在人生的道路上，總結(jié)能夠幫助我們在不斷前進(jìn)的過程中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷調(diào)整和改善自己。總結(jié)應(yīng)該包含個人對過去經(jīng)歷的感悟和改進(jìn)方向的建議。善良是我們應(yīng)該努力追求的目標(biāo)，它會給我們帶來無盡的正能量。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇一
為貫徹落實(shí)銀川市政府《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作的實(shí)施意見》，提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平，全面推進(jìn)銀川市預(yù)算績效管理工作，根據(jù)財(cái)政部、自治區(qū)財(cái)政廳提出的預(yù)算績效管理工作目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我市實(shí)際情況制定本方案。
一、指導(dǎo)思想
深入貫徹黨的十九大精神，按照加強(qiáng)政府績效管理和加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度的要求，根據(jù)財(cái)政部確定的“建立一個機(jī)制，完善兩個體系，健全三個智庫，實(shí)施四個工程”的目標(biāo)任務(wù)，細(xì)化工作任務(wù)、建立管理機(jī)制、完善制度措施、強(qiáng)化管理手段，全面實(shí)施績效管理。
二、總體目標(biāo)
逐步建立以績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以績效評價(jià)為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的，管理科學(xué)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效，覆蓋所有財(cái)政性資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體系。
三、主要任務(wù)和重點(diǎn)工作
著重圍繞健全組織管理、完善制度措施、建立管理機(jī)制、強(qiáng)化基礎(chǔ)工作等方面穩(wěn)步推進(jìn)，確?？傮w目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。
（一）健全組織管理，明確工作職責(zé)，形成工作聯(lián)動機(jī)制。建立“政府主導(dǎo)，財(cái)政主抓，部門執(zhí)行，社會參與”的預(yù)算績效管理工作機(jī)制。成立預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)全市的預(yù)算績效管理工作。財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定相關(guān)規(guī)章制度、工作規(guī)劃、操作規(guī)范，指導(dǎo)、監(jiān)督、考核預(yù)算部門績效管理工作。預(yù)算部門負(fù)責(zé)制定本部門相關(guān)制度、組織實(shí)施本部門的預(yù)算績效管理工作。第三方機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)專家對績效評價(jià)工作進(jìn)行評定、復(fù)核。社會各界對評價(jià)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。
（二）完善預(yù)算績效管理制度，建立全過程預(yù)算績效管理制度體系。一是制定《銀川市預(yù)算績效管理實(shí)施暫行辦法》，明確預(yù)算績效工作各環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容和要求，規(guī)范各環(huán)節(jié)基本操作規(guī)程；二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)編報(bào)體系建設(shè)，制定財(cái)政資金績效目標(biāo)編報(bào)辦法、績效運(yùn)行監(jiān)控編報(bào)辦法、部門整體績效評價(jià)辦法、績效評價(jià)結(jié)果反饋辦法、檔案管理等相關(guān)制度。
（三）建立績效評價(jià)機(jī)制，推動預(yù)算績效管理工作全面開展。積極探索，逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價(jià)、評價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機(jī)結(jié)合。
2、逐步開展部門整體支出績效目標(biāo)編報(bào)試點(diǎn)。編報(bào)年度部門預(yù)算時，開展部門整體支出績效目標(biāo)編報(bào)試點(diǎn)工作。20xx年度，編報(bào)部門整體支出績效目標(biāo)的一級預(yù)算單位占本級一級預(yù)算單位的比例達(dá)到5％；，編報(bào)部門整體支出績效目標(biāo)的一級預(yù)算單位占本級一級預(yù)算單位的比例要達(dá)到10％，并逐步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，力爭擴(kuò)大到所有部門。
3、建立績效監(jiān)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)項(xiàng)目監(jiān)控全覆蓋。建立績效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)績效信息適時跟蹤監(jiān)控，重點(diǎn)監(jiān)控預(yù)算支出是否符合預(yù)算批復(fù)時確定的績效目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出績效運(yùn)行與原定目標(biāo)發(fā)生偏離時，及時采取措施予以糾正，偏離嚴(yán)重的，暫緩或停止該項(xiàng)目的執(zhí)行。重點(diǎn)開展對財(cái)政專項(xiàng)資金的績效監(jiān)督和檢查，全面實(shí)行績效監(jiān)控。各預(yù)算部門要將績效監(jiān)控與業(yè)務(wù)管理有機(jī)結(jié)合，定期向財(cái)政局報(bào)送績效監(jiān)控報(bào)告，通過績效運(yùn)行監(jiān)控，提升預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。
4、全面開展財(cái)政支出績效評價(jià)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算部門、預(yù)算資金績效評價(jià)全覆蓋。財(cái)政部門按市委、政府要求著重開展重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)，各預(yù)算部門自行開展財(cái)政支出績效評價(jià)工作，并逐年擴(kuò)大評價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和資金規(guī)模，努力實(shí)現(xiàn)績效評價(jià)覆蓋所有財(cái)政性資金。建立項(xiàng)目支出績效評價(jià)、部門整體支出績效評價(jià)、財(cái)政預(yù)算績效評價(jià)等多層次績效評價(jià)體系，不斷完善績效評價(jià)方式方法，提升績效評價(jià)工作質(zhì)量。實(shí)現(xiàn)預(yù)算部門績效評價(jià)全覆蓋，20xx年實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金績效評價(jià)全覆蓋。
5、強(qiáng)化績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)結(jié)果應(yīng)用實(shí)質(zhì)突破。以績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用為落腳點(diǎn)，以促進(jìn)預(yù)算管理、推進(jìn)績效信息公開、實(shí)施結(jié)果獎懲和績效問責(zé)為突破口，實(shí)現(xiàn)結(jié)果的有效應(yīng)用。
（1）建立結(jié)果應(yīng)用機(jī)制。建立完善績效報(bào)告機(jī)制、反饋整改機(jī)制、與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制。20xx年起，預(yù)算部門要將預(yù)算資金使用整體績效情況向財(cái)政局報(bào)送，財(cái)政局要將重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)果向政府報(bào)送，為政府決策提供依據(jù)。財(cái)政局和預(yù)算部門要將績效評價(jià)結(jié)果及時反饋項(xiàng)目執(zhí)行單位，督促及時整改，提高其預(yù)算管理水平。建立績效評價(jià)結(jié)果和預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制，將上一年度績效評價(jià)結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算的基本依據(jù)?？冃гu價(jià)結(jié)果差的，調(diào)減預(yù)算，直至取消；績效評價(jià)結(jié)果好的，優(yōu)先安排，并予以適當(dāng)激勵。
（2）建立績效信息公開制度。建立預(yù)算績效信息發(fā)布管理制度，完善績效信息公開機(jī)制，逐年擴(kuò)大績效目標(biāo)、績效報(bào)告和評價(jià)結(jié)果等績效管理信息向社會公開的范圍。20xx年各預(yù)算部門開展的績效評價(jià)項(xiàng)目，50%以上的評價(jià)結(jié)果都要向社會公開，接受社會監(jiān)督。
（3）建立績效問責(zé)制度。把績效評價(jià)結(jié)果與行政效能問責(zé)相結(jié)合，聯(lián)合審計(jì)部門，加強(qiáng)對預(yù)算績效審計(jì)。在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，對于故意或過失導(dǎo)致預(yù)算績效管理未達(dá)到相關(guān)要求，以致財(cái)政資金配置和執(zhí)行績效未能達(dá)到預(yù)算目標(biāo)的部門、單位及其責(zé)任人員，進(jìn)行問責(zé)。通過績效問責(zé)，促進(jìn)各預(yù)算部門改進(jìn)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，進(jìn)而不斷提高政府的工作效率和公信力。
（四）完善基礎(chǔ)工作，做實(shí)預(yù)算績效工作基石。一是研究、建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的指標(biāo)體系，汲取其他地區(qū)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，整合、分析現(xiàn)有成果，逐步積累經(jīng)驗(yàn)，分別按行業(yè)、領(lǐng)域、項(xiàng)目等，建立適應(yīng)工作實(shí)際的績效評價(jià)指標(biāo)體系，提升績效評價(jià)工作質(zhì)量；二是引用上級財(cái)政或自行建立專家學(xué)者庫、中介機(jī)構(gòu)庫和監(jiān)督指導(dǎo)庫。引入第三方參與績效管理工作，增強(qiáng)績效評價(jià)的權(quán)威性和公信力，提升績效評價(jià)工作質(zhì)量。三是建設(shè)、加強(qiáng)績效評價(jià)信息化手段，引入上級財(cái)政的預(yù)算績效信息化管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，將信息系統(tǒng)融入預(yù)算管理全過程，提高績效管理的效率。
四、保障措施
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)政部門和各預(yù)算部門是預(yù)算績效管理工作的責(zé)任主體，充分認(rèn)識加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作的重要性和緊迫性，把推進(jìn)預(yù)算績效管理作為加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理的中心工作來抓。財(cái)政局制定預(yù)算績效管理的總體思路和工作方案，各預(yù)算部門要制定本部門預(yù)算績效管理工作方案。建立政府主導(dǎo)，財(cái)政部門統(tǒng)一組織指導(dǎo)，預(yù)算部門具體實(shí)施，專業(yè)機(jī)構(gòu)、社會各界廣泛與的工作機(jī)制和監(jiān)督制約機(jī)制。
（二）擴(kuò)大輿論宣傳。財(cái)政部門和各預(yù)算部門要加強(qiáng)預(yù)算績效信息編報(bào)工作，加強(qiáng)績效管理工作經(jīng)驗(yàn)交流和內(nèi)部宣傳引導(dǎo)。充分利用各類新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺等，積極宣傳預(yù)算績效管理的成功經(jīng)驗(yàn)和典型做法，強(qiáng)化預(yù)算績效意識，培育績效管理文化，有效引導(dǎo)社會各界主動了解預(yù)算績效管理，營造“講績效、重績效、用績效”的社會氛圍，為推進(jìn)預(yù)算績效管理創(chuàng)造良好的思想基礎(chǔ)和輿論環(huán)境。
（三）健全機(jī)構(gòu)人員。未單獨(dú)設(shè)立預(yù)算績效管理機(jī)構(gòu)的財(cái)政部門，要完善機(jī)構(gòu)職能，充實(shí)工作人員，明確預(yù)算績效管理工作專人負(fù)責(zé)制度。各預(yù)算部門要明確職能機(jī)構(gòu)和工作職責(zé)，并相應(yīng)安排專職工作人員負(fù)責(zé)預(yù)算績效管理工作。
（四）組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)。組織對財(cái)政工作人員、預(yù)算單位、第三方中介機(jī)構(gòu)、專家學(xué)者開展多層次預(yù)算績效管理培訓(xùn)，保障培訓(xùn)時間，拓展培訓(xùn)內(nèi)容，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，確保培訓(xùn)效果。各預(yù)算部門也要在部門內(nèi)部開展預(yù)算績效管理培訓(xùn)，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算績效管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。加強(qiáng)理論研究，對績效評價(jià)的范圍、方法、技術(shù)手段進(jìn)行探索和研究，形成理論和實(shí)踐互為促進(jìn)的良好局面。
（五）落實(shí)經(jīng)費(fèi)保障。財(cái)政局將開展績效管理工作所必須的經(jīng)費(fèi)納入預(yù)算予以保障。并加大對預(yù)算績效管理工作的激勵性經(jīng)費(fèi)投入，對于預(yù)算績效管理工作表現(xiàn)突出的部門進(jìn)行表彰。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇二
報(bào)告介紹,財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會聽取了財(cái)政部《關(guān)于中央決算的報(bào)告》和審計(jì)署《關(guān)于中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,并對中央決算草案和決算報(bào)告進(jìn)行了初步審查。
同時,財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會認(rèn)為,20中央決算中也反映出一些問題。建議國務(wù)院責(zé)成有關(guān)部門和地方政府對存在的問題,認(rèn)真進(jìn)行整改,并在年底前將糾正、改進(jìn)情況和處理結(jié)果向全國人大常委會報(bào)告。
財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會建議,要改進(jìn)預(yù)算編制和執(zhí)行。要堅(jiān)持先有預(yù)算,后有支出,嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制,壓縮代編預(yù)算規(guī)模,提高預(yù)算年初到位率。加快完善基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系。加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的跟蹤分析。嚴(yán)格超收收入的`使用。完善預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理制度,對基金籌集和使用作出具體規(guī)定,增強(qiáng)規(guī)范性。要加強(qiáng)預(yù)算績效管理。各部門、各單位都要樹立“用財(cái)要問效”的理念,建立健全預(yù)算績效管理制度。加強(qiáng)中央本級和對地方轉(zhuǎn)移支付用于教育、“三農(nóng)”、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和保障性住房建設(shè)等重點(diǎn)民生支出預(yù)算執(zhí)行的績效管理。
進(jìn)一步擴(kuò)大項(xiàng)目支出績效評價(jià)范圍,開展對重點(diǎn)項(xiàng)目支出績效的整體評價(jià)。加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制、執(zhí)行的有機(jī)銜接,實(shí)施績效問責(zé)制度。要完善決算編制。各項(xiàng)決算數(shù)字應(yīng)當(dāng)做到真實(shí)、完整。對預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化管理。加強(qiáng)財(cái)政基礎(chǔ)性工作,規(guī)范會計(jì)核算,嚴(yán)格會計(jì)監(jiān)督。推進(jìn)政府會計(jì)改革,逐步建立政府財(cái)務(wù)報(bào)告制度。要加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督。加大財(cái)政監(jiān)督力度,健全覆蓋所有政府性資金運(yùn)行全過程的監(jiān)督機(jī)制。
加強(qiáng)對重點(diǎn)民生支出、轉(zhuǎn)移支付、政府采購資金等重點(diǎn)領(lǐng)域和項(xiàng)目的監(jiān)督。建立從源頭上根治“小金庫”的有效途徑和長效機(jī)制。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì),堅(jiān)持依法理財(cái)。要深化財(cái)稅改革。做好財(cái)稅體制改革的頂層設(shè)計(jì)和全面規(guī)劃,研究制定有利于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的財(cái)稅政策。規(guī)范轉(zhuǎn)移支付管理,提高均衡性轉(zhuǎn)移支付所占比重,控制和規(guī)范專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。加強(qiáng)財(cái)稅法制建設(shè),完善營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)方案,深化資源稅等稅制改革。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇三
我縣今年將15家一級預(yù)算單位全部列入部門整體預(yù)算績效評價(jià)范圍，分別為：縣委辦、政府辦、財(cái)政局、公安局、交警隊(duì)、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、市場監(jiān)督管理局、林業(yè)局、水務(wù)局、人社局、衛(wèi)計(jì)局、民政局、交通局、發(fā)改局、住建局。根據(jù)《朝陽縣縣級財(cái)政績效支出管理暫行辦法》（朝縣財(cái)預(yù)字[20xx]285）號文件規(guī)定，評價(jià)的基本內(nèi)容包括：績效目標(biāo)的設(shè)定情況，績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及效果，財(cái)政資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況和資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況，為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的措施等。各單位應(yīng)在上報(bào)本單位預(yù)算的同時一并上報(bào)本單位的部門整體預(yù)算績效評價(jià)表。
由于我縣今年未能將大多數(shù)項(xiàng)目列入年初預(yù)算，所以各單位將年初預(yù)算中列入的項(xiàng)目在上報(bào)本單位預(yù)算的同時一并上報(bào)項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)表，對于未列入年初預(yù)算的涉及重點(diǎn)民生、重大工程的項(xiàng)目則在申請資金的同時一并上報(bào)項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)表。對未能上報(bào)項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)表的項(xiàng)目一概不安排不追加預(yù)算。
我縣對于20xx年績效評價(jià)高的單位采取提高下一年度部門公用經(jīng)費(fèi)作為獎勵，對于評價(jià)低的單位采取減少下一年度部門公用經(jīng)費(fèi)以示懲戒。并且將績效評價(jià)結(jié)果上報(bào)四大班子，納入政府對各單位的年度綜合考評中。
我縣將對20xx年部門整體預(yù)算績效評價(jià)報(bào)告、涉及重點(diǎn)民生重大工程的項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)報(bào)告（非涉密）、各單位績效評價(jià)結(jié)果、項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)果等在縣政府的網(wǎng)站上向社會公開，接受社會監(jiān)督。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇四
第一條(目的、依據(jù))。
為加強(qiáng)預(yù)算績效管理，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用績效，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》和《財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法》，以及本市《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見》精神，結(jié)合預(yù)算績效管理工作規(guī)劃和財(cái)政項(xiàng)目預(yù)算管理的相關(guān)要求，制定本辦法。
第二條(概念)。
預(yù)算績效管理是指在預(yù)算管理中融入績效理念和要求，將績效目標(biāo)管理、績效跟蹤監(jiān)控管理、績效評價(jià)及結(jié)果應(yīng)用管理納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，以提高財(cái)政資金使用效益的一系列管理活動。
第三條(管理主體)。
本市各級政府的財(cái)政部門、預(yù)算主管部門和預(yù)算單位(以下簡稱“預(yù)算部門(單位)”)是預(yù)算績效管理的主體。
財(cái)政部門是指市級財(cái)政、各區(qū)縣財(cái)政、各鎮(zhèn)(鄉(xiāng))財(cái)政。
預(yù)算部門(單位)是指與財(cái)政部門發(fā)生預(yù)算繳撥款關(guān)系的國家機(jī)關(guān)、政黨組織、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和其他獨(dú)立核算的法人組織。
第四條(適用范圍)。
預(yù)算績效管理主體對納入政府預(yù)算管理的所有財(cái)政性資金開展績效目標(biāo)管理、績效跟蹤管理、績效評價(jià)管理、評價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用管理等活動，適用本辦法。
第五條(基本原則)。
(一)績效導(dǎo)向原則。預(yù)算管理各個環(huán)節(jié)的活動都要以績效為核心導(dǎo)向，將績效管理貫穿于預(yù)算管理的全過程，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金運(yùn)行和預(yù)算管理效益最大化。
(二)目標(biāo)管理原則。預(yù)算編制時要設(shè)定明確的績效目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行中要實(shí)施績效跟蹤監(jiān)控，預(yù)算完成后要評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等情況，圍繞績效目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的途徑和方式開展全過程預(yù)算績效管理。
(三)有序推進(jìn)原則。以預(yù)算績效管理工作規(guī)劃為指導(dǎo)，有序推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，要借助各級人大、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、社會中介等各方力量，合力推動，逐步實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效管理范圍和內(nèi)容的全覆蓋。
(四)科學(xué)規(guī)范原則。預(yù)算績效管理要采用科學(xué)的體系、規(guī)范的程序、適當(dāng)?shù)姆椒?、明確的措施，保障各項(xiàng)管理工作的有效性，提高全過程預(yù)算績效管理質(zhì)量。
(五)績效問責(zé)原則。預(yù)算績效管理要強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任和管理責(zé)任，將預(yù)算績效管理主體實(shí)施績效管理情況逐步納入政府績效考核范圍，促進(jìn)政府職能部門履職能力的提升。
(六)信息公開原則。預(yù)算績效管理主體要按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定，建立健全預(yù)算績效信息公開制度，完善預(yù)算績效信息公開機(jī)制，推進(jìn)預(yù)算績效信息的逐步公開，自覺接受各方監(jiān)督，不斷提高財(cái)政資金使用的透明度。
第六條(組織保障)。
各預(yù)算績效管理主體要建立健全本部門、本單位預(yù)算績效管理制度和工作機(jī)制。各級財(cái)政部門要成立預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確本部門各相關(guān)單位預(yù)算績效管理工作職責(zé)；預(yù)算部門(單位)要確定本部門(單位)的預(yù)算績效管理工作牽頭部門，明確內(nèi)部各相關(guān)職能機(jī)構(gòu)的工作職責(zé)，加強(qiáng)本部門(單位)內(nèi)部各職能機(jī)構(gòu)之間的配合和協(xié)調(diào)。
第七條(財(cái)政部門職責(zé))。
(一)負(fù)責(zé)制定預(yù)算績效管理規(guī)章制度、工作規(guī)劃、年度計(jì)劃、操作規(guī)范等。
(二)指導(dǎo)本級預(yù)算部門(單位)和下級財(cái)政部門開展預(yù)算績效管理工作，對有關(guān)實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核。
(三)開展績效目標(biāo)管理、績效跟蹤管理、績效評價(jià)管理以及評價(jià)結(jié)果反饋和結(jié)果應(yīng)用管理等工作。
(四)負(fù)責(zé)建立和完善績效評價(jià)共性指標(biāo)體系，推進(jìn)預(yù)算主管部門開展績效評價(jià)行業(yè)指標(biāo)體系建設(shè)。
第八條(預(yù)算主管部門職責(zé))。
(二)組織實(shí)施本部門的預(yù)算績效管理工作，指導(dǎo)、督促和檢查所屬單位的預(yù)算績效管理工作。
(三)研究并建立本行業(yè)績效評價(jià)指標(biāo)體系。
(四)按規(guī)定編報(bào)績效目標(biāo)，實(shí)施績效目標(biāo)評審，并配合財(cái)政部門開展績效目標(biāo)評審工作。
(五)對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行績效跟蹤，并將執(zhí)行中存在的問題和整改措施報(bào)財(cái)政部門。
(六)組織開展本部門和所屬單位的績效自評工作，并配合財(cái)政部門開展績效評價(jià)工作，根據(jù)評價(jià)結(jié)果落實(shí)整改措施，加強(qiáng)本部門預(yù)算管理。
(七)按規(guī)定實(shí)施預(yù)算績效管理信息在本部門公開和向社會公開，接受各方監(jiān)督。
(八)按要求向財(cái)政部門報(bào)送本部門年度預(yù)算績效管理工作報(bào)告和專項(xiàng)工作報(bào)告。
第九條(預(yù)算單位職責(zé))。
(二)按規(guī)定編報(bào)績效目標(biāo)，配合財(cái)政部門、預(yù)算主管部門開展績效目標(biāo)評審工作。
(三)對預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行績效跟蹤，并將預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和整改措施報(bào)預(yù)算主管部門和財(cái)政部門。
(四)組織開展本單位的績效自評工作，并配合財(cái)政部門開展績效評價(jià)工作，根據(jù)評價(jià)結(jié)果落實(shí)整改措施，加強(qiáng)本單位預(yù)算管理。
(五)按規(guī)定實(shí)施預(yù)算績效管理信息在本部門公開和向社會公開，接受各方監(jiān)督。
(六)按規(guī)定向預(yù)算主管部門報(bào)送本單位預(yù)算績效管理工作報(bào)告和專項(xiàng)工作報(bào)告。
第十條(績效工作報(bào)告)。
預(yù)算主管部門、財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算績效管理工作年度考核要求，及時總結(jié)預(yù)算績效管理工作開展情況，并進(jìn)行自我評價(jià)，撰寫預(yù)算績效管理工作報(bào)告。工作報(bào)告主要內(nèi)容：
(一)基本概況。預(yù)算主管部門基本情況應(yīng)包括部門職能履行情況、事業(yè)發(fā)展情況、預(yù)算完成情況等。財(cái)政部門基本情況應(yīng)包括年度財(cái)政收支基本情況，開展預(yù)算績效管理總體情況。
(二)自評情況。對照年度預(yù)算績效管理工作考核的內(nèi)容和要求，對本部門的預(yù)算績效管理工作進(jìn)行自評，并就相關(guān)工作進(jìn)行總結(jié)和說明。
(三)問題建議。分析存在問題、提出改進(jìn)措施及下年度工作安排和建議等。
第十一條(實(shí)施工作考核)。
各級財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算績效管理工作考核要求、部門(單位)支出管理績效綜合評價(jià)指標(biāo)體系等相關(guān)內(nèi)容，結(jié)合年度預(yù)算績效管理工作的重點(diǎn)，制定年度工作考核辦法，對本級預(yù)算主管部門和下一級財(cái)政部門實(shí)施預(yù)算績效管理(包括基礎(chǔ)工作管理、績效目標(biāo)管理、績效跟蹤監(jiān)控、績效評價(jià)實(shí)施、評價(jià)結(jié)果應(yīng)用、績效管理創(chuàng)新以及監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題等)工作情況進(jìn)行考核。將考核結(jié)果在一定范圍內(nèi)予以通報(bào)，并納入政府績效考核范圍，為有關(guān)部門實(shí)施行政問責(zé)提供依據(jù)。
第十二條(聘用、委托第三方)。
預(yù)算績效管理主體組織開展績效目標(biāo)評審、績效跟蹤、績效評價(jià)，可以根據(jù)需要聘用和委托專家、中介機(jī)構(gòu)等第三方實(shí)施。屬于政府采購范圍的，按照有關(guān)規(guī)定和要求實(shí)施政府采購。
預(yù)算績效管理主體通過政府采購方式選擇第三方的，要根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定與第三方簽訂服務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，嚴(yán)格按照合同規(guī)定和要求執(zhí)行。
財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)第三方管理，對第三方參與績效目標(biāo)評審、實(shí)施績效跟蹤、開展績效評價(jià)以及績效管理咨詢等工作進(jìn)行規(guī)范。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，監(jiān)督履約質(zhì)量，推進(jìn)第三方機(jī)構(gòu)、專家隊(duì)伍建設(shè)。對第三方的具體管理制度，由財(cái)政部門另行制定。
第十三條(信息化管理)。
市級財(cái)政部門要加快推進(jìn)以績效目標(biāo)管理、績效跟蹤管理、績效評價(jià)管理、結(jié)果應(yīng)用管理為核心內(nèi)容的預(yù)算績效管理信息化建設(shè)，為預(yù)算績效管理提供支撐。各級財(cái)政、預(yù)算部門(單位)要積極運(yùn)用預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)，規(guī)范預(yù)算績效管理，提高績效管理的質(zhì)量和效率。
第十四條(績效目標(biāo)管理總要求)。
績效目標(biāo)管理是全過程預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)。預(yù)算部門(單位)要根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃及相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃、部門(單位)職責(zé)，編制本部門、本單位年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和總體目標(biāo)。根據(jù)部門(單位)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和總體目標(biāo)編制年度預(yù)算，并按要求編報(bào)科學(xué)、合理、清晰、量化的項(xiàng)目績效目標(biāo)，部門整體支出績效目標(biāo)和基本支出績效目標(biāo)。
項(xiàng)目績效目標(biāo)是現(xiàn)階段績效目標(biāo)管理的重點(diǎn)。預(yù)算部門(單位)要重視績效管理與項(xiàng)目管理的有機(jī)結(jié)合，按規(guī)定做好項(xiàng)目績效目標(biāo)編制和項(xiàng)目績效目標(biāo)評審工作。財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算部門(單位)上報(bào)的項(xiàng)目績效目標(biāo)，依據(jù)年度政府工作重點(diǎn)，結(jié)合項(xiàng)目績效目標(biāo)評審結(jié)果，確定項(xiàng)目、項(xiàng)目預(yù)算和績效目標(biāo)。
第十五條(項(xiàng)目績效目標(biāo)概念)。
項(xiàng)目績效目標(biāo)是預(yù)算部門(單位)使用財(cái)政資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。預(yù)算部門(單位)在申請項(xiàng)目立項(xiàng)時應(yīng)設(shè)置項(xiàng)目績效目標(biāo)；在申請項(xiàng)目預(yù)算時應(yīng)按規(guī)定同時申報(bào)績效目標(biāo)。
第十六條(項(xiàng)目績效目標(biāo)內(nèi)容)。
設(shè)置和申報(bào)項(xiàng)目績效目標(biāo)主要內(nèi)容應(yīng)包括：
(一)預(yù)期產(chǎn)出目標(biāo)，包括提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、時效目標(biāo)，以及達(dá)到預(yù)期產(chǎn)出所需要的成本和資源等。
(二)預(yù)期效果目標(biāo)，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。
(三)衡量預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和相關(guān)方滿意程度方面的績效評價(jià)指標(biāo)等。
(四)為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績效目標(biāo)所需要的保障制度、措施和工作計(jì)劃，以及項(xiàng)目管理內(nèi)容和相應(yīng)目標(biāo)要求等。
第十七條(項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置要求)。
項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
(一)指向明確?？冃繕?biāo)符合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應(yīng)的財(cái)政支出范圍、方向、效果緊密相關(guān)。
(二)具體細(xì)化?？冃繕?biāo)從數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。
(三)合理可行。制定績效目標(biāo)要以結(jié)果為導(dǎo)向，要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際；制定績效目標(biāo)要與編制項(xiàng)目預(yù)算有機(jī)結(jié)合，要結(jié)合項(xiàng)目管理的基本要素和相應(yīng)要求，進(jìn)行成本效益分析。
第十八條(項(xiàng)目績效目標(biāo)編報(bào))。
預(yù)算部門(單位)在設(shè)立項(xiàng)目和編制項(xiàng)目預(yù)算時，應(yīng)按要求編制項(xiàng)目績效目標(biāo)；部門預(yù)算中納入中期預(yù)算試點(diǎn)的項(xiàng)目，預(yù)算部門(單位)應(yīng)編制該項(xiàng)目的預(yù)算總額和總體績效目標(biāo)，根據(jù)每年預(yù)算安排，編制年度項(xiàng)目績效目標(biāo)；編制項(xiàng)目績效目標(biāo)應(yīng)填報(bào)《財(cái)政項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表(項(xiàng)目總體情況)》(附件1-1)、《財(cái)政項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表(績效目標(biāo))》(附件1-2)、《財(cái)政項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表(工作程序和制度保障)》(附件1-3)。
部分專項(xiàng)資金需要通過相關(guān)程序再確定具體項(xiàng)目的，預(yù)算部門(單位)應(yīng)在編制專項(xiàng)資金預(yù)算時編制相應(yīng)的總體績效目標(biāo)，填報(bào)《財(cái)政項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表(項(xiàng)目總體情況)》(附件1-1)。
第十九條(預(yù)算主管部門項(xiàng)目績效目標(biāo)評審)。
預(yù)算主管部門應(yīng)在部門預(yù)算“一上”前，依據(jù)項(xiàng)目績效目標(biāo)編報(bào)要求，對預(yù)算單位填報(bào)的項(xiàng)目績效目標(biāo)進(jìn)行審核。按要求對擬納入財(cái)政預(yù)算的項(xiàng)目實(shí)施績效目標(biāo)評審，經(jīng)評審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目納入預(yù)算項(xiàng)目庫管理。未納入預(yù)算項(xiàng)目庫的項(xiàng)目，財(cái)政部門原則上不安排該項(xiàng)目預(yù)算。
財(cái)政部門應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目績效目標(biāo)編報(bào)要求，對預(yù)算部門(單位)報(bào)送的項(xiàng)目績效目標(biāo)進(jìn)行審核。結(jié)合預(yù)算主管部門項(xiàng)目績效目標(biāo)評審情況，選擇當(dāng)年新增重點(diǎn)項(xiàng)目和經(jīng)常性重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施績效目標(biāo)評審。原則上，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在部門預(yù)算“一下”前完成當(dāng)年新增重點(diǎn)項(xiàng)目的績效目標(biāo)評審工作，在部門預(yù)算“二下”前完成經(jīng)常性重點(diǎn)項(xiàng)目的績效目標(biāo)評審工作。
第二十一條(項(xiàng)目績效目標(biāo)評審主要內(nèi)容)。
(一)目標(biāo)依據(jù)的充分性。
1.項(xiàng)目是否符合國家和本市的政策法規(guī)，是否符合公共財(cái)政資金保障的范圍和支持的方向。依據(jù)包括：項(xiàng)目申請、批準(zhǔn)文件，以及項(xiàng)目涉及的相關(guān)政策、法規(guī)、規(guī)劃、特定許可等。
2.項(xiàng)目是否符合規(guī)定條件和程序。依據(jù)包括：項(xiàng)目決策主體、實(shí)施主體、受益主體確認(rèn)信息，項(xiàng)目確立應(yīng)經(jīng)過的規(guī)定程序，確定項(xiàng)目范圍所形成的規(guī)范性材料，以及相關(guān)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。
3.項(xiàng)目實(shí)施對預(yù)算部門(單位)戰(zhàn)略目標(biāo)的相關(guān)性，項(xiàng)目是否為促進(jìn)事業(yè)發(fā)展所必需。
(二)目標(biāo)設(shè)置的合理性。
1.績效目標(biāo)是否符合客觀實(shí)際，項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平。
2.項(xiàng)目產(chǎn)出目標(biāo)(含產(chǎn)出所需要的成本資源)與項(xiàng)目效益目標(biāo)的關(guān)聯(lián)性、匹配性和邏輯性。
3.依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)和目標(biāo)值是否科學(xué)合理，是否清晰、細(xì)化、可衡量。
4.是否依據(jù)預(yù)期的產(chǎn)出和效益，結(jié)合成本效益分析編制項(xiàng)目總預(yù)算和明細(xì)預(yù)算，項(xiàng)目預(yù)算的內(nèi)容、額度、標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃是否經(jīng)濟(jì)合理。
(三)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的保障度。
1.是否建立健全保障績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目實(shí)施辦法和措施。
2.是否有科學(xué)有效的管理能力和充分合理的實(shí)施條件，是否有明確的職責(zé)分工、嚴(yán)謹(jǐn)有效的財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控制度。
3.是否有科學(xué)、合理、可行的項(xiàng)目管理內(nèi)容和相關(guān)的目標(biāo)要求。
第二十二條(項(xiàng)目績效目標(biāo)公開)。
預(yù)算批復(fù)后，預(yù)算部門(單位)應(yīng)按照本部門(單位)預(yù)算績效信息發(fā)布制度管理要求，將項(xiàng)目績效目標(biāo)在本部門(單位)公開，接受內(nèi)部監(jiān)督。項(xiàng)目績效目標(biāo)公開的內(nèi)容包括：項(xiàng)目基本情況、預(yù)算安排、產(chǎn)出目標(biāo)、效果目標(biāo)、影響力目標(biāo)，以及績效目標(biāo)的目標(biāo)值等。
部分專項(xiàng)資金總體績效目標(biāo)應(yīng)按規(guī)定對外公開，使參與單位能根據(jù)專項(xiàng)資金總體績效目標(biāo)，制定具體項(xiàng)目的績效目標(biāo)。
第二十三條(項(xiàng)目績效目標(biāo)調(diào)整)。
預(yù)算執(zhí)行中，因預(yù)算調(diào)整引起績效目標(biāo)調(diào)整的，或因相關(guān)政策變化、突發(fā)事件等因素影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，確需調(diào)整績效目標(biāo)的，由預(yù)算部門(單位)提出績效目標(biāo)調(diào)整申請，隨同預(yù)算一并報(bào)批調(diào)整。財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)需要對申請調(diào)整預(yù)算的項(xiàng)目，實(shí)施績效目標(biāo)的再評審。
第二十四條(項(xiàng)目績效目標(biāo)管理與項(xiàng)目管理結(jié)合)。
預(yù)算部門(單位)要加強(qiáng)項(xiàng)目績效目標(biāo)管理與項(xiàng)目管理的有機(jī)結(jié)合。項(xiàng)目績效目標(biāo)評審?fù)ㄟ^后，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的預(yù)算部門(單位)要根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)和細(xì)化的績效目標(biāo)，加強(qiáng)項(xiàng)目各要素(范圍、時間、成本、質(zhì)量、人力資源、溝通、風(fēng)險(xiǎn)、采購等)的管理，提高項(xiàng)目管理要素與項(xiàng)目績效目標(biāo)的關(guān)聯(lián)度和融合度；要健全項(xiàng)目管理的各項(xiàng)制度，明確保障措施、實(shí)現(xiàn)途徑和工作程序，對項(xiàng)目的各個發(fā)展階段進(jìn)行有效管理和目標(biāo)控制，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績效目標(biāo)提供保障。
財(cái)政部門要建立和完善項(xiàng)目績效管理機(jī)制，將預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、進(jìn)度管理、資金撥付、政府采購、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)的管理要求與項(xiàng)目績效管理有機(jī)結(jié)合，以項(xiàng)目績效管理為紐帶，對財(cái)政項(xiàng)目資金運(yùn)行的全過程實(shí)施監(jiān)管。
第二十六條(部門整體績效目標(biāo))。
預(yù)算部門要根據(jù)財(cái)政部門的要求，編制部門整體支出績效目標(biāo)，以反映部門整體支出與實(shí)現(xiàn)本部門事業(yè)規(guī)劃的關(guān)聯(lián)性、經(jīng)濟(jì)性、效益性和效率性，促進(jìn)部門整體支出績效的提升。部門整體支出績效目標(biāo)的編制辦法，由財(cái)政部門另行制定。
第二十七條(基本支出績效目標(biāo))。
基本支出的績效目標(biāo)管理，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對支出范圍、資金渠道、定額標(biāo)準(zhǔn)，以及對重點(diǎn)支出內(nèi)容控制等方面的管理，充分發(fā)揮基本支出對事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)保障作用。基本支出績效目標(biāo)的編制辦法，由財(cái)政部門另行制定。
第二十八條(績效跟蹤概念)。
績效跟蹤是全過程預(yù)算績效管理的重要環(huán)節(jié)。預(yù)算績效管理主體根據(jù)確定的項(xiàng)目績效目標(biāo)，通過動態(tài)或定期采集項(xiàng)目管理信息和項(xiàng)目績效運(yùn)行信息，對項(xiàng)目管理的各相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況進(jìn)行跟蹤，并在歸納分析的基礎(chǔ)上，及時、系統(tǒng)地反映預(yù)算執(zhí)行過程中的項(xiàng)目績效目標(biāo)的運(yùn)行情況和實(shí)現(xiàn)程度，糾正績效運(yùn)行偏差，促進(jìn)項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理活動。
第二十九條(績效跟蹤內(nèi)容)。
預(yù)算部門(單位)要建立績效跟蹤機(jī)制，重點(diǎn)選擇當(dāng)年項(xiàng)目預(yù)算中通過績效目標(biāo)評審的項(xiàng)目和上年結(jié)轉(zhuǎn)的跨年度項(xiàng)目，對其預(yù)算執(zhí)行過程中的項(xiàng)目管理和目標(biāo)要求的完成情況(目標(biāo)保障)、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、目標(biāo)偏差和糾偏情況等進(jìn)行跟蹤。
(一)目標(biāo)保障情況。重點(diǎn)跟蹤保障項(xiàng)目各階段有效實(shí)施相關(guān)制度(包括基本制度、專項(xiàng)辦法、管理措施)的完整性，項(xiàng)目實(shí)施中相關(guān)制度執(zhí)行的有效性(其中：進(jìn)度管理、資金撥付、政府采購、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行是目標(biāo)保障情況跟蹤的重點(diǎn))，以及目標(biāo)保障中存在的問題。
(二)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。重點(diǎn)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，為完成績效目標(biāo)所需要的各種資源成本消耗情況、項(xiàng)目管理及其完成情況，以及項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出、效果等目標(biāo)的完成進(jìn)度情況等。
(三)目標(biāo)偏差情況。跟蹤重點(diǎn)目標(biāo)在項(xiàng)目實(shí)施中的偏差度和影響度。
(四)目標(biāo)糾偏情況。重點(diǎn)跟蹤糾偏措施的制定和整改落實(shí)情況。
第三十條(實(shí)施跟蹤時間)。
績效跟蹤在預(yù)算項(xiàng)目啟動后實(shí)施，實(shí)施跟蹤的具體時間可根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)確定。在一個財(cái)政年度內(nèi)，績效跟蹤次數(shù)一般為1-2次。
第三十一條(績效跟蹤流程)。
(一)確定跟蹤目標(biāo)。在核對項(xiàng)目基本信息基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際需要對相關(guān)績效目標(biāo)按類細(xì)化，并確定績效跟蹤的重點(diǎn)目標(biāo)。
(二)開展績效跟蹤。依據(jù)確定的重點(diǎn)目標(biāo)，對項(xiàng)目管理的相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況實(shí)施績效跟蹤，歸集跟蹤信息，填制《績效跟蹤表(項(xiàng)目分階段完成情況表)》(附件2-1)。
(三)進(jìn)行偏差分析。根據(jù)績效跟蹤信息，對照重點(diǎn)跟蹤的目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)績效運(yùn)行偏差、分析偏差原因。填制《績效跟蹤表(績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表)》(附件2-2)。
(四)提出糾偏路徑。依據(jù)偏差分析，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，提出實(shí)施糾偏的路徑和方法，并填制《績效跟蹤表(績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表)》(附件2-2)。
(五)及時實(shí)施糾偏?？冃н\(yùn)行情況與設(shè)定的績效目標(biāo)要求發(fā)生較大偏離時，績效跟蹤主體應(yīng)及時查找問題，分析原因，采取措施，及時糾偏?？冃н\(yùn)行有重大偏離的，績效跟蹤主體應(yīng)將相關(guān)情況及時上報(bào)主管部門或財(cái)政等相關(guān)職能部門。對績效跟蹤發(fā)現(xiàn)無績效或低績效的項(xiàng)目，要按規(guī)定調(diào)整執(zhí)行或停止執(zhí)行。
(六)形成跟蹤結(jié)論。依據(jù)項(xiàng)目基本情況、目標(biāo)設(shè)定情況、項(xiàng)目組織實(shí)施情況、績效目標(biāo)完成及偏差情況、存在問題及糾偏情況等，撰寫《績效跟蹤結(jié)果報(bào)告》(附件3)，形成跟蹤結(jié)論。
第三十二條(報(bào)送績效跟蹤報(bào)告)。
預(yù)算主管部門應(yīng)在完成績效跟蹤工作后的一個月內(nèi)，將本部門及下屬單位的《績效跟蹤結(jié)果報(bào)告》報(bào)送財(cái)政部門。
第三十三條(績效評價(jià)概念)。
績效評價(jià)是全過程預(yù)算績效管理的重要手段。預(yù)算績效管理主體根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)方法，對財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評價(jià)。
第三十四條(績效評價(jià)分類)。
績效評價(jià)按照評價(jià)的形式可分為財(cái)政評價(jià)、部門自行評價(jià)和委托第三方評價(jià)；按照評價(jià)的內(nèi)容可分為項(xiàng)目支出績效評價(jià)、部門整體支出績效評價(jià)、基本支出績效評價(jià)和財(cái)政政策綜合績效評價(jià)。部門整體支出績效評價(jià)、基本支出績效評價(jià)和財(cái)政政策綜合績效評價(jià)辦法由財(cái)政部門另行制定。
第三十五條(績效評價(jià)依據(jù))。
(一)國家、本市相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度。
(二)國家、本市各級政府制定的國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展規(guī)劃和方針政策。
(三)預(yù)算管理制度、政府采購管理制度、資金及財(cái)務(wù)管理辦法、財(cái)務(wù)會計(jì)資料。
(四)預(yù)算部門(單位)的職能職責(zé)、中長期發(fā)展規(guī)劃及年度工作計(jì)劃。
(五)相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范。
(六)預(yù)算批復(fù)、績效目標(biāo)、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、年度決算報(bào)表和報(bào)告及相關(guān)資料。
(七)審計(jì)報(bào)告及決定、財(cái)政監(jiān)督檢查報(bào)告。
(八)其他相關(guān)材料。
第三十六條(績效評價(jià)內(nèi)容)。
(一)績效目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展的適應(yīng)性。
(二)財(cái)政資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況。
(三)項(xiàng)目管理情況，包括項(xiàng)目投資、項(xiàng)目實(shí)施、成本控制、財(cái)務(wù)監(jiān)理、政府采購、合同管理、質(zhì)量控制情況等。
(四)為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的保障措施及其執(zhí)行情況。
(五)績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，包括預(yù)計(jì)產(chǎn)出、效果和影響力等。
第三十七條(績效評價(jià)指標(biāo))。
績效評價(jià)指標(biāo)是依據(jù)細(xì)化量化的績效目標(biāo)而形成的衡量績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具。
財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定《財(cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)共性指標(biāo)框架》(附件4)，規(guī)范績效評價(jià)指標(biāo)及分值。評價(jià)指標(biāo)包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理和項(xiàng)目績效三方面。
實(shí)施評價(jià)時，應(yīng)按照定性指標(biāo)可衡量、定量指標(biāo)應(yīng)量化的要求，依據(jù)評價(jià)項(xiàng)目特點(diǎn)和評價(jià)工作需要，在績效評價(jià)三級指標(biāo)的基礎(chǔ)上，對評價(jià)指標(biāo)逐級分解和細(xì)化。
預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)制定本行業(yè)分類項(xiàng)目支出績效評價(jià)指標(biāo)，以適用于本部門、本行業(yè)的項(xiàng)目績效評價(jià)需要。預(yù)算主管部門應(yīng)當(dāng)通過已實(shí)施的績效目標(biāo)評審、績效跟蹤和績效評價(jià)情況，分析研究并逐步建立符合本部門、本行業(yè)特點(diǎn)的分類項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系，經(jīng)財(cái)政部門確認(rèn)后納入預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。
第三十八條(績效評價(jià)指標(biāo)確定原則)。
(一)相關(guān)性原則。應(yīng)當(dāng)與績效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。
(二)重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評價(jià)對象代表性、最能反映評價(jià)要求的核心指標(biāo)。
(三)可比性原則。對同類評價(jià)對象要設(shè)定共性的績效評價(jià)指標(biāo)，以便于評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范和評價(jià)結(jié)果可相互比較。
(四)系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，定量指標(biāo)應(yīng)量化，定性指標(biāo)可衡量，系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。
(五)經(jīng)濟(jì)性原則。應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。
第三十九條(績效評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn))。
績效評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量財(cái)政支出績效目標(biāo)完成程度的尺度?？冃гu價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持客觀公正、規(guī)范有效的原則。根據(jù)評價(jià)對象的特點(diǎn)，可以選用不同的評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。績效評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)主要包括：
(一)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。
(二)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
(三)歷史標(biāo)準(zhǔn)，是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
(四)其他標(biāo)準(zhǔn)。
第四十條(績效評價(jià)方法)。
績效評價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。根據(jù)評價(jià)對象的具體情況，可以采用一種或多種方法進(jìn)行績效評價(jià)?？冃гu價(jià)方法主要包括：
(一)成本效益分析法，是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對比分析以評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。它適用于成本、效益都能準(zhǔn)確計(jì)量的項(xiàng)目績效評價(jià)。
(二)比較法，是指通過對績效目標(biāo)與實(shí)施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
(三)因素分析法，是指通過綜合分析影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
(四)最低成本法，是指對效益確定卻不易計(jì)量的多個同類對象的實(shí)施成本進(jìn)行比較，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
(五)公眾評判法，是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財(cái)政支出效果進(jìn)行評判，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
(六)其他評價(jià)方法。
第四十一條(績效評價(jià)工作程序)。
(一)確定績效評價(jià)對象；
(二)確定績效評價(jià)機(jī)構(gòu)和工作人員；
(三)制發(fā)《績效評價(jià)通知》(附件5)；
(四)確定績效評價(jià)工作方案；
(五)收集、審查、核實(shí)績效評價(jià)相關(guān)資料；
(六)綜合分析并形成評價(jià)結(jié)論；
(七)撰寫與提交績效評價(jià)報(bào)告；
(八)建立績效評價(jià)檔案。
第四十二條(確定績效評價(jià)對象)。
預(yù)算績效管理主體要選擇反映部門特點(diǎn)、行業(yè)特色和涉及重大民生、社會關(guān)注、政府購買公共服務(wù)等重點(diǎn)項(xiàng)目，結(jié)合財(cái)政預(yù)算管理的重點(diǎn)要求，以及具體實(shí)施項(xiàng)目的重點(diǎn)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵要素，組織開展績效評價(jià)。原則上，經(jīng)常性重點(diǎn)項(xiàng)目的績效評價(jià)五年實(shí)現(xiàn)一次全覆蓋，一次性重點(diǎn)項(xiàng)目在其完成后的次年實(shí)施績效評價(jià)。
第四十三條(績效評價(jià)工作方案)。
績效評價(jià)工作方案是評價(jià)方(包括財(cái)政評價(jià)、部門自行評價(jià)和委托第三方評價(jià))為開展績效評價(jià)而撰寫的工作方案，評價(jià)方應(yīng)參照財(cái)政部門《財(cái)政項(xiàng)目績效評價(jià)工作方案編寫要求》(附件6)具體制定。
原則上，績效評價(jià)工作方案應(yīng)由評價(jià)組織方(預(yù)算績效管理主體，下同)組織專家進(jìn)行評審。重點(diǎn)評審方案的科學(xué)性、合理性、可操作性。具體內(nèi)容包括：評價(jià)指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)、評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)指標(biāo)權(quán)重是否合理；相關(guān)依據(jù)是否充分；數(shù)據(jù)采集的方法是否適當(dāng)、可行，采集的數(shù)據(jù)是否滿足績效評價(jià)客觀性、合理性的需要；具體組織實(shí)施是否滿足評價(jià)工作要求等。
第四十四條(績效評價(jià)報(bào)告)。
評價(jià)方完成績效評價(jià)任務(wù)后要撰寫《財(cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)報(bào)告》(附件7)?？冃гu價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。
原則上，績效評價(jià)報(bào)告應(yīng)由評價(jià)組織方組織專家進(jìn)行評審。重點(diǎn)評審報(bào)告格式是否規(guī)范、績效評價(jià)工作方案確定內(nèi)容和要求是否得到落實(shí)、引用數(shù)據(jù)是否真實(shí)合理、揭示的問題是否客觀公正、提出的改進(jìn)措施是否有針對性和可操作性等。
第四十五條(績效評價(jià)報(bào)告報(bào)送)。
預(yù)算主管部門應(yīng)在完成績效評價(jià)工作后的一個月內(nèi)，將本部門及下屬單位的《財(cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)報(bào)告》報(bào)送財(cái)政部門。財(cái)政部門應(yīng)對預(yù)算主管部門報(bào)送的績效評價(jià)報(bào)告質(zhì)量進(jìn)行抽查。
第四十六條(績效評價(jià)結(jié)果)。
績效評價(jià)結(jié)果采用綜合評分定級的方法，總分值為100分，績效評級分優(yōu)、良、合格、不合格。評價(jià)得分高于90分(含90分)的，績效評級為優(yōu)；得分在75(含75分)—90分的，績效評級為良；得分在60(含60分)—75分的，績效評級為合格；得分在60分以下的，績效評級為不合格。
第四十七條(績效評價(jià)結(jié)果反饋)。
評價(jià)工作完成后，評價(jià)組織方應(yīng)就績效評價(jià)報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，聽取各相關(guān)方面意見，及時整理、分析、歸納，并在30個工作日內(nèi)以《財(cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)結(jié)果反饋》(附件8)的形式反饋給被評價(jià)方，作為改進(jìn)預(yù)算管理和項(xiàng)目管理，落實(shí)問題整改的重要依據(jù)。
第四十八條(落實(shí)問題整改)。
被評價(jià)方應(yīng)根據(jù)評價(jià)組織方反饋的評價(jià)結(jié)果和整改建議，及時研究制定整改措施，積極落實(shí)結(jié)果應(yīng)用的各項(xiàng)要求，切實(shí)改進(jìn)預(yù)算管理和項(xiàng)目管理。
第四十九條(整改情況報(bào)送)。
被評價(jià)方應(yīng)在評價(jià)組織方規(guī)定的時間內(nèi)，將整改情況向評價(jià)組織方行文報(bào)告，并附《財(cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)結(jié)果整改報(bào)告》(附件9)。
第五十條(績效評價(jià)結(jié)果公開)。
按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定，預(yù)算績效管理主體應(yīng)將各自組織的績效評價(jià)的結(jié)果信息進(jìn)行公開?！敦?cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)結(jié)果信息公開》(附件10)的內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目名稱、預(yù)算金額、主管部門、評價(jià)分值、評價(jià)等級、主要績效、主要問題、整改建議、整改情況、評價(jià)機(jī)構(gòu)等方面。
第五十一條(績效評價(jià)結(jié)果與加強(qiáng)財(cái)政管理)。
各級財(cái)政部門要建立績效評價(jià)結(jié)果與加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理相結(jié)合的機(jī)制，將績效評價(jià)結(jié)果作為科學(xué)安排預(yù)算、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財(cái)政政策、加強(qiáng)制度建設(shè)、實(shí)施績效監(jiān)督的重要依據(jù)。
第五十二條(對區(qū)縣財(cái)政部門的適用效力)。
各區(qū)縣財(cái)政部門依據(jù)本辦法，結(jié)合本區(qū)縣財(cái)政管理實(shí)際制定具體實(shí)施意見，報(bào)市財(cái)政局備案。
第五十三條(解釋權(quán))。
本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第五十四條(實(shí)施日期)
本辦法自印發(fā)之日起施行。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇五
第一條為建立規(guī)范、科學(xué)、高效的'預(yù)算管理體系，強(qiáng)化預(yù)算績效責(zé)任，提高資金使用績效，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《山東省省級部門單位預(yù)算績效管理辦法》（魯政辦發(fā)【20xx】20號），結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條預(yù)算績效管理是指在預(yù)算管理中融入績效理念，將績效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的社會、經(jīng)濟(jì)效益為目的的管理活動。
第三條本辦法適用于納入學(xué)校預(yù)算績效管理的學(xué)校自有資金安排的項(xiàng)目資金。
第四條預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
(一)目標(biāo)管理原則。預(yù)算管理要圍繞績效目標(biāo)進(jìn)行，事前設(shè)定目標(biāo)、事中跟蹤監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程、事后評價(jià)目標(biāo)完成情況。
(二)績效導(dǎo)向原則。預(yù)算管理的各環(huán)節(jié)都要以績效為核心導(dǎo)向，將績效管理貫穿于預(yù)算管理全過程，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)行和預(yù)算管理效益最大化。
(三)責(zé)任追究原則。堅(jiān)持“用錢必問效，無效必問責(zé)”的管理理念，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目單位支出責(zé)任和管理部門監(jiān)督責(zé)任，實(shí)行績效問責(zé)，對無績效或低績效的項(xiàng)目承擔(dān)單位和部門進(jìn)行責(zé)任追究。
(四)信息公開原則。預(yù)算績效信息要逐步向全校教職工公開，接受全校教職工的監(jiān)督。
第五條學(xué)校成立預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長任組長、分管財(cái)務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)任副組長，組織、人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、審計(jì)等部門負(fù)責(zé)人任成員，預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)處。預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：
（一）研究制定學(xué)校預(yù)算績效管理實(shí)施細(xì)則、工作規(guī)程，建立預(yù)算績效考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。
（二）組織和指導(dǎo)各部門開展預(yù)算績效管理工作，對實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。
（三）建立績效結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，健全績效結(jié)果反饋及督促整改機(jī)制。
（四）組織引進(jìn)第三方對各項(xiàng)目資金進(jìn)行績效評價(jià)。
（五）績效評價(jià)涉及的其他工作。
第六條各項(xiàng)目實(shí)施部門的職責(zé)：
（一）編制項(xiàng)目績效目標(biāo)。按照“誰使用資金誰編制績效目標(biāo)”的原則，要求制定的績效目標(biāo)客觀且可測量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點(diǎn)突出。
（二）組織實(shí)施項(xiàng)目預(yù)算績效管理工作，落實(shí)單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況。
（三）定期組織開展項(xiàng)目績效自評工作。
第七條績效目標(biāo)是指績效評價(jià)的對象計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的預(yù)計(jì)產(chǎn)出和效果?？冃繕?biāo)的編制，主要包括設(shè)定績效總目標(biāo)、制定長期、當(dāng)期(年度)績效指標(biāo)、確定績效指標(biāo)值等。
第八條績效指標(biāo)編制原則：
(一)相關(guān)性原則?？冃е笜?biāo)應(yīng)當(dāng)與績效總目標(biāo)直接相關(guān)，能夠充分、恰當(dāng)反應(yīng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。
(二)重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最能反映績效的核心指標(biāo)。
(三)可比性原則。對同類績效管理對象要設(shè)定共性的績效指標(biāo)，以便于評價(jià)結(jié)果可以相互比較?？冃繕?biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時效等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。
(四)系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)反映預(yù)算支出所產(chǎn)生的效益。
(五)經(jīng)濟(jì)性原則?？冃е笜?biāo)所涉及數(shù)據(jù)的獲取應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，制定績效目標(biāo)時要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，目標(biāo)要符合客觀實(shí)際，符合成本效益原則。對于績效目標(biāo)中涉及的專業(yè)術(shù)語，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確定義、清晰解釋。
標(biāo)準(zhǔn)，一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，以及財(cái)政部門認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)等。
第十條預(yù)算執(zhí)行過程中，對預(yù)算資金進(jìn)行績效監(jiān)控，主要包括：
1.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；
2.預(yù)算執(zhí)行規(guī)范性；
3.預(yù)算存量資金；
4.預(yù)決算差異率。
第十一條績效自評。預(yù)算執(zhí)行完畢后，各項(xiàng)目實(shí)施部門要對照年初設(shè)定的績效目標(biāo)，對預(yù)算執(zhí)行實(shí)際績效情況進(jìn)行自評，評價(jià)指標(biāo)分為計(jì)量指標(biāo)和定性指標(biāo)。
第十二條開展第三方評價(jià)。審計(jì)部門結(jié)合學(xué)校年度審計(jì)，引入社會第三方評價(jià)機(jī)構(gòu)，按照預(yù)算績效領(lǐng)導(dǎo)小組確定的范圍、要求等對預(yù)算績效情況進(jìn)行評價(jià)。結(jié)合部門自評，出具最終評價(jià)結(jié)果。
第十三條對開展預(yù)算績效管理所形成的績效目標(biāo)、績效自評、績效評價(jià)等信息，采取反饋整改、與預(yù)算掛鉤、激勵約束等方式，項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)，按年度投入經(jīng)費(fèi)年末未形成支出的，或項(xiàng)目已結(jié)項(xiàng)的，剩余資金收回，對于績效考核不合格的項(xiàng)目不再進(jìn)行資金投入，以提高預(yù)算資金使用效益。
第十四條建立信息公開機(jī)制。各責(zé)任部門（學(xué)院）將所管理的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)評價(jià)結(jié)果作為本部門（學(xué)院）年度工作的必要公開事項(xiàng)，接受教職員工的審核和監(jiān)督。
第十五條建立績效問責(zé)機(jī)制。學(xué)校將評價(jià)結(jié)果納入各單位工作目標(biāo)考核范疇，并作為重要依據(jù)。對因主觀原因?qū)е庐?dāng)年績效管理工作不力，績效執(zhí)行及評價(jià)結(jié)果較差的主要責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。
第十六條本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第十七條本辦法自發(fā)布之日起施行。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇六
20xx年是區(qū)委、區(qū)政府《關(guān)于我區(qū)全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（虹委〔20xx〕172號）及上海市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈20xx年全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作要點(diǎn)〉的通知》（滬財(cái)績〔20xx〕4號）明確的基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理新體系的關(guān)鍵一年，對照目標(biāo)要求，本區(qū)預(yù)算績效管理將重點(diǎn)推進(jìn)四個方面工作：
加快完善與全面實(shí)施預(yù)算績效管理改革相適應(yīng)的預(yù)算績效管理制度體系。一是推進(jìn)各預(yù)算部門進(jìn)一步完善預(yù)算績效管理制度建設(shè)，推動主要領(lǐng)域和行業(yè)年內(nèi)基本建成分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。二是強(qiáng)化預(yù)算評審、績效評價(jià)、財(cái)政監(jiān)督協(xié)同機(jī)制，推動實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效閉環(huán)管理，提升管理合力。三是進(jìn)一步推進(jìn)各預(yù)算部門（單位）建立完善財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)協(xié)同機(jī)制，推進(jìn)擴(kuò)大預(yù)算績效管理延伸到業(yè)務(wù)和資金使用終端的范圍、促進(jìn)績效責(zé)任的細(xì)分和落實(shí)。
以重點(diǎn)推進(jìn)事前事中事后全過程績效管理為主線，全面落實(shí)預(yù)算績效管理的各項(xiàng)具體要求。
（一）積極推進(jìn)事前績效評估
預(yù)算部門（單位）、投資主管部門應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目立項(xiàng)、預(yù)算評審、資金申請等工作，對新增重大政策和項(xiàng)目、基建投資項(xiàng)目進(jìn)行事前績效評估，評估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。
（二）全面落實(shí)績效目標(biāo)管理要求
一是推進(jìn)預(yù)算部門（單位）績效目標(biāo)編報(bào)全覆蓋，所有項(xiàng)目預(yù)算（含專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）、財(cái)政政策、部門整體支出應(yīng)按要求編報(bào)績效目標(biāo)，未編報(bào)績效目標(biāo)或績效目標(biāo)審核未通過的不得安排預(yù)算。二是加強(qiáng)績效目標(biāo)質(zhì)量審核，進(jìn)一步提高績效目標(biāo)編制的規(guī)范性、完整性及與預(yù)算資金的匹配性。三是推進(jìn)績效目標(biāo)批復(fù)范圍從項(xiàng)目預(yù)算逐步拓展到財(cái)政政策。
（三）做實(shí)預(yù)算績效“雙監(jiān)控”
預(yù)算部門（單位）應(yīng)在項(xiàng)目、財(cái)政政策的年度實(shí)施期內(nèi)，依據(jù)相應(yīng)的績效目標(biāo)，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行績效跟蹤（“雙監(jiān)控”），切實(shí)加強(qiáng)績效動態(tài)管理，做到績效跟蹤全覆蓋。要根據(jù)項(xiàng)目和政策特點(diǎn)，確定績效跟蹤時間和次數(shù)，對已編報(bào)績效目標(biāo)的項(xiàng)目和財(cái)政政策，原則上應(yīng)在9月底前完成績效跟蹤。績效跟蹤的結(jié)果要與加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行、實(shí)施預(yù)算調(diào)整、安排下年度預(yù)算、優(yōu)化管理相結(jié)合，切實(shí)提高績效跟蹤質(zhì)量。
（四）進(jìn)一步完善績效評價(jià)方式
1.推進(jìn)項(xiàng)目績效自評實(shí)現(xiàn)全覆蓋。一是推進(jìn)各預(yù)算部門（單位）在6月底前完成20xx年預(yù)算項(xiàng)目的績效自評，并推進(jìn)自評中發(fā)現(xiàn)績效問題的整改。二是區(qū)財(cái)政根據(jù)需要選擇一個項(xiàng)目自評結(jié)果實(shí)施再評價(jià)，促進(jìn)績效自評質(zhì)量進(jìn)一步提高。
2.拓展重點(diǎn)評價(jià)范圍。一是區(qū)財(cái)政局優(yōu)先選擇社會受益面廣、關(guān)注度高、資金規(guī)模較大的項(xiàng)目、財(cái)政政策、部門整體支出開展重點(diǎn)評價(jià)。二是推進(jìn)投資主管部門完善評價(jià)機(jī)制，并選擇基本建設(shè)項(xiàng)目開展績效評價(jià)。三是推進(jìn)財(cái)政部關(guān)于落實(shí)政府購買服務(wù)第三方績效評價(jià)工作的指導(dǎo)意見有關(guān)要求，進(jìn)一步做好政府購買服務(wù)項(xiàng)目的績效評價(jià)工作。要重視項(xiàng)目的成本效益分析，科學(xué)測算資金，提高預(yù)算與績效目標(biāo)的匹配性。加強(qiáng)政府購買服務(wù)項(xiàng)目的合同管理，明確績效目標(biāo)和績效責(zé)任，根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和需要，設(shè)計(jì)以服務(wù)對象滿意度為重要內(nèi)容的績效指標(biāo)體系。強(qiáng)化評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將評價(jià)結(jié)果作為以后年度選擇承接主體的重要參考。
（五）強(qiáng)化績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用與信息公開
一是推進(jìn)評價(jià)結(jié)果應(yīng)用的落地落實(shí)，根據(jù)不同的`績效問題分別與整改管理、預(yù)算安排、政策調(diào)整相掛鉤。對于20xx年財(cái)政部門實(shí)施的重點(diǎn)評價(jià)中涉及的預(yù)算資金安排類問題，由各部門（單位）在規(guī)定之日前提出針對20xx年預(yù)算安排的整改意見，經(jīng)與財(cái)政部門溝通一致后，按整改意見安排2021年預(yù)算；未按時提出整改意見或整改不到位的，暫緩安排預(yù)算資金。二是加大績效信息公開力度，原則上除涉密等有關(guān)項(xiàng)目外，預(yù)算部門（單位）均應(yīng)按照本市績效信息公開的要求實(shí)施信息公開。其中，在績效目標(biāo)公開方面，一級項(xiàng)目預(yù)算金額在500萬元以上的要公開績效目標(biāo)，且公開項(xiàng)目的資金量不低于本部門（單位）項(xiàng)目支出的50%；在評價(jià)結(jié)果方面，預(yù)算部門（單位）績效評價(jià)結(jié)果公開項(xiàng)目的資金量不低于本部門（單位）項(xiàng)目支出的50%。
（一）進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算部門主體責(zé)任，結(jié)合績效評價(jià)工作，選擇部分預(yù)算部門開展預(yù)算績效管理監(jiān)督，圍繞績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價(jià)開展、績效信息公開等預(yù)算績效管理核心環(huán)節(jié)，全面反映預(yù)算部門績效管理工作現(xiàn)狀。
（二）進(jìn)一步監(jiān)督評價(jià)整改落實(shí)情況。結(jié)合部門預(yù)算績效管理監(jiān)督工作同步開展“整改回頭看”，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算部門對財(cái)政監(jiān)督與績效評價(jià)結(jié)果的整改落實(shí)情況，引導(dǎo)預(yù)算部門不斷增強(qiáng)績效主體責(zé)任意識，全面落實(shí)中央、市、區(qū)有關(guān)全面實(shí)施預(yù)算績效管理的各項(xiàng)要求，真正實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效閉環(huán)管理。
按照《實(shí)施意見》關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的要求，圍繞20xx年財(cái)政管理改革的中心任務(wù)，加強(qiáng)對各部門開展績效管理工作質(zhì)量的考核，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算績效管理的責(zé)任約束，以考核促管理提效果。建立考核結(jié)果通報(bào)制度，對工作成效明顯的部門、單位給予表彰，對推進(jìn)不力的進(jìn)行約談并責(zé)令整改。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇七
為加強(qiáng)預(yù)算績效管理，建立健全財(cái)政績效管理體制，促進(jìn)財(cái)政資金科學(xué)配置、高效使用，按照《中共江西省委江西省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（贛發(fā)〔20xx〕8號）、《中共萍鄉(xiāng)市委、萍鄉(xiāng)市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（萍發(fā)〔20xx〕9號）和《中共蘆溪縣委、蘆溪縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（蘆發(fā)〔20xx〕7號）等文件精神，結(jié)合我局實(shí)際，制定財(cái)政預(yù)算績效管理工作實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想和工作原則
（一）指導(dǎo)思想
“按照中央、省、市、縣關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算績效管理的總體要求，統(tǒng)籌規(guī)劃、分級管理、完善機(jī)制、強(qiáng)化應(yīng)用，建立健全貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和信息公開全過程的預(yù)算績效管理制度，不斷提升財(cái)政資金使用績效，支持促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)發(fā)展。
（二）工作原則
1.編制項(xiàng)目績效目標(biāo)。按照“誰使用資金誰編制績效目標(biāo)”的原則，要求制定的績效目標(biāo)客觀且可測量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點(diǎn)突出。
2.組織實(shí)施項(xiàng)目預(yù)算績效管理工作，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況。
3.定期組織開展項(xiàng)目績效自評工作。
二、工作目標(biāo)
建立工作機(jī)制，建立系統(tǒng)規(guī)范的績效管理制度、辦法、工作規(guī)程和技術(shù)指標(biāo)體系、考核考評制度、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等，部門預(yù)算項(xiàng)目支出全面開展績效管理。強(qiáng)化評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，切實(shí)發(fā)揮預(yù)算績效管理實(shí)效，提升我局績效管理整體水平。
三、主要任務(wù)
部門的績效預(yù)算管理包括：事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價(jià)和結(jié)果應(yīng)用五個環(huán)節(jié)。
（一）事前績效評估（評審）
組織開展項(xiàng)目評審，項(xiàng)目評審的肉容主要是項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性、投入的經(jīng)濟(jì)合理性、績效目標(biāo)的合理性、實(shí)施方案的可行性、籌資的合規(guī)性等。
（二）績效目標(biāo)管理
結(jié)合實(shí)際全面設(shè)置部門和單位整體績效目標(biāo)、政策及項(xiàng)目績效目標(biāo)（績效目標(biāo)不僅要包括產(chǎn)出、成本，還要包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響和服務(wù)對象滿意度等績效指標(biāo)）。
1、績效目標(biāo)的內(nèi)容和分類
（1）按照預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績效目標(biāo)和部門（單位）整體支出績效目標(biāo)。
基本支出績效目標(biāo)，是指部門預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對本部門（單位）正常運(yùn)轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度。一般不單獨(dú)設(shè)定，而是納入部門（單位）整體支出績效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮。
項(xiàng)目支出績效目標(biāo)是指項(xiàng)目建設(shè)的要求，設(shè)立并通過預(yù)算安排的項(xiàng)目支出在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
部門（單位）整體支出績效目標(biāo)是指部門及其所屬單位按照確定的職責(zé)，利用全部部門預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。
（2）按照時效性劃分，包括中長期績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。
中長期績效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在跨度多年的計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在一個預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
2、績效目標(biāo)設(shè)定
績效目標(biāo)設(shè)定是指預(yù)算管理和績效目標(biāo)管理的要求，編制績效目標(biāo)并向縣財(cái)政局報(bào)送績效目標(biāo)的過程。按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，績效目標(biāo)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)股室設(shè)定。項(xiàng)目支出績效目標(biāo)，在該項(xiàng)目納入部門預(yù)算項(xiàng)目庫之前編制，并按要求隨同各部門項(xiàng)目庫提交財(cái)政局；部門（單位）整體支出績效目標(biāo)，在申報(bào)部門預(yù)算時編制，并按要求提交財(cái)政局。
績效目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述，主要包括預(yù)期產(chǎn)出和預(yù)期效果?？冃е笜?biāo)是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等?？冃?biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績效指標(biāo)時所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)。一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)政部認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。
績效目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)包括：國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，本地區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃；部門職能、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃或項(xiàng)目規(guī)劃；部門中期財(cái)政規(guī)劃；縣財(cái)政局中期和年度預(yù)算管理要求；相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等；符合財(cái)政部門要求的其他依據(jù)。
（1）項(xiàng)目支出績效目標(biāo)的設(shè)定方法：對項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對象等，明確項(xiàng)目的功能特性；依據(jù)項(xiàng)目的功能特性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述；對項(xiàng)目支出總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)；通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合項(xiàng)目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計(jì)投入等情況，確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值。
（2）部門（單位）整體支出績效目標(biāo)的設(shè)定方法：對部門（單位）的職能進(jìn)行梳理，確定部門（單位）的各項(xiàng)具體工作職責(zé)；結(jié)合部門（單位）中長期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，明確年度主要工作任務(wù)，預(yù)計(jì)部門（單位）在本年度內(nèi)履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為部門（單位）總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述；依據(jù)部門（單位）總體目標(biāo)，結(jié)合部門（單位）的各項(xiàng)具體工作職責(zé)和工作任務(wù)，確定每項(xiàng)工作任務(wù)預(yù)計(jì)要達(dá)到的產(chǎn)出和效果，從中概括、提煉出最能反映工作任務(wù)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)；通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合年度預(yù)算安排等情況，確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值。
（三）績效跟蹤與運(yùn)行監(jiān)控
負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室對績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正，確保績效目標(biāo)如期保質(zhì)保量實(shí)現(xiàn)?？冃Ц櫴侨^程預(yù)算績效管理的重要環(huán)節(jié)。預(yù)算績效管理主體根據(jù)確定的項(xiàng)目績效目標(biāo)，通過動態(tài)或定期采集項(xiàng)目管理信息和項(xiàng)目績效運(yùn)行信息，對項(xiàng)目管理的各相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況進(jìn)行跟蹤，并在歸納分析的基礎(chǔ)上，及時、系統(tǒng)地反映預(yù)算執(zhí)行過程中的項(xiàng)目績效目標(biāo)的運(yùn)行情況和實(shí)現(xiàn)程度，糾正績效運(yùn)行偏差，促進(jìn)項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理活動。
1、績效跟蹤的內(nèi)容
各業(yè)務(wù)股室要建立績效跟蹤機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行過程中的項(xiàng)目管理和目標(biāo)要求的完成情況（目標(biāo)保障）、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、目標(biāo)偏差和糾偏情況等進(jìn)行跟蹤。
（1）目標(biāo)保障情況。重點(diǎn)跟蹤保障項(xiàng)目各階段有效實(shí)施相關(guān)制度（包括基本制度、專項(xiàng)辦法、管理措施）的'完整性，項(xiàng)目實(shí)施中相關(guān)制度執(zhí)行的有效性（其中：進(jìn)度管理、資金撥付、政府采購、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行是目標(biāo)保障情況跟蹤的重點(diǎn)），以及目標(biāo)保障中存在的問題。
（2）目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。重點(diǎn)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，為完成績效目標(biāo)所需要的各種資源成本消耗情況、項(xiàng)目管理及其完成情況，以及項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出、效果等目標(biāo)的完成進(jìn)度情況等。
（3）目標(biāo)偏差情況。跟蹤重點(diǎn)目標(biāo)在項(xiàng)目實(shí)施中的偏差度和影響度。
（4）目標(biāo)糾偏情況。重點(diǎn)跟蹤糾偏措施的制定和整改落實(shí)情況。
2、績效跟蹤的流程
績效跟蹤在預(yù)算項(xiàng)目啟動后實(shí)施，實(shí)施跟蹤的具體時間可根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)確定。在一個財(cái)政年度內(nèi)，績效跟蹤次數(shù)一般為1-2次?？冃Ц櫫鞒虨椋?BR> （1）確定跟蹤目標(biāo)。在核對項(xiàng)目基本信息基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際需要對相關(guān)績效目標(biāo)按類細(xì)化，并確定績效跟蹤的重點(diǎn)目標(biāo)。
（2）開展績效跟蹤。依據(jù)確定的重點(diǎn)目標(biāo)，對項(xiàng)目管理的相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況實(shí)施績效跟蹤，歸集跟蹤信息，填制《績效跟蹤表（項(xiàng)目分階段完成情況表）》。
（3）進(jìn)行偏差分析。根據(jù)績效跟蹤信息，對照重點(diǎn)跟蹤的目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)績效運(yùn)行偏差、分析偏差原因。填制《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》。
（4）提出糾偏路徑。依據(jù)偏差分析，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，提出實(shí)施糾偏的路徑和方法，并填制《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》。
（5）及時實(shí)施糾偏。績效運(yùn)行情況與設(shè)定的績效目標(biāo)要求發(fā)生較大偏離時，績效跟蹤主體應(yīng)及時查找問題，分析原因，采取措施，及時糾偏?？冃н\(yùn)行有重大偏離的，績效跟蹤主體應(yīng)將相關(guān)情況及時上報(bào)主管部門或財(cái)政等相關(guān)職能部門。對績效跟蹤發(fā)現(xiàn)無績效或低績效的項(xiàng)目，要按規(guī)定調(diào)整執(zhí)行或停止執(zhí)行。
（6）形成跟蹤結(jié)論。依據(jù)項(xiàng)目基本情況、目標(biāo)設(shè)定情況、項(xiàng)目組織實(shí)施情況、績效目標(biāo)完成及偏差情況、存在問題及糾偏情況等，撰寫《績效跟蹤結(jié)果報(bào)告》，形成跟蹤結(jié)論。
負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室在完成績效跟蹤工作后的一個月內(nèi)，將《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》和《績效跟蹤結(jié)果報(bào)告》報(bào)送縣財(cái)政局。
（四）績效評價(jià)
通過自評和外部評價(jià)相結(jié)合的方式，對預(yù)算執(zhí)行情況開展績效評價(jià)。對預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項(xiàng)目實(shí)施效果開展績效自評，評價(jià)結(jié)果報(bào)送縣財(cái)政局。
1、績效評價(jià)內(nèi)容
績效目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展的適應(yīng)性；財(cái)政資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況；項(xiàng)目管理情況，包括項(xiàng)目投資、項(xiàng)目實(shí)施、成本控制、財(cái)務(wù)監(jiān)理、政府采購、合同管理、質(zhì)量控制情況等；為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的保障措施及其執(zhí)行情況；績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，包括預(yù)計(jì)產(chǎn)出、效果和影響力等。
2、績效評價(jià)指標(biāo)
績效評價(jià)指標(biāo)是依據(jù)細(xì)化量化的績效目標(biāo)而形成的衡量績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具。
評價(jià)指標(biāo)包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理和項(xiàng)目績效三方面。
實(shí)施評價(jià)時，應(yīng)按照定性指標(biāo)可衡量、定量指標(biāo)應(yīng)量化的要求，依據(jù)評價(jià)項(xiàng)目特點(diǎn)和評價(jià)工作需要，在績效評價(jià)三級指標(biāo)的基礎(chǔ)上，對評價(jià)指標(biāo)逐級分解和細(xì)化。
3、績效評價(jià)指標(biāo)確定原則
相關(guān)性原則。應(yīng)當(dāng)與績效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。
重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評價(jià)對象代表性、最能反映評價(jià)要求的核心指標(biāo)。
可比性原則。對同類評價(jià)對象要設(shè)定共性的績效評價(jià)指標(biāo)，以便于評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范和評價(jià)結(jié)果可相互比較。
系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，定量指標(biāo)應(yīng)量化，定性指標(biāo)可衡量，系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。
經(jīng)濟(jì)性原則。應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。
4、績效評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)
績效評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量財(cái)政支出績效目標(biāo)完成程度的尺度。績效評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持客觀公正、規(guī)范有效的原則。根據(jù)評價(jià)對象的特點(diǎn)，可以選用不同的評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)?？冃гu價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)主要包括：計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)；行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；歷史標(biāo)準(zhǔn)，是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；其他標(biāo)準(zhǔn)。
5、績效評價(jià)方法
績效評價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。根據(jù)評價(jià)對象的具體情況，可以采用一種或多種方法進(jìn)行績效評價(jià)?？冃гu價(jià)方法主要包括：
（1）成本效益分析法，是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對比分析以評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。它適用于成本、效益都能準(zhǔn)確計(jì)量的項(xiàng)目績效評價(jià)。
（2）比較法，是指通過對績效目標(biāo)與實(shí)施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（3）因素分析法，是指通過綜合分析影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（4）最低成本法，是指對效益確定卻不易計(jì)量的多個同類對象的實(shí)施成本進(jìn)行比較，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（5）公眾評判法，是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財(cái)政支出效果進(jìn)行評判，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（6）其他評價(jià)方法。
負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室對預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項(xiàng)目實(shí)施效果開展績效自評，評價(jià)結(jié)果報(bào)送縣財(cái)政局。上級專項(xiàng)資金自評和部門預(yù)算項(xiàng)目自評實(shí)現(xiàn)全覆蓋。
（五）績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用
健全績效評價(jià)結(jié)果反饋制度和績效問題整改責(zé)任制，逐步將績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用于作為下一期預(yù)算安排的參考，提高支出預(yù)算的科學(xué)性、合理性。
績效評價(jià)結(jié)果采用綜合評分定級的方法，總分值為100分，績效評級分優(yōu)、良、中、差。評價(jià)得分高于90分（含90分）的，績效評級為優(yōu)；得分在80（含80分）―90分的，績效評級為良；得分在60（含60分）―80分的，績效評級為中；得分在60分以下的，績效評級為差。實(shí)現(xiàn)評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、完善管理、預(yù)決算信息公開的“三結(jié)合”。對評價(jià)結(jié)果為差的項(xiàng)目，扣減下年度部門項(xiàng)目預(yù)算控制數(shù)，形成預(yù)算績效管理的剛性約束。
四、工作要求
(一)加強(qiáng)工作領(lǐng)導(dǎo)。按照蘆溪縣全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作安排，各股室及下屬單位要切實(shí)提高思想認(rèn)識，增強(qiáng)責(zé)任感、緊迫感和工作主動性，將預(yù)算績效管理作為本部門預(yù)算管理的重要工作任務(wù)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制，履行責(zé)任主體和實(shí)施主體職責(zé)，積極配合縣財(cái)政局開展工作，確保預(yù)算績效管理工作順利推進(jìn)實(shí)施。
(二)確保工作實(shí)效。在編制部門預(yù)算時同步制定績效目標(biāo)，項(xiàng)目執(zhí)行期間按照績效目標(biāo)對專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，項(xiàng)目完成后要全面實(shí)施績效評價(jià)，并將評價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)?？h住建局充分發(fā)揮預(yù)算績效管理的主體作用，按照縣財(cái)政局的統(tǒng)一部署，理順工作機(jī)制，制定具體措施，形成工作合力，切實(shí)做好預(yù)算績效管理工作。
(三)營造績效氛圍。充分利用媒體、網(wǎng)絡(luò)平臺等，積極宣傳預(yù)算績效管理的重要意義，倡導(dǎo)預(yù)算績效管理理念，為預(yù)算績效管理創(chuàng)造營造良好的輿論氛圍。加強(qiáng)預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高預(yù)算績效管理工作水平。
(四)提升管理績效。建立完善財(cái)政績效管理工作考核機(jī)制，加強(qiáng)對各預(yù)算單位的預(yù)算績效管理工作考核，并強(qiáng)化考核結(jié)果應(yīng)用，促進(jìn)我縣財(cái)政績效管理工作有效推進(jìn)。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇八
第一條為建立規(guī)范、科學(xué)、高效的預(yù)算管理體系，強(qiáng)化預(yù)算績效責(zé)任，提高資金使用績效，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《山東省省級部門單位預(yù)算績效管理辦法》（魯政辦發(fā)【20xx】20號），結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條預(yù)算績效管理是指在預(yù)算管理中融入績效理念，將績效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的社會、經(jīng)濟(jì)效益為目的的管理活動。
第三條本辦法適用于納入學(xué)校預(yù)算績效管理的學(xué)校自有資金安排的項(xiàng)目資金。
第四條預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
(一)目標(biāo)管理原則。預(yù)算管理要圍繞績效目標(biāo)進(jìn)行，事前設(shè)定目標(biāo)、事中跟蹤監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程、事后評價(jià)目標(biāo)完成情況。
(二)績效導(dǎo)向原則。預(yù)算管理的各環(huán)節(jié)都要以績效為核心導(dǎo)向，將績效管理貫穿于預(yù)算管理全過程，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)行和預(yù)算管理效益最大化。
(三)責(zé)任追究原則。堅(jiān)持“用錢必問效，無效必問責(zé)”的管理理念，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目單位支出責(zé)任和管理部門監(jiān)督責(zé)任，實(shí)行績效問責(zé)，對無績效或低績效的項(xiàng)目承擔(dān)單位和部門進(jìn)行責(zé)任追究。
(四)信息公開原則。預(yù)算績效信息要逐步向全校教職工公開，接受全校教職工的監(jiān)督。
第五條學(xué)校成立預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長任組長、分管財(cái)務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)任副組長，組織、人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、審計(jì)等部門負(fù)責(zé)人任成員，預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)處。預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：
（一）研究制定學(xué)校預(yù)算績效管理實(shí)施細(xì)則、工作規(guī)程，建立預(yù)算績效考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。
（二）組織和指導(dǎo)各部門開展預(yù)算績效管理工作，對實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。
（三）建立績效結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，健全績效結(jié)果反饋及督促整改機(jī)制。
（四）組織引進(jìn)第三方對各項(xiàng)目資金進(jìn)行績效評價(jià)。
（五）績效評價(jià)涉及的其他工作。
第六條各項(xiàng)目實(shí)施部門的職責(zé)：
（一）編制項(xiàng)目績效目標(biāo)。按照“誰使用資金誰編制績效目標(biāo)”的原則，要求制定的績效目標(biāo)客觀且可測量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點(diǎn)突出。
（二）組織實(shí)施項(xiàng)目預(yù)算績效管理工作，落實(shí)單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況。
（三）定期組織開展項(xiàng)目績效自評工作。
第七條績效目標(biāo)是指績效評價(jià)的對象計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的預(yù)計(jì)產(chǎn)出和效果?？冃繕?biāo)的編制，主要包括設(shè)定績效總目標(biāo)、制定長期、當(dāng)期(年度)績效指標(biāo)、確定績效指標(biāo)值等。
第八條績效指標(biāo)編制原則：
(一)相關(guān)性原則?？冃е笜?biāo)應(yīng)當(dāng)與績效總目標(biāo)直接相關(guān)，能夠充分、恰當(dāng)反應(yīng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。
(二)重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最能反映績效的核心指標(biāo)。
(三)可比性原則。對同類績效管理對象要設(shè)定共性的績效指標(biāo)，以便于評價(jià)結(jié)果可以相互比較?？冃繕?biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時效等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。
(四)系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)反映預(yù)算支出所產(chǎn)生的效益。
(五)經(jīng)濟(jì)性原則?？冃е笜?biāo)所涉及數(shù)據(jù)的獲取應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，制定績效目標(biāo)時要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，目標(biāo)要符合客觀實(shí)際，符合成本效益原則。對于績效目標(biāo)中涉及的專業(yè)術(shù)語，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確定義、清晰解釋。
標(biāo)準(zhǔn)，一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，以及財(cái)政部門認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)等。
第十條預(yù)算執(zhí)行過程中，對預(yù)算資金進(jìn)行績效監(jiān)控，主要包括：
1.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；
2.預(yù)算執(zhí)行規(guī)范性；
3.預(yù)算存量資金；
4.預(yù)決算差異率。
第十一條績效自評。預(yù)算執(zhí)行完畢后，各項(xiàng)目實(shí)施部門要對照年初設(shè)定的績效目標(biāo)，對預(yù)算執(zhí)行實(shí)際績效情況進(jìn)行自評，評價(jià)指標(biāo)分為計(jì)量指標(biāo)和定性指標(biāo)。
第十二條開展第三方評價(jià)。審計(jì)部門結(jié)合學(xué)校年度審計(jì)，引入社會第三方評價(jià)機(jī)構(gòu)，按照預(yù)算績效領(lǐng)導(dǎo)小組確定的范圍、要求等對預(yù)算績效情況進(jìn)行評價(jià)。結(jié)合部門自評，出具最終評價(jià)結(jié)果。
第十三條對開展預(yù)算績效管理所形成的績效目標(biāo)、績效自評、績效評價(jià)等信息，采取反饋整改、與預(yù)算掛鉤、激勵約束等方式，項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)，按年度投入經(jīng)費(fèi)年末未形成支出的，或項(xiàng)目已結(jié)項(xiàng)的，剩余資金收回，對于績效考核不合格的項(xiàng)目不再進(jìn)行資金投入，以提高預(yù)算資金使用效益。
第十四條建立信息公開機(jī)制。各責(zé)任部門（學(xué)院）將所管理的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)評價(jià)結(jié)果作為本部門（學(xué)院）年度工作的必要公開事項(xiàng)，接受教職員工的審核和監(jiān)督。
第十五條建立績效問責(zé)機(jī)制。學(xué)校將評價(jià)結(jié)果納入各單位工作目標(biāo)考核范疇，并作為重要依據(jù)。對因主觀原因?qū)е庐?dāng)年績效管理工作不力，績效執(zhí)行及評價(jià)結(jié)果較差的主要責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。
第十六條本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第十七條本辦法自發(fā)布之日起施行。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇九
第一條為加強(qiáng)預(yù)算績效管理，提高街道預(yù)算績效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，優(yōu)化預(yù)算編制，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《巢湖市人民政府辦公室關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作的通知》（巢政辦〔2017〕6號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，制定本制度。
第二條績效目標(biāo)管理是指街道在編制下一年度預(yù)算時，依據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對預(yù)算支出設(shè)定計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果，并據(jù)此評價(jià)財(cái)政資金使用績效?？冃繕?biāo)管理包括：績效目標(biāo)設(shè)定、績效目標(biāo)審核、績效目標(biāo)批復(fù)與應(yīng)用、績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控。
第三條預(yù)算績效管理工作流程是由績效目標(biāo)管理、績效監(jiān)控跟蹤、績效評價(jià)和結(jié)果運(yùn)用四大環(huán)節(jié)組成。其中績效目標(biāo)設(shè)定是預(yù)算績效管理四大環(huán)節(jié)的源頭，是預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)和工作重點(diǎn)，是后續(xù)開展績效跟蹤、績效評價(jià)的依據(jù)?？冃繕?biāo)是指以客觀、可測量的績效指標(biāo)來表示的項(xiàng)目或單位整體支出績效水平，包括用量化的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值或比率表示的使用財(cái)政資金達(dá)到的產(chǎn)出和效果。預(yù)算績效目標(biāo)主要通過績效內(nèi)容、績效指標(biāo)和績效標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行描述，與績效指標(biāo)評價(jià)和績效監(jiān)督形成一個良性循環(huán)?？冃繕?biāo)應(yīng)設(shè)置盡量細(xì)化、量化和具有可操作性的績效評價(jià)指標(biāo)體系，用指標(biāo)體系考察公共資金使用效率以及相應(yīng)部門的績效執(zhí)行效果等產(chǎn)出和效果。
第四條街道各部門根據(jù)市委市政府或部門（單位）制定的規(guī)劃和下達(dá)的工作任務(wù)設(shè)定績效目標(biāo)，并在編制下一年度預(yù)算時，根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，會同財(cái)政所編制《項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表》和《部門整體支出績效目標(biāo)申報(bào)表》，隨預(yù)算一并報(bào)送。
第五條財(cái)政所定期對街道部門績效運(yùn)行跟蹤情況和項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行檢查，提出意見和改進(jìn)措施。并按照全市統(tǒng)一部署，及時進(jìn)行績效自評，將績效評價(jià)結(jié)果作為編制下年度預(yù)算和項(xiàng)目資金分配的重要依據(jù)，對于績效管理工作不足之處進(jìn)行完善規(guī)范。
第六條完善預(yù)算績效管理機(jī)制，將績效理念融入預(yù)算管理始終。逐步建立預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價(jià)、評價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制，進(jìn)一步提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平，實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理從“重分配”到“重效益”，從“力爭資金”到“用好資金”的轉(zhuǎn)變。
第七條完善財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)績效目標(biāo)編制和績效跟蹤管理。預(yù)算執(zhí)行過程中要建立績效跟蹤機(jī)制，加強(qiáng)對績效目標(biāo)完成情況的跟蹤管理、督促檢查。規(guī)范績效管理工作流程，制定操作細(xì)則，明確各相關(guān)部門和人員在預(yù)算績效管理中的職責(zé)，建立健全“全員參與、全面覆蓋、全程監(jiān)控”的財(cái)政大監(jiān)督機(jī)制。
第八條完善績效評價(jià)機(jī)制，適時實(shí)施績效評價(jià)。在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，邀請市財(cái)政局組織指導(dǎo)監(jiān)督績效評價(jià)工作，并根據(jù)年度工作重點(diǎn)對部門支出績效實(shí)施再評價(jià)。通過實(shí)施績效評價(jià)，查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，制定改進(jìn)措施。
第九條完善預(yù)算績效管理體系，提高財(cái)政工作科學(xué)化精細(xì)化水平。研究建立科學(xué)、規(guī)范、實(shí)用的財(cái)政支出績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，充分利用現(xiàn)代信息管理技術(shù)手段，推進(jìn)以預(yù)算績效管理網(wǎng)絡(luò)、績效信息平臺、績效指標(biāo)庫、專家?guī)臁⒅薪闄C(jī)構(gòu)庫等為主要內(nèi)容的預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)建設(shè)，為績效管理提供信息技術(shù)支撐。
第十條完善問責(zé)機(jī)制，增強(qiáng)預(yù)算績效管理剛性約束。推進(jìn)預(yù)算績效管理，績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用是關(guān)鍵。財(cái)政所采取有效措施保障績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，通過結(jié)果應(yīng)用，促進(jìn)部門改善預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置，提高政府行政效率和公信力。通過問責(zé)來強(qiáng)化各部門的績效理念和支出責(zé)任，盡快形成“誰干事誰花錢、誰花錢誰擔(dān)責(zé)”的機(jī)制，以績效為核心確定資金的投向和數(shù)量，對部門預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算的'編制形成約束，將績效管理結(jié)果作為下一年預(yù)算編制、項(xiàng)目安排的重要依據(jù)。
第十一條加強(qiáng)對預(yù)算項(xiàng)目支出績效管理的認(rèn)識，把“用錢必問效、問效必問責(zé)、問責(zé)效為先”的績效管理理念，滲透到每一項(xiàng)工作、每一個部門、每一個人，并在此基礎(chǔ)上制定科學(xué)合理的績效管理目標(biāo)，建立健全預(yù)算項(xiàng)目支出績效管理體系，明確績效管理責(zé)任和分工。
第十二條實(shí)施全面預(yù)算管理和內(nèi)部管理控制，把績效目標(biāo)作為預(yù)算資金安排、實(shí)施和管理的重要依據(jù)，來提高預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性，確保預(yù)算的執(zhí)行力和規(guī)范性。加強(qiáng)事前、事中、事后的全過程管理，并根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況及時調(diào)整目標(biāo)，以最大化發(fā)揮出項(xiàng)目資金的效益。建立績效管理運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，在資金使用過程中開展過程控制，做到動態(tài)實(shí)時控制，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，保證績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。過程控制還要與預(yù)算執(zhí)行密切銜接，有效利用信息管理系統(tǒng)，定期對信息進(jìn)行數(shù)據(jù)采集與核實(shí)、量化與分析，對績效目標(biāo)完成程度進(jìn)行評價(jià)、對資金使用效益進(jìn)行預(yù)測。此外，對于形成的績效評價(jià)報(bào)告要與部門決算緊密銜接，以真正實(shí)現(xiàn)績效管理的全過程監(jiān)控。
第十三條在編制項(xiàng)目預(yù)算的階段，不但要科學(xué)合理地安排資金，還要完善項(xiàng)目支出績效管理指標(biāo)評價(jià)體系。其中，指標(biāo)內(nèi)容包含成本指標(biāo)、效率指標(biāo)、業(yè)績指標(biāo)、效益指標(biāo)、環(huán)保指標(biāo)等，首先設(shè)定幾個大項(xiàng)的指標(biāo)，再設(shè)定細(xì)化、詳實(shí)的指標(biāo)，并設(shè)置指標(biāo)的權(quán)值。其次要注意共性指標(biāo)和個性指標(biāo)相結(jié)合、定性指標(biāo)和定量指標(biāo)相結(jié)合、短期利益和長遠(yuǎn)利益相結(jié)合、經(jīng)濟(jì)利益和社會效益相結(jié)合，確保指標(biāo)的全面性、合理性、科學(xué)性以及可操作性，全面落實(shí)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效益性、效率性。利用績效評價(jià)指標(biāo)可以判斷每一項(xiàng)資金的金額及去向、每一項(xiàng)成本及費(fèi)用、產(chǎn)生的效益及社會影響，使項(xiàng)目支出績效管理有據(jù)可依。
第十四條財(cái)政所要不斷完善預(yù)算項(xiàng)目支出績效管理的考核評價(jià)體系，建立績效自評、重點(diǎn)評價(jià)相結(jié)合的評價(jià)機(jī)制，要求各相關(guān)部門先自評，然后圍繞財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)進(jìn)行評價(jià)，最后結(jié)合考核結(jié)果進(jìn)行總體評價(jià)，實(shí)現(xiàn)評價(jià)方式民主化、評價(jià)主體多元化、考核機(jī)制科學(xué)化。在考核評價(jià)結(jié)束之后，要公開考核評價(jià)結(jié)果，同時合理運(yùn)用績效考核評價(jià)結(jié)果，進(jìn)行公開獎勵和處罰，并把績效考核評價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算的依據(jù)。此外，還要堅(jiān)持績效管理公開化、透明化，將績效評價(jià)結(jié)果，特別是涉及民生項(xiàng)目的績效評價(jià)結(jié)果依法向社會公開，接受社會監(jiān)督，在提高財(cái)政資金使用效率的同時，從源頭上預(yù)防腐敗，保證財(cái)政支出對公共事業(yè)的補(bǔ)償和促進(jìn)作用。
第十五條本制度由街道預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第十六條本制度自20xx年12月17日執(zhí)行。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十
把制度建設(shè)作為開展績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，制定了《深化預(yù)算績效管理，加快建立‘花錢必問效、無效必問責(zé)’機(jī)制實(shí)施方案》，印發(fā)《濰坊市市級預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》和《濰坊市市級預(yù)算績效評價(jià)信息公開辦法(試行)》， 轉(zhuǎn)發(fā)了省財(cái)政廳《山東省縣級財(cái)政支出管理績效綜合評價(jià)方案》和《山東省財(cái)政廳山東省省級財(cái)政項(xiàng)目支出績效目標(biāo)管理辦法(試行)》，牢固樹立“講績效、重績效、用績效”、“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理理念，進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識，全面加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高財(cái)政資金使用績效和科學(xué)精細(xì)化管理水平，提升政府執(zhí)行力和公信力。
(二)全面實(shí)施預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)管理
一是加強(qiáng)預(yù)算編制績效管理。一方面，強(qiáng)化項(xiàng)目績效目標(biāo)。每年對單位申報(bào)的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行全面梳理、加強(qiáng)審核、合理保障，所有項(xiàng)目必須有明細(xì)的資金測算，對無具體內(nèi)容、無明細(xì)支出測算的，或支出測算不夠細(xì)化的項(xiàng)目，一律不予安排。其中，對50萬元以上的預(yù)算項(xiàng)目，全部制定績效目標(biāo)，由預(yù)算單位在申請項(xiàng)目時提報(bào)詳細(xì)績效信息，包括立項(xiàng)依據(jù)、項(xiàng)目內(nèi)容和目標(biāo)、實(shí)施周期、投入總額、已投入金額、本年度預(yù)算目標(biāo)和金額等，作為項(xiàng)目審核的依據(jù)。另一方面,推進(jìn)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。對可量化支出的項(xiàng)目，核定統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)預(yù)算編制的精細(xì)化，突出其基礎(chǔ)支撐作用，擴(kuò)大“因素法”編審范圍，對發(fā)展性項(xiàng)目實(shí)行一年一梳理、一年一論證審批。財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)預(yù)算時，通過規(guī)范格式同步下達(dá)績效目標(biāo)，明確部門單位是預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績效目標(biāo)。
二是完善項(xiàng)目績效管理責(zé)任。財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)年度預(yù)算時，通過規(guī)范格式同步下達(dá)績效目標(biāo)，明確部門單位是預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績效目標(biāo)。對未能如期實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)或績效評價(jià)結(jié)果較差的，在每年底通過清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收回部分項(xiàng)目資金，或在編制下年度預(yù)算時適當(dāng)調(diào)減項(xiàng)目資金額度。
(三)積極推進(jìn)項(xiàng)目績效評價(jià)
在加強(qiáng)預(yù)算編制環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管和執(zhí)行結(jié)果評價(jià)，將財(cái)政監(jiān)督滲透到預(yù)算管理的事前、事中、事后各個環(huán)節(jié)。一方面，對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果開展監(jiān)督審查。每個預(yù)算年度結(jié)束后，由財(cái)政監(jiān)督局牽頭，各支出管理科室參加，結(jié)合部門單位決算工作，集中時間開展一次預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督審查活動。主要內(nèi)容是對照年初預(yù)算確定的項(xiàng)目績效信息，重點(diǎn)審查資金是否符合規(guī)定支出范圍;預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度是否及時、合理;部門單位是否完成年初確定的預(yù)算績效目標(biāo)等。另一方面，加強(qiáng)財(cái)政支出績效評價(jià)。在普遍開展單位自我評價(jià)基礎(chǔ)上，選擇一些社會關(guān)注度高、涉及面廣、金額較大的項(xiàng)目開展再評價(jià)，并逐步擴(kuò)大再評價(jià)范圍和數(shù)量。財(cái)政支出績效評價(jià)、再評價(jià)結(jié)果反饋預(yù)算科和相關(guān)支出管理科室，促進(jìn)加強(qiáng)支出管理和下年度預(yù)算編審工作。
預(yù)算績效管理工作具有政策性強(qiáng)、專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣、操作難度大等特點(diǎn)，去年，按照財(cái)政部、省財(cái)政廳“先易后難、由點(diǎn)及面、穩(wěn)步推進(jìn)”的原則，選取20項(xiàng)社會關(guān)注度較高、涉及民生和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目或?qū)ｍ?xiàng)資金進(jìn)行績效自評價(jià)，并對單位自評情況進(jìn)行復(fù)評;選取2012年新農(nóng)合、400所學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、社會養(yǎng)老服務(wù)信息化建設(shè)、兒童福利院建設(shè)、市政道路養(yǎng)護(hù)等項(xiàng)目資金，采取先自評后績效再評價(jià)的辦法進(jìn)行績效考核，資金額度達(dá)20.48億元。聯(lián)合市衛(wèi)生局，對全市部分基本公共衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)財(cái)政補(bǔ)助資金使用情況及服務(wù)情況進(jìn)行績效評價(jià);聯(lián)合市民政局，對社會養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)省級專項(xiàng)資金進(jìn)行績效評價(jià)。
今年，我們選取29個項(xiàng)目進(jìn)行評價(jià)，其中22項(xiàng)由單位進(jìn)行自評，7項(xiàng)組織中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評價(jià)。從近幾年情況看，通過組織專家組進(jìn)行評價(jià)的方式效果還是比較好的，由財(cái)政委托、授權(quán)具備一定資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)作為第三方，由其牽頭組織對資金項(xiàng)目開展績效考核，打出評價(jià)分?jǐn)?shù)，形成評價(jià)報(bào)告，成為編制下年度預(yù)算的重要依據(jù)，并在行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部進(jìn)行公告，有力的促進(jìn)部門單位加強(qiáng)預(yù)算績效管理。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十一
1、目的
規(guī)范各經(jīng)營單位的預(yù)算管理，增強(qiáng)計(jì)劃組織和預(yù)算管理水平，優(yōu)化資源配置、完善考核機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)部控制和防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮預(yù)算的規(guī)劃、控制、激勵功能，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)同。
2、適用范圍
本制度適用于xx公司所有中心部門及實(shí)質(zhì)控制的子公司。
3、管理職責(zé)
3.1預(yù)算管理委員會：由董事長或總經(jīng)理任組長，財(cái)務(wù)總監(jiān)任副組長，副總經(jīng)理、主要職能部門負(fù)責(zé)人等人員組成。負(fù)責(zé)審議公司預(yù)算管理制度;根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)，審批確定目標(biāo)分解方案;負(fù)責(zé)組織召開預(yù)算平衡審議會，提出修改與調(diào)整意見;根據(jù)預(yù)算授權(quán)審批制度對預(yù)算執(zhí)行過程中預(yù)算內(nèi)、超預(yù)算和預(yù)算外事項(xiàng)進(jìn)行審批控制;組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會議、協(xié)調(diào)各部門制定下一步工作計(jì)劃;根據(jù)預(yù)算授權(quán)審批制度對預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)的決策和審核;預(yù)算考核意見的審核;其他相關(guān)事項(xiàng)。
3.2預(yù)算管理部：財(cái)務(wù)部執(zhí)行預(yù)算管理部的職責(zé)，預(yù)算管理部主要職責(zé)包括：制定預(yù)算的編制方針、程序、具體指導(dǎo)子分公司、部門預(yù)算的編制;根據(jù)預(yù)算編制方針，對子分公司、部門編制預(yù)算草案進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡、匯總后編制公司的預(yù)算案，并報(bào)預(yù)算管理委員會審查。根據(jù)預(yù)算管理制度，制定預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)預(yù)算管理委員會審批;匯總和分析預(yù)算責(zé)任單位的預(yù)算執(zhí)行情況，編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，報(bào)預(yù)算管理委員會審批。
3.3預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)：由預(yù)算責(zé)任中心執(zhí)行，主要職責(zé)包括：根據(jù)下達(dá)的年度經(jīng)營目標(biāo)，編制業(yè)務(wù)計(jì)劃和年度預(yù)算，報(bào)相關(guān)部門審核;執(zhí)行和控制預(yù)算委員會下達(dá)的預(yù)算;定期分析、報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況;根據(jù)預(yù)算制度，向預(yù)算管理委員會提出預(yù)算調(diào)整申請;協(xié)調(diào)本單位或部門內(nèi)部資源及單位或部門之間的預(yù)算關(guān)系。各運(yùn)營單位應(yīng)設(shè)立專(兼)職人員進(jìn)行預(yù)算的編制、跟蹤及分析評價(jià)。
3.4預(yù)算監(jiān)控機(jī)構(gòu)：由審計(jì)部執(zhí)行，其主要職責(zé)包括：對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警;定期或不定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，編制分析報(bào)告，提交預(yù)算管理委員會審核;對預(yù)算制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。
3.5預(yù)算考核機(jī)構(gòu)：預(yù)算考核小組，由人力資源部和財(cái)務(wù)部相關(guān)人員組成。其主要職責(zé)包括：會同預(yù)算責(zé)任單位確定預(yù)算考核指標(biāo)，報(bào)預(yù)算管理委員會審批;根據(jù)各預(yù)算責(zé)任單位的預(yù)算執(zhí)行情況，由各具體負(fù)責(zé)預(yù)算指標(biāo)考核、評價(jià)部門，出具預(yù)算指標(biāo)達(dá)成結(jié)果和意見，組織實(shí)施考核工作。
4、定義
4.1全面預(yù)算管理是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。是企業(yè)全過程，全方位及全員參與的預(yù)算管理。
4.2預(yù)算責(zé)任中心是根據(jù)各運(yùn)營單位和管理部門在預(yù)算總目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中的作用和職責(zé)劃分的，承擔(dān)一定責(zé)任并享有相應(yīng)權(quán)力和利益的企業(yè)內(nèi)部單位，是預(yù)算的責(zé)任主體。
5、內(nèi)容
5.1全面預(yù)算的管理原則
5.1.1統(tǒng)一規(guī)劃原則。預(yù)算目標(biāo)由公司總部統(tǒng)一規(guī)劃，并與公司總體的經(jīng)營目標(biāo)一致，各級預(yù)算單位必須服從于公司的總體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)。
5.1.2分級管理原則。預(yù)算目標(biāo)經(jīng)過逐級分解后實(shí)行分級管理，下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)由各級運(yùn)營及管理單位負(fù)責(zé)落實(shí)，各單位對各自歸口的業(yè)務(wù)編制預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行負(fù)責(zé)，公司統(tǒng)一對各單位預(yù)算執(zhí)行情況分析考核。
5.2全面預(yù)算的期限與效力
5.2.1預(yù)算期間為公歷年度的1月1日—12月31日，按月份編制執(zhí)行。
5.2.2預(yù)算編制期，指預(yù)算實(shí)際編制的時間。預(yù)算編制期為每年10月-12月。
5.2.3預(yù)算方案一經(jīng)批準(zhǔn)，在公司內(nèi)部具有效力，一般情況下不得隨意更改和調(diào)整，以確保預(yù)算的權(quán)威性。
5.3預(yù)算編制的內(nèi)容
5.3.1預(yù)算編制的原則：堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理;堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制;堅(jiān)持權(quán)責(zé)對等原則，確保切實(shí)可行，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實(shí)施。
5.3.2預(yù)算的類別
預(yù)算分為業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算兩類
2)財(cái)務(wù)預(yù)算主要是指資金籌措和使用的預(yù)算，包括現(xiàn)金預(yù)算、長期資本支出預(yù)算、長短期借款預(yù)算、預(yù)算會計(jì)報(bào)表等。
5.3.3預(yù)算編制的主要內(nèi)容，詳見附件一xx公司年度預(yù)算編制的內(nèi)容
5.3.4預(yù)算編制的程序
采取“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”，并反復(fù)修訂、平衡、調(diào)整的方法。預(yù)算編制的流程詳見附件二xx公司年度預(yù)算編制的流程。
1)準(zhǔn)備階段：在編制下一預(yù)算年度預(yù)算之前，預(yù)算管理委員會組織各預(yù)算單位做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括信息收集、本預(yù)算年度經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行情況資料的整理，分析下一預(yù)算年度的發(fā)展趨勢，預(yù)測下一預(yù)算年度預(yù)算的總體情況，測算并調(diào)整制定預(yù)算的有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)。
2)目標(biāo)下達(dá)：董事會根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃確定預(yù)算年度的經(jīng)營目標(biāo)，將預(yù)算目標(biāo)具體分解到各預(yù)算單位，包括銷售目標(biāo)、成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)等，并確定財(cái)務(wù)預(yù)算編制的政策，由預(yù)算管理部下達(dá)各部門。
5)審議批準(zhǔn)：經(jīng)審查平衡的財(cái)務(wù)預(yù)算由預(yù)算管理委員會核準(zhǔn)，最后報(bào)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行;
6)下達(dá)執(zhí)行：經(jīng)批準(zhǔn)后的財(cái)務(wù)預(yù)算方案由預(yù)算管理部發(fā)布，各有關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人嚴(yán)格遵照執(zhí)行。
5.4預(yù)算的執(zhí)行、控制與分析
5.4.1執(zhí)行部門：各預(yù)算責(zé)任單位是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu);各預(yù)算責(zé)任單位的第一負(fù)責(zé)人是預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人，具體業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對預(yù)算執(zhí)行負(fù)主要責(zé)任。
5.4.2預(yù)算控制主要體現(xiàn)在預(yù)算審批方面，具體詳見附件三xx公司年度預(yù)算控制的流程。
5.4.3執(zhí)行控制原則：“先算后花，先算后干”的原則，一般情況下不得突破預(yù)算指標(biāo)(包括預(yù)算項(xiàng)目、金額和數(shù)量);如果客觀環(huán)境、內(nèi)部條件以及公司經(jīng)營計(jì)劃發(fā)生重大變化需要突破預(yù)算的執(zhí)行預(yù)算外審批程序;預(yù)算結(jié)余可以跨月份使用，但不能跨年度使用。
5.4.4預(yù)算分析：月末各責(zé)任中心應(yīng)編制月度報(bào)表，列明預(yù)算執(zhí)行情況;財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總分析，編制預(yù)算分析報(bào)告，為各級領(lǐng)導(dǎo)提供決策信息。預(yù)算分析報(bào)告應(yīng)包括：進(jìn)度分析(累計(jì)計(jì)算并匯總各月完成預(yù)算情況，以收入預(yù)算完成進(jìn)度為起點(diǎn)分析成本和費(fèi)用進(jìn)度，為調(diào)整計(jì)劃和控制提供指導(dǎo))，業(yè)績分析(根據(jù)各部門預(yù)算完成情況，通過差異分析的方法，評價(jià)部門業(yè)績，為考核提供依據(jù))，改進(jìn)措施(各級預(yù)算管理機(jī)構(gòu)根據(jù)預(yù)算分析報(bào)告，組織相關(guān)責(zé)任部門落實(shí)各項(xiàng)不利差異的改進(jìn)措施，以及有利差異今后進(jìn)行鞏固、推廣的措施)
5.5預(yù)算的調(diào)整
5.5.1預(yù)算調(diào)整的原則
2)內(nèi)部挖潛原則：當(dāng)不利于預(yù)算執(zhí)行的重大因素出現(xiàn)后，應(yīng)首先通過內(nèi)部挖潛或采取其他措施彌補(bǔ)，只有在無法彌補(bǔ)的情況下，才能提出預(yù)算調(diào)整申請。
3)積極調(diào)整原則：當(dāng)外部環(huán)境和內(nèi)部條件發(fā)生重大變化，應(yīng)積極主動提出預(yù)算調(diào)整申請，以保證預(yù)算方案符合客觀實(shí)際情況。
5.5.2預(yù)算調(diào)整的條件
1)董事會調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略，重新制定公司經(jīng)營計(jì)劃;
3)公司內(nèi)部條件發(fā)生重大變化;
4)發(fā)生不可抗力;
5)董事會或預(yù)算管理委員會認(rèn)為必須調(diào)整的其他事項(xiàng)。
5.5.3預(yù)算調(diào)整的方式
1)定期調(diào)整：每季度20日后，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織有關(guān)責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的預(yù)算分析協(xié)調(diào)會，討論預(yù)算調(diào)整事宜。
2)不定期調(diào)整：公司外部環(huán)境、內(nèi)部條件等方面發(fā)生重大變化，可以根據(jù)情況隨時提出預(yù)算調(diào)整申請。
5.5.4預(yù)算調(diào)整的類別
1)自上而下：當(dāng)外部環(huán)境與內(nèi)部條件等客觀因素導(dǎo)致公司全局性重大變化，經(jīng)董事會協(xié)商一致后，提出預(yù)算調(diào)整申請。其審批程序：由董事會提出預(yù)算調(diào)整意向，審計(jì)預(yù)算部編制預(yù)算調(diào)整申請表，提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，說明調(diào)整內(nèi)容和原因，上報(bào)預(yù)算管理委員會審議批準(zhǔn)。對于重大預(yù)算調(diào)整(調(diào)整金額超過預(yù)算10%的屬于重大調(diào)整)，應(yīng)提交董事會審批。董事會或預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整申請，交由預(yù)算管理部下達(dá)(編寫預(yù)算調(diào)整通知書)。
2)自下而上：當(dāng)外部環(huán)境與內(nèi)部條件等客觀因素導(dǎo)致公司局部重大變化，而且符合預(yù)算調(diào)整條件的，可以由各責(zé)任中心提出預(yù)算調(diào)整申請。其審批程序：由預(yù)算調(diào)整申請部門填寫預(yù)算調(diào)整申請表，提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，說明調(diào)整內(nèi)容和原因，交主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)預(yù)算管理部審核;預(yù)算管理部審核后，提出調(diào)整建議，上報(bào)預(yù)算管理委員會審議批準(zhǔn)。對于重大預(yù)算調(diào)整(調(diào)整金額超過預(yù)算10%的屬于重大調(diào)整)，應(yīng)提交董事會審批。董事會或預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整申請，交由預(yù)算管理部下達(dá)(編寫預(yù)算調(diào)整通知書)。
5.6預(yù)算的考核評價(jià)
5.6.1預(yù)算執(zhí)行按月份進(jìn)行評價(jià)，考核獎懲按具體考核制度周期執(zhí)行。
5.6.2財(cái)務(wù)、審計(jì)部監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，組織進(jìn)行預(yù)算差異分析，找原因，落實(shí)責(zé)任歸屬，提出對相關(guān)責(zé)任單位預(yù)算執(zhí)行的考核意見。
5.6.3各責(zé)任單位的預(yù)算數(shù)據(jù)指標(biāo)完成評價(jià)結(jié)果由財(cái)務(wù)部門出具，報(bào)預(yù)算管理委員會審核，預(yù)算管理委員會依據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及相關(guān)意見審批后轉(zhuǎn)人力資源部執(zhí)行考核。
5.6.4人力資源部接收審批后的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及意見，依據(jù)《xx公司管控體系制度匯編之業(yè)績考核管理制度》及相關(guān)制度規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任單位、責(zé)任人進(jìn)行獎懲。
6、其他與本制度相關(guān)的說明與要求
6.1本制度由公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。
6.4本制度經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本制度的修訂、修改和解釋;此前有關(guān)公司對預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定及與本制度有抵觸的，均依照本制度執(zhí)行。
更新
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十二
第一條(制定依據(jù))為加強(qiáng)財(cái)政支出管理，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法》(財(cái)預(yù)〔20xx〕285號)、《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》(滬府辦發(fā)〔20xx〕55號)等法律法規(guī)和制度規(guī)定，結(jié)合本區(qū)實(shí)際，制定本辦法。
第二條(定義概念)預(yù)算績效管理是指為優(yōu)化財(cái)政資源配置和提升公共服務(wù)水平，運(yùn)用績效理念和方法，將績效目標(biāo)編制、運(yùn)行跟蹤、績效評價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)“預(yù)算編制有目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控，預(yù)算完成有評價(jià)，評價(jià)結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算管理模式。
第三條(適用范圍)適用資金范圍包括全區(qū)范圍內(nèi)納入公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保障基金預(yù)算和政府性投資計(jì)劃管理的所有政府性資金。適用單位范圍包括與財(cái)政部門發(fā)生預(yù)算繳撥款關(guān)系的全區(qū)各級黨政組織、行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和其他組織等。
第四條(管理原則)預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
(一)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理原則。堅(jiān)持區(qū)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)政部門統(tǒng)籌推進(jìn)，各主管部門分工負(fù)責(zé)。預(yù)算單位是預(yù)算績效管理的責(zé)任主體，要自覺主動的將績效理念、方法貫穿于預(yù)算管理全過程，提高預(yù)算支出績效。
(二)績效導(dǎo)向、目標(biāo)控制原則。堅(jiān)持規(guī)范性和績效性并重，事前要設(shè)定績效目標(biāo)，事中要監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程，事后要進(jìn)行績效評價(jià)，不斷提升財(cái)政資金使用的產(chǎn)出、效果和持續(xù)影響力，做到“少花錢、多辦事”和“花同樣的錢，辦更好的事”。
(三)結(jié)果應(yīng)用、公開透明原則。建立健全預(yù)算績效管理及評價(jià)結(jié)果反饋整改機(jī)制、信息公開機(jī)制、預(yù)算掛鉤機(jī)制和績效問責(zé)機(jī)制等，將績效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評價(jià)、結(jié)果、整改等情況向社會公開，自覺接受公眾和各方監(jiān)督。
(四)穩(wěn)步推進(jìn)、務(wù)求實(shí)效原則。將預(yù)算績效管理要求與本區(qū)實(shí)際相結(jié)合，整體謀劃，分步實(shí)施，著重抓好重大發(fā)展、民生類項(xiàng)目的預(yù)算績效管理，穩(wěn)步推進(jìn)部門預(yù)算整體支出績效管理，不斷拓展績效管理的資金覆蓋面，務(wù)求取得實(shí)實(shí)在在的效果。
第五條(實(shí)施主體)預(yù)算績效管理的實(shí)施主體包括財(cái)政部門、預(yù)算部門以及下屬各級預(yù)算單位。
第六條(財(cái)政部門職責(zé))財(cái)政部門是預(yù)算績效管理的牽頭推進(jìn)部門，其主要職責(zé)是：
(一)制定預(yù)算績效管理制度、機(jī)制、規(guī)劃及計(jì)劃等；
(三)研究和發(fā)布預(yù)算績效管理共性化指標(biāo)，指導(dǎo)預(yù)算部門、單位研究制定預(yù)算績效管理個性化指標(biāo)。
(六)審核各部門、單位提交的部門預(yù)算及項(xiàng)目績效指標(biāo)；
(七)根據(jù)年度預(yù)算績效管理實(shí)施情況提出績效改進(jìn)建議；
(八)其它應(yīng)由財(cái)政部門承擔(dān)的預(yù)算績效管理職責(zé)。
第七條(主管部門職責(zé))主管部門負(fù)責(zé)實(shí)施本部門的預(yù)算績效管理，其主要職責(zé)是：
(一)制定本部門預(yù)算績效管理制度和計(jì)劃等；
(四)對本部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績效跟蹤；
(六)其它應(yīng)由預(yù)算部門承擔(dān)的預(yù)算績效管理職責(zé)。
第八條(基層單位職責(zé))基層單位具體負(fù)責(zé)實(shí)施本單位的預(yù)算績效管理工作，其主要職責(zé)是：
(一)按規(guī)定編報(bào)本單位項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績效跟蹤；
(二)研究制定本單位預(yù)算績效指標(biāo)；
(四)其它應(yīng)由預(yù)算單位承擔(dān)的預(yù)算績效管理職責(zé)。
第九條(內(nèi)部工作機(jī)制)各級預(yù)算單位要加強(qiáng)對預(yù)算績效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全本單位預(yù)算績效管理工作機(jī)制，明確職責(zé)，合力推進(jìn)。單位財(cái)務(wù)部門是本單位預(yù)算績效管理牽頭部門；業(yè)務(wù)部門是本單位預(yù)算績效管理的實(shí)施部門，承擔(dān)編報(bào)績效指標(biāo)、實(shí)施績效跟蹤、開展績效評價(jià)等預(yù)算績效管理職責(zé)。
第十條(績效目標(biāo))預(yù)算績效目標(biāo)是預(yù)算單位在項(xiàng)目計(jì)劃期內(nèi)，通過一定的財(cái)政資金投入所要達(dá)到的預(yù)期產(chǎn)出、效益和效果。預(yù)算績效目標(biāo)管理是部門預(yù)算績效管理的重要內(nèi)容和基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。預(yù)算績效目標(biāo)應(yīng)與預(yù)算同步編制、同步提交、同步審核、同步批復(fù)、同步執(zhí)行、同步調(diào)整、同步監(jiān)督，與預(yù)算管理流程緊密契合，保持一致。
第十一條(績效指標(biāo))績效目標(biāo)由績效指標(biāo)構(gòu)成，一般分為定性指標(biāo)和定量指標(biāo)。從指標(biāo)構(gòu)成上可以分為：
(一)投入類指標(biāo)：主要衡量各級財(cái)政資金、企業(yè)資金和其它社會資本等方面的投入情況。
(二)管理類指標(biāo)：分為財(cái)務(wù)管理指標(biāo)和項(xiàng)目管理指標(biāo)，主要衡量項(xiàng)目實(shí)施過程中預(yù)算部門和單位的管理效能。
(三)產(chǎn)出類指標(biāo)：主要衡量通過既定投入所提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量等情況。
(四)效益類指標(biāo)。主要衡量項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益等綜合效益和持續(xù)的影響力等情況。
(五)滿意度指標(biāo)。主要衡量服務(wù)對象或項(xiàng)目受益人等相關(guān)利益主體對項(xiàng)目實(shí)施的滿意度情況。
第十二條(共性和特殊指標(biāo))共性指標(biāo)是指適用于所有預(yù)算項(xiàng)目的通用指標(biāo)。特殊指標(biāo)是針對預(yù)算單位特定預(yù)算項(xiàng)目設(shè)定的指標(biāo)。共性指標(biāo)及其所占權(quán)重由財(cái)政部門統(tǒng)一制定和發(fā)布，特殊指標(biāo)及內(nèi)部權(quán)重分布由預(yù)算單位研究制定。在設(shè)立績效指標(biāo)時，如確有必要或?qū)I(yè)性較強(qiáng)，可以提請相關(guān)部門或?qū)＜覍冃е笜?biāo)進(jìn)行論證和評審。
第十三條(績效目標(biāo)編制要求)績效目標(biāo)編制的主要依據(jù)有：區(qū)域、行業(yè)或部門戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃、部門和機(jī)構(gòu)職責(zé)、年度工作計(jì)劃及目標(biāo)、上級或相關(guān)部門考核標(biāo)準(zhǔn)及要求、相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或?qū)I(yè)技術(shù)規(guī)范等。績效目標(biāo)編制應(yīng)主要遵循以下要求：
(一)相互關(guān)聯(lián)。目標(biāo)編制要與部門職責(zé)、發(fā)展規(guī)劃、緊密相關(guān)，與年度計(jì)劃任務(wù)和資金投入關(guān)聯(lián)匹配。
(二)定量為主。目標(biāo)編制堅(jiān)持定量和定性指標(biāo)相結(jié)合，定量指標(biāo)為主，定性指標(biāo)為輔，優(yōu)先采用定量指標(biāo)表述，定性指標(biāo)應(yīng)客觀可考。
(三)突出重點(diǎn)。指標(biāo)設(shè)定“宜精不宜繁，宜少不宜多”，重點(diǎn)選取最具代表性的關(guān)鍵要素和核心指標(biāo)，力求精準(zhǔn)簡潔、易行易懂的衡量投入、產(chǎn)出與效果三者關(guān)系。
第十四條(績效目標(biāo)項(xiàng)目庫管理)預(yù)算單位在編制和提交預(yù)算項(xiàng)目時，應(yīng)一并編制和提交項(xiàng)目績效目標(biāo)，經(jīng)主管部門和財(cái)政部門審核后進(jìn)入項(xiàng)目庫，通過審核并納入項(xiàng)目庫的項(xiàng)目方可進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程。預(yù)算單位在預(yù)算執(zhí)行過程中追加預(yù)算項(xiàng)目或預(yù)算資金的，也應(yīng)編報(bào)或補(bǔ)報(bào)預(yù)算績效目標(biāo)，并納入項(xiàng)目庫，按預(yù)算調(diào)整程序?qū)徍撕团鷾?zhǔn)。
第十五條(績效目標(biāo)審核)財(cái)政部門在審核和批復(fù)部門預(yù)算時，應(yīng)結(jié)合預(yù)算編制“二上而下”流程同時審核績效目標(biāo)，如確有必要或?qū)I(yè)性較強(qiáng)時，財(cái)政部門可以組織相關(guān)部門及專家對績效目標(biāo)進(jìn)行評審和論證?？冃繕?biāo)審核重點(diǎn)如下：
(一)績效目標(biāo)設(shè)立依據(jù)的充分性，包括是否屬于公共產(chǎn)品和服務(wù)供給范圍；是否符合政府決策及經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要等。
(二)績效指標(biāo)及相應(yīng)權(quán)重設(shè)置的科學(xué)合理性、針對性、可行性等。
(三)預(yù)算資金安排與績效目標(biāo)完成的保障性、匹配性等。
第十六條(績效目標(biāo)調(diào)整)績效目標(biāo)一經(jīng)確定，未經(jīng)財(cái)政部門審核和批準(zhǔn)，不得隨意進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)預(yù)算相關(guān)因素發(fā)生變動時，應(yīng)同步調(diào)整或修正預(yù)算績效目標(biāo)，并按預(yù)算績效目標(biāo)審核重點(diǎn)及流程重新提交財(cái)政部門進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。
第十七條(績效目標(biāo)編制結(jié)果應(yīng)用)在年初預(yù)算或調(diào)整預(yù)算中，對預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)立依據(jù)充分、績效指標(biāo)清晰、預(yù)期績效較高的項(xiàng)目，財(cái)政部門可以優(yōu)先安排預(yù)算資金；對應(yīng)編未編預(yù)算績效目標(biāo)的項(xiàng)目，財(cái)政部門可以不予審核并不予安排財(cái)政資金；對編制的預(yù)算績效目標(biāo)不符合編制要求的，或預(yù)期績效偏低的項(xiàng)目，財(cái)政部門可以要求預(yù)算單位重新編制預(yù)算績效目標(biāo)或調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算申請。
第十八條(預(yù)算績效跟蹤)在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算單位應(yīng)依據(jù)經(jīng)批復(fù)的預(yù)算及設(shè)定的績效目標(biāo)，對預(yù)算資金執(zhí)行進(jìn)度、績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程等進(jìn)行跟蹤管理，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和項(xiàng)目管理效益。
第十九條(目標(biāo)偏離矯正)預(yù)算單位在實(shí)施績效跟蹤過程中，一旦發(fā)現(xiàn)實(shí)際績效與目標(biāo)績效發(fā)生偏離時，應(yīng)認(rèn)真分析偏離原因，及時采取有效措施，矯正績效目標(biāo)偏差，提高項(xiàng)目執(zhí)行效力，保障預(yù)定的預(yù)算績效目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。
第二十條(財(cái)政績效跟蹤)財(cái)政部門可以自行、聯(lián)合或要求預(yù)算單位實(shí)施預(yù)算績效跟蹤管理，提供績效跟蹤所需數(shù)據(jù)資料等相關(guān)信息，并根據(jù)績效實(shí)現(xiàn)程度，嚴(yán)格預(yù)算資金執(zhí)行審核，控制預(yù)算資金撥付進(jìn)度。
第二十一條(績效跟蹤結(jié)果應(yīng)用)在績效跟蹤過程中，對實(shí)際績效嚴(yán)重低于預(yù)算績效目標(biāo)的項(xiàng)目，財(cái)政部門可以暫?；蛲Ｖ箵芨额A(yù)算資金，直至預(yù)算單位采取有效糾偏措施為止。對經(jīng)采取矯正措施仍嚴(yán)重低于預(yù)期績效的項(xiàng)目，或經(jīng)評審論證預(yù)期績效偏低甚至無效的項(xiàng)目，財(cái)政部門可以提請區(qū)人民政府調(diào)減預(yù)算項(xiàng)目資金或取消該預(yù)算項(xiàng)目繼續(xù)實(shí)施。
第二十二條(預(yù)算績效評價(jià))預(yù)算績效評價(jià)是指根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算績效目標(biāo)、績效指標(biāo)和相應(yīng)權(quán)重，運(yùn)用科學(xué)的績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和績效評價(jià)方法，通過對預(yù)算項(xiàng)目績效相關(guān)數(shù)據(jù)資料等信息的采集、整理、匯總以及滿意度測評、專家評審論證等，獲得預(yù)算績效目標(biāo)最終結(jié)果的過程。
第二十三條(績效評價(jià)主體)各級預(yù)算單位是預(yù)算績效評價(jià)的實(shí)施主體，承擔(dān)本單位的績效評價(jià)工作任務(wù)。對經(jīng)確定的重大發(fā)展類、民生類或金額較大、群眾關(guān)切的預(yù)算項(xiàng)目，財(cái)政部門可以在單位自評價(jià)的基礎(chǔ)上，再行組織或聯(lián)合相關(guān)部門開展績效重點(diǎn)評價(jià)。對開展績效重點(diǎn)評價(jià)的項(xiàng)目，預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門要求如實(shí)準(zhǔn)確完整及時的`提供績效材料，積極配合績效重點(diǎn)評價(jià)工作。
第二十四條(績效評價(jià)實(shí)施)年度預(yù)算執(zhí)行完畢，預(yù)算單位要根據(jù)財(cái)政部門年度評價(jià)計(jì)劃要求，結(jié)合年度決算編制工作，及時組織對本部門及所屬單位開展預(yù)算績效自評價(jià)，并在每年6月份之前將上一年度預(yù)算績效評價(jià)結(jié)果報(bào)送財(cái)政部門。對跨年項(xiàng)目，可以實(shí)施當(dāng)年度階段性評價(jià)，等項(xiàng)目完成后再實(shí)施項(xiàng)目總體評價(jià)。對部分效益顯現(xiàn)周期跨年的項(xiàng)目，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)同意后可以在以后年度實(shí)施績效總體評價(jià)。
第二十五條(績效評價(jià)內(nèi)容)績效評價(jià)應(yīng)包括以下基本內(nèi)容，并在績效評價(jià)報(bào)告中明確列示：
(一)項(xiàng)目基本概況：重點(diǎn)是資金投入和使用情況；
(二)項(xiàng)目管理情況：指為實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)制定的制度、采取的措施等；
(四)績效偏離情況：主要是指存在的問題及原因分析等；
(五)績效評價(jià)結(jié)論、績效整改措施及績效改進(jìn)建議等。
第二十六條(績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn))績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量預(yù)算績效目標(biāo)完成程度的尺度。預(yù)算單位可以根據(jù)實(shí)際情況選擇不同標(biāo)準(zhǔn)開展績效評價(jià)工作，績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)具體包括：
(一)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)。是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。
(二)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
(三)歷史標(biāo)準(zhǔn)。是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
(四)其他經(jīng)財(cái)政部門確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)。
第二十七條(績效評價(jià)方法)績效評價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。應(yīng)堅(jiān)持簡便易行的原則運(yùn)用一種或多種績效評價(jià)方法。
第二十八條(委托第三方評價(jià))根據(jù)《上海市財(cái)政支出績效評價(jià)聘用第三方評價(jià)機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》等文件精神，對部分專業(yè)性較強(qiáng)、工作量較大或社會關(guān)注度較高的項(xiàng)目，經(jīng)政府采購程序可以引入專業(yè)評價(jià)機(jī)構(gòu)開展第三方獨(dú)立績效評價(jià)。
第二十九條(績效評價(jià)報(bào)告)績效評價(jià)報(bào)告是績效評價(jià)結(jié)果的重要體現(xiàn)。財(cái)政部門、預(yù)算單位以及第三方評價(jià)機(jī)構(gòu)在完成績效評價(jià)時，均應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門的統(tǒng)一要求出具績效評價(jià)報(bào)告?？冃гu價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正，建議可行。
第三十條(績效評價(jià)質(zhì)量控制)預(yù)算單位要對績效自評價(jià)結(jié)果的完整性、真實(shí)性、客觀性和準(zhǔn)確性等負(fù)責(zé)。財(cái)政部門對預(yù)算單位的績效自評價(jià)結(jié)果可以組織再評價(jià)或提請相關(guān)部門和專家進(jìn)行評審論證。對委托第三方開展績效評價(jià)的，應(yīng)在績效評價(jià)服務(wù)費(fèi)用中預(yù)留不低于10%的質(zhì)量保證金，根據(jù)相關(guān)部門和專家的質(zhì)量評估情況確定支付金額。
第三十一條(績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用)績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用是預(yù)算績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?？冃гu價(jià)結(jié)果應(yīng)用方式包括：
(一)績效評價(jià)結(jié)果反饋及整改。預(yù)算單位應(yīng)在及時向財(cái)政部門報(bào)送績效評價(jià)結(jié)果的同時，加大整改力度，一并報(bào)送績效評價(jià)結(jié)果整改落實(shí)情況。對財(cái)政重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目，財(cái)政部門應(yīng)及時將績效評價(jià)結(jié)果及相關(guān)整改建議書面反饋給預(yù)算單位，預(yù)算單位應(yīng)在收到書面結(jié)果后30日內(nèi)將整改措施及整改情況書面報(bào)送給財(cái)政部門。財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合年度財(cái)政監(jiān)督檢查工作，強(qiáng)化績效評價(jià)結(jié)果整改督查力度。
(二)績效評價(jià)結(jié)果報(bào)告或通報(bào)。對績效評價(jià)結(jié)果及整改落實(shí)情況，財(cái)政部門應(yīng)建立向區(qū)人大、區(qū)政府及相關(guān)層面報(bào)告制度和向有關(guān)部門和相關(guān)利益主體通報(bào)機(jī)制。其中，重大專項(xiàng)資金績效評價(jià)情況應(yīng)以專題報(bào)告形式提交給區(qū)政府。
(三)績效評價(jià)結(jié)果與部門預(yù)算安排相掛鉤。建立健全績效評價(jià)結(jié)果和部門預(yù)算安排相掛鉤機(jī)制，將部門預(yù)算績效管理工作開展情況和績效評價(jià)結(jié)果情況作為改進(jìn)部門預(yù)算管理和安排以后年度部門預(yù)算資金的重要依據(jù)。對預(yù)算績效管理工作開展積極或績效評價(jià)結(jié)果較好的，財(cái)政部門在安排預(yù)算資金時可予以優(yōu)先保障和重點(diǎn)支持。對預(yù)算績效管理工作開展不力或達(dá)不到績效目標(biāo)、評價(jià)結(jié)果較差或?qū)冃гu價(jià)發(fā)現(xiàn)問題整改不力的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制該部門預(yù)算資金安排。
(四)實(shí)施預(yù)算績效管理考核和績效評價(jià)結(jié)果問責(zé)。根據(jù)“誰用款，誰負(fù)責(zé)”的原則，財(cái)政部門應(yīng)會同區(qū)紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門建立健全預(yù)算績效管理和績效評價(jià)結(jié)果問責(zé)機(jī)制，對預(yù)算績效管理工作開展不力、績效評價(jià)結(jié)果較差或造成財(cái)政資金損失浪費(fèi)、低效使用的部門和單位及其相關(guān)人員實(shí)施問責(zé)。
第三十二條(預(yù)算績效管理信息公開)預(yù)算績效管理信息公開是財(cái)政和部門預(yù)算信息公開的重要內(nèi)容，應(yīng)根據(jù)財(cái)政和部門預(yù)算信息公開的統(tǒng)一要求和規(guī)定內(nèi)容同步公開，自覺接受社會公眾對財(cái)政資金使用績效情況的評判和監(jiān)督。
第三十三條(預(yù)算績效管理信息公開主體)預(yù)算單位是預(yù)算績效管理信息公開的責(zé)任主體，應(yīng)根據(jù)預(yù)算信息公開要求同步將預(yù)算績效管理信息及整改落實(shí)情況在松江門戶網(wǎng)站和本單位網(wǎng)站等予以公開。財(cái)政部門負(fù)責(zé)年度預(yù)算績效管理信息公開計(jì)劃的制定發(fā)布、公開表式的統(tǒng)一制定以及督促預(yù)算單位及時公開信息，同時對財(cái)政納入重點(diǎn)績效評價(jià)的信息及其整改落實(shí)情況在松江門戶網(wǎng)站進(jìn)行公開。
第三十四條(預(yù)算績效管理信息公開內(nèi)容)除預(yù)算信息公開內(nèi)容之外，預(yù)算績效管理信息公開還應(yīng)包括：
(一)預(yù)算項(xiàng)目資金投入、立項(xiàng)依據(jù)及績效目標(biāo)、績效指標(biāo)等相關(guān)信息；
(二)績效評價(jià)結(jié)果及評價(jià)報(bào)告等相關(guān)信息；
(三)其他應(yīng)當(dāng)公開的預(yù)算績效管理相關(guān)信息等。
第三十五條(專項(xiàng)資金績效管理)相關(guān)部門在設(shè)立經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會治理和城市建設(shè)與管理等專項(xiàng)資金時，應(yīng)根據(jù)預(yù)算績效管理的要求，強(qiáng)化對專項(xiàng)資金的績效管理，建立專項(xiàng)資金績效管理制度，提高專項(xiàng)資金的使用效益。
第三十六條(基本建設(shè)項(xiàng)目績效管理)根據(jù)《經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理規(guī)則》(財(cái)建〔20xx〕165號)，基本建設(shè)各管理部門應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算績效管理，在可行性研究報(bào)告中設(shè)置績效目標(biāo)，并結(jié)合財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)制協(xié)同強(qiáng)化績效管理。
第三十七條(預(yù)算追加項(xiàng)目績效管理)根據(jù)本區(qū)預(yù)算追加論證管理相關(guān)辦法，為提高預(yù)算追加項(xiàng)目的預(yù)算績效，對除政策性追加的預(yù)算項(xiàng)目追加，應(yīng)在論證時明確預(yù)期績效目標(biāo)，并重點(diǎn)實(shí)施預(yù)算績效管理和跟蹤評價(jià)。
第三十八條(參照執(zhí)行)各街道、鎮(zhèn)、園區(qū)參照本辦法執(zhí)行，各預(yù)算部門可參照此辦法制定實(shí)施細(xì)則。
第三十九條(實(shí)施日期)本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，原《松江區(qū)項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)管理試行辦法》同時廢止。
第四十條(辦法解釋)本辦法由區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十三
六安市財(cái)政局采取多項(xiàng)舉措，建立績效評價(jià)共性指標(biāo)體系，擴(kuò)大績效評價(jià)覆蓋面，引入中介機(jī)構(gòu)參與評價(jià)，扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。近日，出臺了《六安市財(cái)政局關(guān)于深入推進(jìn)市本級預(yù)算績效管理工作的實(shí)施方案》(財(cái)預(yù)〔20xx〕582號)，構(gòu)建貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體制，全面深入推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。
一是建立健全預(yù)算績效目標(biāo)管理機(jī)制。預(yù)算部門在編制部門預(yù)算時要同步編制指向明確、細(xì)化量化、合理可行的績效目標(biāo)，未按規(guī)定要求編制績效目標(biāo)的，不予進(jìn)入預(yù)算編審流程;無績效或低績效的項(xiàng)目，不予列入預(yù)算或調(diào)減預(yù)算。
二是建立健全預(yù)算執(zhí)行績效監(jiān)控機(jī)制。預(yù)算部門要按照要求報(bào)送相關(guān)項(xiàng)目績效運(yùn)行分析報(bào)告。財(cái)政部門要加強(qiáng)對績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的跟蹤監(jiān)控，對明確無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期績效目標(biāo)的或項(xiàng)目停止執(zhí)行的，收回預(yù)算資金;確因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，需調(diào)整績效目標(biāo)的，要根據(jù)績效目標(biāo)管理的要求和審核流程，隨同預(yù)算一并調(diào)整。
三是建立健全預(yù)算支出績效評價(jià)機(jī)制。預(yù)算部門要及時組織本部門及所屬單位開展預(yù)算績效自評工作;財(cái)政部門要將預(yù)算評審論證擬安排的項(xiàng)目，全部納入重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)范圍，組織開展重點(diǎn)評價(jià)，并進(jìn)一步拓展重點(diǎn)績效評價(jià)領(lǐng)域。
四是建立健全績效評價(jià)結(jié)果反饋應(yīng)用機(jī)制。財(cái)政部門把績效評價(jià)結(jié)果作為年度預(yù)算調(diào)整、專項(xiàng)資金分配和以后年度預(yù)算資金安排的重要依據(jù)，優(yōu)先考慮或重點(diǎn)支持績效評價(jià)結(jié)果好的部門項(xiàng)目，相應(yīng)減少績效評價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目和資金安排，取消無績效項(xiàng)目。
五是建立健全績效評價(jià)定期報(bào)告和公開機(jī)制。預(yù)算部門每年4月底前向財(cái)政部門提交預(yù)算績效管理工作總結(jié)，財(cái)政部門每年6月底前向市政府報(bào)告預(yù)算績效管理綜合情況和重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)果。從起，每年7月份預(yù)算部門要將部門預(yù)算績效報(bào)告及績效評價(jià)在市政府信息公開網(wǎng)站和部門門戶網(wǎng)站同時向社會公開。
相關(guān)精彩文章推薦：
1.財(cái)政局預(yù)算績效管理工作總結(jié)
2.機(jī)關(guān)預(yù)算績效管理工作總結(jié)
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十四
在xx年寧德水利工作績效創(chuàng)歷史進(jìn)入全省第二名的基礎(chǔ)上，今年以來我局緊緊圍繞省里年初下達(dá)的年度目標(biāo)任務(wù)和市委、市政府開展“落實(shí)項(xiàng)目年、服務(wù)發(fā)展年、融合創(chuàng)新年”的部署要求，以“五強(qiáng)四提三推進(jìn)”(五強(qiáng)：強(qiáng)化水項(xiàng)目落實(shí)、強(qiáng)化水安全保障、強(qiáng)化水環(huán)境優(yōu)化、強(qiáng)化水融合創(chuàng)新、強(qiáng)化水管理提升;四提：提前、提升、提質(zhì)、提效;三推進(jìn)：推進(jìn)黨的建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、廉政建設(shè))為抓手，以加快重大項(xiàng)目建設(shè)為重點(diǎn)，強(qiáng)化部署，強(qiáng)化措施，強(qiáng)化督查，強(qiáng)化落實(shí)，各項(xiàng)工作均取得明顯成效，多項(xiàng)指標(biāo)始終保持在全省前列?，F(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。及時調(diào)整充實(shí)了績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室成員，以局黨組書記、局長郭專為組長，局班子成員為副組長，相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員，進(jìn)一步加強(qiáng)對績效管理工作的領(lǐng)導(dǎo)。
(二)制定工作方案。對照省水利廳和市委、市政府下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，按照高低適度、實(shí)事求是、講求質(zhì)量的原則，認(rèn)真制定了《寧德市水利局xx年度績效管理工作方案》。在績效指標(biāo)的設(shè)定上，科學(xué)合理設(shè)定指標(biāo)體系，既便于考核評估，又具有可操作性。
(三)實(shí)行精準(zhǔn)管理。在年度工作目標(biāo)管理上，推行了“三本臺賬”精準(zhǔn)管理，形成“層層抓落實(shí)、人人擔(dān)責(zé)任”的績效格局。一是建立責(zé)任臺賬。根據(jù)年度目標(biāo)任務(wù)和各類項(xiàng)目，逐項(xiàng)落實(shí)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任人和完成時間節(jié)點(diǎn)，確保任務(wù)落到實(shí)處。二是建立項(xiàng)目臺賬。強(qiáng)化項(xiàng)目管理，匯總各類項(xiàng)目及投資總額、年度投資任務(wù)，將年度工作目標(biāo)細(xì)化到各類具體項(xiàng)目，定期分析目標(biāo)任務(wù)進(jìn)展情況，分析存在問題。對項(xiàng)目進(jìn)展情況及時通報(bào)，及時落實(shí)措施加以推進(jìn)，對不能按序時進(jìn)度完成的指標(biāo)加強(qiáng)督辦，逐項(xiàng)抓好落實(shí)。三是建立工作臺賬。把項(xiàng)目管理與人員管理有機(jī)結(jié)合，在建立局領(lǐng)導(dǎo)班子每周工作動態(tài)管理的基礎(chǔ)上，要求每個干部職工建立每周工作筆記，做到全局干部工作任務(wù)清、上班去向明、工作責(zé)任強(qiáng)。
(四)強(qiáng)化督促檢查。為加快推進(jìn)年度水利項(xiàng)目建設(shè)，我局采取開竣工調(diào)度、專項(xiàng)調(diào)度、現(xiàn)場調(diào)度、滯后項(xiàng)目調(diào)度等形式，督促工程建設(shè)進(jìn)度，以旬保月，以月保季，以季保年。針對重大水利項(xiàng)目推進(jìn)問題，成立了項(xiàng)目辦，配合省廳推進(jìn)組，對每個重大水利項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場督導(dǎo)，建立了重大項(xiàng)目雙崗雙責(zé)機(jī)制和獎勵機(jī)制，開展了重大水利項(xiàng)目百日會戰(zhàn)活動，有力地推進(jìn)重大水利項(xiàng)目建設(shè)。局常態(tài)化服務(wù)工作小組經(jīng)常深入工程一線，加強(qiáng)設(shè)計(jì)、進(jìn)度、質(zhì)量、資金等方面的監(jiān)督管理，現(xiàn)場協(xié)調(diào)解決存在問題，并針對存在問題，及時發(fā)出整改通知書，限期整改。全年局領(lǐng)導(dǎo)班子累計(jì)下基層396次，幫助基層解決困難問題297項(xiàng)，累計(jì)支持資金3455萬元，全年各類媒體宣傳水利工作8次。
(五)推行雙向責(zé)任。實(shí)行“雙向責(zé)任、雙崗?fù)?zé)、雙輪驅(qū)動”。一是項(xiàng)目管理雙向責(zé)任機(jī)制。即項(xiàng)目所在縣(市、區(qū))水利局履行主體責(zé)任，市水利局履行監(jiān)督責(zé)任;項(xiàng)目業(yè)主履行主體責(zé)任，水利部門履行監(jiān)督責(zé)任;局業(yè)務(wù)科室具體責(zé)任人履行主體責(zé)任，項(xiàng)目推進(jìn)組人員履行監(jiān)督責(zé)任;市局業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)履行主體責(zé)任，掛縣領(lǐng)導(dǎo)履行監(jiān)督責(zé)任;相關(guān)人員按照責(zé)任分工履行職責(zé)，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。二是資金管理雙向責(zé)任機(jī)制。即市財(cái)政局履行資金籌集、監(jiān)管主體責(zé)任，市水利局履行資金預(yù)算編制和執(zhí)行主體責(zé)任;項(xiàng)目所在縣(市、區(qū))財(cái)政局、水利局履行資金管理主體責(zé)任，市財(cái)政局、水利局履行資金管理監(jiān)督責(zé)任;項(xiàng)目業(yè)主對資金使用履行主體責(zé)任，所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對資金使用履行監(jiān)督責(zé)任;項(xiàng)目申報(bào)單位對資金管理履行主體責(zé)任，項(xiàng)目推薦人對資金管理履行監(jiān)督責(zé)任。
(六)完善獎懲措施。在抓好省、市年度績效考評的基礎(chǔ)上，在全市開展了水利年度綜合考評工作，組織三個考評組，采取分組、分縣、分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、分項(xiàng)目的模式，對全市xx年度水利投融資、項(xiàng)目建設(shè)、水資源管理、防災(zāi)減災(zāi)、安全生產(chǎn)、基層調(diào)研、黨風(fēng)廉政、基層水利服務(wù)和科技推廣體系建設(shè)等方面工作完成情況進(jìn)行考核，對考核先進(jìn)的縣(市、區(qū))采取以獎代補(bǔ)的形式予以獎勵，有力地促進(jìn)了各項(xiàng)水利工作的開展。
(七)落實(shí)整改提升。針對xx年績效管理工作存在的指標(biāo)設(shè)定不夠科學(xué)、機(jī)關(guān)作風(fēng)等問題，認(rèn)真制定整改措施。一是注重指標(biāo)設(shè)定。在今年xx月底就提早布置績效管理工作，要求各科室結(jié)合省里下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)，確保指標(biāo)量化、細(xì)化，依據(jù)充分，切實(shí)可行。同時要求各項(xiàng)指標(biāo)需由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)局績效辦，由績效辦匯總上局務(wù)會議逐條進(jìn)行討論。經(jīng)多輪修改及局黨組會議審議通過，而后將形成的指標(biāo)體系報(bào)市效能辦。二是強(qiáng)化督查落實(shí)。建立督查臺賬，指定專人負(fù)責(zé)落實(shí)辦理工作，對領(lǐng)導(dǎo)批示件、信訪件等進(jìn)行動態(tài)跟蹤督辦，特別是對省政府?dāng)U大有效投資計(jì)劃、市委、市政府“四下基層”、“三比一看”、“三轉(zhuǎn)一加強(qiáng)”、“行動計(jì)劃”等涉水任務(wù)，確保做到件件有回音、事事有落實(shí)。三是強(qiáng)化績效檔案。年初各科室就著手檔案資料收集工作，特別是體現(xiàn)市級水行政主管部門工作業(yè)績的過程性檔案，每項(xiàng)工作分門別類，單獨(dú)建檔。局效能辦還建立了檔案抽查制度，由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，分別于xx月、xx月、xx月對績效檔案進(jìn)行抽查。四是強(qiáng)化機(jī)關(guān)作風(fēng)。由局效能辦定期不定期組織明察暗訪，對違反機(jī)關(guān)工作紀(jì)律的人員采取領(lǐng)導(dǎo)誡勉談話、違規(guī)情況公示等方式進(jìn)行教育。同時規(guī)定對被效能通報(bào)的人員在xx年內(nèi)取消評先評優(yōu)資格，職稱職務(wù)晉升xx年內(nèi)不予考慮。
(一)水利投入增幅大。年初省里下達(dá)我市水利目標(biāo)任務(wù)是13.8億元。下半年，省政府?dāng)U大有效投資確定全省水利投資調(diào)增30%，我市積極響應(yīng)，調(diào)整增幅達(dá)69%，比全省平均水平翻了一番多。截止xx月xx日，全市共完成水利投入26.87億元(全省平衡后列入省里計(jì)劃的投資完成23.42億元)，占年度計(jì)劃投資的195%(170%)，比上年省下達(dá)的12.5億元目標(biāo)任務(wù)增加14.37億元，增幅為115%，投資完成率在全省排名第一。
(二)重大項(xiàng)目進(jìn)度快。截止xx月xx日，重大水利項(xiàng)目完成投資16.68億元，占年初計(jì)劃9億元的185%，比上年省下達(dá)的10億元目標(biāo)任務(wù)增加6.68億元，增幅為66.8%，進(jìn)度在全省排名第一。其中：在建項(xiàng)目完成8.41億元，占年度計(jì)劃的103%;計(jì)劃開工項(xiàng)目完成投資5.14億元，占年度計(jì)劃的108%;前期推進(jìn)項(xiàng)目完成投資3.12億元，占年度計(jì)劃的`195%。霞浦吳坑水庫工程等9個重點(diǎn)突破前期的項(xiàng)目也扎實(shí)推進(jìn)。
(三)民生水利投入大。截止xx月xx日，全市面上民生水利共完成投資10.19億元，占年度計(jì)劃的115%，提前超額完成年度投資任務(wù)。其中農(nóng)村安全飲水、中小河流治理、海堤強(qiáng)化加固、山洪災(zāi)害治理、小農(nóng)水重點(diǎn)縣等項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度在全省前列。
(四)項(xiàng)目前期工作實(shí)。認(rèn)真把握中央、省里加大水利投入的大好機(jī)遇，轉(zhuǎn)變思路，打好閩東蘇區(qū)和軍民融合示范區(qū)這兩個獨(dú)特牌子，結(jié)合“十三五”水利發(fā)展規(guī)劃，積極做好前期規(guī)劃、項(xiàng)目、策劃、生成等工作，策劃生成閩東蘇區(qū)防洪防潮工程項(xiàng)目(總投資143億元)和閩東蘇區(qū)東北沿海突出部軍民融合水資源配置工程(總投資38億元)兩個項(xiàng)目。全年共投入資金2600萬元，完成《主城區(qū)防洪排澇規(guī)劃》、《治澇規(guī)劃》、《獨(dú)流入海規(guī)劃》等規(guī)劃編制工作，《水資源配置規(guī)劃》、《庫湖聯(lián)通、生態(tài)補(bǔ)水方案》正在加快推進(jìn)。
(五)防汛工作成效顯。汛前修訂完善各類預(yù)案，加強(qiáng)隱患排查，落實(shí)安全措施，完成了市、縣、鄉(xiāng)、村四級2436個預(yù)案修訂工作以及461座各類水庫防汛調(diào)度運(yùn)用計(jì)劃的審批工作。汛中加強(qiáng)監(jiān)測、加強(qiáng)會商，加強(qiáng)調(diào)度。今年我市先后經(jīng)歷3次強(qiáng)降雨過程，xx月、xx月有效防御了臺風(fēng)“蘇迪羅”和“杜鵑”，在市委、市政府的科學(xué)指揮和全市上下積極應(yīng)對下，切實(shí)將災(zāi)害損失降到最低。年度防汛抗災(zāi)工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定，市委書記廖小軍批示：“不平凡的xx年，我市經(jīng)歷兩次臺風(fēng)侵襲，還遇到今年汛期比往年延長半個月等特殊氣象影響，防汛防臺形勢嚴(yán)峻，在市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)下，市防汛辦立足于防大汛、抗大災(zāi)、搶大險(xiǎn)、抗大旱和減少損失總目標(biāo)，扎實(shí)認(rèn)真做好各項(xiàng)防汛抗臺工作，取得了很好成效。市防汛辦所做的工作，值得充分肯定和表揚(yáng)。希望再接再厲，繼續(xù)努力，總結(jié)提高，認(rèn)真做好新一年防汛抗臺工作，為全市科學(xué)發(fā)展加快發(fā)展發(fā)揮新的更大作用”。市長隋軍批示：“xx年全市防風(fēng)防臺工作成效顯著，形成了一套有效的預(yù)警預(yù)防、抗擊自救的機(jī)制和體系，值得肯定，望繼續(xù)努力，鞏固成果，不斷提升防抗水平和能力。
(六)水生態(tài)環(huán)境質(zhì)量優(yōu)。一是水資源監(jiān)管力度加強(qiáng)。實(shí)行了最嚴(yán)格水資源管理制度，下達(dá)了各縣(市、區(qū))三條紅線控制目標(biāo);全面推行“河長制”，提請市政府印發(fā)了《寧德市河長制實(shí)施方案》，落實(shí)了市、縣、鄉(xiāng)三級重要河道河長、河段長職責(zé);啟動了霍童溪流域九都段“萬里安全生態(tài)水系”試點(diǎn)建設(shè);完成了古田縣桃溪水庫和蕉城區(qū)金涵水庫水源地保護(hù)建設(shè)并通過驗(yàn)收，啟動霞浦縣溪西水庫水源地保護(hù)項(xiàng)目建設(shè);建成市級水資源監(jiān)管平臺，水資源監(jiān)管能力進(jìn)一步提升。二是水土流失力度加大。全市水利部門共完成水土流失綜合治理面積9.45萬畝，占年初任務(wù)4.8萬畝的197%。完成了壽寧、福安2個省級重點(diǎn)縣、蕉城洋中鎮(zhèn)等12個重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及3個xx年度(跨年度)中央預(yù)算內(nèi)投資水土流失綜合治理項(xiàng)目，投入治理資金4200萬元。三是水能資源規(guī)范利用。完成了7個農(nóng)村水電增效擴(kuò)容改造，總投資5050萬元，新增裝機(jī)容量5115千瓦，新增年電能3440萬千瓦時。四是水利風(fēng)景區(qū)建設(shè)上層次。繼東湖水利風(fēng)景區(qū)列為水利風(fēng)景區(qū)后，今年又有柘榮青嵐湖水利風(fēng)景區(qū)上升為水利風(fēng)景區(qū)層面，福安潭頭武陵溪水利風(fēng)景區(qū)、壽寧小托水庫水利風(fēng)景區(qū)等5個通過省級水利風(fēng)景區(qū)驗(yàn)收，比上一年度翻了一番。
(七)中心任務(wù)完成好。一是深化精準(zhǔn)扶貧。在省水利廳的關(guān)心支持下，啟動了福鼎磻溪鎮(zhèn)赤溪村防洪工程建設(shè)，總投資2600萬元，xx月份已完成，為推進(jìn)全國扶貧第一村赤溪村建設(shè)提供防洪安全保障。二是推進(jìn)軍民融合。在去年軍民共建、共管、共防的基礎(chǔ)上，今年又啟動了三都鎮(zhèn)區(qū)軍民飲水工程，總投資1450萬元，受益人口1萬多人;加快了閩東蘇區(qū)東北沿海突出部軍民融合水資源配置工程前期工作，為寧德市委、市政府持續(xù)推進(jìn)軍民融合深度發(fā)展試驗(yàn)區(qū)打好基礎(chǔ)，水利部門的對接工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
(八)黨建、隊(duì)伍建設(shè)強(qiáng)。一是認(rèn)真開展“三轉(zhuǎn)一加強(qiáng)”、“三比一看”、“三嚴(yán)三實(shí)”等活動。以貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定為切入點(diǎn)，深化水利“四風(fēng)”問題整改，制定整改措施，堅(jiān)持邊學(xué)邊查、邊查邊改、立行立改。二是全面落實(shí)黨風(fēng)廉政主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任。建立和完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任分解、定期約談、逐級報(bào)告、溝通會商、領(lǐng)導(dǎo)干部述廉、監(jiān)督檢查和問責(zé)制度等相關(guān)制度，用制度保障黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作取得實(shí)實(shí)在在的效果。三是強(qiáng)化水利績效管理。結(jié)合省里下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，制定了績效管理工作方案，印發(fā)了《寧德市水利局績效工作管理制度》，下發(fā)了關(guān)于加強(qiáng)績效管理工作的通知，定期開展績效評估，及時提交年終績效報(bào)告。與此同時，機(jī)關(guān)效能、行風(fēng)評議、精神文明單位建設(shè)、水利宣傳工作等方面也取得了新成效。
今年以來，我局認(rèn)真按照市委、市政府的決策部署，圍繞省水利廳下達(dá)的任務(wù)要求，緊緊把握中央、省里加大水利投入的大好機(jī)遇，圍繞年初確定的目標(biāo)任務(wù)，努力抓好各項(xiàng)工作的落實(shí)，水利工作呈現(xiàn)目標(biāo)明確，重點(diǎn)突出，措施有力，有序推進(jìn)的態(tài)勢。從總體上看，年度績效各項(xiàng)指標(biāo)情況完成情況良好，有的指標(biāo)提前或超額完成，有些措施和經(jīng)驗(yàn)得到推廣，成效主要體現(xiàn)在20個方面：
1、創(chuàng)新防臺風(fēng)工作機(jī)制，海上防臺風(fēng)工作經(jīng)驗(yàn)得到國家防總的推廣，中組部委托國家防總、水利部組織全國防汛指揮長專門在我市溪南鎮(zhèn)進(jìn)行了防臺風(fēng)現(xiàn)場觀摩。
2、在xx年上白石水利樞紐工程項(xiàng)目列入全國172項(xiàng)重大水利項(xiàng)目(福建省僅5個項(xiàng)目)的基礎(chǔ)上，今年xx月上白石水利樞紐工程項(xiàng)目列入國家發(fā)改委、財(cái)政部、水利部ppp試點(diǎn)項(xiàng)目。全國共12個試點(diǎn)項(xiàng)目，是福建省的1個試點(diǎn)。
3、在xx年xx月開展的xx年度全省水利年度工作責(zé)任目標(biāo)績效考評中名列全省第二，比上年晉級一位。
4、水利、防災(zāi)工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定。
5、全年共完成水利投資26.87億元(全省平衡后列入省里計(jì)劃的投資完成23.42億元)，占年度計(jì)劃投資的195%(170%)，比上年省下達(dá)的12.5億元目標(biāo)任務(wù)增加14.37億元，增幅為115%，投資完成率在全省排名第一。
6、積極爭取蕉城霍童溪流域九都段列入全省“萬里安全生態(tài)水系”試點(diǎn)建設(shè)，試點(diǎn)工作得到省水利廳尤猛軍廳長的肯定。
7、積極推進(jìn)軍民融合，爭取了閩東蘇區(qū)防洪防潮工程和閩東蘇區(qū)軍民融合保安全供水工程2個重大水利項(xiàng)目列入國家層面，總投資分別達(dá)143億元、38億元，前期工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定。
8、積極推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧，啟動了福鼎磻溪鎮(zhèn)赤溪村防洪工程建設(shè)，為推進(jìn)全國扶貧第一村赤溪村建設(shè)提供防洪安全保障，xx月xx日《閩東日報(bào)》對水利精準(zhǔn)扶貧工作進(jìn)行了專版宣傳。
9、與水利部太湖局開展戰(zhàn)略合作，提早完成了《十三五水利發(fā)展規(guī)劃》，得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
10、建立重大水利項(xiàng)目雙崗雙責(zé)機(jī)制和項(xiàng)目推進(jìn)機(jī)制，開展重大項(xiàng)目“百日會戰(zhàn)”活動，重大水利項(xiàng)目進(jìn)度在全省排名第一。
11、農(nóng)村安全飲水項(xiàng)目提前超額完成，進(jìn)度在全省排名第一。
12、海堤加固建設(shè)完成情況在全省排名第一。
13、中小河流治理項(xiàng)目進(jìn)度在全省排名第一。
14、小農(nóng)水重點(diǎn)縣建設(shè)進(jìn)度在全省排名第一。
15、冬春水利建設(shè)進(jìn)度在全省第一。
16、蕉城竹洋高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目被省水利廳評為“福建省水利科技推廣示范基地”。
17、強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，實(shí)行了責(zé)任臺賬、項(xiàng)目臺賬、工作臺賬三本臺賬精準(zhǔn)管理，對每項(xiàng)工作做到心里有數(shù)，了如指掌，得到省水利廳主要領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
18、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，強(qiáng)化主體責(zé)任，典型經(jīng)驗(yàn)在全省水利系統(tǒng)做交流。
19、開展水利資金內(nèi)審，經(jīng)驗(yàn)做法受到省水利廳張寶華紀(jì)檢組長肯定。
20、創(chuàng)新開發(fā)“水利通”系統(tǒng)，解決防汛和水資源管理最后一公里問題。
今年我局績效創(chuàng)新點(diǎn)：全國防汛防臺風(fēng)現(xiàn)場觀摩會。
我市地處東南沿海，海岸線長度居全省第一，全年降水量70%-80%集中在汛期4-xx月，即梅雨季和臺風(fēng)季。特殊的地理位置和氣候條件，造成洪澇、臺風(fēng)災(zāi)害頻繁發(fā)生，平均每年登陸或影響我市的臺風(fēng)1-2個，如xx年“桑美”臺風(fēng)就給我市造成嚴(yán)重災(zāi)害損失。
正因?yàn)槿绱耍形?、市政府始終高度重視防汛防臺風(fēng)工作。從xx年開始，我市立足寧德實(shí)際，健全完善一套防汛防臺風(fēng)工作機(jī)制，特別是在海上防臺風(fēng)機(jī)制和陸上防臺風(fēng)機(jī)制創(chuàng)新方面取得了顯著成效，首先我市在建立以行政首長負(fù)責(zé)制為核心的防汛工作責(zé)任制基礎(chǔ)上，近五年來又大力推行“預(yù)警到鄉(xiāng)、預(yù)案到村、責(zé)任到人”的防災(zāi)抗災(zāi)新機(jī)制，強(qiáng)化基礎(chǔ)鄉(xiāng)村防災(zāi)應(yīng)急能力建設(shè)，建成覆蓋全市所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村山洪災(zāi)害監(jiān)測系統(tǒng)和應(yīng)急視頻會商系統(tǒng)，全面完成全市2251個行政村防災(zāi)預(yù)案編制并實(shí)現(xiàn)電子化管理，基本實(shí)現(xiàn)了“組織保障到鄉(xiāng)、預(yù)警信息到鄉(xiāng)、視頻會商到鄉(xiāng)、指揮部署到鄉(xiāng)和視頻會議視聽到村”的目標(biāo)，全面提升了基層防災(zāi)抗災(zāi)的應(yīng)急處置能力。與此同時，我們還加強(qiáng)防汛防臺風(fēng)工作機(jī)制信息化建設(shè)，其中《賽江流域?qū)崟r洪水作業(yè)預(yù)報(bào)與調(diào)度系統(tǒng)》獲得“福建省xx年度科學(xué)進(jìn)步獎二等獎”;《霍童溪流域水庫群防洪信息系統(tǒng)》獲得“福建省xx年度水利科學(xué)技術(shù)獎二等獎”。
這些創(chuàng)新的防汛防臺風(fēng)工作機(jī)制已在防抗歷次的臺風(fēng)暴雨災(zāi)害中發(fā)揮重要減災(zāi)效益，近五年來，我們已成功抗御了“莫拉克”、“蘇拉”、“菲特”、“麥德姆”、“蘇迪羅”、“杜鵑”等強(qiáng)臺風(fēng)，切實(shí)做到了將災(zāi)害損失降到最低。特別是海上防臺風(fēng)工作，自xx年“桑美”臺風(fēng)之后，未發(fā)生海上漁船及漁排人員傷亡，防災(zāi)工作成效顯著。
xx年，我局在全省水利工作會議上做了題為“主動作為、科學(xué)防控，努力構(gòu)建現(xiàn)代防汛減災(zāi)體系”的防災(zāi)抗災(zāi)經(jīng)驗(yàn)交流發(fā)言，并在當(dāng)年度獲得全省水利防災(zāi)減災(zāi)工作先進(jìn)表彰。xx年度，“菲特”臺風(fēng)在福鼎登陸，這是建國以來正面登陸我市乃至我省、我國大陸的“秋臺風(fēng)”，累計(jì)直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)到25億，是我市繼xx年“桑美”臺風(fēng)(損失33億)之后，遭受損失最為嚴(yán)重的一次臺風(fēng)災(zāi)害，盡管如此但沒有出現(xiàn)人員傷亡。對此，國家防總督察專員田以堂xx年xx月xx日在我市檢查指導(dǎo)防臺風(fēng)工作時，就深有感慨地指出：“從這次防抗“菲特”臺風(fēng)情況看，寧德各級都非常重視，防御工作做得很到位，沒有人員傷亡發(fā)生。寧德市包括福鼎市防臺風(fēng)工作經(jīng)驗(yàn)豐富，很多做法可以成為全國的范例”。
歷經(jīng)五年創(chuàng)新驅(qū)動、強(qiáng)基固本，寧德市防汛防臺風(fēng)工作機(jī)制在歷次防臺風(fēng)實(shí)踐中發(fā)揮了重要作用，得到水利部陳雷部長、國家防總和省防指的充分肯定。xx年xx月，中組部、水利部在福州舉辦全國地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部防汛抗旱專題研究班，推廣和借鑒我市防臺風(fēng)工作的經(jīng)驗(yàn)，決定將專題研究班重點(diǎn)教學(xué)任務(wù)的現(xiàn)場教學(xué)觀摩放在寧德市。xx月xx日，全國防汛抗旱專題研究班現(xiàn)場教學(xué)觀摩會在寧德召開，來自全國24個省及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)、武警部隊(duì)等38名與會代表，在霞浦縣溪南鎮(zhèn)現(xiàn)場觀摩我市海上防臺風(fēng)人員轉(zhuǎn)移演練，創(chuàng)新舉措在全國推廣應(yīng)用。
xx年xx月xx日，陳雷部長在國家防總汛情會商會上，明確指出“蘇迪羅”臺風(fēng)對福建寧德影響較大、災(zāi)情損失嚴(yán)重，盡管局部山區(qū)因山洪泥石流造成人員傷亡，但是海上防臺風(fēng)工作值得肯定，沒有出現(xiàn)海上漁排及船上人員傷亡。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十五
近年來，六安市財(cái)政局采取多項(xiàng)舉措，建立績效評價(jià)共性指標(biāo)體系，擴(kuò)大績效評價(jià)覆蓋面，引入中介機(jī)構(gòu)參與評價(jià)，扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。近日，出臺了《六安市財(cái)政局關(guān)于深入推進(jìn)市本級預(yù)算績效管理工作的實(shí)施方案》(財(cái)預(yù)〔〕582號)，構(gòu)建貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體制，全面深入推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。
一是建立健全預(yù)算績效目標(biāo)管理機(jī)制。預(yù)算部門在編制20部門預(yù)算時要同步編制指向明確、細(xì)化量化、合理可行的績效目標(biāo)，未按規(guī)定要求編制績效目標(biāo)的，不予進(jìn)入預(yù)算編審流程;無績效或低績效的項(xiàng)目，不予列入預(yù)算或調(diào)減預(yù)算。
二是建立健全預(yù)算執(zhí)行績效監(jiān)控機(jī)制。預(yù)算部門要按照要求報(bào)送相關(guān)項(xiàng)目績效運(yùn)行分析報(bào)告。財(cái)政部門要加強(qiáng)對績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的跟蹤監(jiān)控，對明確無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期績效目標(biāo)的或項(xiàng)目停止執(zhí)行的，收回預(yù)算資金;確因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，需調(diào)整績效目標(biāo)的，要根據(jù)績效目標(biāo)管理的要求和審核流程，隨同預(yù)算一并調(diào)整。
三是建立健全預(yù)算支出績效評價(jià)機(jī)制。預(yù)算部門要及時組織本部門及所屬單位開展預(yù)算績效自評工作;財(cái)政部門要將預(yù)算評審論證擬安排的項(xiàng)目，全部納入重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)范圍，組織開展重點(diǎn)評價(jià)，并進(jìn)一步拓展重點(diǎn)績效評價(jià)領(lǐng)域。
四是建立健全績效評價(jià)結(jié)果反饋應(yīng)用機(jī)制。財(cái)政部門把績效評價(jià)結(jié)果作為年度預(yù)算調(diào)整、專項(xiàng)資金分配和以后年度預(yù)算資金安排的重要依據(jù)，優(yōu)先考慮或重點(diǎn)支持績效評價(jià)結(jié)果好的部門項(xiàng)目，相應(yīng)減少績效評價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目和資金安排，取消無績效項(xiàng)目。
五是建立健全績效評價(jià)定期報(bào)告和公開機(jī)制。預(yù)算部門每年4月底前向財(cái)政部門提交預(yù)算績效管理工作總結(jié)，財(cái)政部門每年6月底前向市政府報(bào)告預(yù)算績效管理綜合情況和重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)果。從20起，每年7月份預(yù)算部門要將部門預(yù)算績效報(bào)告及績效評價(jià)在市政府信息公開網(wǎng)站和部門門戶網(wǎng)站同時向社會公開。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十六
為積極推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，規(guī)范財(cái)政支出績效評價(jià)行為，建立科學(xué)、合理的績效評價(jià)管理體系，提高財(cái)政資金使用效益。根據(jù)省廳《關(guān)于報(bào)送預(yù)算績效管理工作總結(jié)及統(tǒng)計(jì)表的通知》(陜財(cái)辦預(yù)函[20xx]46號)精神。20xx年，我市各級財(cái)政部門積極開展工作，預(yù)算績效管理取得了新進(jìn)展。
一、20xx年開展績效評價(jià)工作情況
(一)組織機(jī)構(gòu)逐步健全
為加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，提高財(cái)政專項(xiàng)資金使用效益，搞好財(cái)政專項(xiàng)資金績效評價(jià)工作，市縣政府將推進(jìn)預(yù)算績效管理作為提升財(cái)政管理的重要手段，多次會議進(jìn)行強(qiáng)調(diào)，全市各級財(cái)政部門陸續(xù)成立績效評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并下設(shè)工作辦公室，或者直接成立專門的績效工作機(jī)構(gòu)，本級和部分縣區(qū)成立財(cái)政投資評審中心，專人負(fù)責(zé)績效評估工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、管理協(xié)調(diào)、研究分析和督促落實(shí)等日常工作。同時，根據(jù)行業(yè)類型特點(diǎn)建立評審專家?guī)?，對投資項(xiàng)目進(jìn)行評審、咨詢、論證并提出審核意見。
(二)逐步擴(kuò)大績效評價(jià)試點(diǎn)范圍
根據(jù)省廳要求，我市分別選取重點(diǎn)項(xiàng)目開展績效評價(jià)。進(jìn)行預(yù)算管理績效綜合評價(jià)試點(diǎn)。20xx年，我市在省下發(fā)的重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)項(xiàng)目中，挑選了17個項(xiàng)目，作為重點(diǎn)。并重點(diǎn)對陜南移民搬遷項(xiàng)目進(jìn)行了績效評價(jià)。配合省廳和相關(guān)科室完成中小河流域治理、病險(xiǎn)水庫績效評價(jià)工作。今年市本級選取了城鄉(xiāng)最低生活保障經(jīng)費(fèi)、農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)配套資金、市博物館建設(shè)、市體育場建設(shè)等七個改造項(xiàng)目作為市本級財(cái)政支出項(xiàng)目績效評價(jià)試點(diǎn)。及時將績效評價(jià)結(jié)果反饋給相關(guān)部門單位，根據(jù)評價(jià)結(jié)果，完善管理制度，改進(jìn)管理措施，將重點(diǎn)項(xiàng)目的評價(jià)結(jié)果作為政府決策的重要依據(jù)。縣區(qū)參照對各縣的重點(diǎn)項(xiàng)目及部門進(jìn)行績效評價(jià)。
(三)建立績效管理方面的機(jī)制
(四)強(qiáng)化日常監(jiān)管，確保資金使用效益
一是全面推行績效運(yùn)行報(bào)告制度，實(shí)行部門預(yù)算執(zhí)行情況月報(bào)、專項(xiàng)資金績效實(shí)施情況報(bào)告，通過各主管部門和項(xiàng)目實(shí)施單位按時按要求報(bào)送相關(guān)報(bào)表及專項(xiàng)資金績效實(shí)施情況說明，對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行全程跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，確保績效目標(biāo)全面完成。二是注重績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將評價(jià)結(jié)果反饋各被評價(jià)部門，并將績效評價(jià)情況向市政府、市人大專題匯報(bào)，將績效評價(jià)結(jié)果作為改進(jìn)預(yù)算管理和安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，實(shí)行績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制和項(xiàng)目申報(bào)相掛鉤，對績效評價(jià)結(jié)果好的部門，除在年度預(yù)算安排和項(xiàng)目申報(bào)時予以優(yōu)先考慮外，還將給予一定獎勵。通過嚴(yán)格的考評制度，激勵約束部門單位提高財(cái)政專項(xiàng)資金使用的規(guī)范性、時效性。
(五)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)預(yù)算績效管理意識
為強(qiáng)化績效管理的理念意識，我市開展了多種形式的學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動。自9月以來，我市組織學(xué)員通過中華會計(jì)函授學(xué)校進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)，主要學(xué)習(xí)了《經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理規(guī)則》、《公共支出政策績效評價(jià)》、《預(yù)算績效監(jiān)控案例》，課程新穎、生動，將枯燥的理論知識與生動的實(shí)際案例有機(jī)結(jié)合，增加了大家的感性認(rèn)識，方便了大家的實(shí)際操作，起到了事半功倍的效果，并通過測試的形式掌握學(xué)習(xí)情況，我市對參加網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)的67名學(xué)員進(jìn)行了測試，通過測試進(jìn)一步查缺補(bǔ)漏。同時，與兄弟市溝通交流，學(xué)習(xí)開展財(cái)政支出績效評價(jià)工作先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，提高我市開展好此項(xiàng)工作的管理水平。二是通過積極走訪評價(jià)項(xiàng)目單位，做好宣傳，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，對被評價(jià)單位責(zé)任人進(jìn)行有針對性的培訓(xùn)，特別是對財(cái)政績效評價(jià)工作的程序、方法、績效目標(biāo)等內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)的講解和交流，研究部門單位提出的相關(guān)意見建議和解決問題的辦法措施，為進(jìn)一步開展好這項(xiàng)工作拓寬了思路，奠定了基礎(chǔ)。
二、財(cái)政支出績效評價(jià)工作取得的初步成效
(一)績效理念逐步樹立。通過績效評價(jià)，各部門單位逐步樹立了績效理念。對預(yù)算績效評價(jià)工作的態(tài)度逐漸由“被動接受”變?yōu)椤爸鲃訉?shí)施”。通過設(shè)定績效目標(biāo)，部門清楚地了解實(shí)施項(xiàng)目所要取得社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，其職能和目標(biāo)得到了進(jìn)一步明確，部門自我約束意識及責(zé)任意識明顯提高?！笆褂秘?cái)政資金要進(jìn)行評價(jià)，必須講究效益”的理念正逐步在相關(guān)部門形成。
(二)支出結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化。從單純的事后績效評價(jià)轉(zhuǎn)變?yōu)榕c開展績效目標(biāo)管理、事前評估、事中績效監(jiān)控相結(jié)合的預(yù)算績效管理方式，把預(yù)算編制與部門發(fā)展規(guī)劃和績效目標(biāo)聯(lián)系起來，并進(jìn)行跟蹤問效。一方面，促使預(yù)算的編制更科學(xué)、更規(guī)范，有利于財(cái)政部門優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，合理分配資金，使有限的財(cái)政資金發(fā)揮更大的效益。另一方面，通過開展績效評價(jià)，為項(xiàng)目單位找出項(xiàng)目管理中存在的問題及其原因，促使預(yù)算部門和單位積極采取措施，加強(qiáng)項(xiàng)目的規(guī)劃與科學(xué)論證，健全項(xiàng)目資金的核算與管理制度，改進(jìn)資金使用管理方式，逐步形成自我約束、內(nèi)部規(guī)范的良性機(jī)制，提高了管理水平和資金使用效益。
三、存在的問題
一年來，開展預(yù)算績效試點(diǎn)工作中也存在一些困難和問題。主要體現(xiàn)在：一是績效評價(jià)指標(biāo)有待進(jìn)一步完善和統(tǒng)一。建議上級按省市項(xiàng)目的不同類別，分別制訂相應(yīng)的項(xiàng)目績效評價(jià)辦法，對同類項(xiàng)目統(tǒng)一績效評價(jià)內(nèi)容、指標(biāo)體系、文本格式和標(biāo)準(zhǔn)，便于基層實(shí)際操作和結(jié)果應(yīng)用。二是評價(jià)中介機(jī)構(gòu)及專業(yè)人才相當(dāng)缺乏，在一定程度上制約了預(yù)算績效管理工作的開展。三是評價(jià)單位對預(yù)算績效管理工作的重視程度不一，有的部門領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為只要資金使用合法合規(guī)就行，至于使用效果如何與己責(zé)任不大，對預(yù)算績效管理工作重視還不夠。
四、下一步的工作思路和工作建議
(一)繼續(xù)完善績效評價(jià)體系
不斷學(xué)習(xí)借鑒其他地市的先進(jìn)做法，充分發(fā)揮相關(guān)主管部門的專業(yè)優(yōu)勢，不斷健全績效評價(jià)工作機(jī)制。探索設(shè)定項(xiàng)目個性化指標(biāo)，科學(xué)合理的設(shè)置評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，修訂完善評價(jià)指標(biāo)體系，逐步提高評價(jià)工作質(zhì)量。制定并出臺《安康市財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法》。
(二)逐步擴(kuò)大績效評價(jià)工作面
在今年績效評價(jià)試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大評價(jià)項(xiàng)目的范圍和數(shù)量，進(jìn)一步加強(qiáng)績效評價(jià)項(xiàng)目選取的針對性，重點(diǎn)選取關(guān)乎民生、社會關(guān)注度高、影響大、具有明顯經(jīng)濟(jì)和社會效益的項(xiàng)目，開展重點(diǎn)評價(jià)工作。
(三)實(shí)施結(jié)果應(yīng)用工程
以績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用為落腳點(diǎn)，以促進(jìn)預(yù)算管理、推進(jìn)績效信息公開、實(shí)施結(jié)果獎懲為突破口，實(shí)現(xiàn)績效評價(jià)結(jié)果的有效應(yīng)用。一是促進(jìn)預(yù)算管理。建立完善績效報(bào)告機(jī)制、反饋整改機(jī)制以及與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制。20xx年起，各級財(cái)政部門要將預(yù)算部門報(bào)送的重點(diǎn)績效評價(jià)結(jié)果，向同級政府報(bào)送，為其決策提供依據(jù);財(cái)政部門和預(yù)算部門要將績效評價(jià)結(jié)果及時反饋被評價(jià)單位，督促其整改評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，促進(jìn)其提高預(yù)算管理水平;建立績效評價(jià)結(jié)果和預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制，績效評價(jià)結(jié)果不好的，原則上不予安排或調(diào)減預(yù)算，績效評價(jià)結(jié)果好的，優(yōu)先安排;二是推進(jìn)績效信息公開。加強(qiáng)預(yù)算績效信息發(fā)布管理制度建設(shè)，完善績效信息公開機(jī)制，逐年擴(kuò)大績效目標(biāo)、績效報(bào)告、評價(jià)結(jié)果等績效管理信息在本部門內(nèi)部的公開范圍;三是實(shí)施結(jié)果獎懲。建立績效管理工作考核和結(jié)果通報(bào)、約談制度，對預(yù)算績效管理工作表現(xiàn)突出的市市和部門，予以表揚(yáng)和激勵，對預(yù)算績效管理工作做得較差的，予以督促，逐步建立績效問責(zé)機(jī)制。
(四)加強(qiáng)措施保障
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立財(cái)政部門統(tǒng)一組織指導(dǎo)、預(yù)算部門具體實(shí)施、專業(yè)機(jī)構(gòu)支持配合、社會各界廣泛參與的領(lǐng)導(dǎo)工作機(jī)制和監(jiān)督制約機(jī)制。二是加大宣傳力度，切實(shí)加強(qiáng)輿論引導(dǎo)，積極培育績效管理，擴(kuò)大預(yù)算績效管理的社會影響，有效引導(dǎo)社會各界主動了解、支持預(yù)算績效管理，共同營造良好的社會氛圍。三是健全機(jī)構(gòu)人員。要完善機(jī)構(gòu)職能，充實(shí)工作人員，增強(qiáng)預(yù)算績效管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷提高預(yù)算績效管理的工作水平。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十七
一、績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合的背景和意義 財(cái)政支出績效考評是指運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的績效考評方法，按照政府行為的效益、效率和效果原則，以政府行為的成本效益分析為核心的綜合指標(biāo)體系與標(biāo)準(zhǔn)行為考評依據(jù)，對財(cái)政支出的成本和產(chǎn)生的效益進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的衡量比較和綜合評判?？冃Э荚u講求的是政府如何有效地管理和使用財(cái)政資金，而建立公共支出的績效考評體系的根基在于建立績效預(yù)算。
績效預(yù)算亦稱為效益預(yù)算，它是上世紀(jì)50年代初由美國聯(lián)邦政府首先提出并應(yīng)用于政府支出管理的預(yù)算模式。美國認(rèn)為：績效預(yù)算是這樣一種預(yù)算，它闡述請求撥款是為了達(dá)到目標(biāo)，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而擬定的計(jì)劃需要花費(fèi)多少錢，以及用哪些量化的指標(biāo)來衡量其在實(shí)施每項(xiàng)計(jì)劃的過程中取得的成績和完成工作的情況。從實(shí)踐效果來看，績效預(yù)算在加強(qiáng)資源分配與政府施政結(jié)果的聯(lián)系，提高公共服務(wù)水平方面取得了顯著成效，逐漸成為世界各國政府預(yù)算改革的必然趨勢。在我國，伴隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，政治體制改革和行政管理體制改革也成為日益緊迫的任務(wù)。政府績效考評在國外的成功實(shí)踐，使我們對其意義和必要性有了日益清晰的認(rèn)識。對于其在推進(jìn)建設(shè)高效、透明、責(zé)任政府，深化部門預(yù)算改革，構(gòu)建社會主義和-諧社會中的作用也有了深刻的認(rèn)識。推進(jìn)以績效考評為核心的預(yù)算改革已成為決策層的共識，并已在黨的十六屆三中全會精神中明確提出。在預(yù)算改革實(shí)踐上，部門預(yù)算、政府采購、國庫集中收付、收支兩條線的預(yù)算管理制度改革已經(jīng)全面展開并逐步深入，政府收支分類改革 和行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理改革也開始分步實(shí)施，預(yù)算監(jiān)督力度不斷加強(qiáng)，預(yù)算透明度日益提高，預(yù)算管理由重收入逐步轉(zhuǎn)向重支出管理、重財(cái)政資金的使用效益。這些實(shí)踐成果，在一定程度上削除了績效預(yù)算的制度約束，為推進(jìn)績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合奠定了扎實(shí)的實(shí)踐基礎(chǔ)。
二、推進(jìn)建立以績效考評結(jié)果為導(dǎo)向的績效預(yù)算模式 當(dāng)前，財(cái)政支出績效考評正在被各級財(cái)政部門普遍推廣實(shí)施，但總體而言，績效考評更多的是事后考評，而且考評結(jié)果大多停留在預(yù)算執(zhí)行結(jié)果總結(jié)、存在問題分析、完善制度建議等方面，有些只是作為有關(guān)部門項(xiàng)目建設(shè)檔案保存，或作為加強(qiáng)新項(xiàng)目管理的借鑒或參考。筆者認(rèn)為，財(cái)政支出績效考評在加強(qiáng)事后全面綜合考評的同時，更要突出事中考評，推進(jìn)建立以考評結(jié)果為導(dǎo)向的績效預(yù)算模式，完善“預(yù)算編制-預(yù)算執(zhí)行-考評監(jiān)督”的公共財(cái)政支出管理制度。
(一)在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，要科學(xué)準(zhǔn)確地確定財(cái)政支出績效目標(biāo)。 傳統(tǒng)預(yù)算管理制度下，在預(yù)算編制時部門和單位存在重分配、爭資金、爭項(xiàng)目的沖動，在預(yù)算執(zhí)行和控制中用的是以規(guī)則為基礎(chǔ)的責(zé)任制，部門和單位無調(diào)整的靈活性，在預(yù)算報(bào)告中主要是報(bào)告資金使用的合規(guī)性;而支出績效考評與預(yù)算相結(jié)合則是將預(yù)算分配與績效結(jié)果掛鉤，它運(yùn)用了績效預(yù)算的理念，是一種以結(jié)果為目標(biāo)的責(zé)任制代替以規(guī)則為基礎(chǔ)的責(zé)任制的新預(yù)算管理模式。這種新的預(yù)算管理模式下，部門和單位不存在爭資金的沖動，而存在以目標(biāo)為導(dǎo)向的管理激勵。這要求預(yù)算單位在編制部門預(yù)算草案，提出財(cái)政支出績效目標(biāo)的時候，既要結(jié)合事業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，同時又要認(rèn)真做好財(cái)政支出評審論證工作，通過規(guī)范的評審論證，科學(xué)合理準(zhǔn)確地提出財(cái)政支出的績效考評結(jié)果得到科學(xué)運(yùn)用的首要條件。為了這種以目標(biāo)為導(dǎo)向的預(yù)算管理，在制度設(shè)計(jì)上就必須放松嚴(yán)格的僵化的規(guī)則，而賦予管理者靈活的決策權(quán)，否則是沒有辦法讓管理者為結(jié)果負(fù)責(zé)的。
(二)在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)，要加大財(cái)政支出績效考評力度，完善機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度。 對財(cái)政支出績效目標(biāo)進(jìn)行事中跟蹤考評，不僅可以跟蹤考評財(cái)政資金運(yùn)用的合理性、規(guī)范性，起到適時監(jiān)督檢查的作用，而且可以通過與預(yù)先確定的績效目標(biāo)相對照，及時發(fā)現(xiàn)問題，回饋并督促預(yù)算單位或財(cái)政部門適時采取應(yīng)對措施。對于考評過程中取得較好的評價(jià)結(jié)果的`，除了按照正常的資金撥付進(jìn)度供給資金，還可以通過加快資金撥付進(jìn)度，確保項(xiàng)目按時完成，促進(jìn)項(xiàng)目盡早地發(fā)揮效益。對于考評過程中明顯背離績效目標(biāo)的，果斷停止后續(xù)資金的撥付或提出調(diào)整預(yù)算的意見，保證財(cái)政資金安全，提高財(cái)政資金的使用效益。對于考評過程中發(fā)現(xiàn)的違法亂紀(jì)的單位，除了停止資金撥付外，還要按照有關(guān)規(guī)定做出相應(yīng)處理。同時，一些跨年度長期項(xiàng)目支出，原先制定的績效目標(biāo)可能隨著時間推進(jìn)需要進(jìn)行調(diào)整，這樣，通過事中考評來適當(dāng)調(diào)整績效目標(biāo)，提高績效考評的科學(xué)性和實(shí)效性。 然而，事中考評的有效實(shí)施必須建立在完善的機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度上，這是財(cái)政支出績效考評與預(yù)算管理結(jié)合的又一個制度前提。這二者的結(jié)合也隱含了以目標(biāo)為導(dǎo)向、以產(chǎn)出和結(jié)果控制為核心的預(yù)算管理理念。產(chǎn)出和結(jié)果控制以放松嚴(yán)格的規(guī)制、增加自主決策的權(quán)力為前提，同時自主決策的權(quán)力需要責(zé)任加以約束。機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度主要由內(nèi)部會計(jì)控制、內(nèi)部管理控制和內(nèi)部考評控制三個控制子系統(tǒng)組成。實(shí)現(xiàn)財(cái)政支出績效考評 與預(yù)算管理相結(jié)合，除了要有完善的機(jī)構(gòu)內(nèi)部績效考評制度以實(shí)施內(nèi)部考評控制外，還必須有完善的政府會計(jì)制度來實(shí)施內(nèi)部會計(jì)控制，完善的公共資產(chǎn)管理制度和健全的國庫管理制度來實(shí)現(xiàn)實(shí)物形態(tài)和價(jià)值形態(tài)的內(nèi)部管理控制。
(三)在預(yù)算報(bào)告環(huán)節(jié)，要健全財(cái)政支出績效考評結(jié)果應(yīng)用機(jī)制。 財(cái)政部門建立健全績效考評結(jié)果應(yīng)用機(jī)制應(yīng)從預(yù)算報(bào)告制度和公共部門問責(zé)制度這兩方面做好，才能更好將績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合。從預(yù)算報(bào)告制度看二者的關(guān)系。
另一方面，預(yù)算報(bào)告制度為績效評價(jià)提供了信息基礎(chǔ)，保證了績效考評的時效性和準(zhǔn)確性。缺少預(yù)算報(bào)告的信息，財(cái)政支出績效考評制度是實(shí)現(xiàn)兩者結(jié)合的重要制度基礎(chǔ)。 公共部門問責(zé)制度也是實(shí)現(xiàn)兩者結(jié)合的重要制度基礎(chǔ)。所謂公共部門問責(zé)制度，是指對政府及其官員的一切行為和后果都必須而且能夠追究責(zé)任的制度，其實(shí)質(zhì)是通過各種形式的責(zé)任約束，規(guī)范政府權(quán)力和官員行為，最終達(dá)到監(jiān)督政府的目的。包含績效考評信息的預(yù)算報(bào)告制度只能使權(quán)力機(jī)構(gòu)和公眾充分了解公共部門責(zé)任和結(jié)果的對應(yīng)性，但其效果最終必須通過對應(yīng)性，但其效果最終必須通過公共部門問責(zé)制度，促使公共部門對結(jié)果負(fù)責(zé)才能實(shí)現(xiàn)。 財(cái)政支出績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合的基本思路是：按“統(tǒng)一規(guī)劃，穩(wěn)定推進(jìn)，先易后難，分步實(shí)施”的原則，進(jìn)一步建立預(yù)算支出績效考評管理制度體系，積極探索績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合的機(jī)制，推進(jìn)相關(guān)制度改革，為將來引入績效預(yù)算探索道路。
第一，逐步提高部門人事管理和資金管理自主權(quán)。
第二，完善公共資產(chǎn)管理制度。
第三，深化預(yù)算管理制度改革，改革完善政府會計(jì)制度。
第四，建立績效考評管理信息系統(tǒng)。
第五，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，共同推進(jìn)績效考評及其與預(yù)算管理的結(jié)合。
第六，穩(wěn)步推進(jìn)績效考評試點(diǎn)工作。
結(jié) 語 財(cái)政支出績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合，使預(yù)算管理的整個過程建立在績效目標(biāo)控制的基礎(chǔ)上，是對以投入管理模式的一次重大改革。在積極推進(jìn)預(yù)算支出績效考評的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)績效考評與預(yù)算管理的結(jié)合，推進(jìn)建立以考評結(jié)果為導(dǎo)向的績效預(yù)算模式，完善“預(yù)算編制-預(yù)算執(zhí)行-考評監(jiān)督”的公共財(cái)政支出管理制度，才能實(shí)現(xiàn)績效預(yù)算的新突破。
注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索預(yù)算管理與績效考核。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十八
為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金管理，牢固樹立預(yù)算績效理念，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《南縣財(cái)政局關(guān)于做好20xx年度預(yù)算績效自評工作的通知》（南財(cái)績函〔2022〕6號）文件要求，結(jié)合我局的具體情況，認(rèn)真組織開展了20xx年度部門預(yù)算績效自評工作，現(xiàn)將我局20xx年度部門整體支出績效評價(jià)情況報(bào)告如下：
南縣人力資源和社會保障局機(jī)關(guān)現(xiàn)有人數(shù)76人，其中：在職44人，退休32人?？偩幹茷?8個，其中行政編16個,事業(yè)編22個。主要負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家人力資源和社會保障工作、方針、政策和相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章，擬定具體實(shí)施方案；對全縣人力資源和社會保障工作進(jìn)行綜合管理、監(jiān)督指導(dǎo)、協(xié)調(diào)服務(wù)，是縣級基層部門預(yù)算單位。
（一）部門整體支出概況。
（二）部門整體支出績效目標(biāo)。
預(yù)決算公開：20xx年，按照上級的要求，我局在政府的網(wǎng)站上進(jìn)行了預(yù)決算公開。
資產(chǎn)管理：我們進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)的管理，制定了《南縣人力資源和社會保障局政府采購內(nèi)部控制制度》等制度，明確了具體責(zé)任人，完善了固定資產(chǎn)檔案，嚴(yán)格報(bào)批、銷審等手續(xù)，做好資產(chǎn)登記工作，單位無任何資產(chǎn)流失現(xiàn)象。
三公經(jīng)費(fèi)控制情況：我局貫徹落實(shí)上級有關(guān)精神，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”支出，取得了良好效果。具體情況如下：20xx年“三公”經(jīng)費(fèi)13.15萬元，其中公務(wù)接待費(fèi)為13.15萬元，無公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國（境）費(fèi)用。
內(nèi)部管理制度建設(shè)情況：近年來，我局制定了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部管理的通知》等一系列內(nèi)部管理制度。
項(xiàng)目績效總目標(biāo)完成情況：20xx年我局各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作任務(wù)圓滿完成。
（三）部門整體支出情況分析。
從整體情況來看，我局嚴(yán)格按照年初預(yù)算進(jìn)行部門整體支出。在支出過程中，能嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度。所有項(xiàng)目都詳細(xì)制定了方案，嚴(yán)格按方案組織實(shí)施，并加強(qiáng)了監(jiān)督。尤其是在專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出上，我們能嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理辦法，專款專用，無截留、無挪用等現(xiàn)象。
（一）績效評價(jià)目的。
此次績效評價(jià)的目的是：嚴(yán)格落實(shí)《預(yù)算法》及省、市績效管理工作的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金的管理，強(qiáng)化財(cái)政支出績效理念，提升部門責(zé)任意識，提高資金使用效益，促進(jìn)人社事業(yè)的發(fā)展。
（二）績效評價(jià)工作的過程。
根據(jù)績效評價(jià)的要求，我們成立了自評工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對照自評方案進(jìn)行研究和部署，黨組成員及各股室全程參與，按照自評方案的要求，對照各實(shí)施項(xiàng)目的內(nèi)容逐條逐項(xiàng)自評。在自評過程發(fā)現(xiàn)問題，查找原因，及時糾正偏差，為下一步工作夯實(shí)基礎(chǔ)。
面對艱巨繁重的改革發(fā)展任務(wù)，全縣人社系統(tǒng)按照縣委、縣政府工作要求，在市局的精心指導(dǎo)下，迎難而上，主動擔(dān)當(dāng)，各項(xiàng)事業(yè)取得顯著成效，在大戰(zhàn)大考中交出合格答卷。
（一）全力以赴“穩(wěn)就業(yè)”“保就業(yè)”，就業(yè)形勢保持穩(wěn)定。
把就業(yè)作為最大的民生，堅(jiān)決扛起穩(wěn)就業(yè)重大責(zé)任。一是提升公共就業(yè)服務(wù)質(zhì)量。舉辦“春風(fēng)行動”“直播帶崗”等專項(xiàng)服務(wù)活動12場次，每月“逢八”招聘會33場次，吸引求職者3萬余人，達(dá)成就業(yè)意向3200余人；建立經(jīng)開區(qū)規(guī)模企業(yè)用工調(diào)度和常態(tài)化服務(wù)機(jī)制，“點(diǎn)對點(diǎn)”專車集中輸送10批次352名務(wù)工人員，45人達(dá)成就業(yè)意向；做好區(qū)域間勞務(wù)協(xié)作，建立長效機(jī)制，簽訂勞務(wù)協(xié)作公司2家，輸出脫貧勞動力251人；建設(shè)15個充分就業(yè)社區(qū)（村）；開展“311”公共就業(yè)服務(wù)，覆蓋人數(shù)2945人。二是突出抓好重點(diǎn)群體就業(yè)。舉辦退捕漁民專場招聘會1場次，開發(fā)100個保潔、保安公益性崗位用于安置退捕漁民；開展易地扶貧搬遷人員“就業(yè)協(xié)作幫扶”專場招聘會2場次，達(dá)成就業(yè)意向429人；通過崗位推薦、免費(fèi)技能培訓(xùn)、鼓勵自主創(chuàng)業(yè)等舉措，幫助1077名退捕漁民實(shí)現(xiàn)就業(yè)；做好高校畢業(yè)生就業(yè)服務(wù)，保持零就業(yè)家庭和純農(nóng)戶離校未就業(yè)高校畢業(yè)生就業(yè)援助動態(tài)清零；全年參加就業(yè)見習(xí)人數(shù)49人，發(fā)放就業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼17.9萬元；認(rèn)定幫扶車間10家，吸納脫貧勞動力就業(yè)108名。三是大力開展職業(yè)技能培訓(xùn)。全年開展政府補(bǔ)貼性職業(yè)技能培訓(xùn)9939人，其中農(nóng)村轉(zhuǎn)移就業(yè)勞動者2508人，創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)940人，撥付就業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)助590.5萬元；5人申領(lǐng)職業(yè)技能提升補(bǔ)貼，發(fā)放補(bǔ)貼金額8500元；發(fā)放一次性交通補(bǔ)助、一次性求職創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼、就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)補(bǔ)貼、崗位補(bǔ)貼和社保補(bǔ)貼共計(jì)174萬余元；成功申報(bào)市級優(yōu)質(zhì)初創(chuàng)企業(yè)2家；加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款扶持力度，全年發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款6799萬元，惠及企業(yè)及個人253戶，帶動就業(yè)3008人。
（二）全力以赴保障和改善民生,群眾幸福感不斷提升。
堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，用心用情用功辦好民生實(shí)事。一是社保水平穩(wěn)步提高。順利完成離退休人員基本養(yǎng)老金待遇調(diào)整，機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金待遇人均每月增長165元，企業(yè)退休人員養(yǎng)老金人均每月增長111元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金提高至每人每月103元；全面落實(shí)低保、特困等困難群體基本養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)保盡保、應(yīng)發(fā)盡發(fā)目標(biāo)，完成社保兜底任務(wù)；為16764名被征地農(nóng)民發(fā)放社保補(bǔ)貼共計(jì)1626萬元；完成工亡職工供養(yǎng)親屬撫恤金和工傷人員傷殘津貼及護(hù)理費(fèi)調(diào)標(biāo)；繼續(xù)保持失業(yè)保險(xiǎn)優(yōu)惠費(fèi)率、對不裁員或少裁員企業(yè)實(shí)施失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還，減輕企業(yè)用工成本，發(fā)放穩(wěn)崗補(bǔ)貼資金49.11萬元，惠及103家企業(yè)；繼續(xù)實(shí)施靈活就業(yè)困難人員和離校高校畢業(yè)生社保補(bǔ)貼優(yōu)惠政策。二是深化改革持續(xù)發(fā)力。做好工傷保險(xiǎn)全市統(tǒng)籌后與稅務(wù)、參保單位的主動銜接，創(chuàng)新補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)征繳方式，服務(wù)工作典型經(jīng)驗(yàn)被《中國勞動保障報(bào)》刊發(fā)推介；推行社?？磿r制卡機(jī)制，在全縣設(shè)立9個即時制卡網(wǎng)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)當(dāng)日申領(lǐng)當(dāng)日領(lǐng)??；全面啟動養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇統(tǒng)一通過社會保障卡發(fā)放工作；全面實(shí)行手機(jī)繳費(fèi)、手機(jī)認(rèn)證，覆蓋面進(jìn)一步擴(kuò)大，群眾辦事更便捷；微信公眾號網(wǎng)上運(yùn)行管理不斷加強(qiáng)，信息化建設(shè)步伐加快。三是基金運(yùn)行安全平穩(wěn)。率先在全市完成養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇核查“回頭看”整改，追回社保資金159.8萬元，其中城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)105.7萬元，企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)54.1萬元，整改完成率100%；著力開展社?；鸱里L(fēng)險(xiǎn)堵漏洞專項(xiàng)整治，整改疑點(diǎn)數(shù)據(jù)9944條，整改資金205.88萬元；精心組織城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)暫停領(lǐng)取待遇人員專項(xiàng)清理，待遇暫停14899人，已清理6206人，確保12月底完成清零；積極推動社?；鸱乾F(xiàn)場監(jiān)督工作，排查預(yù)警信息8條；嚴(yán)格規(guī)范退休手續(xù)辦理，全年審核企業(yè)職工正常退休手續(xù)333人，審核特殊工種提前退休35人，申報(bào)辦理病退人員退休27人；受理工傷案件152件，工傷認(rèn)定186件，其中重傷案件141件，死亡案件3件，輕微傷案件40件，不予認(rèn)定案件2件（含死亡1件）。
（三）全力以赴加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，筑牢創(chuàng)新發(fā)展根基。
一是人才隊(duì)伍規(guī)模不斷擴(kuò)大。堅(jiān)持公開、公正、公平，做好人事考聘考錄工作，完成2020年、20xx年事業(yè)單位招聘工作，引進(jìn)人才180名；教育系統(tǒng)公開招聘教師35人；衛(wèi)健系統(tǒng)公開招聘專業(yè)技術(shù)人員98人；配合縣退役軍人事務(wù)局和衛(wèi)生健康局面向南縣現(xiàn)役軍人隨軍家屬公開招聘衛(wèi)生健康局所屬事業(yè)單位工作人員1人；配合民政局從南縣公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)在崗臨聘養(yǎng)老工作人員中招聘事業(yè)編制人員1名；配合公安系統(tǒng)公開招聘輔警28名；扎實(shí)做好“三支一扶”計(jì)劃招募和期滿考核安置工作，20xx年共招募2名“三支一扶”人員，已全部安置到鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)單位工作，對20xx年招聘的3個“三支一扶”服務(wù)期滿人員進(jìn)行政策安置，納入事業(yè)編，生活工作補(bǔ)貼、一次性安家費(fèi)按時足額發(fā)放到位。二是工資收入制度逐步完善。完成全縣75個機(jī)關(guān)事業(yè)單位11836名工作人員晉級晉檔調(diào)資工作；審批新參加工作人員轉(zhuǎn)正定級219人，機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員383人；為機(jī)關(guān)事業(yè)單位198名死亡人員辦理喪葬費(fèi)、撫恤金審批手續(xù)，辦理遺屬生活困難補(bǔ)助51人；審批提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員工資收入3498人；做好113名“資深教師”檔案和687名工勤人員考工資格審核工作。三是人事管理活力不斷激發(fā)。晉升職級審批不斷完善，全年評審和認(rèn)定2020年度高級職稱81人，中級職稱122人，按時規(guī)范申報(bào)20xx年度高、中級職稱評審職數(shù)，高級職數(shù)申報(bào)91人，中級職數(shù)申報(bào)119人；加強(qiáng)民營企業(yè)專業(yè)技術(shù)人才隊(duì)伍建設(shè)，5人成功申報(bào)中級職稱；基層中小學(xué)崗位鄉(xiāng)村教師職稱制度和資深鄉(xiāng)村教師職稱評審首次鋪開，審核符合資深鄉(xiāng)村教師條件材料352份；開展受聘基層中小學(xué)崗位鄉(xiāng)村教師和跨校評聘教師履約情況核查；扎實(shí)做好事業(yè)單位人員崗位設(shè)置和異動工作；履職能力培養(yǎng)落到實(shí)處，開展事業(yè)單位人員繼續(xù)教育20期，參訓(xùn)人員4251人；完善事業(yè)單位人員年度考核制度，做好審核備案，考核結(jié)果與教育、獎懲掛鉤；鞏固在編不在崗“吃空餉”清理成果，自查自糾清理331人；臨聘人員清理取得階段性成果，共清退臨聘人員672人；啟動事業(yè)單位人事檔案清理，完成流動人員人事檔案信息建設(shè)；做好事業(yè)人員管理崗位等級晉升改革準(zhǔn)備；完成35個單位581名在職在編工勤技能人員、132名企業(yè)分流、下崗人員等級考核；做好湖南省流動人員人事檔案一體化平臺建設(shè)與管理，及時錄入新增檔案信息，所有流動人員檔案管理業(yè)務(wù)均實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理。
（四）全力以赴規(guī)范工資支付行為，促進(jìn)勞動關(guān)系和諧穩(wěn)定。
一是普法責(zé)任全面落實(shí)。落實(shí)國家工作人員年度學(xué)法考法制度，考試合格率100%；優(yōu)化“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”一體化平臺數(shù)據(jù)，現(xiàn)有政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)542項(xiàng)，其中公共服務(wù)361項(xiàng)、依申請六類24項(xiàng)、依職權(quán)四類157項(xiàng)，現(xiàn)有權(quán)責(zé)清單171項(xiàng)，均做好數(shù)據(jù)實(shí)時更新；推進(jìn)“最多跑一次”改革，規(guī)范證明事項(xiàng)17項(xiàng)；開展系列普法宣傳活動，編印《致農(nóng)民工朋友的一封信》《致建設(shè)領(lǐng)域單位倡議書》《實(shí)名制通道溫馨提示》等資料3萬余本，促進(jìn)人社領(lǐng)域法律法規(guī)有效普及。二是監(jiān)察力度不斷加強(qiáng)。抓好《保障農(nóng)民工工資支付條例》貫徹落實(shí)，舉辦建筑單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、勞資專管員業(yè)務(wù)培訓(xùn)會6場次，開展個別單位上門指導(dǎo)服務(wù)15場次，進(jìn)一步規(guī)范工程管理；開展根治欠薪夏季專項(xiàng)行動和百日攻堅(jiān)冬季專項(xiàng)行動，排查在建項(xiàng)目27個，全年新開工項(xiàng)目50個，繳存農(nóng)民工保障金1655.73萬元，工程領(lǐng)域市場秩序進(jìn)一步完善；落實(shí)建筑施工單位農(nóng)民工實(shí)名制管理；強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范，開展清理整頓人資源市場秩序、遵守勞動用工和社會保險(xiǎn)、女職工產(chǎn)假、“雙隨機(jī)、一公開”等專項(xiàng)檢查，共檢查用人單位175家；書面審查用人單位守法誠信等級評價(jià)88家；開辟農(nóng)民工維權(quán)綠色通道，20xx年共援助解決農(nóng)民工案件15件，免費(fèi)為農(nóng)民工提供法律咨詢服務(wù)152人次；加強(qiáng)根治欠薪研判，銅鑼灣項(xiàng)目預(yù)售資金體外循環(huán)得到有效管控；加大行政執(zhí)法與司法銜接力度，重拳整治拖欠農(nóng)民工工資行為。全年接待來訪群眾352人次，處理上級交辦件及網(wǎng)絡(luò)輿情36件，發(fā)放詢問通知書7份，限期改正指令書11份，移送公安案件2件，追討工資284.16萬元。三是仲裁效能穩(wěn)步提升。優(yōu)化勞動爭議調(diào)解機(jī)制，全年處理案件551件，其中立案418件，案外調(diào)解處理44件，其中立案裁決108件，達(dá)成和解自愿撤訴及調(diào)解結(jié)案269件，結(jié)案率90.2%；為勞動者和用人單位追索傷亡補(bǔ)償金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、解除勞動關(guān)系補(bǔ)償金以及拖欠農(nóng)民工工資等共計(jì)922.46萬元。
一年來，在全體干部職工的共同努力下，南縣人社局各項(xiàng)重點(diǎn)工作圓滿完成，人社事業(yè)穩(wěn)步向前發(fā)展。當(dāng)然，我們也清醒地認(rèn)識到，在工作中我們還存在一些不足:。
（一）就業(yè)結(jié)構(gòu)性矛盾加劇。疫情防控常態(tài)化形勢下，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定恢復(fù)，勞動力市場回暖，就業(yè)局勢整體穩(wěn)定。但是就業(yè)結(jié)構(gòu)性矛盾凸顯，突出表現(xiàn)為“招工難”與“就業(yè)難”并存，高技能型人才短缺依舊是制約企業(yè)發(fā)展的瓶頸。此外，高校畢業(yè)生、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、禁捕退捕漁民等重點(diǎn)群體的就業(yè)問題依然十分突出。
（二）企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳形勢嚴(yán)峻。由于征繳職能劃歸稅務(wù)部門，社保政策宣傳與基金征繳力度大不如往年，擴(kuò)面征繳空間縮小，加之部分企業(yè)欠繳社保費(fèi)嚴(yán)重，民營企業(yè)和個體勞動者社保意識不強(qiáng)，靈活就業(yè)人員中斷參保人員增加等因素，我縣社會保險(xiǎn)擴(kuò)面面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
（三）構(gòu)建和諧勞動關(guān)系面臨的形勢更加復(fù)雜。多樣的用工形式，帶來新的勞資矛盾。勞動爭議案件和信訪案件數(shù)量增多，勞動關(guān)系矛盾進(jìn)入多發(fā)期和凸顯期。受經(jīng)濟(jì)下行壓力加大等影響，建筑工程領(lǐng)域拖欠農(nóng)民工工資的形勢依然嚴(yán)峻。
請財(cái)政根據(jù)人社工作發(fā)展的要求和實(shí)際情況，提高年初部門預(yù)算額度，將常規(guī)項(xiàng)目支出納入年度預(yù)算，保證機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
無。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十九
績效管理工作要以正確的政績觀為基礎(chǔ)，以加強(qiáng)黨和政府執(zhí)政能力建設(shè)，提高人民政府及其相關(guān)部門管理能力和服務(wù)水平為目標(biāo)，發(fā)展第一要務(wù)，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變職能，改進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)，降低行政成本，逐步建立起客觀真實(shí)反映發(fā)展、履行職責(zé)的工作實(shí)績和成效的管理機(jī)制，推進(jìn)我鄉(xiāng)各項(xiàng)社會、經(jīng)濟(jì)事業(yè)的跨越發(fā)展。
(一)量化評估部分。
經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、和諧社會構(gòu)建進(jìn)程、城鄉(xiāng)進(jìn)度、自身建設(shè)。
(二)社會評估部分。
貫徹落實(shí)上級黨委、政府重大決策部署情況，維護(hù)群眾利益、依法穩(wěn)妥處理分割群眾利益問題以及自身建設(shè)情況。
績效管理是一項(xiàng)創(chuàng)新性的工作，在推進(jìn)的過程中，要堅(jiān)持以下原則：一要堅(jiān)持實(shí)事求是原則，力求客觀真實(shí)地反映政府及其部門的工作實(shí)績;二要堅(jiān)持公開、公平、公正原則，增強(qiáng)評估的透明度和民主性;三要堅(jiān)持定性主體與定量評估相結(jié)合的原則，努力以實(shí)績說話;四要堅(jiān)持科學(xué)性、合理性、導(dǎo)向性和可操作性相結(jié)合的原則，做到切實(shí)可行。
四、工作步驟。
(一)健全組織機(jī)構(gòu)。
參照縣政府績效管理工作體系，建立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，研究制定符合本鄉(xiāng)的政府績效管理實(shí)施辦法和指標(biāo)體系，完善工作制度。
(二)全面組織實(shí)施。
將績效主評估內(nèi)容分解細(xì)化，落實(shí)到具體責(zé)任人，對照評估內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，開展好自查自評。
為認(rèn)真開展好政府績效管理工作，成立楊河鄉(xiāng)績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
(一)提高認(rèn)識。
要充分認(rèn)識績效管理工作的重要性和必要性，要根據(jù)上級主管部門和鄉(xiāng)黨委、政府年初下達(dá)的年度工作計(jì)劃，研究制定落實(shí)的措施和辦法，以高度的責(zé)任感，積極主動地做好各項(xiàng)工作。
(二)明確責(zé)任。
績效管理工作涉及面廣、難度大。各室(中心)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人要按照分工工作范圍，各司其職，通力合作，形成整體合力。鄉(xiāng)績效管理辦要切實(shí)負(fù)起牽頭責(zé)任，主動督促各(室)中心相關(guān)部門做好工作落實(shí)，做好資料采集，數(shù)據(jù)分析工作，適時召開專題會議，匯報(bào)工作進(jìn)展情況，分析存在問題，提出解決措施。
(三)落實(shí)獎懲。
要把績效管理工作與干部年度考核掛鉤，對責(zé)任范圍內(nèi)績效管理內(nèi)容落實(shí)得好的，要進(jìn)行獎勵，意圖營造爭先創(chuàng)優(yōu)、勇爭上游，積極進(jìn)取的良好氛圍。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇二十
附件1：
湖南省市州財(cái)政部門預(yù)算績效管理工作考核辦法
為有力推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，充分調(diào)動全省各市州財(cái)政部門開展預(yù)算績效管理的積極性、主動性和創(chuàng)造性，促進(jìn)預(yù)算績效管理工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈預(yù)算績效管理工作考核辦法（試行）〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2011〕433號）和我省實(shí)際，制定本考核辦法。
一、考核對象
本辦法的考核對象為全省各市州財(cái)政部門。
二、考核內(nèi)容
主要考核組織建設(shè)、基礎(chǔ)建設(shè)、工作開展、績效管理、宣傳交流五個方面的工作。
（一）組織建設(shè)方面重點(diǎn)考核建立財(cái)政預(yù)算績效管理組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、落實(shí)工作職責(zé)等相關(guān)工作。
（二）基礎(chǔ)建設(shè)方面重點(diǎn)考核建立健全預(yù)算績效管理制度、完善評價(jià)指標(biāo)體系、推進(jìn)信息化與第三方評價(jià)等相關(guān)工作。
（三）工作開展方面重點(diǎn)考核推進(jìn)預(yù)算績效管理工作范圍、覆蓋資金規(guī)模、預(yù)算績效管理模式等相關(guān)工作。
（四）績效管理方面重點(diǎn)考核績效目標(biāo)設(shè)定及審核批復(fù)、績效監(jiān)控、具體績效評價(jià)實(shí)施、結(jié)果反饋與應(yīng)用等相關(guān)工作。
（五）宣傳交流方面重點(diǎn)考核宣傳報(bào)道、理論研究、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、信息報(bào)送等相關(guān)工作。
具體內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)見附件2，考核基準(zhǔn)分為100分，加分為10分，滿分為110分。
三、考核實(shí)施
考核工作實(shí)行年度考核制，由省財(cái)政廳統(tǒng)一組織實(shí)施。
（一）自我考核。年度終了，各市州財(cái)政部門對年度預(yù)算績效管理工作進(jìn)行總結(jié)，對照預(yù)算績效管理工作考核評分表進(jìn)行自評打分，并形成書面報(bào)告，于次年2月25日前報(bào)送省財(cái)政廳（一式兩份）。
書面報(bào)告應(yīng)該包括以下內(nèi)容：年度預(yù)算績效管理工作整體開展情況；對評分表中每項(xiàng)自評得分的說明及相關(guān)佐證材料；預(yù)算績效管理工作存在的問題及原因分析；下一步工作的打算和建議等。
各市州財(cái)政部門對自我考核情況及書面報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，取消評先資格并通報(bào)批評。
（二）省財(cái)政廳考核。省財(cái)政廳對各市州財(cái)政部門上報(bào)的書面報(bào)告、自評打分等進(jìn)行審核，根據(jù)需要調(diào)查取證，形成評定分?jǐn)?shù)，確定考核結(jié)果。
四、總結(jié)表彰。省財(cái)政廳及時對預(yù)算績效管理工作進(jìn)行總結(jié)，交流經(jīng)驗(yàn)，對先進(jìn)市州財(cái)政部門以適當(dāng)方式進(jìn)行通報(bào)表彰。
五、本辦法自2012年1月1日起施行。
附件2：
市州財(cái)政部門預(yù)算績效管理工作考核評分表
(年度)
單位（蓋章）：年月日
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視
6
1.市州領(lǐng)導(dǎo)就推進(jìn)預(yù)算績效管理作出批示或在相關(guān)工作部署講話中涉及的，每次1分。本項(xiàng)最多4分。
2.市州財(cái)政部門領(lǐng)導(dǎo)就推進(jìn)預(yù)算績效管理作出專題部署的，每次0.5分。本項(xiàng)最多2分。
（二）職責(zé)明確
4
3.明確預(yù)算績效管理工作職能和職責(zé)分工的，得4分，否則不得分。成立財(cái)政部門領(lǐng)導(dǎo)掛帥的預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，加1分。設(shè)立預(yù)算績效管理專門科室的，加1分。
(三)工作考核
2
4.建立對市州本級預(yù)算部門績效管理工作考核機(jī)制，并定期進(jìn)行考核的，得2分。
（一）制度建設(shè)
9
1.制定本市州推進(jìn)預(yù)算績效管理意見的，得2分。以市州人民政府名義發(fā)布的，加1分。
2.制定市州預(yù)算績效管理工作的具體落實(shí)方案、相關(guān)辦法、實(shí)施細(xì)則等，每項(xiàng)1分，最多4分。在此基礎(chǔ)上，每增加1項(xiàng)，加0.25分，最多加1分。
3.制定內(nèi)部操作相關(guān)規(guī)程、配套措施、范本文本、相關(guān)管理辦法等的，每項(xiàng)0.5分，最多3分。在此基礎(chǔ)上，每增加1項(xiàng)，加0.1分，最多加0.5分。
（二）評價(jià)指標(biāo)
9
4.按照政府支出功能分類，研究建立類級績效評價(jià)指標(biāo)體系，每類0.5分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加1類，加0.25分，最多加1分。
5.按照政府支出功能分類，研究建立款級績效評價(jià)指標(biāo)體系，每款0.3分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加1款，加0.1分，最多加1分。
6.按照政府支出功能分類，研究建立項(xiàng)級績效評價(jià)指標(biāo)體系，每項(xiàng)0.2分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加1項(xiàng)，加0.1分，最多加1分。
7.績效評價(jià)指標(biāo)體系細(xì)化、量化，其中，細(xì)化到三級或三級以上的指標(biāo)體系，得3分，細(xì)化到二級的，得2分。該項(xiàng)得分=（三級指標(biāo)體系個數(shù)*3+二級指標(biāo)體系個數(shù)*2）/二級與三級指標(biāo)體系總個數(shù)。
（三）信息系統(tǒng)
3
8.以信息系統(tǒng)支撐預(yù)算績效管理，在現(xiàn)有財(cái)政管理信息系統(tǒng)中，增加預(yù)算績效管理內(nèi)容的，得1分；設(shè)立預(yù)算績效管理獨(dú)立模塊的，得2分。
9.建立信息交流平臺并不斷更新、完善的，得1分，否則不得分。
（四）第三方管理
2
10.建立健全相關(guān)專家?guī)?，?guī)范工作行為，實(shí)行動態(tài)管理的，得1分，否則不得分。
11.建立健全會計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)庫，規(guī)范工作行為，實(shí)行動態(tài)管理的，得1分，否則不得分。
（一）推進(jìn)范圍
6
1.市州財(cái)政部門以會議、文件、培訓(xùn)等方式指導(dǎo)所管轄（縣、市、區(qū)）財(cái)政部門開展預(yù)算績效管理試點(diǎn)的，得1分。在本級預(yù)算部門開展績效管理試點(diǎn)的，得2分。同時，以預(yù)算績效管理試點(diǎn)覆蓋本級預(yù)算部門的比值增加分值，20%（含）至30%（不含）比值，得2分，30%（含）以上，得3分。
（二）資金規(guī)模
9
2.對上年資金開展績效評價(jià)且評價(jià)的資金規(guī)模占上年預(yù)算規(guī)模的比率在10%（不含）以內(nèi)的，得1分；10%（含）至20%（不含）的，得2分；超過20%（含）的，得3分。
3.對當(dāng)年資金實(shí)施績效監(jiān)控且納入監(jiān)控范圍的資金規(guī)模占當(dāng)年預(yù)算規(guī)模的比率在20%（不含）以內(nèi)的，得1分；20%（含）至30%（不含）的，得2分；超過30%（含）的，得3分。
4.對下年資金實(shí)施績效目標(biāo)管理且納入績效目標(biāo)管理的資金規(guī)模占下年預(yù)算規(guī)模的比率在20%（不含）以內(nèi)的'，得1分；20%（含）至30%（不含）的，得2分；超過30%（含）的，得3分。
（三）管理模式
5
5.以項(xiàng)目支出為對象開展預(yù)算績效管理試點(diǎn)，得2分。
6.以部門整體支出為對象開展預(yù)算績效管理試點(diǎn)，得2分。
7.以一級政府的財(cái)政支出為對象開展綜合預(yù)算績效管理試點(diǎn)，得1分。
（一）績效目標(biāo)
8
1.以相關(guān)文件明確績效目標(biāo)的管理范圍，確定規(guī)范的申報(bào)格式，明確填報(bào)要求和時間安排的，得2分。
2.績效目標(biāo)清晰明確，績效指標(biāo)量化、細(xì)化，指向明確，其中，績效指標(biāo)細(xì)化到二級或二級以上且有具體指標(biāo)內(nèi)容的，得3分，沒有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級指標(biāo)，得2分。該項(xiàng)得分=（具有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級績效指標(biāo)個數(shù)*3+沒有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級績效指標(biāo)個數(shù)*2）/績效指標(biāo)總個數(shù)。
3.在預(yù)算編制環(huán)節(jié)按預(yù)算績效管理流程對績效目標(biāo)進(jìn)行審核，得1分。
4.在規(guī)定的時間內(nèi)批復(fù)績效目標(biāo)，得1分；批復(fù)的績效目標(biāo)量化、可衡量，得1分。
（二）績效監(jiān)控
6
5.建立績效監(jiān)控制度，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行有效跟蹤監(jiān)控的，得2分。
6.定期采集績效運(yùn)行的信息并進(jìn)行匯總分析，得2分；督促加快預(yù)算執(zhí)行，符合進(jìn)度要求，得1分，每低于1個百分點(diǎn)扣0.1分，扣完1分為止；確?？冃繕?biāo)的如期實(shí)現(xiàn)，或?qū)ζx績效目標(biāo)、預(yù)期無效項(xiàng)目及時提出糾正或調(diào)整意見，得1分。
（三）績效評價(jià)
8
7.積極參與省廳組織的上下聯(lián)動重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)，得1分。自主組織重點(diǎn)項(xiàng)目評價(jià)，每個項(xiàng)目0.5分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加一個項(xiàng)目，加0.2分，最多加1分。
8.選擇的績效評價(jià)項(xiàng)目與部門職能密切相關(guān)，或具有較強(qiáng)的代表性和一定的社會影響力，為社會所關(guān)注的，得2分。
9.按時完成績效評價(jià)工作，程序規(guī)范，績效評價(jià)報(bào)告質(zhì)量較高，得2分。
10.對績效評價(jià)報(bào)告審核嚴(yán)格，提出合理審核意見，及時反饋并督促整改的，得1分。
（四）結(jié)果應(yīng)用
8
11.將結(jié)果作為預(yù)算編制的重要依據(jù)，并完善相關(guān)辦法，改進(jìn)預(yù)算管理的，得3分。
12.預(yù)算執(zhí)行單位根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果，完善管理制度，改進(jìn)管理措施，從而提高管理水平，降低支出成本，增強(qiáng)支出責(zé)任的，得2分。
13.將結(jié)果向同級政府報(bào)告，作為政府決策的參考，并作為行政問責(zé)的重要依據(jù)的，得1分。結(jié)果應(yīng)用以黨委或政府文件形式明確的，加1分。
14.將結(jié)果向同級人大報(bào)告，接受人大監(jiān)督的，得1分。
15.將結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開的，得1分。
（一）宣傳報(bào)道
3
（二）理論研究
2
（三）交流培訓(xùn)
3
3.舉辦各類培訓(xùn)、工作交流會議，屬于全市州（含縣、市、區(qū)）財(cái)政部門與市州本級預(yù)算部門范圍的，每次1.5分；屬于市州（含縣、市、區(qū)）財(cái)政部門的，每次1分；屬于市州本級財(cái)政部門內(nèi)部的，每次0.5分。本項(xiàng)最多3分。
（四）信息上報(bào)
5
（五）其他
2
6.積極參加省財(cái)政廳組織的面向所有市州的預(yù)算績效管理會議、培訓(xùn)的，得0.5分，每少參加一次扣0.2分，扣完為止。
7.認(rèn)真完成預(yù)算績效管理工作年度自我考核，及時報(bào)送相關(guān)材料，內(nèi)容詳實(shí)，評分合理的，得0.5分，否則不得分。
8.對省廳布置的其他具體工作按要求完成的，得1分。向省廳提出加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作合理化建議被采納或得到省廳領(lǐng)導(dǎo)批示，每條次加0.2分，最多加0.5分。
聯(lián)系人：
聯(lián)系電話：
注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索預(yù)算績效管理考核辦法。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇二十一
根據(jù)《成都高新區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展20xx年高新區(qū)財(cái)政支出績效評價(jià)工作的通知》(成高財(cái)發(fā)〔20xx〕221號)及《成都高新區(qū)區(qū)本級財(cái)政預(yù)算績效管理工作目標(biāo)及考核辦法》的規(guī)定，現(xiàn)將我院20xx年預(yù)算績效管理工作自評如下：
第一部分部門財(cái)政支出績效管理
一、基礎(chǔ)建設(shè)
(一)機(jī)構(gòu)設(shè)置
已明確預(yù)算績效管理(績效評價(jià))工作職責(zé)，已落實(shí)該項(xiàng)工作由辦公室具體負(fù)責(zé)，并由紀(jì)檢監(jiān)察人員牽頭負(fù)責(zé)績效評價(jià)工作。
(二)制度建設(shè)
已根據(jù)以往的績效管理文件，結(jié)合新要求，修訂了《成都高新區(qū)人民檢察院預(yù)算績效管理工作實(shí)施方案》，該方案規(guī)定了本院的財(cái)政支出績效評價(jià)操作流程，明確了任務(wù)分工，落實(shí)了工作責(zé)任。
二、組織實(shí)施
(一)財(cái)務(wù)預(yù)算管理
1.日常性預(yù)算管理
完成了日常性預(yù)算管理基本工資，并在規(guī)定時限內(nèi)準(zhǔn)確編報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表。已建立“三公”經(jīng)費(fèi)管理制度。年初部門預(yù)算、部門預(yù)算中期評估、年度部門決算報(bào)表等均在時限內(nèi)報(bào)送，對財(cái)政監(jiān)督指出的問題均積極整改到位，且未發(fā)生超時限、被投訴、造成資金損失等情況。此外，本院積極開展自評工作，年度預(yù)算管理工作獲得優(yōu)秀。
2.資金使用管理
本院20xx年公務(wù)卡刷卡金額為79.29萬元，較20xx的43.88萬元增長80.70%。資金賬戶上沒有以往年度的往來款項(xiàng)。已按財(cái)政要求開展決算自查，賬表相符。在資金使用過程中，不存在違反財(cái)經(jīng)法規(guī)被查處的情況，單位和當(dāng)事人均未受到相關(guān)處罰。此外，年度財(cái)政借款均已及時還清，現(xiàn)無欠款。
(二)項(xiàng)目績效管理
1.建立完善評價(jià)指標(biāo)體系
已根據(jù)《成都市財(cái)政支出績效評價(jià)指標(biāo)體系框架》，結(jié)合評價(jià)項(xiàng)目實(shí)際情況建立并細(xì)化項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)，且指標(biāo)體系科學(xué)合理。
2.收集和完善評價(jià)基礎(chǔ)信息
已對選定的評價(jià)項(xiàng)目，根據(jù)設(shè)定的項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)收集定量指標(biāo)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息，設(shè)計(jì)滿意度調(diào)查表、問卷調(diào)查表和專家評分表等,反響良好。
3.評價(jià)報(bào)告報(bào)送和質(zhì)量
我院已按工作要求按時上報(bào)自評報(bào)告，自評報(bào)告真實(shí)反映項(xiàng)目績效，客觀公正、實(shí)事求是、清晰明了，在項(xiàng)目支出績效評價(jià)中揭露了資金使用管理問題，并深入分析問題，提出可操作并擬在次年實(shí)施改進(jìn)、完善、整改意見。
4.自評項(xiàng)目規(guī)模
20xx年本院預(yù)算項(xiàng)目共計(jì)12個，自行組織項(xiàng)目支出績效評價(jià)2個，本年無新增預(yù)算項(xiàng)目。
5.項(xiàng)目支出績效評價(jià)結(jié)果
現(xiàn)場評測。
三、信息公開
(一)預(yù)決算信息公開
20xx年已嚴(yán)格按要求公開20xx年預(yù)算、20xx年決算信息。
(二)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算信息公開
20xx年已嚴(yán)格按要求公開20xx年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算、20xx年“三公”經(jīng)費(fèi)決算信息。
四、績效預(yù)算管理
(一)績效目標(biāo)
目標(biāo)申報(bào)一是按照預(yù)算要求編制專項(xiàng)資金預(yù)算，二是根據(jù)績效管理要求設(shè)立績效目標(biāo)，填報(bào)《績效目標(biāo)申報(bào)表》，做到預(yù)算績效目標(biāo)管理與部門預(yù)算編制同步進(jìn)行。對績效目標(biāo)從數(shù)量、質(zhì)量、時限、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益等方面細(xì)化，量化績效目標(biāo)，并形成評價(jià)特性指標(biāo)。
(二)績效信息公開
已將自評報(bào)告在互聯(lián)網(wǎng)站公開。
(三)績效結(jié)果整改
嚴(yán)格落實(shí)績效評價(jià)發(fā)現(xiàn)問題整改，按規(guī)定全面完成整改，已在《成都高新區(qū)人民檢察院預(yù)算績效管理工作實(shí)施方案》中建立單位績效問責(zé)機(jī)制。
(四)預(yù)算掛鉤
已將績效評價(jià)結(jié)果作為次年預(yù)算編制的重要依據(jù)，改進(jìn)預(yù)算管理。
(五)其他
本院20xx年預(yù)算執(zhí)行率達(dá)到97%以上，20xx年預(yù)算執(zhí)行率仍將達(dá)到90%以上的較高水平，經(jīng)驗(yàn)做法在全區(qū)進(jìn)行推廣。
第二部分部門國資績效管理
(一)國資管理
1.是否制定了本單位國資管理辦法
已制定國資管理制度。
2.是否有專人負(fù)責(zé)國資管理
有專人負(fù)責(zé)國資管理。
3.資產(chǎn)管理責(zé)任是否落實(shí)到人
資產(chǎn)管理責(zé)任已落實(shí)到人。
4.是否按照財(cái)政部要求開展國有資產(chǎn)清查核實(shí)工作
已按照財(cái)政部要求開展國有資產(chǎn)清查核實(shí)工作，對清查出的問題已整改到位。
5.堅(jiān)持每年一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，做到賬賬相符，賬實(shí)相符
20xx年開展了固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，并委托第三方事務(wù)所開展審計(jì)工作。
6.申請財(cái)政資金購置資產(chǎn)的，須按照《國有資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)》編制本單位政府采購預(yù)算
已編制政府采購預(yù)算。
7.是否按國有資產(chǎn)管理辦法規(guī)定的方式進(jìn)行資產(chǎn)處置
已按規(guī)定方式處置。
8.資產(chǎn)處置收入是否上繳財(cái)政
處置收入已按規(guī)定上繳財(cái)政。
9.單位國有資產(chǎn)出租須按照《國有資產(chǎn)出租管理辦法》進(jìn)行報(bào)批手續(xù)
本院不存在資產(chǎn)出租的情況。
(二)政府采購
本院已設(shè)立了內(nèi)部政府采購工作流程，設(shè)置了專項(xiàng)工作崗位和責(zé)任人。
2.及時、完整的上報(bào)年度政府采購預(yù)算、調(diào)整預(yù)算表、采購計(jì)劃等文件
已及時、完整上報(bào)年度政府采購預(yù)算、調(diào)整預(yù)算表、采購計(jì)劃等文件。
3.改變政府采購方式是否及時報(bào)政府采購監(jiān)督管理部門審批
20xx年不存在擅自改變采購方式的情況。
4.需上報(bào)上一級財(cái)政部門審核的政府采購文件，是否高質(zhì)量報(bào)同級財(cái)政部門初步審核
均嚴(yán)格按要求報(bào)送相關(guān)文件。
執(zhí)行政府采購各類事項(xiàng)合法合規(guī)，未發(fā)生投訴舉報(bào)。
6.是否有效回復(fù)供應(yīng)商提出的詢問、質(zhì)疑，配合財(cái)政部門完成舉報(bào)、投訴處理工作
不存在相關(guān)舉報(bào)、投訴事項(xiàng)。
7.采購合同是否按時公告和備案
采購合同均按時公告和備案。
8.是否配合財(cái)政部門開展政府采購監(jiān)督檢查、課題調(diào)研、征求意見等工作，書面反饋各類意見建議。
本院長期以來均認(rèn)真配合財(cái)政部門開展相關(guān)工作。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇二十二
在我國政府管理中引入績效理念、建立預(yù)算績效管理體系，是完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)的基本要求，也是深化我國行政管理體制改革的重要內(nèi)容。下面是小編分享的一些相關(guān)資料，供大家參考。
1.預(yù)算績效管理的含義。預(yù)算績效是指以項(xiàng)目或部門的績效為目的，以成本效益分析確定的支出費(fèi)用為基礎(chǔ)而編制和管理的預(yù)算，重視對預(yù)算支出績效的考察。
2.績效管理的內(nèi)容與分類。績效管理包括績效計(jì)劃、績效溝通、績效審核論證、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效考核與評價(jià)、績效結(jié)果應(yīng)用等。按照評價(jià)對象的不同，績效評價(jià)分為綜合績效評價(jià)、部門績效評價(jià)和項(xiàng)目績效評價(jià)。按照評價(jià)類型的不同，績效評價(jià)分為階段評價(jià)和結(jié)束評價(jià)。對項(xiàng)目效果暫不能體現(xiàn)或不能充分體現(xiàn)的預(yù)算項(xiàng)目，要在項(xiàng)目執(zhí)行完畢后進(jìn)行適時跟蹤評價(jià)。
3.績效管理的特征與實(shí)質(zhì)。預(yù)算績效管理是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的現(xiàn)代預(yù)算管理模式，堅(jiān)持績效原理，以績效目標(biāo)、績效監(jiān)控、績效評價(jià)、評價(jià)結(jié)果應(yīng)用為基本特征。預(yù)算績效管理其實(shí)質(zhì)是將績效理念融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程的持續(xù)循環(huán)過程。
1.財(cái)政部門和預(yù)算部門要將績效評價(jià)結(jié)果作為以后年度編制部門預(yù)算和安排資金的重要依據(jù)，優(yōu)先考慮和重點(diǎn)支持績效評價(jià)結(jié)果好的部門項(xiàng)目，相應(yīng)減少績效評價(jià)結(jié)果差的部門項(xiàng)目和資金安排，取消無績效和低績效項(xiàng)目。
2.預(yù)算部門要根據(jù)績效評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時調(diào)整和優(yōu)化本部門以后年度預(yù)算支出的方向和結(jié)構(gòu)，合理配置資源，提高財(cái)政資金的使用效益。對績效評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題及提出的整改措施，要報(bào)本級財(cái)政部門備案。同時，財(cái)政部門要及時提出改進(jìn)和加強(qiáng)部門預(yù)算支出管理的意見，督促部門落實(shí)。
3.績效評價(jià)結(jié)果需報(bào)經(jīng)本級人民政府同意，向人大常委會報(bào)告并在一定范圍內(nèi)公布，以加強(qiáng)社會公眾對財(cái)政資金使用效益的監(jiān)督。
4.建立財(cái)政支出績效獎懲機(jī)制，對績效優(yōu)的下級政府和本級預(yù)算部門給予表彰和獎勵;對導(dǎo)致預(yù)算績效管理未達(dá)到相關(guān)要求，以致財(cái)政資金配置和執(zhí)行績效未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的下級政府、本級預(yù)算部門及其責(zé)任人，要依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行績效問責(zé)。
1.要把政府預(yù)算績效評價(jià)作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)抓緊抓好。建立起科學(xué)的評價(jià)體系除了要加強(qiáng)相關(guān)行政管理理論研究，還要借鑒歐美等一些發(fā)達(dá)國家行政預(yù)算改革的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，要能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。
2.要依法推進(jìn)政府預(yù)算績效管理。重視相關(guān)績效管理的法規(guī)建設(shè)，真正的使政府的財(cái)政績效管理有法可依，有序進(jìn)行。對政府財(cái)政預(yù)算進(jìn)行績效評價(jià)是一項(xiàng)十分復(fù)雜的系統(tǒng)工程，若只依賴財(cái)政部門一些規(guī)范性文件很難保證這項(xiàng)工作可以順利的開展，所以，需要更權(quán)威的法律予以保障。
3.要發(fā)揮群眾的'公眾監(jiān)督作用。相對透明的預(yù)算體制可以強(qiáng)化責(zé)任的落實(shí)。若讓預(yù)算績效管理公開、公正的進(jìn)行，需通過信息公開、程序公開、群眾參與等方式，賦予廣大群眾行使監(jiān)督權(quán)利，使績效的管理體現(xiàn)群眾意愿。
4.完善相關(guān)的責(zé)任追究制度。要讓問題溯源成為可能，首先就要明確責(zé)任。責(zé)任到人，監(jiān)督才能發(fā)揮最大的效力。在這種機(jī)制下，我國的政府才可能實(shí)現(xiàn)由管制型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變。因此，需推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績效管理過程中建立的預(yù)算責(zé)任制度，當(dāng)執(zhí)行的結(jié)果出現(xiàn)較大偏差時，就需要其責(zé)任人為此負(fù)擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，必要時要進(jìn)行嚴(yán)肅的處理。
1.在我國政府管理中引入績效理念、建立預(yù)算績效管理體系，是完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)的基本要求，也是深化我國行政管理體制改革的重要內(nèi)容。通過建立科學(xué)合理的政府績效評估指標(biāo)體系和評估機(jī)制，完善預(yù)算制度，推進(jìn)預(yù)算績效管理，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益和政府工作效率，對促進(jìn)社會科學(xué)發(fā)展具有重要現(xiàn)實(shí)意義。
2.加強(qiáng)預(yù)算績效管理是實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的必然要求。加強(qiáng)預(yù)算績效管理的根本目的就是改進(jìn)預(yù)算管理、提高財(cái)政資金配置和使用效益，使公共財(cái)政資金更加有效地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展。政府預(yù)算管理只有充分注重績效，預(yù)算支出只有產(chǎn)生實(shí)實(shí)在在的社會經(jīng)濟(jì)效果，才能更好地發(fā)揮公共財(cái)政職能、改善民生，促進(jìn)和諧社會建設(shè)。同時，加強(qiáng)預(yù)算績效管理，通過對政府行為實(shí)施績效問責(zé)，促進(jìn)政府合理使用財(cái)政資金，提高預(yù)算管理水平，從而推進(jìn)政府科學(xué)化管理。
3.加強(qiáng)預(yù)算績效管理是建設(shè)高效政府、責(zé)任政府的重要內(nèi)容。首先，加強(qiáng)預(yù)算績效管理有利于轉(zhuǎn)變政府職能，提高管理效率。預(yù)算績效管理強(qiáng)調(diào)政府提供公共服務(wù)的質(zhì)量與成本，關(guān)注財(cái)政資金使用的最終成效，其內(nèi)容實(shí)際上已經(jīng)超出公共支出管理本身。其次，加強(qiáng)預(yù)算績效管理有利于增強(qiáng)政府的責(zé)任意識，提升公共服務(wù)的質(zhì)量。在以結(jié)果為導(dǎo)向的績效管理中，貫徹“誰支出誰負(fù)責(zé)”的基本原則，使預(yù)算部門申請財(cái)政資金時變得更加謹(jǐn)慎，從而增強(qiáng)了政府部門的責(zé)任意識。同時，加強(qiáng)預(yù)算績效管理，可以強(qiáng)化政府為公眾服務(wù)的觀念，強(qiáng)化政府對公共資金使用結(jié)果的關(guān)注，使政府行政變得更加務(wù)實(shí)、高效。
4.加強(qiáng)預(yù)算績效管理是完善公共財(cái)政體制的需要。首先，加強(qiáng)預(yù)算績效管理有利于進(jìn)一步完善部門預(yù)算編制，有利于更科學(xué)更精細(xì)地分配公共資源。其次，加強(qiáng)預(yù)算績效管理有利于構(gòu)建較為規(guī)范的公共支出管理體系。只有切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算績效管理，通過建立指標(biāo)體系，設(shè)立績效目標(biāo)，客觀評估資金使用效果，建立反饋機(jī)制，從根本上促進(jìn)現(xiàn)代公共財(cái)政體系建設(shè)，不斷提高財(cái)政管理的科學(xué)化和精細(xì)化水平。
5.加強(qiáng)預(yù)算績效管理是提高財(cái)政透明度的需要。隨著民主政治的發(fā)展，社會各界對預(yù)算信息公開的呼聲也越來越高，在要求了解財(cái)政資金具體使用方向和內(nèi)容的同時，也期望能夠知曉財(cái)政資金的實(shí)際產(chǎn)出和使用效益情況。這就迫切要求我們?nèi)婕訌?qiáng)預(yù)算績效管理，優(yōu)化財(cái)政資源配置、提高公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的質(zhì)量、提高財(cái)政資金使用效益，采用科學(xué)方法合理評價(jià)和度量資金使用績效，并逐步實(shí)現(xiàn)績效公開。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇二十三
部門整體支出績效評價(jià)的工作方案、評價(jià)指標(biāo)。成立了績效評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組、績效評價(jià)工作組，根據(jù)《柳州市柳北區(qū)人民政府關(guān)于全面推進(jìn)我區(qū)預(yù)算績效管理的意見》和根據(jù)《關(guān)于印發(fā)柳州市預(yù)算績效管理試點(diǎn)工作方案的通知》等有關(guān)文件相關(guān)規(guī)定要求，我校于20xx年完成預(yù)算績效管理工作。預(yù)算績效管理評價(jià)工作主要有：
（1）核實(shí)數(shù)據(jù)。對20xx年度部門整體支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，將20xx年度和20xx年度部門整體支出情況進(jìn)行比較分析。
（2）查閱資料。查閱20xx年度預(yù)算安排、資金管理、經(jīng)費(fèi)支出、資產(chǎn)管理等相關(guān)文件資料和財(cái)務(wù)憑證。
（3）實(shí)地查看。現(xiàn)場查看實(shí)物資產(chǎn)等。
（4）發(fā)放調(diào)查問卷。對部門履行職責(zé)情況的公眾滿意度進(jìn)行調(diào)查。
（5）歸納匯總。對提供的材料及自評報(bào)告，結(jié)合現(xiàn)場評價(jià)情況進(jìn)行綜合分析、歸納匯總。
（6）形成績效評價(jià)報(bào)告。根據(jù)《部門整體支出績效評價(jià)指標(biāo)》規(guī)定的內(nèi)容，經(jīng)評價(jià)組綜合評價(jià)，我校20xx年度整體支出績效評為98分。
從部門整體支出績效評價(jià)結(jié)果來看，單位預(yù)算編制科學(xué)，民主理財(cái)、公開理財(cái)氛圍濃厚，重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)經(jīng)由集體研究決策，財(cái)務(wù)制度健全。達(dá)到項(xiàng)目申請時設(shè)定的各項(xiàng)績效目標(biāo)。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇二十四
市人大財(cái)經(jīng)辦、預(yù)算工委組織預(yù)算績效管理全過程跟蹤監(jiān)督工作組成員一行18人，在市人大常委會委員、財(cái)經(jīng)委副主任委員趙巨鵬的帶領(lǐng)下，在北京高技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心召開了預(yù)算績效管理全過程跟蹤工作總結(jié)會。會議由市人大財(cái)經(jīng)委副主任委員陳婷主持，專題聽取了市科委、市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局等試點(diǎn)部門20xx年預(yù)算績效管理工作情況的匯報(bào)和市財(cái)政局市級財(cái)政預(yù)算績效管理工作的匯報(bào)。
市科委鄭煥敏副主任將一年多以來市科委在預(yù)算執(zhí)行、績效目標(biāo)落實(shí)、管理工作、問題和體會及下一步工作等方面進(jìn)行了詳細(xì)介紹，重點(diǎn)將近年市科委在推進(jìn)科技體制改革、優(yōu)化整體創(chuàng)新環(huán)境方面的做法和成果做了匯報(bào)。市衛(wèi)生局張建樞副巡視員、市醫(yī)管局顧晉副局長分別匯報(bào)了本單位的預(yù)算績效管理試點(diǎn)工作情況。市財(cái)政局相關(guān)處室負(fù)責(zé)人匯報(bào)了我市近年以來預(yù)算績效管理的總體工作情況及下一步主要工作安排。
市人大預(yù)算績效管理全過程跟蹤監(jiān)督工作組對試點(diǎn)部門的工作總體上比較滿意。工作組還現(xiàn)場問詢了績效管理工作的具體做法，并從加強(qiáng)預(yù)算編制、提高預(yù)算效果等方面提出了寶貴的意見和建議。如有代表建議在具備完善的組織體系基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)績效管理技術(shù)體系的研究，在目標(biāo)管理和獎懲制度上有所突破；有代表認(rèn)為試點(diǎn)部門項(xiàng)目微觀績效目標(biāo)很明確，但微觀目標(biāo)與部門的宏觀目標(biāo)、中觀目標(biāo)的對應(yīng)關(guān)系還有待進(jìn)一步明晰；針對部分項(xiàng)目執(zhí)行周期較長績效評價(jià)較難實(shí)施的問題，有人大代表建議績效評價(jià)工作分階段實(shí)施，將項(xiàng)目中間階段的績效評價(jià)重點(diǎn)放在實(shí)施進(jìn)度上或者暫時不進(jìn)行年度預(yù)算績效評價(jià)、待項(xiàng)目執(zhí)行期滿后再進(jìn)行績效評價(jià)。
市人大財(cái)經(jīng)委副主任委員趙巨鵬做了總結(jié)發(fā)言：認(rèn)為我市預(yù)算績效管理工作取得了很大的成績，相關(guān)部門采取了針對性很強(qiáng)的措施，預(yù)算績效管理的意識有很大的提高，預(yù)算實(shí)施效果較為顯著；各個部門根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)采取了有針對性的管理措施和辦法，保障了試點(diǎn)工作順利開展；市人大代表及相關(guān)工作同志高度重視，積極建言獻(xiàn)策，充分發(fā)揮了人大的監(jiān)督和指導(dǎo)作用，促進(jìn)了我市預(yù)算績效管理工作的推進(jìn)；希望市財(cái)政局、市科委、市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局等部門要進(jìn)一步加強(qiáng)對試點(diǎn)工作經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)和凝練，為今后在全市全面推廣打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
市科委辦公室、法規(guī)處、計(jì)劃處、條財(cái)處、審計(jì)處以及市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局相關(guān)負(fù)責(zé)同志參加了本次總結(jié)會。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇一
為貫徹落實(shí)銀川市政府《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作的實(shí)施意見》，提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平，全面推進(jìn)銀川市預(yù)算績效管理工作，根據(jù)財(cái)政部、自治區(qū)財(cái)政廳提出的預(yù)算績效管理工作目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我市實(shí)際情況制定本方案。
一、指導(dǎo)思想
深入貫徹黨的十九大精神，按照加強(qiáng)政府績效管理和加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度的要求，根據(jù)財(cái)政部確定的“建立一個機(jī)制，完善兩個體系，健全三個智庫，實(shí)施四個工程”的目標(biāo)任務(wù)，細(xì)化工作任務(wù)、建立管理機(jī)制、完善制度措施、強(qiáng)化管理手段，全面實(shí)施績效管理。
二、總體目標(biāo)
逐步建立以績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以績效評價(jià)為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的，管理科學(xué)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效，覆蓋所有財(cái)政性資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體系。
三、主要任務(wù)和重點(diǎn)工作
著重圍繞健全組織管理、完善制度措施、建立管理機(jī)制、強(qiáng)化基礎(chǔ)工作等方面穩(wěn)步推進(jìn)，確?？傮w目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。
（一）健全組織管理，明確工作職責(zé)，形成工作聯(lián)動機(jī)制。建立“政府主導(dǎo)，財(cái)政主抓，部門執(zhí)行，社會參與”的預(yù)算績效管理工作機(jī)制。成立預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)全市的預(yù)算績效管理工作。財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定相關(guān)規(guī)章制度、工作規(guī)劃、操作規(guī)范，指導(dǎo)、監(jiān)督、考核預(yù)算部門績效管理工作。預(yù)算部門負(fù)責(zé)制定本部門相關(guān)制度、組織實(shí)施本部門的預(yù)算績效管理工作。第三方機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)專家對績效評價(jià)工作進(jìn)行評定、復(fù)核。社會各界對評價(jià)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。
（二）完善預(yù)算績效管理制度，建立全過程預(yù)算績效管理制度體系。一是制定《銀川市預(yù)算績效管理實(shí)施暫行辦法》，明確預(yù)算績效工作各環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容和要求，規(guī)范各環(huán)節(jié)基本操作規(guī)程；二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)編報(bào)體系建設(shè)，制定財(cái)政資金績效目標(biāo)編報(bào)辦法、績效運(yùn)行監(jiān)控編報(bào)辦法、部門整體績效評價(jià)辦法、績效評價(jià)結(jié)果反饋辦法、檔案管理等相關(guān)制度。
（三）建立績效評價(jià)機(jī)制，推動預(yù)算績效管理工作全面開展。積極探索，逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價(jià)、評價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機(jī)結(jié)合。
2、逐步開展部門整體支出績效目標(biāo)編報(bào)試點(diǎn)。編報(bào)年度部門預(yù)算時，開展部門整體支出績效目標(biāo)編報(bào)試點(diǎn)工作。20xx年度，編報(bào)部門整體支出績效目標(biāo)的一級預(yù)算單位占本級一級預(yù)算單位的比例達(dá)到5％；，編報(bào)部門整體支出績效目標(biāo)的一級預(yù)算單位占本級一級預(yù)算單位的比例要達(dá)到10％，并逐步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，力爭擴(kuò)大到所有部門。
3、建立績效監(jiān)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)項(xiàng)目監(jiān)控全覆蓋。建立績效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)績效信息適時跟蹤監(jiān)控，重點(diǎn)監(jiān)控預(yù)算支出是否符合預(yù)算批復(fù)時確定的績效目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出績效運(yùn)行與原定目標(biāo)發(fā)生偏離時，及時采取措施予以糾正，偏離嚴(yán)重的，暫緩或停止該項(xiàng)目的執(zhí)行。重點(diǎn)開展對財(cái)政專項(xiàng)資金的績效監(jiān)督和檢查，全面實(shí)行績效監(jiān)控。各預(yù)算部門要將績效監(jiān)控與業(yè)務(wù)管理有機(jī)結(jié)合，定期向財(cái)政局報(bào)送績效監(jiān)控報(bào)告，通過績效運(yùn)行監(jiān)控，提升預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。
4、全面開展財(cái)政支出績效評價(jià)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算部門、預(yù)算資金績效評價(jià)全覆蓋。財(cái)政部門按市委、政府要求著重開展重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)，各預(yù)算部門自行開展財(cái)政支出績效評價(jià)工作，并逐年擴(kuò)大評價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和資金規(guī)模，努力實(shí)現(xiàn)績效評價(jià)覆蓋所有財(cái)政性資金。建立項(xiàng)目支出績效評價(jià)、部門整體支出績效評價(jià)、財(cái)政預(yù)算績效評價(jià)等多層次績效評價(jià)體系，不斷完善績效評價(jià)方式方法，提升績效評價(jià)工作質(zhì)量。實(shí)現(xiàn)預(yù)算部門績效評價(jià)全覆蓋，20xx年實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金績效評價(jià)全覆蓋。
5、強(qiáng)化績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)結(jié)果應(yīng)用實(shí)質(zhì)突破。以績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用為落腳點(diǎn)，以促進(jìn)預(yù)算管理、推進(jìn)績效信息公開、實(shí)施結(jié)果獎懲和績效問責(zé)為突破口，實(shí)現(xiàn)結(jié)果的有效應(yīng)用。
（1）建立結(jié)果應(yīng)用機(jī)制。建立完善績效報(bào)告機(jī)制、反饋整改機(jī)制、與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制。20xx年起，預(yù)算部門要將預(yù)算資金使用整體績效情況向財(cái)政局報(bào)送，財(cái)政局要將重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)果向政府報(bào)送，為政府決策提供依據(jù)。財(cái)政局和預(yù)算部門要將績效評價(jià)結(jié)果及時反饋項(xiàng)目執(zhí)行單位，督促及時整改，提高其預(yù)算管理水平。建立績效評價(jià)結(jié)果和預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制，將上一年度績效評價(jià)結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算的基本依據(jù)?？冃гu價(jià)結(jié)果差的，調(diào)減預(yù)算，直至取消；績效評價(jià)結(jié)果好的，優(yōu)先安排，并予以適當(dāng)激勵。
（2）建立績效信息公開制度。建立預(yù)算績效信息發(fā)布管理制度，完善績效信息公開機(jī)制，逐年擴(kuò)大績效目標(biāo)、績效報(bào)告和評價(jià)結(jié)果等績效管理信息向社會公開的范圍。20xx年各預(yù)算部門開展的績效評價(jià)項(xiàng)目，50%以上的評價(jià)結(jié)果都要向社會公開，接受社會監(jiān)督。
（3）建立績效問責(zé)制度。把績效評價(jià)結(jié)果與行政效能問責(zé)相結(jié)合，聯(lián)合審計(jì)部門，加強(qiáng)對預(yù)算績效審計(jì)。在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，對于故意或過失導(dǎo)致預(yù)算績效管理未達(dá)到相關(guān)要求，以致財(cái)政資金配置和執(zhí)行績效未能達(dá)到預(yù)算目標(biāo)的部門、單位及其責(zé)任人員，進(jìn)行問責(zé)。通過績效問責(zé)，促進(jìn)各預(yù)算部門改進(jìn)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，進(jìn)而不斷提高政府的工作效率和公信力。
（四）完善基礎(chǔ)工作，做實(shí)預(yù)算績效工作基石。一是研究、建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的指標(biāo)體系，汲取其他地區(qū)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，整合、分析現(xiàn)有成果，逐步積累經(jīng)驗(yàn)，分別按行業(yè)、領(lǐng)域、項(xiàng)目等，建立適應(yīng)工作實(shí)際的績效評價(jià)指標(biāo)體系，提升績效評價(jià)工作質(zhì)量；二是引用上級財(cái)政或自行建立專家學(xué)者庫、中介機(jī)構(gòu)庫和監(jiān)督指導(dǎo)庫。引入第三方參與績效管理工作，增強(qiáng)績效評價(jià)的權(quán)威性和公信力，提升績效評價(jià)工作質(zhì)量。三是建設(shè)、加強(qiáng)績效評價(jià)信息化手段，引入上級財(cái)政的預(yù)算績效信息化管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，將信息系統(tǒng)融入預(yù)算管理全過程，提高績效管理的效率。
四、保障措施
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)政部門和各預(yù)算部門是預(yù)算績效管理工作的責(zé)任主體，充分認(rèn)識加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作的重要性和緊迫性，把推進(jìn)預(yù)算績效管理作為加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理的中心工作來抓。財(cái)政局制定預(yù)算績效管理的總體思路和工作方案，各預(yù)算部門要制定本部門預(yù)算績效管理工作方案。建立政府主導(dǎo)，財(cái)政部門統(tǒng)一組織指導(dǎo)，預(yù)算部門具體實(shí)施，專業(yè)機(jī)構(gòu)、社會各界廣泛與的工作機(jī)制和監(jiān)督制約機(jī)制。
（二）擴(kuò)大輿論宣傳。財(cái)政部門和各預(yù)算部門要加強(qiáng)預(yù)算績效信息編報(bào)工作，加強(qiáng)績效管理工作經(jīng)驗(yàn)交流和內(nèi)部宣傳引導(dǎo)。充分利用各類新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺等，積極宣傳預(yù)算績效管理的成功經(jīng)驗(yàn)和典型做法，強(qiáng)化預(yù)算績效意識，培育績效管理文化，有效引導(dǎo)社會各界主動了解預(yù)算績效管理，營造“講績效、重績效、用績效”的社會氛圍，為推進(jìn)預(yù)算績效管理創(chuàng)造良好的思想基礎(chǔ)和輿論環(huán)境。
（三）健全機(jī)構(gòu)人員。未單獨(dú)設(shè)立預(yù)算績效管理機(jī)構(gòu)的財(cái)政部門，要完善機(jī)構(gòu)職能，充實(shí)工作人員，明確預(yù)算績效管理工作專人負(fù)責(zé)制度。各預(yù)算部門要明確職能機(jī)構(gòu)和工作職責(zé)，并相應(yīng)安排專職工作人員負(fù)責(zé)預(yù)算績效管理工作。
（四）組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)。組織對財(cái)政工作人員、預(yù)算單位、第三方中介機(jī)構(gòu)、專家學(xué)者開展多層次預(yù)算績效管理培訓(xùn)，保障培訓(xùn)時間，拓展培訓(xùn)內(nèi)容，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，確保培訓(xùn)效果。各預(yù)算部門也要在部門內(nèi)部開展預(yù)算績效管理培訓(xùn)，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算績效管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。加強(qiáng)理論研究，對績效評價(jià)的范圍、方法、技術(shù)手段進(jìn)行探索和研究，形成理論和實(shí)踐互為促進(jìn)的良好局面。
（五）落實(shí)經(jīng)費(fèi)保障。財(cái)政局將開展績效管理工作所必須的經(jīng)費(fèi)納入預(yù)算予以保障。并加大對預(yù)算績效管理工作的激勵性經(jīng)費(fèi)投入，對于預(yù)算績效管理工作表現(xiàn)突出的部門進(jìn)行表彰。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇二
報(bào)告介紹,財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會聽取了財(cái)政部《關(guān)于中央決算的報(bào)告》和審計(jì)署《關(guān)于中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,并對中央決算草案和決算報(bào)告進(jìn)行了初步審查。
同時,財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會認(rèn)為,20中央決算中也反映出一些問題。建議國務(wù)院責(zé)成有關(guān)部門和地方政府對存在的問題,認(rèn)真進(jìn)行整改,并在年底前將糾正、改進(jìn)情況和處理結(jié)果向全國人大常委會報(bào)告。
財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會建議,要改進(jìn)預(yù)算編制和執(zhí)行。要堅(jiān)持先有預(yù)算,后有支出,嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制,壓縮代編預(yù)算規(guī)模,提高預(yù)算年初到位率。加快完善基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系。加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的跟蹤分析。嚴(yán)格超收收入的`使用。完善預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理制度,對基金籌集和使用作出具體規(guī)定,增強(qiáng)規(guī)范性。要加強(qiáng)預(yù)算績效管理。各部門、各單位都要樹立“用財(cái)要問效”的理念,建立健全預(yù)算績效管理制度。加強(qiáng)中央本級和對地方轉(zhuǎn)移支付用于教育、“三農(nóng)”、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和保障性住房建設(shè)等重點(diǎn)民生支出預(yù)算執(zhí)行的績效管理。
進(jìn)一步擴(kuò)大項(xiàng)目支出績效評價(jià)范圍,開展對重點(diǎn)項(xiàng)目支出績效的整體評價(jià)。加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制、執(zhí)行的有機(jī)銜接,實(shí)施績效問責(zé)制度。要完善決算編制。各項(xiàng)決算數(shù)字應(yīng)當(dāng)做到真實(shí)、完整。對預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化管理。加強(qiáng)財(cái)政基礎(chǔ)性工作,規(guī)范會計(jì)核算,嚴(yán)格會計(jì)監(jiān)督。推進(jìn)政府會計(jì)改革,逐步建立政府財(cái)務(wù)報(bào)告制度。要加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督。加大財(cái)政監(jiān)督力度,健全覆蓋所有政府性資金運(yùn)行全過程的監(jiān)督機(jī)制。
加強(qiáng)對重點(diǎn)民生支出、轉(zhuǎn)移支付、政府采購資金等重點(diǎn)領(lǐng)域和項(xiàng)目的監(jiān)督。建立從源頭上根治“小金庫”的有效途徑和長效機(jī)制。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì),堅(jiān)持依法理財(cái)。要深化財(cái)稅改革。做好財(cái)稅體制改革的頂層設(shè)計(jì)和全面規(guī)劃,研究制定有利于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的財(cái)稅政策。規(guī)范轉(zhuǎn)移支付管理,提高均衡性轉(zhuǎn)移支付所占比重,控制和規(guī)范專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。加強(qiáng)財(cái)稅法制建設(shè),完善營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)方案,深化資源稅等稅制改革。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇三
我縣今年將15家一級預(yù)算單位全部列入部門整體預(yù)算績效評價(jià)范圍，分別為：縣委辦、政府辦、財(cái)政局、公安局、交警隊(duì)、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、市場監(jiān)督管理局、林業(yè)局、水務(wù)局、人社局、衛(wèi)計(jì)局、民政局、交通局、發(fā)改局、住建局。根據(jù)《朝陽縣縣級財(cái)政績效支出管理暫行辦法》（朝縣財(cái)預(yù)字[20xx]285）號文件規(guī)定，評價(jià)的基本內(nèi)容包括：績效目標(biāo)的設(shè)定情況，績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及效果，財(cái)政資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況和資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況，為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的措施等。各單位應(yīng)在上報(bào)本單位預(yù)算的同時一并上報(bào)本單位的部門整體預(yù)算績效評價(jià)表。
由于我縣今年未能將大多數(shù)項(xiàng)目列入年初預(yù)算，所以各單位將年初預(yù)算中列入的項(xiàng)目在上報(bào)本單位預(yù)算的同時一并上報(bào)項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)表，對于未列入年初預(yù)算的涉及重點(diǎn)民生、重大工程的項(xiàng)目則在申請資金的同時一并上報(bào)項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)表。對未能上報(bào)項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)表的項(xiàng)目一概不安排不追加預(yù)算。
我縣對于20xx年績效評價(jià)高的單位采取提高下一年度部門公用經(jīng)費(fèi)作為獎勵，對于評價(jià)低的單位采取減少下一年度部門公用經(jīng)費(fèi)以示懲戒。并且將績效評價(jià)結(jié)果上報(bào)四大班子，納入政府對各單位的年度綜合考評中。
我縣將對20xx年部門整體預(yù)算績效評價(jià)報(bào)告、涉及重點(diǎn)民生重大工程的項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)報(bào)告（非涉密）、各單位績效評價(jià)結(jié)果、項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)果等在縣政府的網(wǎng)站上向社會公開，接受社會監(jiān)督。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇四
第一條(目的、依據(jù))。
為加強(qiáng)預(yù)算績效管理，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用績效，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》和《財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法》，以及本市《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見》精神，結(jié)合預(yù)算績效管理工作規(guī)劃和財(cái)政項(xiàng)目預(yù)算管理的相關(guān)要求，制定本辦法。
第二條(概念)。
預(yù)算績效管理是指在預(yù)算管理中融入績效理念和要求，將績效目標(biāo)管理、績效跟蹤監(jiān)控管理、績效評價(jià)及結(jié)果應(yīng)用管理納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，以提高財(cái)政資金使用效益的一系列管理活動。
第三條(管理主體)。
本市各級政府的財(cái)政部門、預(yù)算主管部門和預(yù)算單位(以下簡稱“預(yù)算部門(單位)”)是預(yù)算績效管理的主體。
財(cái)政部門是指市級財(cái)政、各區(qū)縣財(cái)政、各鎮(zhèn)(鄉(xiāng))財(cái)政。
預(yù)算部門(單位)是指與財(cái)政部門發(fā)生預(yù)算繳撥款關(guān)系的國家機(jī)關(guān)、政黨組織、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和其他獨(dú)立核算的法人組織。
第四條(適用范圍)。
預(yù)算績效管理主體對納入政府預(yù)算管理的所有財(cái)政性資金開展績效目標(biāo)管理、績效跟蹤管理、績效評價(jià)管理、評價(jià)結(jié)果反饋和應(yīng)用管理等活動，適用本辦法。
第五條(基本原則)。
(一)績效導(dǎo)向原則。預(yù)算管理各個環(huán)節(jié)的活動都要以績效為核心導(dǎo)向，將績效管理貫穿于預(yù)算管理的全過程，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金運(yùn)行和預(yù)算管理效益最大化。
(二)目標(biāo)管理原則。預(yù)算編制時要設(shè)定明確的績效目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行中要實(shí)施績效跟蹤監(jiān)控，預(yù)算完成后要評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等情況，圍繞績效目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的途徑和方式開展全過程預(yù)算績效管理。
(三)有序推進(jìn)原則。以預(yù)算績效管理工作規(guī)劃為指導(dǎo)，有序推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，要借助各級人大、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、社會中介等各方力量，合力推動，逐步實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效管理范圍和內(nèi)容的全覆蓋。
(四)科學(xué)規(guī)范原則。預(yù)算績效管理要采用科學(xué)的體系、規(guī)范的程序、適當(dāng)?shù)姆椒?、明確的措施，保障各項(xiàng)管理工作的有效性，提高全過程預(yù)算績效管理質(zhì)量。
(五)績效問責(zé)原則。預(yù)算績效管理要強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任和管理責(zé)任，將預(yù)算績效管理主體實(shí)施績效管理情況逐步納入政府績效考核范圍，促進(jìn)政府職能部門履職能力的提升。
(六)信息公開原則。預(yù)算績效管理主體要按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定，建立健全預(yù)算績效信息公開制度，完善預(yù)算績效信息公開機(jī)制，推進(jìn)預(yù)算績效信息的逐步公開，自覺接受各方監(jiān)督，不斷提高財(cái)政資金使用的透明度。
第六條(組織保障)。
各預(yù)算績效管理主體要建立健全本部門、本單位預(yù)算績效管理制度和工作機(jī)制。各級財(cái)政部門要成立預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確本部門各相關(guān)單位預(yù)算績效管理工作職責(zé)；預(yù)算部門(單位)要確定本部門(單位)的預(yù)算績效管理工作牽頭部門，明確內(nèi)部各相關(guān)職能機(jī)構(gòu)的工作職責(zé)，加強(qiáng)本部門(單位)內(nèi)部各職能機(jī)構(gòu)之間的配合和協(xié)調(diào)。
第七條(財(cái)政部門職責(zé))。
(一)負(fù)責(zé)制定預(yù)算績效管理規(guī)章制度、工作規(guī)劃、年度計(jì)劃、操作規(guī)范等。
(二)指導(dǎo)本級預(yù)算部門(單位)和下級財(cái)政部門開展預(yù)算績效管理工作，對有關(guān)實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核。
(三)開展績效目標(biāo)管理、績效跟蹤管理、績效評價(jià)管理以及評價(jià)結(jié)果反饋和結(jié)果應(yīng)用管理等工作。
(四)負(fù)責(zé)建立和完善績效評價(jià)共性指標(biāo)體系，推進(jìn)預(yù)算主管部門開展績效評價(jià)行業(yè)指標(biāo)體系建設(shè)。
第八條(預(yù)算主管部門職責(zé))。
(二)組織實(shí)施本部門的預(yù)算績效管理工作，指導(dǎo)、督促和檢查所屬單位的預(yù)算績效管理工作。
(三)研究并建立本行業(yè)績效評價(jià)指標(biāo)體系。
(四)按規(guī)定編報(bào)績效目標(biāo)，實(shí)施績效目標(biāo)評審，并配合財(cái)政部門開展績效目標(biāo)評審工作。
(五)對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行績效跟蹤，并將執(zhí)行中存在的問題和整改措施報(bào)財(cái)政部門。
(六)組織開展本部門和所屬單位的績效自評工作，并配合財(cái)政部門開展績效評價(jià)工作，根據(jù)評價(jià)結(jié)果落實(shí)整改措施，加強(qiáng)本部門預(yù)算管理。
(七)按規(guī)定實(shí)施預(yù)算績效管理信息在本部門公開和向社會公開，接受各方監(jiān)督。
(八)按要求向財(cái)政部門報(bào)送本部門年度預(yù)算績效管理工作報(bào)告和專項(xiàng)工作報(bào)告。
第九條(預(yù)算單位職責(zé))。
(二)按規(guī)定編報(bào)績效目標(biāo)，配合財(cái)政部門、預(yù)算主管部門開展績效目標(biāo)評審工作。
(三)對預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行績效跟蹤，并將預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和整改措施報(bào)預(yù)算主管部門和財(cái)政部門。
(四)組織開展本單位的績效自評工作，并配合財(cái)政部門開展績效評價(jià)工作，根據(jù)評價(jià)結(jié)果落實(shí)整改措施，加強(qiáng)本單位預(yù)算管理。
(五)按規(guī)定實(shí)施預(yù)算績效管理信息在本部門公開和向社會公開，接受各方監(jiān)督。
(六)按規(guī)定向預(yù)算主管部門報(bào)送本單位預(yù)算績效管理工作報(bào)告和專項(xiàng)工作報(bào)告。
第十條(績效工作報(bào)告)。
預(yù)算主管部門、財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算績效管理工作年度考核要求，及時總結(jié)預(yù)算績效管理工作開展情況，并進(jìn)行自我評價(jià)，撰寫預(yù)算績效管理工作報(bào)告。工作報(bào)告主要內(nèi)容：
(一)基本概況。預(yù)算主管部門基本情況應(yīng)包括部門職能履行情況、事業(yè)發(fā)展情況、預(yù)算完成情況等。財(cái)政部門基本情況應(yīng)包括年度財(cái)政收支基本情況，開展預(yù)算績效管理總體情況。
(二)自評情況。對照年度預(yù)算績效管理工作考核的內(nèi)容和要求，對本部門的預(yù)算績效管理工作進(jìn)行自評，并就相關(guān)工作進(jìn)行總結(jié)和說明。
(三)問題建議。分析存在問題、提出改進(jìn)措施及下年度工作安排和建議等。
第十一條(實(shí)施工作考核)。
各級財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算績效管理工作考核要求、部門(單位)支出管理績效綜合評價(jià)指標(biāo)體系等相關(guān)內(nèi)容，結(jié)合年度預(yù)算績效管理工作的重點(diǎn)，制定年度工作考核辦法，對本級預(yù)算主管部門和下一級財(cái)政部門實(shí)施預(yù)算績效管理(包括基礎(chǔ)工作管理、績效目標(biāo)管理、績效跟蹤監(jiān)控、績效評價(jià)實(shí)施、評價(jià)結(jié)果應(yīng)用、績效管理創(chuàng)新以及監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題等)工作情況進(jìn)行考核。將考核結(jié)果在一定范圍內(nèi)予以通報(bào)，并納入政府績效考核范圍，為有關(guān)部門實(shí)施行政問責(zé)提供依據(jù)。
第十二條(聘用、委托第三方)。
預(yù)算績效管理主體組織開展績效目標(biāo)評審、績效跟蹤、績效評價(jià)，可以根據(jù)需要聘用和委托專家、中介機(jī)構(gòu)等第三方實(shí)施。屬于政府采購范圍的，按照有關(guān)規(guī)定和要求實(shí)施政府采購。
預(yù)算績效管理主體通過政府采購方式選擇第三方的，要根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定與第三方簽訂服務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，嚴(yán)格按照合同規(guī)定和要求執(zhí)行。
財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)第三方管理，對第三方參與績效目標(biāo)評審、實(shí)施績效跟蹤、開展績效評價(jià)以及績效管理咨詢等工作進(jìn)行規(guī)范。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，監(jiān)督履約質(zhì)量，推進(jìn)第三方機(jī)構(gòu)、專家隊(duì)伍建設(shè)。對第三方的具體管理制度，由財(cái)政部門另行制定。
第十三條(信息化管理)。
市級財(cái)政部門要加快推進(jìn)以績效目標(biāo)管理、績效跟蹤管理、績效評價(jià)管理、結(jié)果應(yīng)用管理為核心內(nèi)容的預(yù)算績效管理信息化建設(shè)，為預(yù)算績效管理提供支撐。各級財(cái)政、預(yù)算部門(單位)要積極運(yùn)用預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)，規(guī)范預(yù)算績效管理，提高績效管理的質(zhì)量和效率。
第十四條(績效目標(biāo)管理總要求)。
績效目標(biāo)管理是全過程預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)。預(yù)算部門(單位)要根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃及相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃、部門(單位)職責(zé)，編制本部門、本單位年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和總體目標(biāo)。根據(jù)部門(單位)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和總體目標(biāo)編制年度預(yù)算，并按要求編報(bào)科學(xué)、合理、清晰、量化的項(xiàng)目績效目標(biāo)，部門整體支出績效目標(biāo)和基本支出績效目標(biāo)。
項(xiàng)目績效目標(biāo)是現(xiàn)階段績效目標(biāo)管理的重點(diǎn)。預(yù)算部門(單位)要重視績效管理與項(xiàng)目管理的有機(jī)結(jié)合，按規(guī)定做好項(xiàng)目績效目標(biāo)編制和項(xiàng)目績效目標(biāo)評審工作。財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算部門(單位)上報(bào)的項(xiàng)目績效目標(biāo)，依據(jù)年度政府工作重點(diǎn)，結(jié)合項(xiàng)目績效目標(biāo)評審結(jié)果，確定項(xiàng)目、項(xiàng)目預(yù)算和績效目標(biāo)。
第十五條(項(xiàng)目績效目標(biāo)概念)。
項(xiàng)目績效目標(biāo)是預(yù)算部門(單位)使用財(cái)政資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。預(yù)算部門(單位)在申請項(xiàng)目立項(xiàng)時應(yīng)設(shè)置項(xiàng)目績效目標(biāo)；在申請項(xiàng)目預(yù)算時應(yīng)按規(guī)定同時申報(bào)績效目標(biāo)。
第十六條(項(xiàng)目績效目標(biāo)內(nèi)容)。
設(shè)置和申報(bào)項(xiàng)目績效目標(biāo)主要內(nèi)容應(yīng)包括：
(一)預(yù)期產(chǎn)出目標(biāo)，包括提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、時效目標(biāo)，以及達(dá)到預(yù)期產(chǎn)出所需要的成本和資源等。
(二)預(yù)期效果目標(biāo)，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。
(三)衡量預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和相關(guān)方滿意程度方面的績效評價(jià)指標(biāo)等。
(四)為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績效目標(biāo)所需要的保障制度、措施和工作計(jì)劃，以及項(xiàng)目管理內(nèi)容和相應(yīng)目標(biāo)要求等。
第十七條(項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置要求)。
項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
(一)指向明確?？冃繕?biāo)符合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應(yīng)的財(cái)政支出范圍、方向、效果緊密相關(guān)。
(二)具體細(xì)化?？冃繕?biāo)從數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。
(三)合理可行。制定績效目標(biāo)要以結(jié)果為導(dǎo)向，要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際；制定績效目標(biāo)要與編制項(xiàng)目預(yù)算有機(jī)結(jié)合，要結(jié)合項(xiàng)目管理的基本要素和相應(yīng)要求，進(jìn)行成本效益分析。
第十八條(項(xiàng)目績效目標(biāo)編報(bào))。
預(yù)算部門(單位)在設(shè)立項(xiàng)目和編制項(xiàng)目預(yù)算時，應(yīng)按要求編制項(xiàng)目績效目標(biāo)；部門預(yù)算中納入中期預(yù)算試點(diǎn)的項(xiàng)目，預(yù)算部門(單位)應(yīng)編制該項(xiàng)目的預(yù)算總額和總體績效目標(biāo)，根據(jù)每年預(yù)算安排，編制年度項(xiàng)目績效目標(biāo)；編制項(xiàng)目績效目標(biāo)應(yīng)填報(bào)《財(cái)政項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表(項(xiàng)目總體情況)》(附件1-1)、《財(cái)政項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表(績效目標(biāo))》(附件1-2)、《財(cái)政項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表(工作程序和制度保障)》(附件1-3)。
部分專項(xiàng)資金需要通過相關(guān)程序再確定具體項(xiàng)目的，預(yù)算部門(單位)應(yīng)在編制專項(xiàng)資金預(yù)算時編制相應(yīng)的總體績效目標(biāo)，填報(bào)《財(cái)政項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表(項(xiàng)目總體情況)》(附件1-1)。
第十九條(預(yù)算主管部門項(xiàng)目績效目標(biāo)評審)。
預(yù)算主管部門應(yīng)在部門預(yù)算“一上”前，依據(jù)項(xiàng)目績效目標(biāo)編報(bào)要求，對預(yù)算單位填報(bào)的項(xiàng)目績效目標(biāo)進(jìn)行審核。按要求對擬納入財(cái)政預(yù)算的項(xiàng)目實(shí)施績效目標(biāo)評審，經(jīng)評審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目納入預(yù)算項(xiàng)目庫管理。未納入預(yù)算項(xiàng)目庫的項(xiàng)目，財(cái)政部門原則上不安排該項(xiàng)目預(yù)算。
財(cái)政部門應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目績效目標(biāo)編報(bào)要求，對預(yù)算部門(單位)報(bào)送的項(xiàng)目績效目標(biāo)進(jìn)行審核。結(jié)合預(yù)算主管部門項(xiàng)目績效目標(biāo)評審情況，選擇當(dāng)年新增重點(diǎn)項(xiàng)目和經(jīng)常性重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施績效目標(biāo)評審。原則上，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在部門預(yù)算“一下”前完成當(dāng)年新增重點(diǎn)項(xiàng)目的績效目標(biāo)評審工作，在部門預(yù)算“二下”前完成經(jīng)常性重點(diǎn)項(xiàng)目的績效目標(biāo)評審工作。
第二十一條(項(xiàng)目績效目標(biāo)評審主要內(nèi)容)。
(一)目標(biāo)依據(jù)的充分性。
1.項(xiàng)目是否符合國家和本市的政策法規(guī)，是否符合公共財(cái)政資金保障的范圍和支持的方向。依據(jù)包括：項(xiàng)目申請、批準(zhǔn)文件，以及項(xiàng)目涉及的相關(guān)政策、法規(guī)、規(guī)劃、特定許可等。
2.項(xiàng)目是否符合規(guī)定條件和程序。依據(jù)包括：項(xiàng)目決策主體、實(shí)施主體、受益主體確認(rèn)信息，項(xiàng)目確立應(yīng)經(jīng)過的規(guī)定程序，確定項(xiàng)目范圍所形成的規(guī)范性材料，以及相關(guān)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。
3.項(xiàng)目實(shí)施對預(yù)算部門(單位)戰(zhàn)略目標(biāo)的相關(guān)性，項(xiàng)目是否為促進(jìn)事業(yè)發(fā)展所必需。
(二)目標(biāo)設(shè)置的合理性。
1.績效目標(biāo)是否符合客觀實(shí)際，項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平。
2.項(xiàng)目產(chǎn)出目標(biāo)(含產(chǎn)出所需要的成本資源)與項(xiàng)目效益目標(biāo)的關(guān)聯(lián)性、匹配性和邏輯性。
3.依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)和目標(biāo)值是否科學(xué)合理，是否清晰、細(xì)化、可衡量。
4.是否依據(jù)預(yù)期的產(chǎn)出和效益，結(jié)合成本效益分析編制項(xiàng)目總預(yù)算和明細(xì)預(yù)算，項(xiàng)目預(yù)算的內(nèi)容、額度、標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃是否經(jīng)濟(jì)合理。
(三)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的保障度。
1.是否建立健全保障績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目實(shí)施辦法和措施。
2.是否有科學(xué)有效的管理能力和充分合理的實(shí)施條件，是否有明確的職責(zé)分工、嚴(yán)謹(jǐn)有效的財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控制度。
3.是否有科學(xué)、合理、可行的項(xiàng)目管理內(nèi)容和相關(guān)的目標(biāo)要求。
第二十二條(項(xiàng)目績效目標(biāo)公開)。
預(yù)算批復(fù)后，預(yù)算部門(單位)應(yīng)按照本部門(單位)預(yù)算績效信息發(fā)布制度管理要求，將項(xiàng)目績效目標(biāo)在本部門(單位)公開，接受內(nèi)部監(jiān)督。項(xiàng)目績效目標(biāo)公開的內(nèi)容包括：項(xiàng)目基本情況、預(yù)算安排、產(chǎn)出目標(biāo)、效果目標(biāo)、影響力目標(biāo)，以及績效目標(biāo)的目標(biāo)值等。
部分專項(xiàng)資金總體績效目標(biāo)應(yīng)按規(guī)定對外公開，使參與單位能根據(jù)專項(xiàng)資金總體績效目標(biāo)，制定具體項(xiàng)目的績效目標(biāo)。
第二十三條(項(xiàng)目績效目標(biāo)調(diào)整)。
預(yù)算執(zhí)行中，因預(yù)算調(diào)整引起績效目標(biāo)調(diào)整的，或因相關(guān)政策變化、突發(fā)事件等因素影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，確需調(diào)整績效目標(biāo)的，由預(yù)算部門(單位)提出績效目標(biāo)調(diào)整申請，隨同預(yù)算一并報(bào)批調(diào)整。財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)需要對申請調(diào)整預(yù)算的項(xiàng)目，實(shí)施績效目標(biāo)的再評審。
第二十四條(項(xiàng)目績效目標(biāo)管理與項(xiàng)目管理結(jié)合)。
預(yù)算部門(單位)要加強(qiáng)項(xiàng)目績效目標(biāo)管理與項(xiàng)目管理的有機(jī)結(jié)合。項(xiàng)目績效目標(biāo)評審?fù)ㄟ^后，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的預(yù)算部門(單位)要根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)和細(xì)化的績效目標(biāo)，加強(qiáng)項(xiàng)目各要素(范圍、時間、成本、質(zhì)量、人力資源、溝通、風(fēng)險(xiǎn)、采購等)的管理，提高項(xiàng)目管理要素與項(xiàng)目績效目標(biāo)的關(guān)聯(lián)度和融合度；要健全項(xiàng)目管理的各項(xiàng)制度，明確保障措施、實(shí)現(xiàn)途徑和工作程序，對項(xiàng)目的各個發(fā)展階段進(jìn)行有效管理和目標(biāo)控制，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績效目標(biāo)提供保障。
財(cái)政部門要建立和完善項(xiàng)目績效管理機(jī)制，將預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、進(jìn)度管理、資金撥付、政府采購、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)的管理要求與項(xiàng)目績效管理有機(jī)結(jié)合，以項(xiàng)目績效管理為紐帶，對財(cái)政項(xiàng)目資金運(yùn)行的全過程實(shí)施監(jiān)管。
第二十六條(部門整體績效目標(biāo))。
預(yù)算部門要根據(jù)財(cái)政部門的要求，編制部門整體支出績效目標(biāo)，以反映部門整體支出與實(shí)現(xiàn)本部門事業(yè)規(guī)劃的關(guān)聯(lián)性、經(jīng)濟(jì)性、效益性和效率性，促進(jìn)部門整體支出績效的提升。部門整體支出績效目標(biāo)的編制辦法，由財(cái)政部門另行制定。
第二十七條(基本支出績效目標(biāo))。
基本支出的績效目標(biāo)管理，應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對支出范圍、資金渠道、定額標(biāo)準(zhǔn)，以及對重點(diǎn)支出內(nèi)容控制等方面的管理，充分發(fā)揮基本支出對事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)保障作用。基本支出績效目標(biāo)的編制辦法，由財(cái)政部門另行制定。
第二十八條(績效跟蹤概念)。
績效跟蹤是全過程預(yù)算績效管理的重要環(huán)節(jié)。預(yù)算績效管理主體根據(jù)確定的項(xiàng)目績效目標(biāo)，通過動態(tài)或定期采集項(xiàng)目管理信息和項(xiàng)目績效運(yùn)行信息，對項(xiàng)目管理的各相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況進(jìn)行跟蹤，并在歸納分析的基礎(chǔ)上，及時、系統(tǒng)地反映預(yù)算執(zhí)行過程中的項(xiàng)目績效目標(biāo)的運(yùn)行情況和實(shí)現(xiàn)程度，糾正績效運(yùn)行偏差，促進(jìn)項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理活動。
第二十九條(績效跟蹤內(nèi)容)。
預(yù)算部門(單位)要建立績效跟蹤機(jī)制，重點(diǎn)選擇當(dāng)年項(xiàng)目預(yù)算中通過績效目標(biāo)評審的項(xiàng)目和上年結(jié)轉(zhuǎn)的跨年度項(xiàng)目，對其預(yù)算執(zhí)行過程中的項(xiàng)目管理和目標(biāo)要求的完成情況(目標(biāo)保障)、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、目標(biāo)偏差和糾偏情況等進(jìn)行跟蹤。
(一)目標(biāo)保障情況。重點(diǎn)跟蹤保障項(xiàng)目各階段有效實(shí)施相關(guān)制度(包括基本制度、專項(xiàng)辦法、管理措施)的完整性，項(xiàng)目實(shí)施中相關(guān)制度執(zhí)行的有效性(其中：進(jìn)度管理、資金撥付、政府采購、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行是目標(biāo)保障情況跟蹤的重點(diǎn))，以及目標(biāo)保障中存在的問題。
(二)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。重點(diǎn)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，為完成績效目標(biāo)所需要的各種資源成本消耗情況、項(xiàng)目管理及其完成情況，以及項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出、效果等目標(biāo)的完成進(jìn)度情況等。
(三)目標(biāo)偏差情況。跟蹤重點(diǎn)目標(biāo)在項(xiàng)目實(shí)施中的偏差度和影響度。
(四)目標(biāo)糾偏情況。重點(diǎn)跟蹤糾偏措施的制定和整改落實(shí)情況。
第三十條(實(shí)施跟蹤時間)。
績效跟蹤在預(yù)算項(xiàng)目啟動后實(shí)施，實(shí)施跟蹤的具體時間可根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)確定。在一個財(cái)政年度內(nèi)，績效跟蹤次數(shù)一般為1-2次。
第三十一條(績效跟蹤流程)。
(一)確定跟蹤目標(biāo)。在核對項(xiàng)目基本信息基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際需要對相關(guān)績效目標(biāo)按類細(xì)化，并確定績效跟蹤的重點(diǎn)目標(biāo)。
(二)開展績效跟蹤。依據(jù)確定的重點(diǎn)目標(biāo)，對項(xiàng)目管理的相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況實(shí)施績效跟蹤，歸集跟蹤信息，填制《績效跟蹤表(項(xiàng)目分階段完成情況表)》(附件2-1)。
(三)進(jìn)行偏差分析。根據(jù)績效跟蹤信息，對照重點(diǎn)跟蹤的目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)績效運(yùn)行偏差、分析偏差原因。填制《績效跟蹤表(績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表)》(附件2-2)。
(四)提出糾偏路徑。依據(jù)偏差分析，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，提出實(shí)施糾偏的路徑和方法，并填制《績效跟蹤表(績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表)》(附件2-2)。
(五)及時實(shí)施糾偏?？冃н\(yùn)行情況與設(shè)定的績效目標(biāo)要求發(fā)生較大偏離時，績效跟蹤主體應(yīng)及時查找問題，分析原因，采取措施，及時糾偏?？冃н\(yùn)行有重大偏離的，績效跟蹤主體應(yīng)將相關(guān)情況及時上報(bào)主管部門或財(cái)政等相關(guān)職能部門。對績效跟蹤發(fā)現(xiàn)無績效或低績效的項(xiàng)目，要按規(guī)定調(diào)整執(zhí)行或停止執(zhí)行。
(六)形成跟蹤結(jié)論。依據(jù)項(xiàng)目基本情況、目標(biāo)設(shè)定情況、項(xiàng)目組織實(shí)施情況、績效目標(biāo)完成及偏差情況、存在問題及糾偏情況等，撰寫《績效跟蹤結(jié)果報(bào)告》(附件3)，形成跟蹤結(jié)論。
第三十二條(報(bào)送績效跟蹤報(bào)告)。
預(yù)算主管部門應(yīng)在完成績效跟蹤工作后的一個月內(nèi)，將本部門及下屬單位的《績效跟蹤結(jié)果報(bào)告》報(bào)送財(cái)政部門。
第三十三條(績效評價(jià)概念)。
績效評價(jià)是全過程預(yù)算績效管理的重要手段。預(yù)算績效管理主體根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)方法，對財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評價(jià)。
第三十四條(績效評價(jià)分類)。
績效評價(jià)按照評價(jià)的形式可分為財(cái)政評價(jià)、部門自行評價(jià)和委托第三方評價(jià)；按照評價(jià)的內(nèi)容可分為項(xiàng)目支出績效評價(jià)、部門整體支出績效評價(jià)、基本支出績效評價(jià)和財(cái)政政策綜合績效評價(jià)。部門整體支出績效評價(jià)、基本支出績效評價(jià)和財(cái)政政策綜合績效評價(jià)辦法由財(cái)政部門另行制定。
第三十五條(績效評價(jià)依據(jù))。
(一)國家、本市相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度。
(二)國家、本市各級政府制定的國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展規(guī)劃和方針政策。
(三)預(yù)算管理制度、政府采購管理制度、資金及財(cái)務(wù)管理辦法、財(cái)務(wù)會計(jì)資料。
(四)預(yù)算部門(單位)的職能職責(zé)、中長期發(fā)展規(guī)劃及年度工作計(jì)劃。
(五)相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范。
(六)預(yù)算批復(fù)、績效目標(biāo)、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、年度決算報(bào)表和報(bào)告及相關(guān)資料。
(七)審計(jì)報(bào)告及決定、財(cái)政監(jiān)督檢查報(bào)告。
(八)其他相關(guān)材料。
第三十六條(績效評價(jià)內(nèi)容)。
(一)績效目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展的適應(yīng)性。
(二)財(cái)政資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況。
(三)項(xiàng)目管理情況，包括項(xiàng)目投資、項(xiàng)目實(shí)施、成本控制、財(cái)務(wù)監(jiān)理、政府采購、合同管理、質(zhì)量控制情況等。
(四)為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的保障措施及其執(zhí)行情況。
(五)績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，包括預(yù)計(jì)產(chǎn)出、效果和影響力等。
第三十七條(績效評價(jià)指標(biāo))。
績效評價(jià)指標(biāo)是依據(jù)細(xì)化量化的績效目標(biāo)而形成的衡量績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具。
財(cái)政部門負(fù)責(zé)制定《財(cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)共性指標(biāo)框架》(附件4)，規(guī)范績效評價(jià)指標(biāo)及分值。評價(jià)指標(biāo)包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理和項(xiàng)目績效三方面。
實(shí)施評價(jià)時，應(yīng)按照定性指標(biāo)可衡量、定量指標(biāo)應(yīng)量化的要求，依據(jù)評價(jià)項(xiàng)目特點(diǎn)和評價(jià)工作需要，在績效評價(jià)三級指標(biāo)的基礎(chǔ)上，對評價(jià)指標(biāo)逐級分解和細(xì)化。
預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)制定本行業(yè)分類項(xiàng)目支出績效評價(jià)指標(biāo)，以適用于本部門、本行業(yè)的項(xiàng)目績效評價(jià)需要。預(yù)算主管部門應(yīng)當(dāng)通過已實(shí)施的績效目標(biāo)評審、績效跟蹤和績效評價(jià)情況，分析研究并逐步建立符合本部門、本行業(yè)特點(diǎn)的分類項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系，經(jīng)財(cái)政部門確認(rèn)后納入預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。
第三十八條(績效評價(jià)指標(biāo)確定原則)。
(一)相關(guān)性原則。應(yīng)當(dāng)與績效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。
(二)重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評價(jià)對象代表性、最能反映評價(jià)要求的核心指標(biāo)。
(三)可比性原則。對同類評價(jià)對象要設(shè)定共性的績效評價(jià)指標(biāo)，以便于評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范和評價(jià)結(jié)果可相互比較。
(四)系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，定量指標(biāo)應(yīng)量化，定性指標(biāo)可衡量，系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。
(五)經(jīng)濟(jì)性原則。應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。
第三十九條(績效評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn))。
績效評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量財(cái)政支出績效目標(biāo)完成程度的尺度?？冃гu價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持客觀公正、規(guī)范有效的原則。根據(jù)評價(jià)對象的特點(diǎn)，可以選用不同的評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。績效評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)主要包括：
(一)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。
(二)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
(三)歷史標(biāo)準(zhǔn)，是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
(四)其他標(biāo)準(zhǔn)。
第四十條(績效評價(jià)方法)。
績效評價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。根據(jù)評價(jià)對象的具體情況，可以采用一種或多種方法進(jìn)行績效評價(jià)?？冃гu價(jià)方法主要包括：
(一)成本效益分析法，是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對比分析以評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。它適用于成本、效益都能準(zhǔn)確計(jì)量的項(xiàng)目績效評價(jià)。
(二)比較法，是指通過對績效目標(biāo)與實(shí)施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
(三)因素分析法，是指通過綜合分析影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
(四)最低成本法，是指對效益確定卻不易計(jì)量的多個同類對象的實(shí)施成本進(jìn)行比較，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
(五)公眾評判法，是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財(cái)政支出效果進(jìn)行評判，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
(六)其他評價(jià)方法。
第四十一條(績效評價(jià)工作程序)。
(一)確定績效評價(jià)對象；
(二)確定績效評價(jià)機(jī)構(gòu)和工作人員；
(三)制發(fā)《績效評價(jià)通知》(附件5)；
(四)確定績效評價(jià)工作方案；
(五)收集、審查、核實(shí)績效評價(jià)相關(guān)資料；
(六)綜合分析并形成評價(jià)結(jié)論；
(七)撰寫與提交績效評價(jià)報(bào)告；
(八)建立績效評價(jià)檔案。
第四十二條(確定績效評價(jià)對象)。
預(yù)算績效管理主體要選擇反映部門特點(diǎn)、行業(yè)特色和涉及重大民生、社會關(guān)注、政府購買公共服務(wù)等重點(diǎn)項(xiàng)目，結(jié)合財(cái)政預(yù)算管理的重點(diǎn)要求，以及具體實(shí)施項(xiàng)目的重點(diǎn)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵要素，組織開展績效評價(jià)。原則上，經(jīng)常性重點(diǎn)項(xiàng)目的績效評價(jià)五年實(shí)現(xiàn)一次全覆蓋，一次性重點(diǎn)項(xiàng)目在其完成后的次年實(shí)施績效評價(jià)。
第四十三條(績效評價(jià)工作方案)。
績效評價(jià)工作方案是評價(jià)方(包括財(cái)政評價(jià)、部門自行評價(jià)和委托第三方評價(jià))為開展績效評價(jià)而撰寫的工作方案，評價(jià)方應(yīng)參照財(cái)政部門《財(cái)政項(xiàng)目績效評價(jià)工作方案編寫要求》(附件6)具體制定。
原則上，績效評價(jià)工作方案應(yīng)由評價(jià)組織方(預(yù)算績效管理主體，下同)組織專家進(jìn)行評審。重點(diǎn)評審方案的科學(xué)性、合理性、可操作性。具體內(nèi)容包括：評價(jià)指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)、評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和評價(jià)指標(biāo)權(quán)重是否合理；相關(guān)依據(jù)是否充分；數(shù)據(jù)采集的方法是否適當(dāng)、可行，采集的數(shù)據(jù)是否滿足績效評價(jià)客觀性、合理性的需要；具體組織實(shí)施是否滿足評價(jià)工作要求等。
第四十四條(績效評價(jià)報(bào)告)。
評價(jià)方完成績效評價(jià)任務(wù)后要撰寫《財(cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)報(bào)告》(附件7)?？冃гu價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。
原則上，績效評價(jià)報(bào)告應(yīng)由評價(jià)組織方組織專家進(jìn)行評審。重點(diǎn)評審報(bào)告格式是否規(guī)范、績效評價(jià)工作方案確定內(nèi)容和要求是否得到落實(shí)、引用數(shù)據(jù)是否真實(shí)合理、揭示的問題是否客觀公正、提出的改進(jìn)措施是否有針對性和可操作性等。
第四十五條(績效評價(jià)報(bào)告報(bào)送)。
預(yù)算主管部門應(yīng)在完成績效評價(jià)工作后的一個月內(nèi)，將本部門及下屬單位的《財(cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)報(bào)告》報(bào)送財(cái)政部門。財(cái)政部門應(yīng)對預(yù)算主管部門報(bào)送的績效評價(jià)報(bào)告質(zhì)量進(jìn)行抽查。
第四十六條(績效評價(jià)結(jié)果)。
績效評價(jià)結(jié)果采用綜合評分定級的方法，總分值為100分，績效評級分優(yōu)、良、合格、不合格。評價(jià)得分高于90分(含90分)的，績效評級為優(yōu)；得分在75(含75分)—90分的，績效評級為良；得分在60(含60分)—75分的，績效評級為合格；得分在60分以下的，績效評級為不合格。
第四十七條(績效評價(jià)結(jié)果反饋)。
評價(jià)工作完成后，評價(jià)組織方應(yīng)就績效評價(jià)報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容，聽取各相關(guān)方面意見，及時整理、分析、歸納，并在30個工作日內(nèi)以《財(cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)結(jié)果反饋》(附件8)的形式反饋給被評價(jià)方，作為改進(jìn)預(yù)算管理和項(xiàng)目管理，落實(shí)問題整改的重要依據(jù)。
第四十八條(落實(shí)問題整改)。
被評價(jià)方應(yīng)根據(jù)評價(jià)組織方反饋的評價(jià)結(jié)果和整改建議，及時研究制定整改措施，積極落實(shí)結(jié)果應(yīng)用的各項(xiàng)要求，切實(shí)改進(jìn)預(yù)算管理和項(xiàng)目管理。
第四十九條(整改情況報(bào)送)。
被評價(jià)方應(yīng)在評價(jià)組織方規(guī)定的時間內(nèi)，將整改情況向評價(jià)組織方行文報(bào)告，并附《財(cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)結(jié)果整改報(bào)告》(附件9)。
第五十條(績效評價(jià)結(jié)果公開)。
按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定，預(yù)算績效管理主體應(yīng)將各自組織的績效評價(jià)的結(jié)果信息進(jìn)行公開?！敦?cái)政項(xiàng)目支出績效評價(jià)結(jié)果信息公開》(附件10)的內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目名稱、預(yù)算金額、主管部門、評價(jià)分值、評價(jià)等級、主要績效、主要問題、整改建議、整改情況、評價(jià)機(jī)構(gòu)等方面。
第五十一條(績效評價(jià)結(jié)果與加強(qiáng)財(cái)政管理)。
各級財(cái)政部門要建立績效評價(jià)結(jié)果與加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理相結(jié)合的機(jī)制，將績效評價(jià)結(jié)果作為科學(xué)安排預(yù)算、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財(cái)政政策、加強(qiáng)制度建設(shè)、實(shí)施績效監(jiān)督的重要依據(jù)。
第五十二條(對區(qū)縣財(cái)政部門的適用效力)。
各區(qū)縣財(cái)政部門依據(jù)本辦法，結(jié)合本區(qū)縣財(cái)政管理實(shí)際制定具體實(shí)施意見，報(bào)市財(cái)政局備案。
第五十三條(解釋權(quán))。
本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第五十四條(實(shí)施日期)
本辦法自印發(fā)之日起施行。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇五
第一條為建立規(guī)范、科學(xué)、高效的'預(yù)算管理體系，強(qiáng)化預(yù)算績效責(zé)任，提高資金使用績效，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《山東省省級部門單位預(yù)算績效管理辦法》（魯政辦發(fā)【20xx】20號），結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條預(yù)算績效管理是指在預(yù)算管理中融入績效理念，將績效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的社會、經(jīng)濟(jì)效益為目的的管理活動。
第三條本辦法適用于納入學(xué)校預(yù)算績效管理的學(xué)校自有資金安排的項(xiàng)目資金。
第四條預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
(一)目標(biāo)管理原則。預(yù)算管理要圍繞績效目標(biāo)進(jìn)行，事前設(shè)定目標(biāo)、事中跟蹤監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程、事后評價(jià)目標(biāo)完成情況。
(二)績效導(dǎo)向原則。預(yù)算管理的各環(huán)節(jié)都要以績效為核心導(dǎo)向，將績效管理貫穿于預(yù)算管理全過程，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)行和預(yù)算管理效益最大化。
(三)責(zé)任追究原則。堅(jiān)持“用錢必問效，無效必問責(zé)”的管理理念，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目單位支出責(zé)任和管理部門監(jiān)督責(zé)任，實(shí)行績效問責(zé)，對無績效或低績效的項(xiàng)目承擔(dān)單位和部門進(jìn)行責(zé)任追究。
(四)信息公開原則。預(yù)算績效信息要逐步向全校教職工公開，接受全校教職工的監(jiān)督。
第五條學(xué)校成立預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長任組長、分管財(cái)務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)任副組長，組織、人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、審計(jì)等部門負(fù)責(zé)人任成員，預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)處。預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：
（一）研究制定學(xué)校預(yù)算績效管理實(shí)施細(xì)則、工作規(guī)程，建立預(yù)算績效考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。
（二）組織和指導(dǎo)各部門開展預(yù)算績效管理工作，對實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。
（三）建立績效結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，健全績效結(jié)果反饋及督促整改機(jī)制。
（四）組織引進(jìn)第三方對各項(xiàng)目資金進(jìn)行績效評價(jià)。
（五）績效評價(jià)涉及的其他工作。
第六條各項(xiàng)目實(shí)施部門的職責(zé)：
（一）編制項(xiàng)目績效目標(biāo)。按照“誰使用資金誰編制績效目標(biāo)”的原則，要求制定的績效目標(biāo)客觀且可測量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點(diǎn)突出。
（二）組織實(shí)施項(xiàng)目預(yù)算績效管理工作，落實(shí)單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況。
（三）定期組織開展項(xiàng)目績效自評工作。
第七條績效目標(biāo)是指績效評價(jià)的對象計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的預(yù)計(jì)產(chǎn)出和效果?？冃繕?biāo)的編制，主要包括設(shè)定績效總目標(biāo)、制定長期、當(dāng)期(年度)績效指標(biāo)、確定績效指標(biāo)值等。
第八條績效指標(biāo)編制原則：
(一)相關(guān)性原則?？冃е笜?biāo)應(yīng)當(dāng)與績效總目標(biāo)直接相關(guān)，能夠充分、恰當(dāng)反應(yīng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。
(二)重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最能反映績效的核心指標(biāo)。
(三)可比性原則。對同類績效管理對象要設(shè)定共性的績效指標(biāo)，以便于評價(jià)結(jié)果可以相互比較?？冃繕?biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時效等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。
(四)系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)反映預(yù)算支出所產(chǎn)生的效益。
(五)經(jīng)濟(jì)性原則?？冃е笜?biāo)所涉及數(shù)據(jù)的獲取應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，制定績效目標(biāo)時要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，目標(biāo)要符合客觀實(shí)際，符合成本效益原則。對于績效目標(biāo)中涉及的專業(yè)術(shù)語，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確定義、清晰解釋。
標(biāo)準(zhǔn)，一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，以及財(cái)政部門認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)等。
第十條預(yù)算執(zhí)行過程中，對預(yù)算資金進(jìn)行績效監(jiān)控，主要包括：
1.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；
2.預(yù)算執(zhí)行規(guī)范性；
3.預(yù)算存量資金；
4.預(yù)決算差異率。
第十一條績效自評。預(yù)算執(zhí)行完畢后，各項(xiàng)目實(shí)施部門要對照年初設(shè)定的績效目標(biāo)，對預(yù)算執(zhí)行實(shí)際績效情況進(jìn)行自評，評價(jià)指標(biāo)分為計(jì)量指標(biāo)和定性指標(biāo)。
第十二條開展第三方評價(jià)。審計(jì)部門結(jié)合學(xué)校年度審計(jì)，引入社會第三方評價(jià)機(jī)構(gòu)，按照預(yù)算績效領(lǐng)導(dǎo)小組確定的范圍、要求等對預(yù)算績效情況進(jìn)行評價(jià)。結(jié)合部門自評，出具最終評價(jià)結(jié)果。
第十三條對開展預(yù)算績效管理所形成的績效目標(biāo)、績效自評、績效評價(jià)等信息，采取反饋整改、與預(yù)算掛鉤、激勵約束等方式，項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)，按年度投入經(jīng)費(fèi)年末未形成支出的，或項(xiàng)目已結(jié)項(xiàng)的，剩余資金收回，對于績效考核不合格的項(xiàng)目不再進(jìn)行資金投入，以提高預(yù)算資金使用效益。
第十四條建立信息公開機(jī)制。各責(zé)任部門（學(xué)院）將所管理的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)評價(jià)結(jié)果作為本部門（學(xué)院）年度工作的必要公開事項(xiàng)，接受教職員工的審核和監(jiān)督。
第十五條建立績效問責(zé)機(jī)制。學(xué)校將評價(jià)結(jié)果納入各單位工作目標(biāo)考核范疇，并作為重要依據(jù)。對因主觀原因?qū)е庐?dāng)年績效管理工作不力，績效執(zhí)行及評價(jià)結(jié)果較差的主要責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。
第十六條本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第十七條本辦法自發(fā)布之日起施行。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇六
20xx年是區(qū)委、區(qū)政府《關(guān)于我區(qū)全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（虹委〔20xx〕172號）及上海市財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)〈20xx年全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作要點(diǎn)〉的通知》（滬財(cái)績〔20xx〕4號）明確的基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理新體系的關(guān)鍵一年，對照目標(biāo)要求，本區(qū)預(yù)算績效管理將重點(diǎn)推進(jìn)四個方面工作：
加快完善與全面實(shí)施預(yù)算績效管理改革相適應(yīng)的預(yù)算績效管理制度體系。一是推進(jìn)各預(yù)算部門進(jìn)一步完善預(yù)算績效管理制度建設(shè)，推動主要領(lǐng)域和行業(yè)年內(nèi)基本建成分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。二是強(qiáng)化預(yù)算評審、績效評價(jià)、財(cái)政監(jiān)督協(xié)同機(jī)制，推動實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效閉環(huán)管理，提升管理合力。三是進(jìn)一步推進(jìn)各預(yù)算部門（單位）建立完善財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)協(xié)同機(jī)制，推進(jìn)擴(kuò)大預(yù)算績效管理延伸到業(yè)務(wù)和資金使用終端的范圍、促進(jìn)績效責(zé)任的細(xì)分和落實(shí)。
以重點(diǎn)推進(jìn)事前事中事后全過程績效管理為主線，全面落實(shí)預(yù)算績效管理的各項(xiàng)具體要求。
（一）積極推進(jìn)事前績效評估
預(yù)算部門（單位）、投資主管部門應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目立項(xiàng)、預(yù)算評審、資金申請等工作，對新增重大政策和項(xiàng)目、基建投資項(xiàng)目進(jìn)行事前績效評估，評估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。
（二）全面落實(shí)績效目標(biāo)管理要求
一是推進(jìn)預(yù)算部門（單位）績效目標(biāo)編報(bào)全覆蓋，所有項(xiàng)目預(yù)算（含專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）、財(cái)政政策、部門整體支出應(yīng)按要求編報(bào)績效目標(biāo)，未編報(bào)績效目標(biāo)或績效目標(biāo)審核未通過的不得安排預(yù)算。二是加強(qiáng)績效目標(biāo)質(zhì)量審核，進(jìn)一步提高績效目標(biāo)編制的規(guī)范性、完整性及與預(yù)算資金的匹配性。三是推進(jìn)績效目標(biāo)批復(fù)范圍從項(xiàng)目預(yù)算逐步拓展到財(cái)政政策。
（三）做實(shí)預(yù)算績效“雙監(jiān)控”
預(yù)算部門（單位）應(yīng)在項(xiàng)目、財(cái)政政策的年度實(shí)施期內(nèi)，依據(jù)相應(yīng)的績效目標(biāo)，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行績效跟蹤（“雙監(jiān)控”），切實(shí)加強(qiáng)績效動態(tài)管理，做到績效跟蹤全覆蓋。要根據(jù)項(xiàng)目和政策特點(diǎn)，確定績效跟蹤時間和次數(shù)，對已編報(bào)績效目標(biāo)的項(xiàng)目和財(cái)政政策，原則上應(yīng)在9月底前完成績效跟蹤。績效跟蹤的結(jié)果要與加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行、實(shí)施預(yù)算調(diào)整、安排下年度預(yù)算、優(yōu)化管理相結(jié)合，切實(shí)提高績效跟蹤質(zhì)量。
（四）進(jìn)一步完善績效評價(jià)方式
1.推進(jìn)項(xiàng)目績效自評實(shí)現(xiàn)全覆蓋。一是推進(jìn)各預(yù)算部門（單位）在6月底前完成20xx年預(yù)算項(xiàng)目的績效自評，并推進(jìn)自評中發(fā)現(xiàn)績效問題的整改。二是區(qū)財(cái)政根據(jù)需要選擇一個項(xiàng)目自評結(jié)果實(shí)施再評價(jià)，促進(jìn)績效自評質(zhì)量進(jìn)一步提高。
2.拓展重點(diǎn)評價(jià)范圍。一是區(qū)財(cái)政局優(yōu)先選擇社會受益面廣、關(guān)注度高、資金規(guī)模較大的項(xiàng)目、財(cái)政政策、部門整體支出開展重點(diǎn)評價(jià)。二是推進(jìn)投資主管部門完善評價(jià)機(jī)制，并選擇基本建設(shè)項(xiàng)目開展績效評價(jià)。三是推進(jìn)財(cái)政部關(guān)于落實(shí)政府購買服務(wù)第三方績效評價(jià)工作的指導(dǎo)意見有關(guān)要求，進(jìn)一步做好政府購買服務(wù)項(xiàng)目的績效評價(jià)工作。要重視項(xiàng)目的成本效益分析，科學(xué)測算資金，提高預(yù)算與績效目標(biāo)的匹配性。加強(qiáng)政府購買服務(wù)項(xiàng)目的合同管理，明確績效目標(biāo)和績效責(zé)任，根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和需要，設(shè)計(jì)以服務(wù)對象滿意度為重要內(nèi)容的績效指標(biāo)體系。強(qiáng)化評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將評價(jià)結(jié)果作為以后年度選擇承接主體的重要參考。
（五）強(qiáng)化績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用與信息公開
一是推進(jìn)評價(jià)結(jié)果應(yīng)用的落地落實(shí)，根據(jù)不同的`績效問題分別與整改管理、預(yù)算安排、政策調(diào)整相掛鉤。對于20xx年財(cái)政部門實(shí)施的重點(diǎn)評價(jià)中涉及的預(yù)算資金安排類問題，由各部門（單位）在規(guī)定之日前提出針對20xx年預(yù)算安排的整改意見，經(jīng)與財(cái)政部門溝通一致后，按整改意見安排2021年預(yù)算；未按時提出整改意見或整改不到位的，暫緩安排預(yù)算資金。二是加大績效信息公開力度，原則上除涉密等有關(guān)項(xiàng)目外，預(yù)算部門（單位）均應(yīng)按照本市績效信息公開的要求實(shí)施信息公開。其中，在績效目標(biāo)公開方面，一級項(xiàng)目預(yù)算金額在500萬元以上的要公開績效目標(biāo)，且公開項(xiàng)目的資金量不低于本部門（單位）項(xiàng)目支出的50%；在評價(jià)結(jié)果方面，預(yù)算部門（單位）績效評價(jià)結(jié)果公開項(xiàng)目的資金量不低于本部門（單位）項(xiàng)目支出的50%。
（一）進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算部門主體責(zé)任，結(jié)合績效評價(jià)工作，選擇部分預(yù)算部門開展預(yù)算績效管理監(jiān)督，圍繞績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價(jià)開展、績效信息公開等預(yù)算績效管理核心環(huán)節(jié)，全面反映預(yù)算部門績效管理工作現(xiàn)狀。
（二）進(jìn)一步監(jiān)督評價(jià)整改落實(shí)情況。結(jié)合部門預(yù)算績效管理監(jiān)督工作同步開展“整改回頭看”，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算部門對財(cái)政監(jiān)督與績效評價(jià)結(jié)果的整改落實(shí)情況，引導(dǎo)預(yù)算部門不斷增強(qiáng)績效主體責(zé)任意識，全面落實(shí)中央、市、區(qū)有關(guān)全面實(shí)施預(yù)算績效管理的各項(xiàng)要求，真正實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效閉環(huán)管理。
按照《實(shí)施意見》關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的要求，圍繞20xx年財(cái)政管理改革的中心任務(wù)，加強(qiáng)對各部門開展績效管理工作質(zhì)量的考核，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算績效管理的責(zé)任約束，以考核促管理提效果。建立考核結(jié)果通報(bào)制度，對工作成效明顯的部門、單位給予表彰，對推進(jìn)不力的進(jìn)行約談并責(zé)令整改。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇七
為加強(qiáng)預(yù)算績效管理，建立健全財(cái)政績效管理體制，促進(jìn)財(cái)政資金科學(xué)配置、高效使用，按照《中共江西省委江西省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（贛發(fā)〔20xx〕8號）、《中共萍鄉(xiāng)市委、萍鄉(xiāng)市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（萍發(fā)〔20xx〕9號）和《中共蘆溪縣委、蘆溪縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（蘆發(fā)〔20xx〕7號）等文件精神，結(jié)合我局實(shí)際，制定財(cái)政預(yù)算績效管理工作實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想和工作原則
（一）指導(dǎo)思想
“按照中央、省、市、縣關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算績效管理的總體要求，統(tǒng)籌規(guī)劃、分級管理、完善機(jī)制、強(qiáng)化應(yīng)用，建立健全貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和信息公開全過程的預(yù)算績效管理制度，不斷提升財(cái)政資金使用績效，支持促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)發(fā)展。
（二）工作原則
1.編制項(xiàng)目績效目標(biāo)。按照“誰使用資金誰編制績效目標(biāo)”的原則，要求制定的績效目標(biāo)客觀且可測量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點(diǎn)突出。
2.組織實(shí)施項(xiàng)目預(yù)算績效管理工作，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況。
3.定期組織開展項(xiàng)目績效自評工作。
二、工作目標(biāo)
建立工作機(jī)制，建立系統(tǒng)規(guī)范的績效管理制度、辦法、工作規(guī)程和技術(shù)指標(biāo)體系、考核考評制度、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等，部門預(yù)算項(xiàng)目支出全面開展績效管理。強(qiáng)化評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，切實(shí)發(fā)揮預(yù)算績效管理實(shí)效，提升我局績效管理整體水平。
三、主要任務(wù)
部門的績效預(yù)算管理包括：事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評價(jià)和結(jié)果應(yīng)用五個環(huán)節(jié)。
（一）事前績效評估（評審）
組織開展項(xiàng)目評審，項(xiàng)目評審的肉容主要是項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性、投入的經(jīng)濟(jì)合理性、績效目標(biāo)的合理性、實(shí)施方案的可行性、籌資的合規(guī)性等。
（二）績效目標(biāo)管理
結(jié)合實(shí)際全面設(shè)置部門和單位整體績效目標(biāo)、政策及項(xiàng)目績效目標(biāo)（績效目標(biāo)不僅要包括產(chǎn)出、成本，還要包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響和服務(wù)對象滿意度等績效指標(biāo)）。
1、績效目標(biāo)的內(nèi)容和分類
（1）按照預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績效目標(biāo)和部門（單位）整體支出績效目標(biāo)。
基本支出績效目標(biāo)，是指部門預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對本部門（單位）正常運(yùn)轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度。一般不單獨(dú)設(shè)定，而是納入部門（單位）整體支出績效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮。
項(xiàng)目支出績效目標(biāo)是指項(xiàng)目建設(shè)的要求，設(shè)立并通過預(yù)算安排的項(xiàng)目支出在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
部門（單位）整體支出績效目標(biāo)是指部門及其所屬單位按照確定的職責(zé)，利用全部部門預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。
（2）按照時效性劃分，包括中長期績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。
中長期績效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在跨度多年的計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在一個預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
2、績效目標(biāo)設(shè)定
績效目標(biāo)設(shè)定是指預(yù)算管理和績效目標(biāo)管理的要求，編制績效目標(biāo)并向縣財(cái)政局報(bào)送績效目標(biāo)的過程。按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，績效目標(biāo)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)股室設(shè)定。項(xiàng)目支出績效目標(biāo)，在該項(xiàng)目納入部門預(yù)算項(xiàng)目庫之前編制，并按要求隨同各部門項(xiàng)目庫提交財(cái)政局；部門（單位）整體支出績效目標(biāo)，在申報(bào)部門預(yù)算時編制，并按要求提交財(cái)政局。
績效目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述，主要包括預(yù)期產(chǎn)出和預(yù)期效果?？冃е笜?biāo)是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等?？冃?biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績效指標(biāo)時所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)。一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)政部認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。
績效目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)包括：國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，本地區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃；部門職能、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃或項(xiàng)目規(guī)劃；部門中期財(cái)政規(guī)劃；縣財(cái)政局中期和年度預(yù)算管理要求；相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等；符合財(cái)政部門要求的其他依據(jù)。
（1）項(xiàng)目支出績效目標(biāo)的設(shè)定方法：對項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對象等，明確項(xiàng)目的功能特性；依據(jù)項(xiàng)目的功能特性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述；對項(xiàng)目支出總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)；通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合項(xiàng)目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計(jì)投入等情況，確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值。
（2）部門（單位）整體支出績效目標(biāo)的設(shè)定方法：對部門（單位）的職能進(jìn)行梳理，確定部門（單位）的各項(xiàng)具體工作職責(zé)；結(jié)合部門（單位）中長期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，明確年度主要工作任務(wù)，預(yù)計(jì)部門（單位）在本年度內(nèi)履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為部門（單位）總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述；依據(jù)部門（單位）總體目標(biāo)，結(jié)合部門（單位）的各項(xiàng)具體工作職責(zé)和工作任務(wù)，確定每項(xiàng)工作任務(wù)預(yù)計(jì)要達(dá)到的產(chǎn)出和效果，從中概括、提煉出最能反映工作任務(wù)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)；通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合年度預(yù)算安排等情況，確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值。
（三）績效跟蹤與運(yùn)行監(jiān)控
負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室對績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正，確保績效目標(biāo)如期保質(zhì)保量實(shí)現(xiàn)?？冃Ц櫴侨^程預(yù)算績效管理的重要環(huán)節(jié)。預(yù)算績效管理主體根據(jù)確定的項(xiàng)目績效目標(biāo)，通過動態(tài)或定期采集項(xiàng)目管理信息和項(xiàng)目績效運(yùn)行信息，對項(xiàng)目管理的各相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況進(jìn)行跟蹤，并在歸納分析的基礎(chǔ)上，及時、系統(tǒng)地反映預(yù)算執(zhí)行過程中的項(xiàng)目績效目標(biāo)的運(yùn)行情況和實(shí)現(xiàn)程度，糾正績效運(yùn)行偏差，促進(jìn)項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理活動。
1、績效跟蹤的內(nèi)容
各業(yè)務(wù)股室要建立績效跟蹤機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行過程中的項(xiàng)目管理和目標(biāo)要求的完成情況（目標(biāo)保障）、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、目標(biāo)偏差和糾偏情況等進(jìn)行跟蹤。
（1）目標(biāo)保障情況。重點(diǎn)跟蹤保障項(xiàng)目各階段有效實(shí)施相關(guān)制度（包括基本制度、專項(xiàng)辦法、管理措施）的'完整性，項(xiàng)目實(shí)施中相關(guān)制度執(zhí)行的有效性（其中：進(jìn)度管理、資金撥付、政府采購、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行是目標(biāo)保障情況跟蹤的重點(diǎn)），以及目標(biāo)保障中存在的問題。
（2）目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。重點(diǎn)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，為完成績效目標(biāo)所需要的各種資源成本消耗情況、項(xiàng)目管理及其完成情況，以及項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出、效果等目標(biāo)的完成進(jìn)度情況等。
（3）目標(biāo)偏差情況。跟蹤重點(diǎn)目標(biāo)在項(xiàng)目實(shí)施中的偏差度和影響度。
（4）目標(biāo)糾偏情況。重點(diǎn)跟蹤糾偏措施的制定和整改落實(shí)情況。
2、績效跟蹤的流程
績效跟蹤在預(yù)算項(xiàng)目啟動后實(shí)施，實(shí)施跟蹤的具體時間可根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)確定。在一個財(cái)政年度內(nèi)，績效跟蹤次數(shù)一般為1-2次?？冃Ц櫫鞒虨椋?BR> （1）確定跟蹤目標(biāo)。在核對項(xiàng)目基本信息基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際需要對相關(guān)績效目標(biāo)按類細(xì)化，并確定績效跟蹤的重點(diǎn)目標(biāo)。
（2）開展績效跟蹤。依據(jù)確定的重點(diǎn)目標(biāo)，對項(xiàng)目管理的相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況實(shí)施績效跟蹤，歸集跟蹤信息，填制《績效跟蹤表（項(xiàng)目分階段完成情況表）》。
（3）進(jìn)行偏差分析。根據(jù)績效跟蹤信息，對照重點(diǎn)跟蹤的目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)績效運(yùn)行偏差、分析偏差原因。填制《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》。
（4）提出糾偏路徑。依據(jù)偏差分析，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，提出實(shí)施糾偏的路徑和方法，并填制《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》。
（5）及時實(shí)施糾偏。績效運(yùn)行情況與設(shè)定的績效目標(biāo)要求發(fā)生較大偏離時，績效跟蹤主體應(yīng)及時查找問題，分析原因，采取措施，及時糾偏?？冃н\(yùn)行有重大偏離的，績效跟蹤主體應(yīng)將相關(guān)情況及時上報(bào)主管部門或財(cái)政等相關(guān)職能部門。對績效跟蹤發(fā)現(xiàn)無績效或低績效的項(xiàng)目，要按規(guī)定調(diào)整執(zhí)行或停止執(zhí)行。
（6）形成跟蹤結(jié)論。依據(jù)項(xiàng)目基本情況、目標(biāo)設(shè)定情況、項(xiàng)目組織實(shí)施情況、績效目標(biāo)完成及偏差情況、存在問題及糾偏情況等，撰寫《績效跟蹤結(jié)果報(bào)告》，形成跟蹤結(jié)論。
負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室在完成績效跟蹤工作后的一個月內(nèi)，將《績效跟蹤表（績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》和《績效跟蹤結(jié)果報(bào)告》報(bào)送縣財(cái)政局。
（四）績效評價(jià)
通過自評和外部評價(jià)相結(jié)合的方式，對預(yù)算執(zhí)行情況開展績效評價(jià)。對預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項(xiàng)目實(shí)施效果開展績效自評，評價(jià)結(jié)果報(bào)送縣財(cái)政局。
1、績效評價(jià)內(nèi)容
績效目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展的適應(yīng)性；財(cái)政資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況；項(xiàng)目管理情況，包括項(xiàng)目投資、項(xiàng)目實(shí)施、成本控制、財(cái)務(wù)監(jiān)理、政府采購、合同管理、質(zhì)量控制情況等；為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的保障措施及其執(zhí)行情況；績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，包括預(yù)計(jì)產(chǎn)出、效果和影響力等。
2、績效評價(jià)指標(biāo)
績效評價(jià)指標(biāo)是依據(jù)細(xì)化量化的績效目標(biāo)而形成的衡量績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具。
評價(jià)指標(biāo)包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理和項(xiàng)目績效三方面。
實(shí)施評價(jià)時，應(yīng)按照定性指標(biāo)可衡量、定量指標(biāo)應(yīng)量化的要求，依據(jù)評價(jià)項(xiàng)目特點(diǎn)和評價(jià)工作需要，在績效評價(jià)三級指標(biāo)的基礎(chǔ)上，對評價(jià)指標(biāo)逐級分解和細(xì)化。
3、績效評價(jià)指標(biāo)確定原則
相關(guān)性原則。應(yīng)當(dāng)與績效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。
重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評價(jià)對象代表性、最能反映評價(jià)要求的核心指標(biāo)。
可比性原則。對同類評價(jià)對象要設(shè)定共性的績效評價(jià)指標(biāo)，以便于評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范和評價(jià)結(jié)果可相互比較。
系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，定量指標(biāo)應(yīng)量化，定性指標(biāo)可衡量，系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。
經(jīng)濟(jì)性原則。應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。
4、績效評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)
績效評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量財(cái)政支出績效目標(biāo)完成程度的尺度。績效評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持客觀公正、規(guī)范有效的原則。根據(jù)評價(jià)對象的特點(diǎn)，可以選用不同的評價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)?？冃гu價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)主要包括：計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)；行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；歷史標(biāo)準(zhǔn)，是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；其他標(biāo)準(zhǔn)。
5、績效評價(jià)方法
績效評價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。根據(jù)評價(jià)對象的具體情況，可以采用一種或多種方法進(jìn)行績效評價(jià)?？冃гu價(jià)方法主要包括：
（1）成本效益分析法，是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對比分析以評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。它適用于成本、效益都能準(zhǔn)確計(jì)量的項(xiàng)目績效評價(jià)。
（2）比較法，是指通過對績效目標(biāo)與實(shí)施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（3）因素分析法，是指通過綜合分析影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（4）最低成本法，是指對效益確定卻不易計(jì)量的多個同類對象的實(shí)施成本進(jìn)行比較，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（5）公眾評判法，是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財(cái)政支出效果進(jìn)行評判，評價(jià)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。
（6）其他評價(jià)方法。
負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室對預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項(xiàng)目實(shí)施效果開展績效自評，評價(jià)結(jié)果報(bào)送縣財(cái)政局。上級專項(xiàng)資金自評和部門預(yù)算項(xiàng)目自評實(shí)現(xiàn)全覆蓋。
（五）績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用
健全績效評價(jià)結(jié)果反饋制度和績效問題整改責(zé)任制，逐步將績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用于作為下一期預(yù)算安排的參考，提高支出預(yù)算的科學(xué)性、合理性。
績效評價(jià)結(jié)果采用綜合評分定級的方法，總分值為100分，績效評級分優(yōu)、良、中、差。評價(jià)得分高于90分（含90分）的，績效評級為優(yōu)；得分在80（含80分）―90分的，績效評級為良；得分在60（含60分）―80分的，績效評級為中；得分在60分以下的，績效評級為差。實(shí)現(xiàn)評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、完善管理、預(yù)決算信息公開的“三結(jié)合”。對評價(jià)結(jié)果為差的項(xiàng)目，扣減下年度部門項(xiàng)目預(yù)算控制數(shù)，形成預(yù)算績效管理的剛性約束。
四、工作要求
(一)加強(qiáng)工作領(lǐng)導(dǎo)。按照蘆溪縣全面實(shí)施預(yù)算績效管理工作安排，各股室及下屬單位要切實(shí)提高思想認(rèn)識，增強(qiáng)責(zé)任感、緊迫感和工作主動性，將預(yù)算績效管理作為本部門預(yù)算管理的重要工作任務(wù)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制，履行責(zé)任主體和實(shí)施主體職責(zé)，積極配合縣財(cái)政局開展工作，確保預(yù)算績效管理工作順利推進(jìn)實(shí)施。
(二)確保工作實(shí)效。在編制部門預(yù)算時同步制定績效目標(biāo)，項(xiàng)目執(zhí)行期間按照績效目標(biāo)對專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，項(xiàng)目完成后要全面實(shí)施績效評價(jià)，并將評價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)?？h住建局充分發(fā)揮預(yù)算績效管理的主體作用，按照縣財(cái)政局的統(tǒng)一部署，理順工作機(jī)制，制定具體措施，形成工作合力，切實(shí)做好預(yù)算績效管理工作。
(三)營造績效氛圍。充分利用媒體、網(wǎng)絡(luò)平臺等，積極宣傳預(yù)算績效管理的重要意義，倡導(dǎo)預(yù)算績效管理理念，為預(yù)算績效管理創(chuàng)造營造良好的輿論氛圍。加強(qiáng)預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高預(yù)算績效管理工作水平。
(四)提升管理績效。建立完善財(cái)政績效管理工作考核機(jī)制，加強(qiáng)對各預(yù)算單位的預(yù)算績效管理工作考核，并強(qiáng)化考核結(jié)果應(yīng)用，促進(jìn)我縣財(cái)政績效管理工作有效推進(jìn)。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇八
第一條為建立規(guī)范、科學(xué)、高效的預(yù)算管理體系，強(qiáng)化預(yù)算績效責(zé)任，提高資金使用績效，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《山東省省級部門單位預(yù)算績效管理辦法》（魯政辦發(fā)【20xx】20號），結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條預(yù)算績效管理是指在預(yù)算管理中融入績效理念，將績效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的社會、經(jīng)濟(jì)效益為目的的管理活動。
第三條本辦法適用于納入學(xué)校預(yù)算績效管理的學(xué)校自有資金安排的項(xiàng)目資金。
第四條預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
(一)目標(biāo)管理原則。預(yù)算管理要圍繞績效目標(biāo)進(jìn)行，事前設(shè)定目標(biāo)、事中跟蹤監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程、事后評價(jià)目標(biāo)完成情況。
(二)績效導(dǎo)向原則。預(yù)算管理的各環(huán)節(jié)都要以績效為核心導(dǎo)向，將績效管理貫穿于預(yù)算管理全過程，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)行和預(yù)算管理效益最大化。
(三)責(zé)任追究原則。堅(jiān)持“用錢必問效，無效必問責(zé)”的管理理念，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目單位支出責(zé)任和管理部門監(jiān)督責(zé)任，實(shí)行績效問責(zé)，對無績效或低績效的項(xiàng)目承擔(dān)單位和部門進(jìn)行責(zé)任追究。
(四)信息公開原則。預(yù)算績效信息要逐步向全校教職工公開，接受全校教職工的監(jiān)督。
第五條學(xué)校成立預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長任組長、分管財(cái)務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)任副組長，組織、人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、審計(jì)等部門負(fù)責(zé)人任成員，預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)處。預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：
（一）研究制定學(xué)校預(yù)算績效管理實(shí)施細(xì)則、工作規(guī)程，建立預(yù)算績效考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。
（二）組織和指導(dǎo)各部門開展預(yù)算績效管理工作，對實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。
（三）建立績效結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，健全績效結(jié)果反饋及督促整改機(jī)制。
（四）組織引進(jìn)第三方對各項(xiàng)目資金進(jìn)行績效評價(jià)。
（五）績效評價(jià)涉及的其他工作。
第六條各項(xiàng)目實(shí)施部門的職責(zé)：
（一）編制項(xiàng)目績效目標(biāo)。按照“誰使用資金誰編制績效目標(biāo)”的原則，要求制定的績效目標(biāo)客觀且可測量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點(diǎn)突出。
（二）組織實(shí)施項(xiàng)目預(yù)算績效管理工作，落實(shí)單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況。
（三）定期組織開展項(xiàng)目績效自評工作。
第七條績效目標(biāo)是指績效評價(jià)的對象計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的預(yù)計(jì)產(chǎn)出和效果?？冃繕?biāo)的編制，主要包括設(shè)定績效總目標(biāo)、制定長期、當(dāng)期(年度)績效指標(biāo)、確定績效指標(biāo)值等。
第八條績效指標(biāo)編制原則：
(一)相關(guān)性原則?？冃е笜?biāo)應(yīng)當(dāng)與績效總目標(biāo)直接相關(guān)，能夠充分、恰當(dāng)反應(yīng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。
(二)重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最能反映績效的核心指標(biāo)。
(三)可比性原則。對同類績效管理對象要設(shè)定共性的績效指標(biāo)，以便于評價(jià)結(jié)果可以相互比較?？冃繕?biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時效等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級分檔形式表述。
(四)系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)反映預(yù)算支出所產(chǎn)生的效益。
(五)經(jīng)濟(jì)性原則?？冃е笜?biāo)所涉及數(shù)據(jù)的獲取應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，制定績效目標(biāo)時要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，目標(biāo)要符合客觀實(shí)際，符合成本效益原則。對于績效目標(biāo)中涉及的專業(yè)術(shù)語，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確定義、清晰解釋。
標(biāo)準(zhǔn)，一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，以及財(cái)政部門認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)等。
第十條預(yù)算執(zhí)行過程中，對預(yù)算資金進(jìn)行績效監(jiān)控，主要包括：
1.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；
2.預(yù)算執(zhí)行規(guī)范性；
3.預(yù)算存量資金；
4.預(yù)決算差異率。
第十一條績效自評。預(yù)算執(zhí)行完畢后，各項(xiàng)目實(shí)施部門要對照年初設(shè)定的績效目標(biāo)，對預(yù)算執(zhí)行實(shí)際績效情況進(jìn)行自評，評價(jià)指標(biāo)分為計(jì)量指標(biāo)和定性指標(biāo)。
第十二條開展第三方評價(jià)。審計(jì)部門結(jié)合學(xué)校年度審計(jì)，引入社會第三方評價(jià)機(jī)構(gòu)，按照預(yù)算績效領(lǐng)導(dǎo)小組確定的范圍、要求等對預(yù)算績效情況進(jìn)行評價(jià)。結(jié)合部門自評，出具最終評價(jià)結(jié)果。
第十三條對開展預(yù)算績效管理所形成的績效目標(biāo)、績效自評、績效評價(jià)等信息，采取反饋整改、與預(yù)算掛鉤、激勵約束等方式，項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)，按年度投入經(jīng)費(fèi)年末未形成支出的，或項(xiàng)目已結(jié)項(xiàng)的，剩余資金收回，對于績效考核不合格的項(xiàng)目不再進(jìn)行資金投入，以提高預(yù)算資金使用效益。
第十四條建立信息公開機(jī)制。各責(zé)任部門（學(xué)院）將所管理的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)評價(jià)結(jié)果作為本部門（學(xué)院）年度工作的必要公開事項(xiàng)，接受教職員工的審核和監(jiān)督。
第十五條建立績效問責(zé)機(jī)制。學(xué)校將評價(jià)結(jié)果納入各單位工作目標(biāo)考核范疇，并作為重要依據(jù)。對因主觀原因?qū)е庐?dāng)年績效管理工作不力，績效執(zhí)行及評價(jià)結(jié)果較差的主要責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。
第十六條本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第十七條本辦法自發(fā)布之日起施行。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇九
第一條為加強(qiáng)預(yù)算績效管理，提高街道預(yù)算績效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，優(yōu)化預(yù)算編制，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《巢湖市人民政府辦公室關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作的通知》（巢政辦〔2017〕6號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，制定本制度。
第二條績效目標(biāo)管理是指街道在編制下一年度預(yù)算時，依據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對預(yù)算支出設(shè)定計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果，并據(jù)此評價(jià)財(cái)政資金使用績效?？冃繕?biāo)管理包括：績效目標(biāo)設(shè)定、績效目標(biāo)審核、績效目標(biāo)批復(fù)與應(yīng)用、績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控。
第三條預(yù)算績效管理工作流程是由績效目標(biāo)管理、績效監(jiān)控跟蹤、績效評價(jià)和結(jié)果運(yùn)用四大環(huán)節(jié)組成。其中績效目標(biāo)設(shè)定是預(yù)算績效管理四大環(huán)節(jié)的源頭，是預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)和工作重點(diǎn)，是后續(xù)開展績效跟蹤、績效評價(jià)的依據(jù)?？冃繕?biāo)是指以客觀、可測量的績效指標(biāo)來表示的項(xiàng)目或單位整體支出績效水平，包括用量化的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值或比率表示的使用財(cái)政資金達(dá)到的產(chǎn)出和效果。預(yù)算績效目標(biāo)主要通過績效內(nèi)容、績效指標(biāo)和績效標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行描述，與績效指標(biāo)評價(jià)和績效監(jiān)督形成一個良性循環(huán)?？冃繕?biāo)應(yīng)設(shè)置盡量細(xì)化、量化和具有可操作性的績效評價(jià)指標(biāo)體系，用指標(biāo)體系考察公共資金使用效率以及相應(yīng)部門的績效執(zhí)行效果等產(chǎn)出和效果。
第四條街道各部門根據(jù)市委市政府或部門（單位）制定的規(guī)劃和下達(dá)的工作任務(wù)設(shè)定績效目標(biāo)，并在編制下一年度預(yù)算時，根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，會同財(cái)政所編制《項(xiàng)目支出績效目標(biāo)申報(bào)表》和《部門整體支出績效目標(biāo)申報(bào)表》，隨預(yù)算一并報(bào)送。
第五條財(cái)政所定期對街道部門績效運(yùn)行跟蹤情況和項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行檢查，提出意見和改進(jìn)措施。并按照全市統(tǒng)一部署，及時進(jìn)行績效自評，將績效評價(jià)結(jié)果作為編制下年度預(yù)算和項(xiàng)目資金分配的重要依據(jù)，對于績效管理工作不足之處進(jìn)行完善規(guī)范。
第六條完善預(yù)算績效管理機(jī)制，將績效理念融入預(yù)算管理始終。逐步建立預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價(jià)、評價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制，進(jìn)一步提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平，實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理從“重分配”到“重效益”，從“力爭資金”到“用好資金”的轉(zhuǎn)變。
第七條完善財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)績效目標(biāo)編制和績效跟蹤管理。預(yù)算執(zhí)行過程中要建立績效跟蹤機(jī)制，加強(qiáng)對績效目標(biāo)完成情況的跟蹤管理、督促檢查。規(guī)范績效管理工作流程，制定操作細(xì)則，明確各相關(guān)部門和人員在預(yù)算績效管理中的職責(zé)，建立健全“全員參與、全面覆蓋、全程監(jiān)控”的財(cái)政大監(jiān)督機(jī)制。
第八條完善績效評價(jià)機(jī)制，適時實(shí)施績效評價(jià)。在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，邀請市財(cái)政局組織指導(dǎo)監(jiān)督績效評價(jià)工作，并根據(jù)年度工作重點(diǎn)對部門支出績效實(shí)施再評價(jià)。通過實(shí)施績效評價(jià)，查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，制定改進(jìn)措施。
第九條完善預(yù)算績效管理體系，提高財(cái)政工作科學(xué)化精細(xì)化水平。研究建立科學(xué)、規(guī)范、實(shí)用的財(cái)政支出績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，充分利用現(xiàn)代信息管理技術(shù)手段，推進(jìn)以預(yù)算績效管理網(wǎng)絡(luò)、績效信息平臺、績效指標(biāo)庫、專家?guī)臁⒅薪闄C(jī)構(gòu)庫等為主要內(nèi)容的預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)建設(shè)，為績效管理提供信息技術(shù)支撐。
第十條完善問責(zé)機(jī)制，增強(qiáng)預(yù)算績效管理剛性約束。推進(jìn)預(yù)算績效管理，績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用是關(guān)鍵。財(cái)政所采取有效措施保障績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，通過結(jié)果應(yīng)用，促進(jìn)部門改善預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置，提高政府行政效率和公信力。通過問責(zé)來強(qiáng)化各部門的績效理念和支出責(zé)任，盡快形成“誰干事誰花錢、誰花錢誰擔(dān)責(zé)”的機(jī)制，以績效為核心確定資金的投向和數(shù)量，對部門預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算的'編制形成約束，將績效管理結(jié)果作為下一年預(yù)算編制、項(xiàng)目安排的重要依據(jù)。
第十一條加強(qiáng)對預(yù)算項(xiàng)目支出績效管理的認(rèn)識，把“用錢必問效、問效必問責(zé)、問責(zé)效為先”的績效管理理念，滲透到每一項(xiàng)工作、每一個部門、每一個人，并在此基礎(chǔ)上制定科學(xué)合理的績效管理目標(biāo)，建立健全預(yù)算項(xiàng)目支出績效管理體系，明確績效管理責(zé)任和分工。
第十二條實(shí)施全面預(yù)算管理和內(nèi)部管理控制，把績效目標(biāo)作為預(yù)算資金安排、實(shí)施和管理的重要依據(jù)，來提高預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性，確保預(yù)算的執(zhí)行力和規(guī)范性。加強(qiáng)事前、事中、事后的全過程管理，并根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況及時調(diào)整目標(biāo)，以最大化發(fā)揮出項(xiàng)目資金的效益。建立績效管理運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，在資金使用過程中開展過程控制，做到動態(tài)實(shí)時控制，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，保證績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。過程控制還要與預(yù)算執(zhí)行密切銜接，有效利用信息管理系統(tǒng)，定期對信息進(jìn)行數(shù)據(jù)采集與核實(shí)、量化與分析，對績效目標(biāo)完成程度進(jìn)行評價(jià)、對資金使用效益進(jìn)行預(yù)測。此外，對于形成的績效評價(jià)報(bào)告要與部門決算緊密銜接，以真正實(shí)現(xiàn)績效管理的全過程監(jiān)控。
第十三條在編制項(xiàng)目預(yù)算的階段，不但要科學(xué)合理地安排資金，還要完善項(xiàng)目支出績效管理指標(biāo)評價(jià)體系。其中，指標(biāo)內(nèi)容包含成本指標(biāo)、效率指標(biāo)、業(yè)績指標(biāo)、效益指標(biāo)、環(huán)保指標(biāo)等，首先設(shè)定幾個大項(xiàng)的指標(biāo)，再設(shè)定細(xì)化、詳實(shí)的指標(biāo)，并設(shè)置指標(biāo)的權(quán)值。其次要注意共性指標(biāo)和個性指標(biāo)相結(jié)合、定性指標(biāo)和定量指標(biāo)相結(jié)合、短期利益和長遠(yuǎn)利益相結(jié)合、經(jīng)濟(jì)利益和社會效益相結(jié)合，確保指標(biāo)的全面性、合理性、科學(xué)性以及可操作性，全面落實(shí)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效益性、效率性。利用績效評價(jià)指標(biāo)可以判斷每一項(xiàng)資金的金額及去向、每一項(xiàng)成本及費(fèi)用、產(chǎn)生的效益及社會影響，使項(xiàng)目支出績效管理有據(jù)可依。
第十四條財(cái)政所要不斷完善預(yù)算項(xiàng)目支出績效管理的考核評價(jià)體系，建立績效自評、重點(diǎn)評價(jià)相結(jié)合的評價(jià)機(jī)制，要求各相關(guān)部門先自評，然后圍繞財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)進(jìn)行評價(jià)，最后結(jié)合考核結(jié)果進(jìn)行總體評價(jià)，實(shí)現(xiàn)評價(jià)方式民主化、評價(jià)主體多元化、考核機(jī)制科學(xué)化。在考核評價(jià)結(jié)束之后，要公開考核評價(jià)結(jié)果，同時合理運(yùn)用績效考核評價(jià)結(jié)果，進(jìn)行公開獎勵和處罰，并把績效考核評價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算的依據(jù)。此外，還要堅(jiān)持績效管理公開化、透明化，將績效評價(jià)結(jié)果，特別是涉及民生項(xiàng)目的績效評價(jià)結(jié)果依法向社會公開，接受社會監(jiān)督，在提高財(cái)政資金使用效率的同時，從源頭上預(yù)防腐敗，保證財(cái)政支出對公共事業(yè)的補(bǔ)償和促進(jìn)作用。
第十五條本制度由街道預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第十六條本制度自20xx年12月17日執(zhí)行。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十
把制度建設(shè)作為開展績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，制定了《深化預(yù)算績效管理，加快建立‘花錢必問效、無效必問責(zé)’機(jī)制實(shí)施方案》，印發(fā)《濰坊市市級預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》和《濰坊市市級預(yù)算績效評價(jià)信息公開辦法(試行)》， 轉(zhuǎn)發(fā)了省財(cái)政廳《山東省縣級財(cái)政支出管理績效綜合評價(jià)方案》和《山東省財(cái)政廳山東省省級財(cái)政項(xiàng)目支出績效目標(biāo)管理辦法(試行)》，牢固樹立“講績效、重績效、用績效”、“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理理念，進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識，全面加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高財(cái)政資金使用績效和科學(xué)精細(xì)化管理水平，提升政府執(zhí)行力和公信力。
(二)全面實(shí)施預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)管理
一是加強(qiáng)預(yù)算編制績效管理。一方面，強(qiáng)化項(xiàng)目績效目標(biāo)。每年對單位申報(bào)的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行全面梳理、加強(qiáng)審核、合理保障，所有項(xiàng)目必須有明細(xì)的資金測算，對無具體內(nèi)容、無明細(xì)支出測算的，或支出測算不夠細(xì)化的項(xiàng)目，一律不予安排。其中，對50萬元以上的預(yù)算項(xiàng)目，全部制定績效目標(biāo)，由預(yù)算單位在申請項(xiàng)目時提報(bào)詳細(xì)績效信息，包括立項(xiàng)依據(jù)、項(xiàng)目內(nèi)容和目標(biāo)、實(shí)施周期、投入總額、已投入金額、本年度預(yù)算目標(biāo)和金額等，作為項(xiàng)目審核的依據(jù)。另一方面,推進(jìn)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。對可量化支出的項(xiàng)目，核定統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)預(yù)算編制的精細(xì)化，突出其基礎(chǔ)支撐作用，擴(kuò)大“因素法”編審范圍，對發(fā)展性項(xiàng)目實(shí)行一年一梳理、一年一論證審批。財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)預(yù)算時，通過規(guī)范格式同步下達(dá)績效目標(biāo)，明確部門單位是預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績效目標(biāo)。
二是完善項(xiàng)目績效管理責(zé)任。財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)年度預(yù)算時，通過規(guī)范格式同步下達(dá)績效目標(biāo)，明確部門單位是預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績效目標(biāo)。對未能如期實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)或績效評價(jià)結(jié)果較差的，在每年底通過清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收回部分項(xiàng)目資金，或在編制下年度預(yù)算時適當(dāng)調(diào)減項(xiàng)目資金額度。
(三)積極推進(jìn)項(xiàng)目績效評價(jià)
在加強(qiáng)預(yù)算編制環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管和執(zhí)行結(jié)果評價(jià)，將財(cái)政監(jiān)督滲透到預(yù)算管理的事前、事中、事后各個環(huán)節(jié)。一方面，對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果開展監(jiān)督審查。每個預(yù)算年度結(jié)束后，由財(cái)政監(jiān)督局牽頭，各支出管理科室參加，結(jié)合部門單位決算工作，集中時間開展一次預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督審查活動。主要內(nèi)容是對照年初預(yù)算確定的項(xiàng)目績效信息，重點(diǎn)審查資金是否符合規(guī)定支出范圍;預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度是否及時、合理;部門單位是否完成年初確定的預(yù)算績效目標(biāo)等。另一方面，加強(qiáng)財(cái)政支出績效評價(jià)。在普遍開展單位自我評價(jià)基礎(chǔ)上，選擇一些社會關(guān)注度高、涉及面廣、金額較大的項(xiàng)目開展再評價(jià)，并逐步擴(kuò)大再評價(jià)范圍和數(shù)量。財(cái)政支出績效評價(jià)、再評價(jià)結(jié)果反饋預(yù)算科和相關(guān)支出管理科室，促進(jìn)加強(qiáng)支出管理和下年度預(yù)算編審工作。
預(yù)算績效管理工作具有政策性強(qiáng)、專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣、操作難度大等特點(diǎn)，去年，按照財(cái)政部、省財(cái)政廳“先易后難、由點(diǎn)及面、穩(wěn)步推進(jìn)”的原則，選取20項(xiàng)社會關(guān)注度較高、涉及民生和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目或?qū)ｍ?xiàng)資金進(jìn)行績效自評價(jià)，并對單位自評情況進(jìn)行復(fù)評;選取2012年新農(nóng)合、400所學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、社會養(yǎng)老服務(wù)信息化建設(shè)、兒童福利院建設(shè)、市政道路養(yǎng)護(hù)等項(xiàng)目資金，采取先自評后績效再評價(jià)的辦法進(jìn)行績效考核，資金額度達(dá)20.48億元。聯(lián)合市衛(wèi)生局，對全市部分基本公共衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)財(cái)政補(bǔ)助資金使用情況及服務(wù)情況進(jìn)行績效評價(jià);聯(lián)合市民政局，對社會養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)省級專項(xiàng)資金進(jìn)行績效評價(jià)。
今年，我們選取29個項(xiàng)目進(jìn)行評價(jià)，其中22項(xiàng)由單位進(jìn)行自評，7項(xiàng)組織中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評價(jià)。從近幾年情況看，通過組織專家組進(jìn)行評價(jià)的方式效果還是比較好的，由財(cái)政委托、授權(quán)具備一定資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)作為第三方，由其牽頭組織對資金項(xiàng)目開展績效考核，打出評價(jià)分?jǐn)?shù)，形成評價(jià)報(bào)告，成為編制下年度預(yù)算的重要依據(jù)，并在行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部進(jìn)行公告，有力的促進(jìn)部門單位加強(qiáng)預(yù)算績效管理。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十一
1、目的
規(guī)范各經(jīng)營單位的預(yù)算管理，增強(qiáng)計(jì)劃組織和預(yù)算管理水平，優(yōu)化資源配置、完善考核機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)部控制和防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮預(yù)算的規(guī)劃、控制、激勵功能，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)同。
2、適用范圍
本制度適用于xx公司所有中心部門及實(shí)質(zhì)控制的子公司。
3、管理職責(zé)
3.1預(yù)算管理委員會：由董事長或總經(jīng)理任組長，財(cái)務(wù)總監(jiān)任副組長，副總經(jīng)理、主要職能部門負(fù)責(zé)人等人員組成。負(fù)責(zé)審議公司預(yù)算管理制度;根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)，審批確定目標(biāo)分解方案;負(fù)責(zé)組織召開預(yù)算平衡審議會，提出修改與調(diào)整意見;根據(jù)預(yù)算授權(quán)審批制度對預(yù)算執(zhí)行過程中預(yù)算內(nèi)、超預(yù)算和預(yù)算外事項(xiàng)進(jìn)行審批控制;組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會議、協(xié)調(diào)各部門制定下一步工作計(jì)劃;根據(jù)預(yù)算授權(quán)審批制度對預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)的決策和審核;預(yù)算考核意見的審核;其他相關(guān)事項(xiàng)。
3.2預(yù)算管理部：財(cái)務(wù)部執(zhí)行預(yù)算管理部的職責(zé)，預(yù)算管理部主要職責(zé)包括：制定預(yù)算的編制方針、程序、具體指導(dǎo)子分公司、部門預(yù)算的編制;根據(jù)預(yù)算編制方針，對子分公司、部門編制預(yù)算草案進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡、匯總后編制公司的預(yù)算案，并報(bào)預(yù)算管理委員會審查。根據(jù)預(yù)算管理制度，制定預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)預(yù)算管理委員會審批;匯總和分析預(yù)算責(zé)任單位的預(yù)算執(zhí)行情況，編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，報(bào)預(yù)算管理委員會審批。
3.3預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)：由預(yù)算責(zé)任中心執(zhí)行，主要職責(zé)包括：根據(jù)下達(dá)的年度經(jīng)營目標(biāo)，編制業(yè)務(wù)計(jì)劃和年度預(yù)算，報(bào)相關(guān)部門審核;執(zhí)行和控制預(yù)算委員會下達(dá)的預(yù)算;定期分析、報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況;根據(jù)預(yù)算制度，向預(yù)算管理委員會提出預(yù)算調(diào)整申請;協(xié)調(diào)本單位或部門內(nèi)部資源及單位或部門之間的預(yù)算關(guān)系。各運(yùn)營單位應(yīng)設(shè)立專(兼)職人員進(jìn)行預(yù)算的編制、跟蹤及分析評價(jià)。
3.4預(yù)算監(jiān)控機(jī)構(gòu)：由審計(jì)部執(zhí)行，其主要職責(zé)包括：對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警;定期或不定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，編制分析報(bào)告，提交預(yù)算管理委員會審核;對預(yù)算制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。
3.5預(yù)算考核機(jī)構(gòu)：預(yù)算考核小組，由人力資源部和財(cái)務(wù)部相關(guān)人員組成。其主要職責(zé)包括：會同預(yù)算責(zé)任單位確定預(yù)算考核指標(biāo)，報(bào)預(yù)算管理委員會審批;根據(jù)各預(yù)算責(zé)任單位的預(yù)算執(zhí)行情況，由各具體負(fù)責(zé)預(yù)算指標(biāo)考核、評價(jià)部門，出具預(yù)算指標(biāo)達(dá)成結(jié)果和意見，組織實(shí)施考核工作。
4、定義
4.1全面預(yù)算管理是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。是企業(yè)全過程，全方位及全員參與的預(yù)算管理。
4.2預(yù)算責(zé)任中心是根據(jù)各運(yùn)營單位和管理部門在預(yù)算總目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中的作用和職責(zé)劃分的，承擔(dān)一定責(zé)任并享有相應(yīng)權(quán)力和利益的企業(yè)內(nèi)部單位，是預(yù)算的責(zé)任主體。
5、內(nèi)容
5.1全面預(yù)算的管理原則
5.1.1統(tǒng)一規(guī)劃原則。預(yù)算目標(biāo)由公司總部統(tǒng)一規(guī)劃，并與公司總體的經(jīng)營目標(biāo)一致，各級預(yù)算單位必須服從于公司的總體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)。
5.1.2分級管理原則。預(yù)算目標(biāo)經(jīng)過逐級分解后實(shí)行分級管理，下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)由各級運(yùn)營及管理單位負(fù)責(zé)落實(shí)，各單位對各自歸口的業(yè)務(wù)編制預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行負(fù)責(zé)，公司統(tǒng)一對各單位預(yù)算執(zhí)行情況分析考核。
5.2全面預(yù)算的期限與效力
5.2.1預(yù)算期間為公歷年度的1月1日—12月31日，按月份編制執(zhí)行。
5.2.2預(yù)算編制期，指預(yù)算實(shí)際編制的時間。預(yù)算編制期為每年10月-12月。
5.2.3預(yù)算方案一經(jīng)批準(zhǔn)，在公司內(nèi)部具有效力，一般情況下不得隨意更改和調(diào)整，以確保預(yù)算的權(quán)威性。
5.3預(yù)算編制的內(nèi)容
5.3.1預(yù)算編制的原則：堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理;堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制;堅(jiān)持權(quán)責(zé)對等原則，確保切實(shí)可行，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實(shí)施。
5.3.2預(yù)算的類別
預(yù)算分為業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算兩類
2)財(cái)務(wù)預(yù)算主要是指資金籌措和使用的預(yù)算，包括現(xiàn)金預(yù)算、長期資本支出預(yù)算、長短期借款預(yù)算、預(yù)算會計(jì)報(bào)表等。
5.3.3預(yù)算編制的主要內(nèi)容，詳見附件一xx公司年度預(yù)算編制的內(nèi)容
5.3.4預(yù)算編制的程序
采取“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”，并反復(fù)修訂、平衡、調(diào)整的方法。預(yù)算編制的流程詳見附件二xx公司年度預(yù)算編制的流程。
1)準(zhǔn)備階段：在編制下一預(yù)算年度預(yù)算之前，預(yù)算管理委員會組織各預(yù)算單位做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括信息收集、本預(yù)算年度經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行情況資料的整理，分析下一預(yù)算年度的發(fā)展趨勢，預(yù)測下一預(yù)算年度預(yù)算的總體情況，測算并調(diào)整制定預(yù)算的有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)。
2)目標(biāo)下達(dá)：董事會根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃確定預(yù)算年度的經(jīng)營目標(biāo)，將預(yù)算目標(biāo)具體分解到各預(yù)算單位，包括銷售目標(biāo)、成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)等，并確定財(cái)務(wù)預(yù)算編制的政策，由預(yù)算管理部下達(dá)各部門。
5)審議批準(zhǔn)：經(jīng)審查平衡的財(cái)務(wù)預(yù)算由預(yù)算管理委員會核準(zhǔn)，最后報(bào)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行;
6)下達(dá)執(zhí)行：經(jīng)批準(zhǔn)后的財(cái)務(wù)預(yù)算方案由預(yù)算管理部發(fā)布，各有關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人嚴(yán)格遵照執(zhí)行。
5.4預(yù)算的執(zhí)行、控制與分析
5.4.1執(zhí)行部門：各預(yù)算責(zé)任單位是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu);各預(yù)算責(zé)任單位的第一負(fù)責(zé)人是預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人，具體業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對預(yù)算執(zhí)行負(fù)主要責(zé)任。
5.4.2預(yù)算控制主要體現(xiàn)在預(yù)算審批方面，具體詳見附件三xx公司年度預(yù)算控制的流程。
5.4.3執(zhí)行控制原則：“先算后花，先算后干”的原則，一般情況下不得突破預(yù)算指標(biāo)(包括預(yù)算項(xiàng)目、金額和數(shù)量);如果客觀環(huán)境、內(nèi)部條件以及公司經(jīng)營計(jì)劃發(fā)生重大變化需要突破預(yù)算的執(zhí)行預(yù)算外審批程序;預(yù)算結(jié)余可以跨月份使用，但不能跨年度使用。
5.4.4預(yù)算分析：月末各責(zé)任中心應(yīng)編制月度報(bào)表，列明預(yù)算執(zhí)行情況;財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總分析，編制預(yù)算分析報(bào)告，為各級領(lǐng)導(dǎo)提供決策信息。預(yù)算分析報(bào)告應(yīng)包括：進(jìn)度分析(累計(jì)計(jì)算并匯總各月完成預(yù)算情況，以收入預(yù)算完成進(jìn)度為起點(diǎn)分析成本和費(fèi)用進(jìn)度，為調(diào)整計(jì)劃和控制提供指導(dǎo))，業(yè)績分析(根據(jù)各部門預(yù)算完成情況，通過差異分析的方法，評價(jià)部門業(yè)績，為考核提供依據(jù))，改進(jìn)措施(各級預(yù)算管理機(jī)構(gòu)根據(jù)預(yù)算分析報(bào)告，組織相關(guān)責(zé)任部門落實(shí)各項(xiàng)不利差異的改進(jìn)措施，以及有利差異今后進(jìn)行鞏固、推廣的措施)
5.5預(yù)算的調(diào)整
5.5.1預(yù)算調(diào)整的原則
2)內(nèi)部挖潛原則：當(dāng)不利于預(yù)算執(zhí)行的重大因素出現(xiàn)后，應(yīng)首先通過內(nèi)部挖潛或采取其他措施彌補(bǔ)，只有在無法彌補(bǔ)的情況下，才能提出預(yù)算調(diào)整申請。
3)積極調(diào)整原則：當(dāng)外部環(huán)境和內(nèi)部條件發(fā)生重大變化，應(yīng)積極主動提出預(yù)算調(diào)整申請，以保證預(yù)算方案符合客觀實(shí)際情況。
5.5.2預(yù)算調(diào)整的條件
1)董事會調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略，重新制定公司經(jīng)營計(jì)劃;
3)公司內(nèi)部條件發(fā)生重大變化;
4)發(fā)生不可抗力;
5)董事會或預(yù)算管理委員會認(rèn)為必須調(diào)整的其他事項(xiàng)。
5.5.3預(yù)算調(diào)整的方式
1)定期調(diào)整：每季度20日后，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織有關(guān)責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的預(yù)算分析協(xié)調(diào)會，討論預(yù)算調(diào)整事宜。
2)不定期調(diào)整：公司外部環(huán)境、內(nèi)部條件等方面發(fā)生重大變化，可以根據(jù)情況隨時提出預(yù)算調(diào)整申請。
5.5.4預(yù)算調(diào)整的類別
1)自上而下：當(dāng)外部環(huán)境與內(nèi)部條件等客觀因素導(dǎo)致公司全局性重大變化，經(jīng)董事會協(xié)商一致后，提出預(yù)算調(diào)整申請。其審批程序：由董事會提出預(yù)算調(diào)整意向，審計(jì)預(yù)算部編制預(yù)算調(diào)整申請表，提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，說明調(diào)整內(nèi)容和原因，上報(bào)預(yù)算管理委員會審議批準(zhǔn)。對于重大預(yù)算調(diào)整(調(diào)整金額超過預(yù)算10%的屬于重大調(diào)整)，應(yīng)提交董事會審批。董事會或預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整申請，交由預(yù)算管理部下達(dá)(編寫預(yù)算調(diào)整通知書)。
2)自下而上：當(dāng)外部環(huán)境與內(nèi)部條件等客觀因素導(dǎo)致公司局部重大變化，而且符合預(yù)算調(diào)整條件的，可以由各責(zé)任中心提出預(yù)算調(diào)整申請。其審批程序：由預(yù)算調(diào)整申請部門填寫預(yù)算調(diào)整申請表，提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，說明調(diào)整內(nèi)容和原因，交主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)預(yù)算管理部審核;預(yù)算管理部審核后，提出調(diào)整建議，上報(bào)預(yù)算管理委員會審議批準(zhǔn)。對于重大預(yù)算調(diào)整(調(diào)整金額超過預(yù)算10%的屬于重大調(diào)整)，應(yīng)提交董事會審批。董事會或預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整申請，交由預(yù)算管理部下達(dá)(編寫預(yù)算調(diào)整通知書)。
5.6預(yù)算的考核評價(jià)
5.6.1預(yù)算執(zhí)行按月份進(jìn)行評價(jià)，考核獎懲按具體考核制度周期執(zhí)行。
5.6.2財(cái)務(wù)、審計(jì)部監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，組織進(jìn)行預(yù)算差異分析，找原因，落實(shí)責(zé)任歸屬，提出對相關(guān)責(zé)任單位預(yù)算執(zhí)行的考核意見。
5.6.3各責(zé)任單位的預(yù)算數(shù)據(jù)指標(biāo)完成評價(jià)結(jié)果由財(cái)務(wù)部門出具，報(bào)預(yù)算管理委員會審核，預(yù)算管理委員會依據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及相關(guān)意見審批后轉(zhuǎn)人力資源部執(zhí)行考核。
5.6.4人力資源部接收審批后的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及意見，依據(jù)《xx公司管控體系制度匯編之業(yè)績考核管理制度》及相關(guān)制度規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任單位、責(zé)任人進(jìn)行獎懲。
6、其他與本制度相關(guān)的說明與要求
6.1本制度由公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。
6.4本制度經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本制度的修訂、修改和解釋;此前有關(guān)公司對預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定及與本制度有抵觸的，均依照本制度執(zhí)行。
更新
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十二
第一條(制定依據(jù))為加強(qiáng)財(cái)政支出管理，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法》(財(cái)預(yù)〔20xx〕285號)、《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》(滬府辦發(fā)〔20xx〕55號)等法律法規(guī)和制度規(guī)定，結(jié)合本區(qū)實(shí)際，制定本辦法。
第二條(定義概念)預(yù)算績效管理是指為優(yōu)化財(cái)政資源配置和提升公共服務(wù)水平，運(yùn)用績效理念和方法，將績效目標(biāo)編制、運(yùn)行跟蹤、績效評價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)“預(yù)算編制有目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控，預(yù)算完成有評價(jià)，評價(jià)結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算管理模式。
第三條(適用范圍)適用資金范圍包括全區(qū)范圍內(nèi)納入公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保障基金預(yù)算和政府性投資計(jì)劃管理的所有政府性資金。適用單位范圍包括與財(cái)政部門發(fā)生預(yù)算繳撥款關(guān)系的全區(qū)各級黨政組織、行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和其他組織等。
第四條(管理原則)預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
(一)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理原則。堅(jiān)持區(qū)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)政部門統(tǒng)籌推進(jìn)，各主管部門分工負(fù)責(zé)。預(yù)算單位是預(yù)算績效管理的責(zé)任主體，要自覺主動的將績效理念、方法貫穿于預(yù)算管理全過程，提高預(yù)算支出績效。
(二)績效導(dǎo)向、目標(biāo)控制原則。堅(jiān)持規(guī)范性和績效性并重，事前要設(shè)定績效目標(biāo)，事中要監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程，事后要進(jìn)行績效評價(jià)，不斷提升財(cái)政資金使用的產(chǎn)出、效果和持續(xù)影響力，做到“少花錢、多辦事”和“花同樣的錢，辦更好的事”。
(三)結(jié)果應(yīng)用、公開透明原則。建立健全預(yù)算績效管理及評價(jià)結(jié)果反饋整改機(jī)制、信息公開機(jī)制、預(yù)算掛鉤機(jī)制和績效問責(zé)機(jī)制等，將績效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評價(jià)、結(jié)果、整改等情況向社會公開，自覺接受公眾和各方監(jiān)督。
(四)穩(wěn)步推進(jìn)、務(wù)求實(shí)效原則。將預(yù)算績效管理要求與本區(qū)實(shí)際相結(jié)合，整體謀劃，分步實(shí)施，著重抓好重大發(fā)展、民生類項(xiàng)目的預(yù)算績效管理，穩(wěn)步推進(jìn)部門預(yù)算整體支出績效管理，不斷拓展績效管理的資金覆蓋面，務(wù)求取得實(shí)實(shí)在在的效果。
第五條(實(shí)施主體)預(yù)算績效管理的實(shí)施主體包括財(cái)政部門、預(yù)算部門以及下屬各級預(yù)算單位。
第六條(財(cái)政部門職責(zé))財(cái)政部門是預(yù)算績效管理的牽頭推進(jìn)部門，其主要職責(zé)是：
(一)制定預(yù)算績效管理制度、機(jī)制、規(guī)劃及計(jì)劃等；
(三)研究和發(fā)布預(yù)算績效管理共性化指標(biāo)，指導(dǎo)預(yù)算部門、單位研究制定預(yù)算績效管理個性化指標(biāo)。
(六)審核各部門、單位提交的部門預(yù)算及項(xiàng)目績效指標(biāo)；
(七)根據(jù)年度預(yù)算績效管理實(shí)施情況提出績效改進(jìn)建議；
(八)其它應(yīng)由財(cái)政部門承擔(dān)的預(yù)算績效管理職責(zé)。
第七條(主管部門職責(zé))主管部門負(fù)責(zé)實(shí)施本部門的預(yù)算績效管理，其主要職責(zé)是：
(一)制定本部門預(yù)算績效管理制度和計(jì)劃等；
(四)對本部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績效跟蹤；
(六)其它應(yīng)由預(yù)算部門承擔(dān)的預(yù)算績效管理職責(zé)。
第八條(基層單位職責(zé))基層單位具體負(fù)責(zé)實(shí)施本單位的預(yù)算績效管理工作，其主要職責(zé)是：
(一)按規(guī)定編報(bào)本單位項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績效跟蹤；
(二)研究制定本單位預(yù)算績效指標(biāo)；
(四)其它應(yīng)由預(yù)算單位承擔(dān)的預(yù)算績效管理職責(zé)。
第九條(內(nèi)部工作機(jī)制)各級預(yù)算單位要加強(qiáng)對預(yù)算績效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全本單位預(yù)算績效管理工作機(jī)制，明確職責(zé)，合力推進(jìn)。單位財(cái)務(wù)部門是本單位預(yù)算績效管理牽頭部門；業(yè)務(wù)部門是本單位預(yù)算績效管理的實(shí)施部門，承擔(dān)編報(bào)績效指標(biāo)、實(shí)施績效跟蹤、開展績效評價(jià)等預(yù)算績效管理職責(zé)。
第十條(績效目標(biāo))預(yù)算績效目標(biāo)是預(yù)算單位在項(xiàng)目計(jì)劃期內(nèi)，通過一定的財(cái)政資金投入所要達(dá)到的預(yù)期產(chǎn)出、效益和效果。預(yù)算績效目標(biāo)管理是部門預(yù)算績效管理的重要內(nèi)容和基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。預(yù)算績效目標(biāo)應(yīng)與預(yù)算同步編制、同步提交、同步審核、同步批復(fù)、同步執(zhí)行、同步調(diào)整、同步監(jiān)督，與預(yù)算管理流程緊密契合，保持一致。
第十一條(績效指標(biāo))績效目標(biāo)由績效指標(biāo)構(gòu)成，一般分為定性指標(biāo)和定量指標(biāo)。從指標(biāo)構(gòu)成上可以分為：
(一)投入類指標(biāo)：主要衡量各級財(cái)政資金、企業(yè)資金和其它社會資本等方面的投入情況。
(二)管理類指標(biāo)：分為財(cái)務(wù)管理指標(biāo)和項(xiàng)目管理指標(biāo)，主要衡量項(xiàng)目實(shí)施過程中預(yù)算部門和單位的管理效能。
(三)產(chǎn)出類指標(biāo)：主要衡量通過既定投入所提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量等情況。
(四)效益類指標(biāo)。主要衡量項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益等綜合效益和持續(xù)的影響力等情況。
(五)滿意度指標(biāo)。主要衡量服務(wù)對象或項(xiàng)目受益人等相關(guān)利益主體對項(xiàng)目實(shí)施的滿意度情況。
第十二條(共性和特殊指標(biāo))共性指標(biāo)是指適用于所有預(yù)算項(xiàng)目的通用指標(biāo)。特殊指標(biāo)是針對預(yù)算單位特定預(yù)算項(xiàng)目設(shè)定的指標(biāo)。共性指標(biāo)及其所占權(quán)重由財(cái)政部門統(tǒng)一制定和發(fā)布，特殊指標(biāo)及內(nèi)部權(quán)重分布由預(yù)算單位研究制定。在設(shè)立績效指標(biāo)時，如確有必要或?qū)I(yè)性較強(qiáng)，可以提請相關(guān)部門或?qū)＜覍冃е笜?biāo)進(jìn)行論證和評審。
第十三條(績效目標(biāo)編制要求)績效目標(biāo)編制的主要依據(jù)有：區(qū)域、行業(yè)或部門戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃、部門和機(jī)構(gòu)職責(zé)、年度工作計(jì)劃及目標(biāo)、上級或相關(guān)部門考核標(biāo)準(zhǔn)及要求、相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或?qū)I(yè)技術(shù)規(guī)范等。績效目標(biāo)編制應(yīng)主要遵循以下要求：
(一)相互關(guān)聯(lián)。目標(biāo)編制要與部門職責(zé)、發(fā)展規(guī)劃、緊密相關(guān)，與年度計(jì)劃任務(wù)和資金投入關(guān)聯(lián)匹配。
(二)定量為主。目標(biāo)編制堅(jiān)持定量和定性指標(biāo)相結(jié)合，定量指標(biāo)為主，定性指標(biāo)為輔，優(yōu)先采用定量指標(biāo)表述，定性指標(biāo)應(yīng)客觀可考。
(三)突出重點(diǎn)。指標(biāo)設(shè)定“宜精不宜繁，宜少不宜多”，重點(diǎn)選取最具代表性的關(guān)鍵要素和核心指標(biāo)，力求精準(zhǔn)簡潔、易行易懂的衡量投入、產(chǎn)出與效果三者關(guān)系。
第十四條(績效目標(biāo)項(xiàng)目庫管理)預(yù)算單位在編制和提交預(yù)算項(xiàng)目時，應(yīng)一并編制和提交項(xiàng)目績效目標(biāo)，經(jīng)主管部門和財(cái)政部門審核后進(jìn)入項(xiàng)目庫，通過審核并納入項(xiàng)目庫的項(xiàng)目方可進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程。預(yù)算單位在預(yù)算執(zhí)行過程中追加預(yù)算項(xiàng)目或預(yù)算資金的，也應(yīng)編報(bào)或補(bǔ)報(bào)預(yù)算績效目標(biāo)，并納入項(xiàng)目庫，按預(yù)算調(diào)整程序?qū)徍撕团鷾?zhǔn)。
第十五條(績效目標(biāo)審核)財(cái)政部門在審核和批復(fù)部門預(yù)算時，應(yīng)結(jié)合預(yù)算編制“二上而下”流程同時審核績效目標(biāo)，如確有必要或?qū)I(yè)性較強(qiáng)時，財(cái)政部門可以組織相關(guān)部門及專家對績效目標(biāo)進(jìn)行評審和論證?？冃繕?biāo)審核重點(diǎn)如下：
(一)績效目標(biāo)設(shè)立依據(jù)的充分性，包括是否屬于公共產(chǎn)品和服務(wù)供給范圍；是否符合政府決策及經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要等。
(二)績效指標(biāo)及相應(yīng)權(quán)重設(shè)置的科學(xué)合理性、針對性、可行性等。
(三)預(yù)算資金安排與績效目標(biāo)完成的保障性、匹配性等。
第十六條(績效目標(biāo)調(diào)整)績效目標(biāo)一經(jīng)確定，未經(jīng)財(cái)政部門審核和批準(zhǔn)，不得隨意進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)預(yù)算相關(guān)因素發(fā)生變動時，應(yīng)同步調(diào)整或修正預(yù)算績效目標(biāo)，并按預(yù)算績效目標(biāo)審核重點(diǎn)及流程重新提交財(cái)政部門進(jìn)行審核和批準(zhǔn)。
第十七條(績效目標(biāo)編制結(jié)果應(yīng)用)在年初預(yù)算或調(diào)整預(yù)算中，對預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)立依據(jù)充分、績效指標(biāo)清晰、預(yù)期績效較高的項(xiàng)目，財(cái)政部門可以優(yōu)先安排預(yù)算資金；對應(yīng)編未編預(yù)算績效目標(biāo)的項(xiàng)目，財(cái)政部門可以不予審核并不予安排財(cái)政資金；對編制的預(yù)算績效目標(biāo)不符合編制要求的，或預(yù)期績效偏低的項(xiàng)目，財(cái)政部門可以要求預(yù)算單位重新編制預(yù)算績效目標(biāo)或調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算申請。
第十八條(預(yù)算績效跟蹤)在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算單位應(yīng)依據(jù)經(jīng)批復(fù)的預(yù)算及設(shè)定的績效目標(biāo)，對預(yù)算資金執(zhí)行進(jìn)度、績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程等進(jìn)行跟蹤管理，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和項(xiàng)目管理效益。
第十九條(目標(biāo)偏離矯正)預(yù)算單位在實(shí)施績效跟蹤過程中，一旦發(fā)現(xiàn)實(shí)際績效與目標(biāo)績效發(fā)生偏離時，應(yīng)認(rèn)真分析偏離原因，及時采取有效措施，矯正績效目標(biāo)偏差，提高項(xiàng)目執(zhí)行效力，保障預(yù)定的預(yù)算績效目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。
第二十條(財(cái)政績效跟蹤)財(cái)政部門可以自行、聯(lián)合或要求預(yù)算單位實(shí)施預(yù)算績效跟蹤管理，提供績效跟蹤所需數(shù)據(jù)資料等相關(guān)信息，并根據(jù)績效實(shí)現(xiàn)程度，嚴(yán)格預(yù)算資金執(zhí)行審核，控制預(yù)算資金撥付進(jìn)度。
第二十一條(績效跟蹤結(jié)果應(yīng)用)在績效跟蹤過程中，對實(shí)際績效嚴(yán)重低于預(yù)算績效目標(biāo)的項(xiàng)目，財(cái)政部門可以暫?；蛲Ｖ箵芨额A(yù)算資金，直至預(yù)算單位采取有效糾偏措施為止。對經(jīng)采取矯正措施仍嚴(yán)重低于預(yù)期績效的項(xiàng)目，或經(jīng)評審論證預(yù)期績效偏低甚至無效的項(xiàng)目，財(cái)政部門可以提請區(qū)人民政府調(diào)減預(yù)算項(xiàng)目資金或取消該預(yù)算項(xiàng)目繼續(xù)實(shí)施。
第二十二條(預(yù)算績效評價(jià))預(yù)算績效評價(jià)是指根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算績效目標(biāo)、績效指標(biāo)和相應(yīng)權(quán)重，運(yùn)用科學(xué)的績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和績效評價(jià)方法，通過對預(yù)算項(xiàng)目績效相關(guān)數(shù)據(jù)資料等信息的采集、整理、匯總以及滿意度測評、專家評審論證等，獲得預(yù)算績效目標(biāo)最終結(jié)果的過程。
第二十三條(績效評價(jià)主體)各級預(yù)算單位是預(yù)算績效評價(jià)的實(shí)施主體，承擔(dān)本單位的績效評價(jià)工作任務(wù)。對經(jīng)確定的重大發(fā)展類、民生類或金額較大、群眾關(guān)切的預(yù)算項(xiàng)目，財(cái)政部門可以在單位自評價(jià)的基礎(chǔ)上，再行組織或聯(lián)合相關(guān)部門開展績效重點(diǎn)評價(jià)。對開展績效重點(diǎn)評價(jià)的項(xiàng)目，預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門要求如實(shí)準(zhǔn)確完整及時的`提供績效材料，積極配合績效重點(diǎn)評價(jià)工作。
第二十四條(績效評價(jià)實(shí)施)年度預(yù)算執(zhí)行完畢，預(yù)算單位要根據(jù)財(cái)政部門年度評價(jià)計(jì)劃要求，結(jié)合年度決算編制工作，及時組織對本部門及所屬單位開展預(yù)算績效自評價(jià)，并在每年6月份之前將上一年度預(yù)算績效評價(jià)結(jié)果報(bào)送財(cái)政部門。對跨年項(xiàng)目，可以實(shí)施當(dāng)年度階段性評價(jià)，等項(xiàng)目完成后再實(shí)施項(xiàng)目總體評價(jià)。對部分效益顯現(xiàn)周期跨年的項(xiàng)目，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)同意后可以在以后年度實(shí)施績效總體評價(jià)。
第二十五條(績效評價(jià)內(nèi)容)績效評價(jià)應(yīng)包括以下基本內(nèi)容，并在績效評價(jià)報(bào)告中明確列示：
(一)項(xiàng)目基本概況：重點(diǎn)是資金投入和使用情況；
(二)項(xiàng)目管理情況：指為實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)制定的制度、采取的措施等；
(四)績效偏離情況：主要是指存在的問題及原因分析等；
(五)績效評價(jià)結(jié)論、績效整改措施及績效改進(jìn)建議等。
第二十六條(績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn))績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量預(yù)算績效目標(biāo)完成程度的尺度。預(yù)算單位可以根據(jù)實(shí)際情況選擇不同標(biāo)準(zhǔn)開展績效評價(jià)工作，績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)具體包括：
(一)計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)。是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。
(二)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
(三)歷史標(biāo)準(zhǔn)。是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
(四)其他經(jīng)財(cái)政部門確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)。
第二十七條(績效評價(jià)方法)績效評價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。應(yīng)堅(jiān)持簡便易行的原則運(yùn)用一種或多種績效評價(jià)方法。
第二十八條(委托第三方評價(jià))根據(jù)《上海市財(cái)政支出績效評價(jià)聘用第三方評價(jià)機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》等文件精神，對部分專業(yè)性較強(qiáng)、工作量較大或社會關(guān)注度較高的項(xiàng)目，經(jīng)政府采購程序可以引入專業(yè)評價(jià)機(jī)構(gòu)開展第三方獨(dú)立績效評價(jià)。
第二十九條(績效評價(jià)報(bào)告)績效評價(jià)報(bào)告是績效評價(jià)結(jié)果的重要體現(xiàn)。財(cái)政部門、預(yù)算單位以及第三方評價(jià)機(jī)構(gòu)在完成績效評價(jià)時，均應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門的統(tǒng)一要求出具績效評價(jià)報(bào)告?？冃гu價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正，建議可行。
第三十條(績效評價(jià)質(zhì)量控制)預(yù)算單位要對績效自評價(jià)結(jié)果的完整性、真實(shí)性、客觀性和準(zhǔn)確性等負(fù)責(zé)。財(cái)政部門對預(yù)算單位的績效自評價(jià)結(jié)果可以組織再評價(jià)或提請相關(guān)部門和專家進(jìn)行評審論證。對委托第三方開展績效評價(jià)的，應(yīng)在績效評價(jià)服務(wù)費(fèi)用中預(yù)留不低于10%的質(zhì)量保證金，根據(jù)相關(guān)部門和專家的質(zhì)量評估情況確定支付金額。
第三十一條(績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用)績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用是預(yù)算績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?？冃гu價(jià)結(jié)果應(yīng)用方式包括：
(一)績效評價(jià)結(jié)果反饋及整改。預(yù)算單位應(yīng)在及時向財(cái)政部門報(bào)送績效評價(jià)結(jié)果的同時，加大整改力度，一并報(bào)送績效評價(jià)結(jié)果整改落實(shí)情況。對財(cái)政重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目，財(cái)政部門應(yīng)及時將績效評價(jià)結(jié)果及相關(guān)整改建議書面反饋給預(yù)算單位，預(yù)算單位應(yīng)在收到書面結(jié)果后30日內(nèi)將整改措施及整改情況書面報(bào)送給財(cái)政部門。財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合年度財(cái)政監(jiān)督檢查工作，強(qiáng)化績效評價(jià)結(jié)果整改督查力度。
(二)績效評價(jià)結(jié)果報(bào)告或通報(bào)。對績效評價(jià)結(jié)果及整改落實(shí)情況，財(cái)政部門應(yīng)建立向區(qū)人大、區(qū)政府及相關(guān)層面報(bào)告制度和向有關(guān)部門和相關(guān)利益主體通報(bào)機(jī)制。其中，重大專項(xiàng)資金績效評價(jià)情況應(yīng)以專題報(bào)告形式提交給區(qū)政府。
(三)績效評價(jià)結(jié)果與部門預(yù)算安排相掛鉤。建立健全績效評價(jià)結(jié)果和部門預(yù)算安排相掛鉤機(jī)制，將部門預(yù)算績效管理工作開展情況和績效評價(jià)結(jié)果情況作為改進(jìn)部門預(yù)算管理和安排以后年度部門預(yù)算資金的重要依據(jù)。對預(yù)算績效管理工作開展積極或績效評價(jià)結(jié)果較好的，財(cái)政部門在安排預(yù)算資金時可予以優(yōu)先保障和重點(diǎn)支持。對預(yù)算績效管理工作開展不力或達(dá)不到績效目標(biāo)、評價(jià)結(jié)果較差或?qū)冃гu價(jià)發(fā)現(xiàn)問題整改不力的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制該部門預(yù)算資金安排。
(四)實(shí)施預(yù)算績效管理考核和績效評價(jià)結(jié)果問責(zé)。根據(jù)“誰用款，誰負(fù)責(zé)”的原則，財(cái)政部門應(yīng)會同區(qū)紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門建立健全預(yù)算績效管理和績效評價(jià)結(jié)果問責(zé)機(jī)制，對預(yù)算績效管理工作開展不力、績效評價(jià)結(jié)果較差或造成財(cái)政資金損失浪費(fèi)、低效使用的部門和單位及其相關(guān)人員實(shí)施問責(zé)。
第三十二條(預(yù)算績效管理信息公開)預(yù)算績效管理信息公開是財(cái)政和部門預(yù)算信息公開的重要內(nèi)容，應(yīng)根據(jù)財(cái)政和部門預(yù)算信息公開的統(tǒng)一要求和規(guī)定內(nèi)容同步公開，自覺接受社會公眾對財(cái)政資金使用績效情況的評判和監(jiān)督。
第三十三條(預(yù)算績效管理信息公開主體)預(yù)算單位是預(yù)算績效管理信息公開的責(zé)任主體，應(yīng)根據(jù)預(yù)算信息公開要求同步將預(yù)算績效管理信息及整改落實(shí)情況在松江門戶網(wǎng)站和本單位網(wǎng)站等予以公開。財(cái)政部門負(fù)責(zé)年度預(yù)算績效管理信息公開計(jì)劃的制定發(fā)布、公開表式的統(tǒng)一制定以及督促預(yù)算單位及時公開信息，同時對財(cái)政納入重點(diǎn)績效評價(jià)的信息及其整改落實(shí)情況在松江門戶網(wǎng)站進(jìn)行公開。
第三十四條(預(yù)算績效管理信息公開內(nèi)容)除預(yù)算信息公開內(nèi)容之外，預(yù)算績效管理信息公開還應(yīng)包括：
(一)預(yù)算項(xiàng)目資金投入、立項(xiàng)依據(jù)及績效目標(biāo)、績效指標(biāo)等相關(guān)信息；
(二)績效評價(jià)結(jié)果及評價(jià)報(bào)告等相關(guān)信息；
(三)其他應(yīng)當(dāng)公開的預(yù)算績效管理相關(guān)信息等。
第三十五條(專項(xiàng)資金績效管理)相關(guān)部門在設(shè)立經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會治理和城市建設(shè)與管理等專項(xiàng)資金時，應(yīng)根據(jù)預(yù)算績效管理的要求，強(qiáng)化對專項(xiàng)資金的績效管理，建立專項(xiàng)資金績效管理制度，提高專項(xiàng)資金的使用效益。
第三十六條(基本建設(shè)項(xiàng)目績效管理)根據(jù)《經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理規(guī)則》(財(cái)建〔20xx〕165號)，基本建設(shè)各管理部門應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算績效管理，在可行性研究報(bào)告中設(shè)置績效目標(biāo)，并結(jié)合財(cái)務(wù)監(jiān)理機(jī)制協(xié)同強(qiáng)化績效管理。
第三十七條(預(yù)算追加項(xiàng)目績效管理)根據(jù)本區(qū)預(yù)算追加論證管理相關(guān)辦法，為提高預(yù)算追加項(xiàng)目的預(yù)算績效，對除政策性追加的預(yù)算項(xiàng)目追加，應(yīng)在論證時明確預(yù)期績效目標(biāo)，并重點(diǎn)實(shí)施預(yù)算績效管理和跟蹤評價(jià)。
第三十八條(參照執(zhí)行)各街道、鎮(zhèn)、園區(qū)參照本辦法執(zhí)行，各預(yù)算部門可參照此辦法制定實(shí)施細(xì)則。
第三十九條(實(shí)施日期)本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，原《松江區(qū)項(xiàng)目預(yù)算績效評價(jià)管理試行辦法》同時廢止。
第四十條(辦法解釋)本辦法由區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十三
六安市財(cái)政局采取多項(xiàng)舉措，建立績效評價(jià)共性指標(biāo)體系，擴(kuò)大績效評價(jià)覆蓋面，引入中介機(jī)構(gòu)參與評價(jià)，扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。近日，出臺了《六安市財(cái)政局關(guān)于深入推進(jìn)市本級預(yù)算績效管理工作的實(shí)施方案》(財(cái)預(yù)〔20xx〕582號)，構(gòu)建貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體制，全面深入推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。
一是建立健全預(yù)算績效目標(biāo)管理機(jī)制。預(yù)算部門在編制部門預(yù)算時要同步編制指向明確、細(xì)化量化、合理可行的績效目標(biāo)，未按規(guī)定要求編制績效目標(biāo)的，不予進(jìn)入預(yù)算編審流程;無績效或低績效的項(xiàng)目，不予列入預(yù)算或調(diào)減預(yù)算。
二是建立健全預(yù)算執(zhí)行績效監(jiān)控機(jī)制。預(yù)算部門要按照要求報(bào)送相關(guān)項(xiàng)目績效運(yùn)行分析報(bào)告。財(cái)政部門要加強(qiáng)對績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的跟蹤監(jiān)控，對明確無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期績效目標(biāo)的或項(xiàng)目停止執(zhí)行的，收回預(yù)算資金;確因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，需調(diào)整績效目標(biāo)的，要根據(jù)績效目標(biāo)管理的要求和審核流程，隨同預(yù)算一并調(diào)整。
三是建立健全預(yù)算支出績效評價(jià)機(jī)制。預(yù)算部門要及時組織本部門及所屬單位開展預(yù)算績效自評工作;財(cái)政部門要將預(yù)算評審論證擬安排的項(xiàng)目，全部納入重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)范圍，組織開展重點(diǎn)評價(jià)，并進(jìn)一步拓展重點(diǎn)績效評價(jià)領(lǐng)域。
四是建立健全績效評價(jià)結(jié)果反饋應(yīng)用機(jī)制。財(cái)政部門把績效評價(jià)結(jié)果作為年度預(yù)算調(diào)整、專項(xiàng)資金分配和以后年度預(yù)算資金安排的重要依據(jù)，優(yōu)先考慮或重點(diǎn)支持績效評價(jià)結(jié)果好的部門項(xiàng)目，相應(yīng)減少績效評價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目和資金安排，取消無績效項(xiàng)目。
五是建立健全績效評價(jià)定期報(bào)告和公開機(jī)制。預(yù)算部門每年4月底前向財(cái)政部門提交預(yù)算績效管理工作總結(jié)，財(cái)政部門每年6月底前向市政府報(bào)告預(yù)算績效管理綜合情況和重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)果。從起，每年7月份預(yù)算部門要將部門預(yù)算績效報(bào)告及績效評價(jià)在市政府信息公開網(wǎng)站和部門門戶網(wǎng)站同時向社會公開。
相關(guān)精彩文章推薦：
1.財(cái)政局預(yù)算績效管理工作總結(jié)
2.機(jī)關(guān)預(yù)算績效管理工作總結(jié)
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十四
在xx年寧德水利工作績效創(chuàng)歷史進(jìn)入全省第二名的基礎(chǔ)上，今年以來我局緊緊圍繞省里年初下達(dá)的年度目標(biāo)任務(wù)和市委、市政府開展“落實(shí)項(xiàng)目年、服務(wù)發(fā)展年、融合創(chuàng)新年”的部署要求，以“五強(qiáng)四提三推進(jìn)”(五強(qiáng)：強(qiáng)化水項(xiàng)目落實(shí)、強(qiáng)化水安全保障、強(qiáng)化水環(huán)境優(yōu)化、強(qiáng)化水融合創(chuàng)新、強(qiáng)化水管理提升;四提：提前、提升、提質(zhì)、提效;三推進(jìn)：推進(jìn)黨的建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、廉政建設(shè))為抓手，以加快重大項(xiàng)目建設(shè)為重點(diǎn)，強(qiáng)化部署，強(qiáng)化措施，強(qiáng)化督查，強(qiáng)化落實(shí)，各項(xiàng)工作均取得明顯成效，多項(xiàng)指標(biāo)始終保持在全省前列?，F(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。及時調(diào)整充實(shí)了績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室成員，以局黨組書記、局長郭專為組長，局班子成員為副組長，相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員，進(jìn)一步加強(qiáng)對績效管理工作的領(lǐng)導(dǎo)。
(二)制定工作方案。對照省水利廳和市委、市政府下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，按照高低適度、實(shí)事求是、講求質(zhì)量的原則，認(rèn)真制定了《寧德市水利局xx年度績效管理工作方案》。在績效指標(biāo)的設(shè)定上，科學(xué)合理設(shè)定指標(biāo)體系，既便于考核評估，又具有可操作性。
(三)實(shí)行精準(zhǔn)管理。在年度工作目標(biāo)管理上，推行了“三本臺賬”精準(zhǔn)管理，形成“層層抓落實(shí)、人人擔(dān)責(zé)任”的績效格局。一是建立責(zé)任臺賬。根據(jù)年度目標(biāo)任務(wù)和各類項(xiàng)目，逐項(xiàng)落實(shí)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任人和完成時間節(jié)點(diǎn)，確保任務(wù)落到實(shí)處。二是建立項(xiàng)目臺賬。強(qiáng)化項(xiàng)目管理，匯總各類項(xiàng)目及投資總額、年度投資任務(wù)，將年度工作目標(biāo)細(xì)化到各類具體項(xiàng)目，定期分析目標(biāo)任務(wù)進(jìn)展情況，分析存在問題。對項(xiàng)目進(jìn)展情況及時通報(bào)，及時落實(shí)措施加以推進(jìn)，對不能按序時進(jìn)度完成的指標(biāo)加強(qiáng)督辦，逐項(xiàng)抓好落實(shí)。三是建立工作臺賬。把項(xiàng)目管理與人員管理有機(jī)結(jié)合，在建立局領(lǐng)導(dǎo)班子每周工作動態(tài)管理的基礎(chǔ)上，要求每個干部職工建立每周工作筆記，做到全局干部工作任務(wù)清、上班去向明、工作責(zé)任強(qiáng)。
(四)強(qiáng)化督促檢查。為加快推進(jìn)年度水利項(xiàng)目建設(shè)，我局采取開竣工調(diào)度、專項(xiàng)調(diào)度、現(xiàn)場調(diào)度、滯后項(xiàng)目調(diào)度等形式，督促工程建設(shè)進(jìn)度，以旬保月，以月保季，以季保年。針對重大水利項(xiàng)目推進(jìn)問題，成立了項(xiàng)目辦，配合省廳推進(jìn)組，對每個重大水利項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場督導(dǎo)，建立了重大項(xiàng)目雙崗雙責(zé)機(jī)制和獎勵機(jī)制，開展了重大水利項(xiàng)目百日會戰(zhàn)活動，有力地推進(jìn)重大水利項(xiàng)目建設(shè)。局常態(tài)化服務(wù)工作小組經(jīng)常深入工程一線，加強(qiáng)設(shè)計(jì)、進(jìn)度、質(zhì)量、資金等方面的監(jiān)督管理，現(xiàn)場協(xié)調(diào)解決存在問題，并針對存在問題，及時發(fā)出整改通知書，限期整改。全年局領(lǐng)導(dǎo)班子累計(jì)下基層396次，幫助基層解決困難問題297項(xiàng)，累計(jì)支持資金3455萬元，全年各類媒體宣傳水利工作8次。
(五)推行雙向責(zé)任。實(shí)行“雙向責(zé)任、雙崗?fù)?zé)、雙輪驅(qū)動”。一是項(xiàng)目管理雙向責(zé)任機(jī)制。即項(xiàng)目所在縣(市、區(qū))水利局履行主體責(zé)任，市水利局履行監(jiān)督責(zé)任;項(xiàng)目業(yè)主履行主體責(zé)任，水利部門履行監(jiān)督責(zé)任;局業(yè)務(wù)科室具體責(zé)任人履行主體責(zé)任，項(xiàng)目推進(jìn)組人員履行監(jiān)督責(zé)任;市局業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)履行主體責(zé)任，掛縣領(lǐng)導(dǎo)履行監(jiān)督責(zé)任;相關(guān)人員按照責(zé)任分工履行職責(zé)，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。二是資金管理雙向責(zé)任機(jī)制。即市財(cái)政局履行資金籌集、監(jiān)管主體責(zé)任，市水利局履行資金預(yù)算編制和執(zhí)行主體責(zé)任;項(xiàng)目所在縣(市、區(qū))財(cái)政局、水利局履行資金管理主體責(zé)任，市財(cái)政局、水利局履行資金管理監(jiān)督責(zé)任;項(xiàng)目業(yè)主對資金使用履行主體責(zé)任，所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對資金使用履行監(jiān)督責(zé)任;項(xiàng)目申報(bào)單位對資金管理履行主體責(zé)任，項(xiàng)目推薦人對資金管理履行監(jiān)督責(zé)任。
(六)完善獎懲措施。在抓好省、市年度績效考評的基礎(chǔ)上，在全市開展了水利年度綜合考評工作，組織三個考評組，采取分組、分縣、分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、分項(xiàng)目的模式，對全市xx年度水利投融資、項(xiàng)目建設(shè)、水資源管理、防災(zāi)減災(zāi)、安全生產(chǎn)、基層調(diào)研、黨風(fēng)廉政、基層水利服務(wù)和科技推廣體系建設(shè)等方面工作完成情況進(jìn)行考核，對考核先進(jìn)的縣(市、區(qū))采取以獎代補(bǔ)的形式予以獎勵，有力地促進(jìn)了各項(xiàng)水利工作的開展。
(七)落實(shí)整改提升。針對xx年績效管理工作存在的指標(biāo)設(shè)定不夠科學(xué)、機(jī)關(guān)作風(fēng)等問題，認(rèn)真制定整改措施。一是注重指標(biāo)設(shè)定。在今年xx月底就提早布置績效管理工作，要求各科室結(jié)合省里下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)，確保指標(biāo)量化、細(xì)化，依據(jù)充分，切實(shí)可行。同時要求各項(xiàng)指標(biāo)需由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)局績效辦，由績效辦匯總上局務(wù)會議逐條進(jìn)行討論。經(jīng)多輪修改及局黨組會議審議通過，而后將形成的指標(biāo)體系報(bào)市效能辦。二是強(qiáng)化督查落實(shí)。建立督查臺賬，指定專人負(fù)責(zé)落實(shí)辦理工作，對領(lǐng)導(dǎo)批示件、信訪件等進(jìn)行動態(tài)跟蹤督辦，特別是對省政府?dāng)U大有效投資計(jì)劃、市委、市政府“四下基層”、“三比一看”、“三轉(zhuǎn)一加強(qiáng)”、“行動計(jì)劃”等涉水任務(wù)，確保做到件件有回音、事事有落實(shí)。三是強(qiáng)化績效檔案。年初各科室就著手檔案資料收集工作，特別是體現(xiàn)市級水行政主管部門工作業(yè)績的過程性檔案，每項(xiàng)工作分門別類，單獨(dú)建檔。局效能辦還建立了檔案抽查制度，由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，分別于xx月、xx月、xx月對績效檔案進(jìn)行抽查。四是強(qiáng)化機(jī)關(guān)作風(fēng)。由局效能辦定期不定期組織明察暗訪，對違反機(jī)關(guān)工作紀(jì)律的人員采取領(lǐng)導(dǎo)誡勉談話、違規(guī)情況公示等方式進(jìn)行教育。同時規(guī)定對被效能通報(bào)的人員在xx年內(nèi)取消評先評優(yōu)資格，職稱職務(wù)晉升xx年內(nèi)不予考慮。
(一)水利投入增幅大。年初省里下達(dá)我市水利目標(biāo)任務(wù)是13.8億元。下半年，省政府?dāng)U大有效投資確定全省水利投資調(diào)增30%，我市積極響應(yīng)，調(diào)整增幅達(dá)69%，比全省平均水平翻了一番多。截止xx月xx日，全市共完成水利投入26.87億元(全省平衡后列入省里計(jì)劃的投資完成23.42億元)，占年度計(jì)劃投資的195%(170%)，比上年省下達(dá)的12.5億元目標(biāo)任務(wù)增加14.37億元，增幅為115%，投資完成率在全省排名第一。
(二)重大項(xiàng)目進(jìn)度快。截止xx月xx日，重大水利項(xiàng)目完成投資16.68億元，占年初計(jì)劃9億元的185%，比上年省下達(dá)的10億元目標(biāo)任務(wù)增加6.68億元，增幅為66.8%，進(jìn)度在全省排名第一。其中：在建項(xiàng)目完成8.41億元，占年度計(jì)劃的103%;計(jì)劃開工項(xiàng)目完成投資5.14億元，占年度計(jì)劃的108%;前期推進(jìn)項(xiàng)目完成投資3.12億元，占年度計(jì)劃的`195%。霞浦吳坑水庫工程等9個重點(diǎn)突破前期的項(xiàng)目也扎實(shí)推進(jìn)。
(三)民生水利投入大。截止xx月xx日，全市面上民生水利共完成投資10.19億元，占年度計(jì)劃的115%，提前超額完成年度投資任務(wù)。其中農(nóng)村安全飲水、中小河流治理、海堤強(qiáng)化加固、山洪災(zāi)害治理、小農(nóng)水重點(diǎn)縣等項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度在全省前列。
(四)項(xiàng)目前期工作實(shí)。認(rèn)真把握中央、省里加大水利投入的大好機(jī)遇，轉(zhuǎn)變思路，打好閩東蘇區(qū)和軍民融合示范區(qū)這兩個獨(dú)特牌子，結(jié)合“十三五”水利發(fā)展規(guī)劃，積極做好前期規(guī)劃、項(xiàng)目、策劃、生成等工作，策劃生成閩東蘇區(qū)防洪防潮工程項(xiàng)目(總投資143億元)和閩東蘇區(qū)東北沿海突出部軍民融合水資源配置工程(總投資38億元)兩個項(xiàng)目。全年共投入資金2600萬元，完成《主城區(qū)防洪排澇規(guī)劃》、《治澇規(guī)劃》、《獨(dú)流入海規(guī)劃》等規(guī)劃編制工作，《水資源配置規(guī)劃》、《庫湖聯(lián)通、生態(tài)補(bǔ)水方案》正在加快推進(jìn)。
(五)防汛工作成效顯。汛前修訂完善各類預(yù)案，加強(qiáng)隱患排查，落實(shí)安全措施，完成了市、縣、鄉(xiāng)、村四級2436個預(yù)案修訂工作以及461座各類水庫防汛調(diào)度運(yùn)用計(jì)劃的審批工作。汛中加強(qiáng)監(jiān)測、加強(qiáng)會商，加強(qiáng)調(diào)度。今年我市先后經(jīng)歷3次強(qiáng)降雨過程，xx月、xx月有效防御了臺風(fēng)“蘇迪羅”和“杜鵑”，在市委、市政府的科學(xué)指揮和全市上下積極應(yīng)對下，切實(shí)將災(zāi)害損失降到最低。年度防汛抗災(zāi)工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定，市委書記廖小軍批示：“不平凡的xx年，我市經(jīng)歷兩次臺風(fēng)侵襲，還遇到今年汛期比往年延長半個月等特殊氣象影響，防汛防臺形勢嚴(yán)峻，在市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)下，市防汛辦立足于防大汛、抗大災(zāi)、搶大險(xiǎn)、抗大旱和減少損失總目標(biāo)，扎實(shí)認(rèn)真做好各項(xiàng)防汛抗臺工作，取得了很好成效。市防汛辦所做的工作，值得充分肯定和表揚(yáng)。希望再接再厲，繼續(xù)努力，總結(jié)提高，認(rèn)真做好新一年防汛抗臺工作，為全市科學(xué)發(fā)展加快發(fā)展發(fā)揮新的更大作用”。市長隋軍批示：“xx年全市防風(fēng)防臺工作成效顯著，形成了一套有效的預(yù)警預(yù)防、抗擊自救的機(jī)制和體系，值得肯定，望繼續(xù)努力，鞏固成果，不斷提升防抗水平和能力。
(六)水生態(tài)環(huán)境質(zhì)量優(yōu)。一是水資源監(jiān)管力度加強(qiáng)。實(shí)行了最嚴(yán)格水資源管理制度，下達(dá)了各縣(市、區(qū))三條紅線控制目標(biāo);全面推行“河長制”，提請市政府印發(fā)了《寧德市河長制實(shí)施方案》，落實(shí)了市、縣、鄉(xiāng)三級重要河道河長、河段長職責(zé);啟動了霍童溪流域九都段“萬里安全生態(tài)水系”試點(diǎn)建設(shè);完成了古田縣桃溪水庫和蕉城區(qū)金涵水庫水源地保護(hù)建設(shè)并通過驗(yàn)收，啟動霞浦縣溪西水庫水源地保護(hù)項(xiàng)目建設(shè);建成市級水資源監(jiān)管平臺，水資源監(jiān)管能力進(jìn)一步提升。二是水土流失力度加大。全市水利部門共完成水土流失綜合治理面積9.45萬畝，占年初任務(wù)4.8萬畝的197%。完成了壽寧、福安2個省級重點(diǎn)縣、蕉城洋中鎮(zhèn)等12個重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及3個xx年度(跨年度)中央預(yù)算內(nèi)投資水土流失綜合治理項(xiàng)目，投入治理資金4200萬元。三是水能資源規(guī)范利用。完成了7個農(nóng)村水電增效擴(kuò)容改造，總投資5050萬元，新增裝機(jī)容量5115千瓦，新增年電能3440萬千瓦時。四是水利風(fēng)景區(qū)建設(shè)上層次。繼東湖水利風(fēng)景區(qū)列為水利風(fēng)景區(qū)后，今年又有柘榮青嵐湖水利風(fēng)景區(qū)上升為水利風(fēng)景區(qū)層面，福安潭頭武陵溪水利風(fēng)景區(qū)、壽寧小托水庫水利風(fēng)景區(qū)等5個通過省級水利風(fēng)景區(qū)驗(yàn)收，比上一年度翻了一番。
(七)中心任務(wù)完成好。一是深化精準(zhǔn)扶貧。在省水利廳的關(guān)心支持下，啟動了福鼎磻溪鎮(zhèn)赤溪村防洪工程建設(shè)，總投資2600萬元，xx月份已完成，為推進(jìn)全國扶貧第一村赤溪村建設(shè)提供防洪安全保障。二是推進(jìn)軍民融合。在去年軍民共建、共管、共防的基礎(chǔ)上，今年又啟動了三都鎮(zhèn)區(qū)軍民飲水工程，總投資1450萬元，受益人口1萬多人;加快了閩東蘇區(qū)東北沿海突出部軍民融合水資源配置工程前期工作，為寧德市委、市政府持續(xù)推進(jìn)軍民融合深度發(fā)展試驗(yàn)區(qū)打好基礎(chǔ)，水利部門的對接工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
(八)黨建、隊(duì)伍建設(shè)強(qiáng)。一是認(rèn)真開展“三轉(zhuǎn)一加強(qiáng)”、“三比一看”、“三嚴(yán)三實(shí)”等活動。以貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定為切入點(diǎn)，深化水利“四風(fēng)”問題整改，制定整改措施，堅(jiān)持邊學(xué)邊查、邊查邊改、立行立改。二是全面落實(shí)黨風(fēng)廉政主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任。建立和完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任分解、定期約談、逐級報(bào)告、溝通會商、領(lǐng)導(dǎo)干部述廉、監(jiān)督檢查和問責(zé)制度等相關(guān)制度，用制度保障黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作取得實(shí)實(shí)在在的效果。三是強(qiáng)化水利績效管理。結(jié)合省里下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，制定了績效管理工作方案，印發(fā)了《寧德市水利局績效工作管理制度》，下發(fā)了關(guān)于加強(qiáng)績效管理工作的通知，定期開展績效評估，及時提交年終績效報(bào)告。與此同時，機(jī)關(guān)效能、行風(fēng)評議、精神文明單位建設(shè)、水利宣傳工作等方面也取得了新成效。
今年以來，我局認(rèn)真按照市委、市政府的決策部署，圍繞省水利廳下達(dá)的任務(wù)要求，緊緊把握中央、省里加大水利投入的大好機(jī)遇，圍繞年初確定的目標(biāo)任務(wù)，努力抓好各項(xiàng)工作的落實(shí)，水利工作呈現(xiàn)目標(biāo)明確，重點(diǎn)突出，措施有力，有序推進(jìn)的態(tài)勢。從總體上看，年度績效各項(xiàng)指標(biāo)情況完成情況良好，有的指標(biāo)提前或超額完成，有些措施和經(jīng)驗(yàn)得到推廣，成效主要體現(xiàn)在20個方面：
1、創(chuàng)新防臺風(fēng)工作機(jī)制，海上防臺風(fēng)工作經(jīng)驗(yàn)得到國家防總的推廣，中組部委托國家防總、水利部組織全國防汛指揮長專門在我市溪南鎮(zhèn)進(jìn)行了防臺風(fēng)現(xiàn)場觀摩。
2、在xx年上白石水利樞紐工程項(xiàng)目列入全國172項(xiàng)重大水利項(xiàng)目(福建省僅5個項(xiàng)目)的基礎(chǔ)上，今年xx月上白石水利樞紐工程項(xiàng)目列入國家發(fā)改委、財(cái)政部、水利部ppp試點(diǎn)項(xiàng)目。全國共12個試點(diǎn)項(xiàng)目，是福建省的1個試點(diǎn)。
3、在xx年xx月開展的xx年度全省水利年度工作責(zé)任目標(biāo)績效考評中名列全省第二，比上年晉級一位。
4、水利、防災(zāi)工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定。
5、全年共完成水利投資26.87億元(全省平衡后列入省里計(jì)劃的投資完成23.42億元)，占年度計(jì)劃投資的195%(170%)，比上年省下達(dá)的12.5億元目標(biāo)任務(wù)增加14.37億元，增幅為115%，投資完成率在全省排名第一。
6、積極爭取蕉城霍童溪流域九都段列入全省“萬里安全生態(tài)水系”試點(diǎn)建設(shè)，試點(diǎn)工作得到省水利廳尤猛軍廳長的肯定。
7、積極推進(jìn)軍民融合，爭取了閩東蘇區(qū)防洪防潮工程和閩東蘇區(qū)軍民融合保安全供水工程2個重大水利項(xiàng)目列入國家層面，總投資分別達(dá)143億元、38億元，前期工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定。
8、積極推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧，啟動了福鼎磻溪鎮(zhèn)赤溪村防洪工程建設(shè)，為推進(jìn)全國扶貧第一村赤溪村建設(shè)提供防洪安全保障，xx月xx日《閩東日報(bào)》對水利精準(zhǔn)扶貧工作進(jìn)行了專版宣傳。
9、與水利部太湖局開展戰(zhàn)略合作，提早完成了《十三五水利發(fā)展規(guī)劃》，得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
10、建立重大水利項(xiàng)目雙崗雙責(zé)機(jī)制和項(xiàng)目推進(jìn)機(jī)制，開展重大項(xiàng)目“百日會戰(zhàn)”活動，重大水利項(xiàng)目進(jìn)度在全省排名第一。
11、農(nóng)村安全飲水項(xiàng)目提前超額完成，進(jìn)度在全省排名第一。
12、海堤加固建設(shè)完成情況在全省排名第一。
13、中小河流治理項(xiàng)目進(jìn)度在全省排名第一。
14、小農(nóng)水重點(diǎn)縣建設(shè)進(jìn)度在全省排名第一。
15、冬春水利建設(shè)進(jìn)度在全省第一。
16、蕉城竹洋高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目被省水利廳評為“福建省水利科技推廣示范基地”。
17、強(qiáng)化績效目標(biāo)管理，實(shí)行了責(zé)任臺賬、項(xiàng)目臺賬、工作臺賬三本臺賬精準(zhǔn)管理，對每項(xiàng)工作做到心里有數(shù)，了如指掌，得到省水利廳主要領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
18、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，強(qiáng)化主體責(zé)任，典型經(jīng)驗(yàn)在全省水利系統(tǒng)做交流。
19、開展水利資金內(nèi)審，經(jīng)驗(yàn)做法受到省水利廳張寶華紀(jì)檢組長肯定。
20、創(chuàng)新開發(fā)“水利通”系統(tǒng)，解決防汛和水資源管理最后一公里問題。
今年我局績效創(chuàng)新點(diǎn)：全國防汛防臺風(fēng)現(xiàn)場觀摩會。
我市地處東南沿海，海岸線長度居全省第一，全年降水量70%-80%集中在汛期4-xx月，即梅雨季和臺風(fēng)季。特殊的地理位置和氣候條件，造成洪澇、臺風(fēng)災(zāi)害頻繁發(fā)生，平均每年登陸或影響我市的臺風(fēng)1-2個，如xx年“桑美”臺風(fēng)就給我市造成嚴(yán)重災(zāi)害損失。
正因?yàn)槿绱耍形?、市政府始終高度重視防汛防臺風(fēng)工作。從xx年開始，我市立足寧德實(shí)際，健全完善一套防汛防臺風(fēng)工作機(jī)制，特別是在海上防臺風(fēng)機(jī)制和陸上防臺風(fēng)機(jī)制創(chuàng)新方面取得了顯著成效，首先我市在建立以行政首長負(fù)責(zé)制為核心的防汛工作責(zé)任制基礎(chǔ)上，近五年來又大力推行“預(yù)警到鄉(xiāng)、預(yù)案到村、責(zé)任到人”的防災(zāi)抗災(zāi)新機(jī)制，強(qiáng)化基礎(chǔ)鄉(xiāng)村防災(zāi)應(yīng)急能力建設(shè)，建成覆蓋全市所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村山洪災(zāi)害監(jiān)測系統(tǒng)和應(yīng)急視頻會商系統(tǒng)，全面完成全市2251個行政村防災(zāi)預(yù)案編制并實(shí)現(xiàn)電子化管理，基本實(shí)現(xiàn)了“組織保障到鄉(xiāng)、預(yù)警信息到鄉(xiāng)、視頻會商到鄉(xiāng)、指揮部署到鄉(xiāng)和視頻會議視聽到村”的目標(biāo)，全面提升了基層防災(zāi)抗災(zāi)的應(yīng)急處置能力。與此同時，我們還加強(qiáng)防汛防臺風(fēng)工作機(jī)制信息化建設(shè)，其中《賽江流域?qū)崟r洪水作業(yè)預(yù)報(bào)與調(diào)度系統(tǒng)》獲得“福建省xx年度科學(xué)進(jìn)步獎二等獎”;《霍童溪流域水庫群防洪信息系統(tǒng)》獲得“福建省xx年度水利科學(xué)技術(shù)獎二等獎”。
這些創(chuàng)新的防汛防臺風(fēng)工作機(jī)制已在防抗歷次的臺風(fēng)暴雨災(zāi)害中發(fā)揮重要減災(zāi)效益，近五年來，我們已成功抗御了“莫拉克”、“蘇拉”、“菲特”、“麥德姆”、“蘇迪羅”、“杜鵑”等強(qiáng)臺風(fēng)，切實(shí)做到了將災(zāi)害損失降到最低。特別是海上防臺風(fēng)工作，自xx年“桑美”臺風(fēng)之后，未發(fā)生海上漁船及漁排人員傷亡，防災(zāi)工作成效顯著。
xx年，我局在全省水利工作會議上做了題為“主動作為、科學(xué)防控，努力構(gòu)建現(xiàn)代防汛減災(zāi)體系”的防災(zāi)抗災(zāi)經(jīng)驗(yàn)交流發(fā)言，并在當(dāng)年度獲得全省水利防災(zāi)減災(zāi)工作先進(jìn)表彰。xx年度，“菲特”臺風(fēng)在福鼎登陸，這是建國以來正面登陸我市乃至我省、我國大陸的“秋臺風(fēng)”，累計(jì)直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)到25億，是我市繼xx年“桑美”臺風(fēng)(損失33億)之后，遭受損失最為嚴(yán)重的一次臺風(fēng)災(zāi)害，盡管如此但沒有出現(xiàn)人員傷亡。對此，國家防總督察專員田以堂xx年xx月xx日在我市檢查指導(dǎo)防臺風(fēng)工作時，就深有感慨地指出：“從這次防抗“菲特”臺風(fēng)情況看，寧德各級都非常重視，防御工作做得很到位，沒有人員傷亡發(fā)生。寧德市包括福鼎市防臺風(fēng)工作經(jīng)驗(yàn)豐富，很多做法可以成為全國的范例”。
歷經(jīng)五年創(chuàng)新驅(qū)動、強(qiáng)基固本，寧德市防汛防臺風(fēng)工作機(jī)制在歷次防臺風(fēng)實(shí)踐中發(fā)揮了重要作用，得到水利部陳雷部長、國家防總和省防指的充分肯定。xx年xx月，中組部、水利部在福州舉辦全國地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部防汛抗旱專題研究班，推廣和借鑒我市防臺風(fēng)工作的經(jīng)驗(yàn)，決定將專題研究班重點(diǎn)教學(xué)任務(wù)的現(xiàn)場教學(xué)觀摩放在寧德市。xx月xx日，全國防汛抗旱專題研究班現(xiàn)場教學(xué)觀摩會在寧德召開，來自全國24個省及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)、武警部隊(duì)等38名與會代表，在霞浦縣溪南鎮(zhèn)現(xiàn)場觀摩我市海上防臺風(fēng)人員轉(zhuǎn)移演練，創(chuàng)新舉措在全國推廣應(yīng)用。
xx年xx月xx日，陳雷部長在國家防總汛情會商會上，明確指出“蘇迪羅”臺風(fēng)對福建寧德影響較大、災(zāi)情損失嚴(yán)重，盡管局部山區(qū)因山洪泥石流造成人員傷亡，但是海上防臺風(fēng)工作值得肯定，沒有出現(xiàn)海上漁排及船上人員傷亡。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十五
近年來，六安市財(cái)政局采取多項(xiàng)舉措，建立績效評價(jià)共性指標(biāo)體系，擴(kuò)大績效評價(jià)覆蓋面，引入中介機(jī)構(gòu)參與評價(jià)，扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。近日，出臺了《六安市財(cái)政局關(guān)于深入推進(jìn)市本級預(yù)算績效管理工作的實(shí)施方案》(財(cái)預(yù)〔〕582號)，構(gòu)建貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體制，全面深入推進(jìn)預(yù)算績效管理工作。
一是建立健全預(yù)算績效目標(biāo)管理機(jī)制。預(yù)算部門在編制20部門預(yù)算時要同步編制指向明確、細(xì)化量化、合理可行的績效目標(biāo)，未按規(guī)定要求編制績效目標(biāo)的，不予進(jìn)入預(yù)算編審流程;無績效或低績效的項(xiàng)目，不予列入預(yù)算或調(diào)減預(yù)算。
二是建立健全預(yù)算執(zhí)行績效監(jiān)控機(jī)制。預(yù)算部門要按照要求報(bào)送相關(guān)項(xiàng)目績效運(yùn)行分析報(bào)告。財(cái)政部門要加強(qiáng)對績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的跟蹤監(jiān)控，對明確無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期績效目標(biāo)的或項(xiàng)目停止執(zhí)行的，收回預(yù)算資金;確因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，需調(diào)整績效目標(biāo)的，要根據(jù)績效目標(biāo)管理的要求和審核流程，隨同預(yù)算一并調(diào)整。
三是建立健全預(yù)算支出績效評價(jià)機(jī)制。預(yù)算部門要及時組織本部門及所屬單位開展預(yù)算績效自評工作;財(cái)政部門要將預(yù)算評審論證擬安排的項(xiàng)目，全部納入重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)范圍，組織開展重點(diǎn)評價(jià)，并進(jìn)一步拓展重點(diǎn)績效評價(jià)領(lǐng)域。
四是建立健全績效評價(jià)結(jié)果反饋應(yīng)用機(jī)制。財(cái)政部門把績效評價(jià)結(jié)果作為年度預(yù)算調(diào)整、專項(xiàng)資金分配和以后年度預(yù)算資金安排的重要依據(jù)，優(yōu)先考慮或重點(diǎn)支持績效評價(jià)結(jié)果好的部門項(xiàng)目，相應(yīng)減少績效評價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目和資金安排，取消無績效項(xiàng)目。
五是建立健全績效評價(jià)定期報(bào)告和公開機(jī)制。預(yù)算部門每年4月底前向財(cái)政部門提交預(yù)算績效管理工作總結(jié)，財(cái)政部門每年6月底前向市政府報(bào)告預(yù)算績效管理綜合情況和重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)結(jié)果。從20起，每年7月份預(yù)算部門要將部門預(yù)算績效報(bào)告及績效評價(jià)在市政府信息公開網(wǎng)站和部門門戶網(wǎng)站同時向社會公開。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十六
為積極推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，規(guī)范財(cái)政支出績效評價(jià)行為，建立科學(xué)、合理的績效評價(jià)管理體系，提高財(cái)政資金使用效益。根據(jù)省廳《關(guān)于報(bào)送預(yù)算績效管理工作總結(jié)及統(tǒng)計(jì)表的通知》(陜財(cái)辦預(yù)函[20xx]46號)精神。20xx年，我市各級財(cái)政部門積極開展工作，預(yù)算績效管理取得了新進(jìn)展。
一、20xx年開展績效評價(jià)工作情況
(一)組織機(jī)構(gòu)逐步健全
為加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，提高財(cái)政專項(xiàng)資金使用效益，搞好財(cái)政專項(xiàng)資金績效評價(jià)工作，市縣政府將推進(jìn)預(yù)算績效管理作為提升財(cái)政管理的重要手段，多次會議進(jìn)行強(qiáng)調(diào)，全市各級財(cái)政部門陸續(xù)成立績效評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并下設(shè)工作辦公室，或者直接成立專門的績效工作機(jī)構(gòu)，本級和部分縣區(qū)成立財(cái)政投資評審中心，專人負(fù)責(zé)績效評估工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、管理協(xié)調(diào)、研究分析和督促落實(shí)等日常工作。同時，根據(jù)行業(yè)類型特點(diǎn)建立評審專家?guī)?，對投資項(xiàng)目進(jìn)行評審、咨詢、論證并提出審核意見。
(二)逐步擴(kuò)大績效評價(jià)試點(diǎn)范圍
根據(jù)省廳要求，我市分別選取重點(diǎn)項(xiàng)目開展績效評價(jià)。進(jìn)行預(yù)算管理績效綜合評價(jià)試點(diǎn)。20xx年，我市在省下發(fā)的重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)項(xiàng)目中，挑選了17個項(xiàng)目，作為重點(diǎn)。并重點(diǎn)對陜南移民搬遷項(xiàng)目進(jìn)行了績效評價(jià)。配合省廳和相關(guān)科室完成中小河流域治理、病險(xiǎn)水庫績效評價(jià)工作。今年市本級選取了城鄉(xiāng)最低生活保障經(jīng)費(fèi)、農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)配套資金、市博物館建設(shè)、市體育場建設(shè)等七個改造項(xiàng)目作為市本級財(cái)政支出項(xiàng)目績效評價(jià)試點(diǎn)。及時將績效評價(jià)結(jié)果反饋給相關(guān)部門單位，根據(jù)評價(jià)結(jié)果，完善管理制度，改進(jìn)管理措施，將重點(diǎn)項(xiàng)目的評價(jià)結(jié)果作為政府決策的重要依據(jù)。縣區(qū)參照對各縣的重點(diǎn)項(xiàng)目及部門進(jìn)行績效評價(jià)。
(三)建立績效管理方面的機(jī)制
(四)強(qiáng)化日常監(jiān)管，確保資金使用效益
一是全面推行績效運(yùn)行報(bào)告制度，實(shí)行部門預(yù)算執(zhí)行情況月報(bào)、專項(xiàng)資金績效實(shí)施情況報(bào)告，通過各主管部門和項(xiàng)目實(shí)施單位按時按要求報(bào)送相關(guān)報(bào)表及專項(xiàng)資金績效實(shí)施情況說明，對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行全程跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，確保績效目標(biāo)全面完成。二是注重績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將評價(jià)結(jié)果反饋各被評價(jià)部門，并將績效評價(jià)情況向市政府、市人大專題匯報(bào)，將績效評價(jià)結(jié)果作為改進(jìn)預(yù)算管理和安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，實(shí)行績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制和項(xiàng)目申報(bào)相掛鉤，對績效評價(jià)結(jié)果好的部門，除在年度預(yù)算安排和項(xiàng)目申報(bào)時予以優(yōu)先考慮外，還將給予一定獎勵。通過嚴(yán)格的考評制度，激勵約束部門單位提高財(cái)政專項(xiàng)資金使用的規(guī)范性、時效性。
(五)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)預(yù)算績效管理意識
為強(qiáng)化績效管理的理念意識，我市開展了多種形式的學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動。自9月以來，我市組織學(xué)員通過中華會計(jì)函授學(xué)校進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)，主要學(xué)習(xí)了《經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目資金預(yù)算績效管理規(guī)則》、《公共支出政策績效評價(jià)》、《預(yù)算績效監(jiān)控案例》，課程新穎、生動，將枯燥的理論知識與生動的實(shí)際案例有機(jī)結(jié)合，增加了大家的感性認(rèn)識，方便了大家的實(shí)際操作，起到了事半功倍的效果，并通過測試的形式掌握學(xué)習(xí)情況，我市對參加網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)的67名學(xué)員進(jìn)行了測試，通過測試進(jìn)一步查缺補(bǔ)漏。同時，與兄弟市溝通交流，學(xué)習(xí)開展財(cái)政支出績效評價(jià)工作先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，提高我市開展好此項(xiàng)工作的管理水平。二是通過積極走訪評價(jià)項(xiàng)目單位，做好宣傳，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，對被評價(jià)單位責(zé)任人進(jìn)行有針對性的培訓(xùn)，特別是對財(cái)政績效評價(jià)工作的程序、方法、績效目標(biāo)等內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)的講解和交流，研究部門單位提出的相關(guān)意見建議和解決問題的辦法措施，為進(jìn)一步開展好這項(xiàng)工作拓寬了思路，奠定了基礎(chǔ)。
二、財(cái)政支出績效評價(jià)工作取得的初步成效
(一)績效理念逐步樹立。通過績效評價(jià)，各部門單位逐步樹立了績效理念。對預(yù)算績效評價(jià)工作的態(tài)度逐漸由“被動接受”變?yōu)椤爸鲃訉?shí)施”。通過設(shè)定績效目標(biāo)，部門清楚地了解實(shí)施項(xiàng)目所要取得社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，其職能和目標(biāo)得到了進(jìn)一步明確，部門自我約束意識及責(zé)任意識明顯提高?！笆褂秘?cái)政資金要進(jìn)行評價(jià)，必須講究效益”的理念正逐步在相關(guān)部門形成。
(二)支出結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化。從單純的事后績效評價(jià)轉(zhuǎn)變?yōu)榕c開展績效目標(biāo)管理、事前評估、事中績效監(jiān)控相結(jié)合的預(yù)算績效管理方式，把預(yù)算編制與部門發(fā)展規(guī)劃和績效目標(biāo)聯(lián)系起來，并進(jìn)行跟蹤問效。一方面，促使預(yù)算的編制更科學(xué)、更規(guī)范，有利于財(cái)政部門優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，合理分配資金，使有限的財(cái)政資金發(fā)揮更大的效益。另一方面，通過開展績效評價(jià)，為項(xiàng)目單位找出項(xiàng)目管理中存在的問題及其原因，促使預(yù)算部門和單位積極采取措施，加強(qiáng)項(xiàng)目的規(guī)劃與科學(xué)論證，健全項(xiàng)目資金的核算與管理制度，改進(jìn)資金使用管理方式，逐步形成自我約束、內(nèi)部規(guī)范的良性機(jī)制，提高了管理水平和資金使用效益。
三、存在的問題
一年來，開展預(yù)算績效試點(diǎn)工作中也存在一些困難和問題。主要體現(xiàn)在：一是績效評價(jià)指標(biāo)有待進(jìn)一步完善和統(tǒng)一。建議上級按省市項(xiàng)目的不同類別，分別制訂相應(yīng)的項(xiàng)目績效評價(jià)辦法，對同類項(xiàng)目統(tǒng)一績效評價(jià)內(nèi)容、指標(biāo)體系、文本格式和標(biāo)準(zhǔn)，便于基層實(shí)際操作和結(jié)果應(yīng)用。二是評價(jià)中介機(jī)構(gòu)及專業(yè)人才相當(dāng)缺乏，在一定程度上制約了預(yù)算績效管理工作的開展。三是評價(jià)單位對預(yù)算績效管理工作的重視程度不一，有的部門領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為只要資金使用合法合規(guī)就行，至于使用效果如何與己責(zé)任不大，對預(yù)算績效管理工作重視還不夠。
四、下一步的工作思路和工作建議
(一)繼續(xù)完善績效評價(jià)體系
不斷學(xué)習(xí)借鑒其他地市的先進(jìn)做法，充分發(fā)揮相關(guān)主管部門的專業(yè)優(yōu)勢，不斷健全績效評價(jià)工作機(jī)制。探索設(shè)定項(xiàng)目個性化指標(biāo)，科學(xué)合理的設(shè)置評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，修訂完善評價(jià)指標(biāo)體系，逐步提高評價(jià)工作質(zhì)量。制定并出臺《安康市財(cái)政支出績效評價(jià)管理暫行辦法》。
(二)逐步擴(kuò)大績效評價(jià)工作面
在今年績效評價(jià)試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大評價(jià)項(xiàng)目的范圍和數(shù)量，進(jìn)一步加強(qiáng)績效評價(jià)項(xiàng)目選取的針對性，重點(diǎn)選取關(guān)乎民生、社會關(guān)注度高、影響大、具有明顯經(jīng)濟(jì)和社會效益的項(xiàng)目，開展重點(diǎn)評價(jià)工作。
(三)實(shí)施結(jié)果應(yīng)用工程
以績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用為落腳點(diǎn)，以促進(jìn)預(yù)算管理、推進(jìn)績效信息公開、實(shí)施結(jié)果獎懲為突破口，實(shí)現(xiàn)績效評價(jià)結(jié)果的有效應(yīng)用。一是促進(jìn)預(yù)算管理。建立完善績效報(bào)告機(jī)制、反饋整改機(jī)制以及與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制。20xx年起，各級財(cái)政部門要將預(yù)算部門報(bào)送的重點(diǎn)績效評價(jià)結(jié)果，向同級政府報(bào)送，為其決策提供依據(jù);財(cái)政部門和預(yù)算部門要將績效評價(jià)結(jié)果及時反饋被評價(jià)單位，督促其整改評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，促進(jìn)其提高預(yù)算管理水平;建立績效評價(jià)結(jié)果和預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制，績效評價(jià)結(jié)果不好的，原則上不予安排或調(diào)減預(yù)算，績效評價(jià)結(jié)果好的，優(yōu)先安排;二是推進(jìn)績效信息公開。加強(qiáng)預(yù)算績效信息發(fā)布管理制度建設(shè)，完善績效信息公開機(jī)制，逐年擴(kuò)大績效目標(biāo)、績效報(bào)告、評價(jià)結(jié)果等績效管理信息在本部門內(nèi)部的公開范圍;三是實(shí)施結(jié)果獎懲。建立績效管理工作考核和結(jié)果通報(bào)、約談制度，對預(yù)算績效管理工作表現(xiàn)突出的市市和部門，予以表揚(yáng)和激勵，對預(yù)算績效管理工作做得較差的，予以督促，逐步建立績效問責(zé)機(jī)制。
(四)加強(qiáng)措施保障
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立財(cái)政部門統(tǒng)一組織指導(dǎo)、預(yù)算部門具體實(shí)施、專業(yè)機(jī)構(gòu)支持配合、社會各界廣泛參與的領(lǐng)導(dǎo)工作機(jī)制和監(jiān)督制約機(jī)制。二是加大宣傳力度，切實(shí)加強(qiáng)輿論引導(dǎo)，積極培育績效管理，擴(kuò)大預(yù)算績效管理的社會影響，有效引導(dǎo)社會各界主動了解、支持預(yù)算績效管理，共同營造良好的社會氛圍。三是健全機(jī)構(gòu)人員。要完善機(jī)構(gòu)職能，充實(shí)工作人員，增強(qiáng)預(yù)算績效管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷提高預(yù)算績效管理的工作水平。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十七
一、績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合的背景和意義 財(cái)政支出績效考評是指運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的績效考評方法，按照政府行為的效益、效率和效果原則，以政府行為的成本效益分析為核心的綜合指標(biāo)體系與標(biāo)準(zhǔn)行為考評依據(jù)，對財(cái)政支出的成本和產(chǎn)生的效益進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的衡量比較和綜合評判?？冃Э荚u講求的是政府如何有效地管理和使用財(cái)政資金，而建立公共支出的績效考評體系的根基在于建立績效預(yù)算。
績效預(yù)算亦稱為效益預(yù)算，它是上世紀(jì)50年代初由美國聯(lián)邦政府首先提出并應(yīng)用于政府支出管理的預(yù)算模式。美國認(rèn)為：績效預(yù)算是這樣一種預(yù)算，它闡述請求撥款是為了達(dá)到目標(biāo)，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而擬定的計(jì)劃需要花費(fèi)多少錢，以及用哪些量化的指標(biāo)來衡量其在實(shí)施每項(xiàng)計(jì)劃的過程中取得的成績和完成工作的情況。從實(shí)踐效果來看，績效預(yù)算在加強(qiáng)資源分配與政府施政結(jié)果的聯(lián)系，提高公共服務(wù)水平方面取得了顯著成效，逐漸成為世界各國政府預(yù)算改革的必然趨勢。在我國，伴隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，政治體制改革和行政管理體制改革也成為日益緊迫的任務(wù)。政府績效考評在國外的成功實(shí)踐，使我們對其意義和必要性有了日益清晰的認(rèn)識。對于其在推進(jìn)建設(shè)高效、透明、責(zé)任政府，深化部門預(yù)算改革，構(gòu)建社會主義和-諧社會中的作用也有了深刻的認(rèn)識。推進(jìn)以績效考評為核心的預(yù)算改革已成為決策層的共識，并已在黨的十六屆三中全會精神中明確提出。在預(yù)算改革實(shí)踐上，部門預(yù)算、政府采購、國庫集中收付、收支兩條線的預(yù)算管理制度改革已經(jīng)全面展開并逐步深入，政府收支分類改革 和行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理改革也開始分步實(shí)施，預(yù)算監(jiān)督力度不斷加強(qiáng)，預(yù)算透明度日益提高，預(yù)算管理由重收入逐步轉(zhuǎn)向重支出管理、重財(cái)政資金的使用效益。這些實(shí)踐成果，在一定程度上削除了績效預(yù)算的制度約束，為推進(jìn)績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合奠定了扎實(shí)的實(shí)踐基礎(chǔ)。
二、推進(jìn)建立以績效考評結(jié)果為導(dǎo)向的績效預(yù)算模式 當(dāng)前，財(cái)政支出績效考評正在被各級財(cái)政部門普遍推廣實(shí)施，但總體而言，績效考評更多的是事后考評，而且考評結(jié)果大多停留在預(yù)算執(zhí)行結(jié)果總結(jié)、存在問題分析、完善制度建議等方面，有些只是作為有關(guān)部門項(xiàng)目建設(shè)檔案保存，或作為加強(qiáng)新項(xiàng)目管理的借鑒或參考。筆者認(rèn)為，財(cái)政支出績效考評在加強(qiáng)事后全面綜合考評的同時，更要突出事中考評，推進(jìn)建立以考評結(jié)果為導(dǎo)向的績效預(yù)算模式，完善“預(yù)算編制-預(yù)算執(zhí)行-考評監(jiān)督”的公共財(cái)政支出管理制度。
(一)在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，要科學(xué)準(zhǔn)確地確定財(cái)政支出績效目標(biāo)。 傳統(tǒng)預(yù)算管理制度下，在預(yù)算編制時部門和單位存在重分配、爭資金、爭項(xiàng)目的沖動，在預(yù)算執(zhí)行和控制中用的是以規(guī)則為基礎(chǔ)的責(zé)任制，部門和單位無調(diào)整的靈活性，在預(yù)算報(bào)告中主要是報(bào)告資金使用的合規(guī)性;而支出績效考評與預(yù)算相結(jié)合則是將預(yù)算分配與績效結(jié)果掛鉤，它運(yùn)用了績效預(yù)算的理念，是一種以結(jié)果為目標(biāo)的責(zé)任制代替以規(guī)則為基礎(chǔ)的責(zé)任制的新預(yù)算管理模式。這種新的預(yù)算管理模式下，部門和單位不存在爭資金的沖動，而存在以目標(biāo)為導(dǎo)向的管理激勵。這要求預(yù)算單位在編制部門預(yù)算草案，提出財(cái)政支出績效目標(biāo)的時候，既要結(jié)合事業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，同時又要認(rèn)真做好財(cái)政支出評審論證工作，通過規(guī)范的評審論證，科學(xué)合理準(zhǔn)確地提出財(cái)政支出的績效考評結(jié)果得到科學(xué)運(yùn)用的首要條件。為了這種以目標(biāo)為導(dǎo)向的預(yù)算管理，在制度設(shè)計(jì)上就必須放松嚴(yán)格的僵化的規(guī)則，而賦予管理者靈活的決策權(quán)，否則是沒有辦法讓管理者為結(jié)果負(fù)責(zé)的。
(二)在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)，要加大財(cái)政支出績效考評力度，完善機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度。 對財(cái)政支出績效目標(biāo)進(jìn)行事中跟蹤考評，不僅可以跟蹤考評財(cái)政資金運(yùn)用的合理性、規(guī)范性，起到適時監(jiān)督檢查的作用，而且可以通過與預(yù)先確定的績效目標(biāo)相對照，及時發(fā)現(xiàn)問題，回饋并督促預(yù)算單位或財(cái)政部門適時采取應(yīng)對措施。對于考評過程中取得較好的評價(jià)結(jié)果的`，除了按照正常的資金撥付進(jìn)度供給資金，還可以通過加快資金撥付進(jìn)度，確保項(xiàng)目按時完成，促進(jìn)項(xiàng)目盡早地發(fā)揮效益。對于考評過程中明顯背離績效目標(biāo)的，果斷停止后續(xù)資金的撥付或提出調(diào)整預(yù)算的意見，保證財(cái)政資金安全，提高財(cái)政資金的使用效益。對于考評過程中發(fā)現(xiàn)的違法亂紀(jì)的單位，除了停止資金撥付外，還要按照有關(guān)規(guī)定做出相應(yīng)處理。同時，一些跨年度長期項(xiàng)目支出，原先制定的績效目標(biāo)可能隨著時間推進(jìn)需要進(jìn)行調(diào)整，這樣，通過事中考評來適當(dāng)調(diào)整績效目標(biāo)，提高績效考評的科學(xué)性和實(shí)效性。 然而，事中考評的有效實(shí)施必須建立在完善的機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度上，這是財(cái)政支出績效考評與預(yù)算管理結(jié)合的又一個制度前提。這二者的結(jié)合也隱含了以目標(biāo)為導(dǎo)向、以產(chǎn)出和結(jié)果控制為核心的預(yù)算管理理念。產(chǎn)出和結(jié)果控制以放松嚴(yán)格的規(guī)制、增加自主決策的權(quán)力為前提，同時自主決策的權(quán)力需要責(zé)任加以約束。機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度主要由內(nèi)部會計(jì)控制、內(nèi)部管理控制和內(nèi)部考評控制三個控制子系統(tǒng)組成。實(shí)現(xiàn)財(cái)政支出績效考評 與預(yù)算管理相結(jié)合，除了要有完善的機(jī)構(gòu)內(nèi)部績效考評制度以實(shí)施內(nèi)部考評控制外，還必須有完善的政府會計(jì)制度來實(shí)施內(nèi)部會計(jì)控制，完善的公共資產(chǎn)管理制度和健全的國庫管理制度來實(shí)現(xiàn)實(shí)物形態(tài)和價(jià)值形態(tài)的內(nèi)部管理控制。
(三)在預(yù)算報(bào)告環(huán)節(jié)，要健全財(cái)政支出績效考評結(jié)果應(yīng)用機(jī)制。 財(cái)政部門建立健全績效考評結(jié)果應(yīng)用機(jī)制應(yīng)從預(yù)算報(bào)告制度和公共部門問責(zé)制度這兩方面做好，才能更好將績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合。從預(yù)算報(bào)告制度看二者的關(guān)系。
另一方面，預(yù)算報(bào)告制度為績效評價(jià)提供了信息基礎(chǔ)，保證了績效考評的時效性和準(zhǔn)確性。缺少預(yù)算報(bào)告的信息，財(cái)政支出績效考評制度是實(shí)現(xiàn)兩者結(jié)合的重要制度基礎(chǔ)。 公共部門問責(zé)制度也是實(shí)現(xiàn)兩者結(jié)合的重要制度基礎(chǔ)。所謂公共部門問責(zé)制度，是指對政府及其官員的一切行為和后果都必須而且能夠追究責(zé)任的制度，其實(shí)質(zhì)是通過各種形式的責(zé)任約束，規(guī)范政府權(quán)力和官員行為，最終達(dá)到監(jiān)督政府的目的。包含績效考評信息的預(yù)算報(bào)告制度只能使權(quán)力機(jī)構(gòu)和公眾充分了解公共部門責(zé)任和結(jié)果的對應(yīng)性，但其效果最終必須通過對應(yīng)性，但其效果最終必須通過公共部門問責(zé)制度，促使公共部門對結(jié)果負(fù)責(zé)才能實(shí)現(xiàn)。 財(cái)政支出績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合的基本思路是：按“統(tǒng)一規(guī)劃，穩(wěn)定推進(jìn)，先易后難，分步實(shí)施”的原則，進(jìn)一步建立預(yù)算支出績效考評管理制度體系，積極探索績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合的機(jī)制，推進(jìn)相關(guān)制度改革，為將來引入績效預(yù)算探索道路。
第一，逐步提高部門人事管理和資金管理自主權(quán)。
第二，完善公共資產(chǎn)管理制度。
第三，深化預(yù)算管理制度改革，改革完善政府會計(jì)制度。
第四，建立績效考評管理信息系統(tǒng)。
第五，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，共同推進(jìn)績效考評及其與預(yù)算管理的結(jié)合。
第六，穩(wěn)步推進(jìn)績效考評試點(diǎn)工作。
結(jié) 語 財(cái)政支出績效考評與預(yù)算管理相結(jié)合，使預(yù)算管理的整個過程建立在績效目標(biāo)控制的基礎(chǔ)上，是對以投入管理模式的一次重大改革。在積極推進(jìn)預(yù)算支出績效考評的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)績效考評與預(yù)算管理的結(jié)合，推進(jìn)建立以考評結(jié)果為導(dǎo)向的績效預(yù)算模式，完善“預(yù)算編制-預(yù)算執(zhí)行-考評監(jiān)督”的公共財(cái)政支出管理制度，才能實(shí)現(xiàn)績效預(yù)算的新突破。
注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索預(yù)算管理與績效考核。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十八
為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金管理，牢固樹立預(yù)算績效理念，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《南縣財(cái)政局關(guān)于做好20xx年度預(yù)算績效自評工作的通知》（南財(cái)績函〔2022〕6號）文件要求，結(jié)合我局的具體情況，認(rèn)真組織開展了20xx年度部門預(yù)算績效自評工作，現(xiàn)將我局20xx年度部門整體支出績效評價(jià)情況報(bào)告如下：
南縣人力資源和社會保障局機(jī)關(guān)現(xiàn)有人數(shù)76人，其中：在職44人，退休32人?？偩幹茷?8個，其中行政編16個,事業(yè)編22個。主要負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家人力資源和社會保障工作、方針、政策和相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章，擬定具體實(shí)施方案；對全縣人力資源和社會保障工作進(jìn)行綜合管理、監(jiān)督指導(dǎo)、協(xié)調(diào)服務(wù)，是縣級基層部門預(yù)算單位。
（一）部門整體支出概況。
（二）部門整體支出績效目標(biāo)。
預(yù)決算公開：20xx年，按照上級的要求，我局在政府的網(wǎng)站上進(jìn)行了預(yù)決算公開。
資產(chǎn)管理：我們進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)的管理，制定了《南縣人力資源和社會保障局政府采購內(nèi)部控制制度》等制度，明確了具體責(zé)任人，完善了固定資產(chǎn)檔案，嚴(yán)格報(bào)批、銷審等手續(xù)，做好資產(chǎn)登記工作，單位無任何資產(chǎn)流失現(xiàn)象。
三公經(jīng)費(fèi)控制情況：我局貫徹落實(shí)上級有關(guān)精神，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”支出，取得了良好效果。具體情況如下：20xx年“三公”經(jīng)費(fèi)13.15萬元，其中公務(wù)接待費(fèi)為13.15萬元，無公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和因公出國（境）費(fèi)用。
內(nèi)部管理制度建設(shè)情況：近年來，我局制定了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部管理的通知》等一系列內(nèi)部管理制度。
項(xiàng)目績效總目標(biāo)完成情況：20xx年我局各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作任務(wù)圓滿完成。
（三）部門整體支出情況分析。
從整體情況來看，我局嚴(yán)格按照年初預(yù)算進(jìn)行部門整體支出。在支出過程中，能嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度。所有項(xiàng)目都詳細(xì)制定了方案，嚴(yán)格按方案組織實(shí)施，并加強(qiáng)了監(jiān)督。尤其是在專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出上，我們能嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理辦法，專款專用，無截留、無挪用等現(xiàn)象。
（一）績效評價(jià)目的。
此次績效評價(jià)的目的是：嚴(yán)格落實(shí)《預(yù)算法》及省、市績效管理工作的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金的管理，強(qiáng)化財(cái)政支出績效理念，提升部門責(zé)任意識，提高資金使用效益，促進(jìn)人社事業(yè)的發(fā)展。
（二）績效評價(jià)工作的過程。
根據(jù)績效評價(jià)的要求，我們成立了自評工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對照自評方案進(jìn)行研究和部署，黨組成員及各股室全程參與，按照自評方案的要求，對照各實(shí)施項(xiàng)目的內(nèi)容逐條逐項(xiàng)自評。在自評過程發(fā)現(xiàn)問題，查找原因，及時糾正偏差，為下一步工作夯實(shí)基礎(chǔ)。
面對艱巨繁重的改革發(fā)展任務(wù)，全縣人社系統(tǒng)按照縣委、縣政府工作要求，在市局的精心指導(dǎo)下，迎難而上，主動擔(dān)當(dāng)，各項(xiàng)事業(yè)取得顯著成效，在大戰(zhàn)大考中交出合格答卷。
（一）全力以赴“穩(wěn)就業(yè)”“保就業(yè)”，就業(yè)形勢保持穩(wěn)定。
把就業(yè)作為最大的民生，堅(jiān)決扛起穩(wěn)就業(yè)重大責(zé)任。一是提升公共就業(yè)服務(wù)質(zhì)量。舉辦“春風(fēng)行動”“直播帶崗”等專項(xiàng)服務(wù)活動12場次，每月“逢八”招聘會33場次，吸引求職者3萬余人，達(dá)成就業(yè)意向3200余人；建立經(jīng)開區(qū)規(guī)模企業(yè)用工調(diào)度和常態(tài)化服務(wù)機(jī)制，“點(diǎn)對點(diǎn)”專車集中輸送10批次352名務(wù)工人員，45人達(dá)成就業(yè)意向；做好區(qū)域間勞務(wù)協(xié)作，建立長效機(jī)制，簽訂勞務(wù)協(xié)作公司2家，輸出脫貧勞動力251人；建設(shè)15個充分就業(yè)社區(qū)（村）；開展“311”公共就業(yè)服務(wù)，覆蓋人數(shù)2945人。二是突出抓好重點(diǎn)群體就業(yè)。舉辦退捕漁民專場招聘會1場次，開發(fā)100個保潔、保安公益性崗位用于安置退捕漁民；開展易地扶貧搬遷人員“就業(yè)協(xié)作幫扶”專場招聘會2場次，達(dá)成就業(yè)意向429人；通過崗位推薦、免費(fèi)技能培訓(xùn)、鼓勵自主創(chuàng)業(yè)等舉措，幫助1077名退捕漁民實(shí)現(xiàn)就業(yè)；做好高校畢業(yè)生就業(yè)服務(wù)，保持零就業(yè)家庭和純農(nóng)戶離校未就業(yè)高校畢業(yè)生就業(yè)援助動態(tài)清零；全年參加就業(yè)見習(xí)人數(shù)49人，發(fā)放就業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼17.9萬元；認(rèn)定幫扶車間10家，吸納脫貧勞動力就業(yè)108名。三是大力開展職業(yè)技能培訓(xùn)。全年開展政府補(bǔ)貼性職業(yè)技能培訓(xùn)9939人，其中農(nóng)村轉(zhuǎn)移就業(yè)勞動者2508人，創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)940人，撥付就業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)助590.5萬元；5人申領(lǐng)職業(yè)技能提升補(bǔ)貼，發(fā)放補(bǔ)貼金額8500元；發(fā)放一次性交通補(bǔ)助、一次性求職創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼、就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)補(bǔ)貼、崗位補(bǔ)貼和社保補(bǔ)貼共計(jì)174萬余元；成功申報(bào)市級優(yōu)質(zhì)初創(chuàng)企業(yè)2家；加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款扶持力度，全年發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款6799萬元，惠及企業(yè)及個人253戶，帶動就業(yè)3008人。
（二）全力以赴保障和改善民生,群眾幸福感不斷提升。
堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，用心用情用功辦好民生實(shí)事。一是社保水平穩(wěn)步提高。順利完成離退休人員基本養(yǎng)老金待遇調(diào)整，機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老金待遇人均每月增長165元，企業(yè)退休人員養(yǎng)老金人均每月增長111元，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金提高至每人每月103元；全面落實(shí)低保、特困等困難群體基本養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)保盡保、應(yīng)發(fā)盡發(fā)目標(biāo)，完成社保兜底任務(wù)；為16764名被征地農(nóng)民發(fā)放社保補(bǔ)貼共計(jì)1626萬元；完成工亡職工供養(yǎng)親屬撫恤金和工傷人員傷殘津貼及護(hù)理費(fèi)調(diào)標(biāo)；繼續(xù)保持失業(yè)保險(xiǎn)優(yōu)惠費(fèi)率、對不裁員或少裁員企業(yè)實(shí)施失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還，減輕企業(yè)用工成本，發(fā)放穩(wěn)崗補(bǔ)貼資金49.11萬元，惠及103家企業(yè)；繼續(xù)實(shí)施靈活就業(yè)困難人員和離校高校畢業(yè)生社保補(bǔ)貼優(yōu)惠政策。二是深化改革持續(xù)發(fā)力。做好工傷保險(xiǎn)全市統(tǒng)籌后與稅務(wù)、參保單位的主動銜接，創(chuàng)新補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)征繳方式，服務(wù)工作典型經(jīng)驗(yàn)被《中國勞動保障報(bào)》刊發(fā)推介；推行社?？磿r制卡機(jī)制，在全縣設(shè)立9個即時制卡網(wǎng)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)當(dāng)日申領(lǐng)當(dāng)日領(lǐng)??；全面啟動養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇統(tǒng)一通過社會保障卡發(fā)放工作；全面實(shí)行手機(jī)繳費(fèi)、手機(jī)認(rèn)證，覆蓋面進(jìn)一步擴(kuò)大，群眾辦事更便捷；微信公眾號網(wǎng)上運(yùn)行管理不斷加強(qiáng)，信息化建設(shè)步伐加快。三是基金運(yùn)行安全平穩(wěn)。率先在全市完成養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇核查“回頭看”整改，追回社保資金159.8萬元，其中城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)105.7萬元，企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)54.1萬元，整改完成率100%；著力開展社?；鸱里L(fēng)險(xiǎn)堵漏洞專項(xiàng)整治，整改疑點(diǎn)數(shù)據(jù)9944條，整改資金205.88萬元；精心組織城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)暫停領(lǐng)取待遇人員專項(xiàng)清理，待遇暫停14899人，已清理6206人，確保12月底完成清零；積極推動社?；鸱乾F(xiàn)場監(jiān)督工作，排查預(yù)警信息8條；嚴(yán)格規(guī)范退休手續(xù)辦理，全年審核企業(yè)職工正常退休手續(xù)333人，審核特殊工種提前退休35人，申報(bào)辦理病退人員退休27人；受理工傷案件152件，工傷認(rèn)定186件，其中重傷案件141件，死亡案件3件，輕微傷案件40件，不予認(rèn)定案件2件（含死亡1件）。
（三）全力以赴加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，筑牢創(chuàng)新發(fā)展根基。
一是人才隊(duì)伍規(guī)模不斷擴(kuò)大。堅(jiān)持公開、公正、公平，做好人事考聘考錄工作，完成2020年、20xx年事業(yè)單位招聘工作，引進(jìn)人才180名；教育系統(tǒng)公開招聘教師35人；衛(wèi)健系統(tǒng)公開招聘專業(yè)技術(shù)人員98人；配合縣退役軍人事務(wù)局和衛(wèi)生健康局面向南縣現(xiàn)役軍人隨軍家屬公開招聘衛(wèi)生健康局所屬事業(yè)單位工作人員1人；配合民政局從南縣公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)在崗臨聘養(yǎng)老工作人員中招聘事業(yè)編制人員1名；配合公安系統(tǒng)公開招聘輔警28名；扎實(shí)做好“三支一扶”計(jì)劃招募和期滿考核安置工作，20xx年共招募2名“三支一扶”人員，已全部安置到鄉(xiāng)鎮(zhèn)事業(yè)單位工作，對20xx年招聘的3個“三支一扶”服務(wù)期滿人員進(jìn)行政策安置，納入事業(yè)編，生活工作補(bǔ)貼、一次性安家費(fèi)按時足額發(fā)放到位。二是工資收入制度逐步完善。完成全縣75個機(jī)關(guān)事業(yè)單位11836名工作人員晉級晉檔調(diào)資工作；審批新參加工作人員轉(zhuǎn)正定級219人，機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員383人；為機(jī)關(guān)事業(yè)單位198名死亡人員辦理喪葬費(fèi)、撫恤金審批手續(xù)，辦理遺屬生活困難補(bǔ)助51人；審批提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員工資收入3498人；做好113名“資深教師”檔案和687名工勤人員考工資格審核工作。三是人事管理活力不斷激發(fā)。晉升職級審批不斷完善，全年評審和認(rèn)定2020年度高級職稱81人，中級職稱122人，按時規(guī)范申報(bào)20xx年度高、中級職稱評審職數(shù)，高級職數(shù)申報(bào)91人，中級職數(shù)申報(bào)119人；加強(qiáng)民營企業(yè)專業(yè)技術(shù)人才隊(duì)伍建設(shè)，5人成功申報(bào)中級職稱；基層中小學(xué)崗位鄉(xiāng)村教師職稱制度和資深鄉(xiāng)村教師職稱評審首次鋪開，審核符合資深鄉(xiāng)村教師條件材料352份；開展受聘基層中小學(xué)崗位鄉(xiāng)村教師和跨校評聘教師履約情況核查；扎實(shí)做好事業(yè)單位人員崗位設(shè)置和異動工作；履職能力培養(yǎng)落到實(shí)處，開展事業(yè)單位人員繼續(xù)教育20期，參訓(xùn)人員4251人；完善事業(yè)單位人員年度考核制度，做好審核備案，考核結(jié)果與教育、獎懲掛鉤；鞏固在編不在崗“吃空餉”清理成果，自查自糾清理331人；臨聘人員清理取得階段性成果，共清退臨聘人員672人；啟動事業(yè)單位人事檔案清理，完成流動人員人事檔案信息建設(shè)；做好事業(yè)人員管理崗位等級晉升改革準(zhǔn)備；完成35個單位581名在職在編工勤技能人員、132名企業(yè)分流、下崗人員等級考核；做好湖南省流動人員人事檔案一體化平臺建設(shè)與管理，及時錄入新增檔案信息，所有流動人員檔案管理業(yè)務(wù)均實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理。
（四）全力以赴規(guī)范工資支付行為，促進(jìn)勞動關(guān)系和諧穩(wěn)定。
一是普法責(zé)任全面落實(shí)。落實(shí)國家工作人員年度學(xué)法考法制度，考試合格率100%；優(yōu)化“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”一體化平臺數(shù)據(jù)，現(xiàn)有政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)542項(xiàng)，其中公共服務(wù)361項(xiàng)、依申請六類24項(xiàng)、依職權(quán)四類157項(xiàng)，現(xiàn)有權(quán)責(zé)清單171項(xiàng)，均做好數(shù)據(jù)實(shí)時更新；推進(jìn)“最多跑一次”改革，規(guī)范證明事項(xiàng)17項(xiàng)；開展系列普法宣傳活動，編印《致農(nóng)民工朋友的一封信》《致建設(shè)領(lǐng)域單位倡議書》《實(shí)名制通道溫馨提示》等資料3萬余本，促進(jìn)人社領(lǐng)域法律法規(guī)有效普及。二是監(jiān)察力度不斷加強(qiáng)。抓好《保障農(nóng)民工工資支付條例》貫徹落實(shí)，舉辦建筑單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、勞資專管員業(yè)務(wù)培訓(xùn)會6場次，開展個別單位上門指導(dǎo)服務(wù)15場次，進(jìn)一步規(guī)范工程管理；開展根治欠薪夏季專項(xiàng)行動和百日攻堅(jiān)冬季專項(xiàng)行動，排查在建項(xiàng)目27個，全年新開工項(xiàng)目50個，繳存農(nóng)民工保障金1655.73萬元，工程領(lǐng)域市場秩序進(jìn)一步完善；落實(shí)建筑施工單位農(nóng)民工實(shí)名制管理；強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范，開展清理整頓人資源市場秩序、遵守勞動用工和社會保險(xiǎn)、女職工產(chǎn)假、“雙隨機(jī)、一公開”等專項(xiàng)檢查，共檢查用人單位175家；書面審查用人單位守法誠信等級評價(jià)88家；開辟農(nóng)民工維權(quán)綠色通道，20xx年共援助解決農(nóng)民工案件15件，免費(fèi)為農(nóng)民工提供法律咨詢服務(wù)152人次；加強(qiáng)根治欠薪研判，銅鑼灣項(xiàng)目預(yù)售資金體外循環(huán)得到有效管控；加大行政執(zhí)法與司法銜接力度，重拳整治拖欠農(nóng)民工工資行為。全年接待來訪群眾352人次，處理上級交辦件及網(wǎng)絡(luò)輿情36件，發(fā)放詢問通知書7份，限期改正指令書11份，移送公安案件2件，追討工資284.16萬元。三是仲裁效能穩(wěn)步提升。優(yōu)化勞動爭議調(diào)解機(jī)制，全年處理案件551件，其中立案418件，案外調(diào)解處理44件，其中立案裁決108件，達(dá)成和解自愿撤訴及調(diào)解結(jié)案269件，結(jié)案率90.2%；為勞動者和用人單位追索傷亡補(bǔ)償金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、解除勞動關(guān)系補(bǔ)償金以及拖欠農(nóng)民工工資等共計(jì)922.46萬元。
一年來，在全體干部職工的共同努力下，南縣人社局各項(xiàng)重點(diǎn)工作圓滿完成，人社事業(yè)穩(wěn)步向前發(fā)展。當(dāng)然，我們也清醒地認(rèn)識到，在工作中我們還存在一些不足:。
（一）就業(yè)結(jié)構(gòu)性矛盾加劇。疫情防控常態(tài)化形勢下，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定恢復(fù)，勞動力市場回暖，就業(yè)局勢整體穩(wěn)定。但是就業(yè)結(jié)構(gòu)性矛盾凸顯，突出表現(xiàn)為“招工難”與“就業(yè)難”并存，高技能型人才短缺依舊是制約企業(yè)發(fā)展的瓶頸。此外，高校畢業(yè)生、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、禁捕退捕漁民等重點(diǎn)群體的就業(yè)問題依然十分突出。
（二）企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳形勢嚴(yán)峻。由于征繳職能劃歸稅務(wù)部門，社保政策宣傳與基金征繳力度大不如往年，擴(kuò)面征繳空間縮小，加之部分企業(yè)欠繳社保費(fèi)嚴(yán)重，民營企業(yè)和個體勞動者社保意識不強(qiáng)，靈活就業(yè)人員中斷參保人員增加等因素，我縣社會保險(xiǎn)擴(kuò)面面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
（三）構(gòu)建和諧勞動關(guān)系面臨的形勢更加復(fù)雜。多樣的用工形式，帶來新的勞資矛盾。勞動爭議案件和信訪案件數(shù)量增多，勞動關(guān)系矛盾進(jìn)入多發(fā)期和凸顯期。受經(jīng)濟(jì)下行壓力加大等影響，建筑工程領(lǐng)域拖欠農(nóng)民工工資的形勢依然嚴(yán)峻。
請財(cái)政根據(jù)人社工作發(fā)展的要求和實(shí)際情況，提高年初部門預(yù)算額度，將常規(guī)項(xiàng)目支出納入年度預(yù)算，保證機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
無。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇十九
績效管理工作要以正確的政績觀為基礎(chǔ)，以加強(qiáng)黨和政府執(zhí)政能力建設(shè)，提高人民政府及其相關(guān)部門管理能力和服務(wù)水平為目標(biāo)，發(fā)展第一要務(wù)，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變職能，改進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)，降低行政成本，逐步建立起客觀真實(shí)反映發(fā)展、履行職責(zé)的工作實(shí)績和成效的管理機(jī)制，推進(jìn)我鄉(xiāng)各項(xiàng)社會、經(jīng)濟(jì)事業(yè)的跨越發(fā)展。
(一)量化評估部分。
經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、和諧社會構(gòu)建進(jìn)程、城鄉(xiāng)進(jìn)度、自身建設(shè)。
(二)社會評估部分。
貫徹落實(shí)上級黨委、政府重大決策部署情況，維護(hù)群眾利益、依法穩(wěn)妥處理分割群眾利益問題以及自身建設(shè)情況。
績效管理是一項(xiàng)創(chuàng)新性的工作，在推進(jìn)的過程中，要堅(jiān)持以下原則：一要堅(jiān)持實(shí)事求是原則，力求客觀真實(shí)地反映政府及其部門的工作實(shí)績;二要堅(jiān)持公開、公平、公正原則，增強(qiáng)評估的透明度和民主性;三要堅(jiān)持定性主體與定量評估相結(jié)合的原則，努力以實(shí)績說話;四要堅(jiān)持科學(xué)性、合理性、導(dǎo)向性和可操作性相結(jié)合的原則，做到切實(shí)可行。
四、工作步驟。
(一)健全組織機(jī)構(gòu)。
參照縣政府績效管理工作體系，建立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，研究制定符合本鄉(xiāng)的政府績效管理實(shí)施辦法和指標(biāo)體系，完善工作制度。
(二)全面組織實(shí)施。
將績效主評估內(nèi)容分解細(xì)化，落實(shí)到具體責(zé)任人，對照評估內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，開展好自查自評。
為認(rèn)真開展好政府績效管理工作，成立楊河鄉(xiāng)績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
(一)提高認(rèn)識。
要充分認(rèn)識績效管理工作的重要性和必要性，要根據(jù)上級主管部門和鄉(xiāng)黨委、政府年初下達(dá)的年度工作計(jì)劃，研究制定落實(shí)的措施和辦法，以高度的責(zé)任感，積極主動地做好各項(xiàng)工作。
(二)明確責(zé)任。
績效管理工作涉及面廣、難度大。各室(中心)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人要按照分工工作范圍，各司其職，通力合作，形成整體合力。鄉(xiāng)績效管理辦要切實(shí)負(fù)起牽頭責(zé)任，主動督促各(室)中心相關(guān)部門做好工作落實(shí)，做好資料采集，數(shù)據(jù)分析工作，適時召開專題會議，匯報(bào)工作進(jìn)展情況，分析存在問題，提出解決措施。
(三)落實(shí)獎懲。
要把績效管理工作與干部年度考核掛鉤，對責(zé)任范圍內(nèi)績效管理內(nèi)容落實(shí)得好的，要進(jìn)行獎勵，意圖營造爭先創(chuàng)優(yōu)、勇爭上游，積極進(jìn)取的良好氛圍。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇二十
附件1：
湖南省市州財(cái)政部門預(yù)算績效管理工作考核辦法
為有力推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，充分調(diào)動全省各市州財(cái)政部門開展預(yù)算績效管理的積極性、主動性和創(chuàng)造性，促進(jìn)預(yù)算績效管理工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈預(yù)算績效管理工作考核辦法（試行）〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2011〕433號）和我省實(shí)際，制定本考核辦法。
一、考核對象
本辦法的考核對象為全省各市州財(cái)政部門。
二、考核內(nèi)容
主要考核組織建設(shè)、基礎(chǔ)建設(shè)、工作開展、績效管理、宣傳交流五個方面的工作。
（一）組織建設(shè)方面重點(diǎn)考核建立財(cái)政預(yù)算績效管理組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、落實(shí)工作職責(zé)等相關(guān)工作。
（二）基礎(chǔ)建設(shè)方面重點(diǎn)考核建立健全預(yù)算績效管理制度、完善評價(jià)指標(biāo)體系、推進(jìn)信息化與第三方評價(jià)等相關(guān)工作。
（三）工作開展方面重點(diǎn)考核推進(jìn)預(yù)算績效管理工作范圍、覆蓋資金規(guī)模、預(yù)算績效管理模式等相關(guān)工作。
（四）績效管理方面重點(diǎn)考核績效目標(biāo)設(shè)定及審核批復(fù)、績效監(jiān)控、具體績效評價(jià)實(shí)施、結(jié)果反饋與應(yīng)用等相關(guān)工作。
（五）宣傳交流方面重點(diǎn)考核宣傳報(bào)道、理論研究、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、信息報(bào)送等相關(guān)工作。
具體內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)見附件2，考核基準(zhǔn)分為100分，加分為10分，滿分為110分。
三、考核實(shí)施
考核工作實(shí)行年度考核制，由省財(cái)政廳統(tǒng)一組織實(shí)施。
（一）自我考核。年度終了，各市州財(cái)政部門對年度預(yù)算績效管理工作進(jìn)行總結(jié)，對照預(yù)算績效管理工作考核評分表進(jìn)行自評打分，并形成書面報(bào)告，于次年2月25日前報(bào)送省財(cái)政廳（一式兩份）。
書面報(bào)告應(yīng)該包括以下內(nèi)容：年度預(yù)算績效管理工作整體開展情況；對評分表中每項(xiàng)自評得分的說明及相關(guān)佐證材料；預(yù)算績效管理工作存在的問題及原因分析；下一步工作的打算和建議等。
各市州財(cái)政部門對自我考核情況及書面報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，取消評先資格并通報(bào)批評。
（二）省財(cái)政廳考核。省財(cái)政廳對各市州財(cái)政部門上報(bào)的書面報(bào)告、自評打分等進(jìn)行審核，根據(jù)需要調(diào)查取證，形成評定分?jǐn)?shù)，確定考核結(jié)果。
四、總結(jié)表彰。省財(cái)政廳及時對預(yù)算績效管理工作進(jìn)行總結(jié)，交流經(jīng)驗(yàn)，對先進(jìn)市州財(cái)政部門以適當(dāng)方式進(jìn)行通報(bào)表彰。
五、本辦法自2012年1月1日起施行。
附件2：
市州財(cái)政部門預(yù)算績效管理工作考核評分表
(年度)
單位（蓋章）：年月日
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視
6
1.市州領(lǐng)導(dǎo)就推進(jìn)預(yù)算績效管理作出批示或在相關(guān)工作部署講話中涉及的，每次1分。本項(xiàng)最多4分。
2.市州財(cái)政部門領(lǐng)導(dǎo)就推進(jìn)預(yù)算績效管理作出專題部署的，每次0.5分。本項(xiàng)最多2分。
（二）職責(zé)明確
4
3.明確預(yù)算績效管理工作職能和職責(zé)分工的，得4分，否則不得分。成立財(cái)政部門領(lǐng)導(dǎo)掛帥的預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，加1分。設(shè)立預(yù)算績效管理專門科室的，加1分。
(三)工作考核
2
4.建立對市州本級預(yù)算部門績效管理工作考核機(jī)制，并定期進(jìn)行考核的，得2分。
（一）制度建設(shè)
9
1.制定本市州推進(jìn)預(yù)算績效管理意見的，得2分。以市州人民政府名義發(fā)布的，加1分。
2.制定市州預(yù)算績效管理工作的具體落實(shí)方案、相關(guān)辦法、實(shí)施細(xì)則等，每項(xiàng)1分，最多4分。在此基礎(chǔ)上，每增加1項(xiàng)，加0.25分，最多加1分。
3.制定內(nèi)部操作相關(guān)規(guī)程、配套措施、范本文本、相關(guān)管理辦法等的，每項(xiàng)0.5分，最多3分。在此基礎(chǔ)上，每增加1項(xiàng)，加0.1分，最多加0.5分。
（二）評價(jià)指標(biāo)
9
4.按照政府支出功能分類，研究建立類級績效評價(jià)指標(biāo)體系，每類0.5分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加1類，加0.25分，最多加1分。
5.按照政府支出功能分類，研究建立款級績效評價(jià)指標(biāo)體系，每款0.3分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加1款，加0.1分，最多加1分。
6.按照政府支出功能分類，研究建立項(xiàng)級績效評價(jià)指標(biāo)體系，每項(xiàng)0.2分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加1項(xiàng)，加0.1分，最多加1分。
7.績效評價(jià)指標(biāo)體系細(xì)化、量化，其中，細(xì)化到三級或三級以上的指標(biāo)體系，得3分，細(xì)化到二級的，得2分。該項(xiàng)得分=（三級指標(biāo)體系個數(shù)*3+二級指標(biāo)體系個數(shù)*2）/二級與三級指標(biāo)體系總個數(shù)。
（三）信息系統(tǒng)
3
8.以信息系統(tǒng)支撐預(yù)算績效管理，在現(xiàn)有財(cái)政管理信息系統(tǒng)中，增加預(yù)算績效管理內(nèi)容的，得1分；設(shè)立預(yù)算績效管理獨(dú)立模塊的，得2分。
9.建立信息交流平臺并不斷更新、完善的，得1分，否則不得分。
（四）第三方管理
2
10.建立健全相關(guān)專家?guī)?，?guī)范工作行為，實(shí)行動態(tài)管理的，得1分，否則不得分。
11.建立健全會計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)庫，規(guī)范工作行為，實(shí)行動態(tài)管理的，得1分，否則不得分。
（一）推進(jìn)范圍
6
1.市州財(cái)政部門以會議、文件、培訓(xùn)等方式指導(dǎo)所管轄（縣、市、區(qū)）財(cái)政部門開展預(yù)算績效管理試點(diǎn)的，得1分。在本級預(yù)算部門開展績效管理試點(diǎn)的，得2分。同時，以預(yù)算績效管理試點(diǎn)覆蓋本級預(yù)算部門的比值增加分值，20%（含）至30%（不含）比值，得2分，30%（含）以上，得3分。
（二）資金規(guī)模
9
2.對上年資金開展績效評價(jià)且評價(jià)的資金規(guī)模占上年預(yù)算規(guī)模的比率在10%（不含）以內(nèi)的，得1分；10%（含）至20%（不含）的，得2分；超過20%（含）的，得3分。
3.對當(dāng)年資金實(shí)施績效監(jiān)控且納入監(jiān)控范圍的資金規(guī)模占當(dāng)年預(yù)算規(guī)模的比率在20%（不含）以內(nèi)的，得1分；20%（含）至30%（不含）的，得2分；超過30%（含）的，得3分。
4.對下年資金實(shí)施績效目標(biāo)管理且納入績效目標(biāo)管理的資金規(guī)模占下年預(yù)算規(guī)模的比率在20%（不含）以內(nèi)的'，得1分；20%（含）至30%（不含）的，得2分；超過30%（含）的，得3分。
（三）管理模式
5
5.以項(xiàng)目支出為對象開展預(yù)算績效管理試點(diǎn)，得2分。
6.以部門整體支出為對象開展預(yù)算績效管理試點(diǎn)，得2分。
7.以一級政府的財(cái)政支出為對象開展綜合預(yù)算績效管理試點(diǎn)，得1分。
（一）績效目標(biāo)
8
1.以相關(guān)文件明確績效目標(biāo)的管理范圍，確定規(guī)范的申報(bào)格式，明確填報(bào)要求和時間安排的，得2分。
2.績效目標(biāo)清晰明確，績效指標(biāo)量化、細(xì)化，指向明確，其中，績效指標(biāo)細(xì)化到二級或二級以上且有具體指標(biāo)內(nèi)容的，得3分，沒有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級指標(biāo)，得2分。該項(xiàng)得分=（具有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級績效指標(biāo)個數(shù)*3+沒有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級績效指標(biāo)個數(shù)*2）/績效指標(biāo)總個數(shù)。
3.在預(yù)算編制環(huán)節(jié)按預(yù)算績效管理流程對績效目標(biāo)進(jìn)行審核，得1分。
4.在規(guī)定的時間內(nèi)批復(fù)績效目標(biāo)，得1分；批復(fù)的績效目標(biāo)量化、可衡量，得1分。
（二）績效監(jiān)控
6
5.建立績效監(jiān)控制度，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行有效跟蹤監(jiān)控的，得2分。
6.定期采集績效運(yùn)行的信息并進(jìn)行匯總分析，得2分；督促加快預(yù)算執(zhí)行，符合進(jìn)度要求，得1分，每低于1個百分點(diǎn)扣0.1分，扣完1分為止；確?？冃繕?biāo)的如期實(shí)現(xiàn)，或?qū)ζx績效目標(biāo)、預(yù)期無效項(xiàng)目及時提出糾正或調(diào)整意見，得1分。
（三）績效評價(jià)
8
7.積極參與省廳組織的上下聯(lián)動重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)，得1分。自主組織重點(diǎn)項(xiàng)目評價(jià)，每個項(xiàng)目0.5分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加一個項(xiàng)目，加0.2分，最多加1分。
8.選擇的績效評價(jià)項(xiàng)目與部門職能密切相關(guān)，或具有較強(qiáng)的代表性和一定的社會影響力，為社會所關(guān)注的，得2分。
9.按時完成績效評價(jià)工作，程序規(guī)范，績效評價(jià)報(bào)告質(zhì)量較高，得2分。
10.對績效評價(jià)報(bào)告審核嚴(yán)格，提出合理審核意見，及時反饋并督促整改的，得1分。
（四）結(jié)果應(yīng)用
8
11.將結(jié)果作為預(yù)算編制的重要依據(jù)，并完善相關(guān)辦法，改進(jìn)預(yù)算管理的，得3分。
12.預(yù)算執(zhí)行單位根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果，完善管理制度，改進(jìn)管理措施，從而提高管理水平，降低支出成本，增強(qiáng)支出責(zé)任的，得2分。
13.將結(jié)果向同級政府報(bào)告，作為政府決策的參考，并作為行政問責(zé)的重要依據(jù)的，得1分。結(jié)果應(yīng)用以黨委或政府文件形式明確的，加1分。
14.將結(jié)果向同級人大報(bào)告，接受人大監(jiān)督的，得1分。
15.將結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開的，得1分。
（一）宣傳報(bào)道
3
（二）理論研究
2
（三）交流培訓(xùn)
3
3.舉辦各類培訓(xùn)、工作交流會議，屬于全市州（含縣、市、區(qū)）財(cái)政部門與市州本級預(yù)算部門范圍的，每次1.5分；屬于市州（含縣、市、區(qū)）財(cái)政部門的，每次1分；屬于市州本級財(cái)政部門內(nèi)部的，每次0.5分。本項(xiàng)最多3分。
（四）信息上報(bào)
5
（五）其他
2
6.積極參加省財(cái)政廳組織的面向所有市州的預(yù)算績效管理會議、培訓(xùn)的，得0.5分，每少參加一次扣0.2分，扣完為止。
7.認(rèn)真完成預(yù)算績效管理工作年度自我考核，及時報(bào)送相關(guān)材料，內(nèi)容詳實(shí)，評分合理的，得0.5分，否則不得分。
8.對省廳布置的其他具體工作按要求完成的，得1分。向省廳提出加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作合理化建議被采納或得到省廳領(lǐng)導(dǎo)批示，每條次加0.2分，最多加0.5分。
聯(lián)系人：
聯(lián)系電話：
注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索預(yù)算績效管理考核辦法。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇二十一
根據(jù)《成都高新區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展20xx年高新區(qū)財(cái)政支出績效評價(jià)工作的通知》(成高財(cái)發(fā)〔20xx〕221號)及《成都高新區(qū)區(qū)本級財(cái)政預(yù)算績效管理工作目標(biāo)及考核辦法》的規(guī)定，現(xiàn)將我院20xx年預(yù)算績效管理工作自評如下：
第一部分部門財(cái)政支出績效管理
一、基礎(chǔ)建設(shè)
(一)機(jī)構(gòu)設(shè)置
已明確預(yù)算績效管理(績效評價(jià))工作職責(zé)，已落實(shí)該項(xiàng)工作由辦公室具體負(fù)責(zé)，并由紀(jì)檢監(jiān)察人員牽頭負(fù)責(zé)績效評價(jià)工作。
(二)制度建設(shè)
已根據(jù)以往的績效管理文件，結(jié)合新要求，修訂了《成都高新區(qū)人民檢察院預(yù)算績效管理工作實(shí)施方案》，該方案規(guī)定了本院的財(cái)政支出績效評價(jià)操作流程，明確了任務(wù)分工，落實(shí)了工作責(zé)任。
二、組織實(shí)施
(一)財(cái)務(wù)預(yù)算管理
1.日常性預(yù)算管理
完成了日常性預(yù)算管理基本工資，并在規(guī)定時限內(nèi)準(zhǔn)確編報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表。已建立“三公”經(jīng)費(fèi)管理制度。年初部門預(yù)算、部門預(yù)算中期評估、年度部門決算報(bào)表等均在時限內(nèi)報(bào)送，對財(cái)政監(jiān)督指出的問題均積極整改到位，且未發(fā)生超時限、被投訴、造成資金損失等情況。此外，本院積極開展自評工作，年度預(yù)算管理工作獲得優(yōu)秀。
2.資金使用管理
本院20xx年公務(wù)卡刷卡金額為79.29萬元，較20xx的43.88萬元增長80.70%。資金賬戶上沒有以往年度的往來款項(xiàng)。已按財(cái)政要求開展決算自查，賬表相符。在資金使用過程中，不存在違反財(cái)經(jīng)法規(guī)被查處的情況，單位和當(dāng)事人均未受到相關(guān)處罰。此外，年度財(cái)政借款均已及時還清，現(xiàn)無欠款。
(二)項(xiàng)目績效管理
1.建立完善評價(jià)指標(biāo)體系
已根據(jù)《成都市財(cái)政支出績效評價(jià)指標(biāo)體系框架》，結(jié)合評價(jià)項(xiàng)目實(shí)際情況建立并細(xì)化項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)，且指標(biāo)體系科學(xué)合理。
2.收集和完善評價(jià)基礎(chǔ)信息
已對選定的評價(jià)項(xiàng)目，根據(jù)設(shè)定的項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)收集定量指標(biāo)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息，設(shè)計(jì)滿意度調(diào)查表、問卷調(diào)查表和專家評分表等,反響良好。
3.評價(jià)報(bào)告報(bào)送和質(zhì)量
我院已按工作要求按時上報(bào)自評報(bào)告，自評報(bào)告真實(shí)反映項(xiàng)目績效，客觀公正、實(shí)事求是、清晰明了，在項(xiàng)目支出績效評價(jià)中揭露了資金使用管理問題，并深入分析問題，提出可操作并擬在次年實(shí)施改進(jìn)、完善、整改意見。
4.自評項(xiàng)目規(guī)模
20xx年本院預(yù)算項(xiàng)目共計(jì)12個，自行組織項(xiàng)目支出績效評價(jià)2個，本年無新增預(yù)算項(xiàng)目。
5.項(xiàng)目支出績效評價(jià)結(jié)果
現(xiàn)場評測。
三、信息公開
(一)預(yù)決算信息公開
20xx年已嚴(yán)格按要求公開20xx年預(yù)算、20xx年決算信息。
(二)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算信息公開
20xx年已嚴(yán)格按要求公開20xx年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算、20xx年“三公”經(jīng)費(fèi)決算信息。
四、績效預(yù)算管理
(一)績效目標(biāo)
目標(biāo)申報(bào)一是按照預(yù)算要求編制專項(xiàng)資金預(yù)算，二是根據(jù)績效管理要求設(shè)立績效目標(biāo)，填報(bào)《績效目標(biāo)申報(bào)表》，做到預(yù)算績效目標(biāo)管理與部門預(yù)算編制同步進(jìn)行。對績效目標(biāo)從數(shù)量、質(zhì)量、時限、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益等方面細(xì)化，量化績效目標(biāo)，并形成評價(jià)特性指標(biāo)。
(二)績效信息公開
已將自評報(bào)告在互聯(lián)網(wǎng)站公開。
(三)績效結(jié)果整改
嚴(yán)格落實(shí)績效評價(jià)發(fā)現(xiàn)問題整改，按規(guī)定全面完成整改，已在《成都高新區(qū)人民檢察院預(yù)算績效管理工作實(shí)施方案》中建立單位績效問責(zé)機(jī)制。
(四)預(yù)算掛鉤
已將績效評價(jià)結(jié)果作為次年預(yù)算編制的重要依據(jù)，改進(jìn)預(yù)算管理。
(五)其他
本院20xx年預(yù)算執(zhí)行率達(dá)到97%以上，20xx年預(yù)算執(zhí)行率仍將達(dá)到90%以上的較高水平，經(jīng)驗(yàn)做法在全區(qū)進(jìn)行推廣。
第二部分部門國資績效管理
(一)國資管理
1.是否制定了本單位國資管理辦法
已制定國資管理制度。
2.是否有專人負(fù)責(zé)國資管理
有專人負(fù)責(zé)國資管理。
3.資產(chǎn)管理責(zé)任是否落實(shí)到人
資產(chǎn)管理責(zé)任已落實(shí)到人。
4.是否按照財(cái)政部要求開展國有資產(chǎn)清查核實(shí)工作
已按照財(cái)政部要求開展國有資產(chǎn)清查核實(shí)工作，對清查出的問題已整改到位。
5.堅(jiān)持每年一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，做到賬賬相符，賬實(shí)相符
20xx年開展了固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，并委托第三方事務(wù)所開展審計(jì)工作。
6.申請財(cái)政資金購置資產(chǎn)的，須按照《國有資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)》編制本單位政府采購預(yù)算
已編制政府采購預(yù)算。
7.是否按國有資產(chǎn)管理辦法規(guī)定的方式進(jìn)行資產(chǎn)處置
已按規(guī)定方式處置。
8.資產(chǎn)處置收入是否上繳財(cái)政
處置收入已按規(guī)定上繳財(cái)政。
9.單位國有資產(chǎn)出租須按照《國有資產(chǎn)出租管理辦法》進(jìn)行報(bào)批手續(xù)
本院不存在資產(chǎn)出租的情況。
(二)政府采購
本院已設(shè)立了內(nèi)部政府采購工作流程，設(shè)置了專項(xiàng)工作崗位和責(zé)任人。
2.及時、完整的上報(bào)年度政府采購預(yù)算、調(diào)整預(yù)算表、采購計(jì)劃等文件
已及時、完整上報(bào)年度政府采購預(yù)算、調(diào)整預(yù)算表、采購計(jì)劃等文件。
3.改變政府采購方式是否及時報(bào)政府采購監(jiān)督管理部門審批
20xx年不存在擅自改變采購方式的情況。
4.需上報(bào)上一級財(cái)政部門審核的政府采購文件，是否高質(zhì)量報(bào)同級財(cái)政部門初步審核
均嚴(yán)格按要求報(bào)送相關(guān)文件。
執(zhí)行政府采購各類事項(xiàng)合法合規(guī)，未發(fā)生投訴舉報(bào)。
6.是否有效回復(fù)供應(yīng)商提出的詢問、質(zhì)疑，配合財(cái)政部門完成舉報(bào)、投訴處理工作
不存在相關(guān)舉報(bào)、投訴事項(xiàng)。
7.采購合同是否按時公告和備案
采購合同均按時公告和備案。
8.是否配合財(cái)政部門開展政府采購監(jiān)督檢查、課題調(diào)研、征求意見等工作，書面反饋各類意見建議。
本院長期以來均認(rèn)真配合財(cái)政部門開展相關(guān)工作。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇二十二
在我國政府管理中引入績效理念、建立預(yù)算績效管理體系，是完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)的基本要求，也是深化我國行政管理體制改革的重要內(nèi)容。下面是小編分享的一些相關(guān)資料，供大家參考。
1.預(yù)算績效管理的含義。預(yù)算績效是指以項(xiàng)目或部門的績效為目的，以成本效益分析確定的支出費(fèi)用為基礎(chǔ)而編制和管理的預(yù)算，重視對預(yù)算支出績效的考察。
2.績效管理的內(nèi)容與分類。績效管理包括績效計(jì)劃、績效溝通、績效審核論證、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效考核與評價(jià)、績效結(jié)果應(yīng)用等。按照評價(jià)對象的不同，績效評價(jià)分為綜合績效評價(jià)、部門績效評價(jià)和項(xiàng)目績效評價(jià)。按照評價(jià)類型的不同，績效評價(jià)分為階段評價(jià)和結(jié)束評價(jià)。對項(xiàng)目效果暫不能體現(xiàn)或不能充分體現(xiàn)的預(yù)算項(xiàng)目，要在項(xiàng)目執(zhí)行完畢后進(jìn)行適時跟蹤評價(jià)。
3.績效管理的特征與實(shí)質(zhì)。預(yù)算績效管理是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的現(xiàn)代預(yù)算管理模式，堅(jiān)持績效原理，以績效目標(biāo)、績效監(jiān)控、績效評價(jià)、評價(jià)結(jié)果應(yīng)用為基本特征。預(yù)算績效管理其實(shí)質(zhì)是將績效理念融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程的持續(xù)循環(huán)過程。
1.財(cái)政部門和預(yù)算部門要將績效評價(jià)結(jié)果作為以后年度編制部門預(yù)算和安排資金的重要依據(jù)，優(yōu)先考慮和重點(diǎn)支持績效評價(jià)結(jié)果好的部門項(xiàng)目，相應(yīng)減少績效評價(jià)結(jié)果差的部門項(xiàng)目和資金安排，取消無績效和低績效項(xiàng)目。
2.預(yù)算部門要根據(jù)績效評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時調(diào)整和優(yōu)化本部門以后年度預(yù)算支出的方向和結(jié)構(gòu)，合理配置資源，提高財(cái)政資金的使用效益。對績效評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題及提出的整改措施，要報(bào)本級財(cái)政部門備案。同時，財(cái)政部門要及時提出改進(jìn)和加強(qiáng)部門預(yù)算支出管理的意見，督促部門落實(shí)。
3.績效評價(jià)結(jié)果需報(bào)經(jīng)本級人民政府同意，向人大常委會報(bào)告并在一定范圍內(nèi)公布，以加強(qiáng)社會公眾對財(cái)政資金使用效益的監(jiān)督。
4.建立財(cái)政支出績效獎懲機(jī)制，對績效優(yōu)的下級政府和本級預(yù)算部門給予表彰和獎勵;對導(dǎo)致預(yù)算績效管理未達(dá)到相關(guān)要求，以致財(cái)政資金配置和執(zhí)行績效未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的下級政府、本級預(yù)算部門及其責(zé)任人，要依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行績效問責(zé)。
1.要把政府預(yù)算績效評價(jià)作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)抓緊抓好。建立起科學(xué)的評價(jià)體系除了要加強(qiáng)相關(guān)行政管理理論研究，還要借鑒歐美等一些發(fā)達(dá)國家行政預(yù)算改革的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，要能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。
2.要依法推進(jìn)政府預(yù)算績效管理。重視相關(guān)績效管理的法規(guī)建設(shè)，真正的使政府的財(cái)政績效管理有法可依，有序進(jìn)行。對政府財(cái)政預(yù)算進(jìn)行績效評價(jià)是一項(xiàng)十分復(fù)雜的系統(tǒng)工程，若只依賴財(cái)政部門一些規(guī)范性文件很難保證這項(xiàng)工作可以順利的開展，所以，需要更權(quán)威的法律予以保障。
3.要發(fā)揮群眾的'公眾監(jiān)督作用。相對透明的預(yù)算體制可以強(qiáng)化責(zé)任的落實(shí)。若讓預(yù)算績效管理公開、公正的進(jìn)行，需通過信息公開、程序公開、群眾參與等方式，賦予廣大群眾行使監(jiān)督權(quán)利，使績效的管理體現(xiàn)群眾意愿。
4.完善相關(guān)的責(zé)任追究制度。要讓問題溯源成為可能，首先就要明確責(zé)任。責(zé)任到人，監(jiān)督才能發(fā)揮最大的效力。在這種機(jī)制下，我國的政府才可能實(shí)現(xiàn)由管制型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變。因此，需推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績效管理過程中建立的預(yù)算責(zé)任制度，當(dāng)執(zhí)行的結(jié)果出現(xiàn)較大偏差時，就需要其責(zé)任人為此負(fù)擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，必要時要進(jìn)行嚴(yán)肅的處理。
1.在我國政府管理中引入績效理念、建立預(yù)算績效管理體系，是完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)的基本要求，也是深化我國行政管理體制改革的重要內(nèi)容。通過建立科學(xué)合理的政府績效評估指標(biāo)體系和評估機(jī)制，完善預(yù)算制度，推進(jìn)預(yù)算績效管理，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益和政府工作效率，對促進(jìn)社會科學(xué)發(fā)展具有重要現(xiàn)實(shí)意義。
2.加強(qiáng)預(yù)算績效管理是實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的必然要求。加強(qiáng)預(yù)算績效管理的根本目的就是改進(jìn)預(yù)算管理、提高財(cái)政資金配置和使用效益，使公共財(cái)政資金更加有效地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展。政府預(yù)算管理只有充分注重績效，預(yù)算支出只有產(chǎn)生實(shí)實(shí)在在的社會經(jīng)濟(jì)效果，才能更好地發(fā)揮公共財(cái)政職能、改善民生，促進(jìn)和諧社會建設(shè)。同時，加強(qiáng)預(yù)算績效管理，通過對政府行為實(shí)施績效問責(zé)，促進(jìn)政府合理使用財(cái)政資金，提高預(yù)算管理水平，從而推進(jìn)政府科學(xué)化管理。
3.加強(qiáng)預(yù)算績效管理是建設(shè)高效政府、責(zé)任政府的重要內(nèi)容。首先，加強(qiáng)預(yù)算績效管理有利于轉(zhuǎn)變政府職能，提高管理效率。預(yù)算績效管理強(qiáng)調(diào)政府提供公共服務(wù)的質(zhì)量與成本，關(guān)注財(cái)政資金使用的最終成效，其內(nèi)容實(shí)際上已經(jīng)超出公共支出管理本身。其次，加強(qiáng)預(yù)算績效管理有利于增強(qiáng)政府的責(zé)任意識，提升公共服務(wù)的質(zhì)量。在以結(jié)果為導(dǎo)向的績效管理中，貫徹“誰支出誰負(fù)責(zé)”的基本原則，使預(yù)算部門申請財(cái)政資金時變得更加謹(jǐn)慎，從而增強(qiáng)了政府部門的責(zé)任意識。同時，加強(qiáng)預(yù)算績效管理，可以強(qiáng)化政府為公眾服務(wù)的觀念，強(qiáng)化政府對公共資金使用結(jié)果的關(guān)注，使政府行政變得更加務(wù)實(shí)、高效。
4.加強(qiáng)預(yù)算績效管理是完善公共財(cái)政體制的需要。首先，加強(qiáng)預(yù)算績效管理有利于進(jìn)一步完善部門預(yù)算編制，有利于更科學(xué)更精細(xì)地分配公共資源。其次，加強(qiáng)預(yù)算績效管理有利于構(gòu)建較為規(guī)范的公共支出管理體系。只有切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算績效管理，通過建立指標(biāo)體系，設(shè)立績效目標(biāo)，客觀評估資金使用效果，建立反饋機(jī)制，從根本上促進(jìn)現(xiàn)代公共財(cái)政體系建設(shè)，不斷提高財(cái)政管理的科學(xué)化和精細(xì)化水平。
5.加強(qiáng)預(yù)算績效管理是提高財(cái)政透明度的需要。隨著民主政治的發(fā)展，社會各界對預(yù)算信息公開的呼聲也越來越高，在要求了解財(cái)政資金具體使用方向和內(nèi)容的同時，也期望能夠知曉財(cái)政資金的實(shí)際產(chǎn)出和使用效益情況。這就迫切要求我們?nèi)婕訌?qiáng)預(yù)算績效管理，優(yōu)化財(cái)政資源配置、提高公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的質(zhì)量、提高財(cái)政資金使用效益，采用科學(xué)方法合理評價(jià)和度量資金使用績效，并逐步實(shí)現(xiàn)績效公開。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇二十三
部門整體支出績效評價(jià)的工作方案、評價(jià)指標(biāo)。成立了績效評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組、績效評價(jià)工作組，根據(jù)《柳州市柳北區(qū)人民政府關(guān)于全面推進(jìn)我區(qū)預(yù)算績效管理的意見》和根據(jù)《關(guān)于印發(fā)柳州市預(yù)算績效管理試點(diǎn)工作方案的通知》等有關(guān)文件相關(guān)規(guī)定要求，我校于20xx年完成預(yù)算績效管理工作。預(yù)算績效管理評價(jià)工作主要有：
（1）核實(shí)數(shù)據(jù)。對20xx年度部門整體支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，將20xx年度和20xx年度部門整體支出情況進(jìn)行比較分析。
（2）查閱資料。查閱20xx年度預(yù)算安排、資金管理、經(jīng)費(fèi)支出、資產(chǎn)管理等相關(guān)文件資料和財(cái)務(wù)憑證。
（3）實(shí)地查看。現(xiàn)場查看實(shí)物資產(chǎn)等。
（4）發(fā)放調(diào)查問卷。對部門履行職責(zé)情況的公眾滿意度進(jìn)行調(diào)查。
（5）歸納匯總。對提供的材料及自評報(bào)告，結(jié)合現(xiàn)場評價(jià)情況進(jìn)行綜合分析、歸納匯總。
（6）形成績效評價(jià)報(bào)告。根據(jù)《部門整體支出績效評價(jià)指標(biāo)》規(guī)定的內(nèi)容，經(jīng)評價(jià)組綜合評價(jià)，我校20xx年度整體支出績效評為98分。
從部門整體支出績效評價(jià)結(jié)果來看，單位預(yù)算編制科學(xué)，民主理財(cái)、公開理財(cái)氛圍濃厚，重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)經(jīng)由集體研究決策，財(cái)務(wù)制度健全。達(dá)到項(xiàng)目申請時設(shè)定的各項(xiàng)績效目標(biāo)。
預(yù)算績效管理制度建設(shè)篇二十四
市人大財(cái)經(jīng)辦、預(yù)算工委組織預(yù)算績效管理全過程跟蹤監(jiān)督工作組成員一行18人，在市人大常委會委員、財(cái)經(jīng)委副主任委員趙巨鵬的帶領(lǐng)下，在北京高技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心召開了預(yù)算績效管理全過程跟蹤工作總結(jié)會。會議由市人大財(cái)經(jīng)委副主任委員陳婷主持，專題聽取了市科委、市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局等試點(diǎn)部門20xx年預(yù)算績效管理工作情況的匯報(bào)和市財(cái)政局市級財(cái)政預(yù)算績效管理工作的匯報(bào)。
市科委鄭煥敏副主任將一年多以來市科委在預(yù)算執(zhí)行、績效目標(biāo)落實(shí)、管理工作、問題和體會及下一步工作等方面進(jìn)行了詳細(xì)介紹，重點(diǎn)將近年市科委在推進(jìn)科技體制改革、優(yōu)化整體創(chuàng)新環(huán)境方面的做法和成果做了匯報(bào)。市衛(wèi)生局張建樞副巡視員、市醫(yī)管局顧晉副局長分別匯報(bào)了本單位的預(yù)算績效管理試點(diǎn)工作情況。市財(cái)政局相關(guān)處室負(fù)責(zé)人匯報(bào)了我市近年以來預(yù)算績效管理的總體工作情況及下一步主要工作安排。
市人大預(yù)算績效管理全過程跟蹤監(jiān)督工作組對試點(diǎn)部門的工作總體上比較滿意。工作組還現(xiàn)場問詢了績效管理工作的具體做法，并從加強(qiáng)預(yù)算編制、提高預(yù)算效果等方面提出了寶貴的意見和建議。如有代表建議在具備完善的組織體系基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)績效管理技術(shù)體系的研究，在目標(biāo)管理和獎懲制度上有所突破；有代表認(rèn)為試點(diǎn)部門項(xiàng)目微觀績效目標(biāo)很明確，但微觀目標(biāo)與部門的宏觀目標(biāo)、中觀目標(biāo)的對應(yīng)關(guān)系還有待進(jìn)一步明晰；針對部分項(xiàng)目執(zhí)行周期較長績效評價(jià)較難實(shí)施的問題，有人大代表建議績效評價(jià)工作分階段實(shí)施，將項(xiàng)目中間階段的績效評價(jià)重點(diǎn)放在實(shí)施進(jìn)度上或者暫時不進(jìn)行年度預(yù)算績效評價(jià)、待項(xiàng)目執(zhí)行期滿后再進(jìn)行績效評價(jià)。
市人大財(cái)經(jīng)委副主任委員趙巨鵬做了總結(jié)發(fā)言：認(rèn)為我市預(yù)算績效管理工作取得了很大的成績，相關(guān)部門采取了針對性很強(qiáng)的措施，預(yù)算績效管理的意識有很大的提高，預(yù)算實(shí)施效果較為顯著；各個部門根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)采取了有針對性的管理措施和辦法，保障了試點(diǎn)工作順利開展；市人大代表及相關(guān)工作同志高度重視，積極建言獻(xiàn)策，充分發(fā)揮了人大的監(jiān)督和指導(dǎo)作用，促進(jìn)了我市預(yù)算績效管理工作的推進(jìn)；希望市財(cái)政局、市科委、市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局等部門要進(jìn)一步加強(qiáng)對試點(diǎn)工作經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)和凝練，為今后在全市全面推廣打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
市科委辦公室、法規(guī)處、計(jì)劃處、條財(cái)處、審計(jì)處以及市衛(wèi)生局、市醫(yī)管局相關(guān)負(fù)責(zé)同志參加了本次總結(jié)會。