效管理機(jī)制存在不足。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位召集有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）召開了集鎮(zhèn)長(zhǎng)效管理座談會(huì)，就集鎮(zhèn)長(zhǎng)效管理進(jìn)行研究，并起草了指導(dǎo)意見，下一步將提交區(qū)政府發(fā)文并貫徹執(zhí)行，切實(shí)鞏固小城鎮(zhèn)環(huán)境綜合整治成果。
（五）臨時(shí)機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)使用有待規(guī)范。根據(jù)審計(jì)整改要求，我單位進(jìn)一步完善內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)交通費(fèi)等日常費(fèi)用支出管理，并繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、小額公共資源交易等有關(guān)規(guī)定；規(guī)范車輛租用管理，每年提交分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)決策，并建立車輛使用臺(tái)賬。
（一）關(guān)于規(guī)范資金使用方面的建議。我單位采納審計(jì)提出的`各項(xiàng)建議，進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目年度預(yù)算管理和資金使用監(jiān)督，提高資金使用績(jī)效；發(fā)揮好牽頭協(xié)調(diào)職能，積極做好與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)對(duì)接，確保資金及時(shí)下?lián)芎蛯？顚Ｓ?；加?qiáng)財(cái)務(wù)管理、服務(wù)采購(gòu)等內(nèi)部控制，嚴(yán)格規(guī)范費(fèi)用支出管理。
（二）關(guān)于加快推進(jìn)小城鎮(zhèn)建設(shè)方面的建議。我單位采納審計(jì)提出的各項(xiàng)建議，進(jìn)一步加大督導(dǎo)力度，督促第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項(xiàng)目推進(jìn)，并加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程監(jiān)督檢查，指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）因地制宜打造特色亮點(diǎn)，確保全面完成各項(xiàng)整治任務(wù)，并力爭(zhēng)多創(chuàng)省級(jí)樣板。同時(shí)，督促指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加強(qiáng)集鎮(zhèn)長(zhǎng)效管理，保持鎮(zhèn)容鎮(zhèn)貌整潔有序。
我單位將以此次審計(jì)調(diào)查為契機(jī)，對(duì)照審計(jì)整改意見和建議，進(jìn)一步強(qiáng)化規(guī)范管理，加快推進(jìn)“三美”建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)，鞏固提升建設(shè)成果，全面助力高品質(zhì)城市建設(shè)，讓美麗鄉(xiāng)村成為大都市新型城區(qū)的最靚底色。
審計(jì)情況報(bào)告篇十五
在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，近幾年我局各項(xiàng)工作取得了較好的成績(jī)，在全市審計(jì)系統(tǒng)保持“第一方陣”，連續(xù)受到市審計(jì)表彰獎(jiǎng)勵(lì)。可是與當(dāng)前新形勢(shì)、新任務(wù)、新發(fā)展的要求相比，還存在著不小的差距和一些問(wèn)題。為進(jìn)一步解決在思想觀念、工作落實(shí)等方面存在的問(wèn)題，大力解放思想，大膽創(chuàng)新工作，全面提高執(zhí)行落實(shí)的能力，我局根據(jù)區(qū)委統(tǒng)一部署，深入開展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建設(shè)新龍亭”解放思想主題實(shí)踐活動(dòng)?，F(xiàn)將有關(guān)自查報(bào)告及整改情況匯報(bào)如下。
一、 活動(dòng)開展情況
二、關(guān)于存在的主要問(wèn)題和差距
通過(guò)學(xué)習(xí)討論廣泛征求意見，大家認(rèn)為，我局在人少事多的情況下，認(rèn)真履行責(zé)任，作了大量工作。但是，與領(lǐng)導(dǎo)和群眾的要求，與形勢(shì)發(fā)展的要求，還存在較大的差距，主要表現(xiàn)在：
（一）思想解放不夠，創(chuàng)造性地開展工作不夠。審計(jì)工作思路、工作方式創(chuàng)新不夠，滿足于按部就班，不越雷池半步，只求不出問(wèn)題過(guò)得去，不求大膽創(chuàng)新過(guò)得硬。
（二）工作緊迫感、責(zé)任感不強(qiáng)。習(xí)慣于被動(dòng)式地接受任務(wù)完成任務(wù)，缺乏自覺(jué)、積極、主動(dòng)地開展工作。工作事項(xiàng)多時(shí)，缺乏統(tǒng)籌兼顧合理安排。
（三）、工作作風(fēng)不夠深入、不夠扎實(shí)。存在以會(huì)議落實(shí)會(huì)議、以文件落實(shí)文件的問(wèn)題，抓落實(shí)不夠；主動(dòng)提出工作意見和建議、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀不夠；認(rèn)真改進(jìn)工作、提高工作質(zhì)量和效率不夠。
（四）工作的前瞻性不夠、不足。在實(shí)際工作中，往往只 2
習(xí)慣于領(lǐng)導(dǎo)部署什么就抓什么，習(xí)慣于就工作抓工作，對(duì)科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建和諧社會(huì)理解的不深、不透，沒(méi)有從更高的目標(biāo)去認(rèn)識(shí)去要求，眼界不夠開闊。
三、存在這些問(wèn)題的原因分析
（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)不夠。工作一忙就放松了學(xué)習(xí)，因而對(duì)形勢(shì)缺乏清醒的認(rèn)識(shí)，對(duì)改革開放的宏觀趨勢(shì)和發(fā)展機(jī)遇認(rèn)識(shí)不足，思想準(zhǔn)備不夠充分。
（二）主觀努力不夠。工作中往往強(qiáng)調(diào)客觀原因多，認(rèn)為局機(jī)關(guān)人員少，干事吃力不討好，多一事不如少一事等等。
（三）缺乏憂患意識(shí)和危機(jī)意識(shí)。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，難以激發(fā)吃苦耐勞、勇往直前的創(chuàng)新精神和實(shí)干精神。
四、整改落實(shí)情況
切入點(diǎn)和著力點(diǎn)；要解放思想，更新觀念，正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。三是創(chuàng)新審計(jì)內(nèi)容。要在全面提升審計(jì)成果質(zhì)量的同時(shí)，積極探索通過(guò)對(duì)權(quán)力運(yùn)行過(guò)程的監(jiān)督，促進(jìn)政府機(jī)關(guān)依法行政，從源頭上預(yù)防和遏制腐敗的新路子。四是創(chuàng)新審計(jì)方法。要逐步實(shí)現(xiàn)由單一的、傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)為主，向經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、管理績(jī)效審計(jì)、財(cái)經(jīng)法紀(jì)審計(jì)等多種相互結(jié)合的審計(jì)方式轉(zhuǎn)變。五是創(chuàng)新審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。以審計(jì)創(chuàng)新為動(dòng)力，以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心，以加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，以“人、法、技”建設(shè)為保障，全面提升審計(jì)工作水平，加強(qiáng)審計(jì)管理，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，樹立求真務(wù)實(shí)、開拓進(jìn)取的工作作風(fēng)。為此提出了七項(xiàng)措施抓好行風(fēng)建設(shè)。
一是堅(jiān)持“審計(jì)執(zhí)法六公開”，全面實(shí)施陽(yáng)光審計(jì)，不
斷增加審計(jì)工作的透明度?！皩徲?jì)執(zhí)法六公開”，即：公開審計(jì)職權(quán)、公開審計(jì)程序、公開審計(jì)項(xiàng)目和內(nèi)容、公開審計(jì)結(jié)果、公開審計(jì)人員守則和廉政紀(jì)律、公開審計(jì)機(jī)關(guān)接受監(jiān)督檢查的措施。并設(shè)立舉報(bào)電話,強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督。通過(guò)實(shí)行“審計(jì)執(zhí)法六公開”,一方面使社會(huì)各界了解審計(jì)機(jī)關(guān)的職權(quán)范圍、審計(jì)工作程序和審計(jì)內(nèi)容,監(jiān)督審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員在職權(quán)范圍內(nèi)嚴(yán)格按審計(jì)工作程序進(jìn)行審計(jì);另一方面使被審計(jì)單位了解審計(jì)人員在審計(jì)執(zhí)法過(guò)程中應(yīng)遵循的行為規(guī)范和應(yīng)保持的敬業(yè)態(tài)度,監(jiān)督審計(jì)人員的審計(jì)執(zhí)法行為,增加審計(jì)工作的透明度，達(dá)到陽(yáng)光施政的目的。
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審計(jì)情況報(bào)告篇十六
縣審計(jì)局：
市審計(jì)局派出審計(jì)調(diào)查組自20xx年3月15日至6月27日，對(duì)xx州市20xx年至20xx年度商貿(mào)服務(wù)業(yè)發(fā)展扶持專項(xiàng)資金績(jī)效情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并對(duì)我委服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金績(jī)效情況進(jìn)行延伸調(diào)查。根據(jù)《xxxx州市審計(jì)局專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告》（xx審調(diào)報(bào)〔20xx〕6號(hào)）要求，我委認(rèn)真對(duì)照審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題進(jìn)行整改，現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：
（一）專項(xiàng)資金使用及效率方面
由于20xx年、20xx年資金分二批下達(dá)，第二批重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃均為年末下達(dá)，導(dǎo)致第二批資金年末撥付率較低，影響了當(dāng)年資金的撥付使用效率。我委20xx年起每年度均只下達(dá)一個(gè)批次重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃：20xx年9月15日，印發(fā)《關(guān)于下達(dá)20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕80號(hào)），20xx年8月22日，印發(fā)《關(guān)于下達(dá)20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號(hào)）。20xx年9月，我委已向各縣區(qū)預(yù)通知提前收集20xx年申報(bào)項(xiàng)目；20xx年1月16日，印發(fā)《關(guān)于做好20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目申報(bào)工作的通知》（xx發(fā)改服務(wù)〔20xx〕1號(hào)），正式開展項(xiàng)目收集，工作開展較往年提前了2個(gè)月。20xx年3月21日，已完成全部項(xiàng)目收集，并擬于20xx年3月25日-29日開展項(xiàng)目實(shí)地核查。計(jì)劃20xx年4月擬定投資計(jì)劃并上報(bào)市政府。
關(guān)于原支持項(xiàng)目允許在2年投資計(jì)劃有效期內(nèi)建設(shè)完成問(wèn)題，我委已在20xx年開始進(jìn)行整改。在《關(guān)于下達(dá)20xx年xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點(diǎn)支持項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知》（xx發(fā)改投資〔20xx〕47號(hào)）中支持的項(xiàng)目全部為建設(shè)期在20xx年以內(nèi)項(xiàng)目，不再支持跨年建成項(xiàng)目；同時(shí)，在通知中明確各項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)按季度報(bào)送項(xiàng)目建設(shè)、資金到位情況，以便市縣兩級(jí)主管部門及時(shí)掌握和調(diào)整投資計(jì)劃。20xx年12月，我委提交撥付申請(qǐng)，占年度資金計(jì)劃總額的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委擬支持20xx年10月完成建設(shè)的項(xiàng)目，爭(zhēng)取20xx年5月正式下達(dá)投資計(jì)劃，進(jìn)一步提高資金撥付使用完成率。
（二）專項(xiàng)資金管理方面
1.關(guān)于項(xiàng)目計(jì)劃管理、資金撥付等工作機(jī)制的加強(qiáng)和完善問(wèn)題
我委在20xx年下達(dá)當(dāng)年投資計(jì)劃后，按季度收集項(xiàng)目進(jìn)展、資金到位情況，不定期開展個(gè)別項(xiàng)目完成情況檢查，實(shí)地檢查了xx州傳化公路港項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)情況，并了解到融水縣康田物流園、中國(guó)-百朋蓮花小鎮(zhèn)項(xiàng)目前期等項(xiàng)目進(jìn)展滯后，要求融水縣發(fā)展改革局、xx江區(qū)發(fā)展改革局對(duì)項(xiàng)目按月進(jìn)行督察，及時(shí)匯報(bào)進(jìn)展情況。同時(shí)，我委按季度與市財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)科通過(guò)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表對(duì)照形式進(jìn)行動(dòng)態(tài)聯(lián)絡(luò)，核算季度資金情況，形成最終季度報(bào)表。
2.關(guān)于建立項(xiàng)目核查機(jī)制問(wèn)題
我委已制定《20xx年市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》，擬通過(guò)第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)專家對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地核查，從項(xiàng)目背景等13個(gè)方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)價(jià)。實(shí)地核查由第三方機(jī)構(gòu)制定工作方案、確定專家及陪同工作人員，所有參與人員在核查時(shí)簽字確認(rèn)。第三方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)匯總整理實(shí)地核查情況。通過(guò)實(shí)地核查的申報(bào)項(xiàng)目可進(jìn)入第三方機(jī)構(gòu)組織的專家評(píng)審會(huì)答辯，專家可根據(jù)《20xx年市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》、現(xiàn)場(chǎng)圖片資料、項(xiàng)目答辯情況進(jìn)行綜合評(píng)審并評(píng)定項(xiàng)目等級(jí)。我委和第三方機(jī)構(gòu)擬于20xx年3月下旬完成項(xiàng)目實(shí)地核查。
（一）加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)和中長(zhǎng)期扶持項(xiàng)目規(guī)劃編制
圍繞市委、市政府提出的服務(wù)業(yè)發(fā)展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市級(jí)層面重大服務(wù)業(yè)項(xiàng)目庫(kù)》《xx州市現(xiàn)代服務(wù)業(yè)重大項(xiàng)目庫(kù)》，20xx年我委整理出了《現(xiàn)代服務(wù)業(yè)項(xiàng)目子庫(kù)（不含商貿(mào)服務(wù)）》，這些均是我委中長(zhǎng)期扶持服務(wù)業(yè)項(xiàng)目庫(kù)，為開展項(xiàng)目?jī)?chǔ)備篩選起到了積極的作用。我委參與擬訂并報(bào)請(qǐng)市政府印發(fā)的《xx州市關(guān)于實(shí)行投資項(xiàng)目審批“五個(gè)簡(jiǎn)化”的若干措施》（xx政規(guī)〔20xx〕58號(hào)）規(guī)定：一是列入國(guó)務(wù)院及相關(guān)部門、自治區(qū)人民政府、市人民政府批準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)劃（包括城市建設(shè)計(jì)劃、實(shí)施方案、行動(dòng)計(jì)劃等）的`審批類項(xiàng)目，視為已立項(xiàng)，可不需辦理項(xiàng)目建議書批復(fù)手續(xù)，直接進(jìn)入可行性研究階段。對(duì)不新增用地的“零土地”技改項(xiàng)目推行承諾備案制。二是總投資及以下的審批類項(xiàng)目，取消初步設(shè)計(jì)審批，可行性研究報(bào)告批復(fù)后直接進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨妇幹?。以上措施進(jìn)一步簡(jiǎn)化了項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)，減少了辦理時(shí)長(zhǎng)。同時(shí)，我委通過(guò)建立健全服務(wù)業(yè)入統(tǒng)企業(yè)庫(kù)、行業(yè)協(xié)會(huì)庫(kù)，積極與有影響力的服務(wù)業(yè)入統(tǒng)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)系，擴(kuò)大服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金的知曉度，從更多的企業(yè)和協(xié)會(huì)直接收集申報(bào)項(xiàng)目。
（二）完善工作協(xié)調(diào)機(jī)制，重視扶持項(xiàng)目計(jì)劃的追蹤問(wèn)效
一是加強(qiáng)與市財(cái)政局的季度檢查核對(duì)工作和與市商務(wù)委的年末支出績(jī)效檢查工作，督促各縣區(qū)做好項(xiàng)目季度情況收集工作進(jìn)度較慢的項(xiàng)目要求各縣區(qū)逐月追蹤項(xiàng)目進(jìn)度，實(shí)在無(wú)法開展建設(shè)的及時(shí)申報(bào)調(diào)整投資計(jì)劃。我委負(fù)責(zé)對(duì)年度投資計(jì)劃項(xiàng)目不定期進(jìn)行實(shí)地抽查和電話抽查，核實(shí)縣區(qū)填報(bào)情況。二是指派專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金管理工作，完善項(xiàng)目臺(tái)賬，按季度將項(xiàng)目進(jìn)度、資金撥付情況等整理記入臺(tái)賬；做好申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地核查工作，請(qǐng)第三方專家詳細(xì)填寫《20xx年市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》并拍攝項(xiàng)目圖片，做好資料收集、整理、歸檔。三是每年1月編制完成《項(xiàng)目申報(bào)指南》并正式發(fā)布申報(bào)通知，啟動(dòng)項(xiàng)目申報(bào)，支持可當(dāng)年完成建設(shè)的項(xiàng)目。5月完成投資計(jì)劃下達(dá)工作，確保專項(xiàng)資金撥付。
經(jīng)過(guò)此次整改，我委認(rèn)真學(xué)習(xí)反思，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。除不斷完善《市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報(bào)項(xiàng)目實(shí)地查看評(píng)價(jià)表》外，我委擬在20xx年完成對(duì)《xx州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金使用管理暫行辦法》的修訂工作，制定評(píng)審論證標(biāo)準(zhǔn)以及資金驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，進(jìn)一步完善市級(jí)服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金管理機(jī)制。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
審計(jì)情況報(bào)告篇十七
縣審計(jì)局：
我局于20xx年11月20日收到《xx縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告》（xx審報(bào)[20xx]12號(hào)）。收到《審計(jì)報(bào)告》后，我局主要負(fù)責(zé)人高度重視，立即召開局領(lǐng)導(dǎo)班子和財(cái)務(wù)人員專題會(huì)議。針對(duì)《審計(jì)報(bào)告》中反饋的問(wèn)題第一時(shí)間作出指示，要求由局分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，一把手親自抓整改：
1、無(wú)預(yù)算支出；
2、超預(yù)算支出.6元；
3、有預(yù)算無(wú)支出元。由于財(cái)務(wù)人員不是專職工作人員,預(yù)算與執(zhí)行預(yù)算有偏差，主要是編制預(yù)算是沒(méi)有全面詳細(xì)的.安排，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程不嚴(yán)格、財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng)，20xx年務(wù)必按照預(yù)算執(zhí)行。
1、購(gòu)買電腦設(shè)備；
2、購(gòu)買硬盤；今后一定要按照政府采購(gòu)制度來(lái)執(zhí)行。
1、購(gòu)買電腦設(shè)備；
2、購(gòu)買硬盤；已經(jīng)補(bǔ)入固定資產(chǎn)賬。
由于檔案局長(zhǎng)期沒(méi)有專職會(huì)計(jì)，多年來(lái)沒(méi)有對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、核查，所以固定資產(chǎn)賬表不符的問(wèn)題，比較復(fù)雜，目前還在進(jìn)一步核對(duì)。
1、把其他收入先進(jìn)個(gè)人獎(jiǎng)金作為預(yù)算收入。
2、耕地占用稅列作“項(xiàng)目支出-設(shè)備設(shè)施費(fèi)”
3、部分績(jī)效獎(jiǎng)列“基本支出-日常公用支出”
4、津貼、退休費(fèi)列入“基本工資”。這些問(wèn)題已經(jīng)整改了。
下一步，我局將加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，督促財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)，也希望財(cái)政、審計(jì)部門加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員的工作技能，規(guī)范化處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。
審計(jì)情況報(bào)告篇十八
縣審計(jì)局：
根據(jù)市審計(jì)局《20xx年xx縣保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)的審計(jì)報(bào)告》，我中心高度重視審計(jì)問(wèn)題整改工作，召開專題會(huì)議，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位，現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：
1、租金補(bǔ)貼任務(wù)未完成。
截至20xx年底，上級(jí)下達(dá)xx縣累計(jì)發(fā)放城鎮(zhèn)住房保障家庭租金補(bǔ)貼1219戶，我縣20xx年累計(jì)租金補(bǔ)貼發(fā)放985戶，未完成234戶，完成累計(jì)租金補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)的80.8%。我中心根據(jù)上年未完成的'租金補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)結(jié)合上級(jí)下達(dá)我縣20xx年租金補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)，正在制定我縣20xx年申報(bào)住房補(bǔ)貼的公告，盡快開始20xx年租金補(bǔ)貼報(bào)名工作。
2、違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放租金補(bǔ)貼。
根據(jù)審計(jì)組通過(guò)與不動(dòng)產(chǎn)登記信息比對(duì)分析結(jié)果，我中心及時(shí)核對(duì)了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規(guī)領(lǐng)取的保障性住房租金補(bǔ)貼收繳并交回住房資金專戶。
3、部分公租房后續(xù)管理不到位剩余資金未收回，沒(méi)能充分發(fā)揮資金的效益性。
惠民小區(qū)以實(shí)物配售的方式配售住房514套，配售住房只預(yù)交了部分售房款。我中心根據(jù)審計(jì)決算結(jié)果，已開展剩余售房收繳工作，目前正在進(jìn)行通知發(fā)放和售房款收繳工作，現(xiàn)已收回157戶。
4、未建立保障房退出機(jī)制。