總結的目的是為了更好地回顧過去的經(jīng)驗，汲取教訓，為未來的發(fā)展做好準備。要寫一篇較為完美的總結，首先要明確總結的目的和主要內容。通過閱讀這些范文，我們可以對總結的寫作技巧和表達方式有一個更直觀的認識。
廣告審核工作總結篇一
今年以來，在縣委縣府、縣醫(yī)保局、鄉(xiāng)黨委政府及鄉(xiāng)社保所的堅毅領導下，在相關部門關切和支持下，我院根據(jù)年初制定的工作安排，仔細開展各項工作，嚴密部署，落實責任，堅持“以病人為中心”，優(yōu)化服務看法，強化醫(yī)療質量，較好地完成了參合農夫醫(yī)療服務及費用報銷等有關事務，現(xiàn)將今年工作狀況總結匯報如下：
（一）加強宣揚，引導農夫轉變觀念，增大影響力。宣揚工作是推行城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療的首要環(huán)節(jié)，只有讓廣闊農夫把城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療的政策真正弄懂了，他們才會主動參加和支持。我們在實際工作開展中，注意從多方面、多層次做好宣揚工作。一是加大宣揚力度，擴大城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療的影響力。今年，通過宣揚服務車逐村進行宣揚，以專版、專題等多種形式先后公告了我鄉(xiāng)城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療工作的開展狀況。二是利用受理補償中的實例，進行廣泛宣揚。在參合農夫醫(yī)療費用補償過程中，我窗口工作人員主動、耐性、細致地向每一位農夫宣揚、說明《云陽縣城鄉(xiāng)合作醫(yī)療保險試行方法》的條款和各項管理規(guī)定，仔細解答參合農夫提出的各種問題，努力做到不讓一位農夫帶著不滿和懷疑離開，使我院醫(yī)保服務窗口不但是受理參合農夫醫(yī)療費用補償之所，更是宣揚城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療政策的.重要陣地。三是通過組織專題會議、政務公開等多種形式定期對外公布參合農夫醫(yī)療費用補償信息和合作醫(yī)療基金運行狀況，實行陽光操作，讓廣闊參合農夫剛好了解全鄉(xiāng)補償狀況，看到發(fā)生在身邊的補償實例，真正感受到城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療政策帶來的看得見、摸得著的實惠，體會到城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療政策的優(yōu)越性，從而轉變觀念，主動、主動參與、支持城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療。四是開展對外溝通活動，開展對外宣揚。我院對相鄰鄉(xiāng)鎮(zhèn)的參合農夫也加大宣揚，同時為相鄰鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間的偏遠地方的老百姓供應便利、優(yōu)質的健康服務，并不斷征求外鄉(xiāng)參合農夫對我鄉(xiāng)醫(yī)保工作提出好的看法和建議，為我們不斷改進工作、完善管理方法、提高服務質量供應了借鑒與參考。這些對外宣揚和溝通工作，也為城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療工作的進一步開展創(chuàng)建了較好的外部環(huán)境。
施過程中，廣闊農夫最關切的是醫(yī)療費用補償兌現(xiàn)問題。城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療服務窗口工作人員把“便民、高效、廉潔、規(guī)范”的服務宗旨作為行為準則，本著公開、公允、公正的原則，統(tǒng)一政策，嚴格把關，按規(guī)操作，實行一站式服務，截至11月30日，全鄉(xiāng)共補償10521人次，其中住院補償494人次，補償金額共計758726.79元，通過近四年運轉，以戶為單位受益面達40％左右。另一方面，我們進一步加強我院醫(yī)保工作的自查自糾工作,使之不斷提高服務質量和水平。為的確提高服務水平，我院組織開展了自查工作，針對醫(yī)療收費、服務看法、服務質量等相關狀況綻開自查，發(fā)覺問題，剛好整改。同時，為剛好了解社會各界特殊是參合農夫對我們工作的看法和建議，在設立了監(jiān)督、舉報、投訴電話的同時，我們還設立了看法箱，廣泛了解參合農夫對我鄉(xiāng)城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療的看法和建議。截止目前，服務對象投訴率為零，獲得了社會的廣泛好評，用一流的服務創(chuàng)建了一流的效益。
（三）完善制度、規(guī)范行為，確保醫(yī)保工作運轉平安。公布就醫(yī)流程、設詢問臺（詢問窗口），完善參保對象住院告知手續(xù)，便利參保人員就醫(yī)購藥。院內各項醫(yī)療保險管理制度健全，相關文書按規(guī)范管理。嚴格執(zhí)行基本用藥書目管理規(guī)定，基本用藥書目內藥品備藥率達到協(xié)議標準，藥品質量合格、平安有效，無假冒偽劣藥品銷售。公布本院醫(yī)保政策詢問與投訴電話，熱心為參保人員供應詢問服務，妥當處理參保人員投訴。建立健全了財務管理制度，規(guī)范報銷審核程序，對本院和各村衛(wèi)生室的各項合作醫(yī)療報賬報表、票據(jù)，逐項審核，驗收，院長最終審批把關，形成嚴格的三級審核程序，確保報銷經(jīng)額、項目精確無誤。每月按規(guī)定剛好上報醫(yī)保報表和電子版報表，從未拖欠村衛(wèi)生室報銷的費用。定期分析參保人員的醫(yī)療及費用狀況，剛好解決問題，依據(jù)狀況實行不定期對本院和各村衛(wèi)生室進行抽查，杜絕違規(guī)行為的發(fā)生。我院住院部嚴格駕馭參合病人的入院指針，住院病人一人一床，從無醫(yī)保病人掛床住院，住院病人分不同顏色的住院卡管理，入院24小時內，馬上建立病歷，完善相關內容。
（一）加強就醫(yī)、補償?shù)雀黜椃盏墓芾?，進一步完善定點醫(yī)療機構醫(yī)療服務的運行管理機制、優(yōu)化補償報銷工作程序，主動探究科學、合理、簡便、易行的管理模式、服務模式，取信于民。
（二）提前謀劃，全力以赴，主動協(xié)作做好20xx年城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療參?；I資的各項打算工作，保證醫(yī)保工作持續(xù)、健康、穩(wěn)步推動。
廣告審核工作總結篇二
隨著科學技術、管理技術的提高，極大地改變了人們的生活水平，保護人類賴以生存的生態(tài)環(huán)境越來越為各國所關注，同時可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略成為了各國經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略主題。清潔生產是對污染的最有效預防方法和最佳模式，是實現(xiàn)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的有力保障。人類關注環(huán)境污染問題，就必須要求工業(yè)生產實施清潔生產技術。
二十世紀七十、八十年代，西方發(fā)達國家在多年致力于污染物末端處理后(先污染，后處理)，發(fā)覺不但處理費用逐漸提高，而且其成本效益未能提升，環(huán)境污染威脅著人類的生存和經(jīng)濟的進一步發(fā)展，于是逐步提出污染控制、污染預防、清潔生產、持續(xù)發(fā)展的理念。1990年聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署正式提出清潔生產理念并推出和實施清潔生產計劃，獲得了世界各國的紛紛響應，清潔生產成為了一個重要的_趨勢。我國順應這一_發(fā)展趨勢，調整工業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，于_年1月1日開始實施《中華_共和國清潔生產促進法》，這標志著我國清潔生產依法全面推行。
在當前的_貿易中，與環(huán)境相關的綠_貿易壁壘已成為一個非常重要的非關稅貿易壁壘，企業(yè)只有實施清潔生產，提供符合環(huán)境標準的“綠_產品”，才能置此壁壘于腳下，參與_市場競爭。推行清潔生產開始成為工業(yè)實現(xiàn)環(huán)境改善，同時保持其競爭_和可贏利_的核心手段之一。
我公司非常重視環(huán)境保護，近年來每年都進行清潔生產的技術改造
廣告審核工作總結篇三
20xx年，我院在醫(yī)保中心的領導下，依據(jù)《xxx鐵路局醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構醫(yī)療效勞協(xié)議書》與《城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，謹慎開展工作，落實了一系列的醫(yī)保監(jiān)管措施，標準了用藥、檢查、診療行為，提高了醫(yī)療質量，改善了效勞看法、條件和環(huán)境，取得了必須的成效，但也存在必須的缺乏，針對醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構效勞質量監(jiān)視考核的效勞內容，做總結如下：
有健全的醫(yī)保管理組織。有一名業(yè)務院長分管醫(yī)保工作，有特地的醫(yī)保效勞機構，醫(yī)院設有一名特地的醫(yī)保聯(lián)絡員。
制作標準的患者就醫(yī)流程圖，以便利廣闊患者清晰便捷的進展就醫(yī)。將制作的就醫(yī)流程圖擺放于醫(yī)院明顯的位置，使廣闊患者明白自己的就醫(yī)流程。
建立和完善了醫(yī)保病人、醫(yī)保網(wǎng)絡管理等制度，并依據(jù)考核管理細那么定期考核。
設有醫(yī)保政策傳播欄、看法箱及投訴詢問電話，定期發(fā)放醫(yī)保政策傳播單20xx余份。科室及醫(yī)保部門剛好謹慎解答醫(yī)保工作中病人及家屬提出的問題，剛好解決。以圖板和電子屏幕公布了我院常用藥品及診療工程價格，剛好公布藥品及醫(yī)療效勞調價信息。組織全院特地的醫(yī)保學問培訓2次，有記錄、有考試。
20xx年6-11月份，我院共接收鐵路職工、家屬住院病人人次，支付鐵路統(tǒng)籌基金xxxx萬元，門診刷卡費用xxx萬元。藥品總費用根本限制在住院總費用的40％左右，在合理檢查，合理用藥方面上根本到達了要求，嚴格限制出院帶藥量，在今年8月份醫(yī)保中心領導給我院進展了醫(yī)保工作指導，依據(jù)指出的問題和缺乏我院馬上采納措施整改。
加強了門診及住院病人的管理，嚴格限制藥物的不合理應用，對違反醫(yī)保規(guī)定超范圍用藥、濫用抗生素、超范圍檢查、過度治療等造成醫(yī)?？劭?，這些損失就從當月獎金中扣除，對一些有屢次犯規(guī)行為者進展肅穆處理，直至停頓處方權，每次醫(yī)保檢查結果均由醫(yī)院質控辦下發(fā)通報，罰款由財務科落實到科室或責任人。
ct、彩超等大型檢查嚴格審查適應癥，檢查陽性率達60%以上。
有醫(yī)保專用處方，病歷和結算單，藥品運用統(tǒng)一名稱。
嚴格按協(xié)議規(guī)定存放處方及病歷，病歷剛好歸檔保存，門診處方遵照醫(yī)保要求妥當保管。
對到達出院條件的病人剛好辦理出院手續(xù)，并實行了住院費用一日清單制。
對超出醫(yī)保范圍藥品及診療工程，由家屬或病人簽字同意方可運用。
宣講，對參保人員重點是專業(yè)學問的說明，使雙方到達統(tǒng)一的相識，切實維護了參保人的`利益。
查病人，核實是否有假冒現(xiàn)象；二查病情，核實是否符合入院指征；三查病歷，核實是否有編造；四查處方，核管用藥是否標準；五查清單，核實收費是否標準；六查賬目，核實報銷是否合理。半年來沒有違規(guī)、違紀現(xiàn)象發(fā)生。
格，保證了臨床記賬、結算的順當進展。
按要求每天做了數(shù)據(jù)備份、傳輸和防病毒工作。半年來，系統(tǒng)運行平安，未發(fā)覺病毒感染及錯帳、亂帳狀況的發(fā)生，診療工程數(shù)據(jù)庫剛好維護、參照。網(wǎng)絡系統(tǒng)管理到位，沒有數(shù)據(jù)喪失，造成損失狀況的發(fā)生。
工作中存在的缺乏之處：如有的醫(yī)務人員對病歷書寫的重要性相識缺乏：對病情改變的用藥狀況記錄不剛好；有的對醫(yī)技科室反應的檢查單不謹慎核對、分析，造成病歷記載不完善現(xiàn)象；有些醫(yī)生對慢性病用藥范圍的標準駕馭不清晰，有時有模棱兩可的現(xiàn)象。對參保人群傳播不夠，局部參保人員對我院診療工作開展狀況不盡了解。這些是我們相識到的缺乏之處，今后會針對缺乏之處謹慎學習、嚴格管理、剛好向醫(yī)保中心請教，以促使我院的醫(yī)療保險工作愈來愈標準。
1、加大醫(yī)保工作考核力度。增加一名專職人員，協(xié)作醫(yī)院質控
部門考評醫(yī)療保險效勞工作〔效勞看法、醫(yī)療質量、費用限制等〕。
2、加強醫(yī)保政策和醫(yī)保學問的學習、傳播和教育。
3、進一步標準和提高醫(yī)療文書的書寫質量，做到合理檢查、合理用藥。每季度召開醫(yī)院醫(yī)保工作協(xié)調會，總結分析和整改近期工作中存在的問題，把各項政策、措施落到實處。
4、申請每年外派2-3名工作人員到鐵路局管理先進的醫(yī)院學習和提高。
廣告審核工作總結篇四
iso9000質量管理體系的外審工作在各部門的配合下終于順利結束了。作為內審員我的心情無比激動興奮。回想起這半年來的工作，從前期參加內審員會議、編制文件、文件試運行、征詢連鎖店意見、領導審核、修改文件、發(fā)布正式文件、內審、外審，在這個過程中我們做了大量的工作。這些工作雖然很瑣碎，但對于我來說是歷練自己、提高自己工作能力的一個好機會。
剛開始接觸9000工作的我，對9000工作還很陌生，根本不知道該從何做起。從7月29日到9月2日期間我共參加了辦公室組織的六次內審員會議，我才慢慢地了解了iso9000認證工作的性質，同時也要感謝經(jīng)驗豐富的辦公室內審員岳震紅，她給了我不少幫助。
記得8月3日辦公室組織的第二次內審員會議，會上管理者代表張偉春副總做了宣講，提出了關于做好iso9000工作的原則以及需要處理好的各種關系。使我深刻認識到iso9000文件的編寫要本著“簡單實用”的原則。不但要切合實際而且還要易操作、易執(zhí)行、易檢核。首先要搞清楚文件編寫與經(jīng)營管理之間的關系。不要形式化，不要讓文件束縛我們的工作。其次，所有內審員都是兼職工作，應該認識到iso9000工作與本職崗位工作是同等重要的關系?？赡茏约阂瞰I更多的時間和精力才能做好兩項工作。再有就是要處理好與上級領導及分管領導之間的關系。在工作中出現(xiàn)問題及時溝通及時解決，使工作有效率地向前推進。由此我認識到，iso9000工作不僅僅是為了通過審核，更重要的是為了我們今后的工作能有章可循的開展；是為了我們企業(yè)更好地經(jīng)營發(fā)展。
（1）我部門共編制制度文件10個、工作流程圖7個、質量記錄表格3個。所有文件的編制原則都本著從實際出發(fā)，便于我們今后的工作易操作、易執(zhí)行、易檢核。
題、編寫要求、具體修改點、以及需要自我檢查的內容等等。每周三中午11：00前都要將本部門做過修改的文件經(jīng)總監(jiān)和副總簽字確認后轉交辦公室。8月25日完成了所有制度性文件的編寫工作。8月26日我部門完成了工作流程初稿的編制工作，經(jīng)過部門領導的審閱到最終的修改，我們于9月7日完成了所有工作流程的編制工作。接下來的工作是制作記錄、記錄范例、添加文件編號、頁眉頁腳、不需要連鎖店執(zhí)行的文件單摘、及所有文件逐個逐字進行微條等。9月16日試運行文件發(fā)布。在征詢連鎖店意見后，我們又根據(jù)連鎖店的綜合意見以及實際工作情況集中進行了修改，11月16日發(fā)布了正式文件。
回想起來，只有明確了iso9000工作的原則和方向，我們才能把工作做好。為了使文件體系更簡潔、適用，更注重流程化、系統(tǒng)化，領導特別強調要根據(jù)iso9000標準的質量管理原則編寫文件,在編寫制度性文件前，我們首先編制了本部門組織結構圖、部門職責及崗位職責，明確了每個人的工作內容及權限，使職責更清楚、接口更明確。在編制我部門各種文件時,我們既強調了過程方法和管理的系統(tǒng)方法的應用,清楚地識別了每個工作流程，同時又在文件的實用性上下了不少工夫,以避免文件系統(tǒng)過于龐大、繁雜，適用性不強的情況出現(xiàn)。
9月16日所有文件首次下發(fā)到各連鎖店，各連鎖店用一個月的時間來試著貫徹執(zhí)行這些文件。從10月17日到11月4日共15天時間我和營運部朱平經(jīng)理一同到甘家口店了解文件執(zhí)行情況并收集文件中不易執(zhí)行、需要調整和改進的內容。各連鎖店情況不同，我們在每家店幾乎都收集到三四十條意見，多的則有五十余條。所以收集到的意見全部上報到辦公室，由辦公室統(tǒng)一匯總后轉給各部門。接下來的任務是綜合所有連鎖店的意見并結合實際工作的情況，修改并調整文件。
我部門共收集到連鎖店意見51條，其中親情卡維護管理辦法6條、各連鎖店機房日常工作管理辦法19條、信息部突發(fā)事件處理辦法2條、計算機設備實施及操作管理辦法24條。這些意見我們經(jīng)過研討都一一做了修改和調整，并以幻燈的形式在連鎖店機房主管會上做了宣講。
12月5日內審工作如期進行。內審工作很正式的開了首次會，由管理者代表張偉春副總宣講了內審的目的、依據(jù)、性質、范圍等等內容。這次我與發(fā)展部何巍一同審核了人事部、計財部、批發(fā)、阜成路店、學院路店、萬泉莊店、藍潤店、北航店。我們根據(jù)辦公室下發(fā)的內審檢查表逐條進行了細致的審核，并做出客觀記錄。內審末次會時，大家就內審中普遍存在的問題做了研討，商量解決的方法及應該采取的措施。
由于我們的準備工作做得比較充分，在我部門的內審工作中，沒有出現(xiàn)太大的問題。在內審員張利的提示下，我們認為為了保證數(shù)據(jù)通訊的安全性有必要增加一項數(shù)據(jù)備份工作記錄。這項工作我們在內審后做了記錄。
12月18日我們迎來iso9000質量體系的正式審核，所有公司領導及內審員參加了華夏認證中心復評首次會。會上審核組長劉玉良老師就審核的目的、范圍、準則、及日程安排做了宣講。他讓我知道他的審核思路是透過樣本發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，通過結果驗證合格與不合格，不合格分為一般不合格和嚴重不合格。公司總經(jīng)理李燕川要求我們提供給審核老師所有文件材料及相關記錄，保證審核工作順暢進行。首次會結束后，我作為陪同人員參加了人事部的審核工作，董老師風趣的審核風格讓我大致了解了他的審核思路，他說“只要我們能說服他，就能合格通過”。審核會比較輕松地結束了。
在我部門的外審中，共10人參加審核會，我們提前做好了審核前的準備工作：審核場地、茶水、相關資料等等。在審核過程中董老師給我們提出了一些需要完善地小問題：
（1）建立質量目標，在各個崗位上建立，制定出考核每位員工的標準。
（2）設備日常維修及月度巡檢工作單的維修內容的完成情況欄填寫清楚具體完成工作的日期，以便清楚落實情況。
（3）在給各部門提供數(shù)據(jù)的聯(lián)系單上注明所提供數(shù)據(jù)的具體時間，以便清楚落實情況。
聽了董老師的建議，我們認為要加強對上述工作的完善，并在工作中不斷的發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，循序漸進，逐步完善。
外審末次會上，審核組長劉玉良老師對我公司的質量體系的執(zhí)行情況給予了高度評價。同時也提出我們在工作中需要調整和持續(xù)改進的內容，希望我們能根據(jù)質量體系管理基礎，進一步提高體系的運行效果。
總結這半年來的工作，iso9000工作讓我受益非淺，它讓我接觸到了本部門外的人和物。每當各部門內審員們坐在一起學習探討著某個問題時，我的心情都很特別，他們都是我在平時工作中接觸不到的人。其次通過工作讓我了解到一個企業(yè)取得了iso9000的認證，意味著該企業(yè)已在管理、實際工作、供應商和分銷商關系及產品、市場、售后服務等所有方面建立起一套完善的質量管理和質量保證體系。良好的質量管理，有利于企業(yè)改進組織效率，降低成本，提供優(yōu)質產品和服務，保證質量。iso質量體系的運行也使本部門工作要求與現(xiàn)行管理更一致，執(zhí)行人更明確工作中該做些什么，做成什么樣，需要形成怎樣的記錄。每項工作我們都遵循著pdca原則，有策劃、實施、檢核、改進。這樣做使得我部門每項工作更細化、更規(guī)范。
iso9000質量管理體系的認證工作取得了一定的成績，這成績是領導重視和每位員工共同努力的結果。大至體系設計、質量手冊的制定把關、文件的貫徹執(zhí)行，小到每個部門的體系文件細小環(huán)節(jié)的修改，都傾注了全員的大量心血，但這并不證明我們的認證工作已經(jīng)結束。接下來的時間里，等待我們的還有每年的復審工作，這將對我們的認證工作提出更高的要求。這對我公司是一個嚴峻的考驗，也是對我公司全體人員整體素質的考核。我相信，我們按照iso9000標準的要求，始終以顧客和企業(yè)為關注焦點，不斷地持續(xù)改進，公司的經(jīng)營發(fā)展方向將會更加美好！
信息部
起著指導，促進內審工作順利開展的作用。以下是小編為大家精心整理的，歡迎大家閱讀。一20xx年，我鎮(zhèn)的內審工作在鎮(zhèn)黨委......
廣告審核工作總結篇五
忙碌中我們告別了年，迎來了嶄新的20xx年，在這辭舊迎新之際，我代表財務部對過去一年來給予財務部工作理解、支持和配合的各位員工表示衷心的感謝!
回顧年，財務部在公司領導的正確指導和各部門的通力合作下，以成本管理和資金管理為重點，以務實、高效的工作作風，有序地完成了各項財務工作，有力地推動了財務管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財務工作進一步得到提高，現(xiàn)將年的工作做如下簡要回顧和總結。
1.公司財務部每月承擔著大量的資金支付、費用報銷、記賬、票據(jù)審核等工作。
同時還要配合公司的投標工作;做好大量的會計報表資料、銀行資料、社保資料等工作;每月還要辦理員工社保申報和增減工作。面對平常而繁瑣的工作，財務部能夠根據(jù)待辦事項的輕重緩急，妥善處理各項工作。及時為各項經(jīng)濟活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我部的財務要求。
2.對日常的財務工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。
從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟合同的歸檔到各種基礎財務資料的收集，都達到了正規(guī)化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務檔案管理制度執(zhí)行，使得財務部成為公司的信息庫。
按照公司的統(tǒng)一布署，有計劃、合理的安排使用資金，做到合理調配資金，保證工程施工過程中對各項用款的支付;保證項目投標所需資金的使用等。對工程應收款及其他應收款做到心中有數(shù)，及時跟進，積極催要。
去年在公司辦公室人員空缺的情況下，主動完成了年公司營業(yè)執(zhí)照等相關證照的`年檢工作。按公司領導的統(tǒng)一部署，配合相關部門完成項目投標工作。
為了提高本部門的綜合業(yè)務能力，我們在工作之余，安排學習企業(yè)會計制度，稅務制度，大家互相交流，取長補短。有效的提高了本部門的業(yè)務能力。
1.財務人員財務知識、稅務知識有待提高。
針對專業(yè)知識方面應加強培訓：包括稅務知識、銀行知識、會計業(yè)務以及如何與稅務官員交流的技巧并安排專門時間進行內部學習、討論。進行部門建設，將財務人員培養(yǎng)成不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財務管理職能，增強獨立解決問題的能力。
2.制度管理方面，加大監(jiān)督力度，定期對現(xiàn)金進行盤點，做到防患于未然。人性管理方面：加強財務人員素質教育、職業(yè)道德教育。
年財務部的工作在各位領導的支持和幫助下，在各部門的配合下，取得了較好的成績。年度，財務部全體人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。
雖然我們做了很多工作，但是，年的任務會更重，壓力會更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)努力，以務實、積極的態(tài)度去迎接新的挑戰(zhàn)，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理中的核心作用，為公司的發(fā)展再創(chuàng)輝煌!
廣告審核工作總結篇六
20xx年度，在局領導班子的領導下，在局里各科室的嚴密協(xié)作下，基金科依據(jù)年初打算，編制預算，核算收支，報送報表，力求做到“以收定支，收支平衡，略有節(jié)余”，現(xiàn)就20xx年度的工作總結如下：
1、1－11月城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險基金收入20xx萬元，城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險基金支出3184萬元，其中統(tǒng)籌基金支出2149萬元，個人帳戶支出1035萬元，已出現(xiàn)收不抵支。
2、1—11月工傷保險基金收入101萬元，工傷保險基金支出102萬元，生育保險基金收入1.4萬元，生育保險基金支出0.9萬元。
3、1—11月城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險基金收入2820萬元，支出900萬元。
1、按上級要求，剛好編制上報了20xx年度各項基金預算報表、月報及季報，并于每季依據(jù)數(shù)據(jù)編寫基金運行狀況分析，力求更好的為領導決策做好參謀。
2、加大各項醫(yī)療保險費征收力度，做到應收盡收。
一是職工醫(yī)療保險費用的征收，今年在各單位報送職工參保資料時，我科與職工保險科協(xié)作先把工資基數(shù)核準再錄入檔案，6月份在財政與銀行的協(xié)作下，扣繳財政供給人員個人繳納全年醫(yī)療保險費447.42萬元，通過核對，誤差比以前年度削減，防止了基金的流失。
二是工傷生育保險費用的征收，每月將各單位繳納的工傷生育保險費明細剛好供應給職工保險科，使他們能通知沒有繳納費用的單位按時足額繳納。
三是協(xié)作向上爭資爭工程的工作，工業(yè)濾布目前城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險困難企業(yè)省級配套資金已到156.3萬元，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險資金中心配套1267萬元，省級配套1094.5萬元已全部入賬。
3、限制支出，保證基金流向的'合理與標準。對每月的基金支出先與業(yè)務科室進展核對，做到數(shù)字無誤，合理標準，再向財政申請各項醫(yī)療保險基金，剛好劃撥到各定點醫(yī)療機構、定點藥店及患者賬上，以確保參保對象享受正常的醫(yī)療待遇。
4、協(xié)作審計組，做好全國社會保障資金審計工作。今年2月份，國家審計署派出審計組對我市社會保障資金進展審計，我局的各項基金也承受了此次審計，在歷時兩個月的審計過程中，我科與業(yè)務科室相互協(xié)調，親密合作，供應與審計有關的會計資料、電子數(shù)據(jù)、證明材料等，對審計組提出存在的問題進展了整改，通過這次審計，更加標準了基金的征繳、運用及管理。
5、通過協(xié)調，解決了歷年來職工醫(yī)療保險理賠款難以剛好到位的大難題。今年，在職工保險科的協(xié)作下，劃撥了20xx及20xx年所拖欠的團險理賠款481.97萬元，保障了參保對象的醫(yī)療待遇。
6、協(xié)作居民管理科做好城鎮(zhèn)居民的參續(xù)保工作。20xx年，我科向財政領用了400本城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險票據(jù)，并剛好發(fā)放、核銷，確保居民參保工作的正常順當進展。
1、與財政的溝通協(xié)調不夠，目前城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險本級配套資金只到位800萬元，統(tǒng)籌基金收不抵支，使基金運行出現(xiàn)風險，已占用了個人賬戶資金。
用。
1、做好20xx年財政供給人員配套資金預算表，多爭取資金，將基金運行風險降到最低。
2、與職工保險科協(xié)作，辦理20xx年續(xù)保工作時先核定工資基數(shù)再進展銀行扣繳，力求做到零誤差。
3、剛好編制及報送各項基金年報和20xx年預算報表。
4、剛好向財政領核居民醫(yī)療保險專用票據(jù)，發(fā)放到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及象湖鎮(zhèn)各居委會，確保20xx年居民參保續(xù)保工作順當進展。
5、與業(yè)務科室協(xié)作，加強定點醫(yī)療機構及定點藥店的監(jiān)視檢查工作，杜絕基金的流失。
6、做好各險種的日常撥付及賬務處理工作，并參加各險種的擴面工作。
7、加強學習，包括政治及專業(yè)學習，將新的政策學習通透，更好的為參保對象效勞。
廣告審核工作總結篇七
新農合審核員個人總結
是我駐xx鄉(xiāng)，任新型農村合作醫(yī)療審核員一職的第三年，xx鄉(xiāng)合管站在縣農合辦的指導下，在鄉(xiāng)領導的重視下，取得了一些成績。
一、工作回顧
(一)堅持以人為本，切實減輕農民經(jīng)濟負擔
1、補償資金落實到位，受益面得到擴大。，xx鄉(xiāng)參加新型合作醫(yī)療自籌資金總額為:163620元，截止到目前為止，今年xx鄉(xiāng)參合患者住院補償金達:567696元，補償人次數(shù)為:1403人次，免費體檢金額為:28231元，特殊門診補償金額為：25378元。這些補償資金的到位，有力地緩解了農民“看病難、看病貴”的壓力，成為農民健康的“守護神”，深受廣大農民的擁護和歡迎，在關注民生、構建和諧上發(fā)揮了積極作用。
2、惠民政策深入人心，參合率年年提高。今年仍然是以協(xié)議代扣籌資為主，上門收繳現(xiàn)金參加合作醫(yī)療為輔。由于許多患者得到了實惠，起到了“現(xiàn)身說法”的作用。有部分群眾在沒有代扣成功的情況下，主動上繳現(xiàn)金要求參加合作醫(yī)療。由過去“動員我參加”變?yōu)椤拔乙髤⒓印??？梢哉f，新農合制度在已經(jīng)家喻戶曉，農民群眾主動參加醫(yī)療保險意識增強。按目前發(fā)展勢頭，xx鄉(xiāng)參合率將超過98%。醫(yī)保覆蓋面的擴大，能有效解除農民的后顧之憂，也為“三農”建設打下了堅實基礎。
3、就醫(yī)環(huán)境明顯改善，民生質量有效提升。自我到xx鄉(xiāng)工作以來，首先從轉變醫(yī)療工作人員的服務態(tài)度入手。我始終認為，態(tài)度決定一切，只有在服務上轉變觀念，醫(yī)療服務質量才能得到改善和提高。醫(yī)療技術的提高雖然非一日可以見效，但只要用心的服務于患者，那么患者的疾病自然會消除，而治愈率提高又能提升醫(yī)院的聲譽，還能進一步推動新農合工作的良性開展。今年來，xx鄉(xiāng)衛(wèi)生院加大了對衛(wèi)生院建設的投入，擴建了住院部，添置了部分輔助檢查設備。這樣，就醫(yī)環(huán)境從軟件、硬件上都得到了改善，還利于民，也大大減少了誤診漏診率，提高了診療水平，方便了群眾就醫(yī)。新農合有效地帶動和促進農村衛(wèi)生服務體系的建設，為xx鄉(xiāng)衛(wèi)生事業(yè)的健康快速發(fā)展奠定了堅實的基礎。
(二)嚴格作風紀律，不斷提高自身工作能力
1、嚴于律己，一絲不茍地干好本職工作。能按時辦好縣合管辦交付的各項工作：一是接到上級指示，參與統(tǒng)計分析全縣及各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)歷年來的住院補償數(shù)據(jù)，為我縣出臺加強醫(yī)療費用監(jiān)管文件提供有力的保障。二是仔細核對修正糧食直補信息，及時為信用社提供代扣數(shù)據(jù)，僅代扣參合籌資率就已經(jīng)達到94%。
三是全程督促城東醫(yī)院為xx鄉(xiāng)群眾體檢，確保醫(yī)療檢查質量，確保無冒名頂替行為，確保被檢查群眾人數(shù)。四是嚴密審查外傷患者，通過患者本人、家屬、親朋好友及鄰居，多點詢問盤查，杜絕有責任方患者報賬。因為一直沒有撕開外傷亂報賬的口子，以目前情況來看，群眾已經(jīng)慢慢接受有責任方不能報賬的政策。五是堅持原則，按政策辦事，不開后門，加強了審核力度。今年通過我認真審核，砍除不合理費用1057元，按5倍罰款，xx鄉(xiāng)衛(wèi)生醫(yī)院受罰金額達5千余元。懲罰不是目的，最終目的是規(guī)范醫(yī)療服務行為，讓xx鄉(xiāng)、臨武縣更多的群眾受益。
2、加強學習，不斷改進工作方法和態(tài)度。今年我在兼任辦公室主任，仍堅持抽時間學習，積極鉆研業(yè)務理論知識。借鑒別人的經(jīng)驗和做法，從中汲取營養(yǎng)，合理地在工作中運用。一是認真研讀“時間與效率管理”部分課程，有效的分擔自己業(yè)務，提高了工作效率。由鄉(xiāng)衛(wèi)生院把好外傷患者的第一道關口，自己再把好審核調查第二關，通過衛(wèi)生院詢問，遠比自己出面調查取證來得真實，同時也緩沖了自己與患者(或患者家屬)正面沖突，科學地推動新農合工作開展。二是改善和密切干群關系，提高政府公信度。中醫(yī)的理論，人感應天地之氣最直接的部位是腳，腳之于人，猶民之于國。人無腳不立，國無民不成。足為人之根，民為國之本。始終與農民群眾同呼吸、共命運、心連心。今年我在xx鄉(xiāng)政府兼任辦公室主任，平日有很多村委干部群眾來鄉(xiāng)政府辦事，接觸機會比較多，通過噓寒問暖，干部群眾都愿意對新農合工作說實話，知道農民群眾需要什么，不需要什么，從群眾身上獲取了許多審核經(jīng)驗和方法。三是不斷學習國家新政策及法律法規(guī)，結合實際，把政策法律法規(guī)，大力推廣到村委干部群眾中。目前的農民參政意識比以往強烈得多，要求新農合制度更透明，更合理。所以，自己必須所掌握的知識內容比他們更新、更深、更廣，才能更好的為農民服務。四是不斷加強臨床醫(yī)學知識學習，共同探討診療技術。在審核工作中，因患者病情變化無常，隨著時代發(fā)展，科技的進步，醫(yī)學理論和診療技術都發(fā)生了很大變化。自古就有“同病異治，異病同治”一說，如果審核員不 掌握熟悉該病情，那么審核工作無從下手。學無止境，三人行必有我?guī)?。在審核工作中，我對于不明白之處，敢于放下面子，詢問臨床醫(yī)師，學習診療技術，在自己獲得醫(yī)學知識提高的同時，審核出來的問題，也讓院方心服口服;通過網(wǎng)絡qq群，向同行請教，借鑒外縣審核模式，運用到實際工作中，使審核工作科學合理。五是不斷創(chuàng)新方式，高效準確核對信息。通過實際工作，我在發(fā)票中注明各項序號，分類排列，達到高效準確的核對信息目的，簡化了工作程序，節(jié)約了時間成本。由于目前我縣以代扣籌資為主，每戶就有一個代扣號碼，每戶還有一個參合號碼，每張發(fā)票都有自帶的印刷票號。按類別排列順序，能得到很多有價值的信息，我們就可以利用號碼順序，準確地核對金額和錄入?yún)⒑霞彝バ畔?。六是不斷加強計算機知識學習。對于工作中常用的word和ecel，今年得到了切實強化，使工作更為高效，達到“軟硬件現(xiàn)代化，服務農村化”的目的。
3、協(xié)調配合，積極參與政府各項工作活動。由于工作需要，必須每日和政府部門領導干部打交道，協(xié)調好各方關系，工作開展才順利、有效。一是按照鄉(xiāng)黨委政府統(tǒng)一部署，與鄉(xiāng)計生、民政、財政等部門，密切配合、協(xié)調聯(lián)動，主動做好新農合工作。二是參與了我縣今年舉辦的“杯”知識競賽。自古云“他山之石可以攻玉”，要提高個人見識和境界，必須跳出自己本職工作之外。通過參加知識競賽，才明白“山外有山，人外有人”，也明白很多道理是相通的，才懂得做人要謙虛謹慎，狂妄無知不單害了自己，還會影響工作開展。三是參與人大代表對鄉(xiāng)衛(wèi)生院的評議工作。通過評議會議，我明白了與群眾期盼所存在的差距，更明白了以后新農合工作任重而道遠，工作還需努力。
廣告審核工作總結篇八
是我駐_鄉(xiāng)，任新型農村合作醫(yī)療審核員一職的第x年，_鄉(xiāng)合管站在縣農合辦的指導下，在鄉(xiāng)領導的重視下，取得了一些成績。
一、工作回顧
(一)堅持以人為本，切實減輕農民經(jīng)濟負擔
1、補償資金落實到位，受益面得到擴大。，_鄉(xiāng)參加新型合作醫(yī)療自籌資金總額為：_x元，截止到目前為止，今年_鄉(xiāng)參合患者住院補償金達：_x元，補償人次數(shù)為：_人次，免費體檢金額為：_x元，特殊門診補償金額為：_x元。這些補償資金的到位，有力地緩解了_農民“看病難、看病貴”的壓力，成為農民健康的“守護神”，深受廣大農民的擁護和歡迎，在關注民生、構建和諧上發(fā)揮了積極作用。
2、惠民政策深入人心，參合率年年提高。今年仍然是以協(xié)議代扣籌資為主，上門收繳現(xiàn)金參加合作醫(yī)療為輔。由于許多患者得到了實惠，起到了“現(xiàn)身說法”的作用。有部分群眾在沒有代扣成功的情況下，主動上繳現(xiàn)金要求參加合作醫(yī)療。由過去“動員我參加”變?yōu)椤拔乙髤⒓印?。可以說，新農合制度在_已經(jīng)家喻戶曉，農民群眾主動參加醫(yī)療保險意識增強。按目前發(fā)展勢頭，_鄉(xiāng)參合率將超過98%。醫(yī)保覆蓋面的擴大，能有效解除農民的后顧之憂，也為_“三農”建設打下了堅實基礎。
3、就醫(yī)環(huán)境明顯改善，民生質量有效提升。自我到_鄉(xiāng)工作以來，首先從轉變醫(yī)療工作人員的服務態(tài)度入手。我始終認為，態(tài)度決定一切，只有在服務上轉變觀念，醫(yī)療服務質量才能得到改善和提高。醫(yī)療技術的提高雖然非一日可以見效，但只要用心的服務于患者，那么患者的疾病自然會消除，而治愈率提高又能提升醫(yī)院的聲譽，還能進一步推動新農合工作的良性開展。今年來，_鄉(xiāng)衛(wèi)生院加大了對衛(wèi)生院建設的投入，擴建了住院部，添置了部分輔助檢查設備。這樣，就醫(yī)環(huán)境從軟件、硬件上都得到了改善，還利于民，也大大減少了誤診漏診率，提高了診療水平，方便了群眾就醫(yī)。新農合有效地帶動和促進農村衛(wèi)生服務體系的建設，為_鄉(xiāng)衛(wèi)生事業(yè)的健康快速發(fā)展奠定了堅實的基礎。
二、嚴格作風紀律，不斷提高自身工作能力
1、嚴于律己，一絲不茍地干好本職工作。能按時辦好縣合管辦交付的各項工作：一是接到上級指示，參與統(tǒng)計分析全縣及各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)歷年來的住院補償數(shù)據(jù)，為我縣出臺加強醫(yī)療費用監(jiān)管文件提供有力的保障。二是仔細核對修正糧食直補信息，及時為信用社提供代扣數(shù)據(jù)，僅代扣參合籌資率就已經(jīng)達到94%。
三是全程督促城_醫(yī)院為_鄉(xiāng)群眾體檢，確保醫(yī)療檢查質量，確保無冒名頂替行為，確保被檢查群眾人數(shù)。四是嚴密審查外傷患者，通過患者本人、家屬、親朋好友及鄰居，多點詢問盤查，杜絕有責任方患者報賬。因為_一直沒有撕開外傷亂報賬的口子，以目前情況來看，群眾已經(jīng)慢慢接受有責任方不能報賬的政策。五是堅持原則，按政策辦事，不開后門，加強了審核力度。今年通過我認真審核，砍除不合理費用_x元，按x倍罰款，_鄉(xiāng)衛(wèi)生醫(yī)院受罰金額達x千余元。懲罰不是目的，最終目的是規(guī)范醫(yī)療服務行為，讓_鄉(xiāng)、臨武縣更多的群眾受益。
廣告審核工作總結篇九
iso9000質量管理體系的外審工作在各部門的配合下終于順利結束了。作為內審員我的心情無比激動興奮?；叵肫疬@半年來的工作，從前期參加內審員會議、編制文件、文件試運行、征詢連鎖店意見、領導審核、修改文件、發(fā)布正式文件、內審、外審，在這個過程中我們做了大量的工作。這些工作雖然很瑣碎，但對于我來說是歷練自己、提高自己工作能力的一個好機會。
(一)前期參加內審員會議工作
剛開始接觸9000工作的我，對9000工作還很陌生，根本不知道該從何做起。從7月29日到9月2日期間我共參加了辦公室組織的六次內審員會議，我才慢慢地了解了iso9000認證工作的性質，同時也要感謝經(jīng)驗豐富的辦公室內審員岳震紅，她給了我不少幫助。
記得8月3日辦公室組織的第二次內審員會議，會上管理者代表張偉春副總做了宣講，提出了關于做好iso9000工作的原則以及需要處理好的各種關系。使我深刻認識到iso9000文件的編寫要本著“簡單實用”的原則。不但要切合實際而且還要易操作、易執(zhí)行、易檢核。首先要搞清楚文件編寫與經(jīng)營管理之間的關系。不要形式化，不要讓文件束縛我們的工作。其次，所有內審員都是兼職工作，應該認識到iso9000工作與本職崗位工作是同等重要的關系?？赡茏约阂瞰I更多的時間和精力才能做好兩項工作。再有就是要處理好與上級領導及分管領導之間的關系。在工作中出現(xiàn)問題及時溝通及時解決，使工作有效率地向前推進。由此我認識到，iso9000工作不僅僅是為了通過審核，更重要的是為了我們今后的工作能有章可循的開展;是為了我們企業(yè)更好地經(jīng)營發(fā)展。
(二)編制文件工作
(1)我部門共編制制度文件10個、工作流程圖7個、質量記錄表格3個。所有文件的編制原則都本著從實際出發(fā)，便于我們今后的工作易操作、易執(zhí)行、易檢核。
題、編寫要求、具體修改點、以及需要自我檢查的內容等等。每周三中午11：00前都要將本部門做過修改的文件經(jīng)總監(jiān)和副總簽字確認后轉交辦公室。8月25日完成了所有制度性文件的編寫工作。8月26日我部門完成了工作流程初稿的編制工作，經(jīng)過部門領導的審閱到最終的修改，我們于9月7日完成了所有工作流程的編制工作。接下來的工作是制作記錄、記錄范例、添加文件編號、頁眉頁腳、不需要連鎖店執(zhí)行的文件單摘、及所有文件逐個逐字進行微條等。9月16日試運行文件發(fā)布。在征詢連鎖店意見后，我們又根據(jù)連鎖店的綜合意見以及實際工作情況集中進行了修改，11月16日發(fā)布了正式文件。
回想起來，只有明確了iso9000工作的原則和方向，我們才能把工作做好。為了使文件體系更簡潔、適用，更注重流程化、系統(tǒng)化，領導特別強調要根據(jù)iso9000標準的質量管理原則編寫文件,在編寫制度性文件前，我們首先編制了本部門組織結構圖、部門職責及崗位職責，明確了每個人的工作內容及權限，使職責更清楚、接口更明確。在編制我部門各種文件時,我們既強調了過程方法和管理的系統(tǒng)方法的應用,清楚地識別了每個工作流程，同時又在文件的實用性上下了不少工夫,以避免文件系統(tǒng)過于龐大、繁雜，適用性不強的情況出現(xiàn)。
廣告審核工作總結篇十
指導客戶體系審核與改進工作，確保通過客戶審核，及推進客戶審核發(fā)現(xiàn)不符合項的整改并有效關閉。
本辦法適用公司，工廠客戶體系審核作業(yè)。
2.0引用文件
無
3.0術語和定義
無
4.0職責
體系部：主導客戶體系審核及改善工作；
體系經(jīng)理：負責客戶審核要求傳遞，審核準備，審核陪審，審核引導，體系相關內容介
紹解說，審核過程中異常協(xié)調解決，召集末次會議，主導系統(tǒng)性不符合項的整改，改善報告審核及組織改善措施關閉驗證。
體系主管：協(xié)助體系經(jīng)理開展客戶體系審核活動；
體系專員：參與客戶體系審核活動，準備審核需要的文件資料。會議召集，會議紀錄及
審核改善報告提交跟進。
文控文員：參與客戶體系審核活動，提供受控文件管理相關證據(jù)資料備審；
5.1客戶審核的準備
5.1.1營銷經(jīng)理接到客戶正式體系審核通知后，先與客戶溝通明確審核要求（來訪
人員信息、審核目的、審核計劃、審核要求(checklist),通過郵件將信息知會給體系管理部及相關部門。
5.1.2體系經(jīng)理或主管接到審核通知及審核要求后，在1個工作日內，認真學習客
任人、完成日期，列入跟進表，由體系專員跟進落實。
5.1.3各部門按客戶要求及跟進表在內部進行檢查確認整改并準備審核資料，確保
符合客戶要求。
5.1.4體系經(jīng)理或主管組織對各部門的準備工作進行確認，并按檢查表組織自評分，對自評分較低的項目提出改善建議，責任部門負責按要求落實。依審核重要程度及內部準備狀況，必要時，體系經(jīng)理或主管可組織多次自評改善工作。
5.1.5如客戶需要提供自評分時，體系經(jīng)理或主管將與各部門確認后的自評分結果
發(fā)給營銷經(jīng)理轉發(fā)給客戶。
5.1.6經(jīng)確認內部需要較大投入方能達到客戶要求的項目，及經(jīng)整改2次以上仍未達到要求的項目，體系經(jīng)理或主管部列入專項跟進表，提交給各部門（系統(tǒng)）總監(jiān)及管理者代表裁決，必要時組織專門的管理改善會議協(xié)調解決。
5.1.7在客戶審核前，所有準備工作必須完成，確保正式審核能順利進行。
5.2 客戶審核陪審
5.2.1體系經(jīng)理或主管與營銷經(jīng)理確認參與審核的陪審人員，陪審人員不得少于客
戶審核人員，并提前與陪審人員進行溝通確認，必要時可事先組織審核應對技巧培訓。
5.2.2體系專員通過郵件提前發(fā)出審核首次會議通知，并提前電話通知各參與人員，確保所有人能準時參加會議。
5.2.3 在首次會議上，由營銷經(jīng)理對客戶人員及我方人員進行簡短介紹認識，并主動與客戶交換名片。
5.2.4會議上，客戶宣講審核計劃及審核要求時，各參與人員應認真傾聽并做好記錄。
5.2.5 當客戶在工廠執(zhí)行審核時，在進入到生產檢驗區(qū)域前，需按要求先穿戴防靜
電衣，防靜電帽，靜電手環(huán)，并在esd測試處通過測試后，方可進入生產檢驗區(qū)域。
5.2.6正式審核時，各部門積極參與，配合客戶接待工作，營造良好的審核氛圍，以開放心態(tài)面對審核，并與客戶方審核人員保持良好的溝通，始終保持微笑的面容，不急不燥。當對客戶提出的要求有不同見解時，應心平氣和，耐心與客戶進行溝通，并提供適當?shù)淖C據(jù)，以消除客戶的擔憂，切忌與客戶發(fā)生爭執(zhí)。
5.2.7審核過程中，應積極引導客戶，周到照顧客戶，避免讓客戶獨自在辦公區(qū)域
或生產現(xiàn)場走動。當審核進入到生產線時，涉及需配戴勞保用品時，應嚴格按要求執(zhí)行，確?？蛻魧徍诉^程安全。
5.2.8各部門在提交證據(jù)時，應在最短的時間內完成。避免查找半小時以上的狀況，在提交前應先對證據(jù)進行查看，必要時事先與體系經(jīng)理或主管進行溝通確認后再呈現(xiàn)給客戶，避免因證據(jù)缺失導致客戶不滿意。
5.2.9如因實際情況影響，無法短時間內提交證據(jù)時（如提交供應商方面的資料時），應提前與客戶說明，避免客戶等待或被客戶認定證據(jù)缺失。
5.2.10執(zhí)行工廠生產現(xiàn)場審核時，應按既定的參觀路線引導客戶審核，對于非客戶
方產品，不允許客戶拍攝照片或錄相，必要時，經(jīng)制造副總批準方可拍攝照片，不得透露其它客戶或產品或其它商業(yè)機密信息。
5.2.11在審核過程中，我方所有的舉動都會影響客戶的評分，各陪審人員應認真如
實記錄審核發(fā)現(xiàn)及客戶提出的改善建議，對于可立即改善的事項，第一時間整改后立即提交給客戶確認，以爭取客戶較高評分。對于無法立即整改項，應與客戶說明后續(xù)整改計劃，以消除客戶擔憂及差評。
5.3 客戶審核總結
5.3.1客戶審核結束后，體系專員通知各相關人員參加審核總結會議，必要時可邀請總經(jīng)理或其授權人出席。
5.3.2總結會議開始時，營銷經(jīng)理先向客戶方人員介紹內部出席人員，并對客戶即將展開的審核工作表示感謝。
5.3.3總結會議中，客戶會對本次的審核作出總體評價，并列舉需要改善的事項，各
3.5.3.4與人員應認真做好記錄，如對客戶提出事項有異議時，可與客戶進行說明與解釋，但必須注重溝通技巧。如無法達成一致意見時，在會后再進行進一步的溝通。
5.3.4 總結會議后，如時間允許，體系經(jīng)理或主管隨即召集檢討改善措施，由體系專
員整理會議紀要，形成改善跟進表，并現(xiàn)場確認改善計劃；
5.3.5如時間不允許或其它因素影響，可在審核結束后1個工作日內，體系專員整理
會議紀要，并收集匯總審核過程發(fā)現(xiàn)，整理成改善跟進表，發(fā)出給業(yè)務部門責任經(jīng)理及與會人員。
5.4 客戶審核改進
5.4.1在收到體系專員發(fā)出的審核改善跟進表后，各責任部門即展開原因分析并制訂
改善措施及改善證據(jù)，通常在1周內應回復給體系專員（如客戶對完成時限有特別要求時優(yōu)先滿足客戶要求）。體系經(jīng)理或主管對各部門提交的整改報告進行匯總確認，當不符合要求時，與責任部門溝通后進行修改。
5.4.2體系經(jīng)理或主管將改善報告提交給營銷人員發(fā)給客戶確認，并與客戶溝通確認，如客戶有異議時，安排與體系經(jīng)理或主管及責任部門經(jīng)理溝通協(xié)商處理。
5.4.3各部門經(jīng)理按確認的整改計劃落實各項改善措施，體系專員跟進驗證及關閉。
對于系統(tǒng)性的改進，參照流程建設管理制度相關條款執(zhí)行。
《客戶審核改善跟進表》
廣告審核工作總結篇十一
發(fā)審會,全稱“股票發(fā)行審核委員會”，屬于中國證券監(jiān)督管理委員會管理的一個部門、主要負責股票發(fā)行審核工作。
一、企業(yè)上發(fā)審會注意事項分析
一、發(fā)審會介紹
證監(jiān)會發(fā)審委委員由三部分組成：（1）證監(jiān)會法律部、會計部、發(fā)審委工作處官員、交易所工作人員；（2）國家部委有關人員；（3）國內著名律師事務所、會計師事務所、基金等金融機構中任職的專業(yè)人員。
發(fā)審委共有委員25名，證監(jiān)會專職人員5名，外聘專家20名，日常工作有發(fā)審委工作處、發(fā)行監(jiān)管部進行協(xié)調。
發(fā)審委會議召開5日前，有關會議通知、股票發(fā)行申請文件及中國證監(jiān)會有關職能部門的初審報告送達參會發(fā)審委委員，并將發(fā)審委會議審核的發(fā)行人名單、會議時間、發(fā)行人承諾函和參會發(fā)審委委員名單在中國證監(jiān)會網(wǎng)站上公布。
二、普通程序和特殊程序
公開發(fā)行股票、可轉換公司債券等采用普通審核程序，非公開發(fā)行采取特別程序。
1、普通程序
每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名，表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過，同意票數(shù)未達到5票為未通過。
發(fā)審委委員發(fā)現(xiàn)存在尚待調查核實并影響明確判斷的重大問題，應當在發(fā)審委會議前以書面方式提議暫緩表決。發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數(shù)達到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決；同意票數(shù)未達到5票的，發(fā)審委會議按正常程序對該股票發(fā)行申請進行審核。
暫緩表決的發(fā)行申請再次提交發(fā)審委會議審核時，原則上仍由原發(fā)審委委員審核。發(fā)審委會議對發(fā)行人的股票發(fā)行申請只能暫緩表決一次。
2、特別程序
每次參加發(fā)審委會議的委員為5名。表決投票時同意票數(shù)達到3票為通過，同意票數(shù)未達到3票為未通過。
發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請時，不得提議暫緩表決。
不公布發(fā)審委會議審核的發(fā)行人名單、會議時間、發(fā)行人承諾函、參會發(fā)審委委員名單和表決結果。
三、發(fā)審會基本情況
發(fā)審會是最終決定公司證券是否發(fā)行的審核機構，一般在企業(yè)申報材料申報、審核員審核、反饋、經(jīng)發(fā)行監(jiān)管部部務會通過后安排上發(fā)審會。
每次發(fā)審會一般由7名發(fā)審委員組成，其中召集人一名。
企業(yè)和保薦機構參加發(fā)審會人員一般包括公司董事長（總經(jīng)理）、董事會秘書（或財務總監(jiān)等高管）、保薦代表人共4人。
企業(yè)申報材料后有三次與證監(jiān)會溝通的機會：見面會、反饋意見后、發(fā)審委會議。三次見面的對象、溝通內容以及溝通目的不一致，保薦機構作為專家應幫助企業(yè)根據(jù)具體場合有所調整。總的原則是陳述問題時先易后難、簡明扼要、有的放矢，要避免夸夸奇談、答非所問 ,同時對人彬彬有禮、不卑不亢。
會議
見面會 申報材料后5個工作日內 發(fā)行部分管副主任，一、二處以及綜合處處長，審核員
1、發(fā)行部向企業(yè)介紹審核程序，分管主任、處長以及審核人員； 時間 對象
溝通內容與目的
2、企業(yè)介紹公司基本情況，核心競爭力，并回答發(fā)行部領導問題。反饋意見后溝通 出具反饋意見后，初審報告前一、二審核人員 企業(yè)及保薦代表人就反饋意見與審核人員進行溝通，一方面明確意見的關注點，另一方面就可能的解決辦法咨詢審核人員。
發(fā)審會
發(fā)審會討論中，表決前
發(fā)審委委員 發(fā)審會會議召集人就委員討論后不清楚的問題匯總，企業(yè)領導對此進行解答，委員根據(jù)企業(yè)領導答復以及對公司熟悉程度進行投票。
四、上會重點注意事項
1、會前準備
（1）問題準備：一般而言，發(fā)審委關注的問題是在審核員專業(yè)審核的基礎上提出的，因此，審核員反饋問題應該是上會準備的重點問題。（2）人員準備：盡管一般情況下是公司董事長、董秘參加發(fā)審會，但是考慮到要回答很多問題，也可以根據(jù)實際情況進行考慮，比如年齡、口音、對企業(yè)財務、發(fā)展規(guī)劃熟悉程度等因素進行綜合考慮。
（3）材料準備：上會時應該攜帶申報材料一套以及準備的問題提綱。
（4）著裝準備：參會人員應該是正裝：深色西裝、領帶，發(fā)型等裝飾應該穩(wěn)重大方、整潔。
2、臨場發(fā)揮
（1）心態(tài)和姿態(tài)：不亢不卑、端正心態(tài)：很多人把上發(fā)審會當作一個向發(fā)審委員、專家展示企業(yè)的機會，這是一個錯誤的理解。應該具有的態(tài)度是接受審查的態(tài)度：接受發(fā)審委員代表政府對企業(yè)進行審查。
因此，既不能擺老國企的架子，也不能因為小民企就猥猥瑣瑣，不能因為企業(yè)有缺陷而驚慌，也不能因為有產業(yè)政策支持的優(yōu)勢而自喜，上市公司是國家實業(yè)界的精英、未來的希望，作為管理者代表應該是自信的、誠信的、謙虛的、向上的，這是參會人員應有的心態(tài)。
避免太多的肢體語言，如抖動、搖擺等，保持進取的、充滿信心的姿態(tài)。
（2）聽清楚才回答：對于委員、召集人提出的問題，先搞清楚問題，不急于回答。必要時，可以商量、要求召集人重復問題，一定把問題弄清楚。
（3）針對問題、分別回答：聽清楚問題后，立即進行分工，除非針對保薦代表人的問題，一般不能讓保薦代表人代替企業(yè)代表回答問題。
（4）語言：發(fā)言的語言應該為普通話，簡潔、穩(wěn)實，中氣充沛而語調沉緩，避免官腔、長尾音，避免對本行業(yè)非專業(yè)用語，避免對發(fā)審委員過多的恭維、保證之類言辭。
（5）言多有失：借題發(fā)揮，凸顯公司優(yōu)勢應注意分寸，點到為止。
二、發(fā)審會審核的重要問題
根據(jù)最近發(fā)審會提出的問題對審核的重心進行總結如下：
1、利潤真實性是審核的重心，是最為關鍵的問題
發(fā)審會上經(jīng)常詢問收入確認政策的正確性和合理性、成本的匹配性、關聯(lián)交易有無輸送利益、產品定價、毛利率波動、應收賬款大幅增加異常性、經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與利潤的異常差異等，這些問題都跟利潤相關，了解業(yè)績的真實性是發(fā)審會審核的重點。
2、其他個性問題
關注業(yè)務經(jīng)營的合法性、資質和經(jīng)營的持續(xù)性等其他問題。
證監(jiān)會網(wǎng)站12日晚間消息，12家公司首發(fā)申請過會。分別是湖北盛天網(wǎng)絡技術股份有限公司、石家莊通合電子科技股份有限公司、江西富祥藥業(yè)股份有限公司、江蘇美尚生態(tài)景觀股份有限公司、四川山鼎建筑工程設計股份有限公司、華自科技股份有限公司、深圳市奇信建設集團股份有限公司、四川久遠銀海軟件股份有限公司、蘇州華源包裝股份有限公司、江蘇高科石化股份有限公司、深圳市銀寶山新科技股份有限公司、廈門萬里石股份有限公司。杭州縱橫通信股份有限公司首發(fā)申請未獲通過。以下是上述13家企業(yè)在發(fā)審會會議中被詢問的問題。
發(fā)審委會議提出詢問的主要問題
杭州縱橫通信股份有限公司
1、發(fā)行人控股股東蘇維峰2010年控制、施加重大影響的多家企業(yè)如縱橫集團、縱橫電子和浙江眾托的主要客戶與發(fā)行人的主要客戶高度重疊，均為浙江移動。此后相關企業(yè)關停并轉。請發(fā)行人代表說明發(fā)行人及關聯(lián)方有無發(fā)行人上市后再并購上述企業(yè)權益、業(yè)務和資產的安排或約定。
2、根據(jù)申請文件：發(fā)行人主要負責各類通信網(wǎng)絡建設工程項目的設計、督導（驗收）、測試、管理等綜合職能，而項目的具體施工則由勞務外包人員實施。報告期發(fā)行人外包給不具有建筑業(yè)施工勞務資質的收入占總收入比例較高。招股說明書（上會稿）及中介機構文件披露：發(fā)行人目前持有建設部核發(fā)的《建筑業(yè)企業(yè)資質證書》，發(fā)行人部分勞務外包方未取得相關《建筑業(yè)企業(yè)資質證書》，不符合《建筑業(yè)企業(yè)資質管理規(guī)定》的有關要求，但不會對發(fā)行人本次發(fā)行并上市造成實質影響。企業(yè)上市微信公眾號tl***（1）請保薦代表人說明上述分包是否適用工程施工勞務分包管理的相關規(guī)定，說明相關分包價格、用工價格等是否與市場行情一致，對中介機構文件中就同一事項矛盾的說明予以解釋。（2）請發(fā)行人代表就其工程承接、分包合規(guī)性、合同執(zhí)行、外包方審核評價、相關成本核算等說明其相關的內控制度及執(zhí)行情況。
3、請發(fā)行人代表說明：就發(fā)行人與虹信通信業(yè)務合作，在共同承包模式下，發(fā)行人確認收入的具體時點和相應依據(jù)；結合虹信通信產品市場代理業(yè)務在報告期內的代理費金額等具體情況，說明發(fā)行人對代理收入的核算方法。請保薦代表人對上述問題說明核查過程和核查意見。
湖北盛天網(wǎng)絡技術股份有限公司
1、根據(jù)招股說明書，發(fā)行人為進一步提高公司產品平臺的影響力，通過網(wǎng)絡推廣服務采買等合作方式增加了互聯(lián)網(wǎng)增值服務收入，同時增加了相應的網(wǎng)絡推廣投入。請發(fā)行人代表說明該網(wǎng)絡推廣服務的具體內容、實際推廣效果、如何分成及相關風險控制。請保薦代表人說明核查過程及核查意見。
2、根據(jù)招股說明書，發(fā)行人游戲聯(lián)運收入于游戲聯(lián)運合同所約定的發(fā)行人應提供的服務義務已提供、并與合作方對賬確認后，按充值收入確認游戲聯(lián)運服務收入的實現(xiàn)。請發(fā)行人代表說明：充值完成后，發(fā)行人即確認收入是否謹慎。請保薦代表人說明核查過程及核查意見。
3、發(fā)行人營業(yè)收入分為網(wǎng)絡廣告及技術服務、互聯(lián)網(wǎng)增值服務、軟件銷售、游戲聯(lián)運和其他收入五類。招股說明書披露發(fā)行人無法將營業(yè)成本對應分攤到不同業(yè)務中去，故將三類業(yè)務（網(wǎng)絡廣告及技術服務、互聯(lián)網(wǎng)增值服務、軟件銷售）合并計算毛利率。請發(fā)行人進一步說明無法將營業(yè)成本對應分攤到不同業(yè)務中去的具體原因，請保薦代表人對發(fā)行人相關內部控制制度的建立與有效運行說明核查過程及核查意見。
石家莊通合電子科技股份有限公司
發(fā)行人在2012年之前采用直銷模式，自2013年新增經(jīng)銷模式且經(jīng)銷模式下的收入占比逐步增加，請發(fā)行人代表結合報告期的經(jīng)營情況，說明自2013年新增經(jīng)銷模式的原因。發(fā)行人主營產品電力操作電源模塊平均價格在報告期內逐年下降，分別為2,176.11元/臺、1,985.73元/臺和1,840.96元/臺，請發(fā)行人代表說明發(fā)行人通過募集資金進一步擴張主業(yè)的合理性，并請保薦代表人說明核查意見。
江西富祥藥業(yè)股份有限公司
prakash的法律意見外，是否還取得其他的相關進口國（哥倫比亞等）執(zhí)業(yè)律師出具的意見。
2、招股說明書披露，截至2014年12月31日，發(fā)行人尚有334名員工未在發(fā)行人或其子公司辦理養(yǎng)老保險繳納手續(xù)，其中98人自愿放棄參保，參保比例僅為62.47%。請發(fā)行人代表說明針對社會保險的繳納存在的不規(guī)范之處，有無具體的整改目標及措施。請保薦代表人說明對發(fā)行人勞務用工合法合規(guī)性履行的核查程序和核查結論。
3、根據(jù)申報材料，發(fā)行人的凈利潤在報告期內逐年增加，分別為4,007.94萬元、4,507.27萬元、5,344.12萬元。與此同時，監(jiān)管機構頒布相關法規(guī)要求從嚴謹慎使用抗菌藥物并持續(xù)實施了全國抗菌藥物臨床應用專項整治活動，國內對抗菌素使用量有所下降，發(fā)行人同行業(yè)競爭對手的生產經(jīng)營業(yè)績受限銷令影響有所下滑。（1）請發(fā)行人代表結合行業(yè)環(huán)境和企業(yè)特點，說明發(fā)行人業(yè)績逆行業(yè)持續(xù)增長的原因；（2）請保薦代表人說明核查意見。
江蘇美尚生態(tài)景觀股份有限公司
1、發(fā)行人報告期內多項工程項目采取議標方式獲得，部分項目并非是私人投資項目。請發(fā)行人代表說明：發(fā)行人承接上述項目是否符合政府采購、招標投標、資質管理等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，相關合同的效力如何，是否存在潛在風險。請保薦代表人說明核查過程及核查意見。
1、請發(fā)行人代表結合發(fā)行人設計人員專業(yè)資質擁有情況進一步說明報告期設計人員變動的原因，結合同行業(yè)公司相關數(shù)據(jù)說明發(fā)行人設計人員變動是否符合行業(yè)現(xiàn)狀，發(fā)行人設計人員變動是否會對發(fā)行人未來持續(xù)經(jīng)營造成不利影響。請保薦機構代表人發(fā)表核查意見。
2、發(fā)行人銷售回款受房地產行業(yè)景氣度的影響，2014年公司經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額為負，期末貨幣資金較上年下降超過50%，期末在主營業(yè)務收入小幅下降的情況下應收帳款余額增加57%，部分客戶出現(xiàn)以房抵債或無力償還發(fā)行人應收款的情況，期后發(fā)行人以較高利率向陜西天佑投資有限公司委托借款。請發(fā)行人代表結合上述情況對發(fā)行人未來發(fā)展進行說明。請保薦代表人發(fā)表核查意見。
華自科技股份有限公司
1、發(fā)行人2012-2014年末兩年以上的應收賬款占期末余額的比例分別為2.98%、15.32%、17.11%。請發(fā)行人代表進一步說明湖南東方礦業(yè)有限責任公司、沁水縣張峰水庫水源工程項目部、甘肅豐盛環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?、湖南省東方紅文化產業(yè)有限公司等客戶未按合同約定的期限付款的原因。請保薦代表人對發(fā)行人壞賬準備計提的充分性發(fā)表核查意見。
深圳市奇信建設集團股份有限公司
1、請保薦代表人進一步說明發(fā)行人應收款大幅增長、應收賬款余額占營業(yè)收入比重持續(xù)上升以及合同期內應收賬款占比高出同行業(yè)上市公司的原因，對合同期外應收款是否進行了單獨測試計提壞賬準備，相關風險是否充分披露；請發(fā)行人代表結合公司發(fā)展戰(zhàn)略和公司業(yè)務的變化，分析公司應收賬款未來趨勢，應收賬款增長對公司財務狀況的影響及公司擬采取的對策，并充分披露相關風險。
2、請保薦代表人說明對發(fā)行人報告期內勞務外包公司的主要核查程序，以及發(fā)行人勞務費用支付完整性的核查情況。
四川久遠銀海軟件股份有限公司
1、請保薦代表人說明對于發(fā)行人與其實際控制人中國工程物理研究院、四川久遠投資控股集團有限公司、四川科學城銳鋒集團有限責任公司控制的其他主要企業(yè)是否存在同業(yè)競爭情況的核查過程、結論和依據(jù)。
2、請發(fā)行人代表進一步說明提供以人力資源和社會保障為核心的民生信息化領域軟件開發(fā)、運維服務和系統(tǒng)集成服務，以及為金融、軍工等行業(yè)提供高端系統(tǒng)集成服務的不同定價原則。
3、請發(fā)行人和保薦代表人進一步說明獨立董事資格問題整改措施的具體實施進展情況和完成時間。
4、請保薦代表人進一步說明發(fā)行人與關聯(lián)方交易定價公允性的核查情況。
蘇州華源包裝股份有限公司
1、請發(fā)行人代表進一步說明截止招股說明書披露日發(fā)行人所擁有的105項專利的有效期和目前的法律狀態(tài)。請保薦代表人說明對前述事項的核查情況。
2、請保薦代表人進一步說明對發(fā)行人募集資金項目新增產能以及產能消化措施的核查程序、依據(jù)和結論。
江蘇高科石化股份有限公司
1、請保薦代表人補充說明，報告期內發(fā)行人與南京煉油廠有限責任公司及南京紅葉石化有限公司之間業(yè)務往來的核查情況。
2、（1）請發(fā)行人代表補充說明，發(fā)行人產品銷售業(yè)務和貿易業(yè)務之間的相互定位，產品經(jīng)銷商與貿易商之間是否存在重疊；（2）請保薦代表人補充說明甘肅潤滑油銷售公司與發(fā)行人抱團采購的具體操作模式，并說明該公司直接向中國石化采購和同發(fā)行人抱團采購之間的采購價格差異；（3）請保薦代表人補充說明成為中國石化金牌客戶的基本條件，報告期內，向中國石化采購金額下降是否會影響到發(fā)行人金牌客戶身份，并影響材料貿易業(yè)務。
3、請保薦代表人補充說明報告期內發(fā)行人潤滑油產量下降的同時，能耗明顯上升的原因。
4、請保薦代表人補充說明發(fā)行人管理費用中能源材料費的研發(fā)投入情況以及發(fā)行人研發(fā)人員人均研發(fā)支出較高的原因。
5、請保薦代表人補充說明長期待攤費用攤銷期限確定的原則和依據(jù)。
深圳市銀寶山新科技股份有限公司
1、請保薦代表人補充說明發(fā)行人應收賬款余額與發(fā)行人相關銷售合同約定條款是否存在矛盾現(xiàn)象，發(fā)行人報告期內與模具銷售合同約定相關的銷售收入的確認是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定，發(fā)行人對報告期內境內銷售模具收入確認方法的調整是否屬于重大差錯，調整對發(fā)行人報告期經(jīng)營成果是否構成重大影響，相關風險揭示是否充分。
2、請保薦代表人補充說明發(fā)行人各報告期預收款項未能與模具的訂單、銷售收入同步增長的原因。
3、請發(fā)行人代表結合深圳灣海關向發(fā)行人出具的（圳關緝違字[2012]3092號）《行政處罰決定書》，補充說明發(fā)行人內部控制制度是否有效執(zhí)行。
廈門萬里石股份有限公司
1、請保薦代表人補充說明西南石材城目前的經(jīng)營業(yè)績和財務狀況，進一步說明高潤投資作為發(fā)行人員工持股公司收購西南石材城股權的原因及其合理性，并說明相關交易的核查過程和結論。
2、請保薦代表人結合發(fā)行人與高潤投資資金往來情況，補充說明發(fā)行人內控制度執(zhí)行的有效性。
3、發(fā)行人與第一大股東finstone控制的公司從事相近行業(yè)業(yè)務。請保薦代表人補充說明對于發(fā)行人與finstone控制的公司是否存在同業(yè)競爭的核查程序、結論和依據(jù)。
4、請發(fā)行人代表進一步說明2014經(jīng)營業(yè)績大幅下滑的原因，是否具有持續(xù)性，相關的風險披露是否充分。
5、請保薦代表人結合發(fā)行人有關合同驗收、回購條款等約定，補充說明內銷石材收入確認時點是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定。
6、請保薦代表人補充說明廈門集美新城項目應收賬款的產生原因及進展狀況，是否存在壞賬損失，相關風險揭示是否充分、完整。
7、請保薦代表人補充說明發(fā)行人股權結構安排形成的原因，公司治理的實際運行情況和公司治理的有效性。請發(fā)行人充分披露可能存在的控制權風險與公司治理風險。
三、企業(yè)上市發(fā)審會上重點關注問題
一、毛利率
1、發(fā)行人同一產品內外銷成本基本相同，請發(fā)行人代表說明內外銷毛利率的差額與內外銷價格的差額是否相匹配，并請保薦代表人說明核查情況。
2、請保薦代表人結合報告期內發(fā)行人軍品業(yè)務的變動情況進一步分析主營業(yè)務毛利率變動的原因。
3、請保薦代表人圍繞產品結構、產品質量、產品成本以及產量等因素，補充說明發(fā)行人毛利率明顯高于可比上市公司的原因。
4、發(fā)行人直銷、經(jīng)銷兩種模式毛利率的差異主要是由于兩種銷售模式下產品定價差異所造成，定價的差異主要是由于不同銷售模式下市場開拓形式的不同及各地中標價的差異所造成。請發(fā)行人進一步說明如何確定不同區(qū)域的銷售模式、同一區(qū)域是否存在不同的銷售模式；如存在，請發(fā)行人說明如何進行管理。請保薦代表人說明核查情況并發(fā)表意見。小結：關注毛利率問題是中國式審核一大特色，上會前務必心中有數(shù)。
二、應收賬款
1、報告期內，2011年、2012年、2013年末和2014年9月末，發(fā)行人應收賬款凈額分別為4,631.87萬元、9,583.69萬元、14,147.28萬元和22,605.91萬元，占發(fā)行人總資產的比例分別為25.85%、28.93%、30.04%和38.12%。請發(fā)行人代表說明截止2014年12月31日應收賬款的回款情況及應收賬款占比較高對發(fā)行人經(jīng)營的影響。
2、請發(fā)行人代表說明，報告期內公司應收賬款逐年增加、應收賬款周轉率逐年降低的原因及其對生產經(jīng)營的影響，請保薦代表人發(fā)表核查意見。
3、請保薦代表人結合行業(yè)特征以及發(fā)行人自身經(jīng)營特點，進一步說明發(fā)行人報告期應收賬款周轉率和存貨周轉率較高且與行業(yè)水平差異較大的原因。小結：通常財務造假都會在應收賬款上有貓膩，重點關注是必然的。
三、收入確認政策
1、請發(fā)行人具體說明合同金額大于等于300.00萬元、合同期未超過一年的項目以及合同金額小于300.00萬元的、合同期超過一年的項目如何進行核算，并進一步說明按標的額和履約期的不同而采取不同的收入確認政策是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定。請保薦代表人進一步說明發(fā)行人披露的收入確認政策是否準確、完整。
2、發(fā)行人對板翅式換熱器和冷箱產品經(jīng)客戶簽收后一次性確認收入，請發(fā)行人代表結合相關會計準則對該等業(yè)務會計核算準確性和謹慎性作進一步說明。請保薦代表人對以上問題發(fā)表核查意見。
小結：收入確認政策的重要性大家都懂的！
四、存貨
1、（1）2014年6月末發(fā)行人產成品余額13,552.38萬元，其中一年以內余額10,858.37萬元，發(fā)行人對一年內的產成品未計提跌價準備。請保薦代表人說明一年內產成品是否存在過季產品，過季產品銷售的流程、定價原則，是否會影響當季產品銷售。（2）請保薦代表人結合行業(yè)特征以及發(fā)行人自身經(jīng)營策略和特點，進一步說明發(fā)行人報告期存貨及其跌價準備余額較高的原因。
2、請保薦代表人結合發(fā)行人產品銷售訂單、銷售模式、生產模式以及存貨的貨齡情況，補充說明存貨周轉率較低的原因和存貨跌價準備計提是否充分。
五、關聯(lián)交易及同業(yè)競爭
1、請保薦代表人補充說明：設立派雷斯特（香港）有限公司（以下簡稱派雷斯特（香港））的原因；發(fā)行人與派雷斯特（香港）是否存在同業(yè)競爭情形；派雷斯特（香港）注銷的進展情況。請發(fā)行人披露上述情況。2、2014年4月28日，發(fā)行人實際控制人夏國新先生與深圳衡韻時裝有限公司（以下簡稱衡韻時裝）的股東錢孟元、錢勇凱簽署《股權轉讓意向協(xié)議》，擬收購衡韻時裝100%股權。請保薦代表人補充說明夏國新先生收購衡韻時裝的進展情況及其原因和戰(zhàn)略安排，發(fā)行人與衡韻時裝是否存在同業(yè)競爭的情形，夏國新先生是否存在違反避免同業(yè)競爭相關承諾的情形。
3、請保薦代表人說明：（1）未將煙臺華諾商貿有限公司（以下簡稱煙臺華諾）實際控制人陳紅艷認定為與發(fā)行人具有特殊利益關系關聯(lián)方的依據(jù)；(2)煙臺華諾用于收購上海博源精細化工有限公司（以下簡稱上海博源）全部股權以及后續(xù)增資的資金約3150萬元，均由發(fā)行人實際控制人之一曲亞明向煙臺華諾實際控制人陳紅艷提供，但雙方未簽署任何書面借款協(xié)議，亦未見資金擔保和資金使用費的約定。發(fā)行人在完成對煙臺華諾持有的上海博源全部股權收購并支付相關款項后，煙臺華諾實際控制人陳紅艷才向曲亞明歸還了全部借款。另外，發(fā)行人2012年有收購上海博源的意向，因擔心構成上市障礙而放棄。上述情況是否說明2012年煙臺華諾收購上海博源全部股權的交易，實質上是代發(fā)行人進行收購的交易；（3）發(fā)行人的子公司撫順佳化化工有限公司（以下簡稱佳化化工）已經(jīng)全面停產一年多，但是其土地使用權等未計提減值準備的原因；（4）佳化化工和上海博源由發(fā)行人收購當時的生產經(jīng)營的實際情況及2012年、2013年的財務狀況，發(fā)行人收購佳化化工和上海博源100%股權的原因及其履行的法定程序情況和發(fā)行人內部控制的執(zhí)行情況。
小結：由于各種原因，企業(yè)總喜歡隱藏關聯(lián)方，這個風險不容小覷。一旦被質疑，就可能像佳化化學股份有限公司一般上會被否。能披露的就披露吧，這個處理不慎會毀掉一個項目的。
六、實際控制人
1、發(fā)行人《招股說明書》披露，何鴻云先生對發(fā)行人日常經(jīng)營管理、決策和公司治理具有重大影響力，認定其為發(fā)行人的實際控制人。請發(fā)行人代表結合相關法律法規(guī)對這種認定的理由與依據(jù)進行說明，請保薦代表人發(fā)表核查意見。
2、發(fā)行人18家股東中有11家股東系廣電行業(yè)內企業(yè)。發(fā)行人第一大股東為江蘇省廣播電視信息網(wǎng)絡投資有限公司，持有公司55,685.3137萬股股權，占本次發(fā)行前總股本的23.29%，其控股股東為江蘇省廣播電視總臺。請保薦代表人結合發(fā)行人各股東與江蘇省廣播電視總臺的股權及業(yè)務管理關系，進一步說明認定發(fā)行人無實際控制人的理由。
七、募投
1、請保薦代表人結合募投項目實施前后的固定資產規(guī)模、營業(yè)收入、生產安排方式、競爭優(yōu)勢，以及同行業(yè)可比公司情況，進一步量化說明發(fā)行人固定資產規(guī)模與營業(yè)收入規(guī)模的匹配性。
2、請保薦代表人補充說明發(fā)行人報告期外協(xié)采購金額和占比持續(xù)增長的原因，發(fā)行人對外協(xié)廠商的依賴程度，以及未來募投項目投產后，預計外協(xié)采購金額和比例的變化情況及對發(fā)行人生產經(jīng)營的影響。
小結：發(fā)審會以往有因募投項目解釋不清而否決案例的。
八、政府補助及稅收優(yōu)惠 1、1、2012年-2014年，發(fā)行人產品獲得的農機補貼總額分別為15,264.59萬元、12,291.20萬元、13,282.28萬元，占銷售收入（不含稅）的比重分別為20.11%、20.28%、23.14%。請保薦代表人進一步說明：（1）對發(fā)行人星光系列聯(lián)合收割機產品能否進入《2015-2017年國家支持推廣的農業(yè)機械產品目錄》，從而享受農機補貼的核查情況，并量化分析不能取得有關補貼收入對發(fā)行人的銷售收入和盈利情況的影響；（2）發(fā)行人產品獲得農機補貼需要具備哪些條件，發(fā)行人產品是否存在不能獲得補貼的風險，發(fā)行人是否充分揭示了相關風險。
2、報告期發(fā)行人獲得的增值稅返還、所得稅優(yōu)惠以及政府補貼收入占凈利潤的比例不斷提高，2012年為33.17%，2014年1-9月達到70.46%，請發(fā)行人在《招股說明書》中量化分析政府補貼收入與稅收優(yōu)惠對發(fā)行人凈利潤的影響并揭示相關風險。
九、其他問題
1、報告期內服裝零售業(yè)受電商與經(jīng)濟下滑影響關店壓力較大，發(fā)行人從2012年加大了新開店力度，當年盈利店鋪家數(shù)占新開店數(shù)比例從2011年的73%下降到2014的41%。請發(fā)行人代表說明在電商沖擊傳統(tǒng)服裝零售業(yè)的背景下發(fā)行人保持競爭力的措施，并結合行業(yè)發(fā)展趨勢和公司發(fā)展戰(zhàn)略說明加大直銷門店投入的具體情況及其原因。
2、招股說明書“主要風險因素特別提示”中提示了“農藥產品因使用不當被公眾誤解”的風險。請發(fā)行人代表進一步說明發(fā)行人自身的技術支持和服務體系如何與外部經(jīng)銷商和零售商的服務體系之間進行職責分工，以及如何對后者實施監(jiān)督，以防范因農藥產品使用不當而給品牌和業(yè)績造成的風險。請保薦代表人對與此有關的內部控制的核查情況進行說明。
四、重磅：回答好這些問題，ipo項目就可過發(fā)審會
ipo上會，發(fā)審委到底問什么？記者通過采訪并梳理資料發(fā)現(xiàn)，對于ipo上會公司，發(fā)審委的問題主要聚焦在財務數(shù)據(jù)真實性、主業(yè)市場成長性、關聯(lián)交易公允性、募投項目可行性、歷史沿革合法性五大方面。
“畢竟ipo(首次公開發(fā)行)這事，在很多人的人生中可能就只有這么一次，上會前還是有點緊張的，手心都捏出汗了。”華南地區(qū)某過會企業(yè)高管楊鴻(化名)掩不住內心欣喜：“比預想的順利，原定45分鐘的發(fā)審會只用30分鐘不到，問的問題還不到初審會羅列的問題清單的一半?！?BR> 不止是楊鴻，不少上會企業(yè)高管都有同樣的感覺?！皢栴}主要圍繞主營業(yè)務方面，問我們客戶情況，問成本構成，也提到一些媒體報道的情況，倒是沒問我們募投項目的情況?！绷硪患覄倓偼瓿蓲炫粕鲜械钠髽I(yè)高管說。
過去，ipo上會總帶有神秘感，除了發(fā)審委委員、上會企業(yè)和保薦機構代表，外界無從知曉上會過程中發(fā)生了什么，會上提出的問題也“不足為外人道也”。不過，一些變化正在悄然發(fā)生。
自2月1日以來，證監(jiān)會召集發(fā)審會40余次，公布披露了77家ipo企業(yè)審核結果。其中，擬上市主板及中小板的企業(yè)共有40家，擬上市創(chuàng)業(yè)板的企業(yè)有37家，僅有3家公司ipo申請被否。隨會議表決結果一同向社會公開披露的，還有發(fā)審委委員在發(fā)審會上提出詢問的主要問題。
“發(fā)審委關注的問題仍然集中在財務數(shù)據(jù)上，并且更加關注行業(yè)發(fā)展趨勢，募投項目審核有所弱化，歷史沿革問題有所涉及，但已不是重點關注?！币晃徊辉妇呙耐缎腥耸空J為，證監(jiān)會此舉提高發(fā)行審核工作的透明度，“對于即將到來的注冊制具有參考范本意義。”企業(yè)上市微信公眾號tl*** 一位保代表示，從這些新變化、新舉措來看，注冊制臨近，以信息披露為中心的理念終將要落實到制度層面。“不排除滬深交易所將來組建的聆訊質詢委員會也采取類似的信息披露制度?！?BR> “有個說法是，今年5月份以后ipo受理和審核將下放到交易所。由深交所、上交所各自組建的聆訊質詢委員會取代發(fā)審會工作?！庇型缎腥耸款A測說，雖說聆訊質詢委員會不進行實質性的審查，但初期還是會很嚴格。
焦點一：財務數(shù)據(jù)真實性
從77份上市企業(yè)的問詢問題清單來看，發(fā)審委最關注的問題無疑是申報企業(yè)財務數(shù)據(jù)的真實性。這些問題集中在主營產品毛利率、應收賬款、存貨等方面。
有投行人士表示，發(fā)審委經(jīng)常會關注申報企業(yè)產品毛利率的波動原因，一般來說，只有人工費用的提高、產品原材料的價格提升以及重要客戶的銷售價格變動才會導致整體產品毛利率的變動?！皢柮势鋵嵤且治鲞@三個因素變動的合理性，因為收入和人工費用在會計處理上很難做文章，而成本核算比較好調節(jié)?！弊罱鼊倓傔^會的賽摩電氣就被問及成本核算問題。發(fā)審委提到，賽摩電氣披露對嵌入式軟件產品的軟、硬件成本進行分別核算，要求保薦代表人說明該企業(yè)各是否核算過軟件的成本，以及軟硬件成本是如何分別核算的。發(fā)審委同樣注意到，全志科技披露其產品廣泛應用于平板電腦、互聯(lián)網(wǎng)+機頂盒、學生電腦、車載電子終端、便攜式視頻播放機、智能家庭監(jiān)控等智能終端領域，要求公司分產品進一步說明報告期內銷售收入具體構成及上述終端產品所用芯片的種類、成本等情況。
投行人士告訴記者，在成本核算過程中，一些企業(yè)可能會把成本和期間費用混淆。例如，威帝電子上會時，發(fā)審委就要求保薦代表人進一步說明企業(yè)的can總線產品在報告期各期的銷售單價、毛利率和成本結構、期間費用等與同行業(yè)公司的相同或類似產品對比分析情況，并說明存在差異的原因。
同時，發(fā)審委還要求威帝電子進一步說明公司產品的成本核算方法，包括產品成本核算的一般程序、生產費用的歸集與分配方法、產品成本計算方法等，以及對可對象化于具體產品的技術開發(fā)費未在制造費用中列支的原因。
華銘智能2014年馬來西亞吉隆坡項目技術服務毛利率為96.62%，而天津一號線系統(tǒng)改造項目技術服務毛利率為1.73%。對此，發(fā)審委要求企業(yè)說明技術服務收入的毛利率在不同項目間、在境內外間存在很大差異的原因及合理性?？邓固?、盛洋科技等企業(yè)同類產品境內外銷售毛利率較大差異也受到了發(fā)審委的關注。
廣生堂直銷、經(jīng)銷兩種模式毛利率的差異主要是由于兩種銷售模式下產品定價差異所造成，定價的差異主要是由于不同銷售模式下市場開拓形式的不同及各地中標價的差異所造成。發(fā)審委同樣要求廣生堂說明毛利率存在差異的合理性。收入確認 在財務數(shù)據(jù)的真實性方面，還有一個事項會被提及到，就是申報企業(yè)的收入確認原則的合理性。
高偉達軟件在《招股說明書》中披露：“若公司計算的已完成合同金額大于客戶確認的已完成合同金額時，則公司將分析差異形成的原因，復核預算總成本，在必要時對預算總成本及完工進度進行調整，并按調整后完工進度確認當期收入?！睂Υ?，發(fā)審委要求企業(yè)說明調整完工進度的相關情況、相關依據(jù)及對財務狀況及經(jīng)營成果的影響。
發(fā)審委同樣要求航新科技具體說明合同金額大于等于300萬元、合同期未超過一年的項目，以及合同金額小于300萬元的、合同期超過一年的項目如何進行核算，并進一步說明按標的額和履約期的不同而采取不同的收入確認政策是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定。投行人士解釋，發(fā)審委通常還會以報告期內應收賬款凈額占同期營業(yè)收入的比例去和同類型的可比上市公司做比較，如果出現(xiàn)應收賬款周轉率明顯偏低的情況，這個問題就會和推遲與提前確認收入以及收入確認的時點問題作為組合拳一起打出來。
例如，發(fā)審委就要求雪峰科技說明報告期內應收賬款周轉率、應收賬款占營業(yè)收入比重的變動原因，并與同行業(yè)上市公司進行比較。星光農機同樣被要求進一步說明發(fā)行人報告期應收賬款周轉率和存貨周轉率較高且與行業(yè)水平差異較大的原因。
“有時候，如果申報企業(yè)的存貨具有明顯的不易保存或者價格波動性較大的特點，無論是否計提存貨跌價準備，發(fā)審委都會問存貨跌價準備是否計提充足的問題?！庇型缎腥耸空f。女裝企業(yè)歌力思2014年6月末產成品余額13552萬元，其中一年以內余額10858萬元。發(fā)審委注意到，歌力思對一年內的產成品未計提跌價準備，要求公司說明一年內產成品是否存在過季產品，過季產品銷售的流程、定價原則，是否會影響當季產品銷售，并結合行業(yè)特征以及企業(yè)自身經(jīng)營策略和特點，進一步說明報告期存貨及其跌價準備余額較高的原因。同樣地，發(fā)審委要求盛洋科技結合發(fā)行人產品銷售訂單、銷售模式、生產模式以及存貨的貨齡情況，補充說明存貨周轉率較低的原因和存貨跌價準備計提是否充分。
焦點二：主業(yè)市場成長性
“發(fā)審委現(xiàn)在更多關注行業(yè)趨勢，最主要還是關心企業(yè)上市后成長性問題，一些新興產業(yè)的企業(yè)上市時，更多被問及對未來市場看法?！卑残抛C券一位投行人士認為，這可能將成為以后監(jiān)管趨勢。
迅游網(wǎng)絡現(xiàn)有的網(wǎng)游加速器市場限于pc平臺，其市場主要緣于國內網(wǎng)絡供應商之間的數(shù)據(jù)交互不夠通暢，公司募投的一個子項目是手持終端網(wǎng)游加速和網(wǎng)頁游戲加速器。對此，發(fā)審委就十分關注，要求企業(yè)說明隨著互聯(lián)網(wǎng)技術的進步，網(wǎng)游加速器市場是否會萎縮，移動網(wǎng)絡是否存在與pc平臺同樣性質和程度的互聯(lián)問題，在頁游和手游的發(fā)行渠道是如何計劃的。
發(fā)審委還要求江蘇有線結合iptv和互聯(lián)網(wǎng)電視快速發(fā)展對傳統(tǒng)收視業(yè)務的沖擊和公司未來戰(zhàn)略規(guī)劃，就業(yè)務模式發(fā)展對機頂盒、智能卡和調制解調器三類設備攤銷期限的可能影響與同行業(yè)其他上市公司進行比較分析。發(fā)審委也問及易尚展示品牌終端展示服務和循環(huán)會展服務的區(qū)別，將循環(huán)會展服務單列為企業(yè)主業(yè)是否符合該項業(yè)務的經(jīng)濟實質。
對于一些享有稅收優(yōu)惠的企業(yè)，發(fā)審委同樣關心稅收優(yōu)惠政策的持續(xù)性問題。賽摩電氣《招股說明書》披露，報告期內稅收優(yōu)惠占同期利潤總額的比重分別為38.04%、31.79%和38.07%。公司享受的稅收優(yōu)惠主要為高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠和軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠，稅收減免符合國家稅法的相關規(guī)定。發(fā)審委表示，如果針對軟件企業(yè)或高新技術企業(yè)的稅收優(yōu)惠出現(xiàn)不利變化，將對企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績產生不利影響，并要求公司說明對稅收優(yōu)惠是否存在依賴。
2012年-2014年，星光農機產品獲得的農機補貼總額分別為15265萬元、12291萬元、13282萬元，占銷售收入(不含稅)的比重分別為20%、20%、23%。發(fā)審委要求企業(yè)對星光系列聯(lián)合收割機產品能否進入《2015-2017年國家支持推廣的農業(yè)機械產品目錄》從而享受農機補貼情況進行說明，并量化分析不能取得有關補貼收入對銷售收入和盈利情況的影響。同時，發(fā)審委也注意到行業(yè)產能是否過剩。星光農機2012至2014年聯(lián)合收割機銷量受到中高端產品競爭加劇影響呈現(xiàn)下降趨勢，主要產品水稻與小麥聯(lián)合收割機的市場保有量已經(jīng)較高。發(fā)審委要求企業(yè)說明并披露繼續(xù)擴大產能是否存在產能過剩風險，以及產能消化措施。
焦點三：關聯(lián)交易公允性
“發(fā)審委對關聯(lián)交易的關注程度是僅次于財務數(shù)據(jù)?！庇型缎腥耸勘硎?，發(fā)審委關注申報企業(yè)與關聯(lián)方的銷售收入占總收入的比例，采購成本占總采購成本的比例，以及兩者之間的關系和變化趨勢，對于申報企業(yè)和關聯(lián)方之間是否存在同業(yè)競爭關系，關聯(lián)價格是否公允。例如，華鐵科技主要股東胡敏及其關聯(lián)方與杭州大通建筑工程有限公司及其子公司東通巖土科技(杭州)有限公司存在資金拆借行為且發(fā)生金額較大，同時還存在為其借款提供擔保的情況。這些情況都被發(fā)審委關注到，并要求公司補充說明產生上述交易的原因、交易的實質以及是否存在通過杭州大通建筑工程有限公司及其子公司轉移發(fā)行人成本、增加收入的情況。發(fā)審委還要求華鐵科技補充說明與公司曾經(jīng)存在同業(yè)競爭和關聯(lián)交易并由公司的實際控制人和相關董事、高級管理人員控制的浙江貝雷實業(yè)有限公司、浙江東新鋼支撐有限公司、浙江安鐵實業(yè)有限公司和浙江力拓建筑機械租賃有限公司等企業(yè)的設立、轉讓、注銷情況，設立、轉讓和/或注銷的原因和理由以及目前的實際經(jīng)營情況，與發(fā)行人的同業(yè)競爭或業(yè)務競爭情況以及關聯(lián)交易和業(yè)務往來等情況。
艾華集團向艾華投資而不向金融機構借入周轉資金的情況也被發(fā)審委要求說明原因和必要性。發(fā)審委還注意到，艾華集團未完整披露與艾華投資關聯(lián)方資金往來余額，以及艾華投資向發(fā)行人委托貸款信息披露前后不一致。
此外，發(fā)審委還要求九華旅游向九華山管委會繳納的風景區(qū)內線客運專營費定價的公允性，如何保證定價機制的穩(wěn)定性。同樣，江蘇有線與江蘇省廣播電視總臺及其他關聯(lián)方交易定價的原則依據(jù)及未來執(zhí)行的穩(wěn)定性也被發(fā)審委所關注。
“處理關聯(lián)交易問題比較棘手，一般保薦機構會建議擬ipo企業(yè)要不把關聯(lián)單位直接買下來，作為分公司運營；要不就在逐步減少依賴的同時與關聯(lián)公司斷絕關聯(lián)控制，比如轉讓股權，管理層更換為與申報企業(yè)沒有明顯聯(lián)系的自然人。”有投行人士表示。
這一操作手法固然“高明”，不過也難逃發(fā)審委火眼金睛。星光農機的關聯(lián)方長興小浦潘禮南農機服務合作社為公司的實際控制人、董事錢菊花及其兄錢菊平等于2006年12月成立，錢菊花擔任法定代表人；長興小浦潘禮南農機服務合作社2007年11月16日被吊銷營業(yè)執(zhí)照，2012年5月注銷。這一情況，發(fā)審委要求企業(yè)詳細說明。
“募投項目可行性和必要性，這個問題在過去是必問的，不過從最近公布的情況來看，好像在逐漸淡化?！卑残抛C券某投行人士留意到監(jiān)管新風向：“也許以后過渡到注冊制，募投項目審查就會被取消?！?BR> 不過，一些產能過剩行業(yè)或者產能利用率較低企業(yè)上會仍會面臨募投項目可行性問題。例如，多喜愛家紡報告期內公司持續(xù)關閉直營門店，2012至2014分別關閉11家、24家和52家。發(fā)審委就此要求公司解釋此次募投營銷網(wǎng)絡拓展項目新增152家實體店的可行性，是否存在變更募投項目的風險。
廣信農化同樣也被要求說明2014年敵草隆產量、產能利用率等情況，并補充說明此次募投項目擴大敵草隆產能的合理性。
一些概念比較新潮的募投項目同樣受到關注。易尚展示被要求結合公司目前掌握的3d技術的成熟度、市場需求、在手訂單等，進一步說明3d技術應用在互聯(lián)網(wǎng)平臺是否具備大規(guī)模產業(yè)化的可行性，對發(fā)行人客戶結構和經(jīng)營模式是否會產生重大影響。
另一個過去受關注，如今也有所淡化的問題是，申報企業(yè)歷史沿革合法性?！耙郧?，基本上所有的ipo在過會過程中都會被問到這個問題。不過現(xiàn)在比較少，因為企業(yè)歷史上的問題，比如偷漏稅、代持、出資不實等，這些只要解決了，對企業(yè)未來經(jīng)營不造成影響，發(fā)審委一般是不追究的。”國信證券一投行人士表示。不過，華銘智能代持情形就受到點名。發(fā)審委注意到，華銘智能前身2001年設立時，29名發(fā)起人2000萬元的出資來源為向上海施惠特經(jīng)濟發(fā)展有限公司的借款，同時29名發(fā)起人委托其中8人完成工商登記，存在代持情形。華銘智能因此被要求對其設立時出資情況的合法合規(guī)性進行說明。
一些藏匿于合伙制企業(yè)中的“疑似代持人”也被發(fā)審委留意到。華鵬玻璃申報材料披露，蕪湖瑞業(yè)股權投資基金(有限合伙)系發(fā)行人股東，該基金的有限合伙人蕪湖瑞創(chuàng)投資股份有限公司的重要出資人系自然人。發(fā)審委要求，進一步說明對該自然人身份及其出資來源的核查情況，并明確其中是否存在代持的情況。
高偉達軟件歷史上存在出資不實情況。2001年7月30日，高偉達軟件以3000萬元資本公積轉增注冊資本，資本公積來源為公司自有軟件評估增值。2009年3月，該公司決定對上述出資予以規(guī)范補足，即通過未分配利潤轉增資本公積的方式，增加資本公積3000萬元，同時減少未分配利潤3000萬元，對該部分無形資產評估增值進行了沖回處理。針對這一情況，發(fā)審委問及公司未分配利潤是否足以補繳實收資本。
廣告審核工作總結篇十二
辦理機構： 河南省衛(wèi)生廳受理地址： 鄭州市緯五路45號
辦理程序：
1、醫(yī)療機構提出申請，填寫《醫(yī)療廣告證明》申請表(到所在地衛(wèi)生行政部門
領取)；
2、所在地縣(區(qū))、市衛(wèi)生行政部門初審
3、省衛(wèi)生廳審核出證
自省衛(wèi)生廳正式受理之日起5天辦理時限：
受理條件：本省區(qū)域內按規(guī)定在各級衛(wèi)生行政部門進行執(zhí)業(yè)登記的醫(yī)療機構。
1、《醫(yī)療廣告證明》申請表；
2、《醫(yī)療機構執(zhí)業(yè)許可證》副本及復印件；
5、依照國家有關規(guī)定，必須進行營業(yè)登記的，應提交營業(yè)執(zhí)照；
7、其他。
否 材料明細： 收費情況：
廣告審核工作總結篇十三
本文目錄
審核工作總結
收銀審核工作總結
清潔生產審核工作總結
20xx年是我縣國庫集中支付和會計集中核算工作繼續(xù)深化改革和不斷完善的一年，也是進一步提高職工素質、規(guī)范財務核算、強化財會監(jiān)督、提升會計服務、構建和諧機關的一年。一年來，在縣委、縣政府的重視和關懷下，在財政局的正確領導下，在縣直各單位和財政局各股室的大力支持和配合下，我們堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以黨的xx大和xx屆五中、六中及xx大精神為指針，認真貫徹落實科學發(fā)展觀及中央、省、市、縣財政工作會議精神，在學中干，干中學，邊工作邊改進邊完善，經(jīng)過全體干部職工的共同努力，與時俱進，開拓創(chuàng)新，加強了會計核算中心內部管理，規(guī)范了會計基礎工作，強化了會計審核和監(jiān)督，提升了財會服務水平，圓滿完成了各項工作任務?，F(xiàn)將主要工作情況匯報如下：
會計核算中心的制度建設，既是對會計核算中心正常運轉的具體規(guī)范，也是會計核算中心各個環(huán)節(jié)的連結點，同時還是會計集中核算程序嚴密、高效運行的重要保障。今年以來，我們按照各級財政工作會議要求，打造文明窗口，構建和諧機關，進一步健全了工作、學習、衛(wèi)生、內部牽制、考勤、考核、值班、計算機管理、票據(jù)檔案管理制度、完善了首問負責制、限時辦結制、辦事預約制、廉潔自律規(guī)定、失職追究制等，出臺了《報賬員工作規(guī)范》，完善了業(yè)務流程和各崗位操作規(guī)程，并采取工作目標量化的形式進行績效考核，形成了核算中心工作環(huán)環(huán)相扣、嚴密高效的“互動鏈”，這些規(guī)章制度確保了會計集中核算和核算單位行為有規(guī)可依，有 章可循，也為核 算中心業(yè)務工作規(guī)范運作，照章辦事，實現(xiàn)廉潔、高效、文明服務提供了有力的保障。
目前納入會計集中核算的單位94個，規(guī)范設置核算賬戶150套，26個“中心”在崗位人員人均承擔4.7個單位5.7套賬的國庫集中支付和會計核算任務，在為政府和單位節(jié)減了行政管理成本的同時，核算中心業(yè)務處理工作量也逐年增加，在艱巨而重大的任務和責任面前，我們堅持“為政府當好家，為單位理好財”的工作宗旨，把財務審核監(jiān)督與部門預算、政府采購、“收支兩條線”管理、國庫集中支付、國有固定資產管理和實行“六項制度”結合起來，對核算單位的會計業(yè)務實施全過程監(jiān)督，按照有關制度和規(guī)定，形成有效的監(jiān)督機制。一是嚴把報賬“受理關”。在報賬受理過程中，從原始憑證把關入手，做好源頭監(jiān)管，對不合規(guī)、不完整、應補充和更正的憑證予以退回，要求糾正和補充后再報賬，并向報賬員做好業(yè)務輔導工作。二是嚴把報賬“政策關”。會計集中核算是一項政策性很強的工作，我們嚴格按照有關財政財務法律、法規(guī)和制度，嚴把“政策關”，對單位未按規(guī)定辦理控購和政府采購手續(xù)的，不嚴格實行“六項制度”的支出事項堅持不予受理;堅決杜絕單位坐收坐支現(xiàn)象發(fā)生，嚴格實行“收支兩條線”管理;對納入部門預算的單位嚴格按照預算支出，絕不允許預算、支出“兩張皮”，更不允許超預算支出現(xiàn)象出現(xiàn);對實行國庫集中支付的單位，必須按照國庫集中支付程序，嚴格支付行為;對符合國有固定資產標準的物品必須填制“固定資產”入庫單，對報毀、報損的固定資產和低值易耗品必須履行合理手續(xù)，確保了國有資產的安全、有效使用;對不合理、不合法、超標準、超范圍的支出堅決拒付，并對單位做好解釋工作。三是嚴把會計“監(jiān)督關”。一年來共糾正和退回不完整、不合規(guī)支出700余筆，涉及金額達250萬余元;拒付各種不合理支出300余筆，涉及金額200余萬元。加 強財務審核監(jiān)督，杜 絕了一些違規(guī)違紀行為的發(fā)生，有效地調整和優(yōu)化了支出結構，節(jié)儉了財政支出，提高了財政性資金的使用效益。
1、加強會計基礎工作，提供準確的會計信息。年初，嚴格按照《行政單位會計制度》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定健全完善一級會計科目，按現(xiàn)行預算收支科目下設明細科目，按單位管理的實際需要設置中間明細科目，取消了因單位不一而自行設定的不統(tǒng)一、不標準科目;精心組織、集中培訓、積極部署，及時做好了行政事業(yè)單位新舊會計科目的銜接過渡;在工作流程中，通過多人員、多層次的審核制約，不斷地規(guī)范了會計核算行為，確保真實地反映各單位的財務支出狀況，堅決杜絕做假賬行為;加強票據(jù)領用核銷工作，及時上報票據(jù)使用報表，確保票據(jù)安全使用和資金的及時入賬;認真做好憑證錄入、報表打印工作，及時向單位報送會計報表，加強了會計報表分析工作，有效提高會計信息質量，為政府部門宏觀決策、預算單位財務管理提供了準確的信息資料;按規(guī)定做好會計檔案裝訂和順利移交工作，確保會計檔案管理安全無損;及時做好銀行存款對賬工作，保證資金安全無誤。
2、正確處理服務與監(jiān)督的關系，促進經(jīng)濟和各項事業(yè)的發(fā)展。在實際工作中，我們一是完善服務制度，寓監(jiān)督于服務之中，進一步規(guī)范服務用語，提供優(yōu)質服務，實行延時服務、預約服務、首問服務，方便辦事人員;二是搞好核算服務的同時，幫助核算單位做好財務分析服務，協(xié)助單位編報年初預算和年終決算報表，加強溝通了解，解釋政策，當好理財參謀;三是對城市建設、社會保障、維護穩(wěn)定的大宗公共財政支出，采取集中力量進行審核辦理支付和報賬，保障了財政支出及時到位，有力地促進了經(jīng)濟和各項事業(yè)的發(fā)展。
會計核算中心的性質和職能決定了它是一個涉及面廣、政策性強的事業(yè)單位，處 理協(xié)調好各種關系是保證其充分發(fā) 揮職能作用的關鍵。一年來，我們結合自身工作的特點，增強協(xié)調配合意識，從而促進了各項工作的開展。
1、加強與局內各職能股室溝通聯(lián)系，互相促進工作。一年來，共為有關股室代發(fā)政策、業(yè)務性文件和宣傳資料近上百份，協(xié)助做好行政事業(yè)單位新舊會計科目銜接、財政負擔人員津貼補貼發(fā)放情況摸底、各種財務檢查、部門預算執(zhí)行、國庫集中支付、年終決算工作等，同時，向各業(yè)務服室提供核算單位財務狀況查詢服務，共同做好財政財務管理。
2、配合紀檢監(jiān)察部門做好反腐治源工作。在認真推行和貫徹落實新舊“六項制度”上，我們設計了“單位報銷審核(聯(lián)簽)單”，為核算單位的每一筆支出都必須實行聯(lián)簽加上了“保險”，同時在日常支出中，對單位的大宗支出和重大項目支出，要附有單位民評或會審情況復印件;特別是在新“三項制度”的落實上，我們緊密配合紀檢監(jiān)察部門在年初召開會議的基礎上，精心操作，嚴格實施，按照要求，認真核實，準時公示，及時備案，收到了良好的效果，對從源頭上預防腐敗起到了積極的作用。
3、協(xié)同地稅部門，做好代征代扣稅款工作。一年來，共代征代扣稅款400余萬元，從而杜絕了白條支出，增加了財政收入。
4、協(xié)助社會保障部門、醫(yī)療保險部門、住房管理部門、民政部門武裝部做好養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、住房公積金、殘疾人保障金和民兵統(tǒng)籌款的收繳工作，充分發(fā)揮了集中核算的職能，促進了各項事業(yè)的發(fā)展。
學習是創(chuàng)新的源泉，學習是工作的后勁。今年以來，我們牢固樹立學習工作化、工作學習化的理念，把個人學習和集體學習有機地結合起來，充分利用周二、五崗前半小時學習時間，適時召開會計例會，集中培訓業(yè)務知識，認真學習xx大和xx屆六中全會精神，積極貫徹落實xx大精神和科學發(fā)展觀，堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和xx大精神武裝頭腦，并對財會法律法規(guī)、會計專業(yè)知識、基本操作技能、會計職業(yè) 道德和 廉潔自律規(guī)定進行了系統(tǒng)的學習和掌握，從整體上提升了職工的理論素質、思想道德素質、業(yè)務素質和文化素質，為切實提高辦事效率和依法理財水平，強化核算、監(jiān)督和服務職能，為縣域經(jīng)濟發(fā)展優(yōu)化環(huán)境、保證服務提供了保障。
一年來，核算中心全體同志愛崗敬業(yè)，求真務實，刻苦學習，勤奮工作，內強素質，外樹形象，充分發(fā)揮了集中核算的職能，推動了各項工作的開展，為我縣財政改革和經(jīng)濟建設做出了貢獻。我們將繼續(xù)在縣委、縣政府的關懷下，在財政局的領導下，一如繼往，再接再勵，與時俱進，開拓創(chuàng)新，認真履行職責，不斷提升依法理財、科學理財?shù)哪芰?，積極為我縣經(jīng)濟建設和各項事業(yè)的發(fā)展提供優(yōu)質的服務。
審核工作總結（2） |
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首先，工作積極性和工作效率的提高
第二，學習氛圍和工作業(yè)務技能的進步。
第三，服務的熱情
還有我們也有我們的服務小竅門，就是利用短暫的交替輪流保證持續(xù)的服務熱情.。
其次在輪崗員工培訓的過程中，我們忽略了按照公司的營運操作指然，而是按照我們平時的工作經(jīng)驗總結起來并采用了“填鴨式”的方法，這些失誤在后來的測試了暴露無遺。幸好在燦的指點下我們及時改正并在新員工的培訓上嚴格按照操作指然，一步一步來，循序漸進。
總的來說，半年以來，工作上有成績也有過失，我們會繼續(xù)保持我們做得好的方面，同時也會努力改善我們的不足之處。同時也希望得到所有同事的支持。
審核工作總結（3） |
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隨著科學技術、管理技術的提高，極大地改變了人們的生活水平，保護人類賴以生存的生態(tài)環(huán)境越來越為各國所關注，同時可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略成為了各國經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略主題。清潔生產是對污染的最有效預防方法和最佳模式，是實現(xiàn)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的有力保障。人類關注環(huán)境污染問題，就必須要求工業(yè)生產實施清潔生產技術。
二十世紀七十、八十年代，西方發(fā)達國家在多年致力于污染物末端處理后(先污染，后處理)，發(fā)覺不但處理費用逐漸提高，而且其成本效益未能提升，環(huán)境污染威脅著人類的生存和經(jīng)濟的進一步發(fā)展，于是逐步提出污染控制、污染預防、清潔生產、持續(xù)發(fā)展的理念。1990年聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署正式提出清潔生產理念并推出和實施清潔生產計劃，獲得了世界各國的紛紛響應，清潔生產成為了一個重要的國際趨勢。我國順應這一國際發(fā)展趨勢，調整工業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，于xx年1月1日開始實施《中華人民共和國清潔生產促進法》，這標志著我國清潔生產依法全面推行。
在當前的國際貿易中，與環(huán)境相關的綠色貿易壁壘已成為一個非常重要的非關稅貿易壁壘，企業(yè)只有實施清潔生產，提供符合環(huán)境標準的“綠色產品”，才能置此壁壘于腳下，參與國際市場競爭。推行清潔生產開始成為工業(yè)實現(xiàn)環(huán)境改善，同時保持其競爭性和可贏利性的核心手段之一。
我公司非常重視環(huán)境保護，近年來每年都進行清潔生產的技術改造，在推進清潔生產方面做了大量的工作。作為溫州市xx年度清潔生產試點企業(yè)，我公司對清潔生產審核工作非常重視，并于xx年5月成立了以總經(jīng)理為組長的清潔生產領導小組和審核小組，在浙江省清潔生產中心的專家指導下進行清潔生產審核。
溫州市匯順達工貿有限公司(以下簡稱“匯順達”)是國家獨家生產耐熱鋼化玻璃餐具的專業(yè)廠家，同時又是浙江省高新技術企業(yè)，擁有企業(yè)生產進出口的自營權。企業(yè)已通過iso國際質量管理體系認證。企業(yè)資產總額10392余萬元，固定資產7178余萬元。現(xiàn)有固定員工1000余人，其中各類專業(yè)技術人員67人。
公司自1992年建廠以來，無論是產品開發(fā)、經(jīng)濟管理還是市場開拓和出口創(chuàng)匯方面，一年一個新臺階。xx年工業(yè)總產值17922萬元，銷售收入16881萬元，創(chuàng)利稅近2500多萬元，出口1710萬美元，連續(xù)四年成為溫州市、甌海區(qū)明星企業(yè)和重點企業(yè)，是溫州市“五個一批”重點企業(yè)、溫州市自營出口創(chuàng)匯十強企業(yè)，工行aaa資信企業(yè)、納稅aaa信譽企業(yè)、外貿出口aaa企業(yè)、浙江省誠信示范企業(yè)、浙江省高新技術企業(yè)。近幾年公司堅持“科技建廠、質量立廠”的辦企方針，以高新技術產品為支柱，瞄準國際市場，依靠科技進步和工藝創(chuàng)新開發(fā)了國內空白的耐熱鋼化玻璃餐具。
由于我公司生產工藝創(chuàng)新，產品優(yōu)質可靠，服務熱情，現(xiàn)已在全國各大城市建立了銷售網(wǎng)點。在外銷上，85%以上的產品銷往世界五大洲七十多個國家和地區(qū)。
我公司在生產上投入大量的人力和資金進行清潔生產技術改造的同時，也非常重視企業(yè)的清潔生產審核工作，積極將公司創(chuàng)建為清潔生產先進企業(yè)，得到政府和社會的認可。
1)xx年4月，與浙江省清潔生產中心簽定了清潔生產審核的
合同
，邀請審核中心的專家來公司指導清潔生產審核工作。按專家提出的建議，及時展開實施，并不失時機地向全公司推廣。
2)成立了以公司總經(jīng)理為組長的清潔生產審核領導小組和審核小組，負責指導和協(xié)調、開展清潔生產審核工作。根據(jù)清潔生產的程序和專家的建議，制訂了較為詳細的清潔生產審核
工作計劃
。
3)雖然我公司前幾年就開始了清潔生產的技術改造工作，但全廠員工對清潔生產缺乏系統(tǒng)的認識。借審核機會，通過專家的培訓，對《清潔生產促進法》等政策法規(guī)的學習，以及其他類型的宣傳，使得每個員工對清潔生產有了較為深刻的認識，并付之于日常生產實踐之中，積極提出各種合理化建議。宣傳教育活動取得了良好的效果。
4)對全廠基本情況進行了全面的調查，包括產品、消耗、廢棄物的排放與處置等。
根據(jù)公司的具體情況，確定了公司清潔生產的審核重點，清潔生產審核預評估以及評估階段中提出10個無/低費方案，2個中高費方案，其中已實施和正在實施的無/低費方案10個，實施率100%;中高費方案也已全部實施?，F(xiàn)分別敘述如下：
1)無/低費方案：共10個，已實施的無/低費方案10個，實施率100%，分別如表中1，2，3，4，8，，9，10，11，12。累計投入資金7.5萬元，而實現(xiàn)經(jīng)濟價值分別為：
另外一些無/低費方案的經(jīng)濟效益很難統(tǒng)計,不在此一一介紹.
2)中/高費方案：共2個，已全部實施的中/高費方案1個，剩余1個尚在實施過程中，分別如表中5，7。累計投資3202.5萬元，而每年預計實現(xiàn)經(jīng)濟價值分別為：
繼續(xù)開展和鼓勵員工的合理化建議，使得公司的生產經(jīng)營活動更趨于“綠色化”，使得清潔生產在我公司得以持續(xù)地進行。在員工的積極參與的同時，公司建立并逐步完善清潔生產組織和相應的管理制度，制定了持續(xù)的清潔生產計劃。
廣告審核工作總結篇十四
關注國際時事和中央最新的精神，不斷提高對自己故土家園、民族和文化的歸屬感、認同感和尊嚴感、榮譽感。在×××（改成收銀審核員崗位所在的單位）收銀審核員工作崗位上認真貫徹執(zhí)行中央的路線、方針、政策，盡職盡責，在收銀審核員工作崗位上作出對國家力所能及的貢獻。
二、工作上加強學習，不斷提高工作效率。
時代在發(fā)展，社會在進步，信息技術日新月異?！痢痢潦浙y審核員工作崗位相關工作也需要與時俱進，需要不斷學習新知識、新技術、新方法，以提高收銀審核員崗位的服務水平和服務效率。特別是學習收銀審核員工作崗位相關法律知識和相關最新政策。唯有如此，才能提高×××收銀審核員工作崗位的業(yè)務水平和個人能力。定期學習了×××收銀審核員工作崗位工作有關業(yè)務知識，并總結吸取前輩在×××收銀審核員工作崗位工作經(jīng)驗，不斷彌補和改進自身在×××收銀審核員工作崗位工作中的缺點和不足，從而使自己整體工作素質都得到較大的提高。
回顧過去一年來在**（改成收銀審核員崗位所在的單位）收銀。
崗位相關知識、發(fā)奮工作、積極進取，把工作做的更好，為實現(xiàn)中國夢努力奮斗。展望新的一年，在以后的**（改成收銀審核員崗位所在的單位）。
工作中希望能夠再接再厲，要繼續(xù)保持著良好的工作心態(tài)，不怕苦不怕累，多付出少抱怨，做好收銀審核員崗位的本職工作。同時也需要再加強鍛煉自身的收銀審核員工作水平和業(yè)務能力，在以后的工作中我將加強與×××（改成收銀審核員崗位所在的單位）收銀審核員崗位上的同事多溝通，多探討。要繼續(xù)在自己的工作崗位上踏踏實實做事，老老實實做人，爭取為**（改成收銀審核員崗位所在的單位）做出更大的成績。
廣告審核工作總結篇十五
《xx市農業(yè)局關于農業(yè)部農村集體經(jīng)濟組織審計規(guī)定的通知》精神8月14日xx縣紀委的《20xx年農村基層黨風廉正建設工作會》要求，對20個街農村集體經(jīng)濟組織的財務情況了的審計，現(xiàn)總結：
1、宣傳，認識。在審計工作前，縣農業(yè)局了《關于農村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知》(綦農業(yè)〔xx〕120號)。通知指出：農村集體經(jīng)濟組織審計，能夠地保護集體經(jīng)濟組織和農民的合法權益,惠農政策;能夠村級財務公開和民主制度建設，村級監(jiān)督和權力制約機制;農村集體經(jīng)濟組織審計，是“三農”工作的要求，是民生和農村的要求，是農村發(fā)展的保障。要求各街(鎮(zhèn))要認識農村集體經(jīng)濟組織審計工作的意義。
2、成立和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農業(yè)的或紀檢書記擔任組長，農經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理會計為的農村財務審計工作，農村財務審計工作。
3、審計工作的范圍和。農村集體經(jīng)濟組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級20xx年度農民負擔情況和農民負擔資金的提取使用及惠農政策的情況和日常財務工作。審計的是農民負擔和惠農政策情況、日常財務審計。
314個行政村、2629個村民中，已審計249個村、2046個村民。審計的村、社在農村合作醫(yī)療收費、農村中小學收費、農民建房收費、農民集資收費、一事一議籌資籌勞中未貪污挪用、自立項目、收費、強行以資代勞籌工等情況。檢查審計，主要反映出問題：
1、挪用集體資金的情況仍有。村組干部思想素質不高，財經(jīng)紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然。審計中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;23人，主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應退賠金額的9.92%。
2、村組制度。農村財務委托代理和電算化管理，財務管理制度健全。，村組干部思想素質不高，遵章守紀意識不強，在農村財務管理工作中制度。審計中查出集體收入未入賬17筆84578元，少支多報1筆50元，拒絕不開支入賬25筆9541元，新增債務3筆18170元。
資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
4、村干部經(jīng)辦集體經(jīng)濟。制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟收支只能由財務人員辦理，但支書或主任不放手，強行經(jīng)手集體經(jīng)濟。
1、督促檢查，制度。農村財務管理工作是農村經(jīng)營管理工作，乃至整個農村工作的組成，農民關注的熱點問題。農村財務管理，農村基層組織建設，密切黨群、干群關系，農村社會的意義。，今后要一項經(jīng)常性工作，農村財務管理工作的督促檢查，農村財務制度。各鎮(zhèn)本地農村財務管理工作中的問題，措施，糾正和，使之規(guī)范化、制度化。
2、審計監(jiān)督，違紀。農村財務審計監(jiān)督，是農村財務管理工作的環(huán)節(jié)和手段。，農村財務審計監(jiān)督一項經(jīng)常性的工作，農村財務管理工作中的問題，或不地審計監(jiān)督。農村財務管理制度要求，每年要審計三分的村組，原則上三年內對所村組要輪流審計一遍。對審計中查出的經(jīng)濟問題，要財務制度的規(guī)定嚴肅;情節(jié)嚴重的由紀檢監(jiān)察機關黨紀、政紀處分;構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任。
3、農村財務人員的素質教育。農村財務人員的政治思想素質、技術、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在程度上決定著農村財務管理工作質量的好壞。，在培訓的，要對村組財務人員及鎮(zhèn)代理會計的財經(jīng)紀律、思想素質教育，遵紀守法意識，責任感、使命感。
4、農村財務人員的穩(wěn)定。農村財務規(guī)范管理的條件配備代理中心會計和村財務人員，并穩(wěn)定，確因工作需要調換的，經(jīng)鎮(zhèn)農經(jīng)審核、鎮(zhèn)批準，并報縣農業(yè)行政主管備案。
廣告審核工作總結篇十六
根據(jù)集團公司xx年度的總體工作部署和工作要求，結合本部門xx年上半年的工作計劃，現(xiàn)將財務審計部xx年上半年的工作簡要匯報如下：
1、報表編制及報送。
在所屬各單位財務人員的緊密配合下，完成了xx年度各項年報的編制和報送工作以及xx年度集團公司財務情況說明書的編寫工作。主要年報有：國資委年報、財政年報、糧食年報、基建年報、統(tǒng)計年報等年報的報送工作。
2、維修改造項目審計以及重大項目的跟蹤審計。
配合儲備糧中心完成了對七個儲備庫維修改造項目的審計工作，為維修改造工程驗收提供了基本依據(jù)。
同時，重大項目跟蹤審計工作進展順利，4#泊位和油廠項目已經(jīng)接近尾聲。xx國際大廈項目在xx公司的緊密配合下，跟蹤審計進展順利。
3、xx年年報審計。
從xx年2月9日開始的xx年度年報審計工作，經(jīng)過2個多月加班加點的緊張工作，于4月下旬全部結束。
4、牽頭布置xx年監(jiān)事會專項審計。
從3月1日開始，列時1個月，xx年度監(jiān)事會專項審計工作在3月底現(xiàn)場工作全部結束。監(jiān)事會已經(jīng)和集團公司領導交換意見。
5、xx年度經(jīng)營業(yè)績考核。
根據(jù)審計結果，配合企業(yè)管理部和人事部完成了對所屬單位xx年度的經(jīng)營業(yè)績考核。
6、同時，根據(jù)集團公司xx年度的經(jīng)營目標，結合各單位xx年度的實際完成情況，配合企業(yè)管理部確定了各單位xx年度的考核指標。
6、布置并編報了集團及各單位xx年度的財務預算。
7、根據(jù)集團公司xx年度的實際完成情況，對國資委的`考核指標進行反復測算，提出了符合集團公司實際情況的xx年度的考核指標，并取得了國資委領導的認可。
8、經(jīng)過反復測算和醞釀，統(tǒng)一各儲備庫和油廠折舊政策的設想得到集團公司董事會的認可，并從xx年1月1日開始正式實施。
9、在日常工作過程中進一步細化財務管理工作，落實監(jiān)事會專項檢查工作中提出的建議。主要是：
將xx公司所承建的xx國際大廈項目的基建賬務及報表，統(tǒng)一納入集團公司的核算管理范疇。xx國際大廈項目的基建項目賬務已經(jīng)于xx年5月份正式納入集團公司用友財務核算管理體系。
針對監(jiān)事會檢查工作中反映比較強烈的少數(shù)公司的個別基礎工作中的問題，我們已經(jīng)責成相關公司從xx年開始，重新自查并采取補救措施。同時在xx年的工作中，進一步細化財務工作，不求最好，只求更好。
10、根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求，將集團公司現(xiàn)有資產進行歸類整理，并將資產的實際運行情況及時向董事會報告。同時為了賬戶的過戶問題和有關證券機構溝通，做好劃撥資產的具體銜接工作。對江海公司退回集團公司的股票、債券及基金等短期投資，進行具體運作。根據(jù)證券機構清理下掛賬號的要求，在合適的價位集中清理了下掛賬戶內的股票，規(guī)避了由于下掛賬號帶來的風險。
11、配合辦公室制定了集團公司證券基金操作管理辦法和投資分析報告，規(guī)范操作行為，集團公司領導提供決策依據(jù)。
12、根據(jù)集團公司的總體部署，協(xié)助企管部對江海公司改制，進行了前期的準備改制，主要是有關資產的調整、審計評估工作等，目前審計評估工作已經(jīng)開始，預計在7月底可以初步完成。
由于時間關系，對照部門工作計劃，還有不少工作沒有完成，這將是我們下半年的主要工作目標之一。具體有：
1、加強和有關部門的溝通和聯(lián)系，為集團公司創(chuàng)造良好的經(jīng)營平臺。
和財政、糧食溝通，稻谷的掛賬問題，和財政溝通建庫資金的安排問題；
3、在使用中不斷加強對財務管理軟件的使用進行總結討論，進一步修改完善，盡可能做到操作簡單，方便使用；同時根據(jù)集團公司管理的需要，開發(fā)集團內部管理報表。
4、編寫集團公司財務人員業(yè)務操作手冊，進一步規(guī)范會計核算，強化內控制度；
5、配合各項目單位繼續(xù)做好重大項目的跟蹤審計及完工項目的竣工決算審計工作；
6、繼續(xù)做好改制過程中的各項工作的銜接，為企業(yè)做好服務，為集團做好監(jiān)督。
7、抓制度落實，抓人員培訓。
針對監(jiān)事會專項檢查中的問題，對會計基礎工作及財務管理工作認真回顧和反思；
針對財政部新近下發(fā)的38個會計準則，根據(jù)財務人員后續(xù)教育的要求，組織集團及所屬單位財務人員進行xx年度的繼續(xù)教育培訓。
8、進一步加強和各單位的溝通和聯(lián)系。
充分利用已經(jīng)建立起來的用友財務信息化平臺，加強和各單位財務人員的溝通和聯(lián)系，為集團公司加強內部管理提供及時的財務信息。
總之，財務工作離不開集團公司領導、監(jiān)事會、所屬各單位領導以及集團各部門的關心和支持，在此深表感謝。同時還希望在今后的工作中，給予財務工作和財務人員一如既往的支持。
廣告審核工作總結篇十七
20xx年我在公司的各位領導及同事的支持與幫助下，嚴格要求自己，按照公司的要求，基本完成了自己的本職工作，學到了很多知識。通過一年的學習和工作，我的工作方式有了較大的改變，工作模式上也有了新的突破，現(xiàn)將這一年的工作情況作工作總結如下：
可以說，這段時間的工作是我自己心態(tài)不斷調整不斷成熟的過程。一開始我比較迷茫，對自己的定位不清楚，公司安排我做**的工作，這給了我一定的壓力，我在這方面的學識、能力和閱歷都比較缺乏，所以不敢掉以輕心，總在學習，向書本學習、向周圍的領導學習，向同事學習，這樣下來感覺自己有了一定的進步，已具備了辦公室的工作經(jīng)驗，能夠比較從容地處理日常工作中出現(xiàn)的各類問題，在組織管理能力、綜合分析能力、協(xié)調辦事能力和文字言語表達能力等方面，都有了很大的提高，保證了本崗位各項工作的正常運行，能夠以正確的態(tài)度對待各項工作任務，熱愛本職工作，認真努力貫徹到實際工作中去。
乍看起來這個工作*淡無奇，但真正要做到出色、有創(chuàng)造性還需要付出一定的努力。只有積極的提高自身各項業(yè)務素質，爭取工作的主動性，具備較強的專業(yè)心，責任心，才能提高工作效率和工作質量。一年的歷練，我漸漸的明白了，只要調整好心態(tài)，勇于面對自己不熟悉的知識領域，積極學習，仔細做好每個方面，在任何崗位上都可以發(fā)揮才能、增長知識;不論做任何事，只有竭盡全力，才能取得個人事業(yè)上的上升。
這一年來，我敬業(yè)愛崗，積極工作，取得了一些成績，但也存在一些不足，，主要表現(xiàn)在：第一，***對我而言是一個新的崗位，許多工作我都是邊干邊摸索，以致工作起來不能游刃有余，工作效率有待進一步提高;第二，有些工作還不夠細，遇事考慮不夠全面，一些工作協(xié)調的不是十分到位;第三，自己的理論水*還不太適應公司工作的要求。 總的來說我一直在鞭策自己，去接近公司領導對我的期望和要求，在理論水*、工作能力、以及對具體工作的實施與計劃等問題上還有待進一步提高。我決心要在以后的工作中努力的改正以上的為題，更好的完成本職工作，更加自信和大膽仔細。
20xx年已經(jīng)過去，未來的日子依舊充滿了挑戰(zhàn)和機遇，但我堅信有公司領導的正確決策，有各位同事的協(xié)助，加上我個人的不懈努力，20xx年會是我會是我蛻變，展翅高飛的一年。
(一)增強責任感，服從領導安排，積極與領導溝通，提高工作效率。
要積極主動地把工作做到點上，落到實處，減少工作失誤。時刻堅持不懂就問，不明白就多學的態(tài)度，與同事多合作，與領導多匯報工作情況，作為一個新人要將自己放的低一點再低一點，懂得團隊的力量和重要性。
(二)勤學習，提高業(yè)務能力。
涉及到工作相關知識的學習，路漫漫其修遠兮，吾將上下而求索。工作中我遇到了許多接觸少，甚至從不了解的新事物、新問題、新情況，面對這些問題，我首先要自己先多了解，做到心中有數(shù)，使自己很快能進入工作角色。
(三)勤動手，堅守工作職責。
工作無大小，只是分工不同，貢獻無多少，要看用心沒有。工作中，我要勤于動手做好本職工作，戒驕戒躁，不做也言語的巨人，行動的矮子。不論是辦公室的日常事務，還是其他的事務，我都要用心做到更好，憑借公司的良好環(huán)境提升自己。
(四)勤思考，理論聯(lián)系實際。
工作中要細心留意。在公司領導的指導關心下，我逐漸熟悉了工作情況，要學會做個有心人，通過自身細心觀察和留意，反思和總結，在工作中不斷總結經(jīng)驗。捕捉和發(fā)現(xiàn)大家工作中的閃光點，加以學習和自我提高，提高履行崗位職責的能力。
我相信：天道酬勤。把自己所有的精力都投入到工作當中，認認真真沉下心去工作，就是公司所提倡的企業(yè)精神：職業(yè)做事，誠信待人。
——美工崗位年終總結
廣告審核工作總結篇一
今年以來，在縣委縣府、縣醫(yī)保局、鄉(xiāng)黨委政府及鄉(xiāng)社保所的堅毅領導下，在相關部門關切和支持下，我院根據(jù)年初制定的工作安排，仔細開展各項工作，嚴密部署，落實責任，堅持“以病人為中心”，優(yōu)化服務看法，強化醫(yī)療質量，較好地完成了參合農夫醫(yī)療服務及費用報銷等有關事務，現(xiàn)將今年工作狀況總結匯報如下：
（一）加強宣揚，引導農夫轉變觀念，增大影響力。宣揚工作是推行城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療的首要環(huán)節(jié)，只有讓廣闊農夫把城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療的政策真正弄懂了，他們才會主動參加和支持。我們在實際工作開展中，注意從多方面、多層次做好宣揚工作。一是加大宣揚力度，擴大城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療的影響力。今年，通過宣揚服務車逐村進行宣揚，以專版、專題等多種形式先后公告了我鄉(xiāng)城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療工作的開展狀況。二是利用受理補償中的實例，進行廣泛宣揚。在參合農夫醫(yī)療費用補償過程中，我窗口工作人員主動、耐性、細致地向每一位農夫宣揚、說明《云陽縣城鄉(xiāng)合作醫(yī)療保險試行方法》的條款和各項管理規(guī)定，仔細解答參合農夫提出的各種問題，努力做到不讓一位農夫帶著不滿和懷疑離開，使我院醫(yī)保服務窗口不但是受理參合農夫醫(yī)療費用補償之所，更是宣揚城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療政策的.重要陣地。三是通過組織專題會議、政務公開等多種形式定期對外公布參合農夫醫(yī)療費用補償信息和合作醫(yī)療基金運行狀況，實行陽光操作，讓廣闊參合農夫剛好了解全鄉(xiāng)補償狀況，看到發(fā)生在身邊的補償實例，真正感受到城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療政策帶來的看得見、摸得著的實惠，體會到城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療政策的優(yōu)越性，從而轉變觀念，主動、主動參與、支持城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療。四是開展對外溝通活動，開展對外宣揚。我院對相鄰鄉(xiāng)鎮(zhèn)的參合農夫也加大宣揚，同時為相鄰鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間的偏遠地方的老百姓供應便利、優(yōu)質的健康服務，并不斷征求外鄉(xiāng)參合農夫對我鄉(xiāng)醫(yī)保工作提出好的看法和建議，為我們不斷改進工作、完善管理方法、提高服務質量供應了借鑒與參考。這些對外宣揚和溝通工作，也為城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療工作的進一步開展創(chuàng)建了較好的外部環(huán)境。
施過程中，廣闊農夫最關切的是醫(yī)療費用補償兌現(xiàn)問題。城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療服務窗口工作人員把“便民、高效、廉潔、規(guī)范”的服務宗旨作為行為準則，本著公開、公允、公正的原則，統(tǒng)一政策，嚴格把關，按規(guī)操作，實行一站式服務，截至11月30日，全鄉(xiāng)共補償10521人次，其中住院補償494人次，補償金額共計758726.79元，通過近四年運轉，以戶為單位受益面達40％左右。另一方面，我們進一步加強我院醫(yī)保工作的自查自糾工作,使之不斷提高服務質量和水平。為的確提高服務水平，我院組織開展了自查工作，針對醫(yī)療收費、服務看法、服務質量等相關狀況綻開自查，發(fā)覺問題，剛好整改。同時，為剛好了解社會各界特殊是參合農夫對我們工作的看法和建議，在設立了監(jiān)督、舉報、投訴電話的同時，我們還設立了看法箱，廣泛了解參合農夫對我鄉(xiāng)城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療的看法和建議。截止目前，服務對象投訴率為零，獲得了社會的廣泛好評，用一流的服務創(chuàng)建了一流的效益。
（三）完善制度、規(guī)范行為，確保醫(yī)保工作運轉平安。公布就醫(yī)流程、設詢問臺（詢問窗口），完善參保對象住院告知手續(xù)，便利參保人員就醫(yī)購藥。院內各項醫(yī)療保險管理制度健全，相關文書按規(guī)范管理。嚴格執(zhí)行基本用藥書目管理規(guī)定，基本用藥書目內藥品備藥率達到協(xié)議標準，藥品質量合格、平安有效，無假冒偽劣藥品銷售。公布本院醫(yī)保政策詢問與投訴電話，熱心為參保人員供應詢問服務，妥當處理參保人員投訴。建立健全了財務管理制度，規(guī)范報銷審核程序，對本院和各村衛(wèi)生室的各項合作醫(yī)療報賬報表、票據(jù)，逐項審核，驗收，院長最終審批把關，形成嚴格的三級審核程序，確保報銷經(jīng)額、項目精確無誤。每月按規(guī)定剛好上報醫(yī)保報表和電子版報表，從未拖欠村衛(wèi)生室報銷的費用。定期分析參保人員的醫(yī)療及費用狀況，剛好解決問題，依據(jù)狀況實行不定期對本院和各村衛(wèi)生室進行抽查，杜絕違規(guī)行為的發(fā)生。我院住院部嚴格駕馭參合病人的入院指針，住院病人一人一床，從無醫(yī)保病人掛床住院，住院病人分不同顏色的住院卡管理，入院24小時內，馬上建立病歷，完善相關內容。
（一）加強就醫(yī)、補償?shù)雀黜椃盏墓芾?，進一步完善定點醫(yī)療機構醫(yī)療服務的運行管理機制、優(yōu)化補償報銷工作程序，主動探究科學、合理、簡便、易行的管理模式、服務模式，取信于民。
（二）提前謀劃，全力以赴，主動協(xié)作做好20xx年城鄉(xiāng)居民合作醫(yī)療參?；I資的各項打算工作，保證醫(yī)保工作持續(xù)、健康、穩(wěn)步推動。
廣告審核工作總結篇二
隨著科學技術、管理技術的提高，極大地改變了人們的生活水平，保護人類賴以生存的生態(tài)環(huán)境越來越為各國所關注，同時可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略成為了各國經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略主題。清潔生產是對污染的最有效預防方法和最佳模式，是實現(xiàn)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的有力保障。人類關注環(huán)境污染問題，就必須要求工業(yè)生產實施清潔生產技術。
二十世紀七十、八十年代，西方發(fā)達國家在多年致力于污染物末端處理后(先污染，后處理)，發(fā)覺不但處理費用逐漸提高，而且其成本效益未能提升，環(huán)境污染威脅著人類的生存和經(jīng)濟的進一步發(fā)展，于是逐步提出污染控制、污染預防、清潔生產、持續(xù)發(fā)展的理念。1990年聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署正式提出清潔生產理念并推出和實施清潔生產計劃，獲得了世界各國的紛紛響應，清潔生產成為了一個重要的_趨勢。我國順應這一_發(fā)展趨勢，調整工業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，于_年1月1日開始實施《中華_共和國清潔生產促進法》，這標志著我國清潔生產依法全面推行。
在當前的_貿易中，與環(huán)境相關的綠_貿易壁壘已成為一個非常重要的非關稅貿易壁壘，企業(yè)只有實施清潔生產，提供符合環(huán)境標準的“綠_產品”，才能置此壁壘于腳下，參與_市場競爭。推行清潔生產開始成為工業(yè)實現(xiàn)環(huán)境改善，同時保持其競爭_和可贏利_的核心手段之一。
我公司非常重視環(huán)境保護，近年來每年都進行清潔生產的技術改造
廣告審核工作總結篇三
20xx年，我院在醫(yī)保中心的領導下，依據(jù)《xxx鐵路局醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構醫(yī)療效勞協(xié)議書》與《城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，謹慎開展工作，落實了一系列的醫(yī)保監(jiān)管措施，標準了用藥、檢查、診療行為，提高了醫(yī)療質量，改善了效勞看法、條件和環(huán)境，取得了必須的成效，但也存在必須的缺乏，針對醫(yī)療保險定點醫(yī)療機構效勞質量監(jiān)視考核的效勞內容，做總結如下：
有健全的醫(yī)保管理組織。有一名業(yè)務院長分管醫(yī)保工作，有特地的醫(yī)保效勞機構，醫(yī)院設有一名特地的醫(yī)保聯(lián)絡員。
制作標準的患者就醫(yī)流程圖，以便利廣闊患者清晰便捷的進展就醫(yī)。將制作的就醫(yī)流程圖擺放于醫(yī)院明顯的位置，使廣闊患者明白自己的就醫(yī)流程。
建立和完善了醫(yī)保病人、醫(yī)保網(wǎng)絡管理等制度，并依據(jù)考核管理細那么定期考核。
設有醫(yī)保政策傳播欄、看法箱及投訴詢問電話，定期發(fā)放醫(yī)保政策傳播單20xx余份。科室及醫(yī)保部門剛好謹慎解答醫(yī)保工作中病人及家屬提出的問題，剛好解決。以圖板和電子屏幕公布了我院常用藥品及診療工程價格，剛好公布藥品及醫(yī)療效勞調價信息。組織全院特地的醫(yī)保學問培訓2次，有記錄、有考試。
20xx年6-11月份，我院共接收鐵路職工、家屬住院病人人次，支付鐵路統(tǒng)籌基金xxxx萬元，門診刷卡費用xxx萬元。藥品總費用根本限制在住院總費用的40％左右，在合理檢查，合理用藥方面上根本到達了要求，嚴格限制出院帶藥量，在今年8月份醫(yī)保中心領導給我院進展了醫(yī)保工作指導，依據(jù)指出的問題和缺乏我院馬上采納措施整改。
加強了門診及住院病人的管理，嚴格限制藥物的不合理應用，對違反醫(yī)保規(guī)定超范圍用藥、濫用抗生素、超范圍檢查、過度治療等造成醫(yī)?？劭?，這些損失就從當月獎金中扣除，對一些有屢次犯規(guī)行為者進展肅穆處理，直至停頓處方權，每次醫(yī)保檢查結果均由醫(yī)院質控辦下發(fā)通報，罰款由財務科落實到科室或責任人。
ct、彩超等大型檢查嚴格審查適應癥，檢查陽性率達60%以上。
有醫(yī)保專用處方，病歷和結算單，藥品運用統(tǒng)一名稱。
嚴格按協(xié)議規(guī)定存放處方及病歷，病歷剛好歸檔保存，門診處方遵照醫(yī)保要求妥當保管。
對到達出院條件的病人剛好辦理出院手續(xù)，并實行了住院費用一日清單制。
對超出醫(yī)保范圍藥品及診療工程，由家屬或病人簽字同意方可運用。
宣講，對參保人員重點是專業(yè)學問的說明，使雙方到達統(tǒng)一的相識，切實維護了參保人的`利益。
查病人，核實是否有假冒現(xiàn)象；二查病情，核實是否符合入院指征；三查病歷，核實是否有編造；四查處方，核管用藥是否標準；五查清單，核實收費是否標準；六查賬目，核實報銷是否合理。半年來沒有違規(guī)、違紀現(xiàn)象發(fā)生。
格，保證了臨床記賬、結算的順當進展。
按要求每天做了數(shù)據(jù)備份、傳輸和防病毒工作。半年來，系統(tǒng)運行平安，未發(fā)覺病毒感染及錯帳、亂帳狀況的發(fā)生，診療工程數(shù)據(jù)庫剛好維護、參照。網(wǎng)絡系統(tǒng)管理到位，沒有數(shù)據(jù)喪失，造成損失狀況的發(fā)生。
工作中存在的缺乏之處：如有的醫(yī)務人員對病歷書寫的重要性相識缺乏：對病情改變的用藥狀況記錄不剛好；有的對醫(yī)技科室反應的檢查單不謹慎核對、分析，造成病歷記載不完善現(xiàn)象；有些醫(yī)生對慢性病用藥范圍的標準駕馭不清晰，有時有模棱兩可的現(xiàn)象。對參保人群傳播不夠，局部參保人員對我院診療工作開展狀況不盡了解。這些是我們相識到的缺乏之處，今后會針對缺乏之處謹慎學習、嚴格管理、剛好向醫(yī)保中心請教，以促使我院的醫(yī)療保險工作愈來愈標準。
1、加大醫(yī)保工作考核力度。增加一名專職人員，協(xié)作醫(yī)院質控
部門考評醫(yī)療保險效勞工作〔效勞看法、醫(yī)療質量、費用限制等〕。
2、加強醫(yī)保政策和醫(yī)保學問的學習、傳播和教育。
3、進一步標準和提高醫(yī)療文書的書寫質量，做到合理檢查、合理用藥。每季度召開醫(yī)院醫(yī)保工作協(xié)調會，總結分析和整改近期工作中存在的問題，把各項政策、措施落到實處。
4、申請每年外派2-3名工作人員到鐵路局管理先進的醫(yī)院學習和提高。
廣告審核工作總結篇四
iso9000質量管理體系的外審工作在各部門的配合下終于順利結束了。作為內審員我的心情無比激動興奮。回想起這半年來的工作，從前期參加內審員會議、編制文件、文件試運行、征詢連鎖店意見、領導審核、修改文件、發(fā)布正式文件、內審、外審，在這個過程中我們做了大量的工作。這些工作雖然很瑣碎，但對于我來說是歷練自己、提高自己工作能力的一個好機會。
剛開始接觸9000工作的我，對9000工作還很陌生，根本不知道該從何做起。從7月29日到9月2日期間我共參加了辦公室組織的六次內審員會議，我才慢慢地了解了iso9000認證工作的性質，同時也要感謝經(jīng)驗豐富的辦公室內審員岳震紅，她給了我不少幫助。
記得8月3日辦公室組織的第二次內審員會議，會上管理者代表張偉春副總做了宣講，提出了關于做好iso9000工作的原則以及需要處理好的各種關系。使我深刻認識到iso9000文件的編寫要本著“簡單實用”的原則。不但要切合實際而且還要易操作、易執(zhí)行、易檢核。首先要搞清楚文件編寫與經(jīng)營管理之間的關系。不要形式化，不要讓文件束縛我們的工作。其次，所有內審員都是兼職工作，應該認識到iso9000工作與本職崗位工作是同等重要的關系?？赡茏约阂瞰I更多的時間和精力才能做好兩項工作。再有就是要處理好與上級領導及分管領導之間的關系。在工作中出現(xiàn)問題及時溝通及時解決，使工作有效率地向前推進。由此我認識到，iso9000工作不僅僅是為了通過審核，更重要的是為了我們今后的工作能有章可循的開展；是為了我們企業(yè)更好地經(jīng)營發(fā)展。
（1）我部門共編制制度文件10個、工作流程圖7個、質量記錄表格3個。所有文件的編制原則都本著從實際出發(fā)，便于我們今后的工作易操作、易執(zhí)行、易檢核。
題、編寫要求、具體修改點、以及需要自我檢查的內容等等。每周三中午11：00前都要將本部門做過修改的文件經(jīng)總監(jiān)和副總簽字確認后轉交辦公室。8月25日完成了所有制度性文件的編寫工作。8月26日我部門完成了工作流程初稿的編制工作，經(jīng)過部門領導的審閱到最終的修改，我們于9月7日完成了所有工作流程的編制工作。接下來的工作是制作記錄、記錄范例、添加文件編號、頁眉頁腳、不需要連鎖店執(zhí)行的文件單摘、及所有文件逐個逐字進行微條等。9月16日試運行文件發(fā)布。在征詢連鎖店意見后，我們又根據(jù)連鎖店的綜合意見以及實際工作情況集中進行了修改，11月16日發(fā)布了正式文件。
回想起來，只有明確了iso9000工作的原則和方向，我們才能把工作做好。為了使文件體系更簡潔、適用，更注重流程化、系統(tǒng)化，領導特別強調要根據(jù)iso9000標準的質量管理原則編寫文件,在編寫制度性文件前，我們首先編制了本部門組織結構圖、部門職責及崗位職責，明確了每個人的工作內容及權限，使職責更清楚、接口更明確。在編制我部門各種文件時,我們既強調了過程方法和管理的系統(tǒng)方法的應用,清楚地識別了每個工作流程，同時又在文件的實用性上下了不少工夫,以避免文件系統(tǒng)過于龐大、繁雜，適用性不強的情況出現(xiàn)。
9月16日所有文件首次下發(fā)到各連鎖店，各連鎖店用一個月的時間來試著貫徹執(zhí)行這些文件。從10月17日到11月4日共15天時間我和營運部朱平經(jīng)理一同到甘家口店了解文件執(zhí)行情況并收集文件中不易執(zhí)行、需要調整和改進的內容。各連鎖店情況不同，我們在每家店幾乎都收集到三四十條意見，多的則有五十余條。所以收集到的意見全部上報到辦公室，由辦公室統(tǒng)一匯總后轉給各部門。接下來的任務是綜合所有連鎖店的意見并結合實際工作的情況，修改并調整文件。
我部門共收集到連鎖店意見51條，其中親情卡維護管理辦法6條、各連鎖店機房日常工作管理辦法19條、信息部突發(fā)事件處理辦法2條、計算機設備實施及操作管理辦法24條。這些意見我們經(jīng)過研討都一一做了修改和調整，并以幻燈的形式在連鎖店機房主管會上做了宣講。
12月5日內審工作如期進行。內審工作很正式的開了首次會，由管理者代表張偉春副總宣講了內審的目的、依據(jù)、性質、范圍等等內容。這次我與發(fā)展部何巍一同審核了人事部、計財部、批發(fā)、阜成路店、學院路店、萬泉莊店、藍潤店、北航店。我們根據(jù)辦公室下發(fā)的內審檢查表逐條進行了細致的審核，并做出客觀記錄。內審末次會時，大家就內審中普遍存在的問題做了研討，商量解決的方法及應該采取的措施。
由于我們的準備工作做得比較充分，在我部門的內審工作中，沒有出現(xiàn)太大的問題。在內審員張利的提示下，我們認為為了保證數(shù)據(jù)通訊的安全性有必要增加一項數(shù)據(jù)備份工作記錄。這項工作我們在內審后做了記錄。
12月18日我們迎來iso9000質量體系的正式審核，所有公司領導及內審員參加了華夏認證中心復評首次會。會上審核組長劉玉良老師就審核的目的、范圍、準則、及日程安排做了宣講。他讓我知道他的審核思路是透過樣本發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，通過結果驗證合格與不合格，不合格分為一般不合格和嚴重不合格。公司總經(jīng)理李燕川要求我們提供給審核老師所有文件材料及相關記錄，保證審核工作順暢進行。首次會結束后，我作為陪同人員參加了人事部的審核工作，董老師風趣的審核風格讓我大致了解了他的審核思路，他說“只要我們能說服他，就能合格通過”。審核會比較輕松地結束了。
在我部門的外審中，共10人參加審核會，我們提前做好了審核前的準備工作：審核場地、茶水、相關資料等等。在審核過程中董老師給我們提出了一些需要完善地小問題：
（1）建立質量目標，在各個崗位上建立，制定出考核每位員工的標準。
（2）設備日常維修及月度巡檢工作單的維修內容的完成情況欄填寫清楚具體完成工作的日期，以便清楚落實情況。
（3）在給各部門提供數(shù)據(jù)的聯(lián)系單上注明所提供數(shù)據(jù)的具體時間，以便清楚落實情況。
聽了董老師的建議，我們認為要加強對上述工作的完善，并在工作中不斷的發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，循序漸進，逐步完善。
外審末次會上，審核組長劉玉良老師對我公司的質量體系的執(zhí)行情況給予了高度評價。同時也提出我們在工作中需要調整和持續(xù)改進的內容，希望我們能根據(jù)質量體系管理基礎，進一步提高體系的運行效果。
總結這半年來的工作，iso9000工作讓我受益非淺，它讓我接觸到了本部門外的人和物。每當各部門內審員們坐在一起學習探討著某個問題時，我的心情都很特別，他們都是我在平時工作中接觸不到的人。其次通過工作讓我了解到一個企業(yè)取得了iso9000的認證，意味著該企業(yè)已在管理、實際工作、供應商和分銷商關系及產品、市場、售后服務等所有方面建立起一套完善的質量管理和質量保證體系。良好的質量管理，有利于企業(yè)改進組織效率，降低成本，提供優(yōu)質產品和服務，保證質量。iso質量體系的運行也使本部門工作要求與現(xiàn)行管理更一致，執(zhí)行人更明確工作中該做些什么，做成什么樣，需要形成怎樣的記錄。每項工作我們都遵循著pdca原則，有策劃、實施、檢核、改進。這樣做使得我部門每項工作更細化、更規(guī)范。
iso9000質量管理體系的認證工作取得了一定的成績，這成績是領導重視和每位員工共同努力的結果。大至體系設計、質量手冊的制定把關、文件的貫徹執(zhí)行，小到每個部門的體系文件細小環(huán)節(jié)的修改，都傾注了全員的大量心血，但這并不證明我們的認證工作已經(jīng)結束。接下來的時間里，等待我們的還有每年的復審工作，這將對我們的認證工作提出更高的要求。這對我公司是一個嚴峻的考驗，也是對我公司全體人員整體素質的考核。我相信，我們按照iso9000標準的要求，始終以顧客和企業(yè)為關注焦點，不斷地持續(xù)改進，公司的經(jīng)營發(fā)展方向將會更加美好！
信息部
起著指導，促進內審工作順利開展的作用。以下是小編為大家精心整理的，歡迎大家閱讀。一20xx年，我鎮(zhèn)的內審工作在鎮(zhèn)黨委......
廣告審核工作總結篇五
忙碌中我們告別了年，迎來了嶄新的20xx年，在這辭舊迎新之際，我代表財務部對過去一年來給予財務部工作理解、支持和配合的各位員工表示衷心的感謝!
回顧年，財務部在公司領導的正確指導和各部門的通力合作下，以成本管理和資金管理為重點，以務實、高效的工作作風，有序地完成了各項財務工作，有力地推動了財務管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財務工作進一步得到提高，現(xiàn)將年的工作做如下簡要回顧和總結。
1.公司財務部每月承擔著大量的資金支付、費用報銷、記賬、票據(jù)審核等工作。
同時還要配合公司的投標工作;做好大量的會計報表資料、銀行資料、社保資料等工作;每月還要辦理員工社保申報和增減工作。面對平常而繁瑣的工作，財務部能夠根據(jù)待辦事項的輕重緩急，妥善處理各項工作。及時為各項經(jīng)濟活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我部的財務要求。
2.對日常的財務工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。
從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟合同的歸檔到各種基礎財務資料的收集，都達到了正規(guī)化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務檔案管理制度執(zhí)行，使得財務部成為公司的信息庫。
按照公司的統(tǒng)一布署，有計劃、合理的安排使用資金，做到合理調配資金，保證工程施工過程中對各項用款的支付;保證項目投標所需資金的使用等。對工程應收款及其他應收款做到心中有數(shù)，及時跟進，積極催要。
去年在公司辦公室人員空缺的情況下，主動完成了年公司營業(yè)執(zhí)照等相關證照的`年檢工作。按公司領導的統(tǒng)一部署，配合相關部門完成項目投標工作。
為了提高本部門的綜合業(yè)務能力，我們在工作之余，安排學習企業(yè)會計制度，稅務制度，大家互相交流，取長補短。有效的提高了本部門的業(yè)務能力。
1.財務人員財務知識、稅務知識有待提高。
針對專業(yè)知識方面應加強培訓：包括稅務知識、銀行知識、會計業(yè)務以及如何與稅務官員交流的技巧并安排專門時間進行內部學習、討論。進行部門建設，將財務人員培養(yǎng)成不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財務管理職能，增強獨立解決問題的能力。
2.制度管理方面，加大監(jiān)督力度，定期對現(xiàn)金進行盤點，做到防患于未然。人性管理方面：加強財務人員素質教育、職業(yè)道德教育。
年財務部的工作在各位領導的支持和幫助下，在各部門的配合下，取得了較好的成績。年度，財務部全體人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。
雖然我們做了很多工作，但是，年的任務會更重，壓力會更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)努力，以務實、積極的態(tài)度去迎接新的挑戰(zhàn)，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理中的核心作用，為公司的發(fā)展再創(chuàng)輝煌!
廣告審核工作總結篇六
20xx年度，在局領導班子的領導下，在局里各科室的嚴密協(xié)作下，基金科依據(jù)年初打算，編制預算，核算收支，報送報表，力求做到“以收定支，收支平衡，略有節(jié)余”，現(xiàn)就20xx年度的工作總結如下：
1、1－11月城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險基金收入20xx萬元，城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險基金支出3184萬元，其中統(tǒng)籌基金支出2149萬元，個人帳戶支出1035萬元，已出現(xiàn)收不抵支。
2、1—11月工傷保險基金收入101萬元，工傷保險基金支出102萬元，生育保險基金收入1.4萬元，生育保險基金支出0.9萬元。
3、1—11月城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險基金收入2820萬元，支出900萬元。
1、按上級要求，剛好編制上報了20xx年度各項基金預算報表、月報及季報，并于每季依據(jù)數(shù)據(jù)編寫基金運行狀況分析，力求更好的為領導決策做好參謀。
2、加大各項醫(yī)療保險費征收力度，做到應收盡收。
一是職工醫(yī)療保險費用的征收，今年在各單位報送職工參保資料時，我科與職工保險科協(xié)作先把工資基數(shù)核準再錄入檔案，6月份在財政與銀行的協(xié)作下，扣繳財政供給人員個人繳納全年醫(yī)療保險費447.42萬元，通過核對，誤差比以前年度削減，防止了基金的流失。
二是工傷生育保險費用的征收，每月將各單位繳納的工傷生育保險費明細剛好供應給職工保險科，使他們能通知沒有繳納費用的單位按時足額繳納。
三是協(xié)作向上爭資爭工程的工作，工業(yè)濾布目前城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險困難企業(yè)省級配套資金已到156.3萬元，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險資金中心配套1267萬元，省級配套1094.5萬元已全部入賬。
3、限制支出，保證基金流向的'合理與標準。對每月的基金支出先與業(yè)務科室進展核對，做到數(shù)字無誤，合理標準，再向財政申請各項醫(yī)療保險基金，剛好劃撥到各定點醫(yī)療機構、定點藥店及患者賬上，以確保參保對象享受正常的醫(yī)療待遇。
4、協(xié)作審計組，做好全國社會保障資金審計工作。今年2月份，國家審計署派出審計組對我市社會保障資金進展審計，我局的各項基金也承受了此次審計，在歷時兩個月的審計過程中，我科與業(yè)務科室相互協(xié)調，親密合作，供應與審計有關的會計資料、電子數(shù)據(jù)、證明材料等，對審計組提出存在的問題進展了整改，通過這次審計，更加標準了基金的征繳、運用及管理。
5、通過協(xié)調，解決了歷年來職工醫(yī)療保險理賠款難以剛好到位的大難題。今年，在職工保險科的協(xié)作下，劃撥了20xx及20xx年所拖欠的團險理賠款481.97萬元，保障了參保對象的醫(yī)療待遇。
6、協(xié)作居民管理科做好城鎮(zhèn)居民的參續(xù)保工作。20xx年，我科向財政領用了400本城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險票據(jù)，并剛好發(fā)放、核銷，確保居民參保工作的正常順當進展。
1、與財政的溝通協(xié)調不夠，目前城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險本級配套資金只到位800萬元，統(tǒng)籌基金收不抵支，使基金運行出現(xiàn)風險，已占用了個人賬戶資金。
用。
1、做好20xx年財政供給人員配套資金預算表，多爭取資金，將基金運行風險降到最低。
2、與職工保險科協(xié)作，辦理20xx年續(xù)保工作時先核定工資基數(shù)再進展銀行扣繳，力求做到零誤差。
3、剛好編制及報送各項基金年報和20xx年預算報表。
4、剛好向財政領核居民醫(yī)療保險專用票據(jù)，發(fā)放到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及象湖鎮(zhèn)各居委會，確保20xx年居民參保續(xù)保工作順當進展。
5、與業(yè)務科室協(xié)作，加強定點醫(yī)療機構及定點藥店的監(jiān)視檢查工作，杜絕基金的流失。
6、做好各險種的日常撥付及賬務處理工作，并參加各險種的擴面工作。
7、加強學習，包括政治及專業(yè)學習，將新的政策學習通透，更好的為參保對象效勞。
廣告審核工作總結篇七
新農合審核員個人總結
是我駐xx鄉(xiāng)，任新型農村合作醫(yī)療審核員一職的第三年，xx鄉(xiāng)合管站在縣農合辦的指導下，在鄉(xiāng)領導的重視下，取得了一些成績。
一、工作回顧
(一)堅持以人為本，切實減輕農民經(jīng)濟負擔
1、補償資金落實到位，受益面得到擴大。，xx鄉(xiāng)參加新型合作醫(yī)療自籌資金總額為:163620元，截止到目前為止，今年xx鄉(xiāng)參合患者住院補償金達:567696元，補償人次數(shù)為:1403人次，免費體檢金額為:28231元，特殊門診補償金額為：25378元。這些補償資金的到位，有力地緩解了農民“看病難、看病貴”的壓力，成為農民健康的“守護神”，深受廣大農民的擁護和歡迎，在關注民生、構建和諧上發(fā)揮了積極作用。
2、惠民政策深入人心，參合率年年提高。今年仍然是以協(xié)議代扣籌資為主，上門收繳現(xiàn)金參加合作醫(yī)療為輔。由于許多患者得到了實惠，起到了“現(xiàn)身說法”的作用。有部分群眾在沒有代扣成功的情況下，主動上繳現(xiàn)金要求參加合作醫(yī)療。由過去“動員我參加”變?yōu)椤拔乙髤⒓印??？梢哉f，新農合制度在已經(jīng)家喻戶曉，農民群眾主動參加醫(yī)療保險意識增強。按目前發(fā)展勢頭，xx鄉(xiāng)參合率將超過98%。醫(yī)保覆蓋面的擴大，能有效解除農民的后顧之憂，也為“三農”建設打下了堅實基礎。
3、就醫(yī)環(huán)境明顯改善，民生質量有效提升。自我到xx鄉(xiāng)工作以來，首先從轉變醫(yī)療工作人員的服務態(tài)度入手。我始終認為，態(tài)度決定一切，只有在服務上轉變觀念，醫(yī)療服務質量才能得到改善和提高。醫(yī)療技術的提高雖然非一日可以見效，但只要用心的服務于患者，那么患者的疾病自然會消除，而治愈率提高又能提升醫(yī)院的聲譽，還能進一步推動新農合工作的良性開展。今年來，xx鄉(xiāng)衛(wèi)生院加大了對衛(wèi)生院建設的投入，擴建了住院部，添置了部分輔助檢查設備。這樣，就醫(yī)環(huán)境從軟件、硬件上都得到了改善，還利于民，也大大減少了誤診漏診率，提高了診療水平，方便了群眾就醫(yī)。新農合有效地帶動和促進農村衛(wèi)生服務體系的建設，為xx鄉(xiāng)衛(wèi)生事業(yè)的健康快速發(fā)展奠定了堅實的基礎。
(二)嚴格作風紀律，不斷提高自身工作能力
1、嚴于律己，一絲不茍地干好本職工作。能按時辦好縣合管辦交付的各項工作：一是接到上級指示，參與統(tǒng)計分析全縣及各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)歷年來的住院補償數(shù)據(jù)，為我縣出臺加強醫(yī)療費用監(jiān)管文件提供有力的保障。二是仔細核對修正糧食直補信息，及時為信用社提供代扣數(shù)據(jù)，僅代扣參合籌資率就已經(jīng)達到94%。
三是全程督促城東醫(yī)院為xx鄉(xiāng)群眾體檢，確保醫(yī)療檢查質量，確保無冒名頂替行為，確保被檢查群眾人數(shù)。四是嚴密審查外傷患者，通過患者本人、家屬、親朋好友及鄰居，多點詢問盤查，杜絕有責任方患者報賬。因為一直沒有撕開外傷亂報賬的口子，以目前情況來看，群眾已經(jīng)慢慢接受有責任方不能報賬的政策。五是堅持原則，按政策辦事，不開后門，加強了審核力度。今年通過我認真審核，砍除不合理費用1057元，按5倍罰款，xx鄉(xiāng)衛(wèi)生醫(yī)院受罰金額達5千余元。懲罰不是目的，最終目的是規(guī)范醫(yī)療服務行為，讓xx鄉(xiāng)、臨武縣更多的群眾受益。
2、加強學習，不斷改進工作方法和態(tài)度。今年我在兼任辦公室主任，仍堅持抽時間學習，積極鉆研業(yè)務理論知識。借鑒別人的經(jīng)驗和做法，從中汲取營養(yǎng)，合理地在工作中運用。一是認真研讀“時間與效率管理”部分課程，有效的分擔自己業(yè)務，提高了工作效率。由鄉(xiāng)衛(wèi)生院把好外傷患者的第一道關口，自己再把好審核調查第二關，通過衛(wèi)生院詢問，遠比自己出面調查取證來得真實，同時也緩沖了自己與患者(或患者家屬)正面沖突，科學地推動新農合工作開展。二是改善和密切干群關系，提高政府公信度。中醫(yī)的理論，人感應天地之氣最直接的部位是腳，腳之于人，猶民之于國。人無腳不立，國無民不成。足為人之根，民為國之本。始終與農民群眾同呼吸、共命運、心連心。今年我在xx鄉(xiāng)政府兼任辦公室主任，平日有很多村委干部群眾來鄉(xiāng)政府辦事，接觸機會比較多，通過噓寒問暖，干部群眾都愿意對新農合工作說實話，知道農民群眾需要什么，不需要什么，從群眾身上獲取了許多審核經(jīng)驗和方法。三是不斷學習國家新政策及法律法規(guī)，結合實際，把政策法律法規(guī)，大力推廣到村委干部群眾中。目前的農民參政意識比以往強烈得多，要求新農合制度更透明，更合理。所以，自己必須所掌握的知識內容比他們更新、更深、更廣，才能更好的為農民服務。四是不斷加強臨床醫(yī)學知識學習，共同探討診療技術。在審核工作中，因患者病情變化無常，隨著時代發(fā)展，科技的進步，醫(yī)學理論和診療技術都發(fā)生了很大變化。自古就有“同病異治，異病同治”一說，如果審核員不 掌握熟悉該病情，那么審核工作無從下手。學無止境，三人行必有我?guī)?。在審核工作中，我對于不明白之處，敢于放下面子，詢問臨床醫(yī)師，學習診療技術，在自己獲得醫(yī)學知識提高的同時，審核出來的問題，也讓院方心服口服;通過網(wǎng)絡qq群，向同行請教，借鑒外縣審核模式，運用到實際工作中，使審核工作科學合理。五是不斷創(chuàng)新方式，高效準確核對信息。通過實際工作，我在發(fā)票中注明各項序號，分類排列，達到高效準確的核對信息目的，簡化了工作程序，節(jié)約了時間成本。由于目前我縣以代扣籌資為主，每戶就有一個代扣號碼，每戶還有一個參合號碼，每張發(fā)票都有自帶的印刷票號。按類別排列順序，能得到很多有價值的信息，我們就可以利用號碼順序，準確地核對金額和錄入?yún)⒑霞彝バ畔?。六是不斷加強計算機知識學習。對于工作中常用的word和ecel，今年得到了切實強化，使工作更為高效，達到“軟硬件現(xiàn)代化，服務農村化”的目的。
3、協(xié)調配合，積極參與政府各項工作活動。由于工作需要，必須每日和政府部門領導干部打交道，協(xié)調好各方關系，工作開展才順利、有效。一是按照鄉(xiāng)黨委政府統(tǒng)一部署，與鄉(xiāng)計生、民政、財政等部門，密切配合、協(xié)調聯(lián)動，主動做好新農合工作。二是參與了我縣今年舉辦的“杯”知識競賽。自古云“他山之石可以攻玉”，要提高個人見識和境界，必須跳出自己本職工作之外。通過參加知識競賽，才明白“山外有山，人外有人”，也明白很多道理是相通的，才懂得做人要謙虛謹慎，狂妄無知不單害了自己，還會影響工作開展。三是參與人大代表對鄉(xiāng)衛(wèi)生院的評議工作。通過評議會議，我明白了與群眾期盼所存在的差距，更明白了以后新農合工作任重而道遠，工作還需努力。
廣告審核工作總結篇八
是我駐_鄉(xiāng)，任新型農村合作醫(yī)療審核員一職的第x年，_鄉(xiāng)合管站在縣農合辦的指導下，在鄉(xiāng)領導的重視下，取得了一些成績。
一、工作回顧
(一)堅持以人為本，切實減輕農民經(jīng)濟負擔
1、補償資金落實到位，受益面得到擴大。，_鄉(xiāng)參加新型合作醫(yī)療自籌資金總額為：_x元，截止到目前為止，今年_鄉(xiāng)參合患者住院補償金達：_x元，補償人次數(shù)為：_人次，免費體檢金額為：_x元，特殊門診補償金額為：_x元。這些補償資金的到位，有力地緩解了_農民“看病難、看病貴”的壓力，成為農民健康的“守護神”，深受廣大農民的擁護和歡迎，在關注民生、構建和諧上發(fā)揮了積極作用。
2、惠民政策深入人心，參合率年年提高。今年仍然是以協(xié)議代扣籌資為主，上門收繳現(xiàn)金參加合作醫(yī)療為輔。由于許多患者得到了實惠，起到了“現(xiàn)身說法”的作用。有部分群眾在沒有代扣成功的情況下，主動上繳現(xiàn)金要求參加合作醫(yī)療。由過去“動員我參加”變?yōu)椤拔乙髤⒓印?。可以說，新農合制度在_已經(jīng)家喻戶曉，農民群眾主動參加醫(yī)療保險意識增強。按目前發(fā)展勢頭，_鄉(xiāng)參合率將超過98%。醫(yī)保覆蓋面的擴大，能有效解除農民的后顧之憂，也為_“三農”建設打下了堅實基礎。
3、就醫(yī)環(huán)境明顯改善，民生質量有效提升。自我到_鄉(xiāng)工作以來，首先從轉變醫(yī)療工作人員的服務態(tài)度入手。我始終認為，態(tài)度決定一切，只有在服務上轉變觀念，醫(yī)療服務質量才能得到改善和提高。醫(yī)療技術的提高雖然非一日可以見效，但只要用心的服務于患者，那么患者的疾病自然會消除，而治愈率提高又能提升醫(yī)院的聲譽，還能進一步推動新農合工作的良性開展。今年來，_鄉(xiāng)衛(wèi)生院加大了對衛(wèi)生院建設的投入，擴建了住院部，添置了部分輔助檢查設備。這樣，就醫(yī)環(huán)境從軟件、硬件上都得到了改善，還利于民，也大大減少了誤診漏診率，提高了診療水平，方便了群眾就醫(yī)。新農合有效地帶動和促進農村衛(wèi)生服務體系的建設，為_鄉(xiāng)衛(wèi)生事業(yè)的健康快速發(fā)展奠定了堅實的基礎。
二、嚴格作風紀律，不斷提高自身工作能力
1、嚴于律己，一絲不茍地干好本職工作。能按時辦好縣合管辦交付的各項工作：一是接到上級指示，參與統(tǒng)計分析全縣及各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)歷年來的住院補償數(shù)據(jù)，為我縣出臺加強醫(yī)療費用監(jiān)管文件提供有力的保障。二是仔細核對修正糧食直補信息，及時為信用社提供代扣數(shù)據(jù)，僅代扣參合籌資率就已經(jīng)達到94%。
三是全程督促城_醫(yī)院為_鄉(xiāng)群眾體檢，確保醫(yī)療檢查質量，確保無冒名頂替行為，確保被檢查群眾人數(shù)。四是嚴密審查外傷患者，通過患者本人、家屬、親朋好友及鄰居，多點詢問盤查，杜絕有責任方患者報賬。因為_一直沒有撕開外傷亂報賬的口子，以目前情況來看，群眾已經(jīng)慢慢接受有責任方不能報賬的政策。五是堅持原則，按政策辦事，不開后門，加強了審核力度。今年通過我認真審核，砍除不合理費用_x元，按x倍罰款，_鄉(xiāng)衛(wèi)生醫(yī)院受罰金額達x千余元。懲罰不是目的，最終目的是規(guī)范醫(yī)療服務行為，讓_鄉(xiāng)、臨武縣更多的群眾受益。
廣告審核工作總結篇九
iso9000質量管理體系的外審工作在各部門的配合下終于順利結束了。作為內審員我的心情無比激動興奮?；叵肫疬@半年來的工作，從前期參加內審員會議、編制文件、文件試運行、征詢連鎖店意見、領導審核、修改文件、發(fā)布正式文件、內審、外審，在這個過程中我們做了大量的工作。這些工作雖然很瑣碎，但對于我來說是歷練自己、提高自己工作能力的一個好機會。
(一)前期參加內審員會議工作
剛開始接觸9000工作的我，對9000工作還很陌生，根本不知道該從何做起。從7月29日到9月2日期間我共參加了辦公室組織的六次內審員會議，我才慢慢地了解了iso9000認證工作的性質，同時也要感謝經(jīng)驗豐富的辦公室內審員岳震紅，她給了我不少幫助。
記得8月3日辦公室組織的第二次內審員會議，會上管理者代表張偉春副總做了宣講，提出了關于做好iso9000工作的原則以及需要處理好的各種關系。使我深刻認識到iso9000文件的編寫要本著“簡單實用”的原則。不但要切合實際而且還要易操作、易執(zhí)行、易檢核。首先要搞清楚文件編寫與經(jīng)營管理之間的關系。不要形式化，不要讓文件束縛我們的工作。其次，所有內審員都是兼職工作，應該認識到iso9000工作與本職崗位工作是同等重要的關系?？赡茏约阂瞰I更多的時間和精力才能做好兩項工作。再有就是要處理好與上級領導及分管領導之間的關系。在工作中出現(xiàn)問題及時溝通及時解決，使工作有效率地向前推進。由此我認識到，iso9000工作不僅僅是為了通過審核，更重要的是為了我們今后的工作能有章可循的開展;是為了我們企業(yè)更好地經(jīng)營發(fā)展。
(二)編制文件工作
(1)我部門共編制制度文件10個、工作流程圖7個、質量記錄表格3個。所有文件的編制原則都本著從實際出發(fā)，便于我們今后的工作易操作、易執(zhí)行、易檢核。
題、編寫要求、具體修改點、以及需要自我檢查的內容等等。每周三中午11：00前都要將本部門做過修改的文件經(jīng)總監(jiān)和副總簽字確認后轉交辦公室。8月25日完成了所有制度性文件的編寫工作。8月26日我部門完成了工作流程初稿的編制工作，經(jīng)過部門領導的審閱到最終的修改，我們于9月7日完成了所有工作流程的編制工作。接下來的工作是制作記錄、記錄范例、添加文件編號、頁眉頁腳、不需要連鎖店執(zhí)行的文件單摘、及所有文件逐個逐字進行微條等。9月16日試運行文件發(fā)布。在征詢連鎖店意見后，我們又根據(jù)連鎖店的綜合意見以及實際工作情況集中進行了修改，11月16日發(fā)布了正式文件。
回想起來，只有明確了iso9000工作的原則和方向，我們才能把工作做好。為了使文件體系更簡潔、適用，更注重流程化、系統(tǒng)化，領導特別強調要根據(jù)iso9000標準的質量管理原則編寫文件,在編寫制度性文件前，我們首先編制了本部門組織結構圖、部門職責及崗位職責，明確了每個人的工作內容及權限，使職責更清楚、接口更明確。在編制我部門各種文件時,我們既強調了過程方法和管理的系統(tǒng)方法的應用,清楚地識別了每個工作流程，同時又在文件的實用性上下了不少工夫,以避免文件系統(tǒng)過于龐大、繁雜，適用性不強的情況出現(xiàn)。
廣告審核工作總結篇十
指導客戶體系審核與改進工作，確保通過客戶審核，及推進客戶審核發(fā)現(xiàn)不符合項的整改并有效關閉。
本辦法適用公司，工廠客戶體系審核作業(yè)。
2.0引用文件
無
3.0術語和定義
無
4.0職責
體系部：主導客戶體系審核及改善工作；
體系經(jīng)理：負責客戶審核要求傳遞，審核準備，審核陪審，審核引導，體系相關內容介
紹解說，審核過程中異常協(xié)調解決，召集末次會議，主導系統(tǒng)性不符合項的整改，改善報告審核及組織改善措施關閉驗證。
體系主管：協(xié)助體系經(jīng)理開展客戶體系審核活動；
體系專員：參與客戶體系審核活動，準備審核需要的文件資料。會議召集，會議紀錄及
審核改善報告提交跟進。
文控文員：參與客戶體系審核活動，提供受控文件管理相關證據(jù)資料備審；
5.1客戶審核的準備
5.1.1營銷經(jīng)理接到客戶正式體系審核通知后，先與客戶溝通明確審核要求（來訪
人員信息、審核目的、審核計劃、審核要求(checklist),通過郵件將信息知會給體系管理部及相關部門。
5.1.2體系經(jīng)理或主管接到審核通知及審核要求后，在1個工作日內，認真學習客
任人、完成日期，列入跟進表，由體系專員跟進落實。
5.1.3各部門按客戶要求及跟進表在內部進行檢查確認整改并準備審核資料，確保
符合客戶要求。
5.1.4體系經(jīng)理或主管組織對各部門的準備工作進行確認，并按檢查表組織自評分，對自評分較低的項目提出改善建議，責任部門負責按要求落實。依審核重要程度及內部準備狀況，必要時，體系經(jīng)理或主管可組織多次自評改善工作。
5.1.5如客戶需要提供自評分時，體系經(jīng)理或主管將與各部門確認后的自評分結果
發(fā)給營銷經(jīng)理轉發(fā)給客戶。
5.1.6經(jīng)確認內部需要較大投入方能達到客戶要求的項目，及經(jīng)整改2次以上仍未達到要求的項目，體系經(jīng)理或主管部列入專項跟進表，提交給各部門（系統(tǒng)）總監(jiān)及管理者代表裁決，必要時組織專門的管理改善會議協(xié)調解決。
5.1.7在客戶審核前，所有準備工作必須完成，確保正式審核能順利進行。
5.2 客戶審核陪審
5.2.1體系經(jīng)理或主管與營銷經(jīng)理確認參與審核的陪審人員，陪審人員不得少于客
戶審核人員，并提前與陪審人員進行溝通確認，必要時可事先組織審核應對技巧培訓。
5.2.2體系專員通過郵件提前發(fā)出審核首次會議通知，并提前電話通知各參與人員，確保所有人能準時參加會議。
5.2.3 在首次會議上，由營銷經(jīng)理對客戶人員及我方人員進行簡短介紹認識，并主動與客戶交換名片。
5.2.4會議上，客戶宣講審核計劃及審核要求時，各參與人員應認真傾聽并做好記錄。
5.2.5 當客戶在工廠執(zhí)行審核時，在進入到生產檢驗區(qū)域前，需按要求先穿戴防靜
電衣，防靜電帽，靜電手環(huán)，并在esd測試處通過測試后，方可進入生產檢驗區(qū)域。
5.2.6正式審核時，各部門積極參與，配合客戶接待工作，營造良好的審核氛圍，以開放心態(tài)面對審核，并與客戶方審核人員保持良好的溝通，始終保持微笑的面容，不急不燥。當對客戶提出的要求有不同見解時，應心平氣和，耐心與客戶進行溝通，并提供適當?shù)淖C據(jù)，以消除客戶的擔憂，切忌與客戶發(fā)生爭執(zhí)。
5.2.7審核過程中，應積極引導客戶，周到照顧客戶，避免讓客戶獨自在辦公區(qū)域
或生產現(xiàn)場走動。當審核進入到生產線時，涉及需配戴勞保用品時，應嚴格按要求執(zhí)行，確?？蛻魧徍诉^程安全。
5.2.8各部門在提交證據(jù)時，應在最短的時間內完成。避免查找半小時以上的狀況，在提交前應先對證據(jù)進行查看，必要時事先與體系經(jīng)理或主管進行溝通確認后再呈現(xiàn)給客戶，避免因證據(jù)缺失導致客戶不滿意。
5.2.9如因實際情況影響，無法短時間內提交證據(jù)時（如提交供應商方面的資料時），應提前與客戶說明，避免客戶等待或被客戶認定證據(jù)缺失。
5.2.10執(zhí)行工廠生產現(xiàn)場審核時，應按既定的參觀路線引導客戶審核，對于非客戶
方產品，不允許客戶拍攝照片或錄相，必要時，經(jīng)制造副總批準方可拍攝照片，不得透露其它客戶或產品或其它商業(yè)機密信息。
5.2.11在審核過程中，我方所有的舉動都會影響客戶的評分，各陪審人員應認真如
實記錄審核發(fā)現(xiàn)及客戶提出的改善建議，對于可立即改善的事項，第一時間整改后立即提交給客戶確認，以爭取客戶較高評分。對于無法立即整改項，應與客戶說明后續(xù)整改計劃，以消除客戶擔憂及差評。
5.3 客戶審核總結
5.3.1客戶審核結束后，體系專員通知各相關人員參加審核總結會議，必要時可邀請總經(jīng)理或其授權人出席。
5.3.2總結會議開始時，營銷經(jīng)理先向客戶方人員介紹內部出席人員，并對客戶即將展開的審核工作表示感謝。
5.3.3總結會議中，客戶會對本次的審核作出總體評價，并列舉需要改善的事項，各
3.5.3.4與人員應認真做好記錄，如對客戶提出事項有異議時，可與客戶進行說明與解釋，但必須注重溝通技巧。如無法達成一致意見時，在會后再進行進一步的溝通。
5.3.4 總結會議后，如時間允許，體系經(jīng)理或主管隨即召集檢討改善措施，由體系專
員整理會議紀要，形成改善跟進表，并現(xiàn)場確認改善計劃；
5.3.5如時間不允許或其它因素影響，可在審核結束后1個工作日內，體系專員整理
會議紀要，并收集匯總審核過程發(fā)現(xiàn)，整理成改善跟進表，發(fā)出給業(yè)務部門責任經(jīng)理及與會人員。
5.4 客戶審核改進
5.4.1在收到體系專員發(fā)出的審核改善跟進表后，各責任部門即展開原因分析并制訂
改善措施及改善證據(jù)，通常在1周內應回復給體系專員（如客戶對完成時限有特別要求時優(yōu)先滿足客戶要求）。體系經(jīng)理或主管對各部門提交的整改報告進行匯總確認，當不符合要求時，與責任部門溝通后進行修改。
5.4.2體系經(jīng)理或主管將改善報告提交給營銷人員發(fā)給客戶確認，并與客戶溝通確認，如客戶有異議時，安排與體系經(jīng)理或主管及責任部門經(jīng)理溝通協(xié)商處理。
5.4.3各部門經(jīng)理按確認的整改計劃落實各項改善措施，體系專員跟進驗證及關閉。
對于系統(tǒng)性的改進，參照流程建設管理制度相關條款執(zhí)行。
《客戶審核改善跟進表》
廣告審核工作總結篇十一
發(fā)審會,全稱“股票發(fā)行審核委員會”，屬于中國證券監(jiān)督管理委員會管理的一個部門、主要負責股票發(fā)行審核工作。
一、企業(yè)上發(fā)審會注意事項分析
一、發(fā)審會介紹
證監(jiān)會發(fā)審委委員由三部分組成：（1）證監(jiān)會法律部、會計部、發(fā)審委工作處官員、交易所工作人員；（2）國家部委有關人員；（3）國內著名律師事務所、會計師事務所、基金等金融機構中任職的專業(yè)人員。
發(fā)審委共有委員25名，證監(jiān)會專職人員5名，外聘專家20名，日常工作有發(fā)審委工作處、發(fā)行監(jiān)管部進行協(xié)調。
發(fā)審委會議召開5日前，有關會議通知、股票發(fā)行申請文件及中國證監(jiān)會有關職能部門的初審報告送達參會發(fā)審委委員，并將發(fā)審委會議審核的發(fā)行人名單、會議時間、發(fā)行人承諾函和參會發(fā)審委委員名單在中國證監(jiān)會網(wǎng)站上公布。
二、普通程序和特殊程序
公開發(fā)行股票、可轉換公司債券等采用普通審核程序，非公開發(fā)行采取特別程序。
1、普通程序
每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名，表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過，同意票數(shù)未達到5票為未通過。
發(fā)審委委員發(fā)現(xiàn)存在尚待調查核實并影響明確判斷的重大問題，應當在發(fā)審委會議前以書面方式提議暫緩表決。發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數(shù)達到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決；同意票數(shù)未達到5票的，發(fā)審委會議按正常程序對該股票發(fā)行申請進行審核。
暫緩表決的發(fā)行申請再次提交發(fā)審委會議審核時，原則上仍由原發(fā)審委委員審核。發(fā)審委會議對發(fā)行人的股票發(fā)行申請只能暫緩表決一次。
2、特別程序
每次參加發(fā)審委會議的委員為5名。表決投票時同意票數(shù)達到3票為通過，同意票數(shù)未達到3票為未通過。
發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請時，不得提議暫緩表決。
不公布發(fā)審委會議審核的發(fā)行人名單、會議時間、發(fā)行人承諾函、參會發(fā)審委委員名單和表決結果。
三、發(fā)審會基本情況
發(fā)審會是最終決定公司證券是否發(fā)行的審核機構，一般在企業(yè)申報材料申報、審核員審核、反饋、經(jīng)發(fā)行監(jiān)管部部務會通過后安排上發(fā)審會。
每次發(fā)審會一般由7名發(fā)審委員組成，其中召集人一名。
企業(yè)和保薦機構參加發(fā)審會人員一般包括公司董事長（總經(jīng)理）、董事會秘書（或財務總監(jiān)等高管）、保薦代表人共4人。
企業(yè)申報材料后有三次與證監(jiān)會溝通的機會：見面會、反饋意見后、發(fā)審委會議。三次見面的對象、溝通內容以及溝通目的不一致，保薦機構作為專家應幫助企業(yè)根據(jù)具體場合有所調整。總的原則是陳述問題時先易后難、簡明扼要、有的放矢，要避免夸夸奇談、答非所問 ,同時對人彬彬有禮、不卑不亢。
會議
見面會 申報材料后5個工作日內 發(fā)行部分管副主任，一、二處以及綜合處處長，審核員
1、發(fā)行部向企業(yè)介紹審核程序，分管主任、處長以及審核人員； 時間 對象
溝通內容與目的
2、企業(yè)介紹公司基本情況，核心競爭力，并回答發(fā)行部領導問題。反饋意見后溝通 出具反饋意見后，初審報告前一、二審核人員 企業(yè)及保薦代表人就反饋意見與審核人員進行溝通，一方面明確意見的關注點，另一方面就可能的解決辦法咨詢審核人員。
發(fā)審會
發(fā)審會討論中，表決前
發(fā)審委委員 發(fā)審會會議召集人就委員討論后不清楚的問題匯總，企業(yè)領導對此進行解答，委員根據(jù)企業(yè)領導答復以及對公司熟悉程度進行投票。
四、上會重點注意事項
1、會前準備
（1）問題準備：一般而言，發(fā)審委關注的問題是在審核員專業(yè)審核的基礎上提出的，因此，審核員反饋問題應該是上會準備的重點問題。（2）人員準備：盡管一般情況下是公司董事長、董秘參加發(fā)審會，但是考慮到要回答很多問題，也可以根據(jù)實際情況進行考慮，比如年齡、口音、對企業(yè)財務、發(fā)展規(guī)劃熟悉程度等因素進行綜合考慮。
（3）材料準備：上會時應該攜帶申報材料一套以及準備的問題提綱。
（4）著裝準備：參會人員應該是正裝：深色西裝、領帶，發(fā)型等裝飾應該穩(wěn)重大方、整潔。
2、臨場發(fā)揮
（1）心態(tài)和姿態(tài)：不亢不卑、端正心態(tài)：很多人把上發(fā)審會當作一個向發(fā)審委員、專家展示企業(yè)的機會，這是一個錯誤的理解。應該具有的態(tài)度是接受審查的態(tài)度：接受發(fā)審委員代表政府對企業(yè)進行審查。
因此，既不能擺老國企的架子，也不能因為小民企就猥猥瑣瑣，不能因為企業(yè)有缺陷而驚慌，也不能因為有產業(yè)政策支持的優(yōu)勢而自喜，上市公司是國家實業(yè)界的精英、未來的希望，作為管理者代表應該是自信的、誠信的、謙虛的、向上的，這是參會人員應有的心態(tài)。
避免太多的肢體語言，如抖動、搖擺等，保持進取的、充滿信心的姿態(tài)。
（2）聽清楚才回答：對于委員、召集人提出的問題，先搞清楚問題，不急于回答。必要時，可以商量、要求召集人重復問題，一定把問題弄清楚。
（3）針對問題、分別回答：聽清楚問題后，立即進行分工，除非針對保薦代表人的問題，一般不能讓保薦代表人代替企業(yè)代表回答問題。
（4）語言：發(fā)言的語言應該為普通話，簡潔、穩(wěn)實，中氣充沛而語調沉緩，避免官腔、長尾音，避免對本行業(yè)非專業(yè)用語，避免對發(fā)審委員過多的恭維、保證之類言辭。
（5）言多有失：借題發(fā)揮，凸顯公司優(yōu)勢應注意分寸，點到為止。
二、發(fā)審會審核的重要問題
根據(jù)最近發(fā)審會提出的問題對審核的重心進行總結如下：
1、利潤真實性是審核的重心，是最為關鍵的問題
發(fā)審會上經(jīng)常詢問收入確認政策的正確性和合理性、成本的匹配性、關聯(lián)交易有無輸送利益、產品定價、毛利率波動、應收賬款大幅增加異常性、經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與利潤的異常差異等，這些問題都跟利潤相關，了解業(yè)績的真實性是發(fā)審會審核的重點。
2、其他個性問題
關注業(yè)務經(jīng)營的合法性、資質和經(jīng)營的持續(xù)性等其他問題。
證監(jiān)會網(wǎng)站12日晚間消息，12家公司首發(fā)申請過會。分別是湖北盛天網(wǎng)絡技術股份有限公司、石家莊通合電子科技股份有限公司、江西富祥藥業(yè)股份有限公司、江蘇美尚生態(tài)景觀股份有限公司、四川山鼎建筑工程設計股份有限公司、華自科技股份有限公司、深圳市奇信建設集團股份有限公司、四川久遠銀海軟件股份有限公司、蘇州華源包裝股份有限公司、江蘇高科石化股份有限公司、深圳市銀寶山新科技股份有限公司、廈門萬里石股份有限公司。杭州縱橫通信股份有限公司首發(fā)申請未獲通過。以下是上述13家企業(yè)在發(fā)審會會議中被詢問的問題。
發(fā)審委會議提出詢問的主要問題
杭州縱橫通信股份有限公司
1、發(fā)行人控股股東蘇維峰2010年控制、施加重大影響的多家企業(yè)如縱橫集團、縱橫電子和浙江眾托的主要客戶與發(fā)行人的主要客戶高度重疊，均為浙江移動。此后相關企業(yè)關停并轉。請發(fā)行人代表說明發(fā)行人及關聯(lián)方有無發(fā)行人上市后再并購上述企業(yè)權益、業(yè)務和資產的安排或約定。
2、根據(jù)申請文件：發(fā)行人主要負責各類通信網(wǎng)絡建設工程項目的設計、督導（驗收）、測試、管理等綜合職能，而項目的具體施工則由勞務外包人員實施。報告期發(fā)行人外包給不具有建筑業(yè)施工勞務資質的收入占總收入比例較高。招股說明書（上會稿）及中介機構文件披露：發(fā)行人目前持有建設部核發(fā)的《建筑業(yè)企業(yè)資質證書》，發(fā)行人部分勞務外包方未取得相關《建筑業(yè)企業(yè)資質證書》，不符合《建筑業(yè)企業(yè)資質管理規(guī)定》的有關要求，但不會對發(fā)行人本次發(fā)行并上市造成實質影響。企業(yè)上市微信公眾號tl***（1）請保薦代表人說明上述分包是否適用工程施工勞務分包管理的相關規(guī)定，說明相關分包價格、用工價格等是否與市場行情一致，對中介機構文件中就同一事項矛盾的說明予以解釋。（2）請發(fā)行人代表就其工程承接、分包合規(guī)性、合同執(zhí)行、外包方審核評價、相關成本核算等說明其相關的內控制度及執(zhí)行情況。
3、請發(fā)行人代表說明：就發(fā)行人與虹信通信業(yè)務合作，在共同承包模式下，發(fā)行人確認收入的具體時點和相應依據(jù)；結合虹信通信產品市場代理業(yè)務在報告期內的代理費金額等具體情況，說明發(fā)行人對代理收入的核算方法。請保薦代表人對上述問題說明核查過程和核查意見。
湖北盛天網(wǎng)絡技術股份有限公司
1、根據(jù)招股說明書，發(fā)行人為進一步提高公司產品平臺的影響力，通過網(wǎng)絡推廣服務采買等合作方式增加了互聯(lián)網(wǎng)增值服務收入，同時增加了相應的網(wǎng)絡推廣投入。請發(fā)行人代表說明該網(wǎng)絡推廣服務的具體內容、實際推廣效果、如何分成及相關風險控制。請保薦代表人說明核查過程及核查意見。
2、根據(jù)招股說明書，發(fā)行人游戲聯(lián)運收入于游戲聯(lián)運合同所約定的發(fā)行人應提供的服務義務已提供、并與合作方對賬確認后，按充值收入確認游戲聯(lián)運服務收入的實現(xiàn)。請發(fā)行人代表說明：充值完成后，發(fā)行人即確認收入是否謹慎。請保薦代表人說明核查過程及核查意見。
3、發(fā)行人營業(yè)收入分為網(wǎng)絡廣告及技術服務、互聯(lián)網(wǎng)增值服務、軟件銷售、游戲聯(lián)運和其他收入五類。招股說明書披露發(fā)行人無法將營業(yè)成本對應分攤到不同業(yè)務中去，故將三類業(yè)務（網(wǎng)絡廣告及技術服務、互聯(lián)網(wǎng)增值服務、軟件銷售）合并計算毛利率。請發(fā)行人進一步說明無法將營業(yè)成本對應分攤到不同業(yè)務中去的具體原因，請保薦代表人對發(fā)行人相關內部控制制度的建立與有效運行說明核查過程及核查意見。
石家莊通合電子科技股份有限公司
發(fā)行人在2012年之前采用直銷模式，自2013年新增經(jīng)銷模式且經(jīng)銷模式下的收入占比逐步增加，請發(fā)行人代表結合報告期的經(jīng)營情況，說明自2013年新增經(jīng)銷模式的原因。發(fā)行人主營產品電力操作電源模塊平均價格在報告期內逐年下降，分別為2,176.11元/臺、1,985.73元/臺和1,840.96元/臺，請發(fā)行人代表說明發(fā)行人通過募集資金進一步擴張主業(yè)的合理性，并請保薦代表人說明核查意見。
江西富祥藥業(yè)股份有限公司
prakash的法律意見外，是否還取得其他的相關進口國（哥倫比亞等）執(zhí)業(yè)律師出具的意見。
2、招股說明書披露，截至2014年12月31日，發(fā)行人尚有334名員工未在發(fā)行人或其子公司辦理養(yǎng)老保險繳納手續(xù)，其中98人自愿放棄參保，參保比例僅為62.47%。請發(fā)行人代表說明針對社會保險的繳納存在的不規(guī)范之處，有無具體的整改目標及措施。請保薦代表人說明對發(fā)行人勞務用工合法合規(guī)性履行的核查程序和核查結論。
3、根據(jù)申報材料，發(fā)行人的凈利潤在報告期內逐年增加，分別為4,007.94萬元、4,507.27萬元、5,344.12萬元。與此同時，監(jiān)管機構頒布相關法規(guī)要求從嚴謹慎使用抗菌藥物并持續(xù)實施了全國抗菌藥物臨床應用專項整治活動，國內對抗菌素使用量有所下降，發(fā)行人同行業(yè)競爭對手的生產經(jīng)營業(yè)績受限銷令影響有所下滑。（1）請發(fā)行人代表結合行業(yè)環(huán)境和企業(yè)特點，說明發(fā)行人業(yè)績逆行業(yè)持續(xù)增長的原因；（2）請保薦代表人說明核查意見。
江蘇美尚生態(tài)景觀股份有限公司
1、發(fā)行人報告期內多項工程項目采取議標方式獲得，部分項目并非是私人投資項目。請發(fā)行人代表說明：發(fā)行人承接上述項目是否符合政府采購、招標投標、資質管理等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，相關合同的效力如何，是否存在潛在風險。請保薦代表人說明核查過程及核查意見。
1、請發(fā)行人代表結合發(fā)行人設計人員專業(yè)資質擁有情況進一步說明報告期設計人員變動的原因，結合同行業(yè)公司相關數(shù)據(jù)說明發(fā)行人設計人員變動是否符合行業(yè)現(xiàn)狀，發(fā)行人設計人員變動是否會對發(fā)行人未來持續(xù)經(jīng)營造成不利影響。請保薦機構代表人發(fā)表核查意見。
2、發(fā)行人銷售回款受房地產行業(yè)景氣度的影響，2014年公司經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量凈額為負，期末貨幣資金較上年下降超過50%，期末在主營業(yè)務收入小幅下降的情況下應收帳款余額增加57%，部分客戶出現(xiàn)以房抵債或無力償還發(fā)行人應收款的情況，期后發(fā)行人以較高利率向陜西天佑投資有限公司委托借款。請發(fā)行人代表結合上述情況對發(fā)行人未來發(fā)展進行說明。請保薦代表人發(fā)表核查意見。
華自科技股份有限公司
1、發(fā)行人2012-2014年末兩年以上的應收賬款占期末余額的比例分別為2.98%、15.32%、17.11%。請發(fā)行人代表進一步說明湖南東方礦業(yè)有限責任公司、沁水縣張峰水庫水源工程項目部、甘肅豐盛環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?、湖南省東方紅文化產業(yè)有限公司等客戶未按合同約定的期限付款的原因。請保薦代表人對發(fā)行人壞賬準備計提的充分性發(fā)表核查意見。
深圳市奇信建設集團股份有限公司
1、請保薦代表人進一步說明發(fā)行人應收款大幅增長、應收賬款余額占營業(yè)收入比重持續(xù)上升以及合同期內應收賬款占比高出同行業(yè)上市公司的原因，對合同期外應收款是否進行了單獨測試計提壞賬準備，相關風險是否充分披露；請發(fā)行人代表結合公司發(fā)展戰(zhàn)略和公司業(yè)務的變化，分析公司應收賬款未來趨勢，應收賬款增長對公司財務狀況的影響及公司擬采取的對策，并充分披露相關風險。
2、請保薦代表人說明對發(fā)行人報告期內勞務外包公司的主要核查程序，以及發(fā)行人勞務費用支付完整性的核查情況。
四川久遠銀海軟件股份有限公司
1、請保薦代表人說明對于發(fā)行人與其實際控制人中國工程物理研究院、四川久遠投資控股集團有限公司、四川科學城銳鋒集團有限責任公司控制的其他主要企業(yè)是否存在同業(yè)競爭情況的核查過程、結論和依據(jù)。
2、請發(fā)行人代表進一步說明提供以人力資源和社會保障為核心的民生信息化領域軟件開發(fā)、運維服務和系統(tǒng)集成服務，以及為金融、軍工等行業(yè)提供高端系統(tǒng)集成服務的不同定價原則。
3、請發(fā)行人和保薦代表人進一步說明獨立董事資格問題整改措施的具體實施進展情況和完成時間。
4、請保薦代表人進一步說明發(fā)行人與關聯(lián)方交易定價公允性的核查情況。
蘇州華源包裝股份有限公司
1、請發(fā)行人代表進一步說明截止招股說明書披露日發(fā)行人所擁有的105項專利的有效期和目前的法律狀態(tài)。請保薦代表人說明對前述事項的核查情況。
2、請保薦代表人進一步說明對發(fā)行人募集資金項目新增產能以及產能消化措施的核查程序、依據(jù)和結論。
江蘇高科石化股份有限公司
1、請保薦代表人補充說明，報告期內發(fā)行人與南京煉油廠有限責任公司及南京紅葉石化有限公司之間業(yè)務往來的核查情況。
2、（1）請發(fā)行人代表補充說明，發(fā)行人產品銷售業(yè)務和貿易業(yè)務之間的相互定位，產品經(jīng)銷商與貿易商之間是否存在重疊；（2）請保薦代表人補充說明甘肅潤滑油銷售公司與發(fā)行人抱團采購的具體操作模式，并說明該公司直接向中國石化采購和同發(fā)行人抱團采購之間的采購價格差異；（3）請保薦代表人補充說明成為中國石化金牌客戶的基本條件，報告期內，向中國石化采購金額下降是否會影響到發(fā)行人金牌客戶身份，并影響材料貿易業(yè)務。
3、請保薦代表人補充說明報告期內發(fā)行人潤滑油產量下降的同時，能耗明顯上升的原因。
4、請保薦代表人補充說明發(fā)行人管理費用中能源材料費的研發(fā)投入情況以及發(fā)行人研發(fā)人員人均研發(fā)支出較高的原因。
5、請保薦代表人補充說明長期待攤費用攤銷期限確定的原則和依據(jù)。
深圳市銀寶山新科技股份有限公司
1、請保薦代表人補充說明發(fā)行人應收賬款余額與發(fā)行人相關銷售合同約定條款是否存在矛盾現(xiàn)象，發(fā)行人報告期內與模具銷售合同約定相關的銷售收入的確認是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定，發(fā)行人對報告期內境內銷售模具收入確認方法的調整是否屬于重大差錯，調整對發(fā)行人報告期經(jīng)營成果是否構成重大影響，相關風險揭示是否充分。
2、請保薦代表人補充說明發(fā)行人各報告期預收款項未能與模具的訂單、銷售收入同步增長的原因。
3、請發(fā)行人代表結合深圳灣海關向發(fā)行人出具的（圳關緝違字[2012]3092號）《行政處罰決定書》，補充說明發(fā)行人內部控制制度是否有效執(zhí)行。
廈門萬里石股份有限公司
1、請保薦代表人補充說明西南石材城目前的經(jīng)營業(yè)績和財務狀況，進一步說明高潤投資作為發(fā)行人員工持股公司收購西南石材城股權的原因及其合理性，并說明相關交易的核查過程和結論。
2、請保薦代表人結合發(fā)行人與高潤投資資金往來情況，補充說明發(fā)行人內控制度執(zhí)行的有效性。
3、發(fā)行人與第一大股東finstone控制的公司從事相近行業(yè)業(yè)務。請保薦代表人補充說明對于發(fā)行人與finstone控制的公司是否存在同業(yè)競爭的核查程序、結論和依據(jù)。
4、請發(fā)行人代表進一步說明2014經(jīng)營業(yè)績大幅下滑的原因，是否具有持續(xù)性，相關的風險披露是否充分。
5、請保薦代表人結合發(fā)行人有關合同驗收、回購條款等約定，補充說明內銷石材收入確認時點是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定。
6、請保薦代表人補充說明廈門集美新城項目應收賬款的產生原因及進展狀況，是否存在壞賬損失，相關風險揭示是否充分、完整。
7、請保薦代表人補充說明發(fā)行人股權結構安排形成的原因，公司治理的實際運行情況和公司治理的有效性。請發(fā)行人充分披露可能存在的控制權風險與公司治理風險。
三、企業(yè)上市發(fā)審會上重點關注問題
一、毛利率
1、發(fā)行人同一產品內外銷成本基本相同，請發(fā)行人代表說明內外銷毛利率的差額與內外銷價格的差額是否相匹配，并請保薦代表人說明核查情況。
2、請保薦代表人結合報告期內發(fā)行人軍品業(yè)務的變動情況進一步分析主營業(yè)務毛利率變動的原因。
3、請保薦代表人圍繞產品結構、產品質量、產品成本以及產量等因素，補充說明發(fā)行人毛利率明顯高于可比上市公司的原因。
4、發(fā)行人直銷、經(jīng)銷兩種模式毛利率的差異主要是由于兩種銷售模式下產品定價差異所造成，定價的差異主要是由于不同銷售模式下市場開拓形式的不同及各地中標價的差異所造成。請發(fā)行人進一步說明如何確定不同區(qū)域的銷售模式、同一區(qū)域是否存在不同的銷售模式；如存在，請發(fā)行人說明如何進行管理。請保薦代表人說明核查情況并發(fā)表意見。小結：關注毛利率問題是中國式審核一大特色，上會前務必心中有數(shù)。
二、應收賬款
1、報告期內，2011年、2012年、2013年末和2014年9月末，發(fā)行人應收賬款凈額分別為4,631.87萬元、9,583.69萬元、14,147.28萬元和22,605.91萬元，占發(fā)行人總資產的比例分別為25.85%、28.93%、30.04%和38.12%。請發(fā)行人代表說明截止2014年12月31日應收賬款的回款情況及應收賬款占比較高對發(fā)行人經(jīng)營的影響。
2、請發(fā)行人代表說明，報告期內公司應收賬款逐年增加、應收賬款周轉率逐年降低的原因及其對生產經(jīng)營的影響，請保薦代表人發(fā)表核查意見。
3、請保薦代表人結合行業(yè)特征以及發(fā)行人自身經(jīng)營特點，進一步說明發(fā)行人報告期應收賬款周轉率和存貨周轉率較高且與行業(yè)水平差異較大的原因。小結：通常財務造假都會在應收賬款上有貓膩，重點關注是必然的。
三、收入確認政策
1、請發(fā)行人具體說明合同金額大于等于300.00萬元、合同期未超過一年的項目以及合同金額小于300.00萬元的、合同期超過一年的項目如何進行核算，并進一步說明按標的額和履約期的不同而采取不同的收入確認政策是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定。請保薦代表人進一步說明發(fā)行人披露的收入確認政策是否準確、完整。
2、發(fā)行人對板翅式換熱器和冷箱產品經(jīng)客戶簽收后一次性確認收入，請發(fā)行人代表結合相關會計準則對該等業(yè)務會計核算準確性和謹慎性作進一步說明。請保薦代表人對以上問題發(fā)表核查意見。
小結：收入確認政策的重要性大家都懂的！
四、存貨
1、（1）2014年6月末發(fā)行人產成品余額13,552.38萬元，其中一年以內余額10,858.37萬元，發(fā)行人對一年內的產成品未計提跌價準備。請保薦代表人說明一年內產成品是否存在過季產品，過季產品銷售的流程、定價原則，是否會影響當季產品銷售。（2）請保薦代表人結合行業(yè)特征以及發(fā)行人自身經(jīng)營策略和特點，進一步說明發(fā)行人報告期存貨及其跌價準備余額較高的原因。
2、請保薦代表人結合發(fā)行人產品銷售訂單、銷售模式、生產模式以及存貨的貨齡情況，補充說明存貨周轉率較低的原因和存貨跌價準備計提是否充分。
五、關聯(lián)交易及同業(yè)競爭
1、請保薦代表人補充說明：設立派雷斯特（香港）有限公司（以下簡稱派雷斯特（香港））的原因；發(fā)行人與派雷斯特（香港）是否存在同業(yè)競爭情形；派雷斯特（香港）注銷的進展情況。請發(fā)行人披露上述情況。2、2014年4月28日，發(fā)行人實際控制人夏國新先生與深圳衡韻時裝有限公司（以下簡稱衡韻時裝）的股東錢孟元、錢勇凱簽署《股權轉讓意向協(xié)議》，擬收購衡韻時裝100%股權。請保薦代表人補充說明夏國新先生收購衡韻時裝的進展情況及其原因和戰(zhàn)略安排，發(fā)行人與衡韻時裝是否存在同業(yè)競爭的情形，夏國新先生是否存在違反避免同業(yè)競爭相關承諾的情形。
3、請保薦代表人說明：（1）未將煙臺華諾商貿有限公司（以下簡稱煙臺華諾）實際控制人陳紅艷認定為與發(fā)行人具有特殊利益關系關聯(lián)方的依據(jù)；(2)煙臺華諾用于收購上海博源精細化工有限公司（以下簡稱上海博源）全部股權以及后續(xù)增資的資金約3150萬元，均由發(fā)行人實際控制人之一曲亞明向煙臺華諾實際控制人陳紅艷提供，但雙方未簽署任何書面借款協(xié)議，亦未見資金擔保和資金使用費的約定。發(fā)行人在完成對煙臺華諾持有的上海博源全部股權收購并支付相關款項后，煙臺華諾實際控制人陳紅艷才向曲亞明歸還了全部借款。另外，發(fā)行人2012年有收購上海博源的意向，因擔心構成上市障礙而放棄。上述情況是否說明2012年煙臺華諾收購上海博源全部股權的交易，實質上是代發(fā)行人進行收購的交易；（3）發(fā)行人的子公司撫順佳化化工有限公司（以下簡稱佳化化工）已經(jīng)全面停產一年多，但是其土地使用權等未計提減值準備的原因；（4）佳化化工和上海博源由發(fā)行人收購當時的生產經(jīng)營的實際情況及2012年、2013年的財務狀況，發(fā)行人收購佳化化工和上海博源100%股權的原因及其履行的法定程序情況和發(fā)行人內部控制的執(zhí)行情況。
小結：由于各種原因，企業(yè)總喜歡隱藏關聯(lián)方，這個風險不容小覷。一旦被質疑，就可能像佳化化學股份有限公司一般上會被否。能披露的就披露吧，這個處理不慎會毀掉一個項目的。
六、實際控制人
1、發(fā)行人《招股說明書》披露，何鴻云先生對發(fā)行人日常經(jīng)營管理、決策和公司治理具有重大影響力，認定其為發(fā)行人的實際控制人。請發(fā)行人代表結合相關法律法規(guī)對這種認定的理由與依據(jù)進行說明，請保薦代表人發(fā)表核查意見。
2、發(fā)行人18家股東中有11家股東系廣電行業(yè)內企業(yè)。發(fā)行人第一大股東為江蘇省廣播電視信息網(wǎng)絡投資有限公司，持有公司55,685.3137萬股股權，占本次發(fā)行前總股本的23.29%，其控股股東為江蘇省廣播電視總臺。請保薦代表人結合發(fā)行人各股東與江蘇省廣播電視總臺的股權及業(yè)務管理關系，進一步說明認定發(fā)行人無實際控制人的理由。
七、募投
1、請保薦代表人結合募投項目實施前后的固定資產規(guī)模、營業(yè)收入、生產安排方式、競爭優(yōu)勢，以及同行業(yè)可比公司情況，進一步量化說明發(fā)行人固定資產規(guī)模與營業(yè)收入規(guī)模的匹配性。
2、請保薦代表人補充說明發(fā)行人報告期外協(xié)采購金額和占比持續(xù)增長的原因，發(fā)行人對外協(xié)廠商的依賴程度，以及未來募投項目投產后，預計外協(xié)采購金額和比例的變化情況及對發(fā)行人生產經(jīng)營的影響。
小結：發(fā)審會以往有因募投項目解釋不清而否決案例的。
八、政府補助及稅收優(yōu)惠 1、1、2012年-2014年，發(fā)行人產品獲得的農機補貼總額分別為15,264.59萬元、12,291.20萬元、13,282.28萬元，占銷售收入（不含稅）的比重分別為20.11%、20.28%、23.14%。請保薦代表人進一步說明：（1）對發(fā)行人星光系列聯(lián)合收割機產品能否進入《2015-2017年國家支持推廣的農業(yè)機械產品目錄》，從而享受農機補貼的核查情況，并量化分析不能取得有關補貼收入對發(fā)行人的銷售收入和盈利情況的影響；（2）發(fā)行人產品獲得農機補貼需要具備哪些條件，發(fā)行人產品是否存在不能獲得補貼的風險，發(fā)行人是否充分揭示了相關風險。
2、報告期發(fā)行人獲得的增值稅返還、所得稅優(yōu)惠以及政府補貼收入占凈利潤的比例不斷提高，2012年為33.17%，2014年1-9月達到70.46%，請發(fā)行人在《招股說明書》中量化分析政府補貼收入與稅收優(yōu)惠對發(fā)行人凈利潤的影響并揭示相關風險。
九、其他問題
1、報告期內服裝零售業(yè)受電商與經(jīng)濟下滑影響關店壓力較大，發(fā)行人從2012年加大了新開店力度，當年盈利店鋪家數(shù)占新開店數(shù)比例從2011年的73%下降到2014的41%。請發(fā)行人代表說明在電商沖擊傳統(tǒng)服裝零售業(yè)的背景下發(fā)行人保持競爭力的措施，并結合行業(yè)發(fā)展趨勢和公司發(fā)展戰(zhàn)略說明加大直銷門店投入的具體情況及其原因。
2、招股說明書“主要風險因素特別提示”中提示了“農藥產品因使用不當被公眾誤解”的風險。請發(fā)行人代表進一步說明發(fā)行人自身的技術支持和服務體系如何與外部經(jīng)銷商和零售商的服務體系之間進行職責分工，以及如何對后者實施監(jiān)督，以防范因農藥產品使用不當而給品牌和業(yè)績造成的風險。請保薦代表人對與此有關的內部控制的核查情況進行說明。
四、重磅：回答好這些問題，ipo項目就可過發(fā)審會
ipo上會，發(fā)審委到底問什么？記者通過采訪并梳理資料發(fā)現(xiàn)，對于ipo上會公司，發(fā)審委的問題主要聚焦在財務數(shù)據(jù)真實性、主業(yè)市場成長性、關聯(lián)交易公允性、募投項目可行性、歷史沿革合法性五大方面。
“畢竟ipo(首次公開發(fā)行)這事，在很多人的人生中可能就只有這么一次，上會前還是有點緊張的，手心都捏出汗了。”華南地區(qū)某過會企業(yè)高管楊鴻(化名)掩不住內心欣喜：“比預想的順利，原定45分鐘的發(fā)審會只用30分鐘不到，問的問題還不到初審會羅列的問題清單的一半?！?BR> 不止是楊鴻，不少上會企業(yè)高管都有同樣的感覺?！皢栴}主要圍繞主營業(yè)務方面，問我們客戶情況，問成本構成，也提到一些媒體報道的情況，倒是沒問我們募投項目的情況?！绷硪患覄倓偼瓿蓲炫粕鲜械钠髽I(yè)高管說。
過去，ipo上會總帶有神秘感，除了發(fā)審委委員、上會企業(yè)和保薦機構代表，外界無從知曉上會過程中發(fā)生了什么，會上提出的問題也“不足為外人道也”。不過，一些變化正在悄然發(fā)生。
自2月1日以來，證監(jiān)會召集發(fā)審會40余次，公布披露了77家ipo企業(yè)審核結果。其中，擬上市主板及中小板的企業(yè)共有40家，擬上市創(chuàng)業(yè)板的企業(yè)有37家，僅有3家公司ipo申請被否。隨會議表決結果一同向社會公開披露的，還有發(fā)審委委員在發(fā)審會上提出詢問的主要問題。
“發(fā)審委關注的問題仍然集中在財務數(shù)據(jù)上，并且更加關注行業(yè)發(fā)展趨勢，募投項目審核有所弱化，歷史沿革問題有所涉及，但已不是重點關注?！币晃徊辉妇呙耐缎腥耸空J為，證監(jiān)會此舉提高發(fā)行審核工作的透明度，“對于即將到來的注冊制具有參考范本意義。”企業(yè)上市微信公眾號tl*** 一位保代表示，從這些新變化、新舉措來看，注冊制臨近，以信息披露為中心的理念終將要落實到制度層面。“不排除滬深交易所將來組建的聆訊質詢委員會也采取類似的信息披露制度?！?BR> “有個說法是，今年5月份以后ipo受理和審核將下放到交易所。由深交所、上交所各自組建的聆訊質詢委員會取代發(fā)審會工作?！庇型缎腥耸款A測說，雖說聆訊質詢委員會不進行實質性的審查，但初期還是會很嚴格。
焦點一：財務數(shù)據(jù)真實性
從77份上市企業(yè)的問詢問題清單來看，發(fā)審委最關注的問題無疑是申報企業(yè)財務數(shù)據(jù)的真實性。這些問題集中在主營產品毛利率、應收賬款、存貨等方面。
有投行人士表示，發(fā)審委經(jīng)常會關注申報企業(yè)產品毛利率的波動原因，一般來說，只有人工費用的提高、產品原材料的價格提升以及重要客戶的銷售價格變動才會導致整體產品毛利率的變動?！皢柮势鋵嵤且治鲞@三個因素變動的合理性，因為收入和人工費用在會計處理上很難做文章，而成本核算比較好調節(jié)?！弊罱鼊倓傔^會的賽摩電氣就被問及成本核算問題。發(fā)審委提到，賽摩電氣披露對嵌入式軟件產品的軟、硬件成本進行分別核算，要求保薦代表人說明該企業(yè)各是否核算過軟件的成本，以及軟硬件成本是如何分別核算的。發(fā)審委同樣注意到，全志科技披露其產品廣泛應用于平板電腦、互聯(lián)網(wǎng)+機頂盒、學生電腦、車載電子終端、便攜式視頻播放機、智能家庭監(jiān)控等智能終端領域，要求公司分產品進一步說明報告期內銷售收入具體構成及上述終端產品所用芯片的種類、成本等情況。
投行人士告訴記者，在成本核算過程中，一些企業(yè)可能會把成本和期間費用混淆。例如，威帝電子上會時，發(fā)審委就要求保薦代表人進一步說明企業(yè)的can總線產品在報告期各期的銷售單價、毛利率和成本結構、期間費用等與同行業(yè)公司的相同或類似產品對比分析情況，并說明存在差異的原因。
同時，發(fā)審委還要求威帝電子進一步說明公司產品的成本核算方法，包括產品成本核算的一般程序、生產費用的歸集與分配方法、產品成本計算方法等，以及對可對象化于具體產品的技術開發(fā)費未在制造費用中列支的原因。
華銘智能2014年馬來西亞吉隆坡項目技術服務毛利率為96.62%，而天津一號線系統(tǒng)改造項目技術服務毛利率為1.73%。對此，發(fā)審委要求企業(yè)說明技術服務收入的毛利率在不同項目間、在境內外間存在很大差異的原因及合理性?？邓固?、盛洋科技等企業(yè)同類產品境內外銷售毛利率較大差異也受到了發(fā)審委的關注。
廣生堂直銷、經(jīng)銷兩種模式毛利率的差異主要是由于兩種銷售模式下產品定價差異所造成，定價的差異主要是由于不同銷售模式下市場開拓形式的不同及各地中標價的差異所造成。發(fā)審委同樣要求廣生堂說明毛利率存在差異的合理性。收入確認 在財務數(shù)據(jù)的真實性方面，還有一個事項會被提及到，就是申報企業(yè)的收入確認原則的合理性。
高偉達軟件在《招股說明書》中披露：“若公司計算的已完成合同金額大于客戶確認的已完成合同金額時，則公司將分析差異形成的原因，復核預算總成本，在必要時對預算總成本及完工進度進行調整，并按調整后完工進度確認當期收入?！睂Υ?，發(fā)審委要求企業(yè)說明調整完工進度的相關情況、相關依據(jù)及對財務狀況及經(jīng)營成果的影響。
發(fā)審委同樣要求航新科技具體說明合同金額大于等于300萬元、合同期未超過一年的項目，以及合同金額小于300萬元的、合同期超過一年的項目如何進行核算，并進一步說明按標的額和履約期的不同而采取不同的收入確認政策是否符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定。投行人士解釋，發(fā)審委通常還會以報告期內應收賬款凈額占同期營業(yè)收入的比例去和同類型的可比上市公司做比較，如果出現(xiàn)應收賬款周轉率明顯偏低的情況，這個問題就會和推遲與提前確認收入以及收入確認的時點問題作為組合拳一起打出來。
例如，發(fā)審委就要求雪峰科技說明報告期內應收賬款周轉率、應收賬款占營業(yè)收入比重的變動原因，并與同行業(yè)上市公司進行比較。星光農機同樣被要求進一步說明發(fā)行人報告期應收賬款周轉率和存貨周轉率較高且與行業(yè)水平差異較大的原因。
“有時候，如果申報企業(yè)的存貨具有明顯的不易保存或者價格波動性較大的特點，無論是否計提存貨跌價準備，發(fā)審委都會問存貨跌價準備是否計提充足的問題?！庇型缎腥耸空f。女裝企業(yè)歌力思2014年6月末產成品余額13552萬元，其中一年以內余額10858萬元。發(fā)審委注意到，歌力思對一年內的產成品未計提跌價準備，要求公司說明一年內產成品是否存在過季產品，過季產品銷售的流程、定價原則，是否會影響當季產品銷售，并結合行業(yè)特征以及企業(yè)自身經(jīng)營策略和特點，進一步說明報告期存貨及其跌價準備余額較高的原因。同樣地，發(fā)審委要求盛洋科技結合發(fā)行人產品銷售訂單、銷售模式、生產模式以及存貨的貨齡情況，補充說明存貨周轉率較低的原因和存貨跌價準備計提是否充分。
焦點二：主業(yè)市場成長性
“發(fā)審委現(xiàn)在更多關注行業(yè)趨勢，最主要還是關心企業(yè)上市后成長性問題，一些新興產業(yè)的企業(yè)上市時，更多被問及對未來市場看法?！卑残抛C券一位投行人士認為，這可能將成為以后監(jiān)管趨勢。
迅游網(wǎng)絡現(xiàn)有的網(wǎng)游加速器市場限于pc平臺，其市場主要緣于國內網(wǎng)絡供應商之間的數(shù)據(jù)交互不夠通暢，公司募投的一個子項目是手持終端網(wǎng)游加速和網(wǎng)頁游戲加速器。對此，發(fā)審委就十分關注，要求企業(yè)說明隨著互聯(lián)網(wǎng)技術的進步，網(wǎng)游加速器市場是否會萎縮，移動網(wǎng)絡是否存在與pc平臺同樣性質和程度的互聯(lián)問題，在頁游和手游的發(fā)行渠道是如何計劃的。
發(fā)審委還要求江蘇有線結合iptv和互聯(lián)網(wǎng)電視快速發(fā)展對傳統(tǒng)收視業(yè)務的沖擊和公司未來戰(zhàn)略規(guī)劃，就業(yè)務模式發(fā)展對機頂盒、智能卡和調制解調器三類設備攤銷期限的可能影響與同行業(yè)其他上市公司進行比較分析。發(fā)審委也問及易尚展示品牌終端展示服務和循環(huán)會展服務的區(qū)別，將循環(huán)會展服務單列為企業(yè)主業(yè)是否符合該項業(yè)務的經(jīng)濟實質。
對于一些享有稅收優(yōu)惠的企業(yè)，發(fā)審委同樣關心稅收優(yōu)惠政策的持續(xù)性問題。賽摩電氣《招股說明書》披露，報告期內稅收優(yōu)惠占同期利潤總額的比重分別為38.04%、31.79%和38.07%。公司享受的稅收優(yōu)惠主要為高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠和軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠，稅收減免符合國家稅法的相關規(guī)定。發(fā)審委表示，如果針對軟件企業(yè)或高新技術企業(yè)的稅收優(yōu)惠出現(xiàn)不利變化，將對企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績產生不利影響，并要求公司說明對稅收優(yōu)惠是否存在依賴。
2012年-2014年，星光農機產品獲得的農機補貼總額分別為15265萬元、12291萬元、13282萬元，占銷售收入(不含稅)的比重分別為20%、20%、23%。發(fā)審委要求企業(yè)對星光系列聯(lián)合收割機產品能否進入《2015-2017年國家支持推廣的農業(yè)機械產品目錄》從而享受農機補貼情況進行說明，并量化分析不能取得有關補貼收入對銷售收入和盈利情況的影響。同時，發(fā)審委也注意到行業(yè)產能是否過剩。星光農機2012至2014年聯(lián)合收割機銷量受到中高端產品競爭加劇影響呈現(xiàn)下降趨勢，主要產品水稻與小麥聯(lián)合收割機的市場保有量已經(jīng)較高。發(fā)審委要求企業(yè)說明并披露繼續(xù)擴大產能是否存在產能過剩風險，以及產能消化措施。
焦點三：關聯(lián)交易公允性
“發(fā)審委對關聯(lián)交易的關注程度是僅次于財務數(shù)據(jù)?！庇型缎腥耸勘硎?，發(fā)審委關注申報企業(yè)與關聯(lián)方的銷售收入占總收入的比例，采購成本占總采購成本的比例，以及兩者之間的關系和變化趨勢，對于申報企業(yè)和關聯(lián)方之間是否存在同業(yè)競爭關系，關聯(lián)價格是否公允。例如，華鐵科技主要股東胡敏及其關聯(lián)方與杭州大通建筑工程有限公司及其子公司東通巖土科技(杭州)有限公司存在資金拆借行為且發(fā)生金額較大，同時還存在為其借款提供擔保的情況。這些情況都被發(fā)審委關注到，并要求公司補充說明產生上述交易的原因、交易的實質以及是否存在通過杭州大通建筑工程有限公司及其子公司轉移發(fā)行人成本、增加收入的情況。發(fā)審委還要求華鐵科技補充說明與公司曾經(jīng)存在同業(yè)競爭和關聯(lián)交易并由公司的實際控制人和相關董事、高級管理人員控制的浙江貝雷實業(yè)有限公司、浙江東新鋼支撐有限公司、浙江安鐵實業(yè)有限公司和浙江力拓建筑機械租賃有限公司等企業(yè)的設立、轉讓、注銷情況，設立、轉讓和/或注銷的原因和理由以及目前的實際經(jīng)營情況，與發(fā)行人的同業(yè)競爭或業(yè)務競爭情況以及關聯(lián)交易和業(yè)務往來等情況。
艾華集團向艾華投資而不向金融機構借入周轉資金的情況也被發(fā)審委要求說明原因和必要性。發(fā)審委還注意到，艾華集團未完整披露與艾華投資關聯(lián)方資金往來余額，以及艾華投資向發(fā)行人委托貸款信息披露前后不一致。
此外，發(fā)審委還要求九華旅游向九華山管委會繳納的風景區(qū)內線客運專營費定價的公允性，如何保證定價機制的穩(wěn)定性。同樣，江蘇有線與江蘇省廣播電視總臺及其他關聯(lián)方交易定價的原則依據(jù)及未來執(zhí)行的穩(wěn)定性也被發(fā)審委所關注。
“處理關聯(lián)交易問題比較棘手，一般保薦機構會建議擬ipo企業(yè)要不把關聯(lián)單位直接買下來，作為分公司運營；要不就在逐步減少依賴的同時與關聯(lián)公司斷絕關聯(lián)控制，比如轉讓股權，管理層更換為與申報企業(yè)沒有明顯聯(lián)系的自然人。”有投行人士表示。
這一操作手法固然“高明”，不過也難逃發(fā)審委火眼金睛。星光農機的關聯(lián)方長興小浦潘禮南農機服務合作社為公司的實際控制人、董事錢菊花及其兄錢菊平等于2006年12月成立，錢菊花擔任法定代表人；長興小浦潘禮南農機服務合作社2007年11月16日被吊銷營業(yè)執(zhí)照，2012年5月注銷。這一情況，發(fā)審委要求企業(yè)詳細說明。
“募投項目可行性和必要性，這個問題在過去是必問的，不過從最近公布的情況來看，好像在逐漸淡化?！卑残抛C券某投行人士留意到監(jiān)管新風向：“也許以后過渡到注冊制，募投項目審查就會被取消?！?BR> 不過，一些產能過剩行業(yè)或者產能利用率較低企業(yè)上會仍會面臨募投項目可行性問題。例如，多喜愛家紡報告期內公司持續(xù)關閉直營門店，2012至2014分別關閉11家、24家和52家。發(fā)審委就此要求公司解釋此次募投營銷網(wǎng)絡拓展項目新增152家實體店的可行性，是否存在變更募投項目的風險。
廣信農化同樣也被要求說明2014年敵草隆產量、產能利用率等情況，并補充說明此次募投項目擴大敵草隆產能的合理性。
一些概念比較新潮的募投項目同樣受到關注。易尚展示被要求結合公司目前掌握的3d技術的成熟度、市場需求、在手訂單等，進一步說明3d技術應用在互聯(lián)網(wǎng)平臺是否具備大規(guī)模產業(yè)化的可行性，對發(fā)行人客戶結構和經(jīng)營模式是否會產生重大影響。
另一個過去受關注，如今也有所淡化的問題是，申報企業(yè)歷史沿革合法性?！耙郧?，基本上所有的ipo在過會過程中都會被問到這個問題。不過現(xiàn)在比較少，因為企業(yè)歷史上的問題，比如偷漏稅、代持、出資不實等，這些只要解決了，對企業(yè)未來經(jīng)營不造成影響，發(fā)審委一般是不追究的。”國信證券一投行人士表示。不過，華銘智能代持情形就受到點名。發(fā)審委注意到，華銘智能前身2001年設立時，29名發(fā)起人2000萬元的出資來源為向上海施惠特經(jīng)濟發(fā)展有限公司的借款，同時29名發(fā)起人委托其中8人完成工商登記，存在代持情形。華銘智能因此被要求對其設立時出資情況的合法合規(guī)性進行說明。
一些藏匿于合伙制企業(yè)中的“疑似代持人”也被發(fā)審委留意到。華鵬玻璃申報材料披露，蕪湖瑞業(yè)股權投資基金(有限合伙)系發(fā)行人股東，該基金的有限合伙人蕪湖瑞創(chuàng)投資股份有限公司的重要出資人系自然人。發(fā)審委要求，進一步說明對該自然人身份及其出資來源的核查情況，并明確其中是否存在代持的情況。
高偉達軟件歷史上存在出資不實情況。2001年7月30日，高偉達軟件以3000萬元資本公積轉增注冊資本，資本公積來源為公司自有軟件評估增值。2009年3月，該公司決定對上述出資予以規(guī)范補足，即通過未分配利潤轉增資本公積的方式，增加資本公積3000萬元，同時減少未分配利潤3000萬元，對該部分無形資產評估增值進行了沖回處理。針對這一情況，發(fā)審委問及公司未分配利潤是否足以補繳實收資本。
廣告審核工作總結篇十二
辦理機構： 河南省衛(wèi)生廳受理地址： 鄭州市緯五路45號
辦理程序：
1、醫(yī)療機構提出申請，填寫《醫(yī)療廣告證明》申請表(到所在地衛(wèi)生行政部門
領取)；
2、所在地縣(區(qū))、市衛(wèi)生行政部門初審
3、省衛(wèi)生廳審核出證
自省衛(wèi)生廳正式受理之日起5天辦理時限：
受理條件：本省區(qū)域內按規(guī)定在各級衛(wèi)生行政部門進行執(zhí)業(yè)登記的醫(yī)療機構。
1、《醫(yī)療廣告證明》申請表；
2、《醫(yī)療機構執(zhí)業(yè)許可證》副本及復印件；
5、依照國家有關規(guī)定，必須進行營業(yè)登記的，應提交營業(yè)執(zhí)照；
7、其他。
否 材料明細： 收費情況：
廣告審核工作總結篇十三
本文目錄
審核工作總結
收銀審核工作總結
清潔生產審核工作總結
20xx年是我縣國庫集中支付和會計集中核算工作繼續(xù)深化改革和不斷完善的一年，也是進一步提高職工素質、規(guī)范財務核算、強化財會監(jiān)督、提升會計服務、構建和諧機關的一年。一年來，在縣委、縣政府的重視和關懷下，在財政局的正確領導下，在縣直各單位和財政局各股室的大力支持和配合下，我們堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以黨的xx大和xx屆五中、六中及xx大精神為指針，認真貫徹落實科學發(fā)展觀及中央、省、市、縣財政工作會議精神，在學中干，干中學，邊工作邊改進邊完善，經(jīng)過全體干部職工的共同努力，與時俱進，開拓創(chuàng)新，加強了會計核算中心內部管理，規(guī)范了會計基礎工作，強化了會計審核和監(jiān)督，提升了財會服務水平，圓滿完成了各項工作任務?，F(xiàn)將主要工作情況匯報如下：
會計核算中心的制度建設，既是對會計核算中心正常運轉的具體規(guī)范，也是會計核算中心各個環(huán)節(jié)的連結點，同時還是會計集中核算程序嚴密、高效運行的重要保障。今年以來，我們按照各級財政工作會議要求，打造文明窗口，構建和諧機關，進一步健全了工作、學習、衛(wèi)生、內部牽制、考勤、考核、值班、計算機管理、票據(jù)檔案管理制度、完善了首問負責制、限時辦結制、辦事預約制、廉潔自律規(guī)定、失職追究制等，出臺了《報賬員工作規(guī)范》，完善了業(yè)務流程和各崗位操作規(guī)程，并采取工作目標量化的形式進行績效考核，形成了核算中心工作環(huán)環(huán)相扣、嚴密高效的“互動鏈”，這些規(guī)章制度確保了會計集中核算和核算單位行為有規(guī)可依，有 章可循，也為核 算中心業(yè)務工作規(guī)范運作，照章辦事，實現(xiàn)廉潔、高效、文明服務提供了有力的保障。
目前納入會計集中核算的單位94個，規(guī)范設置核算賬戶150套，26個“中心”在崗位人員人均承擔4.7個單位5.7套賬的國庫集中支付和會計核算任務，在為政府和單位節(jié)減了行政管理成本的同時，核算中心業(yè)務處理工作量也逐年增加，在艱巨而重大的任務和責任面前，我們堅持“為政府當好家，為單位理好財”的工作宗旨，把財務審核監(jiān)督與部門預算、政府采購、“收支兩條線”管理、國庫集中支付、國有固定資產管理和實行“六項制度”結合起來，對核算單位的會計業(yè)務實施全過程監(jiān)督，按照有關制度和規(guī)定，形成有效的監(jiān)督機制。一是嚴把報賬“受理關”。在報賬受理過程中，從原始憑證把關入手，做好源頭監(jiān)管，對不合規(guī)、不完整、應補充和更正的憑證予以退回，要求糾正和補充后再報賬，并向報賬員做好業(yè)務輔導工作。二是嚴把報賬“政策關”。會計集中核算是一項政策性很強的工作，我們嚴格按照有關財政財務法律、法規(guī)和制度，嚴把“政策關”，對單位未按規(guī)定辦理控購和政府采購手續(xù)的，不嚴格實行“六項制度”的支出事項堅持不予受理;堅決杜絕單位坐收坐支現(xiàn)象發(fā)生，嚴格實行“收支兩條線”管理;對納入部門預算的單位嚴格按照預算支出，絕不允許預算、支出“兩張皮”，更不允許超預算支出現(xiàn)象出現(xiàn);對實行國庫集中支付的單位，必須按照國庫集中支付程序，嚴格支付行為;對符合國有固定資產標準的物品必須填制“固定資產”入庫單，對報毀、報損的固定資產和低值易耗品必須履行合理手續(xù)，確保了國有資產的安全、有效使用;對不合理、不合法、超標準、超范圍的支出堅決拒付，并對單位做好解釋工作。三是嚴把會計“監(jiān)督關”。一年來共糾正和退回不完整、不合規(guī)支出700余筆，涉及金額達250萬余元;拒付各種不合理支出300余筆，涉及金額200余萬元。加 強財務審核監(jiān)督，杜 絕了一些違規(guī)違紀行為的發(fā)生，有效地調整和優(yōu)化了支出結構，節(jié)儉了財政支出，提高了財政性資金的使用效益。
1、加強會計基礎工作，提供準確的會計信息。年初，嚴格按照《行政單位會計制度》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定健全完善一級會計科目，按現(xiàn)行預算收支科目下設明細科目，按單位管理的實際需要設置中間明細科目，取消了因單位不一而自行設定的不統(tǒng)一、不標準科目;精心組織、集中培訓、積極部署，及時做好了行政事業(yè)單位新舊會計科目的銜接過渡;在工作流程中，通過多人員、多層次的審核制約，不斷地規(guī)范了會計核算行為，確保真實地反映各單位的財務支出狀況，堅決杜絕做假賬行為;加強票據(jù)領用核銷工作，及時上報票據(jù)使用報表，確保票據(jù)安全使用和資金的及時入賬;認真做好憑證錄入、報表打印工作，及時向單位報送會計報表，加強了會計報表分析工作，有效提高會計信息質量，為政府部門宏觀決策、預算單位財務管理提供了準確的信息資料;按規(guī)定做好會計檔案裝訂和順利移交工作，確保會計檔案管理安全無損;及時做好銀行存款對賬工作，保證資金安全無誤。
2、正確處理服務與監(jiān)督的關系，促進經(jīng)濟和各項事業(yè)的發(fā)展。在實際工作中，我們一是完善服務制度，寓監(jiān)督于服務之中，進一步規(guī)范服務用語，提供優(yōu)質服務，實行延時服務、預約服務、首問服務，方便辦事人員;二是搞好核算服務的同時，幫助核算單位做好財務分析服務，協(xié)助單位編報年初預算和年終決算報表，加強溝通了解，解釋政策，當好理財參謀;三是對城市建設、社會保障、維護穩(wěn)定的大宗公共財政支出，采取集中力量進行審核辦理支付和報賬，保障了財政支出及時到位，有力地促進了經(jīng)濟和各項事業(yè)的發(fā)展。
會計核算中心的性質和職能決定了它是一個涉及面廣、政策性強的事業(yè)單位，處 理協(xié)調好各種關系是保證其充分發(fā) 揮職能作用的關鍵。一年來，我們結合自身工作的特點，增強協(xié)調配合意識，從而促進了各項工作的開展。
1、加強與局內各職能股室溝通聯(lián)系，互相促進工作。一年來，共為有關股室代發(fā)政策、業(yè)務性文件和宣傳資料近上百份，協(xié)助做好行政事業(yè)單位新舊會計科目銜接、財政負擔人員津貼補貼發(fā)放情況摸底、各種財務檢查、部門預算執(zhí)行、國庫集中支付、年終決算工作等，同時，向各業(yè)務服室提供核算單位財務狀況查詢服務，共同做好財政財務管理。
2、配合紀檢監(jiān)察部門做好反腐治源工作。在認真推行和貫徹落實新舊“六項制度”上，我們設計了“單位報銷審核(聯(lián)簽)單”，為核算單位的每一筆支出都必須實行聯(lián)簽加上了“保險”，同時在日常支出中，對單位的大宗支出和重大項目支出，要附有單位民評或會審情況復印件;特別是在新“三項制度”的落實上，我們緊密配合紀檢監(jiān)察部門在年初召開會議的基礎上，精心操作，嚴格實施，按照要求，認真核實，準時公示，及時備案，收到了良好的效果，對從源頭上預防腐敗起到了積極的作用。
3、協(xié)同地稅部門，做好代征代扣稅款工作。一年來，共代征代扣稅款400余萬元，從而杜絕了白條支出，增加了財政收入。
4、協(xié)助社會保障部門、醫(yī)療保險部門、住房管理部門、民政部門武裝部做好養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、住房公積金、殘疾人保障金和民兵統(tǒng)籌款的收繳工作，充分發(fā)揮了集中核算的職能，促進了各項事業(yè)的發(fā)展。
學習是創(chuàng)新的源泉，學習是工作的后勁。今年以來，我們牢固樹立學習工作化、工作學習化的理念，把個人學習和集體學習有機地結合起來，充分利用周二、五崗前半小時學習時間，適時召開會計例會，集中培訓業(yè)務知識，認真學習xx大和xx屆六中全會精神，積極貫徹落實xx大精神和科學發(fā)展觀，堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和xx大精神武裝頭腦，并對財會法律法規(guī)、會計專業(yè)知識、基本操作技能、會計職業(yè) 道德和 廉潔自律規(guī)定進行了系統(tǒng)的學習和掌握，從整體上提升了職工的理論素質、思想道德素質、業(yè)務素質和文化素質，為切實提高辦事效率和依法理財水平，強化核算、監(jiān)督和服務職能，為縣域經(jīng)濟發(fā)展優(yōu)化環(huán)境、保證服務提供了保障。
一年來，核算中心全體同志愛崗敬業(yè)，求真務實，刻苦學習，勤奮工作，內強素質，外樹形象，充分發(fā)揮了集中核算的職能，推動了各項工作的開展，為我縣財政改革和經(jīng)濟建設做出了貢獻。我們將繼續(xù)在縣委、縣政府的關懷下，在財政局的領導下，一如繼往，再接再勵，與時俱進，開拓創(chuàng)新，認真履行職責，不斷提升依法理財、科學理財?shù)哪芰?，積極為我縣經(jīng)濟建設和各項事業(yè)的發(fā)展提供優(yōu)質的服務。
審核工作總結（2） |
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首先，工作積極性和工作效率的提高
第二，學習氛圍和工作業(yè)務技能的進步。
第三，服務的熱情
還有我們也有我們的服務小竅門，就是利用短暫的交替輪流保證持續(xù)的服務熱情.。
其次在輪崗員工培訓的過程中，我們忽略了按照公司的營運操作指然，而是按照我們平時的工作經(jīng)驗總結起來并采用了“填鴨式”的方法，這些失誤在后來的測試了暴露無遺。幸好在燦的指點下我們及時改正并在新員工的培訓上嚴格按照操作指然，一步一步來，循序漸進。
總的來說，半年以來，工作上有成績也有過失，我們會繼續(xù)保持我們做得好的方面，同時也會努力改善我們的不足之處。同時也希望得到所有同事的支持。
審核工作總結（3） |
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隨著科學技術、管理技術的提高，極大地改變了人們的生活水平，保護人類賴以生存的生態(tài)環(huán)境越來越為各國所關注，同時可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略成為了各國經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略主題。清潔生產是對污染的最有效預防方法和最佳模式，是實現(xiàn)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的有力保障。人類關注環(huán)境污染問題，就必須要求工業(yè)生產實施清潔生產技術。
二十世紀七十、八十年代，西方發(fā)達國家在多年致力于污染物末端處理后(先污染，后處理)，發(fā)覺不但處理費用逐漸提高，而且其成本效益未能提升，環(huán)境污染威脅著人類的生存和經(jīng)濟的進一步發(fā)展，于是逐步提出污染控制、污染預防、清潔生產、持續(xù)發(fā)展的理念。1990年聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署正式提出清潔生產理念并推出和實施清潔生產計劃，獲得了世界各國的紛紛響應，清潔生產成為了一個重要的國際趨勢。我國順應這一國際發(fā)展趨勢，調整工業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，于xx年1月1日開始實施《中華人民共和國清潔生產促進法》，這標志著我國清潔生產依法全面推行。
在當前的國際貿易中，與環(huán)境相關的綠色貿易壁壘已成為一個非常重要的非關稅貿易壁壘，企業(yè)只有實施清潔生產，提供符合環(huán)境標準的“綠色產品”，才能置此壁壘于腳下，參與國際市場競爭。推行清潔生產開始成為工業(yè)實現(xiàn)環(huán)境改善，同時保持其競爭性和可贏利性的核心手段之一。
我公司非常重視環(huán)境保護，近年來每年都進行清潔生產的技術改造，在推進清潔生產方面做了大量的工作。作為溫州市xx年度清潔生產試點企業(yè)，我公司對清潔生產審核工作非常重視，并于xx年5月成立了以總經(jīng)理為組長的清潔生產領導小組和審核小組，在浙江省清潔生產中心的專家指導下進行清潔生產審核。
溫州市匯順達工貿有限公司(以下簡稱“匯順達”)是國家獨家生產耐熱鋼化玻璃餐具的專業(yè)廠家，同時又是浙江省高新技術企業(yè)，擁有企業(yè)生產進出口的自營權。企業(yè)已通過iso國際質量管理體系認證。企業(yè)資產總額10392余萬元，固定資產7178余萬元。現(xiàn)有固定員工1000余人，其中各類專業(yè)技術人員67人。
公司自1992年建廠以來，無論是產品開發(fā)、經(jīng)濟管理還是市場開拓和出口創(chuàng)匯方面，一年一個新臺階。xx年工業(yè)總產值17922萬元，銷售收入16881萬元，創(chuàng)利稅近2500多萬元，出口1710萬美元，連續(xù)四年成為溫州市、甌海區(qū)明星企業(yè)和重點企業(yè)，是溫州市“五個一批”重點企業(yè)、溫州市自營出口創(chuàng)匯十強企業(yè)，工行aaa資信企業(yè)、納稅aaa信譽企業(yè)、外貿出口aaa企業(yè)、浙江省誠信示范企業(yè)、浙江省高新技術企業(yè)。近幾年公司堅持“科技建廠、質量立廠”的辦企方針，以高新技術產品為支柱，瞄準國際市場，依靠科技進步和工藝創(chuàng)新開發(fā)了國內空白的耐熱鋼化玻璃餐具。
由于我公司生產工藝創(chuàng)新，產品優(yōu)質可靠，服務熱情，現(xiàn)已在全國各大城市建立了銷售網(wǎng)點。在外銷上，85%以上的產品銷往世界五大洲七十多個國家和地區(qū)。
我公司在生產上投入大量的人力和資金進行清潔生產技術改造的同時，也非常重視企業(yè)的清潔生產審核工作，積極將公司創(chuàng)建為清潔生產先進企業(yè)，得到政府和社會的認可。
1)xx年4月，與浙江省清潔生產中心簽定了清潔生產審核的
合同
，邀請審核中心的專家來公司指導清潔生產審核工作。按專家提出的建議，及時展開實施，并不失時機地向全公司推廣。
2)成立了以公司總經(jīng)理為組長的清潔生產審核領導小組和審核小組，負責指導和協(xié)調、開展清潔生產審核工作。根據(jù)清潔生產的程序和專家的建議，制訂了較為詳細的清潔生產審核
工作計劃
。
3)雖然我公司前幾年就開始了清潔生產的技術改造工作，但全廠員工對清潔生產缺乏系統(tǒng)的認識。借審核機會，通過專家的培訓，對《清潔生產促進法》等政策法規(guī)的學習，以及其他類型的宣傳，使得每個員工對清潔生產有了較為深刻的認識，并付之于日常生產實踐之中，積極提出各種合理化建議。宣傳教育活動取得了良好的效果。
4)對全廠基本情況進行了全面的調查，包括產品、消耗、廢棄物的排放與處置等。
根據(jù)公司的具體情況，確定了公司清潔生產的審核重點，清潔生產審核預評估以及評估階段中提出10個無/低費方案，2個中高費方案，其中已實施和正在實施的無/低費方案10個，實施率100%;中高費方案也已全部實施?，F(xiàn)分別敘述如下：
1)無/低費方案：共10個，已實施的無/低費方案10個，實施率100%，分別如表中1，2，3，4，8，，9，10，11，12。累計投入資金7.5萬元，而實現(xiàn)經(jīng)濟價值分別為：
另外一些無/低費方案的經(jīng)濟效益很難統(tǒng)計,不在此一一介紹.
2)中/高費方案：共2個，已全部實施的中/高費方案1個，剩余1個尚在實施過程中，分別如表中5，7。累計投資3202.5萬元，而每年預計實現(xiàn)經(jīng)濟價值分別為：
繼續(xù)開展和鼓勵員工的合理化建議，使得公司的生產經(jīng)營活動更趨于“綠色化”，使得清潔生產在我公司得以持續(xù)地進行。在員工的積極參與的同時，公司建立并逐步完善清潔生產組織和相應的管理制度，制定了持續(xù)的清潔生產計劃。
廣告審核工作總結篇十四
關注國際時事和中央最新的精神，不斷提高對自己故土家園、民族和文化的歸屬感、認同感和尊嚴感、榮譽感。在×××（改成收銀審核員崗位所在的單位）收銀審核員工作崗位上認真貫徹執(zhí)行中央的路線、方針、政策，盡職盡責，在收銀審核員工作崗位上作出對國家力所能及的貢獻。
二、工作上加強學習，不斷提高工作效率。
時代在發(fā)展，社會在進步，信息技術日新月異?！痢痢潦浙y審核員工作崗位相關工作也需要與時俱進，需要不斷學習新知識、新技術、新方法，以提高收銀審核員崗位的服務水平和服務效率。特別是學習收銀審核員工作崗位相關法律知識和相關最新政策。唯有如此，才能提高×××收銀審核員工作崗位的業(yè)務水平和個人能力。定期學習了×××收銀審核員工作崗位工作有關業(yè)務知識，并總結吸取前輩在×××收銀審核員工作崗位工作經(jīng)驗，不斷彌補和改進自身在×××收銀審核員工作崗位工作中的缺點和不足，從而使自己整體工作素質都得到較大的提高。
回顧過去一年來在**（改成收銀審核員崗位所在的單位）收銀。
崗位相關知識、發(fā)奮工作、積極進取，把工作做的更好，為實現(xiàn)中國夢努力奮斗。展望新的一年，在以后的**（改成收銀審核員崗位所在的單位）。
工作中希望能夠再接再厲，要繼續(xù)保持著良好的工作心態(tài)，不怕苦不怕累，多付出少抱怨，做好收銀審核員崗位的本職工作。同時也需要再加強鍛煉自身的收銀審核員工作水平和業(yè)務能力，在以后的工作中我將加強與×××（改成收銀審核員崗位所在的單位）收銀審核員崗位上的同事多溝通，多探討。要繼續(xù)在自己的工作崗位上踏踏實實做事，老老實實做人，爭取為**（改成收銀審核員崗位所在的單位）做出更大的成績。
廣告審核工作總結篇十五
《xx市農業(yè)局關于農業(yè)部農村集體經(jīng)濟組織審計規(guī)定的通知》精神8月14日xx縣紀委的《20xx年農村基層黨風廉正建設工作會》要求，對20個街農村集體經(jīng)濟組織的財務情況了的審計，現(xiàn)總結：
1、宣傳，認識。在審計工作前，縣農業(yè)局了《關于農村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知》(綦農業(yè)〔xx〕120號)。通知指出：農村集體經(jīng)濟組織審計，能夠地保護集體經(jīng)濟組織和農民的合法權益,惠農政策;能夠村級財務公開和民主制度建設，村級監(jiān)督和權力制約機制;農村集體經(jīng)濟組織審計，是“三農”工作的要求，是民生和農村的要求，是農村發(fā)展的保障。要求各街(鎮(zhèn))要認識農村集體經(jīng)濟組織審計工作的意義。
2、成立和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農業(yè)的或紀檢書記擔任組長，農經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理會計為的農村財務審計工作，農村財務審計工作。
3、審計工作的范圍和。農村集體經(jīng)濟組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級20xx年度農民負擔情況和農民負擔資金的提取使用及惠農政策的情況和日常財務工作。審計的是農民負擔和惠農政策情況、日常財務審計。
314個行政村、2629個村民中，已審計249個村、2046個村民。審計的村、社在農村合作醫(yī)療收費、農村中小學收費、農民建房收費、農民集資收費、一事一議籌資籌勞中未貪污挪用、自立項目、收費、強行以資代勞籌工等情況。檢查審計，主要反映出問題：
1、挪用集體資金的情況仍有。村組干部思想素質不高，財經(jīng)紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然。審計中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;23人，主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應退賠金額的9.92%。
2、村組制度。農村財務委托代理和電算化管理，財務管理制度健全。，村組干部思想素質不高，遵章守紀意識不強，在農村財務管理工作中制度。審計中查出集體收入未入賬17筆84578元，少支多報1筆50元，拒絕不開支入賬25筆9541元，新增債務3筆18170元。
資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
4、村干部經(jīng)辦集體經(jīng)濟。制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟收支只能由財務人員辦理，但支書或主任不放手，強行經(jīng)手集體經(jīng)濟。
1、督促檢查，制度。農村財務管理工作是農村經(jīng)營管理工作，乃至整個農村工作的組成，農民關注的熱點問題。農村財務管理，農村基層組織建設，密切黨群、干群關系，農村社會的意義。，今后要一項經(jīng)常性工作，農村財務管理工作的督促檢查，農村財務制度。各鎮(zhèn)本地農村財務管理工作中的問題，措施，糾正和，使之規(guī)范化、制度化。
2、審計監(jiān)督，違紀。農村財務審計監(jiān)督，是農村財務管理工作的環(huán)節(jié)和手段。，農村財務審計監(jiān)督一項經(jīng)常性的工作，農村財務管理工作中的問題，或不地審計監(jiān)督。農村財務管理制度要求，每年要審計三分的村組，原則上三年內對所村組要輪流審計一遍。對審計中查出的經(jīng)濟問題，要財務制度的規(guī)定嚴肅;情節(jié)嚴重的由紀檢監(jiān)察機關黨紀、政紀處分;構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任。
3、農村財務人員的素質教育。農村財務人員的政治思想素質、技術、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在程度上決定著農村財務管理工作質量的好壞。，在培訓的，要對村組財務人員及鎮(zhèn)代理會計的財經(jīng)紀律、思想素質教育，遵紀守法意識，責任感、使命感。
4、農村財務人員的穩(wěn)定。農村財務規(guī)范管理的條件配備代理中心會計和村財務人員，并穩(wěn)定，確因工作需要調換的，經(jīng)鎮(zhèn)農經(jīng)審核、鎮(zhèn)批準，并報縣農業(yè)行政主管備案。
廣告審核工作總結篇十六
根據(jù)集團公司xx年度的總體工作部署和工作要求，結合本部門xx年上半年的工作計劃，現(xiàn)將財務審計部xx年上半年的工作簡要匯報如下：
1、報表編制及報送。
在所屬各單位財務人員的緊密配合下，完成了xx年度各項年報的編制和報送工作以及xx年度集團公司財務情況說明書的編寫工作。主要年報有：國資委年報、財政年報、糧食年報、基建年報、統(tǒng)計年報等年報的報送工作。
2、維修改造項目審計以及重大項目的跟蹤審計。
配合儲備糧中心完成了對七個儲備庫維修改造項目的審計工作，為維修改造工程驗收提供了基本依據(jù)。
同時，重大項目跟蹤審計工作進展順利，4#泊位和油廠項目已經(jīng)接近尾聲。xx國際大廈項目在xx公司的緊密配合下，跟蹤審計進展順利。
3、xx年年報審計。
從xx年2月9日開始的xx年度年報審計工作，經(jīng)過2個多月加班加點的緊張工作，于4月下旬全部結束。
4、牽頭布置xx年監(jiān)事會專項審計。
從3月1日開始，列時1個月，xx年度監(jiān)事會專項審計工作在3月底現(xiàn)場工作全部結束。監(jiān)事會已經(jīng)和集團公司領導交換意見。
5、xx年度經(jīng)營業(yè)績考核。
根據(jù)審計結果，配合企業(yè)管理部和人事部完成了對所屬單位xx年度的經(jīng)營業(yè)績考核。
6、同時，根據(jù)集團公司xx年度的經(jīng)營目標，結合各單位xx年度的實際完成情況，配合企業(yè)管理部確定了各單位xx年度的考核指標。
6、布置并編報了集團及各單位xx年度的財務預算。
7、根據(jù)集團公司xx年度的實際完成情況，對國資委的`考核指標進行反復測算，提出了符合集團公司實際情況的xx年度的考核指標，并取得了國資委領導的認可。
8、經(jīng)過反復測算和醞釀，統(tǒng)一各儲備庫和油廠折舊政策的設想得到集團公司董事會的認可，并從xx年1月1日開始正式實施。
9、在日常工作過程中進一步細化財務管理工作，落實監(jiān)事會專項檢查工作中提出的建議。主要是：
將xx公司所承建的xx國際大廈項目的基建賬務及報表，統(tǒng)一納入集團公司的核算管理范疇。xx國際大廈項目的基建項目賬務已經(jīng)于xx年5月份正式納入集團公司用友財務核算管理體系。
針對監(jiān)事會檢查工作中反映比較強烈的少數(shù)公司的個別基礎工作中的問題，我們已經(jīng)責成相關公司從xx年開始，重新自查并采取補救措施。同時在xx年的工作中，進一步細化財務工作，不求最好，只求更好。
10、根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求，將集團公司現(xiàn)有資產進行歸類整理，并將資產的實際運行情況及時向董事會報告。同時為了賬戶的過戶問題和有關證券機構溝通，做好劃撥資產的具體銜接工作。對江海公司退回集團公司的股票、債券及基金等短期投資，進行具體運作。根據(jù)證券機構清理下掛賬號的要求，在合適的價位集中清理了下掛賬戶內的股票，規(guī)避了由于下掛賬號帶來的風險。
11、配合辦公室制定了集團公司證券基金操作管理辦法和投資分析報告，規(guī)范操作行為，集團公司領導提供決策依據(jù)。
12、根據(jù)集團公司的總體部署，協(xié)助企管部對江海公司改制，進行了前期的準備改制，主要是有關資產的調整、審計評估工作等，目前審計評估工作已經(jīng)開始，預計在7月底可以初步完成。
由于時間關系，對照部門工作計劃，還有不少工作沒有完成，這將是我們下半年的主要工作目標之一。具體有：
1、加強和有關部門的溝通和聯(lián)系，為集團公司創(chuàng)造良好的經(jīng)營平臺。
和財政、糧食溝通，稻谷的掛賬問題，和財政溝通建庫資金的安排問題；
3、在使用中不斷加強對財務管理軟件的使用進行總結討論，進一步修改完善，盡可能做到操作簡單，方便使用；同時根據(jù)集團公司管理的需要，開發(fā)集團內部管理報表。
4、編寫集團公司財務人員業(yè)務操作手冊，進一步規(guī)范會計核算，強化內控制度；
5、配合各項目單位繼續(xù)做好重大項目的跟蹤審計及完工項目的竣工決算審計工作；
6、繼續(xù)做好改制過程中的各項工作的銜接，為企業(yè)做好服務，為集團做好監(jiān)督。
7、抓制度落實，抓人員培訓。
針對監(jiān)事會專項檢查中的問題，對會計基礎工作及財務管理工作認真回顧和反思；
針對財政部新近下發(fā)的38個會計準則，根據(jù)財務人員后續(xù)教育的要求，組織集團及所屬單位財務人員進行xx年度的繼續(xù)教育培訓。
8、進一步加強和各單位的溝通和聯(lián)系。
充分利用已經(jīng)建立起來的用友財務信息化平臺，加強和各單位財務人員的溝通和聯(lián)系，為集團公司加強內部管理提供及時的財務信息。
總之，財務工作離不開集團公司領導、監(jiān)事會、所屬各單位領導以及集團各部門的關心和支持，在此深表感謝。同時還希望在今后的工作中，給予財務工作和財務人員一如既往的支持。
廣告審核工作總結篇十七
20xx年我在公司的各位領導及同事的支持與幫助下，嚴格要求自己，按照公司的要求，基本完成了自己的本職工作，學到了很多知識。通過一年的學習和工作，我的工作方式有了較大的改變，工作模式上也有了新的突破，現(xiàn)將這一年的工作情況作工作總結如下：
可以說，這段時間的工作是我自己心態(tài)不斷調整不斷成熟的過程。一開始我比較迷茫，對自己的定位不清楚，公司安排我做**的工作，這給了我一定的壓力，我在這方面的學識、能力和閱歷都比較缺乏，所以不敢掉以輕心，總在學習，向書本學習、向周圍的領導學習，向同事學習，這樣下來感覺自己有了一定的進步，已具備了辦公室的工作經(jīng)驗，能夠比較從容地處理日常工作中出現(xiàn)的各類問題，在組織管理能力、綜合分析能力、協(xié)調辦事能力和文字言語表達能力等方面，都有了很大的提高，保證了本崗位各項工作的正常運行，能夠以正確的態(tài)度對待各項工作任務，熱愛本職工作，認真努力貫徹到實際工作中去。
乍看起來這個工作*淡無奇，但真正要做到出色、有創(chuàng)造性還需要付出一定的努力。只有積極的提高自身各項業(yè)務素質，爭取工作的主動性，具備較強的專業(yè)心，責任心，才能提高工作效率和工作質量。一年的歷練，我漸漸的明白了，只要調整好心態(tài)，勇于面對自己不熟悉的知識領域，積極學習，仔細做好每個方面，在任何崗位上都可以發(fā)揮才能、增長知識;不論做任何事，只有竭盡全力，才能取得個人事業(yè)上的上升。
這一年來，我敬業(yè)愛崗，積極工作，取得了一些成績，但也存在一些不足，，主要表現(xiàn)在：第一，***對我而言是一個新的崗位，許多工作我都是邊干邊摸索，以致工作起來不能游刃有余，工作效率有待進一步提高;第二，有些工作還不夠細，遇事考慮不夠全面，一些工作協(xié)調的不是十分到位;第三，自己的理論水*還不太適應公司工作的要求。 總的來說我一直在鞭策自己，去接近公司領導對我的期望和要求，在理論水*、工作能力、以及對具體工作的實施與計劃等問題上還有待進一步提高。我決心要在以后的工作中努力的改正以上的為題，更好的完成本職工作，更加自信和大膽仔細。
20xx年已經(jīng)過去，未來的日子依舊充滿了挑戰(zhàn)和機遇，但我堅信有公司領導的正確決策，有各位同事的協(xié)助，加上我個人的不懈努力，20xx年會是我會是我蛻變，展翅高飛的一年。
(一)增強責任感，服從領導安排，積極與領導溝通，提高工作效率。
要積極主動地把工作做到點上，落到實處，減少工作失誤。時刻堅持不懂就問，不明白就多學的態(tài)度，與同事多合作，與領導多匯報工作情況，作為一個新人要將自己放的低一點再低一點，懂得團隊的力量和重要性。
(二)勤學習，提高業(yè)務能力。
涉及到工作相關知識的學習，路漫漫其修遠兮，吾將上下而求索。工作中我遇到了許多接觸少，甚至從不了解的新事物、新問題、新情況，面對這些問題，我首先要自己先多了解，做到心中有數(shù)，使自己很快能進入工作角色。
(三)勤動手，堅守工作職責。
工作無大小，只是分工不同，貢獻無多少，要看用心沒有。工作中，我要勤于動手做好本職工作，戒驕戒躁，不做也言語的巨人，行動的矮子。不論是辦公室的日常事務，還是其他的事務，我都要用心做到更好，憑借公司的良好環(huán)境提升自己。
(四)勤思考，理論聯(lián)系實際。
工作中要細心留意。在公司領導的指導關心下，我逐漸熟悉了工作情況，要學會做個有心人，通過自身細心觀察和留意，反思和總結，在工作中不斷總結經(jīng)驗。捕捉和發(fā)現(xiàn)大家工作中的閃光點，加以學習和自我提高，提高履行崗位職責的能力。
我相信：天道酬勤。把自己所有的精力都投入到工作當中，認認真真沉下心去工作，就是公司所提倡的企業(yè)精神：職業(yè)做事，誠信待人。
——美工崗位年終總結