在工作和學習中，我們經常需要寫報告以系統(tǒng)地匯報和總結所做的工作或研究成果。編寫報告時，我們需要進行充分的調查和研究，以便收集到足夠的、可靠的數據來支撐我們的觀點和結論。希望大家能夠通過閱讀這些范文，提高自己的寫作能力和文案思維，成為一名出色的報告作者。
審計工作報告篇一
為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊"審計整改年"活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展"審計整改年"活動以來。取得了一定的工作實效，基本達到了預期的目標。現將我大隊"審計整改年"活動自查自評情況總結如下：
在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現在以下三個方面：
（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計"免疫系統(tǒng)"功能，切實做到了"三個轉變"：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向積極建議轉變、由被動監(jiān)督向主動服務轉變，改變了以前認為"審計工作就是找麻煩、整人"的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規(guī)問題得到有效處理，經濟活動"免疫系統(tǒng)"建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規(guī)范，經費物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規(guī)紀律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的服務和保障。
看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現在還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協(xié)商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
（三）機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規(guī)以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了《大隊財務管理辦法》、《財務監(jiān)督責任制度》等內部管理制度。
（四）宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達"審計整改年活動"的精神和工作要求；并通過支隊內網的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了3篇關于"審計整改年"活動的新聞報道。
（一）審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。
（二）功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題"屢審屢犯、屢犯屢審"。
（三）專業(yè)技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業(yè)務素質和能力有待提高。
三、認真落實整改提高的各項措施
（一）把握角色定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。
（二）開展作風整頓，塑造文明高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結合、與開展審計業(yè)務相結合、與建立健全"剛性"管理制度相結合，以優(yōu)良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕"兩張皮"和"走過場"。
（三）搞好業(yè)務培訓，培養(yǎng)技藝精湛的財務人員。以"摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經得起檢驗"為基本要求，加強財務人員培訓。以"請進來教"為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業(yè)務知識培訓，提高整體財務管理水平。以"送出去學"為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理能力，培養(yǎng)財務管理"精兵"。
（四）加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行財經法規(guī)等制度，探索實行項目質量責任追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支情況。
審計工作報告篇二
為認真貫徹落實省委十二屆二次全會、州委十一屆四次全會和縣委四屆四次全會精神，切實推動村務監(jiān)督，根據有關法律法規(guī)和文件規(guī)定，結合審計工作實際，現就開展村務監(jiān)督工作情況報告如下：
為切實加強對村務工作的監(jiān)督，促進“一定兩議三監(jiān)督”等基層治理機制的進一步落實，切實構建法治、德治、自治融合的鄉(xiāng)村治理體系，大力提升鄉(xiāng)村治理水平，及時研究成立了監(jiān)督檢查工作組，明確了監(jiān)督檢查的重點，落實了工作責任。
半年來，我局共組織開展村務監(jiān)督檢查工作4次，覆蓋了全縣17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)26個村。一是對項目資金使用管理、救災應急物資的管理、發(fā)放等進行了監(jiān)督檢查；二是對村務公開、村級財務公開等工作進行了監(jiān)督檢查；三是對“一定兩議三監(jiān)督”制度落實情況等進行了監(jiān)督檢查。四是及時派出工作組對防汛救災物資采購發(fā)放、人員轉移安置、保通保暢、搶險排危等各項開支的原始依據是否規(guī)范等進行了專項指導，并就工作開展的后期報賬等提出了建議。
通過監(jiān)督檢查，對存在的問題進行了及時的指出，并督促進行了整改。
審計工作報告篇三
根據《中華人民共和國政府信息公開條例》(以下簡稱《條例》)，特向社會公布20xx度xx縣審計局政府信息公開年度報告。本報告由概述、主動公開政府信息的情況、依申請公開政府信息情況、政府信息公開的收費及減免情況、行政復議及行政訴訟和存在的主要問題及改進措施等六個部分組成。本報告的電子版在xx縣人民政府門戶網站發(fā)布。如對本報告有任何疑問，請與xx縣審計局辦公室聯系(地址：xx縣政府大院審計局;郵編：xxxxxx;電話：xxxxxxxxxxxxx)。
20xx，我局按照《條例》的要求，立足審計監(jiān)督職能，突出依法、便民的原則，加強領導，強化措施，健全機制，扎實有效地推進政府信息公開工作穩(wěn)步開展。為全面貫徹實施《條例》，我局高度重視，按照縣政府信息公開工作的統(tǒng)一部署和要求狠抓落實，成立了政府信息公開領導小組，確定具體負責日常工作的人員，健全了政府信息公開審批制度，及時制定了公開指南及公開目錄，確定了信息公開的具體內容，充分發(fā)揮主動公開在信息公開中的主渠道作用，在深化公開內容、建立各項制度、規(guī)范公開載體形式、加強基礎性建設工作等方面取得了新的進展。
20xx，xx縣審計局在xx縣人民政府門戶網站(政府信息公開平臺)累計發(fā)布各類政府信息39條。其中發(fā)布機構職能信息2條，規(guī)劃計劃6條，財政資金信息2條，重點領域信息公開18條，政策法規(guī)1條、政策解讀4條、領導分工2條、其他信息4條。目前，屬主動公開的xx縣審計局政府信息，均可以在我局門戶網站上實現快速查詢。
20xx，本局未收到依申請公開信件。
20xx，本局政府信息公開未收費。
20xx，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請行政復議、提起行政訴訟案件。
20xx，我局在政府信息公開方面積極主動地做了大量扎實有效的工作，但還存在不足，主要表現在：政府信息公開的信息類型較為單一，主要以單位動態(tài)性政務信息為主，政策解讀、決策信息等信息內容數量較少，更新也相對滯后。
20xx年，我們將在市政府信息公開辦公室的指導下，繼續(xù)大力推進政府信息公開工作，主要是做好以下工作：一是制定年度工作目標。制定20xx年政府信息公開相關考核細則，對各部門處室進行量化考核。突出重點政務信息公開，把政務公開工作中遇到的重點、難點問題和社會群眾關心的熱點問題，作為政務公開主要內容，努力做到政務決策公開、過程公開、結果公開，關系群眾切身利益的重大問題公開，保證公開的真實性，防止公開的隨意性，注重公開的實效性，堅持公開載體的創(chuàng)新性，不搞形式主義，不做表面文章，進一步提高政務公開實效。二是加強監(jiān)督檢查，進一步提高公開質量。開展定期檢查，檢查各處室部門信息公開工作情況。實行有效監(jiān)督，嚴格責任追究，確保政務公開辦事公開規(guī)范、有序、真實、實效，全面提高政務公開辦事公開工作的質量。三是加大宣傳力度，努力提高公眾對政府信息公開的知曉率。在規(guī)定的政府信息公開范圍內，及時發(fā)布和更新應主動公開的政府信息，并做好答復工作。充分利用好縣政府門戶網站這一平臺，實現政務公開信息化，切實提高辦事透明度和行政效能，為公眾提供更及時更準確的信息服務。
審計工作報告篇四
一、
（一）本人任職起止時間；
（二）本單位機構設置、管理體制及人員構成情況；
（三）本單位管理、科研及生產經營活動的基本情況。
二、
（一）本人履行經濟管理職責的情況；
（三）單位財務管理制度及財務收支使用（包括分配標準、比例）等的公開、透明情況。
（四）單位掌握、管理、使用的各類專項資金是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用等問題。各項收入是否嚴格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學校財務統(tǒng)一核算。
三、
（一）本單位的預算執(zhí)行情況；
（二）本單位資金收支情況，是否按規(guī)定管理單位資金，有無及公款私存等問題；
（四）所有工程項目是否經過審計；
（七）本單位的債權債務情況，有無經濟糾紛和遺留問題，并說明緣由及處理措施；
四、
（二）任期內的經濟目標完成情況；
（三）本單位對內對外投資項目及重大經費支出（包括對內對外的借款、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況，有無經濟決策失誤和違規(guī)投資等。
五、
（一）本人是否嚴格遵守國家的財經法規(guī)和學校的財務制度，有無違規(guī)違紀問題；
（三）本人廉潔自律方面的情況；
（四）其他需要說明的情況。
審計工作報告篇五
摘要：20世紀初，隨著中國民族工商業(yè)的興起，社會審計應運而生，當時政府頒布了一行列的規(guī)章制度對審計的職業(yè)范圍、內容和規(guī)則作了一些規(guī)定，推動了審計的發(fā)展。但與此同時，審計過程中也出現了一些問題，針對審計的發(fā)展、功能、內容等一系列問題，我查資料做調查，整理了以下報告，已明確我國審計現狀。
最基本的分類是按審計主體分，審計可以分為國家審計、內部審計、民間審計三類。
（一）國家審計：
國家審計是指由國家審計機關所實施的審計。根據《中華人民共和國審計法》規(guī)定，我國的審計機關依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權，不受其他行政機關、社會團體和個人的干涉。國家審計基本格局是：本級預算執(zhí)行審計工作體系初步建立，并向綜合財政審計展開；圍繞建立現代企業(yè)制度，改進企業(yè)審計辦法，實施真實性審計；適應反腐倡廉需要，初步建立起領導干部經濟責任審計制度；結合中心工作，突出了行業(yè)同步審計，不斷深化各項專業(yè)審計。審計監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立，審計執(zhí)法力度加大。經制定審計法律法規(guī)，促進了審計質量和效率的提高。
（1）一個國家的政府通過法律賦予的相關權力，無償向社會公眾征稅，形成公共資源，然后通過依法行使管理行政事務的權力對公共資源進行分配和管理，力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會公眾，政府受社會公眾的委托對公共資源進行管理和經營，社會公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經營公共資源效果信息的權力，政府與社會公眾之間就形成了公共委托和受托關系。各級政府是否忠實地履行了公共受托責任，或者說政府在管理和使用公共資源時，是否代表了社會公眾的根本利益，需由獨立一個的機構公正地對其履行公共受托責任的情況做出評價，導致了國家審計的產生。因此，國家審計產生于社會公眾與政府之間的委托受托責任關系，這種委托受托責任關系不僅包括經濟責任關系，還包括建立在經濟責任關系基礎上的社會責任和政治責任關系。國家審計可以在促進社會公眾與政府的委托受托關系按既定規(guī)則有序運行，最終促進社會進步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
（2）內部審計：內部審計是指由本單位內部專門的審計機構和人員對本單位財務收支和經濟活動實施的獨立審查和評價，審計結果向本單位主要負責人報告。這種審計具有顯著的建設性和內向服務性，其目的在于幫助本單位健全內部控制，改善經營管理，提高經濟效益。在西方國家，內部審計被普遍認為是企業(yè)總經理的耳目、助手和顧問。1999年，國際內部審計師協(xié)會（iia）理事會通過了新的內部審計定義，指出：“內部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢顧問服務。它以增加價值和改善營運為目標，通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評估風險、改進風險的控制和組織的治理結構，以達到組織的既定目標?！?BR> （3）民間審計：民間審計是指由注冊會計師、審計師所組成的社會會計、社會審計組織，即會計師事務所和審計事務所，接受當事人的委托，對有關經濟組織的有關經濟事項所進行的審計查證業(yè)務。這是從審計組織形式角度，把注冊會計師、審計師組成的會計、審計咨詢組織開展的審計業(yè)務，合之為民間審計。用民間審計的名稱，一方面能夠與國際上統(tǒng)一起來，便于學術交流，避免“社會審計”一詞多意的問題；另一方面從立法角度來講，截至目前，在我國有關審計方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會審計組織內包括有社會會計組織。從社會會計組織的性質、職能、目的、工作范圍、地位、任務、作用等方面基本與社會審計組織一樣，都屬于民間審計，用民間審計名稱，雙方都能包括進去。因此，對我國目前社會上出現的社會會計、社會審計組織統(tǒng)稱為民間審計組織比較恰當。
綜上所述，我國民間審計的含義，可作如下表達：所謂民間審計，是指依法成立的民間審計組織接受委托，對被審計者的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性、效益性，依法獨立進行審計查證和咨詢服務活動。
會計的基本職能是對經濟活動過程的記錄、計算、反映和監(jiān)督；審計的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價和公證。會計雖說也具有監(jiān)督職能，但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為，主要通過會計檢查來實現，會計檢查或查賬，只是檢查賬目的意思，主要針對會計業(yè)務活動本身，而審計，既包含了檢查會計賬目，又包括了對計算行為及所有的經濟活動進行實地考察、調查、分析、檢驗，即含審核稽查計算之意；會計檢查只是各個單位財會部門的附帶職能，而審計是獨立于財會部分之外的專職監(jiān)督檢查；會計檢查的目的主要是為了保證會計資料的真實性和準確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計的目的在于證實財政、財務收支的真實、合法、效益，審計檢查會計資料只是實現審計目的的手段之一，但不是惟 一手段。
（一）內部審計的內容：教育系統(tǒng)內部審計是教育系統(tǒng)內部審計機構、審計人員對財務收支、經濟活動的真實、合法和效益進行獨立監(jiān)督、評價的行為。教育行政部門和單位應當依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實行內部審計制度，設立獨立的內部審計機構，配備審計人員，開展內部審計工作。內部審計機構和審計人員主要對下列事項進行審計：
1、財務收支及有關經濟活動；
2、預算執(zhí)行和決算；
3、預算內、預算外資金的管理和使用；
4、專項教育資金的籌措、撥付、管理和使用；
5、固定資產的管理和使用；
6、建設、修繕工程項目；
7、對外投資項目；
8、內部控制制度的健全、有效及風險管理；
9、經濟管理和效益情況；
10、有關領導人員的任期經濟責任；
11、本部門、本單位主要負責人和上級主管部門交辦的其他事項。
（二）民間審計的內容：在實施審計時，注冊會計師有責任為達到審計目標實施相應的審計程序,進行相應審查。恰當的審計程序有助于審計工作循序漸進,有條不紊的達到審計目的。由于民間審計是委托審計,是按委托者的要求進行的,所以它與國家審計的程序不完全相同。民間審計的程序一般可分為委托階段、實施階段、報告階段和立卷歸檔階段等四個階段。
民間審計只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來自兩個方面:一個是國家審計機關的委托,另一個是社會其它單位、部門的委托,審計的目的、內容和范圍是由委托審計單位指定的。因此,在民間審計組織與委托審計單位存在一定的權利義務關系。為了準確無誤的行使和承擔各自的權利和義務,在委托方委托時認為可以接受委托,雙方要簽訂協(xié)議。這樣委托階段就必然要包括兩個過程:一個是要進行洽談、簽約的委托過程；另一個是研究制訂出審計方案的準備過程。
民間審計的實施階段是審計方案具體執(zhí)行的過程,是按照協(xié)議書的內容要求,圍繞審計目標采取必要的審計手續(xù),運用各種有效的審計技術方法,取得各種證據和資料,查清情況和問題的過程。這是審計過程中的最主要工作,也是把審計方案化為具體實施行動的一種手段。實施階段一般要進行以下幾項工作:
(1)擬定調查提綱；
(2)審閱核對報表、賬冊、憑證；
(3)清查庫存現金和財產物資；
(4)做好審計記錄和取證工作；
(5)對索取的各種證據資料進行綜合分析判斷；
(6)調整錯弊事項,校正核算資料；
(7)做出審計評價。
審計工作按照委托書(協(xié)議或合同)的內容要求基本查完以后,就要轉入報告階段,它是在審計實施基礎上對審計事項做出實事求是結論,提出審計建議的過程,必須做好以下幾方面的工作:
(1)歸納問題,進一步核實資料；
(2)座談討論,做出審計結論；
(3)寫好審計報告書；
(4)征求意見,審定審計報告；
(5)發(fā)送報告,總結工作。
每一項審計業(yè)務結束后,應將審計過程中積累起來的一系列審計文書,包括審計報告、證據、分類匯總表和原始材料等應由有關審計人員對這些材料進行集中整理和鑒別。根據合理取舍的標準進行立卷歸檔。審計檔案要區(qū)分定期或長期分類保管,以便參考,未批準不得任意銷毀。總之,審計材料的整理、鑒別以及立卷工作,應當由原審計人員在審計告一段落后及時做好。
我國民間審計事業(yè)經過十幾年的發(fā)展,已經擁有了相當規(guī)模。應當肯定,這些民間審計組織為我國對外開放政策的實施,為我國經濟建設發(fā)揮了重要作用,但同時也存在著一些突出問題。比如事務所經營規(guī)模小,難以和國際接軌；性質不明,沒有明確會計師事務所這一社會中介機構的性質,在部分政府部門和社會公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位；體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計組織是終結組織,應該具有獨立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風格.不僅要保護國家的利益,也要依法維護委托人的利益.從這個意義上說,民間審計組織不應依附于任何單位和任何部門。
上述問題的存在,難以保證審計的真正獨立性,提高審計質量,增強民間組織的抗風險能力,勢必加大審計風險和審計責任。因此,改革管理體制,理順管理關系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計組織建設成獨立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負盈虧、自我發(fā)展的社會中介服務組織,已成為亟待研究的課題。
（三）國家審計的內容：中國國家審計程序通常包括制定審計項目計劃、審計準備、審計實施和審計終結四個環(huán)節(jié)。
1、制定審計項目計劃。審計機關應根據國家形勢和審計工作實際，對一定時期的審計工作目標任務、內容重點、保證措施等進行事前安排，作出審計項目計劃。
2、審計準備。根據審計項目計劃確定的審計事項組成審計組，并應當在實施審計三日前，向被審計單位送達審計通知書；遇有特殊情況，經本級人民政府批準，審計機關可以直接持審計通知書實施審計。
上級審計機關對統(tǒng)一組織的審計項目應當編制審計工作方案，每個審計組實施審計前應當進行審前調查，編制具體的審計實施方案。
3、審計實施。審計人員通過審查會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，查閱與審計事項有關的文件、資料，檢查現金、實物、有價證券，向有關單位和個人調查等方式進行審計，取得證明材料，并按規(guī)定編寫審計日記，編制審計工作底稿。
4、審計終結。審計組對審計事項實施審計后，應當向審計機關提出審計組的審計報告。審計組的審計報告報送審計機關前，應當征求被審計對象的意見。
審計機關對審計組的審計報告進行審議，提出審計機關的審計報告；對違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為，依法應當給予處理、處罰的，在法定職權范圍內作出審計決定或者向有關主管機關提出處理、處罰的意見。
1、監(jiān)督國家宏觀調控政策的實施；
2、維護良好的市場經濟秩序，保證社會主義市場經濟的健康發(fā)展；
3、維護財經法紀，加強廉政建設；
4、促進國有資產的保值、增值，維護所有者和經營者的合法權益；
5、對內部審計和社會審計進行指導、監(jiān)督。
（一）內部審計的性質認定比較模糊
近代以來，隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用，跨國公司的不斷崛起，不僅使管理層次的分解比以前更加迅速，而且使得企業(yè)之間的競爭日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領市場，增強競爭實力，提高經濟效益，都要求建立有效的內部審計，促進企業(yè)實現經營目標和加強經營管理。然而，我國現代內部審計的產生卻是一個行政命令的產物，片面強調外向性服務及作為國家審計基礎而存在的內部審計模式。這種審計模式實際上導致了人們對內部審計在性質認定上的模糊，從而不利于甚至阻礙著內部審計理論與實務的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內部審計仍難以融入其整體經營管理之中，其結果導致內部審計工作很難正常開展，更談不上履行其監(jiān)督評價職能及開展保證咨詢活動，因而不能充分發(fā)揮其應有的內向性服務的作用。
（二）內部審計工作的范圍過于狹窄
內部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織的運作效率，即內部審計有兩種職能，即“監(jiān)督職能”和“服務職能”。 然而，由于我國內部審計設立的特殊背景，內部審計工作的重心便局限于財務收支的真實性和合規(guī)性審計。長期以來內部審計突出了“監(jiān)督”職能，忽視了“服務”職能，內部審計不關注企業(yè)的經濟效益和長遠發(fā)展。
審計工作報告篇六
過去的xx年，是及不帄凡的一年，在公司董事會及經營領導班子的正確領導下，財務部全體員工，團結一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會計核算、報表報送、財務計劃、財務分析、費用管理、資金籌措和結算多項工作任務。充分地發(fā)揮了財會工作在企業(yè)管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要有以下幾點：
1、xx年財務預算計劃工作。
今年1月份，根據xx總公司及公司領導班子的工作要求，結合市場情況，在反復研究歷史資料的基礎上，綜合帄衡，統(tǒng)籌兼顧，本著計劃指標積極開拓穩(wěn)妥的原則，在反復聽取各方面意見的基礎上，向xx總公司上報了xx年公司財務計劃。并且，根據xx總公司下達公司的20xx年計劃任務，層層分解落實，下達了有關部門xx年計劃任務指標。同時，為了保證財務計劃的順利完成，財務部對各部計劃任務進行逐月檢查和分析，及時發(fā)現各部門計劃任務指標執(zhí)行中存在的問題，為公司領導制定經營決策提供重要依據。
2、xx年財務決算工作。
xx年財務決算工作，是xx公司會計報表第一次上報xx總公司，這對會計決算工作提出了更高的要求。財務部根據會計決算工作的要求，高標準、嚴要求、齊心協(xié)力，加班加點不計報酬，認真保質保量地完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細的報表說明，完滿地完成了會計決算工作任務。
3、員工集資工作。
為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據xx總公司業(yè)務發(fā)展項目急需籌措資金的要求，以及公司領導班子的決定，財務部組織員工動員集資，半個月內完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項目籌措部分資金的任務。6月份，經過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項xx萬元，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規(guī)定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx萬元額度，直接影響公司信貸信譽。對此，公司領導十分著急。公司領導與財務部采取多種方案，千方百計籌措貸款到期周轉資金，經過動員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬元，按期歸還了銀行到期貸款，維護了公司信形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。
4、中小企業(yè)融資工作。
xx公司從去年4月份整體劃轉xx總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業(yè)做大做強，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展，如何搞好資產運作，發(fā)揮現有資產的效益，已是公司經濟工作的重要環(huán)節(jié)。為此，xx年財務部在資產抵押貸款中小企業(yè)融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報送貸款資料，銀行開戶、結算、轉移員工工資發(fā)放賬號，拓展公司中小企業(yè)融資渠道，為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料，5月份多次向xx支行報送貸款資料，多次接受貸款調查。經過公司領導和財務部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬元。進入9月份后，公司先后有工商行xx支行_筆貸款xx萬元到期，財務部全力以赴，公司領導大力協(xié)調，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節(jié)約了財務費用支出。xxxx先后為中陜總公司解決中小企業(yè)融資xx萬元，財務部代表公司為xx總公司業(yè)務發(fā)展解決急需資金問題，作出了顯著成績。
5、財會工作量化管理。
xx年，財務部人員進行了較大調整，調整以后財會人員新手增多，如何圍繞財會工作各項工作任務，帶領財務部新老員工又好又快的完成各項工作任務，財務部主要從量化管理入手，對財會工作、會計核算、費用管理、資金調拔、財務計劃、財務分析、報表報送、貸款中小企業(yè)融資等項工作任務進行具體量化，根據輕重緩急，具體分工，規(guī)定時間，落實到人，月初計劃，月中檢查，月末考核，使財務部各項工作落到了實處，既分工，又合作，緊張、規(guī)范保質保量的按時完成了工作任務，使公司領導能夠通過財務信息帄臺、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務狀況，為公司領導制定經營決策提供了重要依據。
6、財務人員業(yè)務學習。
為了認真貫徹執(zhí)行財政部新頒布的38個會計準則，新的企業(yè)所得稅法實施細則。財務部先后多次組織全體財會人員，學習新會計準則，學習新企業(yè)所得稅法，對照新準則，新所得稅法，結合公司實際，充分利用會計政策，開展會計核算。不斷提高財會人員的業(yè)務技術水帄。
7、會計檔案的歸檔整理工作。
今年3月份，財務部對xx年各種會計憑證、報表、帳本進行了認真登記，按照會計檔案工作要求完成了xx年會計檔案整理工作。
8、配合總公司xx集團成立，財務部通過大量的工作，配合總公司審計組完成了企業(yè)改制審計任務。
9、配合公司總經理辦公室完成了營業(yè)執(zhí)照的年審工作任務。
10、完成xx年各種稅務清算工作任務。
11、xx年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評審工作。
12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務。
明年財會工作要點：
1、公司已4年沒有接受日常稅務檢查了，明年估計稅務檢查將是財務工作的重點。
2、組織財會人員繼續(xù)學習新會計準則，提高財會人員業(yè)務技術水帄。
3、搞好資金結算，加強與銀行的聯系，準備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉貸工作任務。
4、進一步搞好財務部財會量化工作管理。
5、提高會計電算化工作質量
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審計工作報告篇七
xx年度，我縣政府投資審計工作取得了較好成效，突出表現在：政府投資審計法制建設進一步完善，投資項目審計意識進一步加強，局投資審計機構和人員隊伍初步建成。國家審計在服務我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設等中心工作上，在規(guī)范政府投資項目造價管理行為、防止國有資產流失、以及糾正基本建設投資管理過程中的違紀違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
xx年，全年共審計完成政府投資項目17個，在審4個，審計工程結算價款總額萬元，審計核減工程款萬元，平均核減率%。其中：縣天地房地產開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%;溪水庫工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%。
在所有審計項目中，審計局投資審計股完成項目6個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元(其中工業(yè)園區(qū)項目4個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元);委托社會機構審計項目11個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元。
1、加強“人、法、技”建設，建立審計專業(yè)隊伍。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機關的部署，我局把政府投資審計的“人、法、技”建設擺在首位。經縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實施了《xx縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法》(績政xx32號)，使政府投資審計監(jiān)督工作做到有法可依，并更切合我縣實際。為順應政府投資力度不斷加大的迅猛形勢，我局提出投資審計要“快起步、打基礎、求發(fā)展”。
圍繞這一思路，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學本科畢業(yè)生，充實投資審計專業(yè)技術力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學投資審計培訓班進行專業(yè)培訓，形成審計技術力量;第三，經縣編委批準，增設了投資審計業(yè)務股。至此，我局政府投資審計的專業(yè)機構和專業(yè)隊伍已初步建成。
2、籌措經費確保重點，加大審計技術裝備的投入，力求審計結果正確公正，努力樹立審計機關權威。今年以來，我局先后投入了4萬余元人民幣，購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費近萬元購置的土石方工程量計算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結算的及時性和準確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術錯誤,有效控制了審計風險。
3、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計機構的人力資源。在我局投資審計的起步階段，專業(yè)審計力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照(績政xx32號)文件規(guī)定，堅持政府投資的國家審計原則;同時，又注意整合社會審計機構的審計力量參與審計，已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一，標準尺度統(tǒng)一”的工作機制，及時扭轉了此前在工程結算價款審核中，社會審計機構之間無序競爭和縣審計局對審計質量失控的被動局面。
1、以服務生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設為重點，促進縣域經濟發(fā)展。
2、堅持全面審計前提,不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段，審計范圍和內容還不夠全面和深入，服務宏觀經濟決策、提高政府投資效益方面做得不夠。xx年要從深化投資審計范圍和內容入手，以財政性資金投資去向和使用效益為重點，逐步提高投資審計質量。
3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展，跟蹤審計技術前沿，引入計算機審計、工程質量檢測等技術裝備和手段，提升審計能力。
4、繼續(xù)加強審計人員素質培養(yǎng)，不斷強化審計人員作風紀律和廉政建設，打造高素質審計隊伍。
審計工作報告篇八
各位代表：
受廠部委托，現向大會報告我廠今年度審計工作情況，請予審議。
一、總體情況說明：
今年在集團的正確指導下，在廠領導大力支持和各部門的積極配合下，順利通過了天健會計師事務所對我廠財務年報審計工作、浙江中瑞稅務師事務所對我廠的稅務審計工作，并全面較好地完成了企業(yè)內部審計工作，今年度根據集團要求完成了二個專項審計項目，并較好地完成了集團下達的燃煤專項審計調查及浙能電力內控體系建設，另外我們還認真積極配合集團對廠長的任中經濟責任審計，為我廠進一步做好精細化管理工作把好關。
二、內部審計工作情況：
1、開展年度專項審計，促管理精細化規(guī)范化
我們圍繞年初的審計計劃及集團、電力股份下達的審計任務，共完成冷卻塔標識工程、往來款項二個專項審計項目及燃煤專項審計調查。冷卻塔標識工程審計期間審查了該工程立項、施工單位的確定、合同簽訂、施工過程及該項目結算的相關資料，并就整個工程進行了全過程跟蹤審計，審計人員先后5次進入施工現場，檢查施工進度和質量控制情況；往來款項審計在審計過程中審閱我廠往來款相關的基礎資料后，重點對截止今年9月30日賬齡在一年以上的款項按具體情況及壞賬風險進行逐一查實；根據集團關于開展發(fā)電企業(yè)燃煤管理專項審計調查的通知要求，我廠成立了專項審計工作小組，對我廠2013年1月至今年9月期間燃煤的采購、驗收、計量、接卸、采制化、存儲、摻燒等各個環(huán)節(jié)的管理情況進行了審計檢查。通過以上各項專項審計共提出了審計建議5條，并提交了專項審計報告。另外我們還積極配合集團對廠長的任中經濟責任審計，并對集團提出的審計建議進行有效整改。通過以上各項審計進一步促進我廠在生產管理、經營管理上精細化、規(guī)范化管理工作。
2、加大內控審計力度，防范經營風險
今年對我廠的財務收支憑證進行了抽查，從抽查情況看我廠財務核算總體比較規(guī)范，能夠嚴格按《企業(yè)會計制度》以及企業(yè)財務管理標準執(zhí)行，收付款作業(yè)中相關業(yè)務單據、憑證及審批手續(xù)完備，會計信息的完整得到了充分保證，我們從內審的角度協(xié)助財務把好關、做好賬，防范了企業(yè)風險。我們還根據集團、廠部關于加強末端企業(yè)管控要求，對華隆公司、臨江公司的財務收支情況、物資管理、合同管理等進行針對性的審計。
認真做好企業(yè)內部控制審計自查測評工作。一年來，我們結合浙能電力股份公司關于深化企業(yè)內部控制體系建設文件精神，積極開展內部控制體系建設，共完成制度修訂與缺陷整改70余項。在開展內控自我評價的基礎上及時向浙能電力遞交了本廠內部控制建設完整、有效的自我評價報告。
3、嚴格工程決算審計，把好工程審核簽證關
工程審計是嚴把資金審查關口，減少企業(yè)資金流失，加強企業(yè)內部控制的重要保障。今年我們對企業(yè)碼頭三江兩岸整治項目油漆工程、水灰混合池清淤、化學污泥泵改造土建配合工程等62個工程項目進行了決算審計，審計金額達1.02億元，核減金額3.5萬余元。我們側重事中審計，審計人員多次進入各工程施工現場，并對施工項目階段性效益進行認定，在審計中嚴把合同和標的的流程關、施工現場的簽證關，努力保證財產物資的安全完整。對發(fā)現的工程量審核不嚴、失實情況及時按規(guī)定對相關部門和外包單位進行了考核。
今年我廠審計工作開展扎實有效，監(jiān)督到位，從審計情況看我廠在全面完成安全生產經營任務的同時嚴格遵守黨紀、政紀、財經紀律，黨風廉政建設責任制真正得到落實，審計工作為企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。
謝謝！
審計工作報告篇九
近年來，隨著金融領域合規(guī)經營、風險防范意識不斷增強，內外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發(fā)現問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領導班子一直高度重視對審計檢查發(fā)現問題的整改，先后通過健全組織機構、完善規(guī)章制度和工作流程、強化資源配置、加大責任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續(xù)多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務順利完成的同時，有效促進了全行各項業(yè)務的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績的取得，是與各級領導高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應繼續(xù)堅持和發(fā)揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風險與業(yè)務發(fā)展擺布還不盡合理、職責分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標準還不夠清晰、整改結果報送質量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進一步提高整改工作質量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
內外部審計檢查發(fā)現問題整改工作是保證我行合規(guī)經營，防范各類風險的重要手段。隨著近年來，內外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關機構和業(yè)務條線部門應切實提高認識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。
針對每項整改項目，建議條線部門和相關機構建立整改項目專題會議制度，認真對照上級行整改要求或審計檢查部門的管理建議、整改建議等內容，針對問題進行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計發(fā)現問題區(qū)分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因“就問題改問題”而導致的整改建議不落實或落實不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關文件要求，及時確認問題責任人，認真負責地做好認定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
目前，內外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經辦行，應對涉及本條線、本機構的問題從發(fā)現之日起，盡早制定相應措施，抓緊落實整改，并嚴格按照報送要求和時限進行報送，避免發(fā)生遲報、漏報的情況。應切實提高整改工作報送質量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴格按照省分行下發(fā)的《關于明確內部審計發(fā)現問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結合問題整改的實際情況，準確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現“無效整改”等情況。
各機構和各部門應明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。
審計工作報告篇十
按照區(qū)委、區(qū)政府統(tǒng)一部署和《區(qū)開展發(fā)展提升年活動實施方案》要求，我局認真組織實施發(fā)展提升年活動，扎實開展第一階段的學習動員工作，基本做到了傳達動員迅速，宣傳發(fā)動及時，組織實施到位，較好地完成了第一階段的任務，現將有關情況匯報如下：
區(qū)委、區(qū)政府發(fā)展提升年活動動員大會召開以后，我局高度重視，立即召開會議研究部署，明確要把發(fā)展提升年活動作為貫穿全年的一項重要工作來抓。為取得工作實效，我局迅速成立了發(fā)展提升年活動領導小組，由黨支部書記余瓊梅同志任組長，各位分管領導任副組長，成員包括各股室負責人。領導小組下設辦公室，指導、協(xié)調全局發(fā)展提升年活動，負責對局機關各股室開展發(fā)展提升年活動業(yè)務進行績效考核。
我局及時召開發(fā)展提升年活動動員大會。會議傳達學習了區(qū)委、區(qū)政府的要求，部署開展發(fā)展提升年活動，動員全局干部職工積極投身到發(fā)展提升年活動中來。開展發(fā)展提升年活動,是貫徹省、市、區(qū)重大決策部署，加快推動我區(qū)經濟社會又好又快發(fā)展的重大舉措,全局干部職工充分認識到開展發(fā)展提升年活動的重大意義，切實增強責任感和自覺性。同時，還制定了《區(qū)審計局開展發(fā)展提升年活動實施方案》，就全局開展這一活動的指導思想、工作目標、工作原則、活動主體和服務對象、工作步驟及工作要求進行了具體部署。
為切實推動發(fā)展提升年活動的深入開展，按照“加強學習，提高認識”的要求，努力做到“四個確保”。一是確保學習內容。學習黨的十七屆四中、五中全會和中央經濟工作會議精神;學習區(qū)委、區(qū)政府領導在動員大會上的講話精神;學習有關法律法規(guī)、工作制度、工作紀律等。二是確保學習時間。每周五為機關學習日，全體人員集中學習。此外，要求干部職工利用工作間隙、業(yè)余時間主動自學，確保每天學習時間不少于一小時。三是確保學習形式。除組織集中學習外，還采取自學和分小組學習;重點學習和討論學習、宣讀文獻等多種形式，使學習深入人心，在全局營造學習的濃厚氛圍。四是確保學習成效。整個學習過程要求每位干部職工制定學習計劃、認真做好學習筆記、撰寫心得體會和學習小結，注重過程、強化效果，做到人人有體會、人人有感想，達到真學、真懂、真用的目的。同時，注重交流宣傳，營造濃厚氛圍。充分運用網絡、電視、報紙、工作簡報等媒體，加強輿論引導，反映活動成效，為發(fā)展提升年活動營造良好氛圍，推動全局發(fā)展提升年活動深入開展。
根據全區(qū)發(fā)展提升年活動動員大會精神，我局結合自身職能和當前工作實際，在學習動員中，堅持五個圍繞，狠抓機關效能建設和干部作風建設，不斷提升辦事效能和服務水平，認真履行審計監(jiān)督職責，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能作用，更好保障發(fā)展、服務發(fā)展、促進發(fā)展。
審計工作報告篇十一
一年來，我們投資審計科認真學習黨的十七大和黨的十七屆三中全會精神，在局黨組的領導下，以黨的廉政紀律和局黨組制定的各項廉政規(guī)章制度作保障，認真貫徹和落實《審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》和國家相關法律法規(guī)，緊緊圍繞全市經濟工作重點，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，堅持財務收支審計和效益審計并重，審計與專項審計調查并重，圍繞促進規(guī)范管理、提高財政資金使用效益、構建和諧社會的工作目標，依法履行審計監(jiān)督職責，全科室未發(fā)現違反黨風黨紀的問題，確保了審計工作的順利進行，20xx年審計項目21項，資金達43億，已完成的14個項目核減投資2300余萬。
（一）圓滿完成了對市發(fā)改委、市規(guī)劃局、市環(huán)保局、市地震局的預算執(zhí)行審計，并延伸審計了下屬單位，通過審計，查出擠占城維費、固定資產不實、截留應上繳財政收入、投資計劃未能全部實施等問題，對審計查出的違規(guī)違紀問題，我們既堅持《條例》、依法行政，又從維護大局、服務經濟和構件和諧社會的高度審視報告中反映的問題，努力做到處理處罰客觀、公正、合法、合情、合理、和諧，保證了報告中所列問題的全部落實，促進了被審計單位進一步加強財務管理，規(guī)范財務機制。
（二）圓滿完成了對晉煤集團趙莊煤礦和蘭花科創(chuàng)股份有限公司公司大陽煤礦的竣工決算審計，通過對兩煤礦的審計，核減工程款700余萬，查出招投標不規(guī)范、挪用項目建設資金、偷稅漏稅、損失浪費等問題，并針對這些問題，深入剖析成因，對煤礦企業(yè)建設資金的使用、管理提出了切實可行的建議。
（三）不斷完善招投標審計工作的具體制度，積極開展基建項目竣工決算審計。20xx年我科共對景西路等12個項目進行了招投標審計，目前，景西路、新市街、紅星街、公安局科技樓、西河緩洪庫、前進路和兩河回遷樓、前進路和兩河室外配套、鳳臺中學、趙樹理文學館9項目已全部結束，核減金額達1673萬，其余3個項目正在緊鑼密鼓的進行當中，預計年底可以基本結束。
（四）對蘭花科創(chuàng)股份有限公司田悅化肥廠“1830”的審計仍在進行當中。
（五）開展計劃外的零星審計項目3個，分別是鳳鳴小學教學樓、二中教學樓/圖書館/實驗樓、路燈管養(yǎng)基地，目前這三個項目正在審計中。
（一）堅持廉潔從審，做到警鐘長鳴。廉政建設工作是審計是審計工作的生命線，我們將廉政建設工作放在科里一切工作的首位，把廉政思想教育放在審前，把黨風黨紀監(jiān)督放在審中，把廉政制度情況回訪工作放在審后，使廉政建設工作貫穿審計工作始終。全科人員嚴格執(zhí)行局黨組制定的“四個嚴禁”規(guī)定，不準任何人有超越“四個嚴禁”的行為，確保審計任務圓滿完成。
（二）自醒自勵，在工作中落實廉政制度。作為投資科的領頭人，管住自己才能管住大家，以身作則才能體現審計機關的形象。工作中，我要求我的同志不要放過任何蛛絲馬跡，不要和被審計單位私下接觸，要管住自己的嘴，管住自己的手，管住自己的腿，更不允許和被審計單位私下交易。在查處問題時，要求我自己，所有問題和盤托出，決不藏私。在監(jiān)督同志們的同時，也讓同志們監(jiān)督我，在與被審計單位見面時，我要求各審計組開會商洽，必須有我方審計組成員、對方項目法人、工程負責人、財務負責人參加，必須作會議紀要。
審計工作報告篇十二
一、招商引資自我加壓服務創(chuàng)業(yè)。
今年我局的招商工作較往年出現了“三個突破”：一是指導思想上有突破，改變了過去的招商是審計局工作“副業(yè)”的思想，樹立了招商與審計并重的思想，樹立了敢為人先招大項目的觀念，力爭招商超任務目標。局里抽調了一名副局長和二名科長組成了招商小分隊。二是招商機制上有突破，局黨組研究決定，突破過去只靠招商小分隊的做法，招商小分隊完成市里下達的2。4億任務，局班子成員每人帶領分管科室再完成20xx萬任務，并給每個班子成員2萬元工作經費，調動了全局工作人員的招商積極性和責任感。三是招商工作模式上有突破，建立了產業(yè)項目庫，由過去廣泛招商向服務業(yè)、新材料、新能源招商轉變；由參加大型經貿活動招商向小規(guī)模、“一對一”等定向有效轉變；由小項目向5000萬以上工業(yè)項目轉變；由隨機型招商向我市新能源、鋼鐵等產業(yè)鏈招商轉變。到6月底，已實際進資6300萬元，有4個項目正在洽談中，招商小分隊大部分時間在外跑招商。
二、大力推進重大項目建設服務創(chuàng)業(yè)。
我局推進重大項目掛點單位是下村硅料廠，局里成立了領導小組，由局長謝桂生任組長，派了一名副縣級干部蹲點企業(yè)，幫助協(xié)調項目推進過程所遇到困難和問題。今年5月份由于下大雨，排污系統(tǒng)密封不夠嚴，溢出了少量污水，有關單位開出了20萬元的罰款，我局主要領導了解情況后，多次與有關部門協(xié)調，最后處理結果雙方滿意。企業(yè)資金短缺，我局多次與金融部門聯系，深入細致做工作，盡力幫助解決一部分資金。我局還幫助解決了企業(yè)的消防、用電、技術人員職稱評定等問題。對政府投資的項目，我局全過程跟蹤審計，目前已完成北湖公園四個單項工程和抱石公園景觀塔主體土建工程及水電、消防、電梯等工程決算審計，報送工程造價8269.32萬元，核減工程造價20xx.85萬元，核減率為24.5%。
三、優(yōu)化政務環(huán)境服務創(chuàng)業(yè)。
一是在《日報》公開承諾“創(chuàng)業(yè)服務年”的內容和方式，并落實在日常工作中，向社會公示了我局的業(yè)務內容和操作流程。二是大力營造創(chuàng)業(yè)服務氛圍。在局網站開設創(chuàng)業(yè)服務年活動宣傳專欄，局“審計簡報”開設專刊，制作宣傳專欄，懸掛宣傳標語，將審計政策、法規(guī)制作了宣傳手冊向社會發(fā)放。到目前為止已發(fā)表了創(chuàng)業(yè)服務宣傳文章8篇，每月都向市效能辦報發(fā)了信息2條以上，在日報發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務及機關作風建設的新聞稿7篇，論文2篇，在《中國審計報》發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務新聞2條。三是利用審計職能為創(chuàng)業(yè)服務優(yōu)化政務環(huán)境，每審計一個單位，都注意查找該單位是否存在“六亂”的現象，在今年上半年的審計中，已查處了4個單位的亂收費情況。
四、依法審計為被審單位服務創(chuàng)業(yè)。
對被審單位我們做到了“三上門、三勾通”：送審計專業(yè)技能、審計業(yè)務培訓上門，送審計財政法規(guī)、審計建議上門，送廉潔從審反饋函、廉潔從審規(guī)章制度上門；審計人員與被審單位財會人員及時勾通、分管領導與被審單位分管領導有事就勾通、主要領導與被審單位主要領導就審計整改勾通?！叭祥T、三勾通”較好的協(xié)調了與被審單位的關系，絕大部分被審單位認同我們的審計報告和審計決定，整改也比較迅速。認真貫徹“首問負責制”、“限時辦結制”、“過錯責任追究制”，并在平時工作中認真落實到位，樹立了良好的審計形象。
五、存在的困難和問題。
主要是對于貫徹落余效能發(fā)〔20xx〕1號《市直單位創(chuàng)業(yè)服務年活動績效考核方案》難以全部到位，有些考核內容與我局的職能和工作內容難予銜接，有些內容只涉及責任部門和配合部門。因此，我們在貫徹落實方面存在困難和問題。下半年，我局將再接再勵，堅決完成市委、市政府下達的有關“創(chuàng)業(yè)服務年”活動中的各項任務。
審計工作報告篇十三
審計報告
abc股份有限公司全體股東:
我們審計了后附的abc股份有限公司(以下簡稱abc公司)財務報表，包括xx年12月31日的資產負債表，xx年度的利潤表、所有者權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業(yè)會計準則及其應用指南的規(guī)定編制財務報表是abc公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。除本報告“三、導致保留意見的的事項”所述事項外，我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
三、導致保留意見的事項
abc公司xx年12月31日的應收賬款余額×萬元，占資產總額的×%。由于abc公司未能提供債務人地址，我們無法實施函證以及其他審計程序，以獲取充分、適當的審計證據。
四、審計意見
我們認為，除了前段所述未能實施函證可能產生的影響外，abc公司財務報表已經按照企業(yè)會計準則及其應用指南的規(guī)定編制，在所有的重大方面公允反映了abc公司xx年12月31日的財務狀況以及xx年度的的經營成果和現金流量。
廣東xxx會計師事務所有限公司中國注冊會計師：
中國注冊會計師：
廣州市xx路xx號xx樓二0年月日
審計工作報告篇十四
為深入開展經濟責任審計，加強對領導干部的監(jiān)督管理，促進黨風廉政建設，打造一支清正廉潔的領導干部隊伍，近期，我們對全縣經濟責任審計工作進行調研?，F根據調研情況，就如何加強縣級經濟責任審計工作，提出我們的一點思考。
近年來，我縣審計部門認真貫徹落實中辦、國辦印發(fā)的《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》精神，在縣委、縣政府的正確領導下，在上級審計機關的指導下，按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、注重質量、有序推進”的工作原則，認真貫徹執(zhí)行《審計法》，切實履行審計監(jiān)督職責，全面開展了領導干部經濟責任審計工作，取得一定成績。
(一)建立經濟責任審計聯席會議制度
聯席會議由縣紀委、組織部、監(jiān)察局、審計局、人社局等部門參加，重點研究如何加強經濟責任審計工作，推進經濟責任審計創(chuàng)新，強化審計結果運用等問題，為開展經濟責任審計工作起到積極重要作用。
(二)經濟責任審計工作發(fā)展較好
在經濟責任審計過程中，被審計單位和被審計人高度重視經濟責任審計工作，積極理解配合，及時提供真實、合法的相關資料。審計結束后，被審計單位和被審計人能認真聽取審計建議，及時做好整改工作。組織部門將審計部門提交的領導干部經濟責任審計結果報告收錄到被審計人的干部檔案中，在一定范圍內運用審計成果，作為干部考核考評的依據。
(三)提高經濟責任審計的實施效果
在審計中，把經濟責任審計與財政財務收支審計、專項資金審計、建設項目審計、資源用能審計結合起來；把審計與審計調查、揭示問題與監(jiān)督整改結合起來，以查明的事實為依據，分清責任界限，分析產生問題的原因，提出審計整改意見，取得較好效果，進一步增強了領導干部的法律法規(guī)意識、財政財務規(guī)范管理意識和廉潔自律意識。
(一)先離后審影響經濟責任審計效果
由于干部人事制度的特殊性和審計機關權限的限制，當前縣級經濟責任審計主要還是采用離任審計模式，即領導干部調動離職后，由組織部門委托審計機關進行審計。先離后審雖然也起到一定的審計評價作用，但時效性較差，“審”、“用”銜接不緊密，使干部考察和審計工作相脫節(jié)，不能及時地將審計結論充實到考察結論中去，影響了經濟責任審計效果。
(二)經濟責任審計結果運用不夠
審計結果運用不夠主要原因是先任后審、先離后審，審計結果滯后。干部調整到位后實施審計，審計結果及評價不能影響干部任職，特別是對領導干部在任期中出現的責任問題，不能進行問責。同時，審計結果如何運用缺乏明確規(guī)定，難以操作，起不到應有的參考作用，限制審計結果的應有作用，弱化了經濟責任審計。
(三)審計力量不足矛盾日益突出
隨著經濟社會和黨風廉政建設的深入發(fā)展，審計工作受到黨委、政府的更加重視，審計部門的地位和作用不斷提高，與此同時審計任務重與審計力量不足的矛盾日益突出。審計部門在時間緊、任務重的情況下，為按時、全面、認真地完成經濟責任審計任務，只能撂下其他工作，組織全部審計力量打突擊戰(zhàn)。對被審對象任期內的單位資產、負債、損益及其他各項經濟指標進行全面審計，難度較大，抓任務趕進度，難免影響審計工作質量。
(一)增大任中審計比例，逐步實現任中審計常態(tài)化
任中審計是經濟責任審計的一種有效形式?？h級部門確定每年領導干部離任審計的同時，要在已經實行部分任中審計的基礎上，適當增大任中審計的比例，逐步實現任中審計常態(tài)化。
因為通過任中審計實現審計監(jiān)督關口前移，實現從事后監(jiān)督向事中監(jiān)督轉變，有利于上級部門在干部監(jiān)督管理等工作中及時利用審計結果。縣級部門要加大任中審計力度，逐步建立起以任中經濟責任審計為主，任中審計與離任審計及專項審計調查相結合的新的經濟責任審計工作機制，促進經濟責任審計工作良性發(fā)展，取得更好成效。
(二)充分運用經濟責任審計結果，建立經濟責任審計結果公開問責評議機制
上級部門要制定經濟責任審計結果運用辦法，對紀檢、組織、監(jiān)察、審計、人事和國資各部門在各自的職權范圍內，對不同審計結果的運用方式、運用要求、運用責任、運用考核辦法、運用反饋方式等作出明確統(tǒng)一的規(guī)定，建立經濟責任審計結果公開問責評議機制，充分運用經濟責任審計結果。
(三)加強審計干部隊伍建設，不斷提高經濟責任審計水平
要加強審計干部的思想建設、職業(yè)道德建設和廉政建設，推進依法審計、文明審計，加強管理，嚴明紀律，強化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質量，促進審計工作又好又快發(fā)展。要針對審計任務重與審計力量不足的實際情況，公開招考選拔審計專業(yè)人員，充實審計隊伍，解決審計人員不足的問題，使審計部門能夠按時完成上級布置下達的各項審計工作任務。要注重培養(yǎng)和選拔年輕優(yōu)秀干部和骨干人才，切實抓好業(yè)務培訓，開展崗位技能競賽，鼓勵審計干部參加各類專業(yè)考試和職稱晉級，提高審計隊伍綜合素質，增強審計工作力量，能夠高效率、高質量完成審計工作任務，樹立審計部門新形象，提高審計部門社會聲譽。
審計工作報告篇十五
1、驗證酒店各項資產的購入、領用、攤銷、盤點和報廢等環(huán)節(jié)的內部控制是否健全、合理和有效，有無貪索取回扣、挪用、以劣充優(yōu)、損失、浪費等問題。如酒店存貨的采購、登記、領用是否有嚴格的內控制度，包括采購價格、采購質量的審批和驗收權限界定，存貨領用的簽字制約機制，存貨報廢是否符合酒店規(guī)定審批手續(xù)等。
2、審查各項資產的計價、核算是否正確、合規(guī)，資產是否完整，質量是否符合規(guī)定和要求，有無隨意改變計算方法，任意攤列成本費用等問題。如對固定資產計價是否合理，核算是否正確。從理論上講，固定資產的價值應包括酒店為購建某項固定資產達到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出，這些支出既有直接發(fā)生的，如固定資產的價款、運雜費、包裝費和安裝成本等，也有間接發(fā)生的，如應分攤的借款利息，外幣借款折合差額和應分攤的其他間接費用等，酒店是否根據固定資產不同的來源，所涉及不同的費用支出，采用不同的具體計價。
3、審查各項資產的賬證、賬賬、賬實、賬表是否相符，有無漏計多計資產等問題。
4、審查應收賬款是否清楚。酒店應根據由夜審轉來的“應收賬”報表以及已離店而未付款的客人的各種原始賬單進行詳細審查和計算，審核其報表上的總計數字是否與原始單總計相符，并根據營業(yè)部或預訂部的有關資料，對簽單客人的姓名、房號、公司名稱以及客人簽字進行審查。另外，酒店是否建立了壞賬審批制度，壞賬準備金的提取和壞賬損失的核銷是否正確、合規(guī)。
5、審查酒店長期投資、短期投資業(yè)務中的各種股票、債券的購入、支出和收益的計價、核算是否正確、合規(guī)，有無將短期有價證券和投資收益，包括其他投資收益不入賬，形成賬外資產等問題。
6、審查固定資產折舊的計提是否正確、合規(guī)，有無多提少提，人為地調節(jié)利潤。酒店在計提折舊時，應以月初可提取折舊的固定資產賬面原價為依據，當月增加的固定資產，當月是否不提折舊，當月減少的固定資產，當月是否照提折舊，固定資產的預計殘值率是否在固定資產原價的3%-5%范圍內，酒店是否根據財務制度中對各類固定資產的折舊年限的有關規(guī)定，結合自身的具體情況，合理地確定固定資產折舊年限，并確定哪些固定資產該提折舊，哪些不該提，其計算及核算是否正確。
二、酒店負債的審計
1、驗證酒店有關負債的內部控制是否行之有效，各項債務的發(fā)生和償還的審批手續(xù)是否齊全完備。
2、審查酒店預提費用的計提是否正確、合規(guī)，有無利用預提費用人為地調節(jié)利潤。
3、審查酒店各項債務的來源是否正確、合規(guī)，有無將有關收入轉移、隱匿于應付賬款問題，福利基金、工會經費、養(yǎng)老保險基金的計提是否合規(guī)。
4、審查長期借款的利息支出和有關費用以及外幣折合差額的計算是否正確、合規(guī)，有無將應當計入有關固定資產的購建成本的利息支出計入當期損益。酒店發(fā)生的工程借款利息以及用外幣借款進行的工程發(fā)生的外幣折合差額應分別不同情況處理，屬于在固定資產尚未交付使用或者雖已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的應計入固定資產造價，酒店是否將其計入當期損益。辦理竣工決算之后發(fā)生的，則計入當期損益，酒店是否將其計入固定資產。
5、審查酒店發(fā)行債券是否合理、合規(guī)，應付債券價值的計算是否正確，利息費用和應計利息的計算是否正確、合規(guī)，有無將應計入開辦費和固定資產價值的利息費用計入財務費用等問題。酒店發(fā)行債券應按國家有關規(guī)定辦理，向有關部門上報有關正式文件，經批準后發(fā)行，應付債券計價是債券面額回應付利息之和的現值，記賬時將面額、溢價或折價和應付利息分項記錄，本期合并列入資產負債表中。
三、酒店所有者權益的審計
1、審核酒店資本是否真實、合規(guī)、財產估價是否合規(guī)、合理，有無通過財產估價侵犯法人合法權益問題。酒店資本按投資形式不同可劃分為貨幣投資、實物投資和無形資產投資，除股份制酒店外，所有酒店的投入資本都必須按實際投入數額列賬，如果投入的資本與記賬本位幣種不一致，應在賬上同時注明該種貨幣的投入資本金額和折合為記賬本位幣的金額，對于應按規(guī)定的匯率分別對投入資本賬戶進行折合而產生的記賬本位幣差額，應在“資本公積”賬戶核算。除國家另有規(guī)定外，酒店的注冊資本應與實際資本相一致，在“實收資本”、賬戶核算，注冊資本一經確認，就不能隨意改變。以房屋、設備等實物投資的，應以有法律效力的評估機構給出的確認價格或者合同、協(xié)議約定的價格作為酒店記賬的依據。
2、審查酒店法定盈余公積金的提取是否正確、合規(guī)，有無多提少提。酒店組織形式不同，對法定盈余公積金提取的要求也不同，股份制酒店按國家規(guī)定，酒店有利潤，就必須按稅后利潤的10%提取法定盈余公積金，而且在未提取法定盈余公積金和公益金前，不得分派股利。法定盈余公積金已達到注冊資本的50%可不再提取，一般酒店的法定盈余公積金按所得稅后利潤的10%提取。
3、審查酒店應繳所得稅的計算是否正確、合規(guī)，有無漏繳或少繳問題。廣州地區(qū)中外合資酒店的所得稅稅率一般為33%.酒店是否正確計算應納稅所得額，減免的稅款是否符合稅收政策規(guī)定并經有關部門批準。
4、審查酒店彌補以前年度虧損的核算程序是否正確、合規(guī)，有無將應在稅后彌補的虧損在稅前彌補。酒店可以后年度稅前利潤彌補以前年度虧損，但從獲利年度起彌補虧損的期限不得超過五年，超過稅收規(guī)定的稅前利潤彌補期限，未彌補的以前年度虧損只能用稅后利潤彌補。
5、審查股利的分配和發(fā)放是否正確、合規(guī)，有無擅自發(fā)放和同股不同利。
四、酒店成本費用的審計
1、審查構成酒店成本的直接材料和計價是否正確、合規(guī)，有關支出憑證是否手續(xù)清楚，有無超過計劃或定額，領用是否合理。
2、根據酒店的經營特點，酒店的營業(yè)成本與制造業(yè)成本相比，有其鮮明特點。
3、酒店費用開支有直接的認定對象，一般不存在費用分攤問題，酒店各部門的人工費用直接計入部門費用，不需要分攤計入營業(yè)成本。
審計工作報告篇十六
20xx年度，我局堅持以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，認真履行審計職責，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在促進社會主義經濟、政治、文化和和諧社會建設中的職能作用。
一是深入開展同級財政審計。我局以科學發(fā)展觀為指導，在總結歷年審計工作經驗的基礎上，構建大財政審計理念，對我區(qū)財政預算的批準和在執(zhí)行中調整變動情況的合法性及預算收支的組織完成情況作了全面審計，重點檢查財稅法規(guī)執(zhí)行情況；人大批準的預算執(zhí)行情況；細化部門預算情況；政府采購；收支兩條線執(zhí)行情況；預算中重點支出安排情況；部門預算執(zhí)行情況。查出管理不規(guī)范金額160萬元，提出審計建議5條，促進被審計單位建立健全規(guī)章制度3項。
二是各項審計調查扎實開展。根據區(qū)政府《關于加強舊城改造資金管理和監(jiān)督的意見》，加強對拆遷資金籌集、撥付和使用的環(huán)節(jié)審查監(jiān)督，完成了怡心園、軍營路、防疫站等三個舊城改造地塊拆遷資金專項審計調查。開展義務教育學?？冃ЧべY政策落實情況專項審計調查，促進完善義務教育學?？冃ЧべY實施相關制度。對地方政府性債務專項審計調查，摸清政府負債情況，為區(qū)領導科學決策提供參考。
三是經濟責任審計穩(wěn)步推進。2012年對區(qū)計生委、淮海路小學等8個部門和單位的主要負責人任期經濟責任實施審計，其中任中審計項目7個，我局還與區(qū)組織、編制部門聯合對區(qū)城管局、區(qū)發(fā)改委兩部門實施“三責聯審”工作。通過經濟責任審計，明確了領導干部的主管責任和直接責任，進一步促進廉政建設，為組織部門使用干部提供參考。
四是突擊開展機構改革單位審計。根據區(qū)領導要求，對機構改革涉及的區(qū)人事局、區(qū)勞動和社會保障局等8個單位財務收支情況進行審計。由于時間緊任務重，審計人員放棄節(jié)假日，加班加點，僅僅用了6天時間就完成了領導交辦的工作任務，有力地支持了我區(qū)機構改革工作的順利進行，得到區(qū)領導的肯定。
1.力促政府工程規(guī)范管理。通過對新區(qū)白鷺湖公園、教育衛(wèi)生社區(qū)及人武部、安置房等一批重大決算項目審計發(fā)現問題的整理分析，梳理出建設項目中的共性問題，提出針對性建議，建議得到了區(qū)委區(qū)政府主要領導高度重視，并召開區(qū)政府投資項目建設管理現場會，對全區(qū)建設項目現場管理工作提出明確要求。我局參與起草的《區(qū)政府投資項目管理暫行辦法》、《區(qū)政府投資項目工程變更及概算調整審批實施（試行）》、“區(qū)政府投資項目建設基本流程圖”、“規(guī)范區(qū)政府投資項目簽證的幾點要求”等在會上一并下發(fā)，為促進我區(qū)政府投資建設項目規(guī)范化進行提供了制度保障。
2.全力服務新區(qū)項目建設。加強對新區(qū)建設項目招投標工程預算審計和重點項目實施期間的全程跟蹤審計，積極為新區(qū)建設服務。局主要領導全程服務幫辦七星生態(tài)商務島建設，派出2名工程審計專業(yè)人員進駐新區(qū)安置房指揮部工作，及時解決施工現場管理中遇到的問題。堅持監(jiān)督與服務并舉，對新區(qū)西片區(qū)安置房重大項目預算審計、招投標評審、材料詢價、合同審核等全程跟蹤審計。對新區(qū)西片區(qū)9戶企業(yè)拆遷補償預評估報告進行現場勘察與審核節(jié)約資金500萬元，對安置房建設質量控制、資金使用、企業(yè)拆遷補償等提出數十合理化建議，促進6戶企業(yè)拆遷補償協(xié)議。
3.積極參加各項考核工作。5月份參加參加區(qū)招商引資考核項目45個，參與區(qū)重點項目辦督查考核項目49個?？己酥?，我局發(fā)揮工程審計專業(yè)技術知識優(yōu)勢，充分發(fā)表意見，對招商引資項目和區(qū)重點項目投資規(guī)模按序時進度準確打分。
審計工作報告篇十七
為緊盯執(zhí)法活動“關鍵領域”，著力查找整治執(zhí)法活動中存在的問題，推進全市執(zhí)法規(guī)范化建設，充分發(fā)揮審計監(jiān)督、服務、防范和評價作用，為全局工作提供有力的審計服務和保障。xx年xx月至xx月，市公安局審計室對本局經偵部門xx年度執(zhí)法活動財物開展了專項審計。
根據經偵部門執(zhí)法活動財物的實際，擬定審計項目計劃，成立審計組，明確工作任務及職責。函詢本局紀檢、信訪、督察、法制部門，了解被審計單位涉及執(zhí)法活動財物的投訴舉報、執(zhí)法質量考評等情況，形成重要問題、重點環(huán)節(jié)、重要審計事項的基本判斷。制定方案明確審計目標、審計范圍、審計內容和相關要求等，確保方案具有較強的指導性和可操作性。
審計組通過聽取工作匯報、檢查賬目、抽查憑證、審核臺賬、復核案卷、盤點實物、核對票據等方式，對經偵部門xx年度執(zhí)法活動財物的管理情況進行了就地審計。審計中，重點關注相關制度的建立健全和落實情況，對扣押款和涉案財物的收取、管理及處置等進行了重點審計。
審計組嚴格遵循審計規(guī)范和工作程序，嚴格以事實和數據說話，做到問題明、證據實、定性準，強化審計質量控制，對審計發(fā)現的涉案款項未按規(guī)定繳入涉案資金專戶、保證金未按時退還、扣押物品未在規(guī)定時間移交涉案財物管理中心、存在扣押非涉案財物等問題，引用法律法規(guī)、內控制度進行準確定性，確保審計結果經得起實踐和歷史的檢驗。
深刻認識審計監(jiān)督的重大意義，嚴把審計整改質量關，始終堅持審計發(fā)現問題不放過，審計整改不到位不放過，對審計中發(fā)現的問題，嚴肅通報經偵部門，要求限期進行整改，并對整改情況開展“回頭看”，確保所有問題全部整改到位。為進一步提高民警的責任感和規(guī)范化意識，市公安局根據《省民警日常違規(guī)行為記分辦法》對相關責任領導、責任民警進行記分處理，并由上級公安審計部門對經偵大隊負責人進行約談。
針對審計發(fā)現在執(zhí)法活動財物管理方面存在的問題，經偵大隊召開了隊伍分析會，對存在的問題進行了梳理，并逐一制定整改措施，明確整改責任人和整改期限，建立形成了單位負責人、專管人員、辦案民警三級責任制度。局法制室將審計結果納入經偵大隊執(zhí)法質量考評，并組織全局辦案民警和涉案財物管理人員開展了培訓，進一步提高辦案民警和管理人員對涉案財物的管理水平。
審計工作報告篇十八
根據《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》、《上市公司治理準則》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，并按照《公司章程》和《董事會審計委員會工作細則》的有關規(guī)定，南威軟件股份有限公司第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責的原則，認真履行了審計監(jiān)督職責，現將xx年度履職情況報告如下:
公司第一屆董事會審計委員會由獨立董事曾繁英女士、獨立董事王建章先生和董事侯濟恭先生組成。xx年3月10日，經第二屆董事會第一次會議審議，選舉獨立董事曾繁英女士、獨立董事王建章先生和董事侯濟恭先生為公司審計委員會委員，由曾繁英女士擔任審計委員會召集人。
報告期內，審計委員會共召開3次會議，全體委員均全部親自出席了會議。會議召開情況如下:
(一)xx年2月7日，審計委員會召開第一屆審計委員會第七次會議，會議審議通過了xx年度公司財務會計報表和xx年度內部控制制度自我評價報告，并聽取了審計部xx年度審計工作總結和xx年度審計工作計劃的匯報。
(二)xx年6月5日，審計委員會召開第二屆審計委員會第一次會議，會議聽取并審議通過了關于續(xù)聘福建華興會計師事務所(特殊普通合伙)(以下簡稱“福建華興”)為公司xx年度的財務審計機構的議案和公司xx年度財務決算報告的議案，并聽取了審計部第一季度審計工作的匯報。
(三)xx年7月11日召開第二屆審計委員會第二次會議，會議審議通過了公司xx年上半年度財務報告，并聽取了審計部上半年審計工作的匯報。
報告期內，公司董事會審計委員會本著勤勉盡責的原則，認真履行職責，主要負責審計過程的監(jiān)督、核查和溝通工作，重點工作如下:
福建華興會計師事務所(特殊普通合伙)具有從事證券相關業(yè)務資格，能遵守執(zhí)業(yè)準則，較好地完成了公司委托的各項工作，能針對公司出現的問題提出管理建議。鑒于上述原因，經審計委員會審議，向董事會提出了續(xù)聘福建華興為公司xx年度外部審計機構的建議。報告期內，審計委員會與福建華興就審計范圍、審計計劃、審計方法等事項進行了充分討論與溝通，未發(fā)現在審計中存在重大需關注事項。審計委員會認為福建華興對公司進行審計期間勤勉盡責，遵循了獨立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準則。
報告期內，公司審計部在審計委員會的督導下，合理編制xx年度的內部審計計劃，并按審計規(guī)范流程和計劃對公司及下屬各控股子公司的內部控制事項進行了內部審計監(jiān)督，并對公司內部控制制度的建立、完善和執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督，有效防范經營風險，確保公司規(guī)范運作和健康發(fā)展。
報告期內，審計委員會認真審閱了公司財務報告及其信息披露，認為:公司財務報告真實、完整和準確，不存在重大會計差錯調整、重大會計政策及估計變更、涉及重要會計判斷的事項、導致非標準無保留意見審計報告的事項，也不存在與財務報告相關的欺詐、舞弊行為及重大錯報的可能性。
報告期內，審計委員會監(jiān)督促進公司根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《上海證券交易所上市公司內部控制指引》及其他內部控制監(jiān)管規(guī)則和相關規(guī)定的要求，不斷完善并落實執(zhí)行規(guī)范有效的內部控制制度，保證公司各項生產經營管理活動有章可循和規(guī)范運作。在防范企業(yè)經營風險，保證公司資產安全，確保財務報告及信息披露的真實、準確、完整，并在所有重大方面保持有效的財務內部控制。審計委員會通過審閱公司內部控制自我評價報告，認為公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制，不存在財務報告內部控制重大缺陷。
報告期內，審計委員會積極協(xié)調公司管理層、內部審計部門及相關部門與福建華興進行充分有效的溝通，保障外部審計工作的順利開展。
報告期內，審計委員會根據《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》及《南威軟件股份有限公司董事會審計委員會工作細則》等相關規(guī)定，恪盡職守、盡職盡責地履行了審計委員會的相應職責。
特此報告。
審計工作報告篇十九
過去的xx年，是及不帄凡的一年，在公司董事會及經營領導班子的正確領導下，財務部全體員工，團結一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會計核算、報表報送、財務計劃、財務分析、費用管理、資金籌措和結算多項工作任務。充分地發(fā)揮了財會工作在企業(yè)管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要有以下幾點：
1、xx年財務預算計劃工作。
今年1月份，根據xx總公司及公司領導班子的工作要求，結合市場情況，在反復研究歷史資料的基礎上，綜合帄衡，統(tǒng)籌兼顧，本著計劃指標積極開拓穩(wěn)妥的原則，在反復聽取各方面意見的基礎上，向xx總公司上報了xx年公司財務計劃。并且，根據xx總公司下達公司的20xx年計劃任務，層層分解落實，下達了有關部門xx年計劃任務指標。同時，為了保證財務計劃的順利完成，財務部對各部計劃任務進行逐月檢查和分析，及時發(fā)現各部門計劃任務指標執(zhí)行中存在的問題，為公司領導制定經營決策提供重要依據。
2、xx年財務決算工作。
xx年財務決算工作，是xx公司會計報表第一次上報xx總公司，這對會計決算工作提出了更高的要求。財務部根據會計決算工作的要求，高標準、嚴要求、齊心協(xié)力，加班加點不計報酬，認真保質保量地完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細的報表說明，完滿地完成了會計決算工作任務。
3、員工集資工作。
為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據xx總公司業(yè)務發(fā)展項目急需籌措資金的要求，以及公司領導班子的決定，財務部組織員工動員集資，半個月內完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項目籌措部分資金的任務。6月份，經過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項xx萬元，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規(guī)定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx萬元額度，直接影響公司信貸信譽。對此，公司領導十分著急。公司領導與財務部采取多種方案，千方百計籌措貸款到期周轉資金，經過動員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬元，按期歸還了銀行到期貸款，維護了公司信形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。
4、中小企業(yè)融資工作。
xx公司從去年4月份整體劃轉xx總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業(yè)做大做強，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展，如何搞好資產運作，發(fā)揮現有資產的效益，已是公司經濟工作的重要環(huán)節(jié)。為此，xx年財務部在資產抵押貸款中小企業(yè)融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報送貸款資料，銀行開戶、結算、轉移員工工資發(fā)放賬號，拓展公司中小企業(yè)融資渠道，為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料，5月份多次向xx支行報送貸款資料，多次接受貸款調查。經過公司領導和財務部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬元。進入9月份后，公司先后有工商行xx支行_筆貸款xx萬元到期，財務部全力以赴，公司領導大力協(xié)調，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節(jié)約了財務費用支出。xxxx先后為中陜總公司解決中小企業(yè)融資xx萬元，財務部代表公司為xx總公司業(yè)務 發(fā)展解決急需資金問題，作出了顯著成績。
5、財會工作量化管理。
xx年，財務部人員進行了較大調整，調整以后財會人員新手增多，如何圍繞財會工作各項工作任務，帶領財務部新老員工又好又快的完成各項工作任務，財務部主要從量化管理入手，對財會工作、會計核算、費用管理、資金調拔、財務計劃、財務分析、報表報送、貸款中小企業(yè)融資等項工作任務進行具體量化，根據輕重緩急，具體分工，規(guī)定時間，落實到人，月初計劃，月中檢查，月末考核，使財務部各項工作落到了實處，既分工，又合作，緊張、規(guī)范保質保量的按時完成了工作任務，使公司領導能夠通過財務信息帄臺、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務狀況，為公司領導制定經營決策提供了重要依據。
6、財務人員業(yè)務學習。
為了認真貫徹執(zhí)行財政部新頒布的38個會計準則，新的企業(yè)所得稅法實施細則。財務部先后多次組織全體財會人員，學習新會計準則，學習新企業(yè)所得稅法，對照新準則，新所得稅法，結合公司實際，充分利用會計政策，開展會計核算。不斷提高財會人員的業(yè)務技術水帄。
7、會計檔案的歸檔整理工作。
今年3月份，財務部對xx年各種會計憑證、報表、帳本進行了認真登記，按照會計檔案工作要求完成了xx年會計檔案整理工作。
8、配合總公司xx集團成立，財務部通過大量的工作，配合總公司審計組完成了企業(yè)改制審計任務。
9、配合公司總經理辦公室完成了營業(yè)執(zhí)照的年審工作任務。
10、完成xx年各種稅務清算工作任務。
11、xx年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評審工作。
12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務。
明年財會工作要點：
1、公司已4年沒有接受日常稅務檢查了，明年估計稅務檢查將是財務工作的重點。
2、組織財會人員繼續(xù)學習新會計準則，提高財會人員業(yè)務技術水帄。
3、搞好資金結算，加強與銀行的聯系，準備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉貸工作任務。
4、進一步搞好財務部財會量化工作管理。
5、提高會計電算化工作質量
審計工作報告篇二十
xx年度，在局黨組的正確領導下，我科全體同志團結一致，堅持“全面審計，突出重點”的審計方針，以“審深、審透、審細、審嚴”為工作標準，完成了局黨組安排的各項審計工作任務，現將一年來的工作情況和黨風廉政建設情況述職如下：
一年來，我科始終把強化學習，提高素質、改進作風作為做好一切工作的前提和基礎。一是不斷加強政治學習，以此作為增強審計人員事業(yè)心和責任感的重要手段。二是采取多種形式，不斷強化業(yè)務學習。首先是遵守機關的學習制度，積極參加機關統(tǒng)一組織的各類業(yè)務培訓；其次是堅持自我學習、定期不定期采取互相交流學習體會，互相探討和答疑解惑等形式，有效地提高了全科的審計業(yè)務能力；三是把業(yè)務知識學習和貫徹黨的政策法規(guī)有機結合起來，真正做到了學以致用，以學促審，從而保證了各項審計業(yè)務的順利開展和工作水平的不斷提升。
全年完成5個項目、
8個單位的審計和審計調查任務，查出違紀違規(guī)金額726.26萬元，管理不規(guī)范金額2637.69萬元,提交審計結果報告2篇，提出審計建議20余條具體為：
1、完成了四個單位xx年度預算執(zhí)行情況審計（市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊、機關事務管理局）四單位預算執(zhí)行審計共查出違規(guī)違紀金額138.5萬元，管理不規(guī)范金額145萬元，對市公安局看守所私設小金庫、公款私存的違規(guī)行為進行了全面揭示；對機關事務管理局、交警支隊應轉未轉收入、滯留未上繳財政資金和、坐支應上繳財政資金的違紀行為進行了查處，并提出了多條改進建議。
2、完成了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁任期經濟責任審計
今年6—10月我科承擔了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁二位局長的任期經濟責任審計，二位局長任職時間均為xx年11月，我科針對二位局長任職時間長，資金活動量大，下屬單位較多的實際情況，在充分進行審前調查的基礎上，克服人手少的困難，合理利用審計資源，充分利用時間，盡可能擴大審計面，對市文化新聞出版管理局9個下屬單位和市衛(wèi)生局12個二級預算單位進行了延伸審計。兩單位審計資金總額為8304萬元，查出擠占專項資金、無證收費、未繳財政專戶、超標準收費、報銷不實等19個方面的問題，對查出違規(guī)金額587.76萬元，管理不規(guī)范金額2492.69萬元，進行了責任劃分，提出了多條加強管理的建議。
3、于xx年5月對太原晉城大廈
xx年1月1日至xx年12月31日承包費應上繳情況、接待費用掛賬情況、新增固定資產及零星工程改造費用進行了審計認定。
4、年初配合財政部門對市直38個行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓費、差旅費執(zhí)行情況進行了專項檢查，對差旅費支出中存在標準過高，支出隨意、財務把關不嚴，報帳發(fā)票填寫不規(guī)范、繞道旅游，借考察培訓之名游山玩水等違反財務制度的行為進行了原因分析并提出了建議。
5、參與了對四川汶川“512”特大地震我市資金的審計，我科主要承擔了市紅十字會前期募集資金和上繳情況的審計。
6、目前正在組織進行《全市農村義務教育“普九”債務審計》按省廳方案要求，這項工作分二個階段實行，第一階段是試點縣的審計，我市的試點縣為xx縣，目前審計已結束，按規(guī)定時間給省廳報送了資料，其余五縣區(qū)計劃在12月底完成。
如何搞好廉政建設，是新形勢下對我們每個審計人員的嚴峻考驗，也是搞好每個審計項目的關健環(huán)節(jié)，今年我科全體同志在履行好自己的工作職責同時，從思想上樹立起了全心全意為人民服務的意識，做到了識大體、顧大局，以全局為重，謙虛謹慎，不驕不躁，擺正自己的位置，樹立起了牢固的道德防線，嚴格執(zhí)行審計紀律，把廉政建設作為衡量審計人員合格與否的重要標準，召開審計項目進點會時，我們都要同被審計單位一道學習有關反腐倡廉的文件和規(guī)定，審計組所有成員都要向被審計單位承諾，絕不以審謀私，并要求被審計單位：在審計監(jiān)督的同時，要監(jiān)督審計人員的廉潔行為。在今年的審計工作，我和全科同志嚴格約束自己，每個審計項目都同局紀檢組簽訂了《項目審計廉政責任書》，認真執(zhí)行審計署《關于審計組廉政責任的若干規(guī)定》。沒有利用職務和工作之便吃請、收受禮品等違法違紀的現象。
都需要在今后的工作中認真思考，努力改進。
（一）按時保質、保量完成省審計廳統(tǒng)一安排的審計任務。
（二）計劃組織開展對全市新型農村合作醫(yī)療資金使用和社會效益情況的審計和審計調查。
（三）以強烈的政治責任感和工作緊迫感，抓好科室黨風廉政建設
審計工作報告篇二十一
立信大華會計師事務所有限公司（以下簡稱“立信大華”）對深圳市科陸電子科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務報告及內部控制執(zhí)行情況進行了審計，包括20xx年12月31日的資產負債表和合并資產負債表，20xx年度的利潤表和合并利潤表、20xx年度現金流量表和合并現金流量表、20xx年度股東權益變動表和合并股東權益變動表及財務報表附注等，同時對公司募集資金存放及使用情況、對控股股東及關聯方資金占用情況、內部控制執(zhí)行情況進行了鑒證、核查。審計期間，審計委員會和審計部、財務部進行了跟蹤和大力配合；審計結束后，立信大華出具了標準無保留意見的審計報告及鑒證報告。現將立信大華從事公司20xx年度審計工作總結如下：
根據《公司章程》的規(guī)定，經公司20xx年6月17日20xx年度第一次臨時股東大會審議通過了《關于聘請公司20xx年度審計機構的議案》，20xx年6月，立信大華與公司簽署了《審計業(yè)務約定書》。該約定書中約定了20xx年度審計及鑒證報酬為50萬元人民幣，不存在或有收費項目。
根據《董事會審計委員會議事規(guī)則》及相關制定規(guī)定，審計委員會認真履行職責，在年審注冊會計師進場前，認真審閱了公司編制的財務會計報表，認為財務會計報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整反映了公司20xx年12月31日財務狀況及20xx年度的經營成果和現金流量情況，通知會計師事務所就上述報表開展年度審計。
20xx年3月3日，審計委員會與年審會計師召開現場溝通會議，就20xx年度審計策略及審計計劃進行了溝通。
20xx年3月10日審計委員會與年審會計師召開了現場溝通會議，就審計進展情況和審計過程中遇到的問題進行了第二次溝通。
20xx年4月1日，在年審注冊會計師出具初步審計意見后，審計委員會與年審
注冊會計師再次召開現場溝通會議，就審計初稿情況進行溝通，認為公司財務會計報表真實、準確、完整地反映了公司20xx年12月31日的財務狀況、20xx年度經營成果和現金流量情況。
1、獨立性評價
立信大華未獲取除約定的審計費用以外的任何現金及其他任何形式的經濟利益；審計小組成員和公司經營層之間不存在關聯關系。本次審計工作中，立信大華始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德準則中關于保持獨立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力評價
審計小組共由14人組成，其中具有注冊會計師資格人員6名，均具有擔任本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
1、審計工作計劃的評價
本年度審計過程中，審計委員會與立信大華審計小組進行了充分的協(xié)商安排；在此基礎上，審計小組制訂總體審計策略和具體審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險作了充分的準備。
2、具體審計程序執(zhí)行評價
審計小組對公司內部控制的完整性、設計的合理性和運行的有效性進行了評價，在此基礎上，確定實施控制性測試程序和實質性測試程序?？刂菩詼y試審計程序中，審計小組執(zhí)行了內部控制和穿行測試程序，獲得了內部控制有效運行的審計證據；實質性測試審計程序中，審計人員執(zhí)行了細節(jié)測試和實質性分析程序，為公司各類交易、賬戶余額、列報認定等獲取了必要的審計證據。
3、對會計師事務所出具審計報告意見的評價
本年度審計中，立信大華審計小組按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當的審計程序，為發(fā)表意見獲取了充分、適當的審計證據。立信大華對公司財務報告發(fā)表的標準無保留的審計意見是在獲取充分、適當的審計證據的基礎上作出的。
立信大華作為公司20xx年度審計機構，在20xx年度審計工作中，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，順利地完成了公司及下屬各子公司20xx年度財務報告的審計工作，并對公司20xx年度募集資金存放及使用情況、關于控股股東及其他關聯方資金占用情況、20xx年度內部控制自我評價報告等事項進行了認真核查，出具了鑒證意見或專項審核說明。
立信大華會計師事務所有限公司作為公司20xx年度審計機構，以嚴謹、客觀、公允的工作態(tài)度順利完成了公司20xx年年度的審計工作，表現出良好的職業(yè)操守和業(yè)務素質，全面的履行了雙方簽訂的《審計業(yè)務約定書》所規(guī)定的責任與義務。因此，為保證公司審計工作的連續(xù)性，審計委員會建議續(xù)聘立信大華會計師事務所有限公司為公司20xx年度審計機構，建議20xx年度審計報酬為人民幣50萬元。
審計工作報告篇一
為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊"審計整改年"活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展"審計整改年"活動以來。取得了一定的工作實效，基本達到了預期的目標。現將我大隊"審計整改年"活動自查自評情況總結如下：
在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現在以下三個方面：
（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計"免疫系統(tǒng)"功能，切實做到了"三個轉變"：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向積極建議轉變、由被動監(jiān)督向主動服務轉變，改變了以前認為"審計工作就是找麻煩、整人"的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規(guī)問題得到有效處理，經濟活動"免疫系統(tǒng)"建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規(guī)范，經費物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規(guī)紀律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的服務和保障。
看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現在還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協(xié)商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
（三）機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規(guī)以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了《大隊財務管理辦法》、《財務監(jiān)督責任制度》等內部管理制度。
（四）宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達"審計整改年活動"的精神和工作要求；并通過支隊內網的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了3篇關于"審計整改年"活動的新聞報道。
（一）審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。
（二）功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題"屢審屢犯、屢犯屢審"。
（三）專業(yè)技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業(yè)務素質和能力有待提高。
三、認真落實整改提高的各項措施
（一）把握角色定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。
（二）開展作風整頓，塑造文明高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結合、與開展審計業(yè)務相結合、與建立健全"剛性"管理制度相結合，以優(yōu)良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕"兩張皮"和"走過場"。
（三）搞好業(yè)務培訓，培養(yǎng)技藝精湛的財務人員。以"摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經得起檢驗"為基本要求，加強財務人員培訓。以"請進來教"為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業(yè)務知識培訓，提高整體財務管理水平。以"送出去學"為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理能力，培養(yǎng)財務管理"精兵"。
（四）加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行財經法規(guī)等制度，探索實行項目質量責任追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支情況。
審計工作報告篇二
為認真貫徹落實省委十二屆二次全會、州委十一屆四次全會和縣委四屆四次全會精神，切實推動村務監(jiān)督，根據有關法律法規(guī)和文件規(guī)定，結合審計工作實際，現就開展村務監(jiān)督工作情況報告如下：
為切實加強對村務工作的監(jiān)督，促進“一定兩議三監(jiān)督”等基層治理機制的進一步落實，切實構建法治、德治、自治融合的鄉(xiāng)村治理體系，大力提升鄉(xiāng)村治理水平，及時研究成立了監(jiān)督檢查工作組，明確了監(jiān)督檢查的重點，落實了工作責任。
半年來，我局共組織開展村務監(jiān)督檢查工作4次，覆蓋了全縣17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)26個村。一是對項目資金使用管理、救災應急物資的管理、發(fā)放等進行了監(jiān)督檢查；二是對村務公開、村級財務公開等工作進行了監(jiān)督檢查；三是對“一定兩議三監(jiān)督”制度落實情況等進行了監(jiān)督檢查。四是及時派出工作組對防汛救災物資采購發(fā)放、人員轉移安置、保通保暢、搶險排危等各項開支的原始依據是否規(guī)范等進行了專項指導，并就工作開展的后期報賬等提出了建議。
通過監(jiān)督檢查，對存在的問題進行了及時的指出，并督促進行了整改。
審計工作報告篇三
根據《中華人民共和國政府信息公開條例》(以下簡稱《條例》)，特向社會公布20xx度xx縣審計局政府信息公開年度報告。本報告由概述、主動公開政府信息的情況、依申請公開政府信息情況、政府信息公開的收費及減免情況、行政復議及行政訴訟和存在的主要問題及改進措施等六個部分組成。本報告的電子版在xx縣人民政府門戶網站發(fā)布。如對本報告有任何疑問，請與xx縣審計局辦公室聯系(地址：xx縣政府大院審計局;郵編：xxxxxx;電話：xxxxxxxxxxxxx)。
20xx，我局按照《條例》的要求，立足審計監(jiān)督職能，突出依法、便民的原則，加強領導，強化措施，健全機制，扎實有效地推進政府信息公開工作穩(wěn)步開展。為全面貫徹實施《條例》，我局高度重視，按照縣政府信息公開工作的統(tǒng)一部署和要求狠抓落實，成立了政府信息公開領導小組，確定具體負責日常工作的人員，健全了政府信息公開審批制度，及時制定了公開指南及公開目錄，確定了信息公開的具體內容，充分發(fā)揮主動公開在信息公開中的主渠道作用，在深化公開內容、建立各項制度、規(guī)范公開載體形式、加強基礎性建設工作等方面取得了新的進展。
20xx，xx縣審計局在xx縣人民政府門戶網站(政府信息公開平臺)累計發(fā)布各類政府信息39條。其中發(fā)布機構職能信息2條，規(guī)劃計劃6條，財政資金信息2條，重點領域信息公開18條，政策法規(guī)1條、政策解讀4條、領導分工2條、其他信息4條。目前，屬主動公開的xx縣審計局政府信息，均可以在我局門戶網站上實現快速查詢。
20xx，本局未收到依申請公開信件。
20xx，本局政府信息公開未收費。
20xx，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請行政復議、提起行政訴訟案件。
20xx，我局在政府信息公開方面積極主動地做了大量扎實有效的工作，但還存在不足，主要表現在：政府信息公開的信息類型較為單一，主要以單位動態(tài)性政務信息為主，政策解讀、決策信息等信息內容數量較少，更新也相對滯后。
20xx年，我們將在市政府信息公開辦公室的指導下，繼續(xù)大力推進政府信息公開工作，主要是做好以下工作：一是制定年度工作目標。制定20xx年政府信息公開相關考核細則，對各部門處室進行量化考核。突出重點政務信息公開，把政務公開工作中遇到的重點、難點問題和社會群眾關心的熱點問題，作為政務公開主要內容，努力做到政務決策公開、過程公開、結果公開，關系群眾切身利益的重大問題公開，保證公開的真實性，防止公開的隨意性，注重公開的實效性，堅持公開載體的創(chuàng)新性，不搞形式主義，不做表面文章，進一步提高政務公開實效。二是加強監(jiān)督檢查，進一步提高公開質量。開展定期檢查，檢查各處室部門信息公開工作情況。實行有效監(jiān)督，嚴格責任追究，確保政務公開辦事公開規(guī)范、有序、真實、實效，全面提高政務公開辦事公開工作的質量。三是加大宣傳力度，努力提高公眾對政府信息公開的知曉率。在規(guī)定的政府信息公開范圍內，及時發(fā)布和更新應主動公開的政府信息，并做好答復工作。充分利用好縣政府門戶網站這一平臺，實現政務公開信息化，切實提高辦事透明度和行政效能，為公眾提供更及時更準確的信息服務。
審計工作報告篇四
一、
（一）本人任職起止時間；
（二）本單位機構設置、管理體制及人員構成情況；
（三）本單位管理、科研及生產經營活動的基本情況。
二、
（一）本人履行經濟管理職責的情況；
（三）單位財務管理制度及財務收支使用（包括分配標準、比例）等的公開、透明情況。
（四）單位掌握、管理、使用的各類專項資金是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用等問題。各項收入是否嚴格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學校財務統(tǒng)一核算。
三、
（一）本單位的預算執(zhí)行情況；
（二）本單位資金收支情況，是否按規(guī)定管理單位資金，有無及公款私存等問題；
（四）所有工程項目是否經過審計；
（七）本單位的債權債務情況，有無經濟糾紛和遺留問題，并說明緣由及處理措施；
四、
（二）任期內的經濟目標完成情況；
（三）本單位對內對外投資項目及重大經費支出（包括對內對外的借款、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況，有無經濟決策失誤和違規(guī)投資等。
五、
（一）本人是否嚴格遵守國家的財經法規(guī)和學校的財務制度，有無違規(guī)違紀問題；
（三）本人廉潔自律方面的情況；
（四）其他需要說明的情況。
審計工作報告篇五
摘要：20世紀初，隨著中國民族工商業(yè)的興起，社會審計應運而生，當時政府頒布了一行列的規(guī)章制度對審計的職業(yè)范圍、內容和規(guī)則作了一些規(guī)定，推動了審計的發(fā)展。但與此同時，審計過程中也出現了一些問題，針對審計的發(fā)展、功能、內容等一系列問題，我查資料做調查，整理了以下報告，已明確我國審計現狀。
最基本的分類是按審計主體分，審計可以分為國家審計、內部審計、民間審計三類。
（一）國家審計：
國家審計是指由國家審計機關所實施的審計。根據《中華人民共和國審計法》規(guī)定，我國的審計機關依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權，不受其他行政機關、社會團體和個人的干涉。國家審計基本格局是：本級預算執(zhí)行審計工作體系初步建立，并向綜合財政審計展開；圍繞建立現代企業(yè)制度，改進企業(yè)審計辦法，實施真實性審計；適應反腐倡廉需要，初步建立起領導干部經濟責任審計制度；結合中心工作，突出了行業(yè)同步審計，不斷深化各項專業(yè)審計。審計監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立，審計執(zhí)法力度加大。經制定審計法律法規(guī)，促進了審計質量和效率的提高。
（1）一個國家的政府通過法律賦予的相關權力，無償向社會公眾征稅，形成公共資源，然后通過依法行使管理行政事務的權力對公共資源進行分配和管理，力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會公眾，政府受社會公眾的委托對公共資源進行管理和經營，社會公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經營公共資源效果信息的權力，政府與社會公眾之間就形成了公共委托和受托關系。各級政府是否忠實地履行了公共受托責任，或者說政府在管理和使用公共資源時，是否代表了社會公眾的根本利益，需由獨立一個的機構公正地對其履行公共受托責任的情況做出評價，導致了國家審計的產生。因此，國家審計產生于社會公眾與政府之間的委托受托責任關系，這種委托受托責任關系不僅包括經濟責任關系，還包括建立在經濟責任關系基礎上的社會責任和政治責任關系。國家審計可以在促進社會公眾與政府的委托受托關系按既定規(guī)則有序運行，最終促進社會進步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
（2）內部審計：內部審計是指由本單位內部專門的審計機構和人員對本單位財務收支和經濟活動實施的獨立審查和評價，審計結果向本單位主要負責人報告。這種審計具有顯著的建設性和內向服務性，其目的在于幫助本單位健全內部控制，改善經營管理，提高經濟效益。在西方國家，內部審計被普遍認為是企業(yè)總經理的耳目、助手和顧問。1999年，國際內部審計師協(xié)會（iia）理事會通過了新的內部審計定義，指出：“內部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢顧問服務。它以增加價值和改善營運為目標，通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評估風險、改進風險的控制和組織的治理結構，以達到組織的既定目標?！?BR> （3）民間審計：民間審計是指由注冊會計師、審計師所組成的社會會計、社會審計組織，即會計師事務所和審計事務所，接受當事人的委托，對有關經濟組織的有關經濟事項所進行的審計查證業(yè)務。這是從審計組織形式角度，把注冊會計師、審計師組成的會計、審計咨詢組織開展的審計業(yè)務，合之為民間審計。用民間審計的名稱，一方面能夠與國際上統(tǒng)一起來，便于學術交流，避免“社會審計”一詞多意的問題；另一方面從立法角度來講，截至目前，在我國有關審計方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會審計組織內包括有社會會計組織。從社會會計組織的性質、職能、目的、工作范圍、地位、任務、作用等方面基本與社會審計組織一樣，都屬于民間審計，用民間審計名稱，雙方都能包括進去。因此，對我國目前社會上出現的社會會計、社會審計組織統(tǒng)稱為民間審計組織比較恰當。
綜上所述，我國民間審計的含義，可作如下表達：所謂民間審計，是指依法成立的民間審計組織接受委托，對被審計者的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性、效益性，依法獨立進行審計查證和咨詢服務活動。
會計的基本職能是對經濟活動過程的記錄、計算、反映和監(jiān)督；審計的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價和公證。會計雖說也具有監(jiān)督職能，但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為，主要通過會計檢查來實現，會計檢查或查賬，只是檢查賬目的意思，主要針對會計業(yè)務活動本身，而審計，既包含了檢查會計賬目，又包括了對計算行為及所有的經濟活動進行實地考察、調查、分析、檢驗，即含審核稽查計算之意；會計檢查只是各個單位財會部門的附帶職能，而審計是獨立于財會部分之外的專職監(jiān)督檢查；會計檢查的目的主要是為了保證會計資料的真實性和準確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計的目的在于證實財政、財務收支的真實、合法、效益，審計檢查會計資料只是實現審計目的的手段之一，但不是惟 一手段。
（一）內部審計的內容：教育系統(tǒng)內部審計是教育系統(tǒng)內部審計機構、審計人員對財務收支、經濟活動的真實、合法和效益進行獨立監(jiān)督、評價的行為。教育行政部門和單位應當依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實行內部審計制度，設立獨立的內部審計機構，配備審計人員，開展內部審計工作。內部審計機構和審計人員主要對下列事項進行審計：
1、財務收支及有關經濟活動；
2、預算執(zhí)行和決算；
3、預算內、預算外資金的管理和使用；
4、專項教育資金的籌措、撥付、管理和使用；
5、固定資產的管理和使用；
6、建設、修繕工程項目；
7、對外投資項目；
8、內部控制制度的健全、有效及風險管理；
9、經濟管理和效益情況；
10、有關領導人員的任期經濟責任；
11、本部門、本單位主要負責人和上級主管部門交辦的其他事項。
（二）民間審計的內容：在實施審計時，注冊會計師有責任為達到審計目標實施相應的審計程序,進行相應審查。恰當的審計程序有助于審計工作循序漸進,有條不紊的達到審計目的。由于民間審計是委托審計,是按委托者的要求進行的,所以它與國家審計的程序不完全相同。民間審計的程序一般可分為委托階段、實施階段、報告階段和立卷歸檔階段等四個階段。
民間審計只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來自兩個方面:一個是國家審計機關的委托,另一個是社會其它單位、部門的委托,審計的目的、內容和范圍是由委托審計單位指定的。因此,在民間審計組織與委托審計單位存在一定的權利義務關系。為了準確無誤的行使和承擔各自的權利和義務,在委托方委托時認為可以接受委托,雙方要簽訂協(xié)議。這樣委托階段就必然要包括兩個過程:一個是要進行洽談、簽約的委托過程；另一個是研究制訂出審計方案的準備過程。
民間審計的實施階段是審計方案具體執(zhí)行的過程,是按照協(xié)議書的內容要求,圍繞審計目標采取必要的審計手續(xù),運用各種有效的審計技術方法,取得各種證據和資料,查清情況和問題的過程。這是審計過程中的最主要工作,也是把審計方案化為具體實施行動的一種手段。實施階段一般要進行以下幾項工作:
(1)擬定調查提綱；
(2)審閱核對報表、賬冊、憑證；
(3)清查庫存現金和財產物資；
(4)做好審計記錄和取證工作；
(5)對索取的各種證據資料進行綜合分析判斷；
(6)調整錯弊事項,校正核算資料；
(7)做出審計評價。
審計工作按照委托書(協(xié)議或合同)的內容要求基本查完以后,就要轉入報告階段,它是在審計實施基礎上對審計事項做出實事求是結論,提出審計建議的過程,必須做好以下幾方面的工作:
(1)歸納問題,進一步核實資料；
(2)座談討論,做出審計結論；
(3)寫好審計報告書；
(4)征求意見,審定審計報告；
(5)發(fā)送報告,總結工作。
每一項審計業(yè)務結束后,應將審計過程中積累起來的一系列審計文書,包括審計報告、證據、分類匯總表和原始材料等應由有關審計人員對這些材料進行集中整理和鑒別。根據合理取舍的標準進行立卷歸檔。審計檔案要區(qū)分定期或長期分類保管,以便參考,未批準不得任意銷毀。總之,審計材料的整理、鑒別以及立卷工作,應當由原審計人員在審計告一段落后及時做好。
我國民間審計事業(yè)經過十幾年的發(fā)展,已經擁有了相當規(guī)模。應當肯定,這些民間審計組織為我國對外開放政策的實施,為我國經濟建設發(fā)揮了重要作用,但同時也存在著一些突出問題。比如事務所經營規(guī)模小,難以和國際接軌；性質不明,沒有明確會計師事務所這一社會中介機構的性質,在部分政府部門和社會公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位；體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計組織是終結組織,應該具有獨立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風格.不僅要保護國家的利益,也要依法維護委托人的利益.從這個意義上說,民間審計組織不應依附于任何單位和任何部門。
上述問題的存在,難以保證審計的真正獨立性,提高審計質量,增強民間組織的抗風險能力,勢必加大審計風險和審計責任。因此,改革管理體制,理順管理關系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計組織建設成獨立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負盈虧、自我發(fā)展的社會中介服務組織,已成為亟待研究的課題。
（三）國家審計的內容：中國國家審計程序通常包括制定審計項目計劃、審計準備、審計實施和審計終結四個環(huán)節(jié)。
1、制定審計項目計劃。審計機關應根據國家形勢和審計工作實際，對一定時期的審計工作目標任務、內容重點、保證措施等進行事前安排，作出審計項目計劃。
2、審計準備。根據審計項目計劃確定的審計事項組成審計組，并應當在實施審計三日前，向被審計單位送達審計通知書；遇有特殊情況，經本級人民政府批準，審計機關可以直接持審計通知書實施審計。
上級審計機關對統(tǒng)一組織的審計項目應當編制審計工作方案，每個審計組實施審計前應當進行審前調查，編制具體的審計實施方案。
3、審計實施。審計人員通過審查會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，查閱與審計事項有關的文件、資料，檢查現金、實物、有價證券，向有關單位和個人調查等方式進行審計，取得證明材料，并按規(guī)定編寫審計日記，編制審計工作底稿。
4、審計終結。審計組對審計事項實施審計后，應當向審計機關提出審計組的審計報告。審計組的審計報告報送審計機關前，應當征求被審計對象的意見。
審計機關對審計組的審計報告進行審議，提出審計機關的審計報告；對違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為，依法應當給予處理、處罰的，在法定職權范圍內作出審計決定或者向有關主管機關提出處理、處罰的意見。
1、監(jiān)督國家宏觀調控政策的實施；
2、維護良好的市場經濟秩序，保證社會主義市場經濟的健康發(fā)展；
3、維護財經法紀，加強廉政建設；
4、促進國有資產的保值、增值，維護所有者和經營者的合法權益；
5、對內部審計和社會審計進行指導、監(jiān)督。
（一）內部審計的性質認定比較模糊
近代以來，隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用，跨國公司的不斷崛起，不僅使管理層次的分解比以前更加迅速，而且使得企業(yè)之間的競爭日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領市場，增強競爭實力，提高經濟效益，都要求建立有效的內部審計，促進企業(yè)實現經營目標和加強經營管理。然而，我國現代內部審計的產生卻是一個行政命令的產物，片面強調外向性服務及作為國家審計基礎而存在的內部審計模式。這種審計模式實際上導致了人們對內部審計在性質認定上的模糊，從而不利于甚至阻礙著內部審計理論與實務的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內部審計仍難以融入其整體經營管理之中，其結果導致內部審計工作很難正常開展，更談不上履行其監(jiān)督評價職能及開展保證咨詢活動，因而不能充分發(fā)揮其應有的內向性服務的作用。
（二）內部審計工作的范圍過于狹窄
內部審計是一種獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價值并提高組織的運作效率，即內部審計有兩種職能，即“監(jiān)督職能”和“服務職能”。 然而，由于我國內部審計設立的特殊背景，內部審計工作的重心便局限于財務收支的真實性和合規(guī)性審計。長期以來內部審計突出了“監(jiān)督”職能，忽視了“服務”職能，內部審計不關注企業(yè)的經濟效益和長遠發(fā)展。
審計工作報告篇六
過去的xx年，是及不帄凡的一年，在公司董事會及經營領導班子的正確領導下，財務部全體員工，團結一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會計核算、報表報送、財務計劃、財務分析、費用管理、資金籌措和結算多項工作任務。充分地發(fā)揮了財會工作在企業(yè)管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要有以下幾點：
1、xx年財務預算計劃工作。
今年1月份，根據xx總公司及公司領導班子的工作要求，結合市場情況，在反復研究歷史資料的基礎上，綜合帄衡，統(tǒng)籌兼顧，本著計劃指標積極開拓穩(wěn)妥的原則，在反復聽取各方面意見的基礎上，向xx總公司上報了xx年公司財務計劃。并且，根據xx總公司下達公司的20xx年計劃任務，層層分解落實，下達了有關部門xx年計劃任務指標。同時，為了保證財務計劃的順利完成，財務部對各部計劃任務進行逐月檢查和分析，及時發(fā)現各部門計劃任務指標執(zhí)行中存在的問題，為公司領導制定經營決策提供重要依據。
2、xx年財務決算工作。
xx年財務決算工作，是xx公司會計報表第一次上報xx總公司，這對會計決算工作提出了更高的要求。財務部根據會計決算工作的要求，高標準、嚴要求、齊心協(xié)力，加班加點不計報酬，認真保質保量地完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細的報表說明，完滿地完成了會計決算工作任務。
3、員工集資工作。
為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據xx總公司業(yè)務發(fā)展項目急需籌措資金的要求，以及公司領導班子的決定，財務部組織員工動員集資，半個月內完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項目籌措部分資金的任務。6月份，經過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項xx萬元，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規(guī)定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx萬元額度，直接影響公司信貸信譽。對此，公司領導十分著急。公司領導與財務部采取多種方案，千方百計籌措貸款到期周轉資金，經過動員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬元，按期歸還了銀行到期貸款，維護了公司信形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。
4、中小企業(yè)融資工作。
xx公司從去年4月份整體劃轉xx總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業(yè)做大做強，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展，如何搞好資產運作，發(fā)揮現有資產的效益，已是公司經濟工作的重要環(huán)節(jié)。為此，xx年財務部在資產抵押貸款中小企業(yè)融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報送貸款資料，銀行開戶、結算、轉移員工工資發(fā)放賬號，拓展公司中小企業(yè)融資渠道，為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料，5月份多次向xx支行報送貸款資料，多次接受貸款調查。經過公司領導和財務部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬元。進入9月份后，公司先后有工商行xx支行_筆貸款xx萬元到期，財務部全力以赴，公司領導大力協(xié)調，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節(jié)約了財務費用支出。xxxx先后為中陜總公司解決中小企業(yè)融資xx萬元，財務部代表公司為xx總公司業(yè)務發(fā)展解決急需資金問題，作出了顯著成績。
5、財會工作量化管理。
xx年，財務部人員進行了較大調整，調整以后財會人員新手增多，如何圍繞財會工作各項工作任務，帶領財務部新老員工又好又快的完成各項工作任務，財務部主要從量化管理入手，對財會工作、會計核算、費用管理、資金調拔、財務計劃、財務分析、報表報送、貸款中小企業(yè)融資等項工作任務進行具體量化，根據輕重緩急，具體分工，規(guī)定時間，落實到人，月初計劃，月中檢查，月末考核，使財務部各項工作落到了實處，既分工，又合作，緊張、規(guī)范保質保量的按時完成了工作任務，使公司領導能夠通過財務信息帄臺、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務狀況，為公司領導制定經營決策提供了重要依據。
6、財務人員業(yè)務學習。
為了認真貫徹執(zhí)行財政部新頒布的38個會計準則，新的企業(yè)所得稅法實施細則。財務部先后多次組織全體財會人員，學習新會計準則，學習新企業(yè)所得稅法，對照新準則，新所得稅法，結合公司實際，充分利用會計政策，開展會計核算。不斷提高財會人員的業(yè)務技術水帄。
7、會計檔案的歸檔整理工作。
今年3月份，財務部對xx年各種會計憑證、報表、帳本進行了認真登記，按照會計檔案工作要求完成了xx年會計檔案整理工作。
8、配合總公司xx集團成立，財務部通過大量的工作，配合總公司審計組完成了企業(yè)改制審計任務。
9、配合公司總經理辦公室完成了營業(yè)執(zhí)照的年審工作任務。
10、完成xx年各種稅務清算工作任務。
11、xx年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評審工作。
12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務。
明年財會工作要點：
1、公司已4年沒有接受日常稅務檢查了，明年估計稅務檢查將是財務工作的重點。
2、組織財會人員繼續(xù)學習新會計準則，提高財會人員業(yè)務技術水帄。
3、搞好資金結算，加強與銀行的聯系，準備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉貸工作任務。
4、進一步搞好財務部財會量化工作管理。
5、提高會計電算化工作質量
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審計工作報告篇七
xx年度，我縣政府投資審計工作取得了較好成效，突出表現在：政府投資審計法制建設進一步完善，投資項目審計意識進一步加強，局投資審計機構和人員隊伍初步建成。國家審計在服務我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設等中心工作上，在規(guī)范政府投資項目造價管理行為、防止國有資產流失、以及糾正基本建設投資管理過程中的違紀違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
xx年，全年共審計完成政府投資項目17個，在審4個，審計工程結算價款總額萬元，審計核減工程款萬元，平均核減率%。其中：縣天地房地產開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%;溪水庫工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%。
在所有審計項目中，審計局投資審計股完成項目6個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元(其中工業(yè)園區(qū)項目4個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元);委托社會機構審計項目11個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元。
1、加強“人、法、技”建設，建立審計專業(yè)隊伍。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機關的部署，我局把政府投資審計的“人、法、技”建設擺在首位。經縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實施了《xx縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法》(績政xx32號)，使政府投資審計監(jiān)督工作做到有法可依，并更切合我縣實際。為順應政府投資力度不斷加大的迅猛形勢，我局提出投資審計要“快起步、打基礎、求發(fā)展”。
圍繞這一思路，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學本科畢業(yè)生，充實投資審計專業(yè)技術力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學投資審計培訓班進行專業(yè)培訓，形成審計技術力量;第三，經縣編委批準，增設了投資審計業(yè)務股。至此，我局政府投資審計的專業(yè)機構和專業(yè)隊伍已初步建成。
2、籌措經費確保重點，加大審計技術裝備的投入，力求審計結果正確公正，努力樹立審計機關權威。今年以來，我局先后投入了4萬余元人民幣，購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費近萬元購置的土石方工程量計算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結算的及時性和準確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術錯誤,有效控制了審計風險。
3、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計機構的人力資源。在我局投資審計的起步階段，專業(yè)審計力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照(績政xx32號)文件規(guī)定，堅持政府投資的國家審計原則;同時，又注意整合社會審計機構的審計力量參與審計，已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一，標準尺度統(tǒng)一”的工作機制，及時扭轉了此前在工程結算價款審核中，社會審計機構之間無序競爭和縣審計局對審計質量失控的被動局面。
1、以服務生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設為重點，促進縣域經濟發(fā)展。
2、堅持全面審計前提,不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段，審計范圍和內容還不夠全面和深入，服務宏觀經濟決策、提高政府投資效益方面做得不夠。xx年要從深化投資審計范圍和內容入手，以財政性資金投資去向和使用效益為重點，逐步提高投資審計質量。
3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展，跟蹤審計技術前沿，引入計算機審計、工程質量檢測等技術裝備和手段，提升審計能力。
4、繼續(xù)加強審計人員素質培養(yǎng)，不斷強化審計人員作風紀律和廉政建設，打造高素質審計隊伍。
審計工作報告篇八
各位代表：
受廠部委托，現向大會報告我廠今年度審計工作情況，請予審議。
一、總體情況說明：
今年在集團的正確指導下，在廠領導大力支持和各部門的積極配合下，順利通過了天健會計師事務所對我廠財務年報審計工作、浙江中瑞稅務師事務所對我廠的稅務審計工作，并全面較好地完成了企業(yè)內部審計工作，今年度根據集團要求完成了二個專項審計項目，并較好地完成了集團下達的燃煤專項審計調查及浙能電力內控體系建設，另外我們還認真積極配合集團對廠長的任中經濟責任審計，為我廠進一步做好精細化管理工作把好關。
二、內部審計工作情況：
1、開展年度專項審計，促管理精細化規(guī)范化
我們圍繞年初的審計計劃及集團、電力股份下達的審計任務，共完成冷卻塔標識工程、往來款項二個專項審計項目及燃煤專項審計調查。冷卻塔標識工程審計期間審查了該工程立項、施工單位的確定、合同簽訂、施工過程及該項目結算的相關資料，并就整個工程進行了全過程跟蹤審計，審計人員先后5次進入施工現場，檢查施工進度和質量控制情況；往來款項審計在審計過程中審閱我廠往來款相關的基礎資料后，重點對截止今年9月30日賬齡在一年以上的款項按具體情況及壞賬風險進行逐一查實；根據集團關于開展發(fā)電企業(yè)燃煤管理專項審計調查的通知要求，我廠成立了專項審計工作小組，對我廠2013年1月至今年9月期間燃煤的采購、驗收、計量、接卸、采制化、存儲、摻燒等各個環(huán)節(jié)的管理情況進行了審計檢查。通過以上各項專項審計共提出了審計建議5條，并提交了專項審計報告。另外我們還積極配合集團對廠長的任中經濟責任審計，并對集團提出的審計建議進行有效整改。通過以上各項審計進一步促進我廠在生產管理、經營管理上精細化、規(guī)范化管理工作。
2、加大內控審計力度，防范經營風險
今年對我廠的財務收支憑證進行了抽查，從抽查情況看我廠財務核算總體比較規(guī)范，能夠嚴格按《企業(yè)會計制度》以及企業(yè)財務管理標準執(zhí)行，收付款作業(yè)中相關業(yè)務單據、憑證及審批手續(xù)完備，會計信息的完整得到了充分保證，我們從內審的角度協(xié)助財務把好關、做好賬，防范了企業(yè)風險。我們還根據集團、廠部關于加強末端企業(yè)管控要求，對華隆公司、臨江公司的財務收支情況、物資管理、合同管理等進行針對性的審計。
認真做好企業(yè)內部控制審計自查測評工作。一年來，我們結合浙能電力股份公司關于深化企業(yè)內部控制體系建設文件精神，積極開展內部控制體系建設，共完成制度修訂與缺陷整改70余項。在開展內控自我評價的基礎上及時向浙能電力遞交了本廠內部控制建設完整、有效的自我評價報告。
3、嚴格工程決算審計，把好工程審核簽證關
工程審計是嚴把資金審查關口，減少企業(yè)資金流失，加強企業(yè)內部控制的重要保障。今年我們對企業(yè)碼頭三江兩岸整治項目油漆工程、水灰混合池清淤、化學污泥泵改造土建配合工程等62個工程項目進行了決算審計，審計金額達1.02億元，核減金額3.5萬余元。我們側重事中審計，審計人員多次進入各工程施工現場，并對施工項目階段性效益進行認定，在審計中嚴把合同和標的的流程關、施工現場的簽證關，努力保證財產物資的安全完整。對發(fā)現的工程量審核不嚴、失實情況及時按規(guī)定對相關部門和外包單位進行了考核。
今年我廠審計工作開展扎實有效，監(jiān)督到位，從審計情況看我廠在全面完成安全生產經營任務的同時嚴格遵守黨紀、政紀、財經紀律，黨風廉政建設責任制真正得到落實，審計工作為企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。
謝謝！
審計工作報告篇九
近年來，隨著金融領域合規(guī)經營、風險防范意識不斷增強，內外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發(fā)現問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領導班子一直高度重視對審計檢查發(fā)現問題的整改，先后通過健全組織機構、完善規(guī)章制度和工作流程、強化資源配置、加大責任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續(xù)多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務順利完成的同時，有效促進了全行各項業(yè)務的合規(guī)、健康發(fā)展。
以上成績的取得，是與各級領導高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應繼續(xù)堅持和發(fā)揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風險與業(yè)務發(fā)展擺布還不盡合理、職責分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標準還不夠清晰、整改結果報送質量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
為進一步提高整改工作質量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：
內外部審計檢查發(fā)現問題整改工作是保證我行合規(guī)經營，防范各類風險的重要手段。隨著近年來，內外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關機構和業(yè)務條線部門應切實提高認識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。
針對每項整改項目，建議條線部門和相關機構建立整改項目專題會議制度，認真對照上級行整改要求或審計檢查部門的管理建議、整改建議等內容，針對問題進行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計發(fā)現問題區(qū)分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因“就問題改問題”而導致的整改建議不落實或落實不到位的情況發(fā)生。同時，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關文件要求，及時確認問題責任人，認真負責地做好認定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
目前，內外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經辦行，應對涉及本條線、本機構的問題從發(fā)現之日起，盡早制定相應措施，抓緊落實整改，并嚴格按照報送要求和時限進行報送，避免發(fā)生遲報、漏報的情況。應切實提高整改工作報送質量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴格按照省分行下發(fā)的《關于明確內部審計發(fā)現問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結合問題整改的實際情況，準確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現“無效整改”等情況。
各機構和各部門應明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時提供;嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。
審計工作報告篇十
按照區(qū)委、區(qū)政府統(tǒng)一部署和《區(qū)開展發(fā)展提升年活動實施方案》要求，我局認真組織實施發(fā)展提升年活動，扎實開展第一階段的學習動員工作，基本做到了傳達動員迅速，宣傳發(fā)動及時，組織實施到位，較好地完成了第一階段的任務，現將有關情況匯報如下：
區(qū)委、區(qū)政府發(fā)展提升年活動動員大會召開以后，我局高度重視，立即召開會議研究部署，明確要把發(fā)展提升年活動作為貫穿全年的一項重要工作來抓。為取得工作實效，我局迅速成立了發(fā)展提升年活動領導小組，由黨支部書記余瓊梅同志任組長，各位分管領導任副組長，成員包括各股室負責人。領導小組下設辦公室，指導、協(xié)調全局發(fā)展提升年活動，負責對局機關各股室開展發(fā)展提升年活動業(yè)務進行績效考核。
我局及時召開發(fā)展提升年活動動員大會。會議傳達學習了區(qū)委、區(qū)政府的要求，部署開展發(fā)展提升年活動，動員全局干部職工積極投身到發(fā)展提升年活動中來。開展發(fā)展提升年活動,是貫徹省、市、區(qū)重大決策部署，加快推動我區(qū)經濟社會又好又快發(fā)展的重大舉措,全局干部職工充分認識到開展發(fā)展提升年活動的重大意義，切實增強責任感和自覺性。同時，還制定了《區(qū)審計局開展發(fā)展提升年活動實施方案》，就全局開展這一活動的指導思想、工作目標、工作原則、活動主體和服務對象、工作步驟及工作要求進行了具體部署。
為切實推動發(fā)展提升年活動的深入開展，按照“加強學習，提高認識”的要求，努力做到“四個確保”。一是確保學習內容。學習黨的十七屆四中、五中全會和中央經濟工作會議精神;學習區(qū)委、區(qū)政府領導在動員大會上的講話精神;學習有關法律法規(guī)、工作制度、工作紀律等。二是確保學習時間。每周五為機關學習日，全體人員集中學習。此外，要求干部職工利用工作間隙、業(yè)余時間主動自學，確保每天學習時間不少于一小時。三是確保學習形式。除組織集中學習外，還采取自學和分小組學習;重點學習和討論學習、宣讀文獻等多種形式，使學習深入人心，在全局營造學習的濃厚氛圍。四是確保學習成效。整個學習過程要求每位干部職工制定學習計劃、認真做好學習筆記、撰寫心得體會和學習小結，注重過程、強化效果，做到人人有體會、人人有感想，達到真學、真懂、真用的目的。同時，注重交流宣傳，營造濃厚氛圍。充分運用網絡、電視、報紙、工作簡報等媒體，加強輿論引導，反映活動成效，為發(fā)展提升年活動營造良好氛圍，推動全局發(fā)展提升年活動深入開展。
根據全區(qū)發(fā)展提升年活動動員大會精神，我局結合自身職能和當前工作實際，在學習動員中，堅持五個圍繞，狠抓機關效能建設和干部作風建設，不斷提升辦事效能和服務水平，認真履行審計監(jiān)督職責，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能作用，更好保障發(fā)展、服務發(fā)展、促進發(fā)展。
審計工作報告篇十一
一年來，我們投資審計科認真學習黨的十七大和黨的十七屆三中全會精神，在局黨組的領導下，以黨的廉政紀律和局黨組制定的各項廉政規(guī)章制度作保障，認真貫徹和落實《審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》和國家相關法律法規(guī)，緊緊圍繞全市經濟工作重點，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，堅持財務收支審計和效益審計并重，審計與專項審計調查并重，圍繞促進規(guī)范管理、提高財政資金使用效益、構建和諧社會的工作目標，依法履行審計監(jiān)督職責，全科室未發(fā)現違反黨風黨紀的問題，確保了審計工作的順利進行，20xx年審計項目21項，資金達43億，已完成的14個項目核減投資2300余萬。
（一）圓滿完成了對市發(fā)改委、市規(guī)劃局、市環(huán)保局、市地震局的預算執(zhí)行審計，并延伸審計了下屬單位，通過審計，查出擠占城維費、固定資產不實、截留應上繳財政收入、投資計劃未能全部實施等問題，對審計查出的違規(guī)違紀問題，我們既堅持《條例》、依法行政，又從維護大局、服務經濟和構件和諧社會的高度審視報告中反映的問題，努力做到處理處罰客觀、公正、合法、合情、合理、和諧，保證了報告中所列問題的全部落實，促進了被審計單位進一步加強財務管理，規(guī)范財務機制。
（二）圓滿完成了對晉煤集團趙莊煤礦和蘭花科創(chuàng)股份有限公司公司大陽煤礦的竣工決算審計，通過對兩煤礦的審計，核減工程款700余萬，查出招投標不規(guī)范、挪用項目建設資金、偷稅漏稅、損失浪費等問題，并針對這些問題，深入剖析成因，對煤礦企業(yè)建設資金的使用、管理提出了切實可行的建議。
（三）不斷完善招投標審計工作的具體制度，積極開展基建項目竣工決算審計。20xx年我科共對景西路等12個項目進行了招投標審計，目前，景西路、新市街、紅星街、公安局科技樓、西河緩洪庫、前進路和兩河回遷樓、前進路和兩河室外配套、鳳臺中學、趙樹理文學館9項目已全部結束，核減金額達1673萬，其余3個項目正在緊鑼密鼓的進行當中，預計年底可以基本結束。
（四）對蘭花科創(chuàng)股份有限公司田悅化肥廠“1830”的審計仍在進行當中。
（五）開展計劃外的零星審計項目3個，分別是鳳鳴小學教學樓、二中教學樓/圖書館/實驗樓、路燈管養(yǎng)基地，目前這三個項目正在審計中。
（一）堅持廉潔從審，做到警鐘長鳴。廉政建設工作是審計是審計工作的生命線，我們將廉政建設工作放在科里一切工作的首位，把廉政思想教育放在審前，把黨風黨紀監(jiān)督放在審中，把廉政制度情況回訪工作放在審后，使廉政建設工作貫穿審計工作始終。全科人員嚴格執(zhí)行局黨組制定的“四個嚴禁”規(guī)定，不準任何人有超越“四個嚴禁”的行為，確保審計任務圓滿完成。
（二）自醒自勵，在工作中落實廉政制度。作為投資科的領頭人，管住自己才能管住大家，以身作則才能體現審計機關的形象。工作中，我要求我的同志不要放過任何蛛絲馬跡，不要和被審計單位私下接觸，要管住自己的嘴，管住自己的手，管住自己的腿，更不允許和被審計單位私下交易。在查處問題時，要求我自己，所有問題和盤托出，決不藏私。在監(jiān)督同志們的同時，也讓同志們監(jiān)督我，在與被審計單位見面時，我要求各審計組開會商洽，必須有我方審計組成員、對方項目法人、工程負責人、財務負責人參加，必須作會議紀要。
審計工作報告篇十二
一、招商引資自我加壓服務創(chuàng)業(yè)。
今年我局的招商工作較往年出現了“三個突破”：一是指導思想上有突破，改變了過去的招商是審計局工作“副業(yè)”的思想，樹立了招商與審計并重的思想，樹立了敢為人先招大項目的觀念，力爭招商超任務目標。局里抽調了一名副局長和二名科長組成了招商小分隊。二是招商機制上有突破，局黨組研究決定，突破過去只靠招商小分隊的做法，招商小分隊完成市里下達的2。4億任務，局班子成員每人帶領分管科室再完成20xx萬任務，并給每個班子成員2萬元工作經費，調動了全局工作人員的招商積極性和責任感。三是招商工作模式上有突破，建立了產業(yè)項目庫，由過去廣泛招商向服務業(yè)、新材料、新能源招商轉變；由參加大型經貿活動招商向小規(guī)模、“一對一”等定向有效轉變；由小項目向5000萬以上工業(yè)項目轉變；由隨機型招商向我市新能源、鋼鐵等產業(yè)鏈招商轉變。到6月底，已實際進資6300萬元，有4個項目正在洽談中，招商小分隊大部分時間在外跑招商。
二、大力推進重大項目建設服務創(chuàng)業(yè)。
我局推進重大項目掛點單位是下村硅料廠，局里成立了領導小組，由局長謝桂生任組長，派了一名副縣級干部蹲點企業(yè)，幫助協(xié)調項目推進過程所遇到困難和問題。今年5月份由于下大雨，排污系統(tǒng)密封不夠嚴，溢出了少量污水，有關單位開出了20萬元的罰款，我局主要領導了解情況后，多次與有關部門協(xié)調，最后處理結果雙方滿意。企業(yè)資金短缺，我局多次與金融部門聯系，深入細致做工作，盡力幫助解決一部分資金。我局還幫助解決了企業(yè)的消防、用電、技術人員職稱評定等問題。對政府投資的項目，我局全過程跟蹤審計，目前已完成北湖公園四個單項工程和抱石公園景觀塔主體土建工程及水電、消防、電梯等工程決算審計，報送工程造價8269.32萬元，核減工程造價20xx.85萬元，核減率為24.5%。
三、優(yōu)化政務環(huán)境服務創(chuàng)業(yè)。
一是在《日報》公開承諾“創(chuàng)業(yè)服務年”的內容和方式，并落實在日常工作中，向社會公示了我局的業(yè)務內容和操作流程。二是大力營造創(chuàng)業(yè)服務氛圍。在局網站開設創(chuàng)業(yè)服務年活動宣傳專欄，局“審計簡報”開設專刊，制作宣傳專欄，懸掛宣傳標語，將審計政策、法規(guī)制作了宣傳手冊向社會發(fā)放。到目前為止已發(fā)表了創(chuàng)業(yè)服務宣傳文章8篇，每月都向市效能辦報發(fā)了信息2條以上，在日報發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務及機關作風建設的新聞稿7篇，論文2篇，在《中國審計報》發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務新聞2條。三是利用審計職能為創(chuàng)業(yè)服務優(yōu)化政務環(huán)境，每審計一個單位，都注意查找該單位是否存在“六亂”的現象，在今年上半年的審計中，已查處了4個單位的亂收費情況。
四、依法審計為被審單位服務創(chuàng)業(yè)。
對被審單位我們做到了“三上門、三勾通”：送審計專業(yè)技能、審計業(yè)務培訓上門，送審計財政法規(guī)、審計建議上門，送廉潔從審反饋函、廉潔從審規(guī)章制度上門；審計人員與被審單位財會人員及時勾通、分管領導與被審單位分管領導有事就勾通、主要領導與被審單位主要領導就審計整改勾通?！叭祥T、三勾通”較好的協(xié)調了與被審單位的關系，絕大部分被審單位認同我們的審計報告和審計決定，整改也比較迅速。認真貫徹“首問負責制”、“限時辦結制”、“過錯責任追究制”，并在平時工作中認真落實到位，樹立了良好的審計形象。
五、存在的困難和問題。
主要是對于貫徹落余效能發(fā)〔20xx〕1號《市直單位創(chuàng)業(yè)服務年活動績效考核方案》難以全部到位，有些考核內容與我局的職能和工作內容難予銜接，有些內容只涉及責任部門和配合部門。因此，我們在貫徹落實方面存在困難和問題。下半年，我局將再接再勵，堅決完成市委、市政府下達的有關“創(chuàng)業(yè)服務年”活動中的各項任務。
審計工作報告篇十三
審計報告
abc股份有限公司全體股東:
我們審計了后附的abc股份有限公司(以下簡稱abc公司)財務報表，包括xx年12月31日的資產負債表，xx年度的利潤表、所有者權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業(yè)會計準則及其應用指南的規(guī)定編制財務報表是abc公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。除本報告“三、導致保留意見的的事項”所述事項外，我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
三、導致保留意見的事項
abc公司xx年12月31日的應收賬款余額×萬元，占資產總額的×%。由于abc公司未能提供債務人地址，我們無法實施函證以及其他審計程序，以獲取充分、適當的審計證據。
四、審計意見
我們認為，除了前段所述未能實施函證可能產生的影響外，abc公司財務報表已經按照企業(yè)會計準則及其應用指南的規(guī)定編制，在所有的重大方面公允反映了abc公司xx年12月31日的財務狀況以及xx年度的的經營成果和現金流量。
廣東xxx會計師事務所有限公司中國注冊會計師：
中國注冊會計師：
廣州市xx路xx號xx樓二0年月日
審計工作報告篇十四
為深入開展經濟責任審計，加強對領導干部的監(jiān)督管理，促進黨風廉政建設，打造一支清正廉潔的領導干部隊伍，近期，我們對全縣經濟責任審計工作進行調研?，F根據調研情況，就如何加強縣級經濟責任審計工作，提出我們的一點思考。
近年來，我縣審計部門認真貫徹落實中辦、國辦印發(fā)的《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》精神，在縣委、縣政府的正確領導下，在上級審計機關的指導下，按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、注重質量、有序推進”的工作原則，認真貫徹執(zhí)行《審計法》，切實履行審計監(jiān)督職責，全面開展了領導干部經濟責任審計工作，取得一定成績。
(一)建立經濟責任審計聯席會議制度
聯席會議由縣紀委、組織部、監(jiān)察局、審計局、人社局等部門參加，重點研究如何加強經濟責任審計工作，推進經濟責任審計創(chuàng)新，強化審計結果運用等問題，為開展經濟責任審計工作起到積極重要作用。
(二)經濟責任審計工作發(fā)展較好
在經濟責任審計過程中，被審計單位和被審計人高度重視經濟責任審計工作，積極理解配合，及時提供真實、合法的相關資料。審計結束后，被審計單位和被審計人能認真聽取審計建議，及時做好整改工作。組織部門將審計部門提交的領導干部經濟責任審計結果報告收錄到被審計人的干部檔案中，在一定范圍內運用審計成果，作為干部考核考評的依據。
(三)提高經濟責任審計的實施效果
在審計中，把經濟責任審計與財政財務收支審計、專項資金審計、建設項目審計、資源用能審計結合起來；把審計與審計調查、揭示問題與監(jiān)督整改結合起來，以查明的事實為依據，分清責任界限，分析產生問題的原因，提出審計整改意見，取得較好效果，進一步增強了領導干部的法律法規(guī)意識、財政財務規(guī)范管理意識和廉潔自律意識。
(一)先離后審影響經濟責任審計效果
由于干部人事制度的特殊性和審計機關權限的限制，當前縣級經濟責任審計主要還是采用離任審計模式，即領導干部調動離職后，由組織部門委托審計機關進行審計。先離后審雖然也起到一定的審計評價作用，但時效性較差，“審”、“用”銜接不緊密，使干部考察和審計工作相脫節(jié)，不能及時地將審計結論充實到考察結論中去，影響了經濟責任審計效果。
(二)經濟責任審計結果運用不夠
審計結果運用不夠主要原因是先任后審、先離后審，審計結果滯后。干部調整到位后實施審計，審計結果及評價不能影響干部任職，特別是對領導干部在任期中出現的責任問題，不能進行問責。同時，審計結果如何運用缺乏明確規(guī)定，難以操作，起不到應有的參考作用，限制審計結果的應有作用，弱化了經濟責任審計。
(三)審計力量不足矛盾日益突出
隨著經濟社會和黨風廉政建設的深入發(fā)展，審計工作受到黨委、政府的更加重視，審計部門的地位和作用不斷提高，與此同時審計任務重與審計力量不足的矛盾日益突出。審計部門在時間緊、任務重的情況下，為按時、全面、認真地完成經濟責任審計任務，只能撂下其他工作，組織全部審計力量打突擊戰(zhàn)。對被審對象任期內的單位資產、負債、損益及其他各項經濟指標進行全面審計，難度較大，抓任務趕進度，難免影響審計工作質量。
(一)增大任中審計比例，逐步實現任中審計常態(tài)化
任中審計是經濟責任審計的一種有效形式?？h級部門確定每年領導干部離任審計的同時，要在已經實行部分任中審計的基礎上，適當增大任中審計的比例，逐步實現任中審計常態(tài)化。
因為通過任中審計實現審計監(jiān)督關口前移，實現從事后監(jiān)督向事中監(jiān)督轉變，有利于上級部門在干部監(jiān)督管理等工作中及時利用審計結果。縣級部門要加大任中審計力度，逐步建立起以任中經濟責任審計為主，任中審計與離任審計及專項審計調查相結合的新的經濟責任審計工作機制，促進經濟責任審計工作良性發(fā)展，取得更好成效。
(二)充分運用經濟責任審計結果，建立經濟責任審計結果公開問責評議機制
上級部門要制定經濟責任審計結果運用辦法，對紀檢、組織、監(jiān)察、審計、人事和國資各部門在各自的職權范圍內，對不同審計結果的運用方式、運用要求、運用責任、運用考核辦法、運用反饋方式等作出明確統(tǒng)一的規(guī)定，建立經濟責任審計結果公開問責評議機制，充分運用經濟責任審計結果。
(三)加強審計干部隊伍建設，不斷提高經濟責任審計水平
要加強審計干部的思想建設、職業(yè)道德建設和廉政建設，推進依法審計、文明審計，加強管理，嚴明紀律，強化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質量，促進審計工作又好又快發(fā)展。要針對審計任務重與審計力量不足的實際情況，公開招考選拔審計專業(yè)人員，充實審計隊伍，解決審計人員不足的問題，使審計部門能夠按時完成上級布置下達的各項審計工作任務。要注重培養(yǎng)和選拔年輕優(yōu)秀干部和骨干人才，切實抓好業(yè)務培訓，開展崗位技能競賽，鼓勵審計干部參加各類專業(yè)考試和職稱晉級，提高審計隊伍綜合素質，增強審計工作力量，能夠高效率、高質量完成審計工作任務，樹立審計部門新形象，提高審計部門社會聲譽。
審計工作報告篇十五
1、驗證酒店各項資產的購入、領用、攤銷、盤點和報廢等環(huán)節(jié)的內部控制是否健全、合理和有效，有無貪索取回扣、挪用、以劣充優(yōu)、損失、浪費等問題。如酒店存貨的采購、登記、領用是否有嚴格的內控制度，包括采購價格、采購質量的審批和驗收權限界定，存貨領用的簽字制約機制，存貨報廢是否符合酒店規(guī)定審批手續(xù)等。
2、審查各項資產的計價、核算是否正確、合規(guī)，資產是否完整，質量是否符合規(guī)定和要求，有無隨意改變計算方法，任意攤列成本費用等問題。如對固定資產計價是否合理，核算是否正確。從理論上講，固定資產的價值應包括酒店為購建某項固定資產達到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出，這些支出既有直接發(fā)生的，如固定資產的價款、運雜費、包裝費和安裝成本等，也有間接發(fā)生的，如應分攤的借款利息，外幣借款折合差額和應分攤的其他間接費用等，酒店是否根據固定資產不同的來源，所涉及不同的費用支出，采用不同的具體計價。
3、審查各項資產的賬證、賬賬、賬實、賬表是否相符，有無漏計多計資產等問題。
4、審查應收賬款是否清楚。酒店應根據由夜審轉來的“應收賬”報表以及已離店而未付款的客人的各種原始賬單進行詳細審查和計算，審核其報表上的總計數字是否與原始單總計相符，并根據營業(yè)部或預訂部的有關資料，對簽單客人的姓名、房號、公司名稱以及客人簽字進行審查。另外，酒店是否建立了壞賬審批制度，壞賬準備金的提取和壞賬損失的核銷是否正確、合規(guī)。
5、審查酒店長期投資、短期投資業(yè)務中的各種股票、債券的購入、支出和收益的計價、核算是否正確、合規(guī)，有無將短期有價證券和投資收益，包括其他投資收益不入賬，形成賬外資產等問題。
6、審查固定資產折舊的計提是否正確、合規(guī)，有無多提少提，人為地調節(jié)利潤。酒店在計提折舊時，應以月初可提取折舊的固定資產賬面原價為依據，當月增加的固定資產，當月是否不提折舊，當月減少的固定資產，當月是否照提折舊，固定資產的預計殘值率是否在固定資產原價的3%-5%范圍內，酒店是否根據財務制度中對各類固定資產的折舊年限的有關規(guī)定，結合自身的具體情況，合理地確定固定資產折舊年限，并確定哪些固定資產該提折舊，哪些不該提，其計算及核算是否正確。
二、酒店負債的審計
1、驗證酒店有關負債的內部控制是否行之有效，各項債務的發(fā)生和償還的審批手續(xù)是否齊全完備。
2、審查酒店預提費用的計提是否正確、合規(guī)，有無利用預提費用人為地調節(jié)利潤。
3、審查酒店各項債務的來源是否正確、合規(guī)，有無將有關收入轉移、隱匿于應付賬款問題，福利基金、工會經費、養(yǎng)老保險基金的計提是否合規(guī)。
4、審查長期借款的利息支出和有關費用以及外幣折合差額的計算是否正確、合規(guī)，有無將應當計入有關固定資產的購建成本的利息支出計入當期損益。酒店發(fā)生的工程借款利息以及用外幣借款進行的工程發(fā)生的外幣折合差額應分別不同情況處理，屬于在固定資產尚未交付使用或者雖已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的應計入固定資產造價，酒店是否將其計入當期損益。辦理竣工決算之后發(fā)生的，則計入當期損益，酒店是否將其計入固定資產。
5、審查酒店發(fā)行債券是否合理、合規(guī)，應付債券價值的計算是否正確，利息費用和應計利息的計算是否正確、合規(guī)，有無將應計入開辦費和固定資產價值的利息費用計入財務費用等問題。酒店發(fā)行債券應按國家有關規(guī)定辦理，向有關部門上報有關正式文件，經批準后發(fā)行，應付債券計價是債券面額回應付利息之和的現值，記賬時將面額、溢價或折價和應付利息分項記錄，本期合并列入資產負債表中。
三、酒店所有者權益的審計
1、審核酒店資本是否真實、合規(guī)、財產估價是否合規(guī)、合理，有無通過財產估價侵犯法人合法權益問題。酒店資本按投資形式不同可劃分為貨幣投資、實物投資和無形資產投資，除股份制酒店外，所有酒店的投入資本都必須按實際投入數額列賬，如果投入的資本與記賬本位幣種不一致，應在賬上同時注明該種貨幣的投入資本金額和折合為記賬本位幣的金額，對于應按規(guī)定的匯率分別對投入資本賬戶進行折合而產生的記賬本位幣差額，應在“資本公積”賬戶核算。除國家另有規(guī)定外，酒店的注冊資本應與實際資本相一致，在“實收資本”、賬戶核算，注冊資本一經確認，就不能隨意改變。以房屋、設備等實物投資的，應以有法律效力的評估機構給出的確認價格或者合同、協(xié)議約定的價格作為酒店記賬的依據。
2、審查酒店法定盈余公積金的提取是否正確、合規(guī)，有無多提少提。酒店組織形式不同，對法定盈余公積金提取的要求也不同，股份制酒店按國家規(guī)定，酒店有利潤，就必須按稅后利潤的10%提取法定盈余公積金，而且在未提取法定盈余公積金和公益金前，不得分派股利。法定盈余公積金已達到注冊資本的50%可不再提取，一般酒店的法定盈余公積金按所得稅后利潤的10%提取。
3、審查酒店應繳所得稅的計算是否正確、合規(guī)，有無漏繳或少繳問題。廣州地區(qū)中外合資酒店的所得稅稅率一般為33%.酒店是否正確計算應納稅所得額，減免的稅款是否符合稅收政策規(guī)定并經有關部門批準。
4、審查酒店彌補以前年度虧損的核算程序是否正確、合規(guī)，有無將應在稅后彌補的虧損在稅前彌補。酒店可以后年度稅前利潤彌補以前年度虧損，但從獲利年度起彌補虧損的期限不得超過五年，超過稅收規(guī)定的稅前利潤彌補期限，未彌補的以前年度虧損只能用稅后利潤彌補。
5、審查股利的分配和發(fā)放是否正確、合規(guī)，有無擅自發(fā)放和同股不同利。
四、酒店成本費用的審計
1、審查構成酒店成本的直接材料和計價是否正確、合規(guī)，有關支出憑證是否手續(xù)清楚，有無超過計劃或定額，領用是否合理。
2、根據酒店的經營特點，酒店的營業(yè)成本與制造業(yè)成本相比，有其鮮明特點。
3、酒店費用開支有直接的認定對象，一般不存在費用分攤問題，酒店各部門的人工費用直接計入部門費用，不需要分攤計入營業(yè)成本。
審計工作報告篇十六
20xx年度，我局堅持以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，認真履行審計職責，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在促進社會主義經濟、政治、文化和和諧社會建設中的職能作用。
一是深入開展同級財政審計。我局以科學發(fā)展觀為指導，在總結歷年審計工作經驗的基礎上，構建大財政審計理念，對我區(qū)財政預算的批準和在執(zhí)行中調整變動情況的合法性及預算收支的組織完成情況作了全面審計，重點檢查財稅法規(guī)執(zhí)行情況；人大批準的預算執(zhí)行情況；細化部門預算情況；政府采購；收支兩條線執(zhí)行情況；預算中重點支出安排情況；部門預算執(zhí)行情況。查出管理不規(guī)范金額160萬元，提出審計建議5條，促進被審計單位建立健全規(guī)章制度3項。
二是各項審計調查扎實開展。根據區(qū)政府《關于加強舊城改造資金管理和監(jiān)督的意見》，加強對拆遷資金籌集、撥付和使用的環(huán)節(jié)審查監(jiān)督，完成了怡心園、軍營路、防疫站等三個舊城改造地塊拆遷資金專項審計調查。開展義務教育學?？冃ЧべY政策落實情況專項審計調查，促進完善義務教育學?？冃ЧべY實施相關制度。對地方政府性債務專項審計調查，摸清政府負債情況，為區(qū)領導科學決策提供參考。
三是經濟責任審計穩(wěn)步推進。2012年對區(qū)計生委、淮海路小學等8個部門和單位的主要負責人任期經濟責任實施審計，其中任中審計項目7個，我局還與區(qū)組織、編制部門聯合對區(qū)城管局、區(qū)發(fā)改委兩部門實施“三責聯審”工作。通過經濟責任審計，明確了領導干部的主管責任和直接責任，進一步促進廉政建設，為組織部門使用干部提供參考。
四是突擊開展機構改革單位審計。根據區(qū)領導要求，對機構改革涉及的區(qū)人事局、區(qū)勞動和社會保障局等8個單位財務收支情況進行審計。由于時間緊任務重，審計人員放棄節(jié)假日，加班加點，僅僅用了6天時間就完成了領導交辦的工作任務，有力地支持了我區(qū)機構改革工作的順利進行，得到區(qū)領導的肯定。
1.力促政府工程規(guī)范管理。通過對新區(qū)白鷺湖公園、教育衛(wèi)生社區(qū)及人武部、安置房等一批重大決算項目審計發(fā)現問題的整理分析，梳理出建設項目中的共性問題，提出針對性建議，建議得到了區(qū)委區(qū)政府主要領導高度重視，并召開區(qū)政府投資項目建設管理現場會，對全區(qū)建設項目現場管理工作提出明確要求。我局參與起草的《區(qū)政府投資項目管理暫行辦法》、《區(qū)政府投資項目工程變更及概算調整審批實施（試行）》、“區(qū)政府投資項目建設基本流程圖”、“規(guī)范區(qū)政府投資項目簽證的幾點要求”等在會上一并下發(fā)，為促進我區(qū)政府投資建設項目規(guī)范化進行提供了制度保障。
2.全力服務新區(qū)項目建設。加強對新區(qū)建設項目招投標工程預算審計和重點項目實施期間的全程跟蹤審計，積極為新區(qū)建設服務。局主要領導全程服務幫辦七星生態(tài)商務島建設，派出2名工程審計專業(yè)人員進駐新區(qū)安置房指揮部工作，及時解決施工現場管理中遇到的問題。堅持監(jiān)督與服務并舉，對新區(qū)西片區(qū)安置房重大項目預算審計、招投標評審、材料詢價、合同審核等全程跟蹤審計。對新區(qū)西片區(qū)9戶企業(yè)拆遷補償預評估報告進行現場勘察與審核節(jié)約資金500萬元，對安置房建設質量控制、資金使用、企業(yè)拆遷補償等提出數十合理化建議，促進6戶企業(yè)拆遷補償協(xié)議。
3.積極參加各項考核工作。5月份參加參加區(qū)招商引資考核項目45個，參與區(qū)重點項目辦督查考核項目49個?？己酥?，我局發(fā)揮工程審計專業(yè)技術知識優(yōu)勢，充分發(fā)表意見，對招商引資項目和區(qū)重點項目投資規(guī)模按序時進度準確打分。
審計工作報告篇十七
為緊盯執(zhí)法活動“關鍵領域”，著力查找整治執(zhí)法活動中存在的問題，推進全市執(zhí)法規(guī)范化建設，充分發(fā)揮審計監(jiān)督、服務、防范和評價作用，為全局工作提供有力的審計服務和保障。xx年xx月至xx月，市公安局審計室對本局經偵部門xx年度執(zhí)法活動財物開展了專項審計。
根據經偵部門執(zhí)法活動財物的實際，擬定審計項目計劃，成立審計組，明確工作任務及職責。函詢本局紀檢、信訪、督察、法制部門，了解被審計單位涉及執(zhí)法活動財物的投訴舉報、執(zhí)法質量考評等情況，形成重要問題、重點環(huán)節(jié)、重要審計事項的基本判斷。制定方案明確審計目標、審計范圍、審計內容和相關要求等，確保方案具有較強的指導性和可操作性。
審計組通過聽取工作匯報、檢查賬目、抽查憑證、審核臺賬、復核案卷、盤點實物、核對票據等方式，對經偵部門xx年度執(zhí)法活動財物的管理情況進行了就地審計。審計中，重點關注相關制度的建立健全和落實情況，對扣押款和涉案財物的收取、管理及處置等進行了重點審計。
審計組嚴格遵循審計規(guī)范和工作程序，嚴格以事實和數據說話，做到問題明、證據實、定性準，強化審計質量控制，對審計發(fā)現的涉案款項未按規(guī)定繳入涉案資金專戶、保證金未按時退還、扣押物品未在規(guī)定時間移交涉案財物管理中心、存在扣押非涉案財物等問題，引用法律法規(guī)、內控制度進行準確定性，確保審計結果經得起實踐和歷史的檢驗。
深刻認識審計監(jiān)督的重大意義，嚴把審計整改質量關，始終堅持審計發(fā)現問題不放過，審計整改不到位不放過，對審計中發(fā)現的問題，嚴肅通報經偵部門，要求限期進行整改，并對整改情況開展“回頭看”，確保所有問題全部整改到位。為進一步提高民警的責任感和規(guī)范化意識，市公安局根據《省民警日常違規(guī)行為記分辦法》對相關責任領導、責任民警進行記分處理，并由上級公安審計部門對經偵大隊負責人進行約談。
針對審計發(fā)現在執(zhí)法活動財物管理方面存在的問題，經偵大隊召開了隊伍分析會，對存在的問題進行了梳理，并逐一制定整改措施，明確整改責任人和整改期限，建立形成了單位負責人、專管人員、辦案民警三級責任制度。局法制室將審計結果納入經偵大隊執(zhí)法質量考評，并組織全局辦案民警和涉案財物管理人員開展了培訓，進一步提高辦案民警和管理人員對涉案財物的管理水平。
審計工作報告篇十八
根據《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》、《上市公司治理準則》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，并按照《公司章程》和《董事會審計委員會工作細則》的有關規(guī)定，南威軟件股份有限公司第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責的原則，認真履行了審計監(jiān)督職責，現將xx年度履職情況報告如下:
公司第一屆董事會審計委員會由獨立董事曾繁英女士、獨立董事王建章先生和董事侯濟恭先生組成。xx年3月10日，經第二屆董事會第一次會議審議，選舉獨立董事曾繁英女士、獨立董事王建章先生和董事侯濟恭先生為公司審計委員會委員，由曾繁英女士擔任審計委員會召集人。
報告期內，審計委員會共召開3次會議，全體委員均全部親自出席了會議。會議召開情況如下:
(一)xx年2月7日，審計委員會召開第一屆審計委員會第七次會議，會議審議通過了xx年度公司財務會計報表和xx年度內部控制制度自我評價報告，并聽取了審計部xx年度審計工作總結和xx年度審計工作計劃的匯報。
(二)xx年6月5日，審計委員會召開第二屆審計委員會第一次會議，會議聽取并審議通過了關于續(xù)聘福建華興會計師事務所(特殊普通合伙)(以下簡稱“福建華興”)為公司xx年度的財務審計機構的議案和公司xx年度財務決算報告的議案，并聽取了審計部第一季度審計工作的匯報。
(三)xx年7月11日召開第二屆審計委員會第二次會議，會議審議通過了公司xx年上半年度財務報告，并聽取了審計部上半年審計工作的匯報。
報告期內，公司董事會審計委員會本著勤勉盡責的原則，認真履行職責，主要負責審計過程的監(jiān)督、核查和溝通工作，重點工作如下:
福建華興會計師事務所(特殊普通合伙)具有從事證券相關業(yè)務資格，能遵守執(zhí)業(yè)準則，較好地完成了公司委托的各項工作，能針對公司出現的問題提出管理建議。鑒于上述原因，經審計委員會審議，向董事會提出了續(xù)聘福建華興為公司xx年度外部審計機構的建議。報告期內，審計委員會與福建華興就審計范圍、審計計劃、審計方法等事項進行了充分討論與溝通，未發(fā)現在審計中存在重大需關注事項。審計委員會認為福建華興對公司進行審計期間勤勉盡責，遵循了獨立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準則。
報告期內，公司審計部在審計委員會的督導下，合理編制xx年度的內部審計計劃，并按審計規(guī)范流程和計劃對公司及下屬各控股子公司的內部控制事項進行了內部審計監(jiān)督，并對公司內部控制制度的建立、完善和執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督，有效防范經營風險，確保公司規(guī)范運作和健康發(fā)展。
報告期內，審計委員會認真審閱了公司財務報告及其信息披露，認為:公司財務報告真實、完整和準確，不存在重大會計差錯調整、重大會計政策及估計變更、涉及重要會計判斷的事項、導致非標準無保留意見審計報告的事項，也不存在與財務報告相關的欺詐、舞弊行為及重大錯報的可能性。
報告期內，審計委員會監(jiān)督促進公司根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《上海證券交易所上市公司內部控制指引》及其他內部控制監(jiān)管規(guī)則和相關規(guī)定的要求，不斷完善并落實執(zhí)行規(guī)范有效的內部控制制度，保證公司各項生產經營管理活動有章可循和規(guī)范運作。在防范企業(yè)經營風險，保證公司資產安全，確保財務報告及信息披露的真實、準確、完整，并在所有重大方面保持有效的財務內部控制。審計委員會通過審閱公司內部控制自我評價報告，認為公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制，不存在財務報告內部控制重大缺陷。
報告期內，審計委員會積極協(xié)調公司管理層、內部審計部門及相關部門與福建華興進行充分有效的溝通，保障外部審計工作的順利開展。
報告期內，審計委員會根據《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》及《南威軟件股份有限公司董事會審計委員會工作細則》等相關規(guī)定，恪盡職守、盡職盡責地履行了審計委員會的相應職責。
特此報告。
審計工作報告篇十九
過去的xx年，是及不帄凡的一年，在公司董事會及經營領導班子的正確領導下，財務部全體員工，團結一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會計核算、報表報送、財務計劃、財務分析、費用管理、資金籌措和結算多項工作任務。充分地發(fā)揮了財會工作在企業(yè)管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要有以下幾點：
1、xx年財務預算計劃工作。
今年1月份，根據xx總公司及公司領導班子的工作要求，結合市場情況，在反復研究歷史資料的基礎上，綜合帄衡，統(tǒng)籌兼顧，本著計劃指標積極開拓穩(wěn)妥的原則，在反復聽取各方面意見的基礎上，向xx總公司上報了xx年公司財務計劃。并且，根據xx總公司下達公司的20xx年計劃任務，層層分解落實，下達了有關部門xx年計劃任務指標。同時，為了保證財務計劃的順利完成，財務部對各部計劃任務進行逐月檢查和分析，及時發(fā)現各部門計劃任務指標執(zhí)行中存在的問題，為公司領導制定經營決策提供重要依據。
2、xx年財務決算工作。
xx年財務決算工作，是xx公司會計報表第一次上報xx總公司，這對會計決算工作提出了更高的要求。財務部根據會計決算工作的要求，高標準、嚴要求、齊心協(xié)力，加班加點不計報酬，認真保質保量地完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細的報表說明，完滿地完成了會計決算工作任務。
3、員工集資工作。
為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據xx總公司業(yè)務發(fā)展項目急需籌措資金的要求，以及公司領導班子的決定，財務部組織員工動員集資，半個月內完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項目籌措部分資金的任務。6月份，經過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項xx萬元，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規(guī)定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx萬元額度，直接影響公司信貸信譽。對此，公司領導十分著急。公司領導與財務部采取多種方案，千方百計籌措貸款到期周轉資金，經過動員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬元，按期歸還了銀行到期貸款，維護了公司信形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。
4、中小企業(yè)融資工作。
xx公司從去年4月份整體劃轉xx總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業(yè)做大做強，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展，如何搞好資產運作，發(fā)揮現有資產的效益，已是公司經濟工作的重要環(huán)節(jié)。為此，xx年財務部在資產抵押貸款中小企業(yè)融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報送貸款資料，銀行開戶、結算、轉移員工工資發(fā)放賬號，拓展公司中小企業(yè)融資渠道，為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料，5月份多次向xx支行報送貸款資料，多次接受貸款調查。經過公司領導和財務部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬元。進入9月份后，公司先后有工商行xx支行_筆貸款xx萬元到期，財務部全力以赴，公司領導大力協(xié)調，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節(jié)約了財務費用支出。xxxx先后為中陜總公司解決中小企業(yè)融資xx萬元，財務部代表公司為xx總公司業(yè)務 發(fā)展解決急需資金問題，作出了顯著成績。
5、財會工作量化管理。
xx年，財務部人員進行了較大調整，調整以后財會人員新手增多，如何圍繞財會工作各項工作任務，帶領財務部新老員工又好又快的完成各項工作任務，財務部主要從量化管理入手，對財會工作、會計核算、費用管理、資金調拔、財務計劃、財務分析、報表報送、貸款中小企業(yè)融資等項工作任務進行具體量化，根據輕重緩急，具體分工，規(guī)定時間，落實到人，月初計劃，月中檢查，月末考核，使財務部各項工作落到了實處，既分工，又合作，緊張、規(guī)范保質保量的按時完成了工作任務，使公司領導能夠通過財務信息帄臺、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務狀況，為公司領導制定經營決策提供了重要依據。
6、財務人員業(yè)務學習。
為了認真貫徹執(zhí)行財政部新頒布的38個會計準則，新的企業(yè)所得稅法實施細則。財務部先后多次組織全體財會人員，學習新會計準則，學習新企業(yè)所得稅法，對照新準則，新所得稅法，結合公司實際，充分利用會計政策，開展會計核算。不斷提高財會人員的業(yè)務技術水帄。
7、會計檔案的歸檔整理工作。
今年3月份，財務部對xx年各種會計憑證、報表、帳本進行了認真登記，按照會計檔案工作要求完成了xx年會計檔案整理工作。
8、配合總公司xx集團成立，財務部通過大量的工作，配合總公司審計組完成了企業(yè)改制審計任務。
9、配合公司總經理辦公室完成了營業(yè)執(zhí)照的年審工作任務。
10、完成xx年各種稅務清算工作任務。
11、xx年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評審工作。
12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務。
明年財會工作要點：
1、公司已4年沒有接受日常稅務檢查了，明年估計稅務檢查將是財務工作的重點。
2、組織財會人員繼續(xù)學習新會計準則，提高財會人員業(yè)務技術水帄。
3、搞好資金結算，加強與銀行的聯系，準備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉貸工作任務。
4、進一步搞好財務部財會量化工作管理。
5、提高會計電算化工作質量
審計工作報告篇二十
xx年度，在局黨組的正確領導下，我科全體同志團結一致，堅持“全面審計，突出重點”的審計方針，以“審深、審透、審細、審嚴”為工作標準，完成了局黨組安排的各項審計工作任務，現將一年來的工作情況和黨風廉政建設情況述職如下：
一年來，我科始終把強化學習，提高素質、改進作風作為做好一切工作的前提和基礎。一是不斷加強政治學習，以此作為增強審計人員事業(yè)心和責任感的重要手段。二是采取多種形式，不斷強化業(yè)務學習。首先是遵守機關的學習制度，積極參加機關統(tǒng)一組織的各類業(yè)務培訓；其次是堅持自我學習、定期不定期采取互相交流學習體會，互相探討和答疑解惑等形式，有效地提高了全科的審計業(yè)務能力；三是把業(yè)務知識學習和貫徹黨的政策法規(guī)有機結合起來，真正做到了學以致用，以學促審，從而保證了各項審計業(yè)務的順利開展和工作水平的不斷提升。
全年完成5個項目、
8個單位的審計和審計調查任務，查出違紀違規(guī)金額726.26萬元，管理不規(guī)范金額2637.69萬元,提交審計結果報告2篇，提出審計建議20余條具體為：
1、完成了四個單位xx年度預算執(zhí)行情況審計（市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊、機關事務管理局）四單位預算執(zhí)行審計共查出違規(guī)違紀金額138.5萬元，管理不規(guī)范金額145萬元，對市公安局看守所私設小金庫、公款私存的違規(guī)行為進行了全面揭示；對機關事務管理局、交警支隊應轉未轉收入、滯留未上繳財政資金和、坐支應上繳財政資金的違紀行為進行了查處，并提出了多條改進建議。
2、完成了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁任期經濟責任審計
今年6—10月我科承擔了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁二位局長的任期經濟責任審計，二位局長任職時間均為xx年11月，我科針對二位局長任職時間長，資金活動量大，下屬單位較多的實際情況，在充分進行審前調查的基礎上，克服人手少的困難，合理利用審計資源，充分利用時間，盡可能擴大審計面，對市文化新聞出版管理局9個下屬單位和市衛(wèi)生局12個二級預算單位進行了延伸審計。兩單位審計資金總額為8304萬元，查出擠占專項資金、無證收費、未繳財政專戶、超標準收費、報銷不實等19個方面的問題，對查出違規(guī)金額587.76萬元，管理不規(guī)范金額2492.69萬元，進行了責任劃分，提出了多條加強管理的建議。
3、于xx年5月對太原晉城大廈
xx年1月1日至xx年12月31日承包費應上繳情況、接待費用掛賬情況、新增固定資產及零星工程改造費用進行了審計認定。
4、年初配合財政部門對市直38個行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓費、差旅費執(zhí)行情況進行了專項檢查，對差旅費支出中存在標準過高，支出隨意、財務把關不嚴，報帳發(fā)票填寫不規(guī)范、繞道旅游，借考察培訓之名游山玩水等違反財務制度的行為進行了原因分析并提出了建議。
5、參與了對四川汶川“512”特大地震我市資金的審計，我科主要承擔了市紅十字會前期募集資金和上繳情況的審計。
6、目前正在組織進行《全市農村義務教育“普九”債務審計》按省廳方案要求，這項工作分二個階段實行，第一階段是試點縣的審計，我市的試點縣為xx縣，目前審計已結束，按規(guī)定時間給省廳報送了資料，其余五縣區(qū)計劃在12月底完成。
如何搞好廉政建設，是新形勢下對我們每個審計人員的嚴峻考驗，也是搞好每個審計項目的關健環(huán)節(jié)，今年我科全體同志在履行好自己的工作職責同時，從思想上樹立起了全心全意為人民服務的意識，做到了識大體、顧大局，以全局為重，謙虛謹慎，不驕不躁，擺正自己的位置，樹立起了牢固的道德防線，嚴格執(zhí)行審計紀律，把廉政建設作為衡量審計人員合格與否的重要標準，召開審計項目進點會時，我們都要同被審計單位一道學習有關反腐倡廉的文件和規(guī)定，審計組所有成員都要向被審計單位承諾，絕不以審謀私，并要求被審計單位：在審計監(jiān)督的同時，要監(jiān)督審計人員的廉潔行為。在今年的審計工作，我和全科同志嚴格約束自己，每個審計項目都同局紀檢組簽訂了《項目審計廉政責任書》，認真執(zhí)行審計署《關于審計組廉政責任的若干規(guī)定》。沒有利用職務和工作之便吃請、收受禮品等違法違紀的現象。
都需要在今后的工作中認真思考，努力改進。
（一）按時保質、保量完成省審計廳統(tǒng)一安排的審計任務。
（二）計劃組織開展對全市新型農村合作醫(yī)療資金使用和社會效益情況的審計和審計調查。
（三）以強烈的政治責任感和工作緊迫感，抓好科室黨風廉政建設
審計工作報告篇二十一
立信大華會計師事務所有限公司（以下簡稱“立信大華”）對深圳市科陸電子科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務報告及內部控制執(zhí)行情況進行了審計，包括20xx年12月31日的資產負債表和合并資產負債表，20xx年度的利潤表和合并利潤表、20xx年度現金流量表和合并現金流量表、20xx年度股東權益變動表和合并股東權益變動表及財務報表附注等，同時對公司募集資金存放及使用情況、對控股股東及關聯方資金占用情況、內部控制執(zhí)行情況進行了鑒證、核查。審計期間，審計委員會和審計部、財務部進行了跟蹤和大力配合；審計結束后，立信大華出具了標準無保留意見的審計報告及鑒證報告。現將立信大華從事公司20xx年度審計工作總結如下：
根據《公司章程》的規(guī)定，經公司20xx年6月17日20xx年度第一次臨時股東大會審議通過了《關于聘請公司20xx年度審計機構的議案》，20xx年6月，立信大華與公司簽署了《審計業(yè)務約定書》。該約定書中約定了20xx年度審計及鑒證報酬為50萬元人民幣，不存在或有收費項目。
根據《董事會審計委員會議事規(guī)則》及相關制定規(guī)定，審計委員會認真履行職責，在年審注冊會計師進場前，認真審閱了公司編制的財務會計報表，認為財務會計報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整反映了公司20xx年12月31日財務狀況及20xx年度的經營成果和現金流量情況，通知會計師事務所就上述報表開展年度審計。
20xx年3月3日，審計委員會與年審會計師召開現場溝通會議，就20xx年度審計策略及審計計劃進行了溝通。
20xx年3月10日審計委員會與年審會計師召開了現場溝通會議，就審計進展情況和審計過程中遇到的問題進行了第二次溝通。
20xx年4月1日，在年審注冊會計師出具初步審計意見后，審計委員會與年審
注冊會計師再次召開現場溝通會議，就審計初稿情況進行溝通，認為公司財務會計報表真實、準確、完整地反映了公司20xx年12月31日的財務狀況、20xx年度經營成果和現金流量情況。
1、獨立性評價
立信大華未獲取除約定的審計費用以外的任何現金及其他任何形式的經濟利益；審計小組成員和公司經營層之間不存在關聯關系。本次審計工作中，立信大華始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德準則中關于保持獨立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力評價
審計小組共由14人組成，其中具有注冊會計師資格人員6名，均具有擔任本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
1、審計工作計劃的評價
本年度審計過程中，審計委員會與立信大華審計小組進行了充分的協(xié)商安排；在此基礎上，審計小組制訂總體審計策略和具體審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險作了充分的準備。
2、具體審計程序執(zhí)行評價
審計小組對公司內部控制的完整性、設計的合理性和運行的有效性進行了評價，在此基礎上，確定實施控制性測試程序和實質性測試程序?？刂菩詼y試審計程序中，審計小組執(zhí)行了內部控制和穿行測試程序，獲得了內部控制有效運行的審計證據；實質性測試審計程序中，審計人員執(zhí)行了細節(jié)測試和實質性分析程序，為公司各類交易、賬戶余額、列報認定等獲取了必要的審計證據。
3、對會計師事務所出具審計報告意見的評價
本年度審計中，立信大華審計小組按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當的審計程序，為發(fā)表意見獲取了充分、適當的審計證據。立信大華對公司財務報告發(fā)表的標準無保留的審計意見是在獲取充分、適當的審計證據的基礎上作出的。
立信大華作為公司20xx年度審計機構，在20xx年度審計工作中，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，順利地完成了公司及下屬各子公司20xx年度財務報告的審計工作，并對公司20xx年度募集資金存放及使用情況、關于控股股東及其他關聯方資金占用情況、20xx年度內部控制自我評價報告等事項進行了認真核查，出具了鑒證意見或專項審核說明。
立信大華會計師事務所有限公司作為公司20xx年度審計機構，以嚴謹、客觀、公允的工作態(tài)度順利完成了公司20xx年年度的審計工作，表現出良好的職業(yè)操守和業(yè)務素質，全面的履行了雙方簽訂的《審計業(yè)務約定書》所規(guī)定的責任與義務。因此，為保證公司審計工作的連續(xù)性，審計委員會建議續(xù)聘立信大華會計師事務所有限公司為公司20xx年度審計機構，建議20xx年度審計報酬為人民幣50萬元。