任務(wù)是指分配給某人或某組織的特定工作或職責(zé)。如何處理人際關(guān)系，建立良好的人際交往是提高社交能力的關(guān)鍵。這些優(yōu)秀的作品是我們的學(xué)習(xí)榜樣，值得我們深入研究。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇一
自從新中國(guó)成立以來(lái)，每年中國(guó)從國(guó)外進(jìn)口煤炭數(shù)量巨大，為了飽和中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展所帶來(lái)的煤炭需求，每年國(guó)內(nèi)會(huì)通過(guò)與國(guó)外煤炭?jī)?chǔ)存量較大的國(guó)家以貸款和交換的方式，與國(guó)外國(guó)家共同開(kāi)采煤礦，互惠互利，而這對(duì)于處于高速發(fā)展的現(xiàn)代化中國(guó)來(lái)說(shuō)遠(yuǎn)遠(yuǎn)還不能滿足。對(duì)此，國(guó)內(nèi)高新人才進(jìn)行了很多的新能源的開(kāi)發(fā)來(lái)取代煤炭在工業(yè)制造方面的作用，替代了部分，但在例如“煉鐵”等方面，對(duì)于煤炭的依賴還是很大，所以，煤炭企業(yè)的發(fā)展會(huì)相應(yīng)產(chǎn)生很多不確定性的變動(dòng)，對(duì)此，我們需要進(jìn)行精密的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)最大程度降低風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政方面的穩(wěn)定，資金能夠穩(wěn)定的流通，把損失和不確定性降到最低。
一、煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所遇到的問(wèn)題。
煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，作為一種微觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，在會(huì)計(jì)評(píng)估行業(yè)來(lái)講，可以把煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分為兩種情況，一種是在企業(yè)進(jìn)行資金籌集時(shí)所出現(xiàn)的波動(dòng)，產(chǎn)生不確定性，另一種就是企業(yè)的財(cái)政收入和財(cái)務(wù)目前的情況的比例不成等比，對(duì)此，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估是對(duì)于資金進(jìn)行合理有效的分配處理，最大程度較小損失，保證后續(xù)資金流動(dòng)穩(wěn)定發(fā)展。在對(duì)于煤炭企業(yè)進(jìn)行相關(guān)的投資、集資、分配相關(guān)利潤(rùn)等等的財(cái)務(wù)管理而對(duì)企業(yè)的盈利、發(fā)展這些地方產(chǎn)生一定的影響，在企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)管理時(shí)需要詳細(xì)的分析每一個(gè)步驟，把不必要的影響降到最低。
其實(shí)，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相關(guān)的劃分時(shí)，給出了不同的劃分，有投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)、資金分配風(fēng)險(xiǎn)、籌集資金風(fēng)險(xiǎn)、融資及現(xiàn)金等收支劃分，而面對(duì)煤炭企業(yè)的發(fā)展，隨著國(guó)家對(duì)于煤炭發(fā)展進(jìn)行相關(guān)的調(diào)整，給煤炭企業(yè)帶來(lái)了發(fā)展的機(jī)會(huì)，同時(shí)也帶來(lái)了未知的風(fēng)險(xiǎn)，在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)，需要根據(jù)國(guó)家給定的管理制度和需求進(jìn)行調(diào)整，并在財(cái)務(wù)管理方面給出最優(yōu)的處理方法，控制風(fēng)險(xiǎn)。
二、進(jìn)行有效地財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制分析。
在對(duì)于煤炭企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估完成后，需要制定一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，保證財(cái)政安全，能夠在遇到風(fēng)險(xiǎn)之前快速的找到風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，及時(shí)的控制。在對(duì)于公司進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，我們就需要在對(duì)于進(jìn)行交易所面臨的環(huán)境、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制范圍、需求、資金運(yùn)作進(jìn)行科學(xué)有效地評(píng)估，把控在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)情況下對(duì)煤炭所產(chǎn)生的影響，進(jìn)而直接對(duì)公司財(cái)務(wù)發(fā)生威脅進(jìn)行攔截。
而對(duì)于投資項(xiàng)，也需要進(jìn)行周密的規(guī)劃，包括投資人，投資公司發(fā)展及資金鏈路的穩(wěn)定支出，投資人在公司管理方面的理念和該公司在社會(huì)中的影響力，每個(gè)小細(xì)節(jié)都會(huì)對(duì)投資產(chǎn)生影響，都會(huì)對(duì)公司財(cái)政管理產(chǎn)生動(dòng)蕩。而為了能夠很有把握的去進(jìn)行相關(guān)運(yùn)作，需要在公司建立一套合理的指標(biāo)體系，在進(jìn)行交易之前進(jìn)行指標(biāo)核對(duì)，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，構(gòu)建完善的煤炭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)，在遇到有風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)自動(dòng)進(jìn)行預(yù)知管理，把風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告自動(dòng)轉(zhuǎn)財(cái)政管理部門，進(jìn)行財(cái)務(wù)調(diào)整。而這一系列的管理都要圍繞煤炭企業(yè)的收支、債務(wù)來(lái)進(jìn)行，進(jìn)行各種分析，包括曲線分析、風(fēng)險(xiǎn)比率、趨勢(shì)及其它分析法，要詳細(xì)的計(jì)算對(duì)于煤炭企業(yè)所能保障的.比率，債務(wù)保障，利息保障，資金額度保障，根據(jù)計(jì)算數(shù)據(jù)進(jìn)行合理調(diào)整，形成平衡的財(cái)務(wù)。
三、進(jìn)行有效地財(cái)務(wù)評(píng)估，做好相應(yīng)的措施。
在對(duì)于煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)管理評(píng)估階段時(shí)，需要在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨之前進(jìn)行通知，快速的采取有效地應(yīng)急措施，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的最大化財(cái)務(wù)損失進(jìn)行相關(guān)信息收集、處理、篩選，根據(jù)實(shí)際市場(chǎng)情況，制定詳細(xì)有效地控制計(jì)劃，能夠有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制，把風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行終止或是調(diào)整。煤炭企業(yè)在進(jìn)行公司內(nèi)部業(yè)務(wù)或是其它公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)時(shí)，都是需要資金鏈的穩(wěn)定管理作為前提，保障能夠順利的運(yùn)行，在管理公司財(cái)政時(shí)，就需要制定相關(guān)流程，進(jìn)行規(guī)范化，科學(xué)有效地進(jìn)行持續(xù)性的發(fā)展，企業(yè)也就能穩(wěn)健的運(yùn)行。在通知風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方式上，企業(yè)內(nèi)部需要根據(jù)實(shí)際情況，采取相應(yīng)的方式，制定預(yù)警警報(bào)，能夠第一時(shí)間把風(fēng)險(xiǎn)傳至管理人員手中，再在預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中進(jìn)行計(jì)算評(píng)估，利用相關(guān)數(shù)據(jù)作為依據(jù)，科學(xué)的根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行處理，確保企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)時(shí)穩(wěn)定發(fā)展。
四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的不確定性。
在進(jìn)行煤炭企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)攔截并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，會(huì)遇到很多的不確定性，在對(duì)于煤炭企業(yè)面向社會(huì)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)時(shí)，周邊的環(huán)境，國(guó)家的國(guó)情，世界經(jīng)融危機(jī)等等大事件是不可控制的，這些在對(duì)于人為上還是很難控制的，可作為不確定的因素存在，根本無(wú)法作為依據(jù)來(lái)判斷，就像地震海嘯這些天災(zāi)，不能為人為來(lái)改變實(shí)情，只能夠根據(jù)事件發(fā)生時(shí)所帶來(lái)的最大損失來(lái)進(jìn)行分析，把最大損失降到最低，在煤炭企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方面，也只能做到預(yù)警處理，發(fā)現(xiàn)情況時(shí)進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)評(píng)估，利用有限的資源和數(shù)據(jù)進(jìn)行管控，盡量降低損失，對(duì)于這些不確定因素，最好的方式就是采取預(yù)警分析機(jī)制的加強(qiáng)管理運(yùn)營(yíng)，能夠事先發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行企業(yè)相關(guān)煤炭業(yè)務(wù)的管控，縮小交易損失，縮小運(yùn)營(yíng)范圍，資金的合理分配，保障資金鏈的正常供應(yīng)，資金最小化損失，把不必要的資金支出排除，把控資金正常周轉(zhuǎn)公司主要的業(yè)務(wù)，保障公司有條不紊的進(jìn)行交易發(fā)展。
五、財(cái)務(wù)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失報(bào)告。
在進(jìn)行煤炭相關(guān)的交易時(shí)，同時(shí)也就帶有來(lái)自不同區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)，有盈利也就會(huì)出現(xiàn)虧損，而一套很好的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制將會(huì)對(duì)于造成不同的損失，對(duì)于相對(duì)應(yīng)的損失，也就會(huì)在公司資金方面產(chǎn)生影響，這就是投資，時(shí)刻需要防止風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，在對(duì)于不可挽回的損失局面下時(shí)，已經(jīng)做不了什么來(lái)挽救，最有效的方式就是進(jìn)行該次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，進(jìn)行詳細(xì)的分析，把本次損失所產(chǎn)生的因素記錄下來(lái)，在公司運(yùn)營(yíng)管理方面所產(chǎn)生的動(dòng)蕩進(jìn)行分析，總結(jié)這次損失的詳細(xì)報(bào)告，進(jìn)行存檔，作為一次依據(jù)來(lái)進(jìn)行建立一套類似風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，在下次遇到此類風(fēng)險(xiǎn)，能夠很快的找到相關(guān)處理的數(shù)據(jù)，仿照此次損失所進(jìn)行的處理機(jī)制進(jìn)行相關(guān)的處理措施，逐漸的進(jìn)行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制強(qiáng)化、完善。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告時(shí)，我們需要非常詳細(xì)，包括外部環(huán)境因素、合作公司及企業(yè)、出現(xiàn)問(wèn)題的最主要因素、運(yùn)行業(yè)務(wù)所遇到的有關(guān)財(cái)務(wù)管理的不當(dāng)之處、社會(huì)煤炭交易發(fā)展的現(xiàn)狀等，盡量做到完善，把每個(gè)會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素都要考慮到，完整的寫在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中。
六、煤炭企業(yè)內(nèi)部管理。
在對(duì)于財(cái)務(wù)管理時(shí)，企業(yè)內(nèi)部的完善的運(yùn)行管理機(jī)制也是非常重要的，企業(yè)發(fā)展迅速，公司內(nèi)部消費(fèi)也就跟著漲大，在很多方面都需要資金來(lái)進(jìn)行維持相關(guān)的機(jī)制，所以，公司需要進(jìn)行很合理的約束和監(jiān)督機(jī)制，最好是有一個(gè)監(jiān)管部門，專門負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行的穩(wěn)定和分配的合理性，防止內(nèi)部出現(xiàn)資金濫用，防范其它一些的不當(dāng)行為造成公司財(cái)務(wù)的損失。所以，在內(nèi)部會(huì)計(jì)管理方面，公司可進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)，把公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等相關(guān)知識(shí)重點(diǎn)在培訓(xùn)課堂上進(jìn)行分享，提高公司內(nèi)部人員的自我管理和素養(yǎng)的提升，提高對(duì)公司財(cái)務(wù)管理的能力，能夠有效地對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析處理，確保了企業(yè)資金的安全，確保公司財(cái)務(wù)記賬方面的真實(shí)性，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)公司內(nèi)部管理制度。在企業(yè)內(nèi)部管理制度的加強(qiáng)過(guò)程中，企業(yè)就需要對(duì)公司內(nèi)部職位及所對(duì)應(yīng)的職責(zé)分清楚，從上到下，層層管理，每部分人負(fù)責(zé)相應(yīng)的管理，形成很強(qiáng)的阻止架構(gòu)，在人事管理方面需要很好的分配職責(zé)，能夠物盡其用，在對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行運(yùn)行時(shí)采取一定的流程來(lái)管理，例如“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析―提交報(bào)告―報(bào)告審計(jì)―資金分配―業(yè)務(wù)資金流程”等，一步一步來(lái)確保財(cái)務(wù)的使用得當(dāng)。最終把此次業(yè)務(wù)所需要的最低資金通過(guò)分析管理來(lái)做個(gè)評(píng)估，確保后續(xù)企業(yè)運(yùn)行正常。
隨著世界經(jīng)濟(jì)快速進(jìn)步，煤炭的運(yùn)作越來(lái)越大，煤炭企業(yè)也越來(lái)越多，在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力也變得很大，包括煤炭勘測(cè)開(kāi)采等相關(guān)的技術(shù)也越來(lái)越要求高智能，我們?cè)谶M(jìn)行運(yùn)行時(shí)，就需要把握機(jī)會(huì)，能夠得到更多的業(yè)務(wù)，在很多的招投標(biāo)過(guò)程中，招標(biāo)公司也會(huì)根據(jù)投標(biāo)公司的相關(guān)情況以及公司的資金鏈的管理和飽和來(lái)進(jìn)行招投標(biāo)，符合相關(guān)開(kāi)發(fā)的用戶才會(huì)有機(jī)會(huì)進(jìn)行投標(biāo)。一套強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，能夠在公司進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理時(shí)相對(duì)于順利，在正式接管該項(xiàng)目時(shí)能夠無(wú)后顧之憂，企業(yè)也能夠產(chǎn)生很高的效益，所以，在企業(yè)進(jìn)行投標(biāo)之前，需要對(duì)投標(biāo)的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，查看項(xiàng)目從進(jìn)行需求分析到完工大致需要多少資金，能夠以最有力的方式來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目的完工并保證質(zhì)量的優(yōu)化。七、結(jié)束語(yǔ)綜上所述，煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，需要從公司內(nèi)部環(huán)境、業(yè)務(wù)管理機(jī)制、人員職責(zé)分配、財(cái)務(wù)使用流程審核再到外部運(yùn)行環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，整體找到合理的處理措施，把企業(yè)的財(cái)政用到實(shí)處，把不可控因素對(duì)財(cái)務(wù)損失降到最低，保障業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，公司內(nèi)部正常管理。
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇二
中國(guó)在加入wto之后，國(guó)內(nèi)企業(yè)面臨的是前所未有的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。
今天中國(guó)企業(yè)界，科技進(jìn)步、信息爆炸以及全球化為企業(yè)帶來(lái)了種種便利和商機(jī)，但同時(shí)也迎來(lái)了國(guó)外強(qiáng)勁的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。
為企業(yè)的營(yíng)銷活動(dòng)帶來(lái)了很多風(fēng)險(xiǎn)。
營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)管理逐步成為營(yíng)銷學(xué)者們研究的一個(gè)熱點(diǎn)。
由于企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)的環(huán)境具有復(fù)雜多變的特點(diǎn)，如何進(jìn)行有效的營(yíng)銷決策及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，對(duì)企業(yè)更好更快的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。
1國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)研究現(xiàn)狀
1.1國(guó)外。
關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理，有的學(xué)者是這樣定義的，風(fēng)險(xiǎn)管理是一種通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別衡量和控制，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)方法。
風(fēng)險(xiǎn)管理既是一門藝術(shù)也是一門科學(xué)，它提供系統(tǒng)的識(shí)別和衡量企業(yè)所面臨的損失風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)，以及對(duì)付這些風(fēng)險(xiǎn)的方法。
通過(guò)查找國(guó)外文獻(xiàn)，可將國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理研究大致分為三個(gè)階段：第一階段，1930年至1970年代前，以客觀實(shí)體派為主;第二階段，1970年后至1990年前，現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的形成轉(zhuǎn)折點(diǎn);第三階段：1990年代至今，財(cái)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)管理又邁向新的里程。
1.2國(guó)內(nèi)。
我國(guó)大陸對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究始于20世紀(jì)80年代。
1980年代中期，旅美華人著名學(xué)者段開(kāi)齡博士應(yīng)我國(guó)教育部邀請(qǐng)，正式將風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)引進(jìn)中國(guó)內(nèi)地。
武漢大學(xué)與上海財(cái)經(jīng)大學(xué)率先開(kāi)授風(fēng)險(xiǎn)管理課程。
自此，中國(guó)內(nèi)地的風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展開(kāi)始萌芽并發(fā)展起來(lái)[1]。
而在專著上，國(guó)外的專著始于80年代初，國(guó)內(nèi)的專著見(jiàn)于90年代初，之后才大量出現(xiàn)。
這些專著研究和介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念、原理和方法，有的將風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)投資、保險(xiǎn)、銀行管理、項(xiàng)目管理、外貿(mào)管理、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理等結(jié)合起來(lái)進(jìn)行研究和討論。
2我國(guó)市場(chǎng)營(yíng)銷存在哪些風(fēng)險(xiǎn)
2.1外部環(huán)境復(fù)雜多變。
企業(yè)營(yíng)銷活動(dòng)離不開(kāi)它的外界環(huán)境，企業(yè)營(yíng)銷環(huán)境的變化會(huì)給公司的營(yíng)銷活動(dòng)帶來(lái)不同程度的影響，有時(shí)這種影響會(huì)造成企業(yè)的營(yíng)銷危機(jī)。
由于營(yíng)銷宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境都相當(dāng)復(fù)雜，且處于一種動(dòng)態(tài)變化之中，因而這些復(fù)雜環(huán)境的不規(guī)則變動(dòng)就必然存在許多不確定性，會(huì)給營(yíng)銷活動(dòng)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。
如面對(duì)技術(shù)創(chuàng)新加快的環(huán)境，一些企業(yè)產(chǎn)品不能及時(shí)更新?lián)Q代，遭受被市場(chǎng)淘汰的風(fēng)險(xiǎn)。
海洋中的狂風(fēng)巨浪制造了無(wú)數(shù)悲劇，使今天的人們?nèi)匀挥洃洩q新。
自然災(zāi)害不但會(huì)毀壞人們的居所，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，更是毀壞生產(chǎn)資料和產(chǎn)品的最大威脅。
洪水、地震等會(huì)瞬間摧毀整個(gè)企業(yè)。
另外，企業(yè)的營(yíng)銷活動(dòng)離不開(kāi)的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境，國(guó)內(nèi)政局、國(guó)家間的外交與貿(mào)易、國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策等因素一旦發(fā)生變化，也必然會(huì)給企業(yè)帶來(lái)深遠(yuǎn)的影響，從而帶來(lái)企業(yè)營(yíng)銷活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
[2]而中國(guó)加入wto之后，相關(guān)行業(yè)不再受到國(guó)家相關(guān)政策的保護(hù)及支持，自由經(jīng)濟(jì)區(qū)域和新出臺(tái)的政策等都為國(guó)外公司進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)創(chuàng)造了新的機(jī)會(huì)，這些都會(huì)導(dǎo)致?tīng)I(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
國(guó)內(nèi)市場(chǎng)國(guó)際化，國(guó)際市場(chǎng)國(guó)內(nèi)化的趨勢(shì)更加明顯，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度趨強(qiáng)，這些都加劇了營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的頻率。
面臨著經(jīng)濟(jì)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化、知識(shí)化浪潮，面臨著從法律到經(jīng)濟(jì)體制、到政府職能、到企業(yè)體制，到企業(yè)規(guī)模、品牌規(guī)模、對(duì)wto的.不熟悉不適應(yīng)。
而發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)應(yīng)付以上局勢(shì)的時(shí)間、經(jīng)驗(yàn)、能力、手段比我們強(qiáng)得多。
這無(wú)疑給我國(guó)廣大企業(yè)增加了巨大壓力，使我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)急增。
2.2需求變化迅速。
市場(chǎng)需求是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。
時(shí)代的發(fā)展、大眾知識(shí)水平的提高和激烈的競(jìng)爭(zhēng)帶給市場(chǎng)越來(lái)越多的產(chǎn)品，消費(fèi)者價(jià)值觀念也隨之發(fā)生了顯著變化。
隨著人們生活水平的不斷提高，消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品的性能和質(zhì)量以及對(duì)銷售服務(wù)的要求都越來(lái)越高，并且隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化，出現(xiàn)了較大差異和隨機(jī)性，個(gè)性化消費(fèi)逐步興起，這必然影響到了企業(yè)的營(yíng)銷活動(dòng)，相應(yīng)的營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)增大趨勢(shì)。
為了適應(yīng)和滿足消費(fèi)者的需求，企業(yè)必須使用所能夠想到的各種營(yíng)銷手段和策略達(dá)到自身的目標(biāo)。
在此過(guò)程中，企業(yè)作為盈利性組織必然面臨各種各樣的營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)。
2.3營(yíng)銷人員自身問(wèn)題。
營(yíng)銷人員由于自身素質(zhì)、責(zé)任心等原因，在工作質(zhì)量上出現(xiàn)問(wèn)題，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)和損失。
營(yíng)銷人員主觀上的疏忽與過(guò)失，也會(huì)增加營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會(huì)或擴(kuò)大損失程度，例如優(yōu)秀即營(yíng)銷人員的責(zé)任心和工作質(zhì)量問(wèn)題所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和損失。
如某一知名企業(yè)的部分銷售人員在成功地開(kāi)發(fā)一目標(biāo)市場(chǎng)后，與企業(yè)討價(jià)還價(jià)，并威脅說(shuō)，如不答應(yīng)其條件，就把客戶拉到該企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手那里去，該企業(yè)為了淺談市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)管理。
由于市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境的復(fù)雜多變與參與營(yíng)銷活動(dòng)的行為者不確定因素造成市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)負(fù)面影響，降低了企業(yè)的市場(chǎng)利潤(rùn)，因此，將市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)管理方法引入市場(chǎng)的營(yíng)銷活動(dòng)中，有著非常積極的作用。
3風(fēng)險(xiǎn)控制方法
3.1做好營(yíng)銷預(yù)警管理。
建立預(yù)警指標(biāo)體系，使信息定量化、條理化和可操作化。
不同類型的企業(yè)，預(yù)警系統(tǒng)的指標(biāo)體系有所差異，但最重要的是選擇敏感指標(biāo)和主要指標(biāo)，以便預(yù)警指標(biāo)體系能真正反映企業(yè)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況。
預(yù)警指標(biāo)體系可以分成兩類：一是潛在指標(biāo)，它主要用于對(duì)潛在因素的定量化或?qū)φ髡仔畔⒌亩炕?二是顯現(xiàn)指標(biāo)，它主要用于顯現(xiàn)因素的定量化或?qū)ΜF(xiàn)狀信息的定量化。
預(yù)警準(zhǔn)則的設(shè)置要把握尺度，如果準(zhǔn)則設(shè)計(jì)過(guò)松，則會(huì)使得有危險(xiǎn)而未能發(fā)生警報(bào)即造成漏警，從而削弱了預(yù)警的作用。
如果準(zhǔn)則設(shè)置過(guò)嚴(yán)則會(huì)導(dǎo)致不該發(fā)警報(bào)時(shí)卻發(fā)出警報(bào)導(dǎo)致誤警，使企業(yè)虛驚一場(chǎng)。
3.2更新觀念，加強(qiáng)營(yíng)銷人員自身能力。
對(duì)營(yíng)銷人員在哪些情況下需要主動(dòng)承擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)損失，規(guī)避一些風(fēng)險(xiǎn)損失，哪些風(fēng)險(xiǎn)是營(yíng)銷人員必須承受的，哪些是可以且應(yīng)當(dāng)規(guī)避的，不能規(guī)避是處于成本的考慮還是戰(zhàn)略、策略的考慮等等，應(yīng)當(dāng)做出正確決策和安排，否則承受或規(guī)避不當(dāng)就會(huì)引發(fā)新的風(fēng)險(xiǎn)損失，實(shí)際所承擔(dān)的損失就會(huì)比預(yù)計(jì)的要大得多，即會(huì)由一種風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致出新風(fēng)險(xiǎn)，由小風(fēng)險(xiǎn)引出大風(fēng)險(xiǎn)。
要樹(shù)立“服務(wù)營(yíng)銷”思想與“客企關(guān)系營(yíng)銷”理念，將成本消耗與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)融合在市場(chǎng)與消費(fèi)者的有機(jī)結(jié)合之中[3]。
同時(shí)，要提高素質(zhì)。
高素質(zhì)的人可以正確理解與把握成本與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，有效消除不利因素而正確決策。
還要加大教育和監(jiān)督力度，有效控制日常成本甚至因此而引發(fā)的訴訟成本與風(fēng)險(xiǎn)。
3.3增強(qiáng)信用，得到更大的利益。
加強(qiáng)合同管理。
合同是締約當(dāng)事人之間為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)目的，以法律形式確定雙方各自權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的一種協(xié)議、契約。
合同是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，作為商品交換的法律形式，是當(dāng)前銷售活動(dòng)不可缺少的重要工具，也是營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的“高發(fā)區(qū)”;重客戶信用調(diào)查。
客戶是企業(yè)交易的對(duì)象，也是企業(yè)賴以生存發(fā)展的基礎(chǔ)，客戶管理在現(xiàn)代營(yíng)銷中的地位和作用日益重要;貨款回收風(fēng)險(xiǎn)防范。
銷售的結(jié)束以貨款回收為標(biāo)志，回收決定著利潤(rùn)，企業(yè)銷售商品必須按合同付款方式及時(shí)結(jié)算和回收貨款，以使銷售工作能夠及時(shí)、安全、順利地進(jìn)行，保證銷售利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。
結(jié)束語(yǔ)
市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)是不確定性事件發(fā)生、表現(xiàn)和影響于市場(chǎng)參與主體的營(yíng)銷活動(dòng)和結(jié)果的特殊形態(tài)。
中國(guó)已加入wto，面對(duì)未來(lái)的大趨勢(shì)，，我國(guó)必將努力、迅速地溶入世界經(jīng)濟(jì)一體化的潮流。
面對(duì)西方過(guò)節(jié)企業(yè)的強(qiáng)勢(shì)，我們要做好準(zhǔn)備和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的對(duì)策。
盡管我們的市場(chǎng)營(yíng)銷的能力還落后的多，但我們的財(cái)力、規(guī)模、人才資源更不可同日而語(yǔ)。
在我們前面的風(fēng)險(xiǎn)乃至危機(jī)非常嚴(yán)峻。
論文2：淺議營(yíng)銷理念及市場(chǎng)營(yíng)銷模式創(chuàng)新
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇三
當(dāng)前我國(guó)的住房公積金存在如下的管理和監(jiān)督體制問(wèn)題：公積金的管理中心應(yīng)為一個(gè)獨(dú)立的不以盈利為目的的事業(yè)單位，但有些地區(qū)的住房公積金管理中心卻靠掛在其他單位；住房公積金實(shí)行屬地管理體制，這造成管理不統(tǒng)一，各地的政策不同、收費(fèi)不同、手續(xù)繁簡(jiǎn)也不同；目前我國(guó)住房公積金管理委員會(huì)的委員均為兼職，缺乏專業(yè)的住房公積金業(yè)務(wù)知識(shí)，不能正確的進(jìn)行決策和監(jiān)督，決策權(quán)流于形式；大部分的住房公積金管理部門尚未建立內(nèi)部審計(jì)制度，缺乏內(nèi)部控制，管理混亂增加了公積金的風(fēng)險(xiǎn)；尚未建立高素質(zhì)的監(jiān)管隊(duì)伍和監(jiān)管體系，監(jiān)管體系薄弱。
可以采取下面的措施來(lái)加強(qiáng)新形勢(shì)下的住房公積金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制：
（一）擴(kuò)大住房公積金的覆蓋力度和保障范圍
住房公積金的繳存范圍尚未完全允許城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員繳存住房公積金，享受權(quán)益。此外，還有大量的企業(yè)沒(méi)有為特殊工作者繳納住房公積金，例如進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民工。我們必須以法律強(qiáng)制實(shí)施，加大執(zhí)行力度，加強(qiáng)對(duì)這部分特殊工作者的保障力度。
（二）加大沉積住房公積金利用，提高住房公積金利用率
住房公積金利用范圍有限，利用率不高，為了促進(jìn)住房公積金的運(yùn)用，我們可以采取如下策略：1、提高住房公積金貸款額度，降低住房公積金的貸款利率。公積金貸款在我國(guó)屬于政策性貸款，當(dāng)前我國(guó)房?jī)r(jià)已經(jīng)超出了很多人的承受范圍，各級(jí)地方政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)節(jié)貸款額度，盡量拉大與商業(yè)貸款利率的差距，滿足廣大職工多樣化的住房貸款需求，切實(shí)起到政策性住房金融的作用。2、住房公積金制度要發(fā)揮住房保障作用，應(yīng)盡量使公積金留在住房領(lǐng)域內(nèi)發(fā)揮效用。將盈余的住房公積金投入保障性住房建設(shè)項(xiàng)目，可以為政府提供更多的資金和房源，有助于解決保障性住房建設(shè)資金缺口，幫助更多的.低收入家庭解決住房困難，同時(shí)又可以提高住房公積金使用效率，達(dá)到“雙贏”的效果。3、用住房公積金余額投資。中國(guó)證監(jiān)會(huì)主席郭樹(shù)清在12月說(shuō)，住房公積金需要考慮開(kāi)設(shè)投資途徑。住房公積金余額是一筆巨大的資金，如果預(yù)算節(jié)約下來(lái)的錢可以積累進(jìn)入一個(gè)特殊的投資基金，對(duì)國(guó)家、對(duì)市場(chǎng)、對(duì)每一個(gè)公民都是有好處的。
（三）完善住房公積金管理制度，充分發(fā)揮住房公積金監(jiān)督系統(tǒng)的監(jiān)督作用
任何形式的管理都需要完善的管理制度來(lái)約束管理行為，住房公積金監(jiān)督系統(tǒng)應(yīng)該充分發(fā)揮其監(jiān)督作用，以降低住房公積金的管理風(fēng)險(xiǎn)，保證住房公積金運(yùn)營(yíng)的安全。1、加強(qiáng)專業(yè)的住房公積金管理隊(duì)伍的建設(shè)。安全管理住房公積金，需要一批高素質(zhì)的專業(yè)人才，他們將專業(yè)地分析住房公積金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，進(jìn)而研究出防范與解決風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策；提高住房公積金管理委員會(huì)委員的專業(yè)性能，從而能夠正確有效的進(jìn)行決策，提高住房公積金的運(yùn)營(yíng)效率。2、建立健全的內(nèi)部控制制度。要高度重視住房公積金的內(nèi)部控制工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的法制建設(shè)，合理設(shè)置內(nèi)部控制體系的崗位，建設(shè)綜合的住房公積金管理信息系統(tǒng)，建立雙重風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，為住房公積金管理中心創(chuàng)造一個(gè)良好的資金運(yùn)營(yíng)環(huán)境，保證住房公積金的安全和保值增值，提高管理的效益。
在當(dāng)今社會(huì)住房問(wèn)題的嚴(yán)峻形勢(shì)下，我們必須要做好住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。在現(xiàn)有的住房公積金管理制度下，相關(guān)工作人員要加強(qiáng)對(duì)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的分析，完善住房公積金管理制度，切實(shí)控制好風(fēng)險(xiǎn)，提高住房公積金的利用效率，為更多的普通職工解決住房問(wèn)題，進(jìn)而促進(jìn)我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇四
摘要：隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，提高企業(yè)規(guī)范運(yùn)營(yíng)水平，強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，是我國(guó)企業(yè)面臨的新課題。面對(duì)新一輪國(guó)企改革的深入和企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的加劇，完善內(nèi)部控制，提高經(jīng)營(yíng)效率，已經(jīng)成為國(guó)企一個(gè)突出而又迫切的問(wèn)題。文章從國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀入手，深入剖析內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及成因，并提出了基于風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制模式的構(gòu)建。
關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制模式
伴隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各種體制、模式的公司如雨后春筍般出現(xiàn)，但因缺乏有效的內(nèi)部管理，部分企業(yè)出現(xiàn)了重大風(fēng)險(xiǎn)，如中海油新加坡事件、巨人集團(tuán)事件、三鹿等，從某種方面來(lái)說(shuō)是內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理不到位造成的。因此強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制管理，防控風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生是企業(yè)未來(lái)可持續(xù)發(fā)展的重要選擇和出路。
一、內(nèi)部控制存在的問(wèn)題
（一）管理體系存在設(shè)計(jì)缺陷。內(nèi)部控制制度虛而不實(shí)，完全按照內(nèi)部控制理論制定制度，造成內(nèi)部控制制度指導(dǎo)性差。同時(shí)內(nèi)部控制范圍上略顯狹窄，針對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化，社會(huì)責(zé)任、內(nèi)部信息傳遞等方面缺乏內(nèi)部控制要求，造成內(nèi)部控制制度涵蓋的內(nèi)容與成熟的內(nèi)部控制要求不符。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏系統(tǒng)性管理。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作并沒(méi)有全面開(kāi)展，對(duì)于可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及重大事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，雖也進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，并沒(méi)有形成統(tǒng)一的識(shí)別工作體系。特別是企業(yè)在操作業(yè)務(wù)過(guò)程中，涵蓋了部分風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，但并沒(méi)有形成企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別成果。
（三）內(nèi)部控制活動(dòng)過(guò)程管理不到位。國(guó)有企業(yè)雖然具有一定的規(guī)章管理制度，但因制度設(shè)計(jì)缺陷及制度條款粗放，執(zhí)行彈性很大，造成公司某項(xiàng)工作開(kāi)展過(guò)程中只重視工作結(jié)果，忽略過(guò)程中帶來(lái)的遺留風(fēng)險(xiǎn)及過(guò)程效率低下、資源浪費(fèi)等問(wèn)題發(fā)生。
（四）審計(jì)部門獨(dú)立性及業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)。通常國(guó)企的審計(jì)部實(shí)際隸屬于公司管理層，從而缺乏一定的中立性，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，會(huì)受到管理層影響，從而導(dǎo)致監(jiān)管不利。國(guó)企業(yè)務(wù)未成體系化，重要業(yè)務(wù)集中在集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，審計(jì)人員素質(zhì)相對(duì)較弱，且企業(yè)流程，制度，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別存在缺陷，造成審計(jì)工作開(kāi)展的局限性較強(qiáng)，最終無(wú)法形成有效的'審計(jì)結(jié)果。
（五）信息傳遞存在障礙。信息管理職能缺失，造成信息傳遞受阻，橫向縱向的信息溝通都沒(méi)有有效的流轉(zhuǎn)路徑，因受企業(yè)文化及管理方式影響，存在很強(qiáng)的信息壁壘，部門之間缺乏有效溝通，本位主義嚴(yán)重，從而造成了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)因信息不暢而推進(jìn)緩慢。部分信息存在失真，可能造成經(jīng)營(yíng)障礙及決策失誤，存在重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
（六）缺乏內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制的自評(píng)價(jià)體系缺失，沒(méi)有內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)體系，造成企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行缺乏監(jiān)管體系及后評(píng)價(jià)，如企業(yè)并沒(méi)有形成內(nèi)部控制手冊(cè)，且尚未建立內(nèi)部控制矩陣及風(fēng)險(xiǎn)矩陣，企業(yè)無(wú)法根據(jù)內(nèi)部控制手冊(cè)對(duì)內(nèi)部控制問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)匯總，進(jìn)而進(jìn)行自我檢驗(yàn)，從而導(dǎo)致企業(yè)管理水平得不到有效提高，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力較差。
二、基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制模式構(gòu)建
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的互動(dòng)機(jī)理。從某種程度上來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理是以內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的，其出發(fā)點(diǎn)都是保證企業(yè)能夠平穩(wěn)有效的進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)，都是為企業(yè)目標(biāo)體系服務(wù)的[1]。風(fēng)險(xiǎn)管理突出了風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程管理的應(yīng)用，內(nèi)部控制突出規(guī)范管理的應(yīng)用[2]。相對(duì)于內(nèi)部控制而言，風(fēng)險(xiǎn)管理增加了一個(gè)觀念、一個(gè)目標(biāo)、兩個(gè)概念和三個(gè)要素[3]。對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，企業(yè)應(yīng)該有一個(gè)獨(dú)立負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門。風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制比起來(lái)，在包括的主要內(nèi)容的深度，涉及企業(yè)管理的領(lǐng)域上，都有所擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，是基于內(nèi)部控制衍生出來(lái)的，本身就是建立于原先內(nèi)部控制框架的基礎(chǔ)之上的，是對(duì)原有內(nèi)部控制框架的延伸。
（二）基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制模式設(shè)計(jì)。以內(nèi)部控制五要素為構(gòu)建基礎(chǔ)，針對(duì)這五方面，要在目前基礎(chǔ)上予以改善。在體系構(gòu)建過(guò)程中，要結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，將風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容融入到五要素當(dāng)中，其中擴(kuò)展內(nèi)部環(huán)境的范圍，加入風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)及功能設(shè)置，此外將內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估擴(kuò)展為風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)統(tǒng)一納入到風(fēng)險(xiǎn)管理的理念當(dāng)中。基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制，要突出風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)的作用，風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架在整體內(nèi)部控制中的布置與延伸，內(nèi)部控制環(huán)境中的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)矩陣及風(fēng)險(xiǎn)地圖，控制活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，監(jiān)督過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)價(jià)等，都需要有落地操作執(zhí)行機(jī)構(gòu)，新的模式中，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立與職能定位清晰，是風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)展的核心所在，目前根據(jù)設(shè)計(jì)，已經(jīng)將該部門的職能進(jìn)行了準(zhǔn)確定位，發(fā)揮其作用，將對(duì)內(nèi)部控制的完善起到至關(guān)重要的影響。要逐漸將企業(yè)的流程管理體系作為重點(diǎn)進(jìn)行建設(shè)，流程清晰，就能保證有良好的工作方向與執(zhí)行監(jiān)督，并可通過(guò)流程體系管理，識(shí)別各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而進(jìn)行有效控制。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)如何處理風(fēng)險(xiǎn)，歸根到底是要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，預(yù)防意識(shí)，企業(yè)只有具備了風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，才能夠在內(nèi)部控制過(guò)程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，解決風(fēng)險(xiǎn)，這同時(shí)還要求管理層及員工提高自身素質(zhì)，能夠具備洞察力與判斷力，才能將企業(yè)打造成為一個(gè)具備風(fēng)險(xiǎn)管理文化的企業(yè)。
三、基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制保障措施
（一）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境。首先，進(jìn)行核心業(yè)務(wù)模式優(yōu)化；其次，制度體系查缺補(bǔ)漏；再次，建立風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)；最后，建立評(píng)價(jià)與獎(jiǎng)懲機(jī)制。
（二）強(qiáng)化控制活動(dòng)。加強(qiáng)全面預(yù)算工作的全程化管理，是提高內(nèi)部控制水平的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。在公司內(nèi)部控制體系的建設(shè)中，通過(guò)流程管理，來(lái)完善內(nèi)部控制的應(yīng)用；通過(guò)信息化固化流程，來(lái)規(guī)避流程風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生的可能；通過(guò)信息化的操作設(shè)計(jì)，來(lái)降低人為產(chǎn)生的不確定風(fēng)險(xiǎn)。
（三）監(jiān)督與自評(píng)價(jià)。要保持內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性，確保內(nèi)部審計(jì)工作不受外在因素或管理層的干涉，確保內(nèi)部審計(jì)具有較高的權(quán)威性和獨(dú)立性。實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制雙重監(jiān)管，審計(jì)監(jiān)察部，可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)控，檢查并加以反饋，提示管理層解決內(nèi)部控制存在的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況，建立合適的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，以風(fēng)險(xiǎn)矩陣，風(fēng)險(xiǎn)地圖及內(nèi)部控制手冊(cè)為基礎(chǔ)，從內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和外部監(jiān)管等四方面建立評(píng)價(jià)內(nèi)部控制機(jī)制。
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇五
［摘要］隨著社會(huì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)建設(shè)成為了衡量國(guó)家綜合實(shí)力的有力依據(jù)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的加快，促使我國(guó)進(jìn)入了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代，對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)管理也有了更高的要求。但是目前會(huì)計(jì)管理面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要結(jié)合自身情況制定符合實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)控制方法。本文就企業(yè)會(huì)計(jì)管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制策略進(jìn)行研究。
［關(guān)鍵詞］會(huì)計(jì)管理；風(fēng)險(xiǎn)控制；創(chuàng)新能力
企業(yè)的會(huì)計(jì)管理水平關(guān)系到企業(yè)的未來(lái)發(fā)展，會(huì)計(jì)部門掌握著企業(yè)的命脈，所以會(huì)計(jì)管理對(duì)企業(yè)的重要性不言而喻。企業(yè)中的會(huì)計(jì)控制著企業(yè)中的所有財(cái)務(wù)工作，一旦會(huì)計(jì)方面出現(xiàn)問(wèn)題就會(huì)使企業(yè)陷入危機(jī)當(dāng)中。會(huì)計(jì)管理隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，正在朝著系統(tǒng)化和信息化的方向發(fā)展，但是在發(fā)展的過(guò)程中也面臨著巨大的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)會(huì)計(jì)管理中所遇到的風(fēng)險(xiǎn)一定要加以控制，采取相對(duì)應(yīng)的策略，這樣才能實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)在企業(yè)中的積極作用。
1會(huì)計(jì)管理所面臨的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)會(huì)計(jì)部門是企業(yè)中的精髓所在，掌握著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)命脈。企業(yè)為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)作出了不可估量的貢獻(xiàn)。會(huì)計(jì)管理是企業(yè)管理中的一部分，如果會(huì)計(jì)管理出現(xiàn)問(wèn)題就會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的未來(lái)發(fā)展。但是目前很多企業(yè)在會(huì)計(jì)管理方面面臨著很多的風(fēng)險(xiǎn)。
1.1信息失真的風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)今時(shí)代是信息化的時(shí)代，很多的問(wèn)題都是由信息進(jìn)行傳遞與溝通的，但是由于會(huì)計(jì)管理的不到位，會(huì)導(dǎo)致信息在傳遞過(guò)程中失真，這樣就會(huì)造成會(huì)計(jì)管理上的信息失真現(xiàn)象，比如：在企業(yè)管理中成本的預(yù)算方面沒(méi)有明確的計(jì)算，成本的運(yùn)用不合理，沒(méi)有嚴(yán)格的會(huì)計(jì)管理制度等，這些都會(huì)影響會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。而很多企業(yè)在投資風(fēng)險(xiǎn)上又沒(méi)有加以控制，就會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息無(wú)法進(jìn)行有效地傳遞和溝通，最終導(dǎo)致信息失真。一旦信息出現(xiàn)失真的現(xiàn)象，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的管理層不能及時(shí)地把握風(fēng)險(xiǎn)控制的信息，也就無(wú)法對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行高效地管理。
1.2意識(shí)不足的風(fēng)險(xiǎn)
想要重視企業(yè)會(huì)計(jì)管理，首先要樹(shù)立管理層的重視意識(shí)，要從思想上重視會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)控制。很多的企業(yè)管理者并沒(méi)有足夠的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，只重視企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)利益，將其所有的目光和精力都放在了經(jīng)濟(jì)的活動(dòng)上面，而忽視了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，也就沒(méi)有及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效合理地控制。此外，很多的企業(yè)在招聘會(huì)計(jì)人員的時(shí)候，并沒(méi)有將專業(yè)的素養(yǎng)放在首要的地位，只要具備一些會(huì)計(jì)方面的知識(shí)就可以進(jìn)入到企業(yè)會(huì)計(jì)部門工作，不具備專業(yè)素養(yǎng)的會(huì)計(jì)人員在風(fēng)險(xiǎn)的.控制方面意識(shí)也很薄弱，沒(méi)有采取相關(guān)控制的策略，不能起到會(huì)計(jì)人員應(yīng)有的核算、監(jiān)督和管理的職責(zé)，這樣更加不利于企業(yè)的會(huì)計(jì)管理。
1.3執(zhí)行能力的風(fēng)險(xiǎn)
執(zhí)行能力是會(huì)計(jì)管理中重要的環(huán)節(jié)，很多的企業(yè)沒(méi)有足夠的執(zhí)行能力。我國(guó)有很多的企業(yè)在會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)控制方面已有了基本的意識(shí)，但是卻沒(méi)有完善風(fēng)險(xiǎn)控制的制度，有的企業(yè)在制度方面制定得過(guò)于煩瑣，這樣煩瑣的制度確實(shí)能在日常的管理上起到作用，但卻不符合市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，尤其是對(duì)于大型的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)更是無(wú)法進(jìn)行控制。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇六
現(xiàn)代商業(yè)銀行只有通過(guò)構(gòu)建有效完善的組織結(jié)構(gòu)、良好的評(píng)級(jí)體系，才能夠更好的幫助領(lǐng)導(dǎo)層決策，才能夠使各個(gè)業(yè)務(wù)部門達(dá)到高效率工作。為了保證評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性、有效性，需要單獨(dú)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)部門，并且在內(nèi)部評(píng)級(jí)部門之外設(shè)立單獨(dú)的監(jiān)督部門，隨時(shí)監(jiān)督檢查內(nèi)部評(píng)級(jí)部門的日常工作、評(píng)級(jí)結(jié)果等。其次，還需要在經(jīng)營(yíng)部門設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，更好地監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。
3.2加強(qiáng)市場(chǎng)分析，提升信貸專業(yè)化管理水平。
各級(jí)機(jī)構(gòu)要對(duì)現(xiàn)階段信貸領(lǐng)域較為突出的信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵問(wèn)題深入專題研究，有針對(duì)性的提升專業(yè)管理水平。信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要充分考慮客戶的實(shí)際需求，針對(duì)性地開(kāi)發(fā)。在為客戶提供信貸產(chǎn)品的同時(shí)提供更多的人性化的服務(wù)。同時(shí)要對(duì)客戶進(jìn)行回訪，反饋他們對(duì)貸款產(chǎn)品的評(píng)價(jià)，以更好的完善產(chǎn)品。要提升對(duì)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系識(shí)別和管理的能力，特別是對(duì)民營(yíng)企業(yè)，遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”和“便于集中管控風(fēng)險(xiǎn)”的原則，強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制，防止企業(yè)對(duì)頭融資。要確保企業(yè)授信總量與經(jīng)營(yíng)水平、資金實(shí)力相匹配，強(qiáng)化對(duì)信貸產(chǎn)品適用情況及客戶生產(chǎn)交易模式的分析研究，防范過(guò)度授信。
首先，把數(shù)據(jù)庫(kù)的結(jié)構(gòu)集中化。把原先分散的數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行重新編排，為大規(guī)模集中式數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。其次，與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)全面銜接。整合會(huì)計(jì)系統(tǒng)中的信息使得會(huì)計(jì)系統(tǒng)中記錄的資金變動(dòng)情況等信息能自動(dòng)更新同步到信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)中，保持兩者信息的一致性。最后，實(shí)現(xiàn)操作過(guò)程電子化。信貸業(yè)務(wù)的貸前、貸中、貸后以及監(jiān)督等環(huán)節(jié)都要做好電子化記錄與控制。優(yōu)化授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等流程，使操作系統(tǒng)更加穩(wěn)定。并且為了防止越權(quán)操作，要設(shè)立不同權(quán)限來(lái)提高信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的安全性。
3.4加強(qiáng)創(chuàng)新融資制度。
加快融資環(huán)境建設(shè)，企業(yè)可以通過(guò)發(fā)行股票與債券等方式融資，可以減少對(duì)銀行信貸資金的依賴度，減輕商業(yè)銀行信貸壓力。同時(shí)在信貸資金需求減少的情況下，商業(yè)銀行必然會(huì)因競(jìng)爭(zhēng)加劇而去改善信貸的經(jīng)營(yíng)管理，更加注重產(chǎn)品的創(chuàng)新與服務(wù)，更積極地去控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)效益的提高。
3.5深化員工教育管理，嚴(yán)懲違規(guī)失職行為。
各級(jí)機(jī)構(gòu)要深入推進(jìn)健康信貸文化建設(shè)，開(kāi)展經(jīng)常性的案例警示和職業(yè)操守教育，切實(shí)提升員工的責(zé)任意識(shí)和專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)員工的合規(guī)理念。重點(diǎn)查辦業(yè)務(wù)辦理中的嚴(yán)重違規(guī)失職行為和道德風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)追究直接責(zé)任人和負(fù)主要責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員，將典型案例通報(bào)全行，充分發(fā)揮查處、問(wèn)責(zé)的懲戒和警示教育作用。
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇七
今年上半年，中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)了一次由用家主導(dǎo)的成交量上漲。今年前幾個(gè)月基本上是量漲價(jià)不漲，到了年中價(jià)格就開(kāi)始明顯上升。
目前中國(guó)資金的流動(dòng)性是前所未有的，在這一輪房?jī)r(jià)上漲的過(guò)程中，流動(dòng)性驅(qū)動(dòng)的特征非常明顯。銀行不愿貸款給中小企業(yè)、出口企業(yè)，卻追著央企拼命放貸，使得央企手上拿著比自己需要多的資金。這些資金在經(jīng)濟(jì)不景氣、需求不旺盛、前景不明朗的時(shí)候，投資于實(shí)體經(jīng)濟(jì)有一定的難度。于是企業(yè)把這些錢轉(zhuǎn)了個(gè)圈又投回到了投機(jī)領(lǐng)域當(dāng)中。在過(guò)去兩三個(gè)月的地王拍賣中，專家估計(jì)有七成有央企蹤影。這意味著前一輪大量的銀行貸款，有相當(dāng)一部分錢又轉(zhuǎn)到虛擬經(jīng)濟(jì)，到了資產(chǎn)炒作中來(lái)。房地產(chǎn)價(jià)格上漲過(guò)快容易給經(jīng)濟(jì)帶來(lái)泡沫化，一旦泡沫破滅，房?jī)r(jià)必將大幅縮水，給提供貸款的銀行等金融機(jī)構(gòu)造成大量不良資產(chǎn)，嚴(yán)重地甚至?xí)?dǎo)致銀行破產(chǎn)，股市價(jià)格下跌，引起金融危機(jī)。因此，房?jī)r(jià)過(guò)熱，給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸管理應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)防范放在第一位。
（一）降低個(gè)人住房貸款準(zhǔn)入條件易引起違約風(fēng)險(xiǎn)。
10月22日人民銀行宣布擴(kuò)大貸款利率下浮幅度，調(diào)整首付款最低比例為20%。次貸危機(jī)的發(fā)生主要源于貸款機(jī)構(gòu)放松貸款條件。由于門檻的降低會(huì)使銀行接受更多抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差的低收入居民客戶，當(dāng)房地產(chǎn)價(jià)格下跌利率上升時(shí)時(shí)、借款人的貸款能力減弱，商業(yè)銀行的`還款違約率將會(huì)大幅上升，一旦房?jī)r(jià)下跌到銀行處置房產(chǎn)的收益難以抵補(bǔ)信貸資產(chǎn)的損失時(shí)，個(gè)人住房貸款的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大規(guī)模爆發(fā)出來(lái)，這在美國(guó)次貸危機(jī)中得到了充分的演繹。
（二）個(gè)人住房貸款虛假信息嚴(yán)重造成信用風(fēng)險(xiǎn)。
美國(guó)的次級(jí)債券的次級(jí)貸款人的信用有等級(jí)之分，即次級(jí)信用?，F(xiàn)階段，中國(guó)的房地產(chǎn)抵押者沒(méi)有信用等級(jí)之分，我國(guó)銀行對(duì)申請(qǐng)貸款人的單位收入證明、名下有多少財(cái)產(chǎn)也很難查證是否屬實(shí)。
（三）“假按揭”凸顯道德風(fēng)險(xiǎn)。
“假按揭”也成為銀行不良房貸的主要成因。一些開(kāi)發(fā)商為了加快銷售回款，制造虛假銷售繁榮，在房產(chǎn)尚未出售時(shí)，制造虛假交易記錄，從銀行中騙取個(gè)人貸款。
（四）金融產(chǎn)品缺乏，風(fēng)險(xiǎn)集中于銀行體系。
在美國(guó)次貸危機(jī)中，資產(chǎn)證券化為美國(guó)次貸危機(jī)的傳遞起到推波助瀾的作用，但從另一方面看，次級(jí)貸款的證券化，有效剝離了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，把其轉(zhuǎn)嫁給了證券的購(gòu)買者，降低了銀行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)房地產(chǎn)抵押貸款的證券化程度較低，其不良信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)基本上聚集在銀行體系內(nèi)。在房地產(chǎn)價(jià)格進(jìn)入下降通道之后，這些聚集在商業(yè)銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)爆發(fā)出來(lái)，對(duì)中國(guó)銀行體系的穩(wěn)定運(yùn)行會(huì)造成嚴(yán)重沖擊。
（一）正確評(píng)估個(gè)人住房貸款的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)高價(jià)房實(shí)行高比例首付款。
（二）引入保險(xiǎn)介入機(jī)制。
利用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移銀行風(fēng)險(xiǎn)是許多國(guó)家和地區(qū)發(fā)展商品房抵押貸款的經(jīng)驗(yàn)，在開(kāi)展商品房預(yù)售按揭貸款過(guò)程中，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營(yíng)兩方面業(yè)務(wù)：
1、為按揭房地產(chǎn)辦理抵押保險(xiǎn)，在抵押房地產(chǎn)遭到意外風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可提供保險(xiǎn)；
2、為銀行發(fā)放抵押貸款辦理貸款保險(xiǎn)，主要是在借款人無(wú)力償還而至違約時(shí)提供保險(xiǎn)。
（三）加強(qiáng)住房抵押貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。
住房抵押貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新是防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在要求。建立房地產(chǎn)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及退出機(jī)制，建立并活躍貸款的二級(jí)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)。審慎穩(wěn)步地開(kāi)展資產(chǎn)證券化，增強(qiáng)抵押貸款的流動(dòng)性，分散住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)的管理，研究開(kāi)發(fā)利率互換、利率期權(quán)、互換期權(quán)等利率衍生產(chǎn)品。
（四）建立房地產(chǎn)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，盡快完善金融監(jiān)管。
總結(jié)次貸危機(jī)所暴露出的美國(guó)在金融監(jiān)管方面的主要教訓(xùn)，包括兩點(diǎn)：第一，任何一個(gè)國(guó)家的監(jiān)管體制必須與其經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展與開(kāi)放的階段相適應(yīng)，必須做到風(fēng)險(xiǎn)的全覆蓋，最大限度地減少由于金融市場(chǎng)不斷發(fā)展而帶來(lái)更嚴(yán)重的信息不對(duì)稱問(wèn)題；第二，在現(xiàn)代金融體系里，無(wú)論風(fēng)險(xiǎn)管理手段多么先進(jìn)、體系多么完善的金融機(jī)構(gòu)，都不能避免因?yàn)闄C(jī)構(gòu)內(nèi)部原因或者市場(chǎng)外部的變化而遭受風(fēng)險(xiǎn)事件的影響，這是由現(xiàn)代金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)的高杠桿率、高關(guān)聯(lián)度、高不對(duì)稱性的特性所決定的。從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō)，以格林斯潘為代表的一代美國(guó)金融家們所擁戴的“最少的監(jiān)管就是最好的監(jiān)管”的典型的自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)思想和主張確實(shí)存在著索羅斯所指出的極端市場(chǎng)原旨主義的缺陷。
從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，金融業(yè)合法、穩(wěn)健的運(yùn)行機(jī)制，不僅在于監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，更在于通過(guò)監(jiān)管鏈接，促使社會(huì)中介、行業(yè)公會(huì)、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核與監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督管理形成一種默契，變成一種合作。
參考文獻(xiàn)：
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[2]羅莉，房?jī)r(jià)變動(dòng)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)影響的研究、金融與經(jīng)濟(jì)、2009、3。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇八
摘要：要使網(wǎng)絡(luò)信息在一個(gè)良好的環(huán)境中運(yùn)行，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)信息安全至關(guān)重要。
必須全方位解析網(wǎng)絡(luò)的脆弱性和威脅，才能構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)的安全措施，確保網(wǎng)絡(luò)安全。
本文在介紹網(wǎng)絡(luò)安全的脆弱性與威脅的基礎(chǔ)上，簡(jiǎn)述了網(wǎng)絡(luò)安全的技術(shù)對(duì)策。
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)安全脆弱性威脅技術(shù)對(duì)策
一、網(wǎng)絡(luò)安全的脆弱性
計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)尤其是互連網(wǎng)絡(luò)，由于網(wǎng)絡(luò)分布的廣域性、網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)的開(kāi)放性、信息資源的共享性和通信信道的共用性，使計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)存在很多嚴(yán)重的脆弱性。
1.不設(shè)防的網(wǎng)絡(luò)有許多個(gè)漏洞和后門
系統(tǒng)漏洞為病毒留后門，計(jì)算機(jī)的多個(gè)端口、各種軟件，甚至有些安全產(chǎn)品都存在著或多或少的漏洞和后門，安全得不到可靠保證。
2.電磁輻射
電磁輻射在網(wǎng)絡(luò)中表現(xiàn)出兩方面的脆弱性：一方面，網(wǎng)絡(luò)周圍電子電氣設(shè)備產(chǎn)生的電磁輻射和試圖破壞數(shù)據(jù)傳輸而預(yù)謀的干擾輻射源;另一方面，網(wǎng)絡(luò)的終端、打印機(jī)或其他電子設(shè)備在工作時(shí)產(chǎn)生的電磁輻射泄露，可以將這些數(shù)據(jù)(包括在終端屏幕上顯示的數(shù)據(jù))接收下來(lái)，并且重新恢復(fù)。
4.串音干擾
串音的作用是產(chǎn)生傳輸噪音，噪音能對(duì)網(wǎng)絡(luò)上傳輸?shù)男盘?hào)造成嚴(yán)重的破壞。
5.硬件故障
硬件故障可造成軟件系統(tǒng)中斷和通信中斷，帶來(lái)重大損害。
6.軟件故障
通信網(wǎng)絡(luò)軟件包含有大量的管理系統(tǒng)安全的部分，如果這些軟件程序受到損害，則該系統(tǒng)就是一個(gè)極不安全的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。
7.人為因素
系統(tǒng)內(nèi)部人員盜竊機(jī)密數(shù)據(jù)或破壞系統(tǒng)資源，甚至直接破壞網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。
8.網(wǎng)絡(luò)規(guī)模
網(wǎng)絡(luò)規(guī)模越大，其安全的脆弱性越大。
9.網(wǎng)絡(luò)物理環(huán)境
這種脆弱性來(lái)源于自然災(zāi)害。
10.通信系統(tǒng)
一般的通信系統(tǒng)，獲得存取權(quán)是相對(duì)簡(jiǎn)單的，并且機(jī)會(huì)總是存在的。
一旦信息從生成和存儲(chǔ)的設(shè)備發(fā)送出去，它將成為對(duì)方分析研究的內(nèi)容。
二、網(wǎng)絡(luò)安全的威脅
網(wǎng)絡(luò)所面臨的威脅大體可分為兩種：一是對(duì)網(wǎng)絡(luò)中信息的威脅;二是對(duì)網(wǎng)絡(luò)中設(shè)備的威脅。
造成這兩種威脅的因有很多：有人為和非人為的、惡意的和非惡意的、內(nèi)部攻擊和外部攻擊等，歸結(jié)起來(lái)，主要有三種：
1.人為的無(wú)意失誤
如操作員安全配置不當(dāng)造成的安全漏洞，用戶安全意識(shí)不強(qiáng)，用戶口令選擇不慎，用戶將自己的賬號(hào)隨意轉(zhuǎn)借他人或與別人共享等都會(huì)對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全帶來(lái)威脅。
2.人為的惡意攻擊
這是計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)所面臨的最大威脅，黑客的攻擊和計(jì)算機(jī)犯罪就屬于這一類。
此類攻擊又分為以下兩種：一種是主動(dòng)攻擊，它是以各種方式有選擇地破壞信息的有效性和完整性;另一類是被動(dòng)攻擊，它是在不影響網(wǎng)絡(luò)正常工作的情況下，進(jìn)行截獲、竊取、破譯以獲得重要機(jī)密信息。
這兩種攻擊均可對(duì)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)造成極大的危害，并導(dǎo)致機(jī)密數(shù)據(jù)的泄漏。
3.網(wǎng)絡(luò)軟件的漏洞和后門
網(wǎng)絡(luò)軟件不可能是百分之百的無(wú)缺陷和漏洞的。
然而，這些漏洞和缺陷恰恰是黑客進(jìn)行攻擊的首選目標(biāo)，黑客攻入網(wǎng)絡(luò)內(nèi)部就是因?yàn)榘踩胧┎煌晟扑兄碌目喙?BR> 另外，軟件的后門都是軟件公司的設(shè)計(jì)編程人員為了自便而設(shè)置的，一般不為外人所知，但一旦后門洞開(kāi)，其造成的后果將不堪設(shè)想。
三、網(wǎng)絡(luò)安全的技術(shù)對(duì)策
一個(gè)不設(shè)防的網(wǎng)絡(luò)，一旦遭到惡意攻擊，將意味著一場(chǎng)災(zāi)難。
居安思危、未雨綢繆，克服脆弱、抑制威脅，防患于未然。
網(wǎng)絡(luò)安全是對(duì)付威脅、克服脆弱性、保護(hù)網(wǎng)絡(luò)資源的所有措施的總和。
針對(duì)來(lái)自不同方面的安全威脅，需要采取不同的安全對(duì)策。
從法律、制度、管理和技術(shù)上采取綜合措施，以便相互補(bǔ)充，達(dá)到較好的安全效果。
技術(shù)措施是最直接的屏障，目前常用而有效的網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)對(duì)策有如下幾種：
1.加密
加密的主要目的是防止信息的非授權(quán)泄露。
網(wǎng)絡(luò)加密常用的方法有鏈路加密、端點(diǎn)加密和節(jié)點(diǎn)加密三種。
鏈路加密的目的是保護(hù)網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)之間的鏈路信息安全;端點(diǎn)加密的目的是對(duì)源端用戶到目的端用戶的.數(shù)據(jù)提供保護(hù);節(jié)點(diǎn)加密的目的是對(duì)源節(jié)點(diǎn)到目的節(jié)點(diǎn)之間的傳輸鏈路提供保護(hù)。
信息加密過(guò)程是由形形色色的加密算法來(lái)具體實(shí)施的，加密算法有許多種，如果按照收發(fā)雙方密鑰是否相同來(lái)分類，可分為常規(guī)密碼算法和公鑰密碼算法，但在實(shí)際應(yīng)用中人們通常將常規(guī)密碼算法和公鑰密碼算法結(jié)合在一起使用，這樣不僅可以實(shí)現(xiàn)加密，還可以實(shí)現(xiàn)數(shù)字簽名、鑒別等功能，有效地對(duì)抗截收、非法訪問(wèn)、破壞信息的完整性、冒充、抵賴、重演等威脅。
因此，密碼技術(shù)是信息網(wǎng)絡(luò)安全的核心技術(shù)。
2.數(shù)字簽名
數(shù)字簽名機(jī)制提供了一種鑒別方法，以解決偽造、抵賴、冒充和篡改等安全問(wèn)題。
數(shù)字簽名采用一種數(shù)據(jù)交換協(xié)議，使得收發(fā)數(shù)據(jù)的雙方能夠滿足兩個(gè)條件：接受方能夠鑒別發(fā)送方宣稱的身份;發(fā)送方以后不能否認(rèn)他發(fā)送過(guò)數(shù)據(jù)這一事實(shí)。
數(shù)據(jù)簽名一般采用不對(duì)稱加密技術(shù)，發(fā)送方對(duì)整個(gè)明文進(jìn)行加密變換，得到一個(gè)值，將其作為簽名。
接收者使用發(fā)送者的公開(kāi)密鑰簽名進(jìn)行解密運(yùn)算，如其結(jié)果為明文，則簽名有效，證明對(duì)方省份是真實(shí)的。
3.鑒別
鑒別的目的是驗(yàn)明用戶或信息的正身。
對(duì)實(shí)體聲稱的身份進(jìn)行唯一地識(shí)別，以便驗(yàn)證其訪問(wèn)請(qǐng)求、或保證信息來(lái)自或到達(dá)指定的源目的。
鑒別技術(shù)可以驗(yàn)證消息的完整性，有效地對(duì)抗冒充、非法訪問(wèn)、重演等威脅。
按照鑒別對(duì)象的不同，鑒別技術(shù)可以分為消息源鑒別和通信雙方相互鑒別。
鑒別的方法很多;利用鑒別碼驗(yàn)證消息的完整性;利用通行字、密鑰、訪問(wèn)控制機(jī)制等鑒別用戶身份，防治冒充、非法訪問(wèn);當(dāng)今最佳的鑒別方法是數(shù)字簽名。
利用單方數(shù)字簽名，可實(shí)現(xiàn)消息源鑒別，訪問(wèn)身份鑒別、消息完整性鑒別。
4.訪問(wèn)控制
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇九
姓名：李先生
性別：男
年齡：27歲
婚姻狀況：已婚
最高學(xué)歷：本科
政治面貌：共青團(tuán)員
現(xiàn)居城市：廣西
籍貫：廣西
教育經(jīng)歷
-09--07華東交通大學(xué)信息管理與信息系統(tǒng)本科
聯(lián)系電話：××
電子郵箱：××
求職意向
工作類型：全職
期望薪資：5000元
工作地點(diǎn)：南昌市
求職職位：風(fēng)險(xiǎn)控制資產(chǎn)評(píng)估/分析信貸管理/資信評(píng)估證券分析師知識(shí)產(chǎn)權(quán)/專利顧問(wèn)
語(yǔ)言水平
英語(yǔ)：熟練(通過(guò)國(guó)家英語(yǔ)四級(jí)考試)
自我評(píng)價(jià)
本人性格沉穩(wěn)，處事態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，善于處理和分析問(wèn)題。對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，能吃苦耐勞，適應(yīng)力和學(xué)習(xí)能力較強(qiáng)，喜歡在工作中不斷學(xué)習(xí)和進(jìn)步，有較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)精神，待人真誠(chéng)，喜于與人為善。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十
當(dāng)前整個(gè)建筑工程隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)快速發(fā)展，規(guī)模越來(lái)越大，不少建筑施工企業(yè)同時(shí)兼管多個(gè)建筑工程項(xiàng)目，勢(shì)必會(huì)增加建筑投入。作為集經(jīng)濟(jì)和技術(shù)于一體的商業(yè)活動(dòng)，蘊(yùn)含的建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大，為此加強(qiáng)建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管控成為整個(gè)建筑業(yè)高度重視的課題之一。良好的建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管控能有效避免或降低由于各種因素導(dǎo)致的損失，強(qiáng)化建筑成本控制，從而提高建筑工程的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，還有助于實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理化管理目標(biāo)，有效解決投資膨脹問(wèn)題，為建筑施工企業(yè)謀求更多的經(jīng)濟(jì)效益，推動(dòng)長(zhǎng)遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展。但影響建筑工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)源眾多，需要有針對(duì)性地采取風(fēng)險(xiǎn)管控措施，才能達(dá)到預(yù)期效果。
1影響建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素分析。
為了有效管控建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)先全面了解影響建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的具體因素，然而就每個(gè)因素提出行之有效的應(yīng)對(duì)措施，才能達(dá)到預(yù)期管控建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的目的，給建筑施工企業(yè)帶來(lái)更大的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。眾所周知，建筑工程造價(jià)貫穿工程投資、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工等多個(gè)階段，在這個(gè)長(zhǎng)期、動(dòng)態(tài)管理體系中影響建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的因素有很多，主要包括人為因素、建筑技術(shù)因素和不可抗拒因素等三大類。其中人為因素歸根結(jié)底也是影響工程建筑技術(shù)的一大因素，因人為因素導(dǎo)致對(duì)建筑工程的錯(cuò)誤估計(jì)和判斷，會(huì)大大增加建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。建筑技術(shù)因素是最重要的建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)源，與建筑施工企業(yè)的施工技術(shù)息息相關(guān)，是否符合施工要求，是否達(dá)到施工標(biāo)準(zhǔn)會(huì)直接影響整個(gè)建筑工程質(zhì)量，甚至還可能增加工程后期改善的工程造價(jià)。為此，在建筑工程項(xiàng)目正式施工前，在考慮建筑本身各種因素的同時(shí)，選擇施工技術(shù)過(guò)硬的建筑施工單位至關(guān)重要，也是降低建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。而所謂的不可抗拒因素更多的是指自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等因素，尤其是自然災(zāi)害因素，如：暴雨、暴雪、冰雹、地震、臺(tái)風(fēng)、嚴(yán)寒等，會(huì)迫使建筑工程造價(jià)驟然上升，加大造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，基于此需要建筑施工單位提前做好各種不可抗拒因素的應(yīng)對(duì)措施，真正做到未雨綢繆,將建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制在最低范圍。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十一
內(nèi)容摘要:電力工程項(xiàng)目是一個(gè)系統(tǒng)復(fù)雜的項(xiàng)目，在實(shí)施中存在許多風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)主要包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該采取有效的措施來(lái)解決。電力工程企業(yè)加強(qiáng)電力工程項(xiàng)目成本管理，科學(xué)謀劃項(xiàng)目資金運(yùn)作，有效避免電力工程項(xiàng)目勞動(dòng)力成本風(fēng)險(xiǎn)，以降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn);健全電力工程項(xiàng)目法律法規(guī)，加大政府監(jiān)管力度，做好自然災(zāi)害的預(yù)防工作，以降低環(huán)境風(fēng)險(xiǎn);提高電力工程設(shè)計(jì)和施工水平，改進(jìn)電力工程技術(shù)管理方法，以降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn);建立專業(yè)的工程項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，提高電力工程項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)管理水平，做好企業(yè)文化建設(shè)，以降低管理風(fēng)險(xiǎn);在電力工程項(xiàng)目施工全過(guò)程中做好與社會(huì)相關(guān)各方的溝通，妥善解決出現(xiàn)的矛盾，以降低社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和技術(shù)水平的提高，我國(guó)企業(yè)在國(guó)內(nèi)外的電力工程項(xiàng)目逐漸增多。電力工程項(xiàng)目在實(shí)施中常常遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，使得項(xiàng)目的開(kāi)展產(chǎn)生這樣那樣的困難。研究電力工程項(xiàng)目中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及其有效的解決措施對(duì)于電力工程企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。
(一)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)因素對(duì)電力工程項(xiàng)目的影響，主要有資金成本和資金需求的不確定性以及資金周轉(zhuǎn)困難。電力工程項(xiàng)目是典型的資金密集型工程，建設(shè)周期長(zhǎng)，需求大。通常企業(yè)通過(guò)外部融資來(lái)獲取這些資金，這就使得資金來(lái)源要受制于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)因素，比如利率的變化。另外，電力工程項(xiàng)目技術(shù)要求高，工藝復(fù)雜，而且工期不穩(wěn)定，這些使得項(xiàng)目的不確定性比較大，導(dǎo)致資金需要也不確定，可能實(shí)際的支出與預(yù)定出入較大。電力工程企業(yè)如果沒(méi)有一定的資金管理能力，不能對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債及存貨進(jìn)行有效管理，就會(huì)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，使項(xiàng)目不能順利開(kāi)展。
(二)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)有自然環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)，也有政策環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)。自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)一般是不可抗拒力，包括地震、海嘯、臺(tái)風(fēng)和暴雨等。電力施工地的氣候條件對(duì)項(xiàng)目的開(kāi)展有一定的影響。電力工程項(xiàng)目管理者一般都能考慮到正常的氣候條件，但對(duì)于非正常的氣候條件往往重視不夠。自然災(zāi)害對(duì)電力工程項(xiàng)目的打擊是災(zāi)難性的，它不僅可能使項(xiàng)目工期延誤，還可能對(duì)項(xiàng)目利潤(rùn)造成重大影響。政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要是法律法規(guī)的許可和政府政策的變動(dòng)性。電力工程項(xiàng)目的實(shí)施必須得到政府部門的批準(zhǔn)，所以法律法規(guī)是否許可這個(gè)項(xiàng)目就比較重要。只有符合國(guó)家的法律法規(guī)才能順利得到審批。政府的發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策等都會(huì)影響電力工程項(xiàng)目的實(shí)施和收益。
(三)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。電力工程項(xiàng)目對(duì)技術(shù)的要求一般比較高，因此如果技術(shù)與電力工程項(xiàng)目匹配度不高或者技術(shù)的綜合應(yīng)用不好，就會(huì)產(chǎn)生技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
(四)管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)主要有合同管理風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、組織管理風(fēng)險(xiǎn)、人員管理風(fēng)險(xiǎn)和安全管理風(fēng)險(xiǎn)。
(五)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是與電力工程項(xiàng)目相關(guān)的社會(huì)各方對(duì)項(xiàng)目造成的影響。這些影響主要存在于項(xiàng)目規(guī)劃、項(xiàng)目招投標(biāo)、征地拆遷和項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等環(huán)節(jié)中。
(一)加強(qiáng)電力工程項(xiàng)目成本管理，科學(xué)謀劃項(xiàng)目資金運(yùn)作，有效避免電力工程項(xiàng)目勞動(dòng)力成本風(fēng)險(xiǎn)，以降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。由于項(xiàng)目施工的成本名目眾多，所以電力工程項(xiàng)目通常采取成本預(yù)算制。常見(jiàn)的名目有人工費(fèi)、材料費(fèi)和機(jī)械費(fèi)等。項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)人員對(duì)這些費(fèi)用開(kāi)展控制和協(xié)調(diào)，他們會(huì)有一定的額度。加強(qiáng)成本管理的一種有效的方法就是讓項(xiàng)目管理人員做好項(xiàng)目成本的管理工作。然而，管理水平只是影響施工成本的一個(gè)要素，工程質(zhì)量、工程工期、材料和人工價(jià)格等都會(huì)對(duì)施工成本造成影響。在實(shí)際中，切實(shí)改善電力項(xiàng)目成本管理的有效措施有兩個(gè):第一，設(shè)立專門的電力工程項(xiàng)目成本管理機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行成本管理，明確機(jī)構(gòu)的職責(zé)，完善機(jī)構(gòu)考核機(jī)制;第二，如果想制定更明確具體的措施來(lái)控制和降低成本，就應(yīng)該及時(shí)了解準(zhǔn)確真實(shí)的財(cái)務(wù)信息，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的具體支出及其變化趨勢(shì)有大致的掌握。只有科學(xué)謀劃項(xiàng)目資金運(yùn)作，將項(xiàng)目資金運(yùn)作與電力工程項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行匹配和對(duì)照，對(duì)費(fèi)用支出和項(xiàng)目進(jìn)度開(kāi)展同步監(jiān)控，才能使電力工程項(xiàng)目正常進(jìn)行，保證資金的供應(yīng)。將項(xiàng)目資金運(yùn)作與電力工程項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行匹配和對(duì)照時(shí)，要注意以下方面。第一，在電力工程項(xiàng)目支付和計(jì)價(jià)上，要盡可能縮短中間環(huán)節(jié)的間隔，向業(yè)主報(bào)送資料要及時(shí);第二，在電力工程項(xiàng)目的采購(gòu)上，要對(duì)采購(gòu)時(shí)間作出合理安排，使其符合工程進(jìn)度，盡量避免提前采購(gòu);第三，弄清市場(chǎng)行情，對(duì)項(xiàng)目資金作合理分配，以降低資金運(yùn)作難度?，F(xiàn)在，中國(guó)勞動(dòng)力的工資不斷上漲，電力工程項(xiàng)目要注意防范勞動(dòng)力成本風(fēng)險(xiǎn)。
(二)健全電力工程項(xiàng)目法律法規(guī)，加大政府監(jiān)管力度，做好自然災(zāi)害的預(yù)防工作，以降低環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。在電力工程項(xiàng)目建設(shè)時(shí)，應(yīng)該依法辦事、在地方開(kāi)展有效的宣傳工作，以增強(qiáng)當(dāng)?shù)孛癖妼?duì)工程的理解和支持;應(yīng)對(duì)施工人員進(jìn)行教育，讓其了解并尊重地方的風(fēng)俗習(xí)慣;政府要加強(qiáng)對(duì)有關(guān)項(xiàng)目的監(jiān)管力度，使工程能產(chǎn)生綜合效益，兼顧當(dāng)前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。電力工程施工企業(yè)和招標(biāo)單位在招標(biāo)文件中應(yīng)該將不可抗拒力寫進(jìn)有關(guān)條款。如果工程施工過(guò)程出現(xiàn)了由不可抗拒力導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，那這個(gè)界定就會(huì)有很重要的作用。不可抗拒力一般是指地震、海嘯和山洪等難以預(yù)測(cè)的自然災(zāi)害。
(三)提高電力工程設(shè)計(jì)和施工水平，改進(jìn)電力工程技術(shù)管理方法，以降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。要想有效規(guī)避電力工程項(xiàng)目中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，第一，要做好電力工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)，提高設(shè)計(jì)水平和質(zhì)量。這有利于提高電力工程項(xiàng)目的質(zhì)量，有利于防止項(xiàng)目重返修和工期延誤的出現(xiàn)，有利于提高工程項(xiàng)目的利潤(rùn)率。第二，提高電力工程施工技術(shù)水平，保證項(xiàng)目的正常運(yùn)作。電力工程施工技術(shù)水平應(yīng)該符合項(xiàng)目設(shè)計(jì)所要求的技術(shù)水準(zhǔn)，并能在施工工程中吸收國(guó)內(nèi)先進(jìn)的技術(shù)，根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。第三，改進(jìn)電力工程技術(shù)管理方法。項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、實(shí)施、控制和保障是電力工程項(xiàng)目技術(shù)方法必須要考慮的因素。建設(shè)施工企業(yè)要逐步增強(qiáng)自己的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，制定出電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的方案，采取積極的措施防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
(四)建立專業(yè)的工程項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，提高電力工程項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)管理水平，做好企業(yè)文化建設(shè)，以降低管理風(fēng)險(xiǎn)。電力工程項(xiàng)目的管理應(yīng)該是精細(xì)化管理，精細(xì)到每一個(gè)施工環(huán)節(jié)，安排要合理科學(xué)，銜接好施工組織設(shè)計(jì)和各工序，對(duì)電力工程項(xiàng)目的成本進(jìn)行有效控制。團(tuán)結(jié)、高效的項(xiàng)目施工和管理團(tuán)隊(duì)是項(xiàng)目有效開(kāi)展和最終圓滿成功的一個(gè)重要保障。為此，應(yīng)該提高電力工程項(xiàng)目的團(tuán)隊(duì)合作能力，使項(xiàng)目成員全身心做好電力項(xiàng)目中的本職工作，使團(tuán)隊(duì)成員互相愛(ài)護(hù)和團(tuán)結(jié)，讓成員有良好的歸屬感和責(zé)任感，使施工人員和管理人員工作舒心。許多電力工程項(xiàng)目的企業(yè)的.最大缺點(diǎn)就是自身的文化建設(shè)不到位，影響了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。企業(yè)做好文化建設(shè)，可以使資深的企業(yè)技術(shù)施工人員把優(yōu)秀的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)傳承下去，使企業(yè)保持良好的業(yè)績(jī)和口碑，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)該做好以人為本，樹(shù)立人本理念，協(xié)調(diào)好企業(yè)發(fā)展與員工發(fā)展的關(guān)系，以完美的發(fā)展前景去鼓舞人，以和諧的環(huán)境去培養(yǎng)人，使員工在企業(yè)發(fā)展的同時(shí)實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展。這樣才能發(fā)揮員工的潛能和積極性，才能為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的文化環(huán)境。
(五)在電力工程項(xiàng)目施工全過(guò)程中做好與社會(huì)相關(guān)各方的溝通，妥善解決出現(xiàn)的矛盾，以降低社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。電力工程項(xiàng)目企業(yè)一是要與業(yè)主保持溝通，對(duì)業(yè)主的管理意圖和預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行了解和掌握，及時(shí)向業(yè)主匯報(bào)項(xiàng)目的進(jìn)度及資金使用情況，得到業(yè)主的支持和理解。二是做好分包商的溝通工作，使他們對(duì)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的意圖和要求有充分的了解，讓他們主動(dòng)將自己的工作與項(xiàng)目目標(biāo)相契合;讓他們知道項(xiàng)目進(jìn)度和施工中的困難，保證他們聽(tīng)從安排。
參考文獻(xiàn):。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十二
企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段，是由企業(yè)董事會(huì)、管理層及其員工共同實(shí)施的，旨在合理保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)效果、財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估等基本目標(biāo)的控制活動(dòng)，究其本質(zhì)是保證企業(yè)在合理的范圍內(nèi)保證企業(yè)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，是由企業(yè)董事會(huì)、管理層以及其他人員共同實(shí)施的，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定及企業(yè)各個(gè)層次的活動(dòng)，旨在識(shí)別可能影響企業(yè)的各種潛在事件，并按照企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證?！秲?nèi)部控制——整體框架》一書中，提出風(fēng)險(xiǎn)管理的控制要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)督等。由此可知，任何企業(yè)所面臨的環(huán)境都存在較多的不確定因素，氣壓應(yīng)該在掌握客觀的外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過(guò)一定的控制方法，制定控制流程和措施，以期能達(dá)到實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的內(nèi)在關(guān)系。
風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是要防止風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響，并設(shè)法把不良影響控制在最低程度。內(nèi)部控制就是企業(yè)內(nèi)部采取的風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部控制制度的制定依據(jù)主要是由風(fēng)險(xiǎn)甚至完全由風(fēng)險(xiǎn)因素(在某些極端情況下)來(lái)決定的.。維護(hù)投資者利益、保全企業(yè)資產(chǎn)、創(chuàng)造新的價(jià)值是內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理的根本作用。作為企業(yè)制度組成部分的企業(yè)內(nèi)部控制的目的就是保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確可靠，防止經(jīng)濟(jì)欺詐，保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全，同時(shí)保護(hù)企業(yè)名譽(yù)，以免造成經(jīng)濟(jì)損失等。而在新的技術(shù)與市場(chǎng)條件下對(duì)內(nèi)部控制的自然擴(kuò)展的風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)，內(nèi)部控制推動(dòng)了風(fēng)險(xiǎn)管理。
企業(yè)內(nèi)部控制的動(dòng)力主要來(lái)自于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，當(dāng)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)時(shí)，內(nèi)控系統(tǒng)就成為了必要的、高效的、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，因此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該達(dá)到的狀態(tài)就是能夠滿足企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)的要求。換句話說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制概念的自然延伸，新技術(shù)和市場(chǎng)推動(dòng)內(nèi)部控制走向風(fēng)險(xiǎn)管理?？偠灾髽I(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制是密不可分的。
三、目前企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。
經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)導(dǎo)致現(xiàn)代化企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)與日俱增，市場(chǎng)化程度越高，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)就越明顯，可以說(shuō)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是時(shí)時(shí)在，處處有。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，外部風(fēng)險(xiǎn)主要指外部存在的諸多因素，如國(guó)家法律、正常變動(dòng)、市場(chǎng)供求狀況或競(jìng)爭(zhēng)力等。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要指企業(yè)的資源配置、行業(yè)地位、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)能力以及管理人員的價(jià)值取向、崗位職責(zé)、激勵(lì)機(jī)制和團(tuán)隊(duì)精神等。
四、針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可采取的內(nèi)控管理措施。
無(wú)論企業(yè)自身發(fā)展或和迎接風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)來(lái)說(shuō)，建立健全企業(yè)內(nèi)控制度已成為當(dāng)下急需解決的問(wèn)題。企業(yè)只有根據(jù)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情況制定科學(xué)合理的內(nèi)部控制制度，同時(shí)加以嚴(yán)格執(zhí)行，才能夠達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。本文所指的內(nèi)部控制主要包括人、財(cái)、物與信息。具體來(lái)說(shuō)，主要包含以下內(nèi)容：
(一)實(shí)施內(nèi)部控制的原則和要素，確保實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。
企業(yè)內(nèi)部控制的原則是指全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性。要素主要包括五個(gè)方面即內(nèi)部環(huán)境要素(治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、人力資源政策、企業(yè)文化)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素(目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付)，控制活動(dòng)要素(不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制)，信息與溝通要素(信息質(zhì)量、溝通制度、信息系統(tǒng)、反舞弊機(jī)制)，內(nèi)部監(jiān)督要素(日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督)等。在實(shí)際操作中企業(yè)應(yīng)時(shí)刻檢視所制定的規(guī)章制度、流程、工作要求等是否符合四原則和五要素的內(nèi)涵，有利于確保風(fēng)險(xiǎn)管理的成效。
(二)加強(qiáng)人力資源管理，完善用人制度。
企業(yè)在管理時(shí)較容易出現(xiàn)缺乏相關(guān)制度和流程，人員未嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度流程，或人員業(yè)務(wù)能力、自身素質(zhì)不高的現(xiàn)象，這將導(dǎo)致提升企業(yè)的用人風(fēng)險(xiǎn)。因此充分調(diào)動(dòng)企業(yè)人力資源的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性已成為現(xiàn)代企業(yè)管理必須解決的問(wèn)題。首先應(yīng)該建立嚴(yán)格的招聘程序，把好進(jìn)口關(guān);其次要定期組織理論和實(shí)踐培訓(xùn)，把好素質(zhì)關(guān);最后應(yīng)制定較為合理科學(xué)的獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，把好分配關(guān)。
(三)強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)安全管理，確保企業(yè)利潤(rùn)。
強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)管理，即指強(qiáng)化對(duì)存貨、能源及固定資產(chǎn)的物化管理。存貨風(fēng)險(xiǎn)主要指各種原因引起的存貨損壞而對(duì)企業(yè)造成的損失，一旦存貨出現(xiàn)危機(jī)，那么也將影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)方向或現(xiàn)金的流向。有部分企業(yè)對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的內(nèi)控管理過(guò)于宋筍，制度得不到落實(shí)，因此造成庫(kù)存物資的損毀、報(bào)廢、短缺等情況，致使單位造成比較嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。因此要想降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)必須健全物資財(cái)產(chǎn)的內(nèi)部控制管理，應(yīng)加強(qiáng)定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)、登記明細(xì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、監(jiān)控監(jiān)管等工作，從而確保財(cái)產(chǎn)的安全，促進(jìn)企業(yè)有效經(jīng)營(yíng)，以求企業(yè)實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。其次應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)批準(zhǔn)制度，在做好節(jié)約資源的基礎(chǔ)上，能夠有的放矢的運(yùn)用資金。企業(yè)的資金流動(dòng)主要用于采購(gòu)、付款、銷售、收款等，應(yīng)制定剛性的管理制度，并要求各職能部門的職權(quán)范圍和責(zé)任，確保能夠職工按照相應(yīng)管理?xiàng)l例予以執(zhí)行，以保證資金安全。
(四)職工各司其職，完善落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理。
企業(yè)層面的內(nèi)部控制國(guó)家出臺(tái)了細(xì)分為十八項(xiàng)的規(guī)范指引，是對(duì)五要素的進(jìn)一步細(xì)化，為企業(yè)的規(guī)范運(yùn)作起到了十分詳細(xì)的指導(dǎo)作用，每個(gè)指引明確了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如何控制潛在的風(fēng)險(xiǎn)等，是企業(yè)建立內(nèi)控體系的重點(diǎn)參照內(nèi)容，也是企業(yè)必須堅(jiān)持執(zhí)行的規(guī)范內(nèi)容。但是更為重要的是無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)管理還是內(nèi)部控制的實(shí)施最主要的是人的執(zhí)行力，所以企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系的最關(guān)鍵因素是參與意識(shí)和全員素質(zhì)的提高。
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十三
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和技術(shù)水平的提高，我國(guó)企業(yè)在國(guó)內(nèi)外的電力工程項(xiàng)目逐漸增多。電力工程項(xiàng)目在實(shí)施中常常遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，使得項(xiàng)目的開(kāi)展產(chǎn)生這樣那樣的困難。研究電力工程項(xiàng)目中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及其有效的解決措施對(duì)于電力工程企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。
(一)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)因素對(duì)電力工程項(xiàng)目的影響，主要有資金成本和資金需求的不確定性以及資金周轉(zhuǎn)困難。電力工程項(xiàng)目是典型的資金密集型工程，建設(shè)周期長(zhǎng)，需求大。通常企業(yè)通過(guò)外部融資來(lái)獲取這些資金，這就使得資金來(lái)源要受制于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)因素，比如利率的變化。另外，電力工程項(xiàng)目技術(shù)要求高，工藝復(fù)雜，而且工期不穩(wěn)定，這些使得項(xiàng)目的不確定性比較大，導(dǎo)致資金需要也不確定，可能實(shí)際的支出與預(yù)定出入較大。電力工程企業(yè)如果沒(méi)有一定的資金管理能力，不能對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債及存貨進(jìn)行有效管理，就會(huì)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，使項(xiàng)目不能順利開(kāi)展。
(二)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)有自然環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)，也有政策環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)。自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)一般是不可抗拒力，包括地震、海嘯、臺(tái)風(fēng)和暴雨等。電力施工地的氣候條件對(duì)項(xiàng)目的開(kāi)展有一定的影響。電力工程項(xiàng)目管理者一般都能考慮到正常的氣候條件，但對(duì)于非正常的氣候條件往往重視不夠。自然災(zāi)害對(duì)電力工程項(xiàng)目的打擊是災(zāi)難性的，它不僅可能使項(xiàng)目工期延誤，還可能對(duì)項(xiàng)目利潤(rùn)造成重大影響。政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要是法律法規(guī)的許可和政府政策的變動(dòng)性。電力工程項(xiàng)目的實(shí)施必須得到政府部門的批準(zhǔn)，所以法律法規(guī)是否許可這個(gè)項(xiàng)目就比較重要。只有符合國(guó)家的法律法規(guī)才能順利得到審批。政府的發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策等都會(huì)影響電力工程項(xiàng)目的實(shí)施和收益。
(三)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。電力工程項(xiàng)目對(duì)技術(shù)的要求一般比較高，因此如果技術(shù)與電力工程項(xiàng)目匹配度不高或者技術(shù)的綜合應(yīng)用不好，就會(huì)產(chǎn)生技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
(四)管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)主要有合同管理風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、組織管理風(fēng)險(xiǎn)、人員管理風(fēng)險(xiǎn)和安全管理風(fēng)險(xiǎn)。
(五)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是與電力工程項(xiàng)目相關(guān)的社會(huì)各方對(duì)項(xiàng)目造成的影響。這些影響主要存在于項(xiàng)目規(guī)劃、項(xiàng)目招投標(biāo)、征地拆遷和項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等環(huán)節(jié)中。
(一)加強(qiáng)電力工程項(xiàng)目成本管理，科學(xué)謀劃項(xiàng)目資金運(yùn)作，有效避免電力工程項(xiàng)目勞動(dòng)力成本風(fēng)險(xiǎn)，以降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。由于項(xiàng)目施工的成本名目眾多，所以電力工程項(xiàng)目通常采取成本預(yù)算制。常見(jiàn)的名目有人工費(fèi)、材料費(fèi)和機(jī)械費(fèi)等。項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)人員對(duì)這些費(fèi)用開(kāi)展控制和協(xié)調(diào)，他們會(huì)有一定的額度。加強(qiáng)成本管理的一種有效的方法就是讓項(xiàng)目管理人員做好項(xiàng)目成本的管理工作。然而，管理水平只是影響施工成本的一個(gè)要素，工程質(zhì)量、工程工期、材料和人工價(jià)格等都會(huì)對(duì)施工成本造成影響。在實(shí)際中，切實(shí)改善電力項(xiàng)目成本管理的有效措施有兩個(gè):第一，設(shè)立專門的電力工程項(xiàng)目成本管理機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行成本管理，明確機(jī)構(gòu)的職責(zé)，完善機(jī)構(gòu)考核機(jī)制;第二，如果想制定更明確具體的措施來(lái)控制和降低成本，就應(yīng)該及時(shí)了解準(zhǔn)確真實(shí)的財(cái)務(wù)信息，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的具體支出及其變化趨勢(shì)有大致的掌握。只有科學(xué)謀劃項(xiàng)目資金運(yùn)作，將項(xiàng)目資金運(yùn)作與電力工程項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行匹配和對(duì)照，對(duì)費(fèi)用支出和項(xiàng)目進(jìn)度開(kāi)展同步監(jiān)控，才能使電力工程項(xiàng)目正常進(jìn)行，保證資金的供應(yīng)。將項(xiàng)目資金運(yùn)作與電力工程項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行匹配和對(duì)照時(shí)，要注意以下方面。第一，在電力工程項(xiàng)目支付和計(jì)價(jià)上，要盡可能縮短中間環(huán)節(jié)的間隔，向業(yè)主報(bào)送資料要及時(shí);第二，在電力工程項(xiàng)目的采購(gòu)上，要對(duì)采購(gòu)時(shí)間作出合理安排，使其符合工程進(jìn)度，盡量避免提前采購(gòu);第三，弄清市場(chǎng)行情，對(duì)項(xiàng)目資金作合理分配，以降低資金運(yùn)作難度?，F(xiàn)在，中國(guó)勞動(dòng)力的工資不斷上漲，電力工程項(xiàng)目要注意防范勞動(dòng)力成本風(fēng)險(xiǎn)。
(二)健全電力工程項(xiàng)目法律法規(guī)，加大政府監(jiān)管力度，做好自然災(zāi)害的預(yù)防工作，以降低環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。在電力工程項(xiàng)目建設(shè)時(shí)，應(yīng)該依法辦事、在地方開(kāi)展有效的宣傳工作，以增強(qiáng)當(dāng)?shù)孛癖妼?duì)工程的理解和支持;應(yīng)對(duì)施工人員進(jìn)行教育，讓其了解并尊重地方的風(fēng)俗習(xí)慣;政府要加強(qiáng)對(duì)有關(guān)項(xiàng)目的監(jiān)管力度，使工程能產(chǎn)生綜合效益，兼顧當(dāng)前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。電力工程施工企業(yè)和招標(biāo)單位在招標(biāo)文件中應(yīng)該將不可抗拒力寫進(jìn)有關(guān)條款。如果工程施工過(guò)程出現(xiàn)了由不可抗拒力導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，那這個(gè)界定就會(huì)有很重要的作用。不可抗拒力一般是指地震、海嘯和山洪等難以預(yù)測(cè)的自然災(zāi)害。
(三)提高電力工程設(shè)計(jì)和施工水平，改進(jìn)電力工程技術(shù)管理方法，以降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。要想有效規(guī)避電力工程項(xiàng)目中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，第一，要做好電力工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)，提高設(shè)計(jì)水平和質(zhì)量。這有利于提高電力工程項(xiàng)目的質(zhì)量，有利于防止項(xiàng)目重返修和工期延誤的出現(xiàn)，有利于提高工程項(xiàng)目的利潤(rùn)率。第二，提高電力工程施工技術(shù)水平，保證項(xiàng)目的正常運(yùn)作。電力工程施工技術(shù)水平應(yīng)該符合項(xiàng)目設(shè)計(jì)所要求的技術(shù)水準(zhǔn)，并能在施工工程中吸收國(guó)內(nèi)先進(jìn)的技術(shù)，根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。第三，改進(jìn)電力工程技術(shù)管理方法。項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、實(shí)施、控制和保障是電力工程項(xiàng)目技術(shù)方法必須要考慮的因素。建設(shè)施工企業(yè)要逐步增強(qiáng)自己的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，制定出電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的方案，采取積極的措施防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
(四)建立專業(yè)的工程項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，提高電力工程項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)管理水平，做好企業(yè)文化建設(shè)，以降低管理風(fēng)險(xiǎn)。電力工程項(xiàng)目的管理應(yīng)該是精細(xì)化管理，精細(xì)到每一個(gè)施工環(huán)節(jié)，安排要合理科學(xué)，銜接好施工組織設(shè)計(jì)和各工序，對(duì)電力工程項(xiàng)目的成本進(jìn)行有效控制。團(tuán)結(jié)、高效的項(xiàng)目施工和管理團(tuán)隊(duì)是項(xiàng)目有效開(kāi)展和最終圓滿成功的一個(gè)重要保障。為此，應(yīng)該提高電力工程項(xiàng)目的團(tuán)隊(duì)合作能力，使項(xiàng)目成員全身心做好電力項(xiàng)目中的本職工作，使團(tuán)隊(duì)成員互相愛(ài)護(hù)和團(tuán)結(jié)，讓成員有良好的歸屬感和責(zé)任感，使施工人員和管理人員工作舒心。許多電力工程項(xiàng)目的企業(yè)的最大缺點(diǎn)就是自身的文化建設(shè)不到位，影響了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。企業(yè)做好文化建設(shè)，可以使資深的企業(yè)技術(shù)施工人員把優(yōu)秀的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)傳承下去，使企業(yè)保持良好的業(yè)績(jī)和口碑，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)該做好以人為本，樹(shù)立人本理念，協(xié)調(diào)好企業(yè)發(fā)展與員工發(fā)展的關(guān)系，以完美的發(fā)展前景去鼓舞人，以和諧的環(huán)境去培養(yǎng)人，使員工在企業(yè)發(fā)展的同時(shí)實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展。這樣才能發(fā)揮員工的潛能和積極性，才能為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的文化環(huán)境。
(五)在電力工程項(xiàng)目施工全過(guò)程中做好與社會(huì)相關(guān)各方的溝通，妥善解決出現(xiàn)的矛盾，以降低社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。電力工程項(xiàng)目企業(yè)一是要與業(yè)主保持溝通，對(duì)業(yè)主的管理意圖和預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行了解和掌握，及時(shí)向業(yè)主匯報(bào)項(xiàng)目的進(jìn)度及資金使用情況，得到業(yè)主的支持和理解。二是做好分包商的溝通工作，使他們對(duì)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的意圖和要求有充分的了解，讓他們主動(dòng)將自己的工作與項(xiàng)目目標(biāo)相契合;讓他們知道項(xiàng)目進(jìn)度和施工中的困難，保證他們聽(tīng)從安排。
參考文獻(xiàn):。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十四
1.審計(jì)項(xiàng)目的復(fù)雜性。首先，國(guó)外貸援款項(xiàng)目涉及到農(nóng)業(yè)、環(huán)保、醫(yī)療衛(wèi)生、水利、節(jié)能融資、鐵路、機(jī)場(chǎng)、電力和林業(yè)等眾多領(lǐng)域，審計(jì)這些領(lǐng)域需要較強(qiáng)的專業(yè)、技術(shù)知識(shí)。然而，這些審計(jì)項(xiàng)目主要是由各審計(jì)機(jī)關(guān)的外資審計(jì)部門負(fù)責(zé)審計(jì)，外資審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)相對(duì)審計(jì)項(xiàng)目行業(yè)眾多而言比較單一，當(dāng)然審計(jì)人員的知識(shí)也不可能涵蓋所有領(lǐng)域，一個(gè)主審?fù)?fù)責(zé)較多不同行業(yè)項(xiàng)目的審計(jì)，這對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制來(lái)說(shuō)是非常不利的。其次，國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)是一種比較綜合性的審計(jì)，不僅僅是財(cái)務(wù)收支方面的審計(jì)，更多的還包含整個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行情況的審計(jì)。項(xiàng)目的整個(gè)執(zhí)行情況所涵蓋的內(nèi)容非常之多，如項(xiàng)目的立項(xiàng)是否符合規(guī)定，項(xiàng)目單位內(nèi)控是否健全，項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的招投標(biāo)是否規(guī)范，項(xiàng)目執(zhí)行單位職責(zé)履行情況以及項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，是否發(fā)揮預(yù)定效益等。這種多環(huán)節(jié)、內(nèi)容復(fù)雜的審計(jì)很難做到面面俱到，客觀上容易產(chǎn)生審計(jì)“盲點(diǎn)”，形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
2.公證審計(jì)方式的特殊性。由于受審計(jì)時(shí)間和審計(jì)資源等因素的限制，國(guó)外貸援款項(xiàng)目公證審計(jì)往往采取抽查的方式進(jìn)行審計(jì)。這種抽查體現(xiàn)在兩方面：一方面是當(dāng)涉及到的財(cái)務(wù)收支資金量較大的時(shí)候，公證審計(jì)往往根據(jù)審計(jì)方案中確定的重要性水平和對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估采取抽查一定比例的方式進(jìn)行審計(jì)；另一方面，國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)往往涉及到全國(guó)眾多的項(xiàng)目執(zhí)行單位，在每年的審計(jì)中只能覆蓋一部分。如中國(guó)結(jié)核病控制項(xiàng)目涉及到全國(guó)16個(gè)省的1400多個(gè)縣，在每年的審計(jì)中只能抽取一定比例的項(xiàng)目執(zhí)行單位進(jìn)行審計(jì)。雖然是以抽查方式進(jìn)行的審計(jì)，但是我們?cè)诎l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的時(shí)候卻是對(duì)項(xiàng)目的整個(gè)會(huì)計(jì)報(bào)表及項(xiàng)目執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，這必然就會(huì)存在潛在的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
3.審計(jì)任務(wù)集中。國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)大部分要求在6月30日之前出具中英文審計(jì)報(bào)告，項(xiàng)目單位一般3月份左右才能結(jié)賬并編制完相應(yīng)會(huì)計(jì)報(bào)表，審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的時(shí)間一般都在3月底4月初，審計(jì)時(shí)間加出具中英文報(bào)告時(shí)間也就不到三個(gè)月。而且，國(guó)外貸援款項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)往往都比較分散，點(diǎn)多面廣，審計(jì)人員不得不在路途上耗費(fèi)相當(dāng)多的寶貴時(shí)間。而且大部分審計(jì)機(jī)關(guān)外資審計(jì)人員相對(duì)缺乏，因此在審計(jì)中還不得不大量借用會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員，相當(dāng)一部分項(xiàng)目所借用會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員的數(shù)量都超過(guò)審計(jì)機(jī)關(guān)自身外資審計(jì)人員數(shù)量。然而，會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)人員對(duì)國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)業(yè)務(wù)相對(duì)陌生，其審計(jì)方式、審計(jì)思維都有一定局限性，其發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的能力也嚴(yán)重不足。過(guò)多依靠事務(wù)所人員進(jìn)行審計(jì)，必然會(huì)影響到項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量，留下審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
4.世界銀行等國(guó)際金融組織對(duì)項(xiàng)目的管理方式導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)容易暴露。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)如果沒(méi)有最終暴露出來(lái)，從某種意義上說(shuō)其就不構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)威脅。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)一是隨著時(shí)間的推移自然被暴露出來(lái)，二是被舉報(bào)或有關(guān)人員檢查發(fā)現(xiàn)后暴露出來(lái)。世界銀行等國(guó)際金融組織一般都對(duì)國(guó)外貸援款項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行相應(yīng)的檢查評(píng)估，有的項(xiàng)目還聘請(qǐng)相應(yīng)的專家組對(duì)所提交的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真檢查，甚至進(jìn)行再核實(shí)。另外，世界銀行等國(guó)際金融組織也會(huì)有相應(yīng)的財(cái)務(wù)專家和采購(gòu)專家等對(duì)項(xiàng)目情況進(jìn)行定期的檢查，檢查中完全可能發(fā)現(xiàn)審計(jì)人員沒(méi)有發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。世界銀行這種管理方式?jīng)Q定了國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)面臨的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)更大、更容易暴露。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十五
摘要：
隨著項(xiàng)目化管理的快速發(fā)展，業(yè)主對(duì)項(xiàng)目管理的要求也越來(lái)越高，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)而生，這成為了項(xiàng)目管理成敗的關(guān)鍵因素。本文將對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)作出簡(jiǎn)單的分析，并闡述了相關(guān)的控制辦法，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行總結(jié)并提出個(gè)人觀點(diǎn)及建議。
任何行業(yè)在獲得經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)都存在著或多或少的風(fēng)險(xiǎn)，因工程本身的技術(shù)復(fù)雜、難度大等特點(diǎn)使得其自身存在著許多不確定因素，這樣就決定了其是一項(xiàng)多風(fēng)險(xiǎn)的工程項(xiàng)目。所以，在工程管理中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理就具有更重要的現(xiàn)實(shí)意義了。
一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念。
風(fēng)險(xiǎn)管理是社會(huì)組織或者個(gè)人用以降低風(fēng)險(xiǎn)的消極結(jié)果的決策過(guò)程，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。其內(nèi)容主要包括：
1、風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)。
2、風(fēng)險(xiǎn)管理的主體可以是任何組織和個(gè)人，包括個(gè)人、家庭、組織（包括營(yíng)利性組織和非營(yíng)利性組織）。
3、風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果等。
4、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是以最小的成本收獲最大的安全保障。
5、風(fēng)險(xiǎn)管理成為一個(gè)獨(dú)立的管理系統(tǒng)，并成為了一門新興學(xué)科。
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性，在一個(gè)項(xiàng)目中，有許多風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)存在。只有在了解工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類的前提下，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)、分析、評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，有效的控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。下面的表格為一個(gè)工程項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)類別原因：
在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中依據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)及其總體目標(biāo)，通過(guò)程序化的決策，全面識(shí)別和衡量工程項(xiàng)目潛在的損失，從而制定一個(gè)與工程項(xiàng)目總體目標(biāo)相一致的風(fēng)險(xiǎn)管理防范措施體系，是最大限度降低工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的最佳對(duì)策。
1、把握投資決策，加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理。
1）把握投資決策，預(yù)防投資風(fēng)險(xiǎn)。
這就要注意四方面：
一是建立一支高水平、多學(xué)科的投資管理隊(duì)伍。
二是樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
三是健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是預(yù)先行動(dòng)，即主動(dòng)控制。項(xiàng)目進(jìn)入實(shí)施階段時(shí)間越長(zhǎng)，控制風(fēng)險(xiǎn)的成本就越高。
四是貫徹執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度。投資者要建立風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度，制定科學(xué)的考核標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)罰措施。
2）把握投資風(fēng)險(xiǎn)因素分析，控制投資風(fēng)險(xiǎn)。
因影響工程項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)因素多，而且各種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常相互重疊交叉，這就要求投資者應(yīng)通過(guò)研究項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的可變性、多樣性和層次性來(lái)預(yù)測(cè)、評(píng)估，控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。層次分析模型可根據(jù)控制目標(biāo)的性質(zhì)和要求將控制目標(biāo)分解為不同的分目標(biāo)，并按照目標(biāo)之間的相互關(guān)聯(lián)影響及隸屬關(guān)系將目標(biāo)按不同的層次聚集組合，形成一個(gè)多層次的結(jié)構(gòu)模型，綜合得出需要的控制結(jié)果。如下為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程：
2、明晰合同細(xì)則，加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理。
工程項(xiàng)目的管理者必須具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，學(xué)會(huì)從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究合同的每一個(gè)條款，對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有全面深刻的了解，合理控制合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在簽約階段，項(xiàng)目管理者應(yīng)針對(duì)工程項(xiàng)目成立專門的談判小組，對(duì)合同標(biāo)的、工程承包方式、工程技術(shù)要求、工藝選擇、工程質(zhì)量、變更條款、付違約責(zé)任條款、結(jié)算方式、爭(zhēng)議解決方式等內(nèi)容，必須明確，細(xì)化說(shuō)明切，忌含糊不清。同時(shí)結(jié)合市場(chǎng)形勢(shì)，強(qiáng)化項(xiàng)目管理者合同管理意識(shí)，不斷完善合同管理制度。
3、采用“工程量清單”報(bào)價(jià)招標(biāo)。
“工程量清單”作為投標(biāo)企業(yè)作價(jià)的統(tǒng)一依據(jù)，由各企業(yè)自行制定每個(gè)分項(xiàng)的綜合單價(jià)，反映了工程的消耗和有關(guān)費(fèi)用，易于結(jié)合工程的具體情況進(jìn)行計(jì)價(jià)，更能反映工程的個(gè)別成本和實(shí)際造價(jià)；實(shí)行統(tǒng)一的工程量清單報(bào)價(jià)招標(biāo)，可以減少社會(huì)資源浪費(fèi)，又能避免由此而造成的合同糾紛與索賠，有利于施工合同的履行和管理。與“工程總價(jià)報(bào)價(jià)”的做法相比，更具有科學(xué)性、公正合理性，既可減少弄虛作假、暗箱操作等違規(guī)行為，又解決了采用定額加費(fèi)用招標(biāo)時(shí)定額缺項(xiàng)、特殊工藝計(jì)價(jià)無(wú)據(jù)可依，標(biāo)底價(jià)與各投標(biāo)單位報(bào)價(jià)很難統(tǒng)一，招投標(biāo)工作難度大的問(wèn)題。
4、改變項(xiàng)目目標(biāo)，回避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)回避策略是指當(dāng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果也太嚴(yán)重，又無(wú)其它策略可用時(shí)，主動(dòng)放棄項(xiàng)目或改變項(xiàng)目目標(biāo)與行動(dòng)方案，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種策略。例如，企業(yè)目前正面對(duì)一項(xiàng)技術(shù)不太成熟的投資項(xiàng)目，如果通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目的實(shí)施將面臨巨大的威脅，項(xiàng)目管理組織又沒(méi)有其它可用的措施控制風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)就應(yīng)當(dāng)考慮放棄項(xiàng)目的實(shí)施，避免巨大的風(fēng)險(xiǎn)事故和財(cái)產(chǎn)損失。
在我國(guó)，許多制度尚在探索階段，現(xiàn)行的法律法規(guī)不適應(yīng)wto有關(guān)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。我們要針對(duì)建設(shè)領(lǐng)域內(nèi)存在的突出問(wèn)題，盡快建立參照國(guó)際慣例并符合中國(guó)實(shí)際的工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保制度，研究合理的工程擔(dān)保、保險(xiǎn)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用收取辦法。
6、建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。
提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，首先必須建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確職責(zé)，逐步形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。因?yàn)楣こ添?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和不確定性，企業(yè)必須提高對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息收集工作，掌握不同工程的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，確定工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要性，以便能夠從容準(zhǔn)確地應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)去面對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，用定性和定量相結(jié)合的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和評(píng)估，并采取相應(yīng)的對(duì)策。
四、結(jié)語(yǔ)。
總體來(lái)說(shuō)，工程項(xiàng)目管理過(guò)程始終貫穿著風(fēng)險(xiǎn)管理，針對(duì)對(duì)工程項(xiàng)目所面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，確定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，深入研究，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，調(diào)整管理方案，并將這一原則貫徹項(xiàng)目全過(guò)程，才能充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，提高企業(yè)項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高管理水平和盈利能力。
參考文獻(xiàn)。
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十六
國(guó)外系統(tǒng)項(xiàng)目軟件機(jī)器上，所安裝的專業(yè)殺毒軟件必須依據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)要求、符合客戶當(dāng)?shù)氐氖褂昧?xí)慣，并進(jìn)行激活、獲得許可，以保證項(xiàng)目在后續(xù)運(yùn)維使用期中，能得到殺毒軟件廠家支持、病毒庫(kù)能及時(shí)更新。國(guó)產(chǎn)殺毒軟件，諸如360、金山、瑞星等，在海外知名度要低于卡巴斯基、avast、小紅傘、諾頓這些老牌殺毒軟件，但國(guó)產(chǎn)殺毒軟件的優(yōu)勢(shì)是費(fèi)用相對(duì)較低。一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)?shù)鼗驑I(yè)主的信息相關(guān)部門會(huì)出具準(zhǔn)用的殺毒軟件品牌列表。如果沒(méi)有這樣的列表，或合同供應(yīng)清單中未明確殺毒軟件的品牌型號(hào)，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中首先應(yīng)推薦國(guó)產(chǎn)殺毒軟件品牌，助推國(guó)產(chǎn)殺毒軟件的國(guó)際化。
針對(duì)上述海外信息系統(tǒng)軟件的系統(tǒng)及軟件的版權(quán)許可。中國(guó)承包商在大力拓展海外市場(chǎng)時(shí)，應(yīng)增強(qiáng)主動(dòng)防范軟件侵權(quán)糾紛的意識(shí)，在項(xiàng)目的最早期即展開(kāi)軟件版權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作并制定應(yīng)對(duì)措施，來(lái)有效提高項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，高質(zhì)量地達(dá)成項(xiàng)目目標(biāo)。
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇一
自從新中國(guó)成立以來(lái)，每年中國(guó)從國(guó)外進(jìn)口煤炭數(shù)量巨大，為了飽和中國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展所帶來(lái)的煤炭需求，每年國(guó)內(nèi)會(huì)通過(guò)與國(guó)外煤炭?jī)?chǔ)存量較大的國(guó)家以貸款和交換的方式，與國(guó)外國(guó)家共同開(kāi)采煤礦，互惠互利，而這對(duì)于處于高速發(fā)展的現(xiàn)代化中國(guó)來(lái)說(shuō)遠(yuǎn)遠(yuǎn)還不能滿足。對(duì)此，國(guó)內(nèi)高新人才進(jìn)行了很多的新能源的開(kāi)發(fā)來(lái)取代煤炭在工業(yè)制造方面的作用，替代了部分，但在例如“煉鐵”等方面，對(duì)于煤炭的依賴還是很大，所以，煤炭企業(yè)的發(fā)展會(huì)相應(yīng)產(chǎn)生很多不確定性的變動(dòng)，對(duì)此，我們需要進(jìn)行精密的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)最大程度降低風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政方面的穩(wěn)定，資金能夠穩(wěn)定的流通，把損失和不確定性降到最低。
一、煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所遇到的問(wèn)題。
煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，作為一種微觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，在會(huì)計(jì)評(píng)估行業(yè)來(lái)講，可以把煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分為兩種情況，一種是在企業(yè)進(jìn)行資金籌集時(shí)所出現(xiàn)的波動(dòng)，產(chǎn)生不確定性，另一種就是企業(yè)的財(cái)政收入和財(cái)務(wù)目前的情況的比例不成等比，對(duì)此，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估是對(duì)于資金進(jìn)行合理有效的分配處理，最大程度較小損失，保證后續(xù)資金流動(dòng)穩(wěn)定發(fā)展。在對(duì)于煤炭企業(yè)進(jìn)行相關(guān)的投資、集資、分配相關(guān)利潤(rùn)等等的財(cái)務(wù)管理而對(duì)企業(yè)的盈利、發(fā)展這些地方產(chǎn)生一定的影響，在企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)管理時(shí)需要詳細(xì)的分析每一個(gè)步驟，把不必要的影響降到最低。
其實(shí)，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相關(guān)的劃分時(shí)，給出了不同的劃分，有投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)、資金分配風(fēng)險(xiǎn)、籌集資金風(fēng)險(xiǎn)、融資及現(xiàn)金等收支劃分，而面對(duì)煤炭企業(yè)的發(fā)展，隨著國(guó)家對(duì)于煤炭發(fā)展進(jìn)行相關(guān)的調(diào)整，給煤炭企業(yè)帶來(lái)了發(fā)展的機(jī)會(huì)，同時(shí)也帶來(lái)了未知的風(fēng)險(xiǎn)，在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)，需要根據(jù)國(guó)家給定的管理制度和需求進(jìn)行調(diào)整，并在財(cái)務(wù)管理方面給出最優(yōu)的處理方法，控制風(fēng)險(xiǎn)。
二、進(jìn)行有效地財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制分析。
在對(duì)于煤炭企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估完成后，需要制定一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，保證財(cái)政安全，能夠在遇到風(fēng)險(xiǎn)之前快速的找到風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，及時(shí)的控制。在對(duì)于公司進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，我們就需要在對(duì)于進(jìn)行交易所面臨的環(huán)境、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制范圍、需求、資金運(yùn)作進(jìn)行科學(xué)有效地評(píng)估，把控在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)情況下對(duì)煤炭所產(chǎn)生的影響，進(jìn)而直接對(duì)公司財(cái)務(wù)發(fā)生威脅進(jìn)行攔截。
而對(duì)于投資項(xiàng)，也需要進(jìn)行周密的規(guī)劃，包括投資人，投資公司發(fā)展及資金鏈路的穩(wěn)定支出，投資人在公司管理方面的理念和該公司在社會(huì)中的影響力，每個(gè)小細(xì)節(jié)都會(huì)對(duì)投資產(chǎn)生影響，都會(huì)對(duì)公司財(cái)政管理產(chǎn)生動(dòng)蕩。而為了能夠很有把握的去進(jìn)行相關(guān)運(yùn)作，需要在公司建立一套合理的指標(biāo)體系，在進(jìn)行交易之前進(jìn)行指標(biāo)核對(duì)，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，構(gòu)建完善的煤炭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)，在遇到有風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)自動(dòng)進(jìn)行預(yù)知管理，把風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告自動(dòng)轉(zhuǎn)財(cái)政管理部門，進(jìn)行財(cái)務(wù)調(diào)整。而這一系列的管理都要圍繞煤炭企業(yè)的收支、債務(wù)來(lái)進(jìn)行，進(jìn)行各種分析，包括曲線分析、風(fēng)險(xiǎn)比率、趨勢(shì)及其它分析法，要詳細(xì)的計(jì)算對(duì)于煤炭企業(yè)所能保障的.比率，債務(wù)保障，利息保障，資金額度保障，根據(jù)計(jì)算數(shù)據(jù)進(jìn)行合理調(diào)整，形成平衡的財(cái)務(wù)。
三、進(jìn)行有效地財(cái)務(wù)評(píng)估，做好相應(yīng)的措施。
在對(duì)于煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)管理評(píng)估階段時(shí)，需要在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨之前進(jìn)行通知，快速的采取有效地應(yīng)急措施，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的最大化財(cái)務(wù)損失進(jìn)行相關(guān)信息收集、處理、篩選，根據(jù)實(shí)際市場(chǎng)情況，制定詳細(xì)有效地控制計(jì)劃，能夠有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制，把風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行終止或是調(diào)整。煤炭企業(yè)在進(jìn)行公司內(nèi)部業(yè)務(wù)或是其它公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)時(shí)，都是需要資金鏈的穩(wěn)定管理作為前提，保障能夠順利的運(yùn)行，在管理公司財(cái)政時(shí)，就需要制定相關(guān)流程，進(jìn)行規(guī)范化，科學(xué)有效地進(jìn)行持續(xù)性的發(fā)展，企業(yè)也就能穩(wěn)健的運(yùn)行。在通知風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方式上，企業(yè)內(nèi)部需要根據(jù)實(shí)際情況，采取相應(yīng)的方式，制定預(yù)警警報(bào)，能夠第一時(shí)間把風(fēng)險(xiǎn)傳至管理人員手中，再在預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中進(jìn)行計(jì)算評(píng)估，利用相關(guān)數(shù)據(jù)作為依據(jù)，科學(xué)的根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行處理，確保企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)時(shí)穩(wěn)定發(fā)展。
四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的不確定性。
在進(jìn)行煤炭企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)攔截并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，會(huì)遇到很多的不確定性，在對(duì)于煤炭企業(yè)面向社會(huì)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)時(shí)，周邊的環(huán)境，國(guó)家的國(guó)情，世界經(jīng)融危機(jī)等等大事件是不可控制的，這些在對(duì)于人為上還是很難控制的，可作為不確定的因素存在，根本無(wú)法作為依據(jù)來(lái)判斷，就像地震海嘯這些天災(zāi)，不能為人為來(lái)改變實(shí)情，只能夠根據(jù)事件發(fā)生時(shí)所帶來(lái)的最大損失來(lái)進(jìn)行分析，把最大損失降到最低，在煤炭企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方面，也只能做到預(yù)警處理，發(fā)現(xiàn)情況時(shí)進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)評(píng)估，利用有限的資源和數(shù)據(jù)進(jìn)行管控，盡量降低損失，對(duì)于這些不確定因素，最好的方式就是采取預(yù)警分析機(jī)制的加強(qiáng)管理運(yùn)營(yíng)，能夠事先發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行企業(yè)相關(guān)煤炭業(yè)務(wù)的管控，縮小交易損失，縮小運(yùn)營(yíng)范圍，資金的合理分配，保障資金鏈的正常供應(yīng)，資金最小化損失，把不必要的資金支出排除，把控資金正常周轉(zhuǎn)公司主要的業(yè)務(wù)，保障公司有條不紊的進(jìn)行交易發(fā)展。
五、財(cái)務(wù)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失報(bào)告。
在進(jìn)行煤炭相關(guān)的交易時(shí)，同時(shí)也就帶有來(lái)自不同區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)，有盈利也就會(huì)出現(xiàn)虧損，而一套很好的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制將會(huì)對(duì)于造成不同的損失，對(duì)于相對(duì)應(yīng)的損失，也就會(huì)在公司資金方面產(chǎn)生影響，這就是投資，時(shí)刻需要防止風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，在對(duì)于不可挽回的損失局面下時(shí)，已經(jīng)做不了什么來(lái)挽救，最有效的方式就是進(jìn)行該次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，進(jìn)行詳細(xì)的分析，把本次損失所產(chǎn)生的因素記錄下來(lái)，在公司運(yùn)營(yíng)管理方面所產(chǎn)生的動(dòng)蕩進(jìn)行分析，總結(jié)這次損失的詳細(xì)報(bào)告，進(jìn)行存檔，作為一次依據(jù)來(lái)進(jìn)行建立一套類似風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，在下次遇到此類風(fēng)險(xiǎn)，能夠很快的找到相關(guān)處理的數(shù)據(jù)，仿照此次損失所進(jìn)行的處理機(jī)制進(jìn)行相關(guān)的處理措施，逐漸的進(jìn)行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制強(qiáng)化、完善。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告時(shí)，我們需要非常詳細(xì)，包括外部環(huán)境因素、合作公司及企業(yè)、出現(xiàn)問(wèn)題的最主要因素、運(yùn)行業(yè)務(wù)所遇到的有關(guān)財(cái)務(wù)管理的不當(dāng)之處、社會(huì)煤炭交易發(fā)展的現(xiàn)狀等，盡量做到完善，把每個(gè)會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素都要考慮到，完整的寫在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中。
六、煤炭企業(yè)內(nèi)部管理。
在對(duì)于財(cái)務(wù)管理時(shí)，企業(yè)內(nèi)部的完善的運(yùn)行管理機(jī)制也是非常重要的，企業(yè)發(fā)展迅速，公司內(nèi)部消費(fèi)也就跟著漲大，在很多方面都需要資金來(lái)進(jìn)行維持相關(guān)的機(jī)制，所以，公司需要進(jìn)行很合理的約束和監(jiān)督機(jī)制，最好是有一個(gè)監(jiān)管部門，專門負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行的穩(wěn)定和分配的合理性，防止內(nèi)部出現(xiàn)資金濫用，防范其它一些的不當(dāng)行為造成公司財(cái)務(wù)的損失。所以，在內(nèi)部會(huì)計(jì)管理方面，公司可進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)，把公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等相關(guān)知識(shí)重點(diǎn)在培訓(xùn)課堂上進(jìn)行分享，提高公司內(nèi)部人員的自我管理和素養(yǎng)的提升，提高對(duì)公司財(cái)務(wù)管理的能力，能夠有效地對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析處理，確保了企業(yè)資金的安全，確保公司財(cái)務(wù)記賬方面的真實(shí)性，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)公司內(nèi)部管理制度。在企業(yè)內(nèi)部管理制度的加強(qiáng)過(guò)程中，企業(yè)就需要對(duì)公司內(nèi)部職位及所對(duì)應(yīng)的職責(zé)分清楚，從上到下，層層管理，每部分人負(fù)責(zé)相應(yīng)的管理，形成很強(qiáng)的阻止架構(gòu)，在人事管理方面需要很好的分配職責(zé)，能夠物盡其用，在對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行運(yùn)行時(shí)采取一定的流程來(lái)管理，例如“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析―提交報(bào)告―報(bào)告審計(jì)―資金分配―業(yè)務(wù)資金流程”等，一步一步來(lái)確保財(cái)務(wù)的使用得當(dāng)。最終把此次業(yè)務(wù)所需要的最低資金通過(guò)分析管理來(lái)做個(gè)評(píng)估，確保后續(xù)企業(yè)運(yùn)行正常。
隨著世界經(jīng)濟(jì)快速進(jìn)步，煤炭的運(yùn)作越來(lái)越大，煤炭企業(yè)也越來(lái)越多，在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力也變得很大，包括煤炭勘測(cè)開(kāi)采等相關(guān)的技術(shù)也越來(lái)越要求高智能，我們?cè)谶M(jìn)行運(yùn)行時(shí)，就需要把握機(jī)會(huì)，能夠得到更多的業(yè)務(wù)，在很多的招投標(biāo)過(guò)程中，招標(biāo)公司也會(huì)根據(jù)投標(biāo)公司的相關(guān)情況以及公司的資金鏈的管理和飽和來(lái)進(jìn)行招投標(biāo)，符合相關(guān)開(kāi)發(fā)的用戶才會(huì)有機(jī)會(huì)進(jìn)行投標(biāo)。一套強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，能夠在公司進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理時(shí)相對(duì)于順利，在正式接管該項(xiàng)目時(shí)能夠無(wú)后顧之憂，企業(yè)也能夠產(chǎn)生很高的效益，所以，在企業(yè)進(jìn)行投標(biāo)之前，需要對(duì)投標(biāo)的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，查看項(xiàng)目從進(jìn)行需求分析到完工大致需要多少資金，能夠以最有力的方式來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目的完工并保證質(zhì)量的優(yōu)化。七、結(jié)束語(yǔ)綜上所述，煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，需要從公司內(nèi)部環(huán)境、業(yè)務(wù)管理機(jī)制、人員職責(zé)分配、財(cái)務(wù)使用流程審核再到外部運(yùn)行環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，整體找到合理的處理措施，把企業(yè)的財(cái)政用到實(shí)處，把不可控因素對(duì)財(cái)務(wù)損失降到最低，保障業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，公司內(nèi)部正常管理。
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇二
中國(guó)在加入wto之后，國(guó)內(nèi)企業(yè)面臨的是前所未有的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。
今天中國(guó)企業(yè)界，科技進(jìn)步、信息爆炸以及全球化為企業(yè)帶來(lái)了種種便利和商機(jī)，但同時(shí)也迎來(lái)了國(guó)外強(qiáng)勁的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。
為企業(yè)的營(yíng)銷活動(dòng)帶來(lái)了很多風(fēng)險(xiǎn)。
營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)管理逐步成為營(yíng)銷學(xué)者們研究的一個(gè)熱點(diǎn)。
由于企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)的環(huán)境具有復(fù)雜多變的特點(diǎn)，如何進(jìn)行有效的營(yíng)銷決策及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，對(duì)企業(yè)更好更快的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。
1國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)研究現(xiàn)狀
1.1國(guó)外。
關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理，有的學(xué)者是這樣定義的，風(fēng)險(xiǎn)管理是一種通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別衡量和控制，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)方法。
風(fēng)險(xiǎn)管理既是一門藝術(shù)也是一門科學(xué)，它提供系統(tǒng)的識(shí)別和衡量企業(yè)所面臨的損失風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)，以及對(duì)付這些風(fēng)險(xiǎn)的方法。
通過(guò)查找國(guó)外文獻(xiàn)，可將國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理研究大致分為三個(gè)階段：第一階段，1930年至1970年代前，以客觀實(shí)體派為主;第二階段，1970年后至1990年前，現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的形成轉(zhuǎn)折點(diǎn);第三階段：1990年代至今，財(cái)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)管理又邁向新的里程。
1.2國(guó)內(nèi)。
我國(guó)大陸對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究始于20世紀(jì)80年代。
1980年代中期，旅美華人著名學(xué)者段開(kāi)齡博士應(yīng)我國(guó)教育部邀請(qǐng)，正式將風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)引進(jìn)中國(guó)內(nèi)地。
武漢大學(xué)與上海財(cái)經(jīng)大學(xué)率先開(kāi)授風(fēng)險(xiǎn)管理課程。
自此，中國(guó)內(nèi)地的風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展開(kāi)始萌芽并發(fā)展起來(lái)[1]。
而在專著上，國(guó)外的專著始于80年代初，國(guó)內(nèi)的專著見(jiàn)于90年代初，之后才大量出現(xiàn)。
這些專著研究和介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念、原理和方法，有的將風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)投資、保險(xiǎn)、銀行管理、項(xiàng)目管理、外貿(mào)管理、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理等結(jié)合起來(lái)進(jìn)行研究和討論。
2我國(guó)市場(chǎng)營(yíng)銷存在哪些風(fēng)險(xiǎn)
2.1外部環(huán)境復(fù)雜多變。
企業(yè)營(yíng)銷活動(dòng)離不開(kāi)它的外界環(huán)境，企業(yè)營(yíng)銷環(huán)境的變化會(huì)給公司的營(yíng)銷活動(dòng)帶來(lái)不同程度的影響，有時(shí)這種影響會(huì)造成企業(yè)的營(yíng)銷危機(jī)。
由于營(yíng)銷宏觀環(huán)境和微觀環(huán)境都相當(dāng)復(fù)雜，且處于一種動(dòng)態(tài)變化之中，因而這些復(fù)雜環(huán)境的不規(guī)則變動(dòng)就必然存在許多不確定性，會(huì)給營(yíng)銷活動(dòng)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。
如面對(duì)技術(shù)創(chuàng)新加快的環(huán)境，一些企業(yè)產(chǎn)品不能及時(shí)更新?lián)Q代，遭受被市場(chǎng)淘汰的風(fēng)險(xiǎn)。
海洋中的狂風(fēng)巨浪制造了無(wú)數(shù)悲劇，使今天的人們?nèi)匀挥洃洩q新。
自然災(zāi)害不但會(huì)毀壞人們的居所，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，更是毀壞生產(chǎn)資料和產(chǎn)品的最大威脅。
洪水、地震等會(huì)瞬間摧毀整個(gè)企業(yè)。
另外，企業(yè)的營(yíng)銷活動(dòng)離不開(kāi)的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境，國(guó)內(nèi)政局、國(guó)家間的外交與貿(mào)易、國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策等因素一旦發(fā)生變化，也必然會(huì)給企業(yè)帶來(lái)深遠(yuǎn)的影響，從而帶來(lái)企業(yè)營(yíng)銷活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
[2]而中國(guó)加入wto之后，相關(guān)行業(yè)不再受到國(guó)家相關(guān)政策的保護(hù)及支持，自由經(jīng)濟(jì)區(qū)域和新出臺(tái)的政策等都為國(guó)外公司進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)創(chuàng)造了新的機(jī)會(huì)，這些都會(huì)導(dǎo)致?tīng)I(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
國(guó)內(nèi)市場(chǎng)國(guó)際化，國(guó)際市場(chǎng)國(guó)內(nèi)化的趨勢(shì)更加明顯，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度趨強(qiáng)，這些都加劇了營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的頻率。
面臨著經(jīng)濟(jì)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化、知識(shí)化浪潮，面臨著從法律到經(jīng)濟(jì)體制、到政府職能、到企業(yè)體制，到企業(yè)規(guī)模、品牌規(guī)模、對(duì)wto的.不熟悉不適應(yīng)。
而發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)應(yīng)付以上局勢(shì)的時(shí)間、經(jīng)驗(yàn)、能力、手段比我們強(qiáng)得多。
這無(wú)疑給我國(guó)廣大企業(yè)增加了巨大壓力，使我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)急增。
2.2需求變化迅速。
市場(chǎng)需求是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿。
時(shí)代的發(fā)展、大眾知識(shí)水平的提高和激烈的競(jìng)爭(zhēng)帶給市場(chǎng)越來(lái)越多的產(chǎn)品，消費(fèi)者價(jià)值觀念也隨之發(fā)生了顯著變化。
隨著人們生活水平的不斷提高，消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品的性能和質(zhì)量以及對(duì)銷售服務(wù)的要求都越來(lái)越高，并且隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化，出現(xiàn)了較大差異和隨機(jī)性，個(gè)性化消費(fèi)逐步興起，這必然影響到了企業(yè)的營(yíng)銷活動(dòng)，相應(yīng)的營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)增大趨勢(shì)。
為了適應(yīng)和滿足消費(fèi)者的需求，企業(yè)必須使用所能夠想到的各種營(yíng)銷手段和策略達(dá)到自身的目標(biāo)。
在此過(guò)程中，企業(yè)作為盈利性組織必然面臨各種各樣的營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)。
2.3營(yíng)銷人員自身問(wèn)題。
營(yíng)銷人員由于自身素質(zhì)、責(zé)任心等原因，在工作質(zhì)量上出現(xiàn)問(wèn)題，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)和損失。
營(yíng)銷人員主觀上的疏忽與過(guò)失，也會(huì)增加營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會(huì)或擴(kuò)大損失程度，例如優(yōu)秀即營(yíng)銷人員的責(zé)任心和工作質(zhì)量問(wèn)題所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和損失。
如某一知名企業(yè)的部分銷售人員在成功地開(kāi)發(fā)一目標(biāo)市場(chǎng)后，與企業(yè)討價(jià)還價(jià)，并威脅說(shuō)，如不答應(yīng)其條件，就把客戶拉到該企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手那里去，該企業(yè)為了淺談市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)管理。
由于市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境的復(fù)雜多變與參與營(yíng)銷活動(dòng)的行為者不確定因素造成市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)負(fù)面影響，降低了企業(yè)的市場(chǎng)利潤(rùn)，因此，將市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)管理方法引入市場(chǎng)的營(yíng)銷活動(dòng)中，有著非常積極的作用。
3風(fēng)險(xiǎn)控制方法
3.1做好營(yíng)銷預(yù)警管理。
建立預(yù)警指標(biāo)體系，使信息定量化、條理化和可操作化。
不同類型的企業(yè)，預(yù)警系統(tǒng)的指標(biāo)體系有所差異，但最重要的是選擇敏感指標(biāo)和主要指標(biāo)，以便預(yù)警指標(biāo)體系能真正反映企業(yè)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況。
預(yù)警指標(biāo)體系可以分成兩類：一是潛在指標(biāo)，它主要用于對(duì)潛在因素的定量化或?qū)φ髡仔畔⒌亩炕?二是顯現(xiàn)指標(biāo)，它主要用于顯現(xiàn)因素的定量化或?qū)ΜF(xiàn)狀信息的定量化。
預(yù)警準(zhǔn)則的設(shè)置要把握尺度，如果準(zhǔn)則設(shè)計(jì)過(guò)松，則會(huì)使得有危險(xiǎn)而未能發(fā)生警報(bào)即造成漏警，從而削弱了預(yù)警的作用。
如果準(zhǔn)則設(shè)置過(guò)嚴(yán)則會(huì)導(dǎo)致不該發(fā)警報(bào)時(shí)卻發(fā)出警報(bào)導(dǎo)致誤警，使企業(yè)虛驚一場(chǎng)。
3.2更新觀念，加強(qiáng)營(yíng)銷人員自身能力。
對(duì)營(yíng)銷人員在哪些情況下需要主動(dòng)承擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn)損失，規(guī)避一些風(fēng)險(xiǎn)損失，哪些風(fēng)險(xiǎn)是營(yíng)銷人員必須承受的，哪些是可以且應(yīng)當(dāng)規(guī)避的，不能規(guī)避是處于成本的考慮還是戰(zhàn)略、策略的考慮等等，應(yīng)當(dāng)做出正確決策和安排，否則承受或規(guī)避不當(dāng)就會(huì)引發(fā)新的風(fēng)險(xiǎn)損失，實(shí)際所承擔(dān)的損失就會(huì)比預(yù)計(jì)的要大得多，即會(huì)由一種風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致出新風(fēng)險(xiǎn)，由小風(fēng)險(xiǎn)引出大風(fēng)險(xiǎn)。
要樹(shù)立“服務(wù)營(yíng)銷”思想與“客企關(guān)系營(yíng)銷”理念，將成本消耗與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)融合在市場(chǎng)與消費(fèi)者的有機(jī)結(jié)合之中[3]。
同時(shí)，要提高素質(zhì)。
高素質(zhì)的人可以正確理解與把握成本與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，有效消除不利因素而正確決策。
還要加大教育和監(jiān)督力度，有效控制日常成本甚至因此而引發(fā)的訴訟成本與風(fēng)險(xiǎn)。
3.3增強(qiáng)信用，得到更大的利益。
加強(qiáng)合同管理。
合同是締約當(dāng)事人之間為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)目的，以法律形式確定雙方各自權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的一種協(xié)議、契約。
合同是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，作為商品交換的法律形式，是當(dāng)前銷售活動(dòng)不可缺少的重要工具，也是營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的“高發(fā)區(qū)”;重客戶信用調(diào)查。
客戶是企業(yè)交易的對(duì)象，也是企業(yè)賴以生存發(fā)展的基礎(chǔ)，客戶管理在現(xiàn)代營(yíng)銷中的地位和作用日益重要;貨款回收風(fēng)險(xiǎn)防范。
銷售的結(jié)束以貨款回收為標(biāo)志，回收決定著利潤(rùn)，企業(yè)銷售商品必須按合同付款方式及時(shí)結(jié)算和回收貨款，以使銷售工作能夠及時(shí)、安全、順利地進(jìn)行，保證銷售利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。
結(jié)束語(yǔ)
市場(chǎng)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)是不確定性事件發(fā)生、表現(xiàn)和影響于市場(chǎng)參與主體的營(yíng)銷活動(dòng)和結(jié)果的特殊形態(tài)。
中國(guó)已加入wto，面對(duì)未來(lái)的大趨勢(shì)，，我國(guó)必將努力、迅速地溶入世界經(jīng)濟(jì)一體化的潮流。
面對(duì)西方過(guò)節(jié)企業(yè)的強(qiáng)勢(shì)，我們要做好準(zhǔn)備和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的對(duì)策。
盡管我們的市場(chǎng)營(yíng)銷的能力還落后的多，但我們的財(cái)力、規(guī)模、人才資源更不可同日而語(yǔ)。
在我們前面的風(fēng)險(xiǎn)乃至危機(jī)非常嚴(yán)峻。
論文2：淺議營(yíng)銷理念及市場(chǎng)營(yíng)銷模式創(chuàng)新
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇三
當(dāng)前我國(guó)的住房公積金存在如下的管理和監(jiān)督體制問(wèn)題：公積金的管理中心應(yīng)為一個(gè)獨(dú)立的不以盈利為目的的事業(yè)單位，但有些地區(qū)的住房公積金管理中心卻靠掛在其他單位；住房公積金實(shí)行屬地管理體制，這造成管理不統(tǒng)一，各地的政策不同、收費(fèi)不同、手續(xù)繁簡(jiǎn)也不同；目前我國(guó)住房公積金管理委員會(huì)的委員均為兼職，缺乏專業(yè)的住房公積金業(yè)務(wù)知識(shí)，不能正確的進(jìn)行決策和監(jiān)督，決策權(quán)流于形式；大部分的住房公積金管理部門尚未建立內(nèi)部審計(jì)制度，缺乏內(nèi)部控制，管理混亂增加了公積金的風(fēng)險(xiǎn)；尚未建立高素質(zhì)的監(jiān)管隊(duì)伍和監(jiān)管體系，監(jiān)管體系薄弱。
可以采取下面的措施來(lái)加強(qiáng)新形勢(shì)下的住房公積金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制：
（一）擴(kuò)大住房公積金的覆蓋力度和保障范圍
住房公積金的繳存范圍尚未完全允許城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員繳存住房公積金，享受權(quán)益。此外，還有大量的企業(yè)沒(méi)有為特殊工作者繳納住房公積金，例如進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民工。我們必須以法律強(qiáng)制實(shí)施，加大執(zhí)行力度，加強(qiáng)對(duì)這部分特殊工作者的保障力度。
（二）加大沉積住房公積金利用，提高住房公積金利用率
住房公積金利用范圍有限，利用率不高，為了促進(jìn)住房公積金的運(yùn)用，我們可以采取如下策略：1、提高住房公積金貸款額度，降低住房公積金的貸款利率。公積金貸款在我國(guó)屬于政策性貸款，當(dāng)前我國(guó)房?jī)r(jià)已經(jīng)超出了很多人的承受范圍，各級(jí)地方政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)節(jié)貸款額度，盡量拉大與商業(yè)貸款利率的差距，滿足廣大職工多樣化的住房貸款需求，切實(shí)起到政策性住房金融的作用。2、住房公積金制度要發(fā)揮住房保障作用，應(yīng)盡量使公積金留在住房領(lǐng)域內(nèi)發(fā)揮效用。將盈余的住房公積金投入保障性住房建設(shè)項(xiàng)目，可以為政府提供更多的資金和房源，有助于解決保障性住房建設(shè)資金缺口，幫助更多的.低收入家庭解決住房困難，同時(shí)又可以提高住房公積金使用效率，達(dá)到“雙贏”的效果。3、用住房公積金余額投資。中國(guó)證監(jiān)會(huì)主席郭樹(shù)清在12月說(shuō)，住房公積金需要考慮開(kāi)設(shè)投資途徑。住房公積金余額是一筆巨大的資金，如果預(yù)算節(jié)約下來(lái)的錢可以積累進(jìn)入一個(gè)特殊的投資基金，對(duì)國(guó)家、對(duì)市場(chǎng)、對(duì)每一個(gè)公民都是有好處的。
（三）完善住房公積金管理制度，充分發(fā)揮住房公積金監(jiān)督系統(tǒng)的監(jiān)督作用
任何形式的管理都需要完善的管理制度來(lái)約束管理行為，住房公積金監(jiān)督系統(tǒng)應(yīng)該充分發(fā)揮其監(jiān)督作用，以降低住房公積金的管理風(fēng)險(xiǎn)，保證住房公積金運(yùn)營(yíng)的安全。1、加強(qiáng)專業(yè)的住房公積金管理隊(duì)伍的建設(shè)。安全管理住房公積金，需要一批高素質(zhì)的專業(yè)人才，他們將專業(yè)地分析住房公積金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，進(jìn)而研究出防范與解決風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策；提高住房公積金管理委員會(huì)委員的專業(yè)性能，從而能夠正確有效的進(jìn)行決策，提高住房公積金的運(yùn)營(yíng)效率。2、建立健全的內(nèi)部控制制度。要高度重視住房公積金的內(nèi)部控制工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的法制建設(shè)，合理設(shè)置內(nèi)部控制體系的崗位，建設(shè)綜合的住房公積金管理信息系統(tǒng)，建立雙重風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，為住房公積金管理中心創(chuàng)造一個(gè)良好的資金運(yùn)營(yíng)環(huán)境，保證住房公積金的安全和保值增值，提高管理的效益。
在當(dāng)今社會(huì)住房問(wèn)題的嚴(yán)峻形勢(shì)下，我們必須要做好住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。在現(xiàn)有的住房公積金管理制度下，相關(guān)工作人員要加強(qiáng)對(duì)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的分析，完善住房公積金管理制度，切實(shí)控制好風(fēng)險(xiǎn)，提高住房公積金的利用效率，為更多的普通職工解決住房問(wèn)題，進(jìn)而促進(jìn)我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇四
摘要：隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，提高企業(yè)規(guī)范運(yùn)營(yíng)水平，強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，是我國(guó)企業(yè)面臨的新課題。面對(duì)新一輪國(guó)企改革的深入和企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的加劇，完善內(nèi)部控制，提高經(jīng)營(yíng)效率，已經(jīng)成為國(guó)企一個(gè)突出而又迫切的問(wèn)題。文章從國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀入手，深入剖析內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及成因，并提出了基于風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制模式的構(gòu)建。
關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制模式
伴隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各種體制、模式的公司如雨后春筍般出現(xiàn)，但因缺乏有效的內(nèi)部管理，部分企業(yè)出現(xiàn)了重大風(fēng)險(xiǎn)，如中海油新加坡事件、巨人集團(tuán)事件、三鹿等，從某種方面來(lái)說(shuō)是內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理不到位造成的。因此強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制管理，防控風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生是企業(yè)未來(lái)可持續(xù)發(fā)展的重要選擇和出路。
一、內(nèi)部控制存在的問(wèn)題
（一）管理體系存在設(shè)計(jì)缺陷。內(nèi)部控制制度虛而不實(shí)，完全按照內(nèi)部控制理論制定制度，造成內(nèi)部控制制度指導(dǎo)性差。同時(shí)內(nèi)部控制范圍上略顯狹窄，針對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化，社會(huì)責(zé)任、內(nèi)部信息傳遞等方面缺乏內(nèi)部控制要求，造成內(nèi)部控制制度涵蓋的內(nèi)容與成熟的內(nèi)部控制要求不符。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏系統(tǒng)性管理。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作并沒(méi)有全面開(kāi)展，對(duì)于可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及重大事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，雖也進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，并沒(méi)有形成統(tǒng)一的識(shí)別工作體系。特別是企業(yè)在操作業(yè)務(wù)過(guò)程中，涵蓋了部分風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，但并沒(méi)有形成企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別成果。
（三）內(nèi)部控制活動(dòng)過(guò)程管理不到位。國(guó)有企業(yè)雖然具有一定的規(guī)章管理制度，但因制度設(shè)計(jì)缺陷及制度條款粗放，執(zhí)行彈性很大，造成公司某項(xiàng)工作開(kāi)展過(guò)程中只重視工作結(jié)果，忽略過(guò)程中帶來(lái)的遺留風(fēng)險(xiǎn)及過(guò)程效率低下、資源浪費(fèi)等問(wèn)題發(fā)生。
（四）審計(jì)部門獨(dú)立性及業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)。通常國(guó)企的審計(jì)部實(shí)際隸屬于公司管理層，從而缺乏一定的中立性，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，會(huì)受到管理層影響，從而導(dǎo)致監(jiān)管不利。國(guó)企業(yè)務(wù)未成體系化，重要業(yè)務(wù)集中在集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，審計(jì)人員素質(zhì)相對(duì)較弱，且企業(yè)流程，制度，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別存在缺陷，造成審計(jì)工作開(kāi)展的局限性較強(qiáng)，最終無(wú)法形成有效的'審計(jì)結(jié)果。
（五）信息傳遞存在障礙。信息管理職能缺失，造成信息傳遞受阻，橫向縱向的信息溝通都沒(méi)有有效的流轉(zhuǎn)路徑，因受企業(yè)文化及管理方式影響，存在很強(qiáng)的信息壁壘，部門之間缺乏有效溝通，本位主義嚴(yán)重，從而造成了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)因信息不暢而推進(jìn)緩慢。部分信息存在失真，可能造成經(jīng)營(yíng)障礙及決策失誤，存在重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
（六）缺乏內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制的自評(píng)價(jià)體系缺失，沒(méi)有內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)體系，造成企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行缺乏監(jiān)管體系及后評(píng)價(jià)，如企業(yè)并沒(méi)有形成內(nèi)部控制手冊(cè)，且尚未建立內(nèi)部控制矩陣及風(fēng)險(xiǎn)矩陣，企業(yè)無(wú)法根據(jù)內(nèi)部控制手冊(cè)對(duì)內(nèi)部控制問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)匯總，進(jìn)而進(jìn)行自我檢驗(yàn)，從而導(dǎo)致企業(yè)管理水平得不到有效提高，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力較差。
二、基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制模式構(gòu)建
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的互動(dòng)機(jī)理。從某種程度上來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理是以內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的，其出發(fā)點(diǎn)都是保證企業(yè)能夠平穩(wěn)有效的進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)，都是為企業(yè)目標(biāo)體系服務(wù)的[1]。風(fēng)險(xiǎn)管理突出了風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程管理的應(yīng)用，內(nèi)部控制突出規(guī)范管理的應(yīng)用[2]。相對(duì)于內(nèi)部控制而言，風(fēng)險(xiǎn)管理增加了一個(gè)觀念、一個(gè)目標(biāo)、兩個(gè)概念和三個(gè)要素[3]。對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，企業(yè)應(yīng)該有一個(gè)獨(dú)立負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門。風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制比起來(lái)，在包括的主要內(nèi)容的深度，涉及企業(yè)管理的領(lǐng)域上，都有所擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，是基于內(nèi)部控制衍生出來(lái)的，本身就是建立于原先內(nèi)部控制框架的基礎(chǔ)之上的，是對(duì)原有內(nèi)部控制框架的延伸。
（二）基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制模式設(shè)計(jì)。以內(nèi)部控制五要素為構(gòu)建基礎(chǔ)，針對(duì)這五方面，要在目前基礎(chǔ)上予以改善。在體系構(gòu)建過(guò)程中，要結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，將風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容融入到五要素當(dāng)中，其中擴(kuò)展內(nèi)部環(huán)境的范圍，加入風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)及功能設(shè)置，此外將內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估擴(kuò)展為風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)統(tǒng)一納入到風(fēng)險(xiǎn)管理的理念當(dāng)中。基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制，要突出風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)的作用，風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架在整體內(nèi)部控制中的布置與延伸，內(nèi)部控制環(huán)境中的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)矩陣及風(fēng)險(xiǎn)地圖，控制活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，監(jiān)督過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)價(jià)等，都需要有落地操作執(zhí)行機(jī)構(gòu)，新的模式中，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立與職能定位清晰，是風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)展的核心所在，目前根據(jù)設(shè)計(jì)，已經(jīng)將該部門的職能進(jìn)行了準(zhǔn)確定位，發(fā)揮其作用，將對(duì)內(nèi)部控制的完善起到至關(guān)重要的影響。要逐漸將企業(yè)的流程管理體系作為重點(diǎn)進(jìn)行建設(shè)，流程清晰，就能保證有良好的工作方向與執(zhí)行監(jiān)督，并可通過(guò)流程體系管理，識(shí)別各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而進(jìn)行有效控制。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)如何處理風(fēng)險(xiǎn)，歸根到底是要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，預(yù)防意識(shí)，企業(yè)只有具備了風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，才能夠在內(nèi)部控制過(guò)程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，解決風(fēng)險(xiǎn)，這同時(shí)還要求管理層及員工提高自身素質(zhì)，能夠具備洞察力與判斷力，才能將企業(yè)打造成為一個(gè)具備風(fēng)險(xiǎn)管理文化的企業(yè)。
三、基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制保障措施
（一）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境。首先，進(jìn)行核心業(yè)務(wù)模式優(yōu)化；其次，制度體系查缺補(bǔ)漏；再次，建立風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)；最后，建立評(píng)價(jià)與獎(jiǎng)懲機(jī)制。
（二）強(qiáng)化控制活動(dòng)。加強(qiáng)全面預(yù)算工作的全程化管理，是提高內(nèi)部控制水平的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。在公司內(nèi)部控制體系的建設(shè)中，通過(guò)流程管理，來(lái)完善內(nèi)部控制的應(yīng)用；通過(guò)信息化固化流程，來(lái)規(guī)避流程風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生的可能；通過(guò)信息化的操作設(shè)計(jì)，來(lái)降低人為產(chǎn)生的不確定風(fēng)險(xiǎn)。
（三）監(jiān)督與自評(píng)價(jià)。要保持內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性，確保內(nèi)部審計(jì)工作不受外在因素或管理層的干涉，確保內(nèi)部審計(jì)具有較高的權(quán)威性和獨(dú)立性。實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制雙重監(jiān)管，審計(jì)監(jiān)察部，可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)控，檢查并加以反饋，提示管理層解決內(nèi)部控制存在的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況，建立合適的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，以風(fēng)險(xiǎn)矩陣，風(fēng)險(xiǎn)地圖及內(nèi)部控制手冊(cè)為基礎(chǔ)，從內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和外部監(jiān)管等四方面建立評(píng)價(jià)內(nèi)部控制機(jī)制。
參考文獻(xiàn)：
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇五
［摘要］隨著社會(huì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)建設(shè)成為了衡量國(guó)家綜合實(shí)力的有力依據(jù)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的加快，促使我國(guó)進(jìn)入了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代，對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)管理也有了更高的要求。但是目前會(huì)計(jì)管理面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要結(jié)合自身情況制定符合實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)控制方法。本文就企業(yè)會(huì)計(jì)管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制策略進(jìn)行研究。
［關(guān)鍵詞］會(huì)計(jì)管理；風(fēng)險(xiǎn)控制；創(chuàng)新能力
企業(yè)的會(huì)計(jì)管理水平關(guān)系到企業(yè)的未來(lái)發(fā)展，會(huì)計(jì)部門掌握著企業(yè)的命脈，所以會(huì)計(jì)管理對(duì)企業(yè)的重要性不言而喻。企業(yè)中的會(huì)計(jì)控制著企業(yè)中的所有財(cái)務(wù)工作，一旦會(huì)計(jì)方面出現(xiàn)問(wèn)題就會(huì)使企業(yè)陷入危機(jī)當(dāng)中。會(huì)計(jì)管理隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，正在朝著系統(tǒng)化和信息化的方向發(fā)展，但是在發(fā)展的過(guò)程中也面臨著巨大的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)會(huì)計(jì)管理中所遇到的風(fēng)險(xiǎn)一定要加以控制，采取相對(duì)應(yīng)的策略，這樣才能實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)在企業(yè)中的積極作用。
1會(huì)計(jì)管理所面臨的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)會(huì)計(jì)部門是企業(yè)中的精髓所在，掌握著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)命脈。企業(yè)為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)作出了不可估量的貢獻(xiàn)。會(huì)計(jì)管理是企業(yè)管理中的一部分，如果會(huì)計(jì)管理出現(xiàn)問(wèn)題就會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的未來(lái)發(fā)展。但是目前很多企業(yè)在會(huì)計(jì)管理方面面臨著很多的風(fēng)險(xiǎn)。
1.1信息失真的風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)今時(shí)代是信息化的時(shí)代，很多的問(wèn)題都是由信息進(jìn)行傳遞與溝通的，但是由于會(huì)計(jì)管理的不到位，會(huì)導(dǎo)致信息在傳遞過(guò)程中失真，這樣就會(huì)造成會(huì)計(jì)管理上的信息失真現(xiàn)象，比如：在企業(yè)管理中成本的預(yù)算方面沒(méi)有明確的計(jì)算，成本的運(yùn)用不合理，沒(méi)有嚴(yán)格的會(huì)計(jì)管理制度等，這些都會(huì)影響會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。而很多企業(yè)在投資風(fēng)險(xiǎn)上又沒(méi)有加以控制，就會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息無(wú)法進(jìn)行有效地傳遞和溝通，最終導(dǎo)致信息失真。一旦信息出現(xiàn)失真的現(xiàn)象，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的管理層不能及時(shí)地把握風(fēng)險(xiǎn)控制的信息，也就無(wú)法對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行高效地管理。
1.2意識(shí)不足的風(fēng)險(xiǎn)
想要重視企業(yè)會(huì)計(jì)管理，首先要樹(shù)立管理層的重視意識(shí)，要從思想上重視會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)控制。很多的企業(yè)管理者并沒(méi)有足夠的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，只重視企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)利益，將其所有的目光和精力都放在了經(jīng)濟(jì)的活動(dòng)上面，而忽視了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，也就沒(méi)有及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效合理地控制。此外，很多的企業(yè)在招聘會(huì)計(jì)人員的時(shí)候，并沒(méi)有將專業(yè)的素養(yǎng)放在首要的地位，只要具備一些會(huì)計(jì)方面的知識(shí)就可以進(jìn)入到企業(yè)會(huì)計(jì)部門工作，不具備專業(yè)素養(yǎng)的會(huì)計(jì)人員在風(fēng)險(xiǎn)的.控制方面意識(shí)也很薄弱，沒(méi)有采取相關(guān)控制的策略，不能起到會(huì)計(jì)人員應(yīng)有的核算、監(jiān)督和管理的職責(zé)，這樣更加不利于企業(yè)的會(huì)計(jì)管理。
1.3執(zhí)行能力的風(fēng)險(xiǎn)
執(zhí)行能力是會(huì)計(jì)管理中重要的環(huán)節(jié)，很多的企業(yè)沒(méi)有足夠的執(zhí)行能力。我國(guó)有很多的企業(yè)在會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)控制方面已有了基本的意識(shí)，但是卻沒(méi)有完善風(fēng)險(xiǎn)控制的制度，有的企業(yè)在制度方面制定得過(guò)于煩瑣，這樣煩瑣的制度確實(shí)能在日常的管理上起到作用，但卻不符合市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，尤其是對(duì)于大型的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)更是無(wú)法進(jìn)行控制。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇六
現(xiàn)代商業(yè)銀行只有通過(guò)構(gòu)建有效完善的組織結(jié)構(gòu)、良好的評(píng)級(jí)體系，才能夠更好的幫助領(lǐng)導(dǎo)層決策，才能夠使各個(gè)業(yè)務(wù)部門達(dá)到高效率工作。為了保證評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性、有效性，需要單獨(dú)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)部門，并且在內(nèi)部評(píng)級(jí)部門之外設(shè)立單獨(dú)的監(jiān)督部門，隨時(shí)監(jiān)督檢查內(nèi)部評(píng)級(jí)部門的日常工作、評(píng)級(jí)結(jié)果等。其次，還需要在經(jīng)營(yíng)部門設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，更好地監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。
3.2加強(qiáng)市場(chǎng)分析，提升信貸專業(yè)化管理水平。
各級(jí)機(jī)構(gòu)要對(duì)現(xiàn)階段信貸領(lǐng)域較為突出的信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵問(wèn)題深入專題研究，有針對(duì)性的提升專業(yè)管理水平。信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要充分考慮客戶的實(shí)際需求，針對(duì)性地開(kāi)發(fā)。在為客戶提供信貸產(chǎn)品的同時(shí)提供更多的人性化的服務(wù)。同時(shí)要對(duì)客戶進(jìn)行回訪，反饋他們對(duì)貸款產(chǎn)品的評(píng)價(jià)，以更好的完善產(chǎn)品。要提升對(duì)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系識(shí)別和管理的能力，特別是對(duì)民營(yíng)企業(yè)，遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”和“便于集中管控風(fēng)險(xiǎn)”的原則，強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制，防止企業(yè)對(duì)頭融資。要確保企業(yè)授信總量與經(jīng)營(yíng)水平、資金實(shí)力相匹配，強(qiáng)化對(duì)信貸產(chǎn)品適用情況及客戶生產(chǎn)交易模式的分析研究，防范過(guò)度授信。
首先，把數(shù)據(jù)庫(kù)的結(jié)構(gòu)集中化。把原先分散的數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行重新編排，為大規(guī)模集中式數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。其次，與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)全面銜接。整合會(huì)計(jì)系統(tǒng)中的信息使得會(huì)計(jì)系統(tǒng)中記錄的資金變動(dòng)情況等信息能自動(dòng)更新同步到信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)中，保持兩者信息的一致性。最后，實(shí)現(xiàn)操作過(guò)程電子化。信貸業(yè)務(wù)的貸前、貸中、貸后以及監(jiān)督等環(huán)節(jié)都要做好電子化記錄與控制。優(yōu)化授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等流程，使操作系統(tǒng)更加穩(wěn)定。并且為了防止越權(quán)操作，要設(shè)立不同權(quán)限來(lái)提高信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的安全性。
3.4加強(qiáng)創(chuàng)新融資制度。
加快融資環(huán)境建設(shè)，企業(yè)可以通過(guò)發(fā)行股票與債券等方式融資，可以減少對(duì)銀行信貸資金的依賴度，減輕商業(yè)銀行信貸壓力。同時(shí)在信貸資金需求減少的情況下，商業(yè)銀行必然會(huì)因競(jìng)爭(zhēng)加劇而去改善信貸的經(jīng)營(yíng)管理，更加注重產(chǎn)品的創(chuàng)新與服務(wù)，更積極地去控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)效益的提高。
3.5深化員工教育管理，嚴(yán)懲違規(guī)失職行為。
各級(jí)機(jī)構(gòu)要深入推進(jìn)健康信貸文化建設(shè)，開(kāi)展經(jīng)常性的案例警示和職業(yè)操守教育，切實(shí)提升員工的責(zé)任意識(shí)和專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)員工的合規(guī)理念。重點(diǎn)查辦業(yè)務(wù)辦理中的嚴(yán)重違規(guī)失職行為和道德風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)追究直接責(zé)任人和負(fù)主要責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員，將典型案例通報(bào)全行，充分發(fā)揮查處、問(wèn)責(zé)的懲戒和警示教育作用。
參考文獻(xiàn):。
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇七
今年上半年，中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)了一次由用家主導(dǎo)的成交量上漲。今年前幾個(gè)月基本上是量漲價(jià)不漲，到了年中價(jià)格就開(kāi)始明顯上升。
目前中國(guó)資金的流動(dòng)性是前所未有的，在這一輪房?jī)r(jià)上漲的過(guò)程中，流動(dòng)性驅(qū)動(dòng)的特征非常明顯。銀行不愿貸款給中小企業(yè)、出口企業(yè)，卻追著央企拼命放貸，使得央企手上拿著比自己需要多的資金。這些資金在經(jīng)濟(jì)不景氣、需求不旺盛、前景不明朗的時(shí)候，投資于實(shí)體經(jīng)濟(jì)有一定的難度。于是企業(yè)把這些錢轉(zhuǎn)了個(gè)圈又投回到了投機(jī)領(lǐng)域當(dāng)中。在過(guò)去兩三個(gè)月的地王拍賣中，專家估計(jì)有七成有央企蹤影。這意味著前一輪大量的銀行貸款，有相當(dāng)一部分錢又轉(zhuǎn)到虛擬經(jīng)濟(jì)，到了資產(chǎn)炒作中來(lái)。房地產(chǎn)價(jià)格上漲過(guò)快容易給經(jīng)濟(jì)帶來(lái)泡沫化，一旦泡沫破滅，房?jī)r(jià)必將大幅縮水，給提供貸款的銀行等金融機(jī)構(gòu)造成大量不良資產(chǎn)，嚴(yán)重地甚至?xí)?dǎo)致銀行破產(chǎn)，股市價(jià)格下跌，引起金融危機(jī)。因此，房?jī)r(jià)過(guò)熱，給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸管理應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)防范放在第一位。
（一）降低個(gè)人住房貸款準(zhǔn)入條件易引起違約風(fēng)險(xiǎn)。
10月22日人民銀行宣布擴(kuò)大貸款利率下浮幅度，調(diào)整首付款最低比例為20%。次貸危機(jī)的發(fā)生主要源于貸款機(jī)構(gòu)放松貸款條件。由于門檻的降低會(huì)使銀行接受更多抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差的低收入居民客戶，當(dāng)房地產(chǎn)價(jià)格下跌利率上升時(shí)時(shí)、借款人的貸款能力減弱，商業(yè)銀行的`還款違約率將會(huì)大幅上升，一旦房?jī)r(jià)下跌到銀行處置房產(chǎn)的收益難以抵補(bǔ)信貸資產(chǎn)的損失時(shí)，個(gè)人住房貸款的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大規(guī)模爆發(fā)出來(lái)，這在美國(guó)次貸危機(jī)中得到了充分的演繹。
（二）個(gè)人住房貸款虛假信息嚴(yán)重造成信用風(fēng)險(xiǎn)。
美國(guó)的次級(jí)債券的次級(jí)貸款人的信用有等級(jí)之分，即次級(jí)信用?，F(xiàn)階段，中國(guó)的房地產(chǎn)抵押者沒(méi)有信用等級(jí)之分，我國(guó)銀行對(duì)申請(qǐng)貸款人的單位收入證明、名下有多少財(cái)產(chǎn)也很難查證是否屬實(shí)。
（三）“假按揭”凸顯道德風(fēng)險(xiǎn)。
“假按揭”也成為銀行不良房貸的主要成因。一些開(kāi)發(fā)商為了加快銷售回款，制造虛假銷售繁榮，在房產(chǎn)尚未出售時(shí)，制造虛假交易記錄，從銀行中騙取個(gè)人貸款。
（四）金融產(chǎn)品缺乏，風(fēng)險(xiǎn)集中于銀行體系。
在美國(guó)次貸危機(jī)中，資產(chǎn)證券化為美國(guó)次貸危機(jī)的傳遞起到推波助瀾的作用，但從另一方面看，次級(jí)貸款的證券化，有效剝離了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，把其轉(zhuǎn)嫁給了證券的購(gòu)買者，降低了銀行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)房地產(chǎn)抵押貸款的證券化程度較低，其不良信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)基本上聚集在銀行體系內(nèi)。在房地產(chǎn)價(jià)格進(jìn)入下降通道之后，這些聚集在商業(yè)銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)爆發(fā)出來(lái)，對(duì)中國(guó)銀行體系的穩(wěn)定運(yùn)行會(huì)造成嚴(yán)重沖擊。
（一）正確評(píng)估個(gè)人住房貸款的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)高價(jià)房實(shí)行高比例首付款。
（二）引入保險(xiǎn)介入機(jī)制。
利用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移銀行風(fēng)險(xiǎn)是許多國(guó)家和地區(qū)發(fā)展商品房抵押貸款的經(jīng)驗(yàn)，在開(kāi)展商品房預(yù)售按揭貸款過(guò)程中，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營(yíng)兩方面業(yè)務(wù)：
1、為按揭房地產(chǎn)辦理抵押保險(xiǎn)，在抵押房地產(chǎn)遭到意外風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可提供保險(xiǎn)；
2、為銀行發(fā)放抵押貸款辦理貸款保險(xiǎn)，主要是在借款人無(wú)力償還而至違約時(shí)提供保險(xiǎn)。
（三）加強(qiáng)住房抵押貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。
住房抵押貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新是防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在要求。建立房地產(chǎn)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及退出機(jī)制，建立并活躍貸款的二級(jí)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)。審慎穩(wěn)步地開(kāi)展資產(chǎn)證券化，增強(qiáng)抵押貸款的流動(dòng)性，分散住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)的管理，研究開(kāi)發(fā)利率互換、利率期權(quán)、互換期權(quán)等利率衍生產(chǎn)品。
（四）建立房地產(chǎn)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，盡快完善金融監(jiān)管。
總結(jié)次貸危機(jī)所暴露出的美國(guó)在金融監(jiān)管方面的主要教訓(xùn)，包括兩點(diǎn)：第一，任何一個(gè)國(guó)家的監(jiān)管體制必須與其經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展與開(kāi)放的階段相適應(yīng)，必須做到風(fēng)險(xiǎn)的全覆蓋，最大限度地減少由于金融市場(chǎng)不斷發(fā)展而帶來(lái)更嚴(yán)重的信息不對(duì)稱問(wèn)題；第二，在現(xiàn)代金融體系里，無(wú)論風(fēng)險(xiǎn)管理手段多么先進(jìn)、體系多么完善的金融機(jī)構(gòu)，都不能避免因?yàn)闄C(jī)構(gòu)內(nèi)部原因或者市場(chǎng)外部的變化而遭受風(fēng)險(xiǎn)事件的影響，這是由現(xiàn)代金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)的高杠桿率、高關(guān)聯(lián)度、高不對(duì)稱性的特性所決定的。從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō)，以格林斯潘為代表的一代美國(guó)金融家們所擁戴的“最少的監(jiān)管就是最好的監(jiān)管”的典型的自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)思想和主張確實(shí)存在著索羅斯所指出的極端市場(chǎng)原旨主義的缺陷。
從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，金融業(yè)合法、穩(wěn)健的運(yùn)行機(jī)制，不僅在于監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，更在于通過(guò)監(jiān)管鏈接，促使社會(huì)中介、行業(yè)公會(huì)、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核與監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督管理形成一種默契，變成一種合作。
參考文獻(xiàn)：
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇八
摘要：要使網(wǎng)絡(luò)信息在一個(gè)良好的環(huán)境中運(yùn)行，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)信息安全至關(guān)重要。
必須全方位解析網(wǎng)絡(luò)的脆弱性和威脅，才能構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)的安全措施，確保網(wǎng)絡(luò)安全。
本文在介紹網(wǎng)絡(luò)安全的脆弱性與威脅的基礎(chǔ)上，簡(jiǎn)述了網(wǎng)絡(luò)安全的技術(shù)對(duì)策。
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)安全脆弱性威脅技術(shù)對(duì)策
一、網(wǎng)絡(luò)安全的脆弱性
計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)尤其是互連網(wǎng)絡(luò)，由于網(wǎng)絡(luò)分布的廣域性、網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)的開(kāi)放性、信息資源的共享性和通信信道的共用性，使計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)存在很多嚴(yán)重的脆弱性。
1.不設(shè)防的網(wǎng)絡(luò)有許多個(gè)漏洞和后門
系統(tǒng)漏洞為病毒留后門，計(jì)算機(jī)的多個(gè)端口、各種軟件，甚至有些安全產(chǎn)品都存在著或多或少的漏洞和后門，安全得不到可靠保證。
2.電磁輻射
電磁輻射在網(wǎng)絡(luò)中表現(xiàn)出兩方面的脆弱性：一方面，網(wǎng)絡(luò)周圍電子電氣設(shè)備產(chǎn)生的電磁輻射和試圖破壞數(shù)據(jù)傳輸而預(yù)謀的干擾輻射源;另一方面，網(wǎng)絡(luò)的終端、打印機(jī)或其他電子設(shè)備在工作時(shí)產(chǎn)生的電磁輻射泄露，可以將這些數(shù)據(jù)(包括在終端屏幕上顯示的數(shù)據(jù))接收下來(lái)，并且重新恢復(fù)。
4.串音干擾
串音的作用是產(chǎn)生傳輸噪音，噪音能對(duì)網(wǎng)絡(luò)上傳輸?shù)男盘?hào)造成嚴(yán)重的破壞。
5.硬件故障
硬件故障可造成軟件系統(tǒng)中斷和通信中斷，帶來(lái)重大損害。
6.軟件故障
通信網(wǎng)絡(luò)軟件包含有大量的管理系統(tǒng)安全的部分，如果這些軟件程序受到損害，則該系統(tǒng)就是一個(gè)極不安全的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。
7.人為因素
系統(tǒng)內(nèi)部人員盜竊機(jī)密數(shù)據(jù)或破壞系統(tǒng)資源，甚至直接破壞網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。
8.網(wǎng)絡(luò)規(guī)模
網(wǎng)絡(luò)規(guī)模越大，其安全的脆弱性越大。
9.網(wǎng)絡(luò)物理環(huán)境
這種脆弱性來(lái)源于自然災(zāi)害。
10.通信系統(tǒng)
一般的通信系統(tǒng)，獲得存取權(quán)是相對(duì)簡(jiǎn)單的，并且機(jī)會(huì)總是存在的。
一旦信息從生成和存儲(chǔ)的設(shè)備發(fā)送出去，它將成為對(duì)方分析研究的內(nèi)容。
二、網(wǎng)絡(luò)安全的威脅
網(wǎng)絡(luò)所面臨的威脅大體可分為兩種：一是對(duì)網(wǎng)絡(luò)中信息的威脅;二是對(duì)網(wǎng)絡(luò)中設(shè)備的威脅。
造成這兩種威脅的因有很多：有人為和非人為的、惡意的和非惡意的、內(nèi)部攻擊和外部攻擊等，歸結(jié)起來(lái)，主要有三種：
1.人為的無(wú)意失誤
如操作員安全配置不當(dāng)造成的安全漏洞，用戶安全意識(shí)不強(qiáng)，用戶口令選擇不慎，用戶將自己的賬號(hào)隨意轉(zhuǎn)借他人或與別人共享等都會(huì)對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全帶來(lái)威脅。
2.人為的惡意攻擊
這是計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)所面臨的最大威脅，黑客的攻擊和計(jì)算機(jī)犯罪就屬于這一類。
此類攻擊又分為以下兩種：一種是主動(dòng)攻擊，它是以各種方式有選擇地破壞信息的有效性和完整性;另一類是被動(dòng)攻擊，它是在不影響網(wǎng)絡(luò)正常工作的情況下，進(jìn)行截獲、竊取、破譯以獲得重要機(jī)密信息。
這兩種攻擊均可對(duì)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)造成極大的危害，并導(dǎo)致機(jī)密數(shù)據(jù)的泄漏。
3.網(wǎng)絡(luò)軟件的漏洞和后門
網(wǎng)絡(luò)軟件不可能是百分之百的無(wú)缺陷和漏洞的。
然而，這些漏洞和缺陷恰恰是黑客進(jìn)行攻擊的首選目標(biāo)，黑客攻入網(wǎng)絡(luò)內(nèi)部就是因?yàn)榘踩胧┎煌晟扑兄碌目喙?BR> 另外，軟件的后門都是軟件公司的設(shè)計(jì)編程人員為了自便而設(shè)置的，一般不為外人所知，但一旦后門洞開(kāi)，其造成的后果將不堪設(shè)想。
三、網(wǎng)絡(luò)安全的技術(shù)對(duì)策
一個(gè)不設(shè)防的網(wǎng)絡(luò)，一旦遭到惡意攻擊，將意味著一場(chǎng)災(zāi)難。
居安思危、未雨綢繆，克服脆弱、抑制威脅，防患于未然。
網(wǎng)絡(luò)安全是對(duì)付威脅、克服脆弱性、保護(hù)網(wǎng)絡(luò)資源的所有措施的總和。
針對(duì)來(lái)自不同方面的安全威脅，需要采取不同的安全對(duì)策。
從法律、制度、管理和技術(shù)上采取綜合措施，以便相互補(bǔ)充，達(dá)到較好的安全效果。
技術(shù)措施是最直接的屏障，目前常用而有效的網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)對(duì)策有如下幾種：
1.加密
加密的主要目的是防止信息的非授權(quán)泄露。
網(wǎng)絡(luò)加密常用的方法有鏈路加密、端點(diǎn)加密和節(jié)點(diǎn)加密三種。
鏈路加密的目的是保護(hù)網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)之間的鏈路信息安全;端點(diǎn)加密的目的是對(duì)源端用戶到目的端用戶的.數(shù)據(jù)提供保護(hù);節(jié)點(diǎn)加密的目的是對(duì)源節(jié)點(diǎn)到目的節(jié)點(diǎn)之間的傳輸鏈路提供保護(hù)。
信息加密過(guò)程是由形形色色的加密算法來(lái)具體實(shí)施的，加密算法有許多種，如果按照收發(fā)雙方密鑰是否相同來(lái)分類，可分為常規(guī)密碼算法和公鑰密碼算法，但在實(shí)際應(yīng)用中人們通常將常規(guī)密碼算法和公鑰密碼算法結(jié)合在一起使用，這樣不僅可以實(shí)現(xiàn)加密，還可以實(shí)現(xiàn)數(shù)字簽名、鑒別等功能，有效地對(duì)抗截收、非法訪問(wèn)、破壞信息的完整性、冒充、抵賴、重演等威脅。
因此，密碼技術(shù)是信息網(wǎng)絡(luò)安全的核心技術(shù)。
2.數(shù)字簽名
數(shù)字簽名機(jī)制提供了一種鑒別方法，以解決偽造、抵賴、冒充和篡改等安全問(wèn)題。
數(shù)字簽名采用一種數(shù)據(jù)交換協(xié)議，使得收發(fā)數(shù)據(jù)的雙方能夠滿足兩個(gè)條件：接受方能夠鑒別發(fā)送方宣稱的身份;發(fā)送方以后不能否認(rèn)他發(fā)送過(guò)數(shù)據(jù)這一事實(shí)。
數(shù)據(jù)簽名一般采用不對(duì)稱加密技術(shù)，發(fā)送方對(duì)整個(gè)明文進(jìn)行加密變換，得到一個(gè)值，將其作為簽名。
接收者使用發(fā)送者的公開(kāi)密鑰簽名進(jìn)行解密運(yùn)算，如其結(jié)果為明文，則簽名有效，證明對(duì)方省份是真實(shí)的。
3.鑒別
鑒別的目的是驗(yàn)明用戶或信息的正身。
對(duì)實(shí)體聲稱的身份進(jìn)行唯一地識(shí)別，以便驗(yàn)證其訪問(wèn)請(qǐng)求、或保證信息來(lái)自或到達(dá)指定的源目的。
鑒別技術(shù)可以驗(yàn)證消息的完整性，有效地對(duì)抗冒充、非法訪問(wèn)、重演等威脅。
按照鑒別對(duì)象的不同，鑒別技術(shù)可以分為消息源鑒別和通信雙方相互鑒別。
鑒別的方法很多;利用鑒別碼驗(yàn)證消息的完整性;利用通行字、密鑰、訪問(wèn)控制機(jī)制等鑒別用戶身份，防治冒充、非法訪問(wèn);當(dāng)今最佳的鑒別方法是數(shù)字簽名。
利用單方數(shù)字簽名，可實(shí)現(xiàn)消息源鑒別，訪問(wèn)身份鑒別、消息完整性鑒別。
4.訪問(wèn)控制
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇九
姓名：李先生
性別：男
年齡：27歲
婚姻狀況：已婚
最高學(xué)歷：本科
政治面貌：共青團(tuán)員
現(xiàn)居城市：廣西
籍貫：廣西
教育經(jīng)歷
-09--07華東交通大學(xué)信息管理與信息系統(tǒng)本科
聯(lián)系電話：××
電子郵箱：××
求職意向
工作類型：全職
期望薪資：5000元
工作地點(diǎn)：南昌市
求職職位：風(fēng)險(xiǎn)控制資產(chǎn)評(píng)估/分析信貸管理/資信評(píng)估證券分析師知識(shí)產(chǎn)權(quán)/專利顧問(wèn)
語(yǔ)言水平
英語(yǔ)：熟練(通過(guò)國(guó)家英語(yǔ)四級(jí)考試)
自我評(píng)價(jià)
本人性格沉穩(wěn)，處事態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，善于處理和分析問(wèn)題。對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，能吃苦耐勞，適應(yīng)力和學(xué)習(xí)能力較強(qiáng)，喜歡在工作中不斷學(xué)習(xí)和進(jìn)步，有較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)精神，待人真誠(chéng)，喜于與人為善。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十
當(dāng)前整個(gè)建筑工程隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)快速發(fā)展，規(guī)模越來(lái)越大，不少建筑施工企業(yè)同時(shí)兼管多個(gè)建筑工程項(xiàng)目，勢(shì)必會(huì)增加建筑投入。作為集經(jīng)濟(jì)和技術(shù)于一體的商業(yè)活動(dòng)，蘊(yùn)含的建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大，為此加強(qiáng)建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管控成為整個(gè)建筑業(yè)高度重視的課題之一。良好的建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管控能有效避免或降低由于各種因素導(dǎo)致的損失，強(qiáng)化建筑成本控制，從而提高建筑工程的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，還有助于實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理化管理目標(biāo)，有效解決投資膨脹問(wèn)題，為建筑施工企業(yè)謀求更多的經(jīng)濟(jì)效益，推動(dòng)長(zhǎng)遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展。但影響建筑工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)源眾多，需要有針對(duì)性地采取風(fēng)險(xiǎn)管控措施，才能達(dá)到預(yù)期效果。
1影響建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素分析。
為了有效管控建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)先全面了解影響建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的具體因素，然而就每個(gè)因素提出行之有效的應(yīng)對(duì)措施，才能達(dá)到預(yù)期管控建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的目的，給建筑施工企業(yè)帶來(lái)更大的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。眾所周知，建筑工程造價(jià)貫穿工程投資、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工等多個(gè)階段，在這個(gè)長(zhǎng)期、動(dòng)態(tài)管理體系中影響建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的因素有很多，主要包括人為因素、建筑技術(shù)因素和不可抗拒因素等三大類。其中人為因素歸根結(jié)底也是影響工程建筑技術(shù)的一大因素，因人為因素導(dǎo)致對(duì)建筑工程的錯(cuò)誤估計(jì)和判斷，會(huì)大大增加建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。建筑技術(shù)因素是最重要的建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)源，與建筑施工企業(yè)的施工技術(shù)息息相關(guān)，是否符合施工要求，是否達(dá)到施工標(biāo)準(zhǔn)會(huì)直接影響整個(gè)建筑工程質(zhì)量，甚至還可能增加工程后期改善的工程造價(jià)。為此，在建筑工程項(xiàng)目正式施工前，在考慮建筑本身各種因素的同時(shí)，選擇施工技術(shù)過(guò)硬的建筑施工單位至關(guān)重要，也是降低建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。而所謂的不可抗拒因素更多的是指自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等因素，尤其是自然災(zāi)害因素，如：暴雨、暴雪、冰雹、地震、臺(tái)風(fēng)、嚴(yán)寒等，會(huì)迫使建筑工程造價(jià)驟然上升，加大造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，基于此需要建筑施工單位提前做好各種不可抗拒因素的應(yīng)對(duì)措施，真正做到未雨綢繆,將建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制在最低范圍。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十一
內(nèi)容摘要:電力工程項(xiàng)目是一個(gè)系統(tǒng)復(fù)雜的項(xiàng)目，在實(shí)施中存在許多風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)主要包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該采取有效的措施來(lái)解決。電力工程企業(yè)加強(qiáng)電力工程項(xiàng)目成本管理，科學(xué)謀劃項(xiàng)目資金運(yùn)作，有效避免電力工程項(xiàng)目勞動(dòng)力成本風(fēng)險(xiǎn)，以降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn);健全電力工程項(xiàng)目法律法規(guī)，加大政府監(jiān)管力度，做好自然災(zāi)害的預(yù)防工作，以降低環(huán)境風(fēng)險(xiǎn);提高電力工程設(shè)計(jì)和施工水平，改進(jìn)電力工程技術(shù)管理方法，以降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn);建立專業(yè)的工程項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，提高電力工程項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)管理水平，做好企業(yè)文化建設(shè)，以降低管理風(fēng)險(xiǎn);在電力工程項(xiàng)目施工全過(guò)程中做好與社會(huì)相關(guān)各方的溝通，妥善解決出現(xiàn)的矛盾，以降低社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和技術(shù)水平的提高，我國(guó)企業(yè)在國(guó)內(nèi)外的電力工程項(xiàng)目逐漸增多。電力工程項(xiàng)目在實(shí)施中常常遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，使得項(xiàng)目的開(kāi)展產(chǎn)生這樣那樣的困難。研究電力工程項(xiàng)目中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及其有效的解決措施對(duì)于電力工程企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。
(一)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)因素對(duì)電力工程項(xiàng)目的影響，主要有資金成本和資金需求的不確定性以及資金周轉(zhuǎn)困難。電力工程項(xiàng)目是典型的資金密集型工程，建設(shè)周期長(zhǎng)，需求大。通常企業(yè)通過(guò)外部融資來(lái)獲取這些資金，這就使得資金來(lái)源要受制于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)因素，比如利率的變化。另外，電力工程項(xiàng)目技術(shù)要求高，工藝復(fù)雜，而且工期不穩(wěn)定，這些使得項(xiàng)目的不確定性比較大，導(dǎo)致資金需要也不確定，可能實(shí)際的支出與預(yù)定出入較大。電力工程企業(yè)如果沒(méi)有一定的資金管理能力，不能對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債及存貨進(jìn)行有效管理，就會(huì)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，使項(xiàng)目不能順利開(kāi)展。
(二)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)有自然環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)，也有政策環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)。自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)一般是不可抗拒力，包括地震、海嘯、臺(tái)風(fēng)和暴雨等。電力施工地的氣候條件對(duì)項(xiàng)目的開(kāi)展有一定的影響。電力工程項(xiàng)目管理者一般都能考慮到正常的氣候條件，但對(duì)于非正常的氣候條件往往重視不夠。自然災(zāi)害對(duì)電力工程項(xiàng)目的打擊是災(zāi)難性的，它不僅可能使項(xiàng)目工期延誤，還可能對(duì)項(xiàng)目利潤(rùn)造成重大影響。政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要是法律法規(guī)的許可和政府政策的變動(dòng)性。電力工程項(xiàng)目的實(shí)施必須得到政府部門的批準(zhǔn)，所以法律法規(guī)是否許可這個(gè)項(xiàng)目就比較重要。只有符合國(guó)家的法律法規(guī)才能順利得到審批。政府的發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策等都會(huì)影響電力工程項(xiàng)目的實(shí)施和收益。
(三)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。電力工程項(xiàng)目對(duì)技術(shù)的要求一般比較高，因此如果技術(shù)與電力工程項(xiàng)目匹配度不高或者技術(shù)的綜合應(yīng)用不好，就會(huì)產(chǎn)生技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
(四)管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)主要有合同管理風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、組織管理風(fēng)險(xiǎn)、人員管理風(fēng)險(xiǎn)和安全管理風(fēng)險(xiǎn)。
(五)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是與電力工程項(xiàng)目相關(guān)的社會(huì)各方對(duì)項(xiàng)目造成的影響。這些影響主要存在于項(xiàng)目規(guī)劃、項(xiàng)目招投標(biāo)、征地拆遷和項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等環(huán)節(jié)中。
(一)加強(qiáng)電力工程項(xiàng)目成本管理，科學(xué)謀劃項(xiàng)目資金運(yùn)作，有效避免電力工程項(xiàng)目勞動(dòng)力成本風(fēng)險(xiǎn)，以降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。由于項(xiàng)目施工的成本名目眾多，所以電力工程項(xiàng)目通常采取成本預(yù)算制。常見(jiàn)的名目有人工費(fèi)、材料費(fèi)和機(jī)械費(fèi)等。項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)人員對(duì)這些費(fèi)用開(kāi)展控制和協(xié)調(diào)，他們會(huì)有一定的額度。加強(qiáng)成本管理的一種有效的方法就是讓項(xiàng)目管理人員做好項(xiàng)目成本的管理工作。然而，管理水平只是影響施工成本的一個(gè)要素，工程質(zhì)量、工程工期、材料和人工價(jià)格等都會(huì)對(duì)施工成本造成影響。在實(shí)際中，切實(shí)改善電力項(xiàng)目成本管理的有效措施有兩個(gè):第一，設(shè)立專門的電力工程項(xiàng)目成本管理機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行成本管理，明確機(jī)構(gòu)的職責(zé)，完善機(jī)構(gòu)考核機(jī)制;第二，如果想制定更明確具體的措施來(lái)控制和降低成本，就應(yīng)該及時(shí)了解準(zhǔn)確真實(shí)的財(cái)務(wù)信息，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的具體支出及其變化趨勢(shì)有大致的掌握。只有科學(xué)謀劃項(xiàng)目資金運(yùn)作，將項(xiàng)目資金運(yùn)作與電力工程項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行匹配和對(duì)照，對(duì)費(fèi)用支出和項(xiàng)目進(jìn)度開(kāi)展同步監(jiān)控，才能使電力工程項(xiàng)目正常進(jìn)行，保證資金的供應(yīng)。將項(xiàng)目資金運(yùn)作與電力工程項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行匹配和對(duì)照時(shí)，要注意以下方面。第一，在電力工程項(xiàng)目支付和計(jì)價(jià)上，要盡可能縮短中間環(huán)節(jié)的間隔，向業(yè)主報(bào)送資料要及時(shí);第二，在電力工程項(xiàng)目的采購(gòu)上，要對(duì)采購(gòu)時(shí)間作出合理安排，使其符合工程進(jìn)度，盡量避免提前采購(gòu);第三，弄清市場(chǎng)行情，對(duì)項(xiàng)目資金作合理分配，以降低資金運(yùn)作難度?，F(xiàn)在，中國(guó)勞動(dòng)力的工資不斷上漲，電力工程項(xiàng)目要注意防范勞動(dòng)力成本風(fēng)險(xiǎn)。
(二)健全電力工程項(xiàng)目法律法規(guī)，加大政府監(jiān)管力度，做好自然災(zāi)害的預(yù)防工作，以降低環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。在電力工程項(xiàng)目建設(shè)時(shí)，應(yīng)該依法辦事、在地方開(kāi)展有效的宣傳工作，以增強(qiáng)當(dāng)?shù)孛癖妼?duì)工程的理解和支持;應(yīng)對(duì)施工人員進(jìn)行教育，讓其了解并尊重地方的風(fēng)俗習(xí)慣;政府要加強(qiáng)對(duì)有關(guān)項(xiàng)目的監(jiān)管力度，使工程能產(chǎn)生綜合效益，兼顧當(dāng)前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。電力工程施工企業(yè)和招標(biāo)單位在招標(biāo)文件中應(yīng)該將不可抗拒力寫進(jìn)有關(guān)條款。如果工程施工過(guò)程出現(xiàn)了由不可抗拒力導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，那這個(gè)界定就會(huì)有很重要的作用。不可抗拒力一般是指地震、海嘯和山洪等難以預(yù)測(cè)的自然災(zāi)害。
(三)提高電力工程設(shè)計(jì)和施工水平，改進(jìn)電力工程技術(shù)管理方法，以降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。要想有效規(guī)避電力工程項(xiàng)目中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，第一，要做好電力工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)，提高設(shè)計(jì)水平和質(zhì)量。這有利于提高電力工程項(xiàng)目的質(zhì)量，有利于防止項(xiàng)目重返修和工期延誤的出現(xiàn)，有利于提高工程項(xiàng)目的利潤(rùn)率。第二，提高電力工程施工技術(shù)水平，保證項(xiàng)目的正常運(yùn)作。電力工程施工技術(shù)水平應(yīng)該符合項(xiàng)目設(shè)計(jì)所要求的技術(shù)水準(zhǔn)，并能在施工工程中吸收國(guó)內(nèi)先進(jìn)的技術(shù)，根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。第三，改進(jìn)電力工程技術(shù)管理方法。項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、實(shí)施、控制和保障是電力工程項(xiàng)目技術(shù)方法必須要考慮的因素。建設(shè)施工企業(yè)要逐步增強(qiáng)自己的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，制定出電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的方案，采取積極的措施防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
(四)建立專業(yè)的工程項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，提高電力工程項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)管理水平，做好企業(yè)文化建設(shè)，以降低管理風(fēng)險(xiǎn)。電力工程項(xiàng)目的管理應(yīng)該是精細(xì)化管理，精細(xì)到每一個(gè)施工環(huán)節(jié)，安排要合理科學(xué)，銜接好施工組織設(shè)計(jì)和各工序，對(duì)電力工程項(xiàng)目的成本進(jìn)行有效控制。團(tuán)結(jié)、高效的項(xiàng)目施工和管理團(tuán)隊(duì)是項(xiàng)目有效開(kāi)展和最終圓滿成功的一個(gè)重要保障。為此，應(yīng)該提高電力工程項(xiàng)目的團(tuán)隊(duì)合作能力，使項(xiàng)目成員全身心做好電力項(xiàng)目中的本職工作，使團(tuán)隊(duì)成員互相愛(ài)護(hù)和團(tuán)結(jié)，讓成員有良好的歸屬感和責(zé)任感，使施工人員和管理人員工作舒心。許多電力工程項(xiàng)目的企業(yè)的.最大缺點(diǎn)就是自身的文化建設(shè)不到位，影響了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。企業(yè)做好文化建設(shè)，可以使資深的企業(yè)技術(shù)施工人員把優(yōu)秀的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)傳承下去，使企業(yè)保持良好的業(yè)績(jī)和口碑，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)該做好以人為本，樹(shù)立人本理念，協(xié)調(diào)好企業(yè)發(fā)展與員工發(fā)展的關(guān)系，以完美的發(fā)展前景去鼓舞人，以和諧的環(huán)境去培養(yǎng)人，使員工在企業(yè)發(fā)展的同時(shí)實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展。這樣才能發(fā)揮員工的潛能和積極性，才能為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的文化環(huán)境。
(五)在電力工程項(xiàng)目施工全過(guò)程中做好與社會(huì)相關(guān)各方的溝通，妥善解決出現(xiàn)的矛盾，以降低社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。電力工程項(xiàng)目企業(yè)一是要與業(yè)主保持溝通，對(duì)業(yè)主的管理意圖和預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行了解和掌握，及時(shí)向業(yè)主匯報(bào)項(xiàng)目的進(jìn)度及資金使用情況，得到業(yè)主的支持和理解。二是做好分包商的溝通工作，使他們對(duì)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的意圖和要求有充分的了解，讓他們主動(dòng)將自己的工作與項(xiàng)目目標(biāo)相契合;讓他們知道項(xiàng)目進(jìn)度和施工中的困難，保證他們聽(tīng)從安排。
參考文獻(xiàn):。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十二
企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段，是由企業(yè)董事會(huì)、管理層及其員工共同實(shí)施的，旨在合理保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)效果、財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估等基本目標(biāo)的控制活動(dòng)，究其本質(zhì)是保證企業(yè)在合理的范圍內(nèi)保證企業(yè)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，是由企業(yè)董事會(huì)、管理層以及其他人員共同實(shí)施的，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定及企業(yè)各個(gè)層次的活動(dòng)，旨在識(shí)別可能影響企業(yè)的各種潛在事件，并按照企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證?！秲?nèi)部控制——整體框架》一書中，提出風(fēng)險(xiǎn)管理的控制要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)督等。由此可知，任何企業(yè)所面臨的環(huán)境都存在較多的不確定因素，氣壓應(yīng)該在掌握客觀的外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過(guò)一定的控制方法，制定控制流程和措施，以期能達(dá)到實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的內(nèi)在關(guān)系。
風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是要防止風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響，并設(shè)法把不良影響控制在最低程度。內(nèi)部控制就是企業(yè)內(nèi)部采取的風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部控制制度的制定依據(jù)主要是由風(fēng)險(xiǎn)甚至完全由風(fēng)險(xiǎn)因素(在某些極端情況下)來(lái)決定的.。維護(hù)投資者利益、保全企業(yè)資產(chǎn)、創(chuàng)造新的價(jià)值是內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理的根本作用。作為企業(yè)制度組成部分的企業(yè)內(nèi)部控制的目的就是保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確可靠，防止經(jīng)濟(jì)欺詐，保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全，同時(shí)保護(hù)企業(yè)名譽(yù)，以免造成經(jīng)濟(jì)損失等。而在新的技術(shù)與市場(chǎng)條件下對(duì)內(nèi)部控制的自然擴(kuò)展的風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)，內(nèi)部控制推動(dòng)了風(fēng)險(xiǎn)管理。
企業(yè)內(nèi)部控制的動(dòng)力主要來(lái)自于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，當(dāng)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)時(shí)，內(nèi)控系統(tǒng)就成為了必要的、高效的、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，因此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該達(dá)到的狀態(tài)就是能夠滿足企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)的要求。換句話說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制概念的自然延伸，新技術(shù)和市場(chǎng)推動(dòng)內(nèi)部控制走向風(fēng)險(xiǎn)管理?？偠灾髽I(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制是密不可分的。
三、目前企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。
經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)導(dǎo)致現(xiàn)代化企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)與日俱增，市場(chǎng)化程度越高，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)就越明顯，可以說(shuō)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是時(shí)時(shí)在，處處有。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，外部風(fēng)險(xiǎn)主要指外部存在的諸多因素，如國(guó)家法律、正常變動(dòng)、市場(chǎng)供求狀況或競(jìng)爭(zhēng)力等。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要指企業(yè)的資源配置、行業(yè)地位、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)能力以及管理人員的價(jià)值取向、崗位職責(zé)、激勵(lì)機(jī)制和團(tuán)隊(duì)精神等。
四、針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可采取的內(nèi)控管理措施。
無(wú)論企業(yè)自身發(fā)展或和迎接風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)來(lái)說(shuō)，建立健全企業(yè)內(nèi)控制度已成為當(dāng)下急需解決的問(wèn)題。企業(yè)只有根據(jù)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情況制定科學(xué)合理的內(nèi)部控制制度，同時(shí)加以嚴(yán)格執(zhí)行，才能夠達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。本文所指的內(nèi)部控制主要包括人、財(cái)、物與信息。具體來(lái)說(shuō)，主要包含以下內(nèi)容：
(一)實(shí)施內(nèi)部控制的原則和要素，確保實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。
企業(yè)內(nèi)部控制的原則是指全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性。要素主要包括五個(gè)方面即內(nèi)部環(huán)境要素(治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、人力資源政策、企業(yè)文化)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素(目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付)，控制活動(dòng)要素(不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制)，信息與溝通要素(信息質(zhì)量、溝通制度、信息系統(tǒng)、反舞弊機(jī)制)，內(nèi)部監(jiān)督要素(日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督)等。在實(shí)際操作中企業(yè)應(yīng)時(shí)刻檢視所制定的規(guī)章制度、流程、工作要求等是否符合四原則和五要素的內(nèi)涵，有利于確保風(fēng)險(xiǎn)管理的成效。
(二)加強(qiáng)人力資源管理，完善用人制度。
企業(yè)在管理時(shí)較容易出現(xiàn)缺乏相關(guān)制度和流程，人員未嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度流程，或人員業(yè)務(wù)能力、自身素質(zhì)不高的現(xiàn)象，這將導(dǎo)致提升企業(yè)的用人風(fēng)險(xiǎn)。因此充分調(diào)動(dòng)企業(yè)人力資源的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性已成為現(xiàn)代企業(yè)管理必須解決的問(wèn)題。首先應(yīng)該建立嚴(yán)格的招聘程序，把好進(jìn)口關(guān);其次要定期組織理論和實(shí)踐培訓(xùn)，把好素質(zhì)關(guān);最后應(yīng)制定較為合理科學(xué)的獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，把好分配關(guān)。
(三)強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)安全管理，確保企業(yè)利潤(rùn)。
強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)管理，即指強(qiáng)化對(duì)存貨、能源及固定資產(chǎn)的物化管理。存貨風(fēng)險(xiǎn)主要指各種原因引起的存貨損壞而對(duì)企業(yè)造成的損失，一旦存貨出現(xiàn)危機(jī)，那么也將影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)方向或現(xiàn)金的流向。有部分企業(yè)對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的內(nèi)控管理過(guò)于宋筍，制度得不到落實(shí)，因此造成庫(kù)存物資的損毀、報(bào)廢、短缺等情況，致使單位造成比較嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。因此要想降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)必須健全物資財(cái)產(chǎn)的內(nèi)部控制管理，應(yīng)加強(qiáng)定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)、登記明細(xì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、監(jiān)控監(jiān)管等工作，從而確保財(cái)產(chǎn)的安全，促進(jìn)企業(yè)有效經(jīng)營(yíng)，以求企業(yè)實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。其次應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)批準(zhǔn)制度，在做好節(jié)約資源的基礎(chǔ)上，能夠有的放矢的運(yùn)用資金。企業(yè)的資金流動(dòng)主要用于采購(gòu)、付款、銷售、收款等，應(yīng)制定剛性的管理制度，并要求各職能部門的職權(quán)范圍和責(zé)任，確保能夠職工按照相應(yīng)管理?xiàng)l例予以執(zhí)行，以保證資金安全。
(四)職工各司其職，完善落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理。
企業(yè)層面的內(nèi)部控制國(guó)家出臺(tái)了細(xì)分為十八項(xiàng)的規(guī)范指引，是對(duì)五要素的進(jìn)一步細(xì)化，為企業(yè)的規(guī)范運(yùn)作起到了十分詳細(xì)的指導(dǎo)作用，每個(gè)指引明確了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如何控制潛在的風(fēng)險(xiǎn)等，是企業(yè)建立內(nèi)控體系的重點(diǎn)參照內(nèi)容，也是企業(yè)必須堅(jiān)持執(zhí)行的規(guī)范內(nèi)容。但是更為重要的是無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)管理還是內(nèi)部控制的實(shí)施最主要的是人的執(zhí)行力，所以企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系的最關(guān)鍵因素是參與意識(shí)和全員素質(zhì)的提高。
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十三
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和技術(shù)水平的提高，我國(guó)企業(yè)在國(guó)內(nèi)外的電力工程項(xiàng)目逐漸增多。電力工程項(xiàng)目在實(shí)施中常常遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，使得項(xiàng)目的開(kāi)展產(chǎn)生這樣那樣的困難。研究電力工程項(xiàng)目中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及其有效的解決措施對(duì)于電力工程企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。
(一)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)因素對(duì)電力工程項(xiàng)目的影響，主要有資金成本和資金需求的不確定性以及資金周轉(zhuǎn)困難。電力工程項(xiàng)目是典型的資金密集型工程，建設(shè)周期長(zhǎng)，需求大。通常企業(yè)通過(guò)外部融資來(lái)獲取這些資金，這就使得資金來(lái)源要受制于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)因素，比如利率的變化。另外，電力工程項(xiàng)目技術(shù)要求高，工藝復(fù)雜，而且工期不穩(wěn)定，這些使得項(xiàng)目的不確定性比較大，導(dǎo)致資金需要也不確定，可能實(shí)際的支出與預(yù)定出入較大。電力工程企業(yè)如果沒(méi)有一定的資金管理能力，不能對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債及存貨進(jìn)行有效管理，就會(huì)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，使項(xiàng)目不能順利開(kāi)展。
(二)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)有自然環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)，也有政策環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)。自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)一般是不可抗拒力，包括地震、海嘯、臺(tái)風(fēng)和暴雨等。電力施工地的氣候條件對(duì)項(xiàng)目的開(kāi)展有一定的影響。電力工程項(xiàng)目管理者一般都能考慮到正常的氣候條件，但對(duì)于非正常的氣候條件往往重視不夠。自然災(zāi)害對(duì)電力工程項(xiàng)目的打擊是災(zāi)難性的，它不僅可能使項(xiàng)目工期延誤，還可能對(duì)項(xiàng)目利潤(rùn)造成重大影響。政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要是法律法規(guī)的許可和政府政策的變動(dòng)性。電力工程項(xiàng)目的實(shí)施必須得到政府部門的批準(zhǔn)，所以法律法規(guī)是否許可這個(gè)項(xiàng)目就比較重要。只有符合國(guó)家的法律法規(guī)才能順利得到審批。政府的發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策等都會(huì)影響電力工程項(xiàng)目的實(shí)施和收益。
(三)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。電力工程項(xiàng)目對(duì)技術(shù)的要求一般比較高，因此如果技術(shù)與電力工程項(xiàng)目匹配度不高或者技術(shù)的綜合應(yīng)用不好，就會(huì)產(chǎn)生技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
(四)管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)主要有合同管理風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、組織管理風(fēng)險(xiǎn)、人員管理風(fēng)險(xiǎn)和安全管理風(fēng)險(xiǎn)。
(五)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是與電力工程項(xiàng)目相關(guān)的社會(huì)各方對(duì)項(xiàng)目造成的影響。這些影響主要存在于項(xiàng)目規(guī)劃、項(xiàng)目招投標(biāo)、征地拆遷和項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等環(huán)節(jié)中。
(一)加強(qiáng)電力工程項(xiàng)目成本管理，科學(xué)謀劃項(xiàng)目資金運(yùn)作，有效避免電力工程項(xiàng)目勞動(dòng)力成本風(fēng)險(xiǎn)，以降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。由于項(xiàng)目施工的成本名目眾多，所以電力工程項(xiàng)目通常采取成本預(yù)算制。常見(jiàn)的名目有人工費(fèi)、材料費(fèi)和機(jī)械費(fèi)等。項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)人員對(duì)這些費(fèi)用開(kāi)展控制和協(xié)調(diào)，他們會(huì)有一定的額度。加強(qiáng)成本管理的一種有效的方法就是讓項(xiàng)目管理人員做好項(xiàng)目成本的管理工作。然而，管理水平只是影響施工成本的一個(gè)要素，工程質(zhì)量、工程工期、材料和人工價(jià)格等都會(huì)對(duì)施工成本造成影響。在實(shí)際中，切實(shí)改善電力項(xiàng)目成本管理的有效措施有兩個(gè):第一，設(shè)立專門的電力工程項(xiàng)目成本管理機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行成本管理，明確機(jī)構(gòu)的職責(zé)，完善機(jī)構(gòu)考核機(jī)制;第二，如果想制定更明確具體的措施來(lái)控制和降低成本，就應(yīng)該及時(shí)了解準(zhǔn)確真實(shí)的財(cái)務(wù)信息，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的具體支出及其變化趨勢(shì)有大致的掌握。只有科學(xué)謀劃項(xiàng)目資金運(yùn)作，將項(xiàng)目資金運(yùn)作與電力工程項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行匹配和對(duì)照，對(duì)費(fèi)用支出和項(xiàng)目進(jìn)度開(kāi)展同步監(jiān)控，才能使電力工程項(xiàng)目正常進(jìn)行，保證資金的供應(yīng)。將項(xiàng)目資金運(yùn)作與電力工程項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行匹配和對(duì)照時(shí)，要注意以下方面。第一，在電力工程項(xiàng)目支付和計(jì)價(jià)上，要盡可能縮短中間環(huán)節(jié)的間隔，向業(yè)主報(bào)送資料要及時(shí);第二，在電力工程項(xiàng)目的采購(gòu)上，要對(duì)采購(gòu)時(shí)間作出合理安排，使其符合工程進(jìn)度，盡量避免提前采購(gòu);第三，弄清市場(chǎng)行情，對(duì)項(xiàng)目資金作合理分配，以降低資金運(yùn)作難度?，F(xiàn)在，中國(guó)勞動(dòng)力的工資不斷上漲，電力工程項(xiàng)目要注意防范勞動(dòng)力成本風(fēng)險(xiǎn)。
(二)健全電力工程項(xiàng)目法律法規(guī)，加大政府監(jiān)管力度，做好自然災(zāi)害的預(yù)防工作，以降低環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。在電力工程項(xiàng)目建設(shè)時(shí)，應(yīng)該依法辦事、在地方開(kāi)展有效的宣傳工作，以增強(qiáng)當(dāng)?shù)孛癖妼?duì)工程的理解和支持;應(yīng)對(duì)施工人員進(jìn)行教育，讓其了解并尊重地方的風(fēng)俗習(xí)慣;政府要加強(qiáng)對(duì)有關(guān)項(xiàng)目的監(jiān)管力度，使工程能產(chǎn)生綜合效益，兼顧當(dāng)前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。電力工程施工企業(yè)和招標(biāo)單位在招標(biāo)文件中應(yīng)該將不可抗拒力寫進(jìn)有關(guān)條款。如果工程施工過(guò)程出現(xiàn)了由不可抗拒力導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，那這個(gè)界定就會(huì)有很重要的作用。不可抗拒力一般是指地震、海嘯和山洪等難以預(yù)測(cè)的自然災(zāi)害。
(三)提高電力工程設(shè)計(jì)和施工水平，改進(jìn)電力工程技術(shù)管理方法，以降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。要想有效規(guī)避電力工程項(xiàng)目中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，第一，要做好電力工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)，提高設(shè)計(jì)水平和質(zhì)量。這有利于提高電力工程項(xiàng)目的質(zhì)量，有利于防止項(xiàng)目重返修和工期延誤的出現(xiàn)，有利于提高工程項(xiàng)目的利潤(rùn)率。第二，提高電力工程施工技術(shù)水平，保證項(xiàng)目的正常運(yùn)作。電力工程施工技術(shù)水平應(yīng)該符合項(xiàng)目設(shè)計(jì)所要求的技術(shù)水準(zhǔn)，并能在施工工程中吸收國(guó)內(nèi)先進(jìn)的技術(shù)，根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。第三，改進(jìn)電力工程技術(shù)管理方法。項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、實(shí)施、控制和保障是電力工程項(xiàng)目技術(shù)方法必須要考慮的因素。建設(shè)施工企業(yè)要逐步增強(qiáng)自己的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，制定出電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的方案，采取積極的措施防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
(四)建立專業(yè)的工程項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，提高電力工程項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)管理水平，做好企業(yè)文化建設(shè)，以降低管理風(fēng)險(xiǎn)。電力工程項(xiàng)目的管理應(yīng)該是精細(xì)化管理，精細(xì)到每一個(gè)施工環(huán)節(jié)，安排要合理科學(xué)，銜接好施工組織設(shè)計(jì)和各工序，對(duì)電力工程項(xiàng)目的成本進(jìn)行有效控制。團(tuán)結(jié)、高效的項(xiàng)目施工和管理團(tuán)隊(duì)是項(xiàng)目有效開(kāi)展和最終圓滿成功的一個(gè)重要保障。為此，應(yīng)該提高電力工程項(xiàng)目的團(tuán)隊(duì)合作能力，使項(xiàng)目成員全身心做好電力項(xiàng)目中的本職工作，使團(tuán)隊(duì)成員互相愛(ài)護(hù)和團(tuán)結(jié)，讓成員有良好的歸屬感和責(zé)任感，使施工人員和管理人員工作舒心。許多電力工程項(xiàng)目的企業(yè)的最大缺點(diǎn)就是自身的文化建設(shè)不到位，影響了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。企業(yè)做好文化建設(shè)，可以使資深的企業(yè)技術(shù)施工人員把優(yōu)秀的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)傳承下去，使企業(yè)保持良好的業(yè)績(jī)和口碑，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)該做好以人為本，樹(shù)立人本理念，協(xié)調(diào)好企業(yè)發(fā)展與員工發(fā)展的關(guān)系，以完美的發(fā)展前景去鼓舞人，以和諧的環(huán)境去培養(yǎng)人，使員工在企業(yè)發(fā)展的同時(shí)實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展。這樣才能發(fā)揮員工的潛能和積極性，才能為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的文化環(huán)境。
(五)在電力工程項(xiàng)目施工全過(guò)程中做好與社會(huì)相關(guān)各方的溝通，妥善解決出現(xiàn)的矛盾，以降低社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。電力工程項(xiàng)目企業(yè)一是要與業(yè)主保持溝通，對(duì)業(yè)主的管理意圖和預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行了解和掌握，及時(shí)向業(yè)主匯報(bào)項(xiàng)目的進(jìn)度及資金使用情況，得到業(yè)主的支持和理解。二是做好分包商的溝通工作，使他們對(duì)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的意圖和要求有充分的了解，讓他們主動(dòng)將自己的工作與項(xiàng)目目標(biāo)相契合;讓他們知道項(xiàng)目進(jìn)度和施工中的困難，保證他們聽(tīng)從安排。
參考文獻(xiàn):。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十四
1.審計(jì)項(xiàng)目的復(fù)雜性。首先，國(guó)外貸援款項(xiàng)目涉及到農(nóng)業(yè)、環(huán)保、醫(yī)療衛(wèi)生、水利、節(jié)能融資、鐵路、機(jī)場(chǎng)、電力和林業(yè)等眾多領(lǐng)域，審計(jì)這些領(lǐng)域需要較強(qiáng)的專業(yè)、技術(shù)知識(shí)。然而，這些審計(jì)項(xiàng)目主要是由各審計(jì)機(jī)關(guān)的外資審計(jì)部門負(fù)責(zé)審計(jì)，外資審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)相對(duì)審計(jì)項(xiàng)目行業(yè)眾多而言比較單一，當(dāng)然審計(jì)人員的知識(shí)也不可能涵蓋所有領(lǐng)域，一個(gè)主審?fù)?fù)責(zé)較多不同行業(yè)項(xiàng)目的審計(jì)，這對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制來(lái)說(shuō)是非常不利的。其次，國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)是一種比較綜合性的審計(jì)，不僅僅是財(cái)務(wù)收支方面的審計(jì)，更多的還包含整個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行情況的審計(jì)。項(xiàng)目的整個(gè)執(zhí)行情況所涵蓋的內(nèi)容非常之多，如項(xiàng)目的立項(xiàng)是否符合規(guī)定，項(xiàng)目單位內(nèi)控是否健全，項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的招投標(biāo)是否規(guī)范，項(xiàng)目執(zhí)行單位職責(zé)履行情況以及項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，是否發(fā)揮預(yù)定效益等。這種多環(huán)節(jié)、內(nèi)容復(fù)雜的審計(jì)很難做到面面俱到，客觀上容易產(chǎn)生審計(jì)“盲點(diǎn)”，形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
2.公證審計(jì)方式的特殊性。由于受審計(jì)時(shí)間和審計(jì)資源等因素的限制，國(guó)外貸援款項(xiàng)目公證審計(jì)往往采取抽查的方式進(jìn)行審計(jì)。這種抽查體現(xiàn)在兩方面：一方面是當(dāng)涉及到的財(cái)務(wù)收支資金量較大的時(shí)候，公證審計(jì)往往根據(jù)審計(jì)方案中確定的重要性水平和對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估采取抽查一定比例的方式進(jìn)行審計(jì)；另一方面，國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)往往涉及到全國(guó)眾多的項(xiàng)目執(zhí)行單位，在每年的審計(jì)中只能覆蓋一部分。如中國(guó)結(jié)核病控制項(xiàng)目涉及到全國(guó)16個(gè)省的1400多個(gè)縣，在每年的審計(jì)中只能抽取一定比例的項(xiàng)目執(zhí)行單位進(jìn)行審計(jì)。雖然是以抽查方式進(jìn)行的審計(jì)，但是我們?cè)诎l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的時(shí)候卻是對(duì)項(xiàng)目的整個(gè)會(huì)計(jì)報(bào)表及項(xiàng)目執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，這必然就會(huì)存在潛在的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
3.審計(jì)任務(wù)集中。國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)大部分要求在6月30日之前出具中英文審計(jì)報(bào)告，項(xiàng)目單位一般3月份左右才能結(jié)賬并編制完相應(yīng)會(huì)計(jì)報(bào)表，審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的時(shí)間一般都在3月底4月初，審計(jì)時(shí)間加出具中英文報(bào)告時(shí)間也就不到三個(gè)月。而且，國(guó)外貸援款項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)往往都比較分散，點(diǎn)多面廣，審計(jì)人員不得不在路途上耗費(fèi)相當(dāng)多的寶貴時(shí)間。而且大部分審計(jì)機(jī)關(guān)外資審計(jì)人員相對(duì)缺乏，因此在審計(jì)中還不得不大量借用會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員，相當(dāng)一部分項(xiàng)目所借用會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員的數(shù)量都超過(guò)審計(jì)機(jī)關(guān)自身外資審計(jì)人員數(shù)量。然而，會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)人員對(duì)國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)業(yè)務(wù)相對(duì)陌生，其審計(jì)方式、審計(jì)思維都有一定局限性，其發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的能力也嚴(yán)重不足。過(guò)多依靠事務(wù)所人員進(jìn)行審計(jì)，必然會(huì)影響到項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量，留下審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
4.世界銀行等國(guó)際金融組織對(duì)項(xiàng)目的管理方式導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)容易暴露。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)如果沒(méi)有最終暴露出來(lái)，從某種意義上說(shuō)其就不構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)威脅。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)一是隨著時(shí)間的推移自然被暴露出來(lái)，二是被舉報(bào)或有關(guān)人員檢查發(fā)現(xiàn)后暴露出來(lái)。世界銀行等國(guó)際金融組織一般都對(duì)國(guó)外貸援款項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行相應(yīng)的檢查評(píng)估，有的項(xiàng)目還聘請(qǐng)相應(yīng)的專家組對(duì)所提交的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真檢查，甚至進(jìn)行再核實(shí)。另外，世界銀行等國(guó)際金融組織也會(huì)有相應(yīng)的財(cái)務(wù)專家和采購(gòu)專家等對(duì)項(xiàng)目情況進(jìn)行定期的檢查，檢查中完全可能發(fā)現(xiàn)審計(jì)人員沒(méi)有發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。世界銀行這種管理方式?jīng)Q定了國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)面臨的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)更大、更容易暴露。
銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十五
摘要：
隨著項(xiàng)目化管理的快速發(fā)展，業(yè)主對(duì)項(xiàng)目管理的要求也越來(lái)越高，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)而生，這成為了項(xiàng)目管理成敗的關(guān)鍵因素。本文將對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)作出簡(jiǎn)單的分析，并闡述了相關(guān)的控制辦法，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行總結(jié)并提出個(gè)人觀點(diǎn)及建議。
任何行業(yè)在獲得經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)都存在著或多或少的風(fēng)險(xiǎn)，因工程本身的技術(shù)復(fù)雜、難度大等特點(diǎn)使得其自身存在著許多不確定因素，這樣就決定了其是一項(xiàng)多風(fēng)險(xiǎn)的工程項(xiàng)目。所以，在工程管理中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理就具有更重要的現(xiàn)實(shí)意義了。
一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念。
風(fēng)險(xiǎn)管理是社會(huì)組織或者個(gè)人用以降低風(fēng)險(xiǎn)的消極結(jié)果的決策過(guò)程，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。其內(nèi)容主要包括：
1、風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)。
2、風(fēng)險(xiǎn)管理的主體可以是任何組織和個(gè)人，包括個(gè)人、家庭、組織（包括營(yíng)利性組織和非營(yíng)利性組織）。
3、風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果等。
4、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是以最小的成本收獲最大的安全保障。
5、風(fēng)險(xiǎn)管理成為一個(gè)獨(dú)立的管理系統(tǒng)，并成為了一門新興學(xué)科。
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性，在一個(gè)項(xiàng)目中，有許多風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)存在。只有在了解工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類的前提下，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)、分析、評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，有效的控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。下面的表格為一個(gè)工程項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)類別原因：
在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中依據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)及其總體目標(biāo)，通過(guò)程序化的決策，全面識(shí)別和衡量工程項(xiàng)目潛在的損失，從而制定一個(gè)與工程項(xiàng)目總體目標(biāo)相一致的風(fēng)險(xiǎn)管理防范措施體系，是最大限度降低工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的最佳對(duì)策。
1、把握投資決策，加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理。
1）把握投資決策，預(yù)防投資風(fēng)險(xiǎn)。
這就要注意四方面：
一是建立一支高水平、多學(xué)科的投資管理隊(duì)伍。
二是樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
三是健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是預(yù)先行動(dòng)，即主動(dòng)控制。項(xiàng)目進(jìn)入實(shí)施階段時(shí)間越長(zhǎng)，控制風(fēng)險(xiǎn)的成本就越高。
四是貫徹執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度。投資者要建立風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度，制定科學(xué)的考核標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)罰措施。
2）把握投資風(fēng)險(xiǎn)因素分析，控制投資風(fēng)險(xiǎn)。
因影響工程項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)因素多，而且各種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常相互重疊交叉，這就要求投資者應(yīng)通過(guò)研究項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的可變性、多樣性和層次性來(lái)預(yù)測(cè)、評(píng)估，控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。層次分析模型可根據(jù)控制目標(biāo)的性質(zhì)和要求將控制目標(biāo)分解為不同的分目標(biāo)，并按照目標(biāo)之間的相互關(guān)聯(lián)影響及隸屬關(guān)系將目標(biāo)按不同的層次聚集組合，形成一個(gè)多層次的結(jié)構(gòu)模型，綜合得出需要的控制結(jié)果。如下為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程：
2、明晰合同細(xì)則，加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理。
工程項(xiàng)目的管理者必須具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，學(xué)會(huì)從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究合同的每一個(gè)條款，對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有全面深刻的了解，合理控制合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在簽約階段，項(xiàng)目管理者應(yīng)針對(duì)工程項(xiàng)目成立專門的談判小組，對(duì)合同標(biāo)的、工程承包方式、工程技術(shù)要求、工藝選擇、工程質(zhì)量、變更條款、付違約責(zé)任條款、結(jié)算方式、爭(zhēng)議解決方式等內(nèi)容，必須明確，細(xì)化說(shuō)明切，忌含糊不清。同時(shí)結(jié)合市場(chǎng)形勢(shì)，強(qiáng)化項(xiàng)目管理者合同管理意識(shí)，不斷完善合同管理制度。
3、采用“工程量清單”報(bào)價(jià)招標(biāo)。
“工程量清單”作為投標(biāo)企業(yè)作價(jià)的統(tǒng)一依據(jù)，由各企業(yè)自行制定每個(gè)分項(xiàng)的綜合單價(jià)，反映了工程的消耗和有關(guān)費(fèi)用，易于結(jié)合工程的具體情況進(jìn)行計(jì)價(jià)，更能反映工程的個(gè)別成本和實(shí)際造價(jià)；實(shí)行統(tǒng)一的工程量清單報(bào)價(jià)招標(biāo)，可以減少社會(huì)資源浪費(fèi)，又能避免由此而造成的合同糾紛與索賠，有利于施工合同的履行和管理。與“工程總價(jià)報(bào)價(jià)”的做法相比，更具有科學(xué)性、公正合理性，既可減少弄虛作假、暗箱操作等違規(guī)行為，又解決了采用定額加費(fèi)用招標(biāo)時(shí)定額缺項(xiàng)、特殊工藝計(jì)價(jià)無(wú)據(jù)可依，標(biāo)底價(jià)與各投標(biāo)單位報(bào)價(jià)很難統(tǒng)一，招投標(biāo)工作難度大的問(wèn)題。
4、改變項(xiàng)目目標(biāo)，回避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)回避策略是指當(dāng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果也太嚴(yán)重，又無(wú)其它策略可用時(shí)，主動(dòng)放棄項(xiàng)目或改變項(xiàng)目目標(biāo)與行動(dòng)方案，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種策略。例如，企業(yè)目前正面對(duì)一項(xiàng)技術(shù)不太成熟的投資項(xiàng)目，如果通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目的實(shí)施將面臨巨大的威脅，項(xiàng)目管理組織又沒(méi)有其它可用的措施控制風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)就應(yīng)當(dāng)考慮放棄項(xiàng)目的實(shí)施，避免巨大的風(fēng)險(xiǎn)事故和財(cái)產(chǎn)損失。
在我國(guó)，許多制度尚在探索階段，現(xiàn)行的法律法規(guī)不適應(yīng)wto有關(guān)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。我們要針對(duì)建設(shè)領(lǐng)域內(nèi)存在的突出問(wèn)題，盡快建立參照國(guó)際慣例并符合中國(guó)實(shí)際的工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保制度，研究合理的工程擔(dān)保、保險(xiǎn)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用收取辦法。
6、建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。
提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，首先必須建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確職責(zé)，逐步形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。因?yàn)楣こ添?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和不確定性，企業(yè)必須提高對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息收集工作，掌握不同工程的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，確定工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要性，以便能夠從容準(zhǔn)確地應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)去面對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，用定性和定量相結(jié)合的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和評(píng)估，并采取相應(yīng)的對(duì)策。
四、結(jié)語(yǔ)。
總體來(lái)說(shuō)，工程項(xiàng)目管理過(guò)程始終貫穿著風(fēng)險(xiǎn)管理，針對(duì)對(duì)工程項(xiàng)目所面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，確定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，深入研究，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，調(diào)整管理方案，并將這一原則貫徹項(xiàng)目全過(guò)程，才能充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，提高企業(yè)項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高管理水平和盈利能力。
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銀行風(fēng)險(xiǎn)控制論文篇十六
國(guó)外系統(tǒng)項(xiàng)目軟件機(jī)器上，所安裝的專業(yè)殺毒軟件必須依據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)要求、符合客戶當(dāng)?shù)氐氖褂昧?xí)慣，并進(jìn)行激活、獲得許可，以保證項(xiàng)目在后續(xù)運(yùn)維使用期中，能得到殺毒軟件廠家支持、病毒庫(kù)能及時(shí)更新。國(guó)產(chǎn)殺毒軟件，諸如360、金山、瑞星等，在海外知名度要低于卡巴斯基、avast、小紅傘、諾頓這些老牌殺毒軟件，但國(guó)產(chǎn)殺毒軟件的優(yōu)勢(shì)是費(fèi)用相對(duì)較低。一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)?shù)鼗驑I(yè)主的信息相關(guān)部門會(huì)出具準(zhǔn)用的殺毒軟件品牌列表。如果沒(méi)有這樣的列表，或合同供應(yīng)清單中未明確殺毒軟件的品牌型號(hào)，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中首先應(yīng)推薦國(guó)產(chǎn)殺毒軟件品牌，助推國(guó)產(chǎn)殺毒軟件的國(guó)際化。
針對(duì)上述海外信息系統(tǒng)軟件的系統(tǒng)及軟件的版權(quán)許可。中國(guó)承包商在大力拓展海外市場(chǎng)時(shí)，應(yīng)增強(qiáng)主動(dòng)防范軟件侵權(quán)糾紛的意識(shí)，在項(xiàng)目的最早期即展開(kāi)軟件版權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作并制定應(yīng)對(duì)措施，來(lái)有效提高項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，高質(zhì)量地達(dá)成項(xiàng)目目標(biāo)。
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