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企業(yè)融資實訓報告篇一
依據(jù)省中小廳某的文件要求，利用一周時間對本地區(qū)小微企業(yè)融資情況開展了調查。采用隨機選擇，走訪詢問和電話咨詢的方式，共對67戶企業(yè)進行了調查，得到有效的答復48戶。詢問企業(yè)包括了工業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、餐飲業(yè)、軟件和信息技術服務業(yè)、租賃和商務服務業(yè)、廣告?zhèn)髅綐I(yè)等多個行業(yè)，遍及本市10個縣區(qū)。
一、調查結果
經過對調查情況的統(tǒng)計分析，得出以下調查結果。
1.企業(yè)經營發(fā)展首要因素——資金短缺
由于小微企業(yè)自身存在規(guī)模小、財務不健全、資信差、信息不透明、市場競爭力弱小等缺陷。企業(yè)的經營發(fā)展受到資金供應、企業(yè)管理、人工及材料成本、市場需求、技術創(chuàng)新、人才儲備等的影響。由調查可知，近一半的企業(yè)認為資金短缺是影響其經營的主要因素。
2.資金需求難以滿足，資金使用成本太高
調查發(fā)現(xiàn)，近90%的企業(yè)存在資金問題。最主要表現(xiàn)為資金不足，占53%；其次為資金成本太高，占37%。說明目前小微企業(yè)的融資無法滿足其資金需求。
對企業(yè)資金需求滿足程度的調查顯示，占19%的企業(yè)表示資金需求滿足度不足30%，36%的企業(yè)表示資金需求滿足度為30%－50%，38%的企業(yè)資金需求滿足度為50%－80%。此外，資金成本太高、固定資產和技術開發(fā)投資不足也是較為突出的問題。
3.融資主要靠內部積累，外部融資渠道單一 絕大多數(shù)的小微企業(yè)把內部積累作為企業(yè)的主要資金的滿足渠道，而外源融資主要為銀行貸款27%，其次是上下游融資18%、民間借貸39%、政策資金獲得幾乎沒有。而在民間融資中，有58%的企業(yè)靠親戚朋友無息借款，52%的企業(yè)靠私人借款，有28%的企業(yè)采用股東和職工集資，只有很少部分企業(yè)采用其他民間融資方式。
4.銀行貸款以抵押貸款為主，取得貸款難度大
小微企業(yè)的外源融資首要考慮來自銀行貸款，小微企業(yè)希望采用信用貸款46%和抵押貸款29%。但是，企業(yè)的有效抵押資產基本才是決定了企業(yè)能否成功取得銀行貸款關鍵因素。
近年來，國家、省、市三級政府對小微企業(yè)的政策扶持及金融機構創(chuàng)新產品的發(fā)展，雖然使得小微企業(yè)貸款難的情況得到一定程度的緩解，但小微企業(yè)貸款難仍是制約其發(fā)展的主要問題。調查顯示，有2/3以上的被調查小微企業(yè)認為獲得銀行理想貸款額存在難度，其中46%的小微企業(yè)表示獲得理想貸款額比較困難，甚至17%的小微企業(yè)認為幾乎不可能獲得銀行貸款。
通過調查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)認為獲取銀行貸款的主要影響因素有缺少抵押、缺乏必要的人際關系和特殊關系人、手續(xù)繁瑣、企業(yè)盈利能力差、融資成本高等。
調查情況表明，某小微企業(yè)普遍面臨著融資困境，資金不足、融資困難、融資渠道單一，阻礙了某小微企業(yè)的健康發(fā)展。
二、小微企業(yè)融資困境的原因分析
融資困境的形成主要歸結于兩大原因，一是由國家產業(yè)政策、信貸政策和宏觀經濟形勢等多種因素綜合作用所形成的外部融資環(huán)境原因，二是小微企業(yè)自身的原因。
1.外部融資環(huán)境原因
（1）金融體系存在結構性缺陷。小微企業(yè)直接融資發(fā)展不夠，過度依賴銀行為主的間接融資；中小金融機構相對較少，基層金融服務不足。
（2）缺乏完善的信用擔保機制。盡管目前存在部分擔保機構，但業(yè)務開展不足，主營方向偏離，以及對擔保人資產抵押及企業(yè)自身信用擔保的條件的限制性規(guī)定等，使許多小微企業(yè)難以享用。
（3）銀行與企業(yè)之間的信息不對稱
主要體現(xiàn)在：小微企業(yè)管理不科學、信息缺乏真實性且透明度不高，獲取小微企業(yè)信息難度大、成本高；缺乏由市場提供的第三方信息，貸款人缺乏有關客戶信用狀況和信用記錄的信息加深了他們所認為的小微企業(yè)貸款風險高的感覺。
（4）銀行等金融機構不重視
銀行等金融機構在開展對小微企業(yè)業(yè)務時，由于風險高、成本高、收益低等原因，更愿意將精力放在中型、大型企業(yè)上，阻礙了銀行等金融機構對小微企業(yè)業(yè)務的發(fā)展。
2.小微企業(yè)自身原因
小微企業(yè)本身也存在問題，突出表現(xiàn)為以下四個方面：一是小微企業(yè)管理不科學，小微企業(yè)一般規(guī)模小，有的甚至2－3人，沒有系統(tǒng)的組織管理規(guī)章和程序，同時缺乏管理人才。二是小微企業(yè)財務信息以及其他信息的公開化程度和真實性程度較低，財務狀況缺乏透明度。三是小微企業(yè)盈利能力差、經營風險高，不能滿足金融機構提供資金時所考慮的安全性、穩(wěn)健性和盈利性等原則。四是小微企業(yè)資信較差、還貸意識薄弱，部分小微企業(yè)逃廢債現(xiàn)象時有發(fā)生。
三、對策建議
1.落實國家和地方政策，把扶持小微企業(yè)融資和發(fā)展落到實處 積極落實并爭取省政府及相關部門有關促進小微企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，進一步推進我市《關于印發(fā)某市中小企業(yè)信用擔保機構貸款擔保風險補償專項資金管理辦法的通知》、《關于某市創(chuàng)業(yè)種子基金管理辦法（試行）的通知》、《關于鼓勵全民創(chuàng)業(yè)促進民營經濟快速發(fā)展的意見》等優(yōu)惠政策落實。
在補貼資金政策上，加大對銀行等金融機構對小微企業(yè)開展業(yè)務的支持，降低銀行等金融機構對小微企業(yè)開展業(yè)務的工作成本，促進銀行等金融機構對小微企業(yè)開展業(yè)務的動力。
2.推進小微企業(yè)信用擔保體系建設
目前，我市擔保機構較省內明顯偏少，這顯然不利于我市小微企業(yè)的全面發(fā)展。因此，市政府考慮多層次、多渠道組建小微企業(yè)融資擔保機構，加快建設小微企業(yè)信用機制，促進小微企業(yè)信用水平的提高。
3.繼續(xù)發(fā)展民營中小型地方銀行和融資企業(yè)，擴大小微企業(yè)融資渠道
中小金融機構一般是地方性金融機構，專門為地方小微企業(yè)服務，通過長期的合作關系，中小金融機構對地方小微企業(yè)經營狀況的了解程度逐漸增加，這就有助于解決存在于中小金融機構與小微企業(yè)之間的信息不對稱問題。要進一步鼓勵和推動，引導更多的民間資本投入到中小企業(yè)信用擔保機構、小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行和社區(qū)銀行等中小金融機構。
4.繼續(xù)加大商業(yè)銀行對小微企業(yè)的支持力度，進行金融創(chuàng)新
某市商業(yè)銀行在助力小微企業(yè)融資方面做出許多工作，包括小企業(yè)量身打造的新型金融產品，如采購貸、訂單貸、應收賬款融資等創(chuàng)新產品，有效地解決了中小企業(yè)缺乏抵押、擔保這一難題。因此，要繼續(xù)加強商業(yè)銀行組織架構創(chuàng)新，風險管理技術創(chuàng)新，擔保抵押創(chuàng)新和產品創(chuàng)新等多種金融創(chuàng)新改變小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀；建立適合小微企業(yè)的授信體制標準和程序；建立小微企業(yè)信息庫，實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息資源共享，為小微企業(yè)提供行業(yè)分析和決策咨詢服務，促進小微企業(yè)健康發(fā)展。
此外，我部門將加大對小微企業(yè)練好內功方面工作的引領。一是引領小微企業(yè)利用現(xiàn)代化信息手段，及時了解相關政策、金融機構創(chuàng)新產品等。必要時咨詢專家，積極尋找融資信息交流平臺，增加融資可獲得機會。二是引領小微企業(yè)加強自身理財能力，健全財務制度。三是引領小微企業(yè)提高自身發(fā)展實力，給予外部相關者信心。制定經營戰(zhàn)略規(guī)劃，避免企業(yè)短期行為，降低經營風險。四是引領小微企業(yè)建立良好的信用，提高銀企關系。要配合銀行展開工作，不拖欠貸款。
企業(yè)融資實訓報告篇二
（一）企業(yè)貸款難。xx縣中小企業(yè)在全縣國民經濟中占有十分重要地位，20xx年xx縣生產總值為79.8億元，除一產業(yè)中千家萬戶農戶創(chuàng)造的農業(yè)增加值和三產業(yè)中機關團體等創(chuàng)造的非營利性服務業(yè)增加值外，絕大部分為中小企業(yè)所創(chuàng)。目前，xx縣共有20xx多家中小企業(yè)和200多個體工商戶，其中大部分正處于起步發(fā)展階段，資金缺口約2至3億元。中小企業(yè)為了自身更好的發(fā)展，所需資金需通過各種方式籌措，而向銀行貸款是重要途徑之一。但是目前xx縣一些中小企業(yè)普遍存在著科技含量低，產品缺乏競爭力，以及存在著企業(yè)發(fā)展初期所固有的系列矛盾等，容易受到經營環(huán)境、市場等諸多因素的影響，變數(shù)大，不確定因素多，企業(yè)發(fā)展緩慢，再加上部分企業(yè)財務制度不健全，有的企業(yè)干脆沒有帳，有的則有兩套帳，企業(yè)所提供的財務信息銀行部門無法對其真實度進行認定，不敢貿然貸款給企業(yè)，因而造成企業(yè)貸款越來越難。
（二）銀行放款難。截止目前，全縣各項貸款余額為253347萬元，其中私營企業(yè)和個體貸款余額只有622萬元，僅占0.25。形成這種局面的重要原因：一是銀行部門實行垂直管理，將貸款權限上收，基層商業(yè)銀行貸款權限受到限制。目前全縣國有商業(yè)銀行儲蓄存款余額286815萬元，貸款余額僅55977萬元，存貸差達到230838萬元。二是銀行內控制度規(guī)定非常嚴格，特別是對貸款責任人實行終身責任追究制，從而抑制了金融部門貸款的發(fā)放，相反，激勵機制卻又相對不足，使得象xx縣電信局、xx縣電力公司等少數(shù)效益好、資信高的中小企業(yè)成為各金融機構爭奪的對象，而一些很有發(fā)展?jié)摿Φ壳盃顩r并不好的企業(yè)卻受到冷落。
（三）銀行和信用社授權、授信不足。銀行部門對中小企業(yè)授權、授信主要是參照上級行制定的標準執(zhí)行，該標準只注重企業(yè)規(guī)模、所有制性質和銀行信貸資金的風險，效益性則退居二線，導致許多中小企業(yè)不能進入銀行信用等級評定范疇或因等級較低而難以貸到款。目前，全縣只有20多家企業(yè)能夠達到授權、授信標準。而其它企業(yè)也往往只有在需要貸款時才將所需資料送到銀行部門審查，再加上銀行貸款手續(xù)繁雜、時間長、利息高，很多企業(yè)一般都選擇銀行貸款以外的方式來籌集資金。
（四）金融環(huán)境有待改善。近幾年來，經過政府、銀行等多個部門的宣傳與扎實的工作，社會信用得到了一定的改善，但仍存在故意拖欠貸款不還的情況，如xx縣某單位拖欠縣農業(yè)銀行貸款70萬元，另一單位拖欠農業(yè)銀行貸款20萬元等長期未還，給社會誠信帶來了很大的負面影響。銀行維護金融債權難度較大，經常存在贏了官司輸了錢的局面，這為銀行放貸也帶來了不利的影響。全縣一季度收回不良貸款僅為189萬元。
企業(yè)融資實訓報告篇三
綠色特色餐飲（巴味食府）
以“巴味”為注冊商標的綠色特色餐飲品牌，利用合理有效的管理和投資，建立一個具有濃郁巴渝文化特色的綠色餐飲有限連鎖集團公司。巴渝文化餐廳已成為目前餐飲經營者建店的一種時尚，主要也是因為消費者同樣喜歡在這種環(huán)境中用餐。使消費者在吃的過程中了解一些當?shù)氐臍v史知識，風俗文化是它的最大優(yōu)點。這種餐廳在短期內還不會被淘汰。當然還必須看該餐廳在對文化挖掘的層次和深度。
1、品牌餐廳：陳麻婆、味道江湖、卞氏菜根香、川東老家等這些品牌餐廳已成為“國營企業(yè)”的代名詞，由于其不求上進和管理低下已處于淘汰的邊緣。
2、酒店餐廳：由于其“高門檻”的公眾形象和書本式的經營作風，已將大部分消費者拒之門外，除了錦江賓館、家園國際酒店、皇冠假日酒店的餐廳外其他都慘淡經營。
3、民俗、文化酒樓：由于其獨特的店面設計和新穎的菜品，再加上價位的合理已成為目前市民消費的主力餐廳。他們中的代表是：民俗——巴國布衣、陶然居、重慶菜根香；文化——菜香源、紅杏、大蓉和、私房菜、蓉杏、文杏、滿庭芳等。綜上所述，要想快速成功，必須走民俗文化酒樓這條路。隨著經濟穩(wěn)定快速增長，城鄉(xiāng)居民收入水平明顯提高，餐飲市場表現(xiàn)出旺盛的發(fā)展勢頭。目前我國的餐飲市場中，正餐以中式正餐為主，西式正餐逐漸興起，但目前規(guī)模尚??；快餐以西式快餐為主，肯德基、麥當勞、必勝客等，是市場中的主力，中式快餐已經蓬勃發(fā)展，但當前尚無法與“洋快餐”相抗衡。相比洋快餐專業(yè)化、品牌化、連鎖化的成功營銷模式。中式餐飲發(fā)展顯然稍遜一籌，如何去占領那部分市場，是我們需要解決的問題。隨著人們對自身健康及食品安全關注程度的提高。而洋快餐油炸、高能量為主的食品長期食用導致肥胖等問題曝光后。飲食安全成為一個熱門話題？如何給消費者一個放心安全的飲食，成為餐飲業(yè)今后發(fā)展的主題。可以預見運用環(huán)保、健康、安全理念，倡導綠色消費將是今后餐飲業(yè)的發(fā)展趨勢。綠色特色餐飲的提出其實也是社會文明程度的進步，是一個新的餐飲文化理念。在未來幾年內，我國餐飲業(yè)經營模式將多元化發(fā)展，國際化進程將加快，而且綠色特色文化餐飲必將成為時尚，這無疑給投資綠色餐飲業(yè)帶來了契機。
必須在決定投資前進行詳細的市場調查，具體了解目標消費群、競爭對手（包括財務狀況、經營現(xiàn)狀、員工人數(shù)等）、所在商圈狀況，以及與餐飲行業(yè)相關的法律手續(xù)、租賃合同、供應商關系等。具體項目由餐飲咨詢公司負責。選址條件：所在商圈必須具備辦公中心、商業(yè)中心、居住中心三個條件，必須是交通便利、視野寬闊、50米內有停車位置的標準門面。所選場地門口或周圍必須能停幾十輛車（停車場不算）所選樓層不得超過三樓（最好是二樓或一樓）場租費用不得超過40元/平方米，選址時由餐飲咨詢顧問負責。
以秘制配方為主的川粵魯京大融和菜系，宣揚巴渝綠色飲食文化，菜品盛器獨特；并成立以餐飲咨詢公司負責為主的菜品研發(fā)室，每周出二個創(chuàng)新菜，每季度換一次菜譜，做到產品人無我有，人有我優(yōu)，質量穩(wěn)定。菜品以巴渝文化為訴求，以奇特鮮原料為典故，由研發(fā)室創(chuàng)新出與裝修風格一致，綠色環(huán)保、滋補養(yǎng)生、色香味俱佳的菜肴。再次整理一套四季特色滋養(yǎng)套餐（養(yǎng)顏、強身、生態(tài)）菜糸，最后運用特色婚宴（略）和特色壽宴（略）兩個項目來為餐廳助品增收。
中高收入者能接受的綠色餐飲業(yè)。顧客群：個體私營業(yè)主+白領+其他。
產品規(guī)范化、標準化、管理科學化、經營連鎖化。并導入比香港五常法還優(yōu)秀的黃小平十常管理法。具體由餐飲咨詢公司負責執(zhí)行。
1、整個餐廳設計體現(xiàn)巴渝文化風格，色彩采用比胡桃木顏色稍淺。巴渝文化的東西覆蓋全餐廳。
2、雖然是文化綠色餐廳，但客用設備，尤其是衛(wèi)生間（洗手盆、坐便器、干手器、衛(wèi)生紙、）設備力求高檔。
3、餐椅、落臺、碗、碟、調羹、筷架、菜品盛器、衣服套、筷套、窗簾、桌布、口布、服裝、迎賓臺、水牌等必須定做，并有餐廳標志。
4、包房應有十五個以上（客人越來越喜歡在包房用餐），并采用全落地玻璃。地面使用目的板，墻壁留有專用傳菜孔，屋內配有內線電話。豪華包房必須配有電視、沙發(fā)等設備）
5、大廳需能容下標準十人臺25張（并要扣除落臺和員工及顧客通過距離）。最好配有舞臺。地面鋪防滑80厘米磚，頂棚使用暖色日光燈做主力光源（及節(jié)約電費又提高亮度）。
6、廁所鋪防滑地板磚，面積不能太小。員工廁所與客用廁所分開。
7、廚房譜防滑地磚，火頭必須在10個左右。內含涼菜房、小吃房、洗碗間、庫房、打荷房。廚房不得少于300平方米。
8、整個餐廳含有：銷售接待區(qū)（大班臺、沙發(fā)）、吧臺（有足夠地方放酒水）、收銀臺庫房（2個）、辦公室、雜物間、更衣室、配電房、音控室等。
9、包房名：使用重慶十七道老城門命名或重慶老地名命名（包房內有對他們來歷的畫或照片）、或用活動包房名（如：王府、李府、趙府等），用餐時掛訂餐客人姓氏的牌子于門前）。
10、門匾采用木制招牌（燙金字）。
11、門旁或前廳設有“xxx序或賦”。
12、嘉賓留座牌全部用木刻。
13、包房過道掛有重慶食文化的畫框（重慶民謠、兒歌），大廳掛有本店特色菜的出處典故。
14、廁所掛重慶言子或重慶歇后語的漫畫。
15、菜譜專門設計，本店名菜使用彩色照片，菜譜每頁都有印有“行酒令”。
1、裝修：130萬
2、廚房設備：30萬
3、照明設備、空調（不采用中央空調）、衛(wèi)生間、辦公室、收銀臺：80萬
4、餐廳用具：30萬
5、前期廣告費、開業(yè)慶典：15萬
6、流動資金：50萬總共資金準備：350萬（含不可預見費）另加房租50萬共計400萬。
企業(yè)融資實訓報告篇四
助推企業(yè)發(fā)展
——關于我縣中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的調查分析
今年以來，國內外經濟形勢嚴峻復雜，影響企業(yè)發(fā)展的不確定因素在增加，在整體經濟下行風險加大，特別主要宏觀經濟指標呈全面趨弱的整體態(tài)勢下，企業(yè)的生存發(fā)展備受關注。近期，我們對縣內兩大園區(qū)36家企業(yè)進行了問卷調查，資金緊張成為企業(yè)普遍反映的問題，雖然國家連續(xù)下調存款準備金率，但企業(yè)融資難問題仍難以有效解決。
一、信貸形勢總體向好，但企業(yè)融資難問題仍然突出
1、銀行金融機構對企業(yè)的支持力度有所增強。從縣金融部門提供的數(shù)據(jù)看，今年6月末全縣各項貸款余額96.79億元，比年初增加13.92億元，增長16.8%，同比增長32.79%。其中第二產業(yè)貸款余額為19.12億元，同比增長45.1%，2、多數(shù)企業(yè)需要融資，但感覺融資難。在調查的36家企業(yè)中，有28家企業(yè)表示需要融資，占77.8%。但在“企業(yè)生產經營的資金來源”調查中，只有7家企業(yè)主要利用銀行貸款作為企業(yè)生產經營的資金來源，占19.4%；17家完全依靠自有資金，占47.2%。而在“最希望以何種方式獲得融資”的提問中，有29戶選擇銀行貸款，占80.6%。
而造成企業(yè)資金緊張的原因主要集中在勞動力成本上升、原材料漲價、生產規(guī)模擴大、應收賬款增加、產成品積壓等五個方面。
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二、門檻高、自身條件不足成為企業(yè)融資的主要障礙 在“得不到銀行信貸支持和擔保機構支持的原因”調查中，36戶企業(yè)中有11戶認為金融、擔保機構門檻高，占30.6%；10戶認為抵押資產不足，占27.8% ；6戶認為所在企業(yè)不是支持重點，占16.7%；4戶認為自身信用不夠，11.1%；其它5戶，占13.8%。從我縣今年以來銀行業(yè)金融機構運行和企業(yè)問卷調查情況來看，企業(yè)融資難原因主要集中在四個方面：
1、環(huán)境因素導致信貸資金供需相對不足。受前粗放式投放影響，部分銀行資產質量有所下降，導致各銀行信貸投放審慎性偏重，信貸投放積極性不高。同時在以存定貸的管理機制約束下，上級行壓縮信貸規(guī)模投放，部分銀行甚至出現(xiàn)無錢可貸的情況，制約了各銀行信貸投放的空間。
2、金融機構風險激勵機制不利于中小企業(yè)。銀行對中小企業(yè)發(fā)展的不確定性持非常謹慎的態(tài)度，他們認為中小企業(yè)效益差、貢獻率低，還貸能力不足，財務透明度低，只愿意將貸款投向大型企業(yè)、國家工程項目以及貸款購房等方面。今年上半年，工業(yè)企業(yè)所在的第二產業(yè)貸款余額為19.12億元，僅占各項貸款余額的19.8%。
3、企業(yè)抵押能力不足。我縣大多企業(yè)受成立時間短等諸多因素影響，資產小，符合抵押、擔保條件的資產不足，最終取得的貸款遠遠滿足不了企業(yè)資金運轉的需求。
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整和真實等問題，信息不夠透明，信用等級偏低，銀行難以全面掌握企業(yè)財務的真實情況，從而影響銀行的貸款決策，為企業(yè)融資增加一定困難。目前，在政府職能部門開展的企業(yè)信用等級認定工作中，僅有60家企業(yè)獲得優(yōu)秀等級。
三、我縣應對企業(yè)融資難的主要措施
針對一段時間來國家宏觀政策層面穩(wěn)健性特點，我縣金融部門結合縣情，創(chuàng)新舉措，積極應對，努力克服融資難所產生的消極影響。
1、加大銀企對接力度。組織工商銀行等單體銀行與企業(yè)的“一對多”銀企對接活動和全轄銀行與企業(yè)的銀企“多對多”對接活動，為銀企合作創(chuàng)造豐富條件。
2、充分拓寬融資渠道。立足縣內銀行，積極爭取外地銀行支持，引導和幫助融資平臺包裝項目，爭取信貸投入，分別與省國開行、省中行、江蘇銀行蒼梧支行等縣外銀行機構合作，獲得信貸支持總規(guī)模達2.4億元。上半年爭取再貸款規(guī)模2.3億元，支持農合行配套后形成信貸投放4.6億元。
3、提升金融運行質量。調整完善了銀行業(yè)金融機構目標考核辦法，調動信貸投放積極性；加強金融市場培育，通過增設金融機構網點、組建農貸公司等方式豐富市場主體；引進證券機構，完善金融市場體系；加強金融產品創(chuàng)新，結合縣情實際開發(fā)“定身量做”的金融產品；加強金融服務提質，引導和幫助金融機構加大員工培訓教育力度，增強業(yè)務操作水平和創(chuàng)新發(fā)展能力，優(yōu)化金融服務流程，提高服務效率。
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四、加快緩解企業(yè)融資難的對策與建議
1、創(chuàng)新中小企業(yè)信貸管理機制，對重點扶持的裝備制造產業(yè)、新興戰(zhàn)略產業(yè)、現(xiàn)代服務業(yè)中有發(fā)展前景的中小企業(yè)，給予利率和貼息優(yōu)惠。建議有條件銀行成立中小型科技企業(yè)信貸專營機構，為縣內中小型科技企業(yè)采取專門的客戶準入標準和信貸審批程序，提高不良資產貸款容忍度，明確禁止存貸掛鉤。
2、開展金融產品創(chuàng)新，在鞏固房地產和商鋪等固定資產抵押貸款的同時，努力開展動產質押、倉單質押、權利質押、在建工程抵押等貸款業(yè)務。有關部門要組織開展信貸創(chuàng)新產品的應用與推廣，鼓勵和支持銀行、保險和信托等行業(yè)創(chuàng)新合作模式，為企業(yè)提供全方位的金融支持和服務。
3、進一步簡化信貸審批手續(xù)和程序，縮短審批和回復時間，提高中小企業(yè)信貸效率。此外，還應盡可能降低企業(yè)信貸的各項收費標準。監(jiān)察、審計部門要強力介入，積極干預不合理的收費行為，加大對違規(guī)收費部門的處罰力度，對執(zhí)行規(guī)費優(yōu)惠政策不力的相關部門責任人，要采取一定的“追責”措施。
4、創(chuàng)新?lián)７绞?，大力加強擔保體系建設。在法律允許的范圍內，積極探索新的擔保方式，合理提高抵押物折扣率，以銀行信用為保障，利用保函、商業(yè)匯票等承兌方式扶持中小企業(yè)的發(fā)展。
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融部門建立和完善中小企業(yè)信用信息歸集、披露與共享制度。通過建立中小企業(yè)信用檔案及資金需求資料庫等形式，定期向金融機構發(fā)布中小企業(yè)信息和項目需求信息，增強中小企業(yè)吸引金融資源的競爭力，打造銀企合作的快車道，推動構建新型中小企業(yè)銀企合作關系。
6、營造中小企業(yè)融資的良好環(huán)境。應探索建立中小企業(yè)貸款風險補償資金，對金融機構中小企業(yè)貸款按增量給予適度補助。人民銀行****支行應盡快制定對銀行業(yè)金融機構支持中小企業(yè)發(fā)展提供再貸款支持的辦法并有效落實。盡快制定對商業(yè)銀行開展小企業(yè)信貸業(yè)務實行差異化監(jiān)管的具體辦法。新聞媒體應加大對中小企業(yè)融資成果的宣傳力度，共同為支持中小企業(yè)融資創(chuàng)造良好環(huán)境。
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企業(yè)融資實訓報告篇五
中小企業(yè)融資難是一個世界性難題，而中小企業(yè)在經濟和社會發(fā)展中又起著重要作用，所以在當前世界金融危機和我國經濟下降的歷史背景下，要建設x縣經濟大縣，解決其融資難的問題亦成為我縣民營企業(yè)尤其是我縣中小企業(yè)發(fā)展的當務之急。
我縣中小企業(yè)融資現(xiàn)狀和問題。要討論中小企業(yè)融資的問題，首先明確中小企業(yè)的概念范圍，只有在清晰的概念定義框架下才能更好的探討中小企業(yè)融資問題。中小企業(yè)不是一個絕對的概念，而是一個相對大企業(yè)而言的概念。中小企業(yè)是一個合成詞，是中型企業(yè)和小型企業(yè)的合稱。在全國各地，大型企業(yè)寥寥無幾，針對我先而言，沒有真正意義上的大企業(yè)，所有的企業(yè)都應納入中小企業(yè)的范疇。我先的民營企業(yè)目前票幣缺少流動資金，企業(yè)無法進行新產品和市場開發(fā)，直接影響了企業(yè)的生產和經營。
經我們調研27個民營會員企業(yè)，缺少資金的企業(yè)21個，攻擊達6230多萬元，占調研企業(yè)數(shù)的77%，目前資金基本有保障的企業(yè)6個，站調研企業(yè)數(shù)的23%；卻固定資產、技改資金的企業(yè)5個，攻擊3000萬元，占調研企業(yè)數(shù)的18%，占缺少資金企業(yè)數(shù)量的28.5%，占總共資金缺口的41%；缺少產品和市場開發(fā)資金的企業(yè)16個，攻擊3230多萬元，占調研企業(yè)數(shù)的82%，占缺少資金企業(yè)數(shù)量的72.5%，占總共資金缺口的59%。
在調研中我們發(fā)現(xiàn)在銀行不能融資的原因有三類：一是：沒有足夠抵押擔保的企業(yè)19個，占缺少資金企業(yè)數(shù)的90.4%；二是：受行業(yè)限制，有抵押擔保也不能融資的1個，占缺少資金企業(yè)數(shù)的1.8%；三是企業(yè)能夠融資，但企業(yè)認為銀行的利息高，不劃算，不愿意到銀行融資，希望得到低息或無息貸款的1個，占缺少資金企業(yè)數(shù)的4.8%。
中小企業(yè)用款一般都具有時間急、頻率高、數(shù)額小的特點。國有商業(yè)銀行信貸審批權限比較集中（有的商業(yè)銀行規(guī)定，新增貸款客戶必須由省級分行審批），一般基層營業(yè)機構沒有自主決策權，加之上下管理鏈長，手里程序剛性，審批流程復雜、管理力量薄弱，難以適應中小企業(yè)資金需求特點。民間融資條件寬松，籌資成本相對降低。且民間融資無需資產擔保抵押，手續(xù)簡便，民間借貸成本與銀行相差無多，因此，部分中小企業(yè)愿意從民間借貸。民間融資雖在一定程度上緩解了民營企業(yè)資金短缺的問題，保證了企業(yè)的正常生產經營，但因其利率過高、借貸手續(xù)不完備、對金融秩序的穩(wěn)定產生較大的負面影響。
根據(jù)我縣中小企業(yè)融資主要來源于銀行，縣就以銀行和企業(yè)為分析對象淺談一下企業(yè)融資難的原因。
（一）企業(yè)自身的原因。
1、家庭管理，集中管理。家庭企業(yè)是以血緣關系為基本紐帶、以追求家庭利益為目標、以實際控制權為基本手段、以親情第一為首要原則、以企業(yè)為組織形式的經濟組織。家族企業(yè)在企業(yè)規(guī)模小的時候尚可，一旦企業(yè)上了規(guī)模，其決策上的家長制、用人上的唯親性，都是現(xiàn)代企業(yè)制度的大敵。
2、財務報表反應是真。許多中小企業(yè)通過各種方式修飾財務報表，編制虛假財務報表，以求達到債權人投資者的信任，已成為較多普遍的現(xiàn)象，有的企業(yè)甚至存在三本財務賬，在資產確認、計量、記錄和報告中，認為因素未必真實原則。會計處理上通過虛增存貨、虛增應收賬款、人為增加企業(yè)資產；違規(guī)操作，通過個人借款等手段轉移企業(yè)財產、資金體外循環(huán)。誤用會計政策，改變會計處理方法，只是資產計價失真，直接影響債權人和投資人的正確決策。同時企業(yè)的財務報未經審計確認，使行對企業(yè)報表的真實性難以判斷，而企業(yè)授信、信用等級評定及貸款審批環(huán)節(jié)，其主要依據(jù)企業(yè)財務報表評價企業(yè)資金狀況、經營結果和先進流量，企業(yè)評價不實、信貸資產潛在風險較大。
3、擔保條件限制。中小企業(yè)的總資產規(guī)模偏小，往往缺乏足夠的固定資產，著就使得商業(yè)銀行在想中小企業(yè)貸款是抵押較困難，而擔保條件不合格是中小企業(yè)難以獲得貸款的最主要也是最常見的原因。中小企業(yè)難以提供合格的擔保、抵押品，一是因為中小企業(yè)由于自身規(guī)模小，資產不良，難以提供符合要求的抵押品和找到有實力的擔保單位；二是因為抵押擔保程序繁瑣，費用較高，部分中心企業(yè)難以承受；三是銀行對貸款方式控制較嚴抵押物價值評估方法缺乏靈活性。對消息企業(yè)保證貸款控制較嚴，對抵押貸款，原則上不接受設備抵押，就算接受通用設備抵押，貸款成熟也是從嚴掌握；四是中小企業(yè)總體資信狀況欠佳。中小企業(yè)所從事的大部分是競爭充分的勞動密集型行業(yè)，產品競爭能力和市場營銷決定著企業(yè)的興衰與存亡，降低經營成本是企業(yè)成功制勝的關鍵，而資金不足則困擾著中小企業(yè)的繼續(xù)發(fā)展。二期因為管理層與經營層的'問題，中小企業(yè)產品競爭策略要明顯優(yōu)于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。而在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略問題上，忽視企業(yè)的研發(fā)能力和信譽建設。中小企業(yè)存在的市場風險和信用風險，決定了其信貸償還能力較差。
（二）銀行方面原因分析。
1、中小商業(yè)銀行的越位經營。在我國目前以國有商業(yè)銀行主體，股份制商業(yè)銀行，農村信用社為補充的簡介融資體系中，如果說國有商業(yè)銀行因長期為大中型國有企業(yè)服務的市場定位和偏向大城市、大企業(yè)、大項目的“三大”發(fā)展戰(zhàn)略之慣性使然，而忽略對民營，中小企業(yè)的服務尚情有可原的話，那么以服務中小企業(yè)為市場定位的股份制商業(yè)銀行，城市商業(yè)銀行等區(qū)域性中小金融機構受利益驅使，也重大輕小，厚“強”薄“弱”，將自身的信貸服務對象定位于大中型績優(yōu)企業(yè)，則無疑是明顯的“越位”經營。從嚴格意義上講，至今在我國眾多的銀行機構中還沒有真正專門服務于小小企業(yè)的銀行。
企業(yè)融資實訓報告篇六
小型企業(yè)和微型企業(yè)數(shù)量大、活力強，對促進經濟增長、擴大就業(yè)和增加居民收入貢獻大，是推動我國經濟發(fā)展的重要力量。目前，影響小微企業(yè)發(fā)展的主要因素之一是融資難問題，中小企業(yè)融資難主要是指小微企業(yè)融資難，緩解小微企業(yè)融資難、促進小微企業(yè)健康快速發(fā)展，是我國經濟領域的一項重要任務。
2011年7月，國家制定了《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》，將我國中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型。這既有利于與國際接軌，又有利于區(qū)分中小微企業(yè)的不同情況，實施更有針對性的政策措施，特別是加大對小微企業(yè)的扶持力度。在我國，除了在高新區(qū)的小微企業(yè)能夠獲得較多的科技金融創(chuàng)新政策支持外，小微企業(yè)普遍突出地存在融資渠道狹窄、融資量少、融資困難的問題。主要表現(xiàn)為：
1、內部融資不足。目前，我國大多數(shù)小微企業(yè)發(fā)展的資金主要靠自身的積累，內部融資是小微企業(yè)融資的主要渠道，但受利潤率和積累期的限制，其融資能力相當有限。據(jù)統(tǒng)計，我國私營企業(yè)資金來源的26%是依靠內部留存收益積累的資金，私營企業(yè)中的小微企業(yè)這一比例更高。
2、通過金融機構融資困難。有關資料反映，當前70%以上小微企業(yè)的主要資金來源是自籌，通過銀行獲得所需資金的不到20%。銀行普遍存在對大中企業(yè)尤其是大企業(yè)“掙貸”和對小微企業(yè)“惜貸”的現(xiàn)象。在證券市場上，已經推出的中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板是小微企業(yè)融資的良好機會，但高門檻、高成本成為小微企業(yè)上市融資的障礙。正在發(fā)展的小額貸款公司、風險投資基金、村鎮(zhèn)銀行等非銀行金融機構，均有利于小微企業(yè)籌集發(fā)展資金，但規(guī)模不大、作用有限。
3、非正式金融融資比例大、風險高。我國的儲蓄率高，民間資本充裕，特別是在一些經濟發(fā)達地區(qū)，民間的借貸市場很活躍。小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀使非正式金融融資活動得以客觀地存在。但非正式金融融資多為地下或半地下狀態(tài)，缺乏必要的法律和制度的規(guī)范和制約，具有很高的風險。
4、融資成本高，困境加劇。根據(jù)中國中小企業(yè)金融制度調查報告的數(shù)據(jù)顯示，中小企業(yè)普遍反映融資成本過高。目前中小企業(yè)融資成本一般包括：一是貸款利息，包括基本利息和浮動部分，浮動幅度一般在20%以上；二是抵押物登記評估費用，一般占融資成本的20%；三是擔保費用，一般年費率在3%；四是風險保證金利息。絕大多數(shù)金融機構在放款時，以預留利息名義扣除部分貸款本金，中小企業(yè)實際得到的貸款只有本金的80%。以1年期貸款為例，中小企業(yè)實際支付的利息在9%左右，約高出銀行貸款率的40%以上。
（一）內部原因———小微企業(yè)自身因素。
1、經營風險較大，資金需求“短、頻、急”。由于小微企業(yè)規(guī)模較小、實物資產較少、技術水平不高，其發(fā)展極易受到經營環(huán)境的影響，抗風險能力較弱，影響到小微企業(yè)自身的資金積累和信貸融資。此外，小微企業(yè)貸款主要是滿足流動資金需求，貸款需求較急、頻率較高且資金需求一次性量較少，融資的復雜性使其融資成本較高、管理成本較高。
2、信用狀況不佳。相比于大中型企業(yè)，一些小微企業(yè)缺乏信用觀念，財務制度不完善，缺乏完整的信用記錄，對融資信用的重視不夠，頻頻出現(xiàn)拖欠貸款的現(xiàn)象，甚至出現(xiàn)壞賬或逃廢債，信用狀況較差。
3、信息不對稱，道德風險問題突出。銀行及其他投資者與小微企業(yè)間存在嚴重的信息不對稱，導致逆向選擇和道德風險，信貸風險較高。大多數(shù)小微企業(yè)財務狀況的透明度不高，使得金融機構和投資者無從正確地判斷小微企業(yè)的經營狀況和財務風險。
4、缺乏擔保物。由于大部分小微企業(yè)的規(guī)模較小，缺乏可供抵押的固定資產，僅有有限且價格低廉的房產和機器設備，使得銀行在小微企業(yè)出現(xiàn)道德風險時無法實施事后懲罰措施，直接影響到銀行對小微企業(yè)信貸的審核和發(fā)放。
1、政府因素。政府更加重視大企業(yè)尤其是國有大型企業(yè)的發(fā)展，導致金融信貸也向國有大型企業(yè)傾斜。長期以來，政府對小微企業(yè)扶持力度不夠，沒有為小微企業(yè)融資搭建更多更好的平臺。
2、金融機構因素。銀行方面：銀行在貸款方面偏好于大中企業(yè)，對小微企業(yè)不夠重視；銀行對小微企業(yè)的貸款條件設定過高，過高的貸款準入門檻讓不少小微企業(yè)望而卻步；銀行創(chuàng)新不足、產品單一，缺乏適合小微企業(yè)的融資平臺和信貸產品。證券機構方面：目前小微企業(yè)通過中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板融資仍處于初級階段，總體規(guī)模不大，并且上市融資程序多、控制嚴，絕大多數(shù)小微企業(yè)難以上市直接融資；債券市場發(fā)展滯后，能夠通過發(fā)行債券進行直接融資的小微企業(yè)極少。信用擔保體系方面：目前我國小微企業(yè)信用擔保體系還不完善，制約了小微企業(yè)擔保融資業(yè)務的擴展，如缺乏為小微企業(yè)提供貸款擔保的機構，擔?；鸬臄?shù)量和種類難以適應和滿足小微企業(yè)的融資需求，擔保資金的放大功能和擔保機構的信用能力沒有得到充分發(fā)揮，民營擔保機構無法和銀行形成共擔機制，信貸管理政策缺乏針對性，信用體系的缺失。
3、法律因素。長期以來，我國在中小企業(yè)和微型企業(yè)法律法規(guī)的制定和管理機構的設立方面都很不完善，不能為中小企業(yè)和微型企業(yè)的融資提供有效的法律保護。如我國雖已于2003年出臺了《中小企業(yè)促進法》，但該法仍存在局限性，一些地方也沒有制定貫徹落實《中小企業(yè)促進法》的具體辦法，不能很好地維護中小企業(yè)的權益，相關的法律保障體系還有待改善，特別是有關微型企業(yè)的法律法規(guī)制定與實施是一個需要引起高度關注的問題。
三、
針對當前我國小微企業(yè)融資難、稅負重等突出問題，國務院于2011年10月12日專題研究制定了支持小型和微型企業(yè)發(fā)展的金融和財稅政策措施，必將對緩解小微企業(yè)融資難發(fā)揮重要作用。同時也要看到，小微企業(yè)融資難是由多種因素造成的，緩解小微企業(yè)融資難必須做到標本兼治、多措并舉。
（一）強化政府支持與引導。
優(yōu)惠等。四是加快建設銀企合作網絡平臺，鼓勵各級政府建立對小微企業(yè)貸款的業(yè)績獎勵制度和風險補償制度。
2、引導民間借貸規(guī)范健康發(fā)展。認真落實國務院關于對民間借貸進行規(guī)范管理、防范風險的要求，加強對民間借貸的調查與分析，強化對民間借貸的監(jiān)督與管理，防止民間借貸的信用風險和道德風險，有效抑制民間借貸高利暴利傾向，嚴厲打擊非法集資和金融傳銷等違法行為，增加小微企業(yè)融資正規(guī)渠道，降低小微企業(yè)融資成本與風險。
金，專項用于信用擔保機構為小微企業(yè)提供貸款，對擔保機構的代償損失給于適當?shù)娘L險補償。規(guī)范小微企業(yè)信用擔保程序，保證擔保體系的正常運行。在現(xiàn)有信用擔保體系的基礎上籌建分支機構，為銀行規(guī)避金融風險和小微企業(yè)獲得貸款創(chuàng)造必要條件；建立貸款保險機制，積極發(fā)展小微企業(yè)貸款保證保險和信用保險。
4、推進社會信用體系建設。發(fā)揮政府主導作用，大力開展信用單位、信用市縣等創(chuàng)建活動，加強金融信貸環(huán)境監(jiān)測與分析，改善區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境，提高小微企業(yè)信用水平。加大小微企業(yè)信用征集力度，完善信用檔案，為小微企業(yè)信用等級評定和信貸申請獲批創(chuàng)造良好條件。
（二）完善融資市場體系，優(yōu)化金融服務。
1、加大銀行對小微企業(yè)的金融服務力度。銀行業(yè)金融機構對小微企業(yè)貸款的增速必須按要求保持較高的水平。鼓勵銀行積極創(chuàng)新金融產品和服務方式，推出適合小微企業(yè)的信貸產品。根據(jù)小微企業(yè)的不同特點，相應確定信貸扶持重點、融資比例和融資方式。積極響應銀監(jiān)會頒布的銀行小企業(yè)信貸指導意見，不斷完善各項機制，以滿足小微企業(yè)對信貸資金的需求。嚴格執(zhí)行金融機構對小微企業(yè)信貸的稅收優(yōu)惠政策，適當提高對小微企業(yè)貸款不良率的容忍度。規(guī)范商業(yè)銀行的收費行為，嚴禁商業(yè)銀行為小微企業(yè)服務收取承諾費、資金管理費、財務顧問費、咨詢費等，切實降低小微企業(yè)實際融資成本。
2、培育和發(fā)展小金融機構體系。強化小金融機構主要為小微企業(yè)提供融資服務的市場定位。大力培育和發(fā)展與小微企業(yè)金融支持相適應的各類小金融機構，對小金融機構嚴格執(zhí)行較低存款準備金率的政策。
小微企業(yè)信息披露機制，努力為有潛力的科技型小微企業(yè)獲得直接融資機會。
4、大力開展債券融資。發(fā)展小微企業(yè)債券市場，積極拓寬債券融資渠道，大力開展小微企業(yè)集合票據(jù)、集合債券、短期融券融資業(yè)務。放寬對小微企業(yè)債券融資的額度限制，擴大發(fā)行規(guī)模。
持。
（三）加強自身建設，提升企業(yè)形象。
1、小微企業(yè)要推進管理創(chuàng)新，完善內部治理結構，加強企業(yè)文化建設，提高企業(yè)運營效率與質量。
2、小微企業(yè)要走創(chuàng)新發(fā)展之路，著力滿足消費者需求和市場變化，強化技術進步與創(chuàng)新意識，不斷開發(fā)新技術、新產品。
3、小微企業(yè)要加強資金流管理，開展資本經營，提高資金使用效率，實現(xiàn)內部資金良性循環(huán)，增強企業(yè)盈利能力和還貸能力。
4、小微企業(yè)要樹立品牌意識，大力培育自有品牌，提高市場的認知度。
5、小微企業(yè)要健全財務制度，做到規(guī)范、真實、及時、有效，提高企業(yè)財務狀況的透明度和可信度。
6、小微企業(yè)要牢固樹立信用意識，充分認識企業(yè)信用是企業(yè)核心競爭力的關鍵所在。努力將信用理念制度化，滲透到企業(yè)的各個層面和生產經營的各個環(huán)節(jié)，不斷提高企業(yè)的信用度和美譽度，通過企業(yè)的良好信譽贏得外部融資支持。
（四）健全法律法規(guī)體系。
借鑒國外成功經驗，根據(jù)近年來我國中小企業(yè)和微型企業(yè)發(fā)展面臨的新情況新問題，以及國家將中小企業(yè)劃分新標準，適時對我國《中小企業(yè)促進法》進行修訂，相關部門及各地要盡快地制定出相應的實施細則及配套法規(guī)，形成完善的法律法規(guī)體系。適應緩解小微企業(yè)融資難的實際需要，盡快研究出臺金融支持小微企業(yè)發(fā)展的專門法律法規(guī)。
企業(yè)融資實訓報告篇七
從我縣的情況看，中小企業(yè)銀行貸款無論從總體規(guī)模還是單個企業(yè)的貸款總量上看都比較小，分析原因是多方面的，主要有：
（一）銀行對中小企業(yè)持慎貸、惜貸態(tài)度
一是我縣中小企業(yè)大多存在經營規(guī)模偏小、產品科技含量不高、競爭優(yōu)勢不明顯、管理手段落后、抵御市場風險能力差，企業(yè)生命周期較短，給銀行風險管理增加了難度，限制了貸款投放。
二是中小企業(yè)資金單次需求額度一般較小，計劃性較差，對貸款常常要得急、頻率高，但銀行的貸款審查、授信審批等程序復雜，較高的經營成本抑制了銀行放貸積極性。
三是中小企業(yè)內部財務制度不健全，財務及經營信息準確性不高，加上多數(shù)中小企業(yè)缺乏歷史信用記錄的連貫性，銀行很難把握其真實的信用狀況，使金融機構對其貸款持慎重的態(tài)度，增加了中小企業(yè)融資難度。
（二）金融機構信貸經營機制的制約
首先，商業(yè)銀行為了強化信貸風險管理,制定了一系列嚴格信貸審批、發(fā)放操作規(guī)程，縣級行貸款審批權限較小，辦理貸款業(yè)務的審批環(huán)節(jié)多、手續(xù)繁、時間長，很難及時滿足中小企業(yè)時間緊、要求快的資金需求。
其次，各商業(yè)銀行為了控制風險，基本實行了嚴格的“貸款風險責任制”,將信貸風險與信貸人員的工資獎金等掛鉤,甚至追究終身責任，正面的激勵相對不足,而中小企業(yè)貸款風險相對較高，信貸人員大多存在“多貸多賠、不貸不賠”想法，為避免個人利益受損，對小企業(yè)貸款存在“慎貸、畏貸”心理。
第三，目前商業(yè)銀行對企業(yè)貸款普遍實行了內部信用評級和授信管理的辦法。但我縣的中小企業(yè)大多處于生產規(guī)模較小、融資渠道單一、效益尚未完全體現(xiàn)的發(fā)展初期，中小企業(yè)在信用評定過程中難以符合銀行要求。
第四，中小企業(yè)信貸業(yè)務創(chuàng)新不足，信貸產品單一。例如，抵押擔保不足是中小企業(yè)貸款難的一項重要因素，但目前銀行發(fā)放貸款一般只認可企業(yè)房產作抵押物，不接受流動資產抵押，而相當一部分中小企業(yè)是租賃場地經營，或是農村的私人房產，無法提供有效抵押而被拒之門外。
（三）信用擔保體系不健全
一是擔保機構資金規(guī)模較小，未能充分發(fā)揮效用。由于中小企業(yè)量大面廣，而且需求是多種多樣的，僅靠政府出資的政策性擔保機構遠遠不能滿足中小企業(yè)的需要。擔保資金規(guī)模小、抗風險能力不強；放款規(guī)模較小，難以滿足企業(yè)生產經營需要；融資的成本比較高；信用擴張功能有限，擔?？傤~同擔保資金規(guī)模相比，并未起到資金的放大作用；業(yè)務種類比較單一，大部分擔保機構的業(yè)務僅限于短期流動資金的擔保。
二是缺乏有效的風險管理機制。擔保風險管理機制包括風險預警機制、內控機制和補償轉移機制等。在擔保風險預警機制上，擔保機構普遍缺乏一套科學的風險識別與評估體系，對受保企業(yè)資信狀況的調查主要借助于簡單的財務報告和詢問，缺乏真實、準確的評判。在內控機制上，許多擔保機構沒有建立起嚴格的操作規(guī)程和管理制度，各個操作環(huán)節(jié)缺乏透明度和相互制衡。在風險補償轉移機制上，絕大多數(shù)擔保機構由于開展業(yè)務的時間較短，無力提取風險準備金。
三是缺少聯(lián)動機制，貸款風險集中于擔保機構。大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉嫁給了擔保機構，不少擔保機構被迫承擔了100%的信貸風險。
四是缺少規(guī)范管理和專業(yè)人才，潛在著經營風險和道德風險。
五是民營擔保公司業(yè)務重心偏離，高息短期借貸等違規(guī)行為成為盈利來源，開展的擔保業(yè)務操作也不規(guī)范。在為中小企業(yè)提供擔保時，其存入銀行的保證金要求企業(yè)自己承擔，加重了企業(yè)融資成本，同時也增加了銀行風險。
企業(yè)融資實訓報告篇八
企業(yè)實力是企業(yè)獲得金融支持的重要條件，發(fā)展環(huán)境決定企業(yè)發(fā)展的快慢。當前要堅定不移地實施“工業(yè)強縣”戰(zhàn)略，堅持走新型工業(yè)化道路，扶持企業(yè)做大做強，達到金融信貸準入條件，作為地方政府要為企業(yè)提供優(yōu)質服務。
一是搭好企業(yè)發(fā)展平臺。新碧工業(yè)園區(qū)正式批準為浙江省xx工業(yè)園區(qū)后，要加快完善相配套的基礎設施，增強園區(qū)的綜合承載能力。結合金麗溫鐵路擴能能改造xx段、42省道與330國道接線、42省道及平黃公路仙都景區(qū)段改線等重要干道的線型變化，及時修編規(guī)劃，拓展園區(qū)發(fā)展空間。同時要及時理順園區(qū)管理體制，形成主體單一、功能綜合、權責相稱、相對封閉的園區(qū)管理環(huán)境。
二是做好要素保障。除資金外，制約企業(yè)快速發(fā)展的主要要素是土地。要及時調整土地利用規(guī)劃，特別是園區(qū)的工業(yè)用地要予以保障。
三是優(yōu)化軟環(huán)境。繼續(xù)實施“環(huán)境優(yōu)化年”活動，改革行政審批制度，加強對企業(yè)各類收費的監(jiān)督，減少不必要的檢查，以企業(yè)管理服務中心為載體，為企業(yè)提供優(yōu)質服務。
（二）發(fā)揮金融融資的主導作用。
金融信貸是企業(yè)融資的主渠道，企業(yè)要全力爭取金融機構支持。一方面要完善企業(yè)內部管理。督促、鼓勵企業(yè)按照現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范經營管理，挖掘企業(yè)內部潛力，重視科技開發(fā)和產品更新?lián)Q代，提高產品檔次和科技含量，完善財務管理，提高核算水平，樹立良好的信用觀念。另一方面金融機構要加大對中小企業(yè)的支持力度。20xx年，縣政府組織開展了“中小企業(yè)金融服務百日”活動，取得了顯著成效，全縣中小企業(yè)貸款比年初增加了1.45億元。當前，金融機構要認真落實《關于進一步做好小企業(yè)貸款的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔20xx〕95號）文件精神，建立小企業(yè)貸款利率的風險定價機制、獨立的小企業(yè)貸款核算機制、高效的小企業(yè)貸款審批機制、激勵約束機制、專業(yè)化的人員培育機制、違約信息通報機制等“六項機制”。
（三）積極拓寬企業(yè)融資渠道。
銀行貸款是企業(yè)融資的重要途徑，但金融機構受政策的影響很大，在宏觀調控銀根緊縮時期，爭取銀行貸款難度很大，因此要采取多渠道融資。
一是要積極培育企業(yè)上市融資。增強企業(yè)上市的理念，破除上市難、不可能的思想。要加大培育力度，爭取盡快培育幾家上市企業(yè)，同時要加強后續(xù)企業(yè)的培育，形成梯度。
二是要規(guī)范引導，充分發(fā)揮民間融資的功能作用。當前，我縣民間閑置資金還是比較多的，全縣居民儲蓄存款達32億元，同時企業(yè)的發(fā)展又離不開民間資本，很多企業(yè)在創(chuàng)業(yè)之初，就是靠民間融資起家的，從調研中發(fā)現(xiàn)，大部分企業(yè)有或曾經有過民間融資?？傮w上說，民間融資對xx工業(yè)企業(yè)的發(fā)展起到了很大的促進作用，但也存在一定的問題。因此，民間融資既要鼓勵，也要進行規(guī)范。
三是要爭取發(fā)行債券等其他融資形式。發(fā)行債券的門檻較高，但通過包裝策劃也并非沒有可能。風險投資、股份制經營都是企業(yè)融資的有效途徑，要積極鼓勵。
（四）完善中小企業(yè)信用擔保體系。
中小企業(yè)貸款難關鍵是企業(yè)不能提供銀行認可的擔?；虻盅何?，因此，發(fā)展中介擔保機構是解決中小企業(yè)融資難的有效辦法。
一是要做大擔保行業(yè)。20xx年6月，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《關于銀行業(yè)金融機構與擔保機構開展合作風險提示的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔20xx〕145號），要求嚴格審查擔保機構的資質，明確規(guī)定擔保機構注冊資金應在1億元以上，且必須是實繳資本，我縣的五家擔保公司注冊資金總計還不足1個億，因此不僅在數(shù)量上要有發(fā)展，更重要的是要做大擔保機構，滿足準入條件。
二是要爭取金融機構的支持。從我縣看，參加中小企業(yè)信用擔保體系的金融機構只有兩家，不僅缺乏競爭，而且風險比較集中，因此要積極引進為中小企業(yè)擔保公司提供支持的金融機構。
三是要加強中小企業(yè)信用擔保體系風險的防范和控制。保持信用擔保機構持續(xù)發(fā)展，第一，要靠規(guī)范管理，規(guī)避決策風險；第二，應建立風險金制度，根據(jù)業(yè)務的進展，按比例提取風險準備金，用于沖抵代償支出和彌補呆帳、壞帳損失；第三，擔保行業(yè)是高風險行業(yè)，只靠收取少量擔保費用，很難維持擔保機構的生存和發(fā)展，因此政府要出臺政策給予扶持，可按擔保機構為中小工業(yè)企業(yè)擔保金額給予一定的補助。
四是要實行擔保項目的全過程風險管理。建立風險預警系統(tǒng)，對在保企業(yè)的銀行帳戶、財務狀況、人事變動、經營管理進行跟蹤監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)問題，控制風險。健全內部控制制度，規(guī)范信用擔保的操作程序。
（五）加強社會信用體系建設。
信用是信貸的基礎。要以“信用xx”建設為抓手，大力推動信用體系建設。按照公平、公正、自愿的原則，建立以信用中介為主體，以市場運作為基礎的社會信用服務體系。重點是要整合信用資源，理順信用信息渠道，建立社會信用征信平臺，采取政府授權或委托方式，由綜合性信息機構建設、維護和運行。成立由經貿、工商、銀行、財稅、社保、質監(jiān)、公安、法院等有關部門參加的聯(lián)合征信機構，統(tǒng)一管理信用資源，最終達到所有信用數(shù)據(jù)聯(lián)合征信的目的。研究建立失信懲罰機制，加大企業(yè)的失信成本，使守信者得到公平的市場競爭機會。
企業(yè)融資實訓報告篇九
20xx年末，全縣共有工業(yè)企業(yè)1580余家，實現(xiàn)工業(yè)總產值87.6億元，工業(yè)稅收2.7億元，外貿出口總額達17.7億元。其中規(guī)模以上企業(yè)183家，產值超億元企業(yè)19家，并形成了五金機械、縫紉機、燈管、摩配、建材等具有區(qū)域優(yōu)勢的特色主導產業(yè)，成為我縣實現(xiàn)金衢麗優(yōu)勢產業(yè)布局、打造浙中南五金先進制造業(yè)基地的中堅力量。根據(jù)20xx年國家經貿委、國家計委、國家財政部、國家統(tǒng)計局共同研究制定的《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》中的大中小型企業(yè)劃分標準，工業(yè)企業(yè)職工人數(shù)20xx人以下、銷售額3億元以下、資產總額4億元以下為中小企業(yè)。按此標準，我縣目前的絕大部分工業(yè)企業(yè)屬于中小企業(yè)。
（二）近年來我縣緩解企業(yè)融資難問題的實踐與成效。
政策引導作用進一步發(fā)揮。今年我縣制定了小企業(yè)貸款風險補償辦法，縣財政安排專項配套資金，對金融機構新增小企業(yè)貸款進行風險補償，通過財政資金的放大效應和導向作用，引導金融機構加大對中小企業(yè)的信貸支持力度。
信用擔保體系不斷完善。20xx年，縣財政出資成立了xx縣中小企業(yè)擔保公司，至20xx年11月末，擔保余額4300多萬元。同時，政府鼓勵民間資本進入中小企業(yè)信用擔保行業(yè)，壯大擔保實力，至20xx年11月末，全縣共成立了4家民營擔保公司，注冊資金8000萬元。
融資總體環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。為加強銀企信息交流，促進信貸資金有效投放，有關職能部門積極搭建銀企合作平臺，組織開展了一系列支持中小企業(yè)發(fā)展的活動，并取得顯著成效。如在20xx年，開展了全縣“中小企業(yè)金融服務百日”活動，各金融機構深入重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)、園區(qū)企業(yè)調查走訪，主動了解企業(yè)資金需求。在4月份的銀企簽約儀式上，各行社與15家企業(yè)簽訂了銀企合作協(xié)議，簽約金額2.32億元。截至11月末，全縣中小企業(yè)貸款余額11.92億元，比年初增加1.45億元，有118家原無貸款的企業(yè)與金融機構建立了信貸關系，中小企業(yè)貸款戶數(shù)新增20%以上。
金融支持力度不斷加大。20xx年縣工行、農行率先開展小企業(yè)信貸業(yè)務試點，當年新增小企業(yè)貸款9800多萬元。20xx年，我縣金融機構均把中小企業(yè)作為業(yè)務發(fā)展的重點，并在信貸管理制度方面進行創(chuàng)新，推出了更靈活的擔保方式、對優(yōu)質企業(yè)提供優(yōu)惠利率貸款等措施。從20xx年至20xx年，全縣中小企業(yè)貸款余額分別為7.93億元、9.87億元、11.09億元，年均增長18.5%。20xx年11月末，全縣有貸款中小企業(yè)556家，比20xx年增加67%，金融支持中小企業(yè)的覆蓋面不斷擴大，中小企業(yè)成為信貸資金增長的主渠道。
（三）當前我縣企業(yè)融資方面存在的主要問題。
一是企業(yè)信貸需求滿足率仍然不高。20xx年11月末，全縣1580多家中小企業(yè)中，與金融機構建立信貸關系有632家，占全縣企業(yè)數(shù)的40%，貸款余額占全部貸款的37%。其中，貸款余額200萬元以下企業(yè)276家，占貸款企業(yè)總數(shù)的44%，貸款余額1.85億元，占中小企業(yè)貸款總額的16.7%。由此可見，銀行信貸資金主要集中投向發(fā)展規(guī)模較大的重點企業(yè)，相當比例的中小企業(yè)貸款比重仍然偏低，許多正處于成長期、創(chuàng)業(yè)期的`中小企業(yè)，仍得不到銀行信貸資金支持。
二是企業(yè)融資結構不合理。根據(jù)調查顯示，目前我縣中小企業(yè)的融資主要依靠占用客戶資金、銀行貸款、民間借貸等形式。其中，70%以上的中小企業(yè)把銀行貸款作為主要和首選融資渠道，而通過發(fā)行企業(yè)債券或股票的直接融資企業(yè)一家也沒有，融資結構非常不合理。一旦金融政策調整，銀根緊縮，就會嚴重影響企業(yè)的正常資金周轉。
三是企業(yè)中長期融資需求與銀行貸款以短期為主的矛盾突出。我縣實施“工業(yè)強縣”戰(zhàn)略以來，中小企業(yè)迎來了新一輪發(fā)展高潮。一些企業(yè)紛紛向工業(yè)園區(qū)集聚，建設新廠房、購置新設備、增加技改投入、進行產業(yè)升級和產品創(chuàng)新。企業(yè)增加固定資產投資規(guī)模，就需要有持續(xù)穩(wěn)定的資金來源。不少企業(yè)反映，目前需求最迫切的是中長期項目貸款。而金融機構提供給中小工業(yè)企業(yè)的項目貸款卻多以短期流動資金貸款發(fā)放，顯然無法滿足企業(yè)長期融資的需求。
四是民營中小企業(yè)擔保公司作用難發(fā)揮。20xx年以來，我縣相繼成立了四家民營擔保公司，但從實際運作情況看，效果不理想。由于金融機構對民營中小企業(yè)信用擔保公司的資本金要求較高，擔保公司的注冊資本很難達到各家銀行的準入條件，制約了擔保公司作用的發(fā)揮。目前只有浙江安泰擔保有限公司一家與銀行簽定了合作協(xié)議，并辦理了幾筆擔保業(yè)務，其余三家公司尚未正式開展業(yè)務。
企業(yè)融資實訓報告篇十
(一)中小企業(yè)發(fā)展狀況
近年來，x縣全面落實科學發(fā)展觀，努力克服影響發(fā)展的各種困難，堅持把各項工作往深里抓、往實里做，有效推進了中小企業(yè)快速健康發(fā)展。2019年，全縣中小企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收入661.6億元，同比增長22.2%;實現(xiàn)增加值154.5億元，同比增長21.6%;上繳稅金20.7億元，同比增長42.3%;完成固定資產投資94.4億元，同比增長22.6%。截至目前中小企業(yè)已發(fā)展到2641戶，從業(yè)人員達7.78萬人。
(二)中小企業(yè)融資狀況
自2019年初以來，各金融機構繼續(xù)加強對中小企業(yè)的金融支持，全縣中小企業(yè)融資占比持續(xù)上升。據(jù)統(tǒng)計，截至2019年3月末，全縣中小企業(yè)貸款余額30.5億元，占全縣貸款總量的70%，同比提高了12個百分點。采取的措施主要有：一是摸清全縣優(yōu)質中小企業(yè)的底子，作為金融機構信貸工作支持的重點。縣人民銀行與經信等部門聯(lián)合，篩選了以山東利發(fā)煤業(yè)集團公司、x縣春蕾貿易有限公司、山東容商實業(yè)發(fā)展集團公司等55戶中小民營企業(yè)作為金融部門信貸工作支持的重點。二是加強銀企對接合作。通過舉辦大型銀企對接會、項目推介會等形式，有效緩解企業(yè)融資難問題。為進一步提高銀企項目對接效率，實現(xiàn)企業(yè)信貸需求信息全覆蓋，推動政府以網站為載體，開辟了銀企網上對接平臺，建立了銀企對接長效機制。截至目前，轄區(qū)全部8家銀行業(yè)機構相關信息、150個中小企業(yè)重點項目的信貸需求情況已公布在網站上。三是引導銀行創(chuàng)新服務手段。目前，全縣各金融機構均建立了中小企業(yè)金融服務中心，對授信、貸款、貿易融資、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、等融資業(yè)務實行“一站式”辦理，縮短受理時間。工行推出了“網貸通”業(yè)務，建行推出了助保金貸款業(yè)務，中行推出了“煤貸通寶”煤炭質押融資產品。一年來中行向中小企業(yè)累計辦理“煤貸通寶”質押融資1.8億元。農信社在轄內積極探索開展了信用聯(lián)盟貸款方式，先后組建了x縣龍騰船舶業(yè)商戶信用聯(lián)盟、趙廟鄉(xiāng)中小企業(yè)信用聯(lián)盟和付村鎮(zhèn)中小企業(yè)信用聯(lián)明。目前對中小企業(yè)授信額達1.5億元，已用信1.3億元。四是充分利用保理、國內貿易融資、應收賬款托管及動產質押等多渠道融資方式支持中小企業(yè)發(fā)展。2019年為新能源企業(yè)—山東潤峰集團有限公司發(fā)放股權收益權理財產品2億元，該筆理財產品為山東省第一單成功運作的股權收益權類理財產品。
(一)銀行貸款仍是企業(yè)融通資金的主要渠道，但各項成本偏高。
被調查的20戶企業(yè)中僅有6戶未取得銀行貸款，70%的企業(yè)通過銀行貸款獲得了資金。在出現(xiàn)融資需求的時候，80%的企業(yè)表示會首先考慮向銀行申請貸款以解決問題。但企業(yè)普遍認為當前銀行貸款成本偏高。據(jù)調查，多家金融機構對企業(yè)的貸款利率較基準利率上浮30%-40%，如農行對中小企業(yè)的貸款利率為基準利率上浮40%，農村信用社利率一般較基準利率上浮100%。75%的企業(yè)認為偏高的貸款利率給企業(yè)帶來了一定財務負擔。此外，除了傳統(tǒng)的利息支出外，個別企業(yè)反映，部分銀行在發(fā)放貸款時，還會收取和貸款相關的各種服務費，如“財務顧問費”、“財務咨詢費”或“賬戶管理費”等項目。而這些支出進一步增加了企業(yè)的貸款成本。
(二)流動資金貸款易滿足，項目貸款規(guī)模較小。
調查顯示，中小企業(yè)銀行貸款中，流動資金貸款約占貸款總額的80%，用于企業(yè)購買原材料等日常流動性資金需求。65%的企業(yè)表示，向銀行申請貸款時，流動資金類貸款比較容易，資金滿足度高，而想要獲得項目貸款的難度較大。能夠獲得中長期貸款的多為規(guī)模大、實力強、經營狀況良好的企業(yè)，如山東潤峰集團有限公司。近年來，由于原材料和勞動力價格不斷上漲使得企業(yè)資金占用量增加、流動性資金需求強烈，流動性貸款占比大雖然較為符合這一現(xiàn)實情況，但難以獲得項目貸款制約了企業(yè)進行設備引進和廠房擴建，進而難以實現(xiàn)擴大再生產。
(三)中小企業(yè)貸款難問題突出。
大部分中小企業(yè)都有融資需求，但滿足度較低。據(jù)統(tǒng)計，全縣中小企業(yè)與金融機構有貸款關系的有530戶，僅占中小企業(yè)總戶數(shù)的20%，這說明有80%的企業(yè)未得到金融部門的信貸支持，中小企業(yè)“貸款難”問題仍然存在。貸款難度大，導致一些中小企業(yè)因項目資金或流動資金缺少無法達產，影響了中小企業(yè)產出的增長。
(四)“私貸企用”現(xiàn)象普遍。
企業(yè)獲得銀行貸款難度的增加，使得目前“私貸企用”現(xiàn)象較為普遍。“私貸企用”就是將以企業(yè)負責人名義取得的銀行貸款用于企業(yè)的生產經營。究其原因，主要在于個人類貸款具有門檻較低、貸款手續(xù)簡便、銀行放貸風險較低的優(yōu)勢，同時“私貸企用”亦可以避開銀行信貸政策對部分行業(yè)，如房地產、“兩高一低”等行業(yè)的信貸資金限制。據(jù)統(tǒng)計，僅農村信用社2019年“私貸企用”貸款累計發(fā)生85筆，金額1.6億元，占農村信用社貸款總量的的5.4%。
(五)民間借貸資金成為中小企業(yè)的重要融資來源。
在從正規(guī)金融機構獲得貸款難度加大的前提下，民間借貸成為中小企業(yè)的重要融資來源。由于民間借貸資具有融資速度快、信息費用低、利率富有彈性、渠道廣、回收快、資金利用率高等優(yōu)點，較好地發(fā)揮了對中小企業(yè)融資的拾遺補缺作用。20戶被調查企業(yè)中，發(fā)生民間借貸業(yè)務的企業(yè)有15戶，占比高達75%。當前民間融資利率也隨著融資難度的加大和銀行的加息大幅提高，目前大部分中小企業(yè)民間借貸月利率多在一分五到二分之間。而在資金需求較為急迫的情況下，部分企業(yè)民間借貸利率甚至達到三分。
(一)企業(yè)方面
1、中小企業(yè)生產規(guī)模較小,風險抵御能力弱。我縣相當一部分中小企業(yè)資產規(guī)模、人員規(guī)模與經營規(guī)模都比較小，經營過程中抵抗風險的能力較弱，無法有效規(guī)避市場風險，易受市場影響，開拓新的市場難度大。主要表現(xiàn)為管理制度不健全、生產技術設備落后，發(fā)展?jié)摿Σ蛔?，沒有足夠的力量進行產品升級和市場拓展、很難消化成本上升帶來的壓力等。
2、企業(yè)缺乏有效抵、質押物。企業(yè)向銀行申請貸款時，銀行一般會要求企業(yè)提供抵押、質押等擔保，極少向企業(yè)發(fā)放信用貸款。我縣中小企業(yè)多從事煤炭加工、運銷和商貿業(yè)，絕大多數(shù)企業(yè)存在固定資產少、流動資產變化快、廠房設備不足以作為貸款抵押物的問題，一般很難達到銀行所要求的抵押或擔保條件，獲得貸款的機會因此大大降低。調查問卷顯示，60%的企業(yè)表示曾經因為無有效抵押、質押資產而被銀行拒絕貸款。
3、中小企業(yè)財務管理及財會信息存在問題。中小企業(yè)由于自身條件的限制,不但沒有健全的財務制度,其管理者也大多缺乏財務管理的意識和理念。金融機構普遍反映由于沒有專門的財務管理人員或者財會人員素質不高,導致企業(yè)會計賬目不清、信息失真，財務虛假的現(xiàn)象普遍存在。而沒有真實可信的財務報表和良好的經營業(yè)績,使得金融機構無法從企業(yè)的賬務處理上辨別出其經營活動的真實性，難以通過財務審核評價其資信水平、還款能力，自然不愿放貸。
(二)銀行方面
1、銀行貸款規(guī)模緊張。一方面，2019年為貫徹穩(wěn)健的貨幣政策，央行對存款準備金率前六個月一直保持著“一月一上調”的提升節(jié)奏，存款準備率上調到21.5%，同時又進行了三次加息，使一年期貸款利率上調至6.56%。另一方面，2019年以來,轄區(qū)各家銀行存款增幅趨緩,存款外流情況嚴重, 僅2019年x縣金融機構各項存款同比就少增2.58億元。在銀根收緊和存款增長乏力兩方面因素的影響下，轄區(qū)內金融機構的信貸投放節(jié)奏明顯放緩，信貸增量銳減。2019年x縣金融機構各項貸款同比少增8.26億元，今年一季度貸款增量同比持平。貸款規(guī)模緊張使得部分銀行存在“惜貸”心理，更偏好于一些實力雄厚、資質良好的大企業(yè)客戶。
2、銀行貸款審批繁瑣，附加條件多?？h域金融機構作為其上級行的分支機構，其信貸權限受到一定的制約，存在貸款審批時間長、審批效率低、手續(xù)繁瑣等服務效率相對不高的問題。被調查中個別企業(yè)反映，有的項目已經整理并遞交完所有材料，并與銀行磋商完畢，最后卻被告知沒有額度，造成企業(yè)時間和精力的浪費。另外，部分企業(yè)反映，銀行放貸往往會要求企業(yè)預存保證金，如申請一筆50萬元的貸款，銀行為企業(yè)授信40萬元，要求留存10萬元，企業(yè)最后實際獲得的貸款只有30萬元。還有部分銀行還會向企業(yè)提出在貸款行開辦結算賬戶、購買理財產品、或者為銀行拉存款等附加條件。這些附件條件的存在，不僅使企業(yè)獲得的實際貸款數(shù)額減少，也增加了企業(yè)的財務負擔。
3、銀行信貸政策制約。各金融機構出于風險管理的需要，會制定本行信貸管理和信貸投放政策，使得部分企業(yè)因政策原因難以取得信貸支持。如2019年建行上級部門提高船舶制造產業(yè)的信貸投放要求，使得我縣發(fā)展較好的航宇船舶修造有限公司難以獲得建行的信貸支持。再如由于農行對貸款實行收回責任追究并嚴格考核獎罰，使得信貸人員對營銷管理中小企業(yè)貸款的積極性不高，也制約了貸款的投放。
(三)政府方面
1、政府支持力度有待加強。近年來,從中央政府到地方各級政府雖然出臺了一系列有關扶持中小企業(yè)的政策措施,為中小企業(yè)提供一定的財政補貼、實行稅收優(yōu)惠等,但是這些措施并不能從根本上解決中小企業(yè)融資不足的問題,而且政府的很多政策并沒有得到有效的協(xié)調和鏈接,缺乏相關的法律法規(guī)來配合。另外，目前下發(fā)的一些要求銀行機構增加對中小企業(yè)的信貸投入、支持中小企業(yè)的合理資金需求的指導性文件，對銀行機構既缺乏束縛力，也沒有體現(xiàn)對銀行的優(yōu)惠，不利于增強銀行的積極性。
2、沒有建立一個完善的擔保體系，信貸支持輔助體系有待加強。中小企業(yè)信用擔保機構是政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的重要的社會化服務體系。就我縣而言，目前仍未構建以政府牽頭成立的擔保機構和小額貸款公司，缺乏適合中小企業(yè)信貸特點的融資擔保體制，使得很多中小企業(yè)因無有效的擔保而無法取得銀行信貸支持，客觀上限制了中小企業(yè)的融資渠道和融資能力。
(一)企業(yè)層面
1、要規(guī)范企業(yè)內部管理，加強財務核算和日常核算，健全企業(yè)財務管理制度，提升企業(yè)財務報表的質量和可信度。
2、企業(yè)要積極吸納專業(yè)人才，加強管理水平，通過調整產品結構，提高產品檔次、技術含量和附加值，提高市場競爭能力，增強企業(yè)整體實力。
3、要強化信用意識，注重自身信用的積累和維護，樹立守信用、重履約的企業(yè)形象，為獲得金融機構信貸支持創(chuàng)造條件。
4、企業(yè)應根據(jù)自身發(fā)展所處的內外環(huán)境，利用不同的融資渠道，根據(jù)不同階段對資金的需求與獲得資金的可能性進行分析，充分利用各種融資方式，采用不同的融資組合，解決自身的資金需求。
(二)銀行層面
加強對金融機構的監(jiān)管。金融監(jiān)管部門切實加強對利率定價和服務收費行為的和規(guī)性管理，規(guī)范利率定價，提高收費透明度，降低中小企業(yè)銀行貸款利率和其他服務費用，為企業(yè)“減負”。
(三)政府層面
1、要切實加強對中小企業(yè)的支持力度。目前國家已經出臺多項扶持小微企業(yè)的措施，涉及財政、金融等多方面，但解決問題的關鍵在于政策落實的力度和效果。地方政府應切實落實各項政策，加強對政策實施情況的監(jiān)督檢查。
2、可通過召開中小企業(yè)座談會，了解中小企業(yè)在資金、用工、銷售等方面的問題，并認真梳理解決，清理各類針對中小企業(yè)的違規(guī)收費，加大對企業(yè)的扶持。
3、應積極推動擔保和融資體系的構建，出臺相關的政策和優(yōu)惠條件，鼓勵和支持中小企業(yè)擔保機構的設立，充分發(fā)揮其作用，尋找合適的市場切入點，積極有效地開展業(yè)務，加快推動我縣信貸擔保機制的構建和發(fā)展。積極發(fā)展以銀行為主體的，村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等為補充的多層次融資體系，擴寬企業(yè)融資渠道。
企業(yè)融資實訓報告篇十一
(一)貸款增加額創(chuàng)歷史新高。
20xx年，全市貸款余額達到255.6億元，比2008年末新增66.41億元，同比增長35.1%。其中轄內金融機構貸款余額219.18億元，比2008年末增加57.16億元，同比增長35.28%;20xx年全市中小企業(yè)貸款余額達到90.82億元，比2008年末新增22.87億元，同比增長33.66%。
(二)“五信工程”助推企業(yè)發(fā)展。
20xx年，遂寧市以中小企業(yè)金融培育為重點，實施“五信工程”積極推進中小企業(yè)信用體系建設，其經驗做法被中國人民銀行稱為“遂寧模式”，并在總行中小企業(yè)信用體系建設現(xiàn)場會上交流?！拔逍殴こ獭钡闹饕獌热荩?BR> 一是質量與效用并重，打牢信用檔案物質基礎。
二是信用評價貫穿全程，把好“入口關”確保持續(xù)性。
三是“點對點”開展信用培植，推動銀評企長期合作共贏。
四是出臺“一攬子”信用激勵政策，體現(xiàn)培育核心價值。
五是塑造企業(yè)信用文化，多種載體傳播誠信意識。
(三)有效搭建融資平臺，中小企業(yè)融資渠道呈多元化。
20xx年，遂寧市有效搭建融資平臺，中小企業(yè)融資渠道呈多元化格局。
一是搭建企業(yè)融資培育平臺，破解中小企業(yè)貸款難題。20xx年，人民銀行遂寧分行積極組織銀行機構加強對中小企業(yè)培育，在20xx年培育102戶中小企業(yè)的基礎上，新增培育中小企業(yè)150戶，有145戶接受輔導，65戶獲得貸款5.3億元，新增貸款2.3億元，其中33戶為新建立信貸關系，累計貸款2.28億元，貸款余額1.62億元。
二是小額貸款公司開創(chuàng)全省先河，有效促進了民間資金向民間資本轉化。率先在全省成立了3家小額貸款公司，目前3家公司累計發(fā)放貸款298筆，貸款余額10288萬元。
三是搭建政府背景融資平臺和擔保平臺，改善了企業(yè)融資環(huán)境。20xx年末，銀行機構發(fā)放政府背景融資平臺貸款11億元，成立擔保公司21家，銀行機構為中小企業(yè)發(fā)放擔保貸款20.17億元。
遂寧市委、市政府通過出臺“遂寧市積極應對金融危機扶持工業(yè)企業(yè)發(fā)展的十條措施”，開展“銀、政、企”深度合作，創(chuàng)新重點企業(yè)培育機制等辦法，使遂寧融資環(huán)境得到較大改善。20xx年市政府為市本級企業(yè)貸款貼息754.7萬元，但目前貸款難依然是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。中小企業(yè)由于資信較差、缺少抵押品、管理方式落后等，不易獲得銀行貸款。據(jù)遂寧調查隊調查表明，調查的40家企業(yè)中，90%以上的企業(yè)反映最困難的是“貸不到款”。形成中小企業(yè)貸款難的主要原因是：
(一)自身實力不足是中小企業(yè)貸款難的最直接原因。
一是中小企業(yè)技術基礎薄弱,人員素質較低，可抵押資產不足。中小企業(yè)使用的設備和技術有相當一部分是大企業(yè)淘汰的,同時,企業(yè)職工的素質也較低,技術人員較缺乏，可抵押質押足值、有效的房產、土地等有效資產相對較少。
二是中小企業(yè)財務管理較差。財務管理差是中小企業(yè)中普遍存在的現(xiàn)象,這一情況給銀行信貸管理工作造成了較大難度,使銀行難以審核和確定是否給予信貸支持。
三是大部分中小企業(yè)產品檔次較低，大多生產輕工類、資源消耗型產品，科技含量不高。四是融資渠道單一。上市融資、債券融資、風險投資等渠道還不成熟，中小企業(yè)與風險投資機構之間還未形成良好的對接機制。
(二)中小企業(yè)信用擔保制度不完善,擔保機構作用沒有得到充分發(fā)揮。
擔保體系以政策性融資擔保為主體,以政府出資為主,民間資本很少介入,這既制約了資金的擴充,又使這一市場化的產物在行政管理的方式下運行不暢?，F(xiàn)行的金融制度對信貸抵押物的折扣率規(guī)定過高,使得許多中小企業(yè)無法獲得足夠的信貸資金。并且擔保貸款的融資形式在遂寧初步建立，規(guī)模還不大，能夠獲得擔保貸款的中小企業(yè)數(shù)量少，并且獲得的資金也有限。
(三)信息不對稱是中小企業(yè)融資難的又一個原因。
中小企業(yè)因產出規(guī)模小,客觀上處于為大企業(yè)配套的地位,獲取市場信息的能力較差,這樣導致同類中小企業(yè)低層次重復建設。在當前的信用狀態(tài)下,中小企業(yè)在融資市場上信息不對稱的情況比較嚴重,資金供給方無法全面了解資金需求方的信息,同時四大國有商業(yè)銀行自身也不愿意貸款給中小企業(yè)，因為同樣一筆資金貸給許多中小企業(yè)要比貸給一兩個大企業(yè)的成本高出許多。
(一)完善信用評價體系，增強中小企業(yè)自身融資能力。
以現(xiàn)代信息技術為手段，整合銀行、工商、稅務、統(tǒng)計、質監(jiān)、勞動保障等部門的信用資源，建立中小企業(yè)融資信用信息庫。搜集納稅、還貸、產品質量檢驗、履行合同義務、生產經營和財務等方面的情況。建立信息評價、披露和公示制度，適時公布企業(yè)信息，促進企業(yè)信用制度建設。為增強中小企業(yè)自身融資能力，中小企業(yè)必須逐步按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立科學的治理體系，形成完整的內部監(jiān)控系統(tǒng)，尤其要規(guī)范企業(yè)的財務治理與監(jiān)督制度，保證相關信息的真實性、準確性，提高企業(yè)有關信息的透明度，使企業(yè)合法經營。在保證真實傳達信息的基礎上，激活企業(yè)競爭機制、提升企業(yè)競爭力，這是企業(yè)信用的本質體現(xiàn)。
(二)強化擔保公司的作用。
一是進一步擴大現(xiàn)有擔保公司實力。要進一步整合現(xiàn)有擔保資源，對現(xiàn)有由政府出資或參股的政策性擔保機構要以現(xiàn)有政府投入為基礎進行股份制改造，規(guī)范為獨立法人，按市場原則進行商業(yè)化運作;要充分吸收民間資金和外來資本進入，逐步擴大充實公司資本金，進一步擴大擔保能力。同時各級財政部門要建立政策性擔保機構資本金注入制度，每年在企業(yè)發(fā)展基金中安排一定數(shù)量資金用于補充政策性中小企業(yè)信用擔保機構的資本金，使其盡快逐步擴大到應有的擔保額度。
二是積極推動組建會員制擔保機構。會員制擔保機構是由多家企業(yè)共同出資成立，并主要為出資企業(yè)提供融資擔保服務的擔保機構，是一種封閉式的、非盈利性的、風險較低又能有效緩解中小企業(yè)融資問題的擔保組織形式。結合實際，積極引導、組織成立各種類型的會員制擔保機構。政府對組建會員制擔保公司給予一定的啟動資金支持，并對其注冊資本金按銀行基準利率實行一定的貼息補貼。
三是加快商業(yè)性擔保機構的發(fā)展。商業(yè)性擔保機構是遂寧市中小企業(yè)信用擔保服務體系建設的重要內容。商業(yè)性信用擔保機構可由企業(yè)、社團、自然人等出資設立。組織形式可以是企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團法人。擔保機構按《公司法》、《社團登記管理條例》等有關法律、法規(guī)辦理注冊登記手續(xù)。各級各部門要大力引導和支持非公有資本進入擔保領域，鼓勵引導民營擔保機構、外來投資擔保機構健康發(fā)展，形成各類擔保機構相互補充、平等競爭、有序發(fā)展的擔保格局。
(三)建立健全中小企業(yè)間接融資體系。
一是要加快國有商業(yè)銀行的市場化步伐,進一步拓寬中小企業(yè)融資渠道。各大型國家商業(yè)銀行要轉變觀念,理解中小企業(yè)合理融資的心情。在確定貸款扶持的對象上,要徹底摒棄所有制歧視、行業(yè)歧視和規(guī)模歧視,盡快樹立現(xiàn)代營銷意識,努力發(fā)現(xiàn)、培育和選擇符合條件的借款客戶和貸款項目,只要具備信譽好、經營優(yōu)、效益好的條件,不論規(guī)模大小,不論國有民營,都應一視同仁予以支持。要積極進行信貸體制改革,建立有利于中小企業(yè)融資的信貸體制和激勵機制。目前信貸管理體制權限過于集中,貸款審批程序嚴格而又復雜等情況嚴重地束縛了基層銀行的經營。因此,改革信貸管理體制,已成為疏通國有銀行與中小企業(yè)融資渠道的重要一環(huán)。
二是要積極發(fā)展專門為中小企業(yè)服務的金融機構。目前一些商業(yè)銀行已設立中小企業(yè)信貸部，但沒有發(fā)揮其應有的作用，難以承擔起扶持中小企業(yè)發(fā)展的重任，一些地區(qū)性的中小銀行具有經營靈活、地利及人緣等方面的優(yōu)勢,特別適宜為中小企業(yè)提供金融服務。正是由于中小銀行在為中小企業(yè)服務方面具有比較優(yōu)勢,從而應當成為中小企業(yè)的主導服務機構。從長遠來看,要解決中小企業(yè)融資難的問題,就要考慮扶植中小銀行,包括市外的金融機構進入遂寧拓展業(yè)務，以充分滿足中小企業(yè)在發(fā)展中的融資需求。
(四)積極引導、規(guī)范民間借貸資金。
有的中小企業(yè)由于在銀行無法借貸資金，或者是雖然能夠借貸，但由于要扣除風險金等，企業(yè)實際獲得的資金較少，又或者是因為銀行或擔保機構審批程序太慢，而企業(yè)又在短期內急需資金等情況，部分中小企業(yè)轉而尋求民間借貸。民間借貸雖然對企業(yè)來說利率較高，但它獲得的時間短，金額足，近年來頗受廣大中小企業(yè)的青睞。但同時民間借貸又不在政府的監(jiān)管之下，風險較大，成為引起社會不穩(wěn)定的因素之一，所以政府一定要為其建立合法的平臺(成立咨詢公司等民間資金借貸中介公司)，以積極引導、規(guī)范民間借貸資金。
企業(yè)融資實訓報告篇十二
被調查的400家企業(yè)中，從企業(yè)發(fā)展所處的階段看，屬成熟階段(10年以上)的63家，成長階段(6-10年)的248家，創(chuàng)業(yè)和起步階段(3-5年)的89家，分別占15.8%、62%、22.2%。從企業(yè)類型看，私營292家，國有13家，集體21家、混合所有制7家、外資56家、其他類型11家，分別占73%、3.3%、5.3%、1.8%、14%、2.7%。從企業(yè)規(guī)?？?，中型企業(yè)97家，小型企業(yè)303家，分別占24.2%和75.8%。從所屬行業(yè)看，以工業(yè)(含制造業(yè))為主303家，占75.8%，其次分別是批發(fā)零售業(yè)46家、建筑業(yè)28家，農、林、牧、漁業(yè)10家、其他13家，分別占總數(shù)的11.5%、7%、2.4%、3.3%。
2007年，銷售額在500萬元以下的152家，占38%;500-1000萬元的53家，占13.3%;1000-3000萬元的62家，占15.5%;3000萬-1.5億元的86家，占21.5%;1.5億-3億的47家，占11.7%。
2007年，利稅在50萬元以下的230家，占57.5%;50-100萬元的56家，占14%;100-300萬元的47家，占11.8%;300-500萬元的30家，占7.5%;500-1000萬元的11家，占2.7%;1000萬元以上的26家，占6.5%。
(二)企業(yè)融資狀況
企業(yè)資金的主要來源排在第一位的是內部積累，約占85%，第二位是銀行、信用社貸款，第三位是民間或中介機構借貸。96%的企業(yè)近年來資金缺口普遍較大，95%的企業(yè)有融資需求，其中需求在100萬元以下的151家，300-500萬元的123家，500-1000萬元的63家，1000萬元以上的57家。這些資金需求的主要用途依次是：擴大再生產、維持正常生產，技術研發(fā)和更新、將產品推向市場。除上述原因外，有少量企業(yè)既有維持正常生產的需要，也有償還銀行貸款和企業(yè)拖欠問題。
目前，企業(yè)選擇貸款銀行，市區(qū)主要是四大國有銀行，其次是招商、交通、華夏等股份制銀行，而四大國有銀行排序是農行、建行、工行、中行。農村主要是農村信用社和少量地方股份制銀行，如深發(fā)、浦發(fā)、民生。有少數(shù)企業(yè)通過擔保公司貸款。被調查企業(yè)，近3年來獲得的銀行貸款分別是：50萬元以下的113家，50-100萬元的41家，100-500萬元的55家，500-1000萬元的42家，1000萬元以上的82家。在這些企業(yè)中，以外資企業(yè)居多，其中貸款1000萬元以上的32家，占貸款在1000萬元以上82家的39%。貸款企業(yè)中，能100%及時還貸的有298家，還貸率在90%以上的10家，80%以上的17家，70%以上的10家，有近60家企業(yè)還貸率只能達到50%。目前企業(yè)在向銀行貸款所遇到的問題依次是：抵押不足、貸款利率高、找不到擔保機構或擔保人、企業(yè)規(guī)模小無銀行授信等級、抗風險能力弱。由于擔保機構費用大，被調查企業(yè)中有84家是通過擔保機構融資，占21%。當前，造成企業(yè)融資難的主要原因依次是：金融機構對中小企業(yè)的政策歧視、政府扶持不夠和企業(yè)自身原因。
(三)動產抵押擔保融資狀況
對動產抵押這種擔保融資形式，有56%的企業(yè)完全不了解，29%的企業(yè)略知，只有15%的企業(yè)了解。近三年企業(yè)擔保融資的形式依次是：不動產抵押、保證、動產抵押和少量動產質押。抵押中使用最普遍的是土地、廠房;其次是設備、原材料、半成品、產品。對浮動抵押概念了解的企業(yè)僅占6%，50%的企業(yè)略知，45%的企業(yè)完全不知道。了解和學習過《擔保法》、《物權法》的企業(yè)僅占四分之一，對《物權法》與《擔保法》在動產抵押登記中的新變化，90%的企業(yè)不了解。
(四)政策建議情況
關于政府在企業(yè)融資中的作用，44%的企業(yè)認為很大和比較大，認為一般的占40%，認為沒有作用的占14.7%。針對中小企業(yè)融資問題，企業(yè)對政府的建議依次是：建立和完善中小企業(yè)金融機構體系、發(fā)展中小企業(yè)資本市場、放寬金融政策、引導金融機構向中小企業(yè)傾斜、搭建銀企合作平臺、發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資基金、設立更多的信用擔保機構、規(guī)范民間借貸管理。對金融機構的建議依次是：放款貸款條件、降低貸款利率及附加成本、簡化審批手續(xù)、擴大抵押登記特別是動產抵押擔保的范圍、開展浮動抵押業(yè)務、改進銀行管理與服務水平。針對中小企業(yè)遇到的問題，作為企業(yè)今后的努力方向依次是：提高效益、增加積累、擴大規(guī)模、加強企業(yè)信用和財務管理、用好現(xiàn)有抵押品。
三、當前中小企業(yè)融資中存在的問題及分析
從調查情況看，無論是問卷、座談會，還是對企業(yè)的走訪，當前企業(yè)在融資方面存在的問題主要是：
1、資金需求量大。被調查企業(yè)多數(shù)屬成長階段的企業(yè)，具有一定的規(guī)模，購銷客戶、市場相對穩(wěn)定。由于流動資金在企業(yè)資產中占用的比例較大，因此，普遍存在資金短缺問題。有95%的企業(yè)急需融資，近70%的企業(yè)認為“制約企業(yè)發(fā)展的首要因素”是資金，大大高于“人才、經濟環(huán)境、管理、技術”等。調查顯示，急需資金在100萬元的148家，100-500萬元的111家，500-1000萬元的64家，1000萬元以上的57家。經初步匡算，400家中小企業(yè)資金缺口約在20-25個億。
2、融資渠道不暢。調查反映，85%的企業(yè)其資金來源首選是內部積累，其次是銀行、信用社貸款，第三位是民間借貸。企業(yè)生產經營主要靠自有資金，很難保證企業(yè)正常發(fā)展的需要。如李滄區(qū)的中小企業(yè)產品多為大型裝備、汽車、化工、金屬等企業(yè)配套，而上游原材料的采購主要集中在鋼鐵、金屬、化工等大型企業(yè)，由于地位不平等，處于弱勢地位的中小企業(yè)在原料采購中需要及時付清貨款，而銷售時又受需方大企業(yè)的限制，無法及時收回貨款，導致資金周轉期較長。由于無法籌措資金，企業(yè)只能采取限制產能等消極措施，客觀上抑制了企業(yè)的發(fā)展。
3、銀行貸款困難。調查中有占74%的企業(yè)認為“當前造成企業(yè)融資難的主要原因”是“金融機構的原因”。其次是“企業(yè)自身原因”和“政府扶持力度不夠”。銀行、信用社對中小企業(yè)發(fā)放貸款的門檻較高、手續(xù)繁瑣，成為中小企業(yè)不滿意的主要因素。目前，銀行、信用社等金融機構在執(zhí)行國家信貸政策中，對貸款人要求較高，一律按照國有大中型企業(yè)授信的標準執(zhí)行，而調查中，有45%的中小企業(yè)沒有金融機構授信。銀行對中小企業(yè)一般不貸。即使放貸，利率也比較高，一般按基準利率上浮20-30%。在抵押物方面，多數(shù)國有商業(yè)銀行只愿做不動產，即土地、房屋。不愿做動產，即設備、原材料、半成品、產成品。這與南方一些省市及我省其他市、縣差異性較大。被調查企業(yè)中占93%的企業(yè)因動產不能抵押而貸不到款。**安安包裝印務有限公司年營業(yè)額700多萬元。由于企業(yè)規(guī)模小，沒有廠房，成立幾年來始終貸不到款。近期，因購置設備急需資金，不得已將自己的一臺進口印刷設備賣給了杭州某租賃公司，取得資金后購買新設備，再以新設備作抵押給杭州租賃公司，然后再租賃其出售的舊設備繼續(xù)生產，可謂費盡周折。目前，多數(shù)中小企業(yè)特別是處于成長階段的企業(yè)往往沒有屬于自己產權的土地、房屋，基本是靠租賃的形式解決廠房問題，這一點在市內四區(qū)和五市城區(qū)特別突出，約占被調查企業(yè)的95%。在擔保人方面，由于企業(yè)規(guī)模小、資產少、抗風險能力差等原因，一般企業(yè)、自然人也不愿意擔保。貸款手續(xù)繁瑣，一般中小企業(yè)對資金的需求具有“急、頻、少”的特點，即要得急、次數(shù)多、數(shù)額少，而金融部門出于防范風險的考慮，履行程序手續(xù)多、時間長，許多商機往往“時過境遷”。各種評估、公證費用通常都在基準利率的基礎上上浮20-30%，無形中增加了企業(yè)的負擔。
在動產抵押中，銀行由于自身利益的緣故，對抵押人的抵押物價值大打折扣。按照《物權法》的規(guī)定，抵押物可以重復抵押，以期獲得更多的信貸利益，而且可以實行浮動抵押，即企業(yè)可將預期的產品進行抵押。但是目前，除深圳發(fā)展銀行已在我市開展多筆浮動抵押業(yè)務外，建行剛剛開始做，其他金融機構都尚未開展。在動產抵押方面，近年來不少銀行已將原來普遍實行的押2貸1，變成押3貸1，甚至變成押10貸1。**邦源科技有限公司是一家生產無縫內衣運動裝面料的高新技術企業(yè)，其設備大多進口，價值一個億，但兩家國有商業(yè)銀行在抵押中只按10%和30%貸款。**吉爾利塑制織有限公司將價值1000多萬元的設備抵押，2007年獲得銀行貸款470萬，2008年僅貸到200萬元。出于自保和風險考慮，銀行的謹慎貸款政策使企業(yè)的貸款更加困難，資金來源進一步收縮。據(jù)統(tǒng)計，**市工商局今年辦理的抵押登記企業(yè)中，除續(xù)押和還舊貸新外，新增企業(yè)不足三成。
4、擔保機構費用高。由于銀行貸款的困難，部分中小企業(yè)把目光投向了擔保公司，去年以來增加較多。但是，費用高、程序多、周期長，也令企業(yè)十分頭痛。以貸款100萬元為例，剔除擔保利率、評估費、公正費、登記費等有關費用外，企業(yè)實際得到的貸款只有80萬，且本應由擔保公司向銀行繳納的20%的保證金，也要由企業(yè)承擔，這已變成擔保公司的行規(guī)。即使這樣，擔保公司對動產抵押業(yè)務也興趣不大。
5、民間借貸成蔓延趨勢。調查顯示，民間借貸資金占貸款總額的36%。實際走訪企業(yè)了解的數(shù)字比這個要大，其中占85%的內部積累中，有相當一部分是靠企業(yè)內部集資、向親朋好友借款、股東之間相互拆借、有的甚至用個人信用卡籌集。民間借貸程序相對簡單，但利率相對較高，無論短期或中長期一般都要高出國有商業(yè)銀行的4-8個點，一些中介機構還要加收2%的中介費。應當承認，民間借貸對緩解中小企業(yè)融資難確實發(fā)揮了很大作用。但是，由于利率較高，企業(yè)負擔較重，如果數(shù)額較大，時間再長一點，無疑是個沉重的包袱。因此，調查中有的企業(yè)寧肯限產壓庫，甚至半停產也不搞民間借貸。由于法律法規(guī)對民間融資尚未放開，只是在部分地方進行試點，長此以往，必定會使大量社會資金形成“體外循環(huán)”，干擾國家正常的儲蓄和信貸政策，同時也給經濟秩序和社會穩(wěn)定帶來一些不安定的因素。
調查中還發(fā)現(xiàn)，目前農村的中小企業(yè)貸款基本是通過農村信用社，國有四大商業(yè)銀行基本沒有或很少，地方股份制銀行在城陽、膠州相對多一點。因此，農村中小企業(yè)特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下企業(yè)貸款更為困難。隨著城市化發(fā)展進程的加快和產業(yè)結構的調整及新農村建設的發(fā)展，越來越多的中小企業(yè)將向下轉移，這個矛盾將愈加突出。最近，渣打銀行正在膠州等農村開展保證型貸款業(yè)務的調查和推廣。
6、中小企業(yè)自身問題也是導致融資難的主要原因。其一，抵押能力不足。調查中近50%的企業(yè)缺乏土地、房屋等不動產，而有374家企業(yè)動產得不到抵押變現(xiàn);其二，企業(yè)信用度低。多數(shù)中小企業(yè)成立時間不長，無論從規(guī)模還是管理都存在不同程度的問題，尤其是財務管理不規(guī)范，以單代帳、帳外經營、現(xiàn)金交易的現(xiàn)象都普遍存在，短時間內還很難達到國有大中型企業(yè)的管理水平，得不到相應的信用認定和授信等級;其三，產品技術含量低，市場競爭力不強。相當一部分企業(yè)是為大企業(yè)配套，一旦遇到市場波動和外部環(huán)境變故，企業(yè)馬上就會出現(xiàn)經營困難。其四，法律法規(guī)意識淡薄。調查中，接近90%的企業(yè)不了解或完全不了解《擔保法》、《物權法》有關抵押內容。有56%的企業(yè)完全不知道動產抵押擔保融資的形式，93%的企業(yè)不了解浮動抵押，400家企業(yè)中近三年有四分之三企業(yè)沒有做過動產抵押。這些問題的存在都給中小企業(yè)的發(fā)展特別是融資擔保帶來了不少困難。在客觀上陷入了了企業(yè)越是不了解和不會利用抵押融資，銀行就越不了解和掌握企業(yè)的信用狀況，因此在貸款中就越加謹慎的不良循環(huán)。這一點，外資企業(yè)要比內資企業(yè)好的多。調查顯示，外資企業(yè)無論動產和不動產抵押做得都比較多。三年來，僅獲得1000萬元以上貸款的就達32家，占外資企業(yè)的57%。大大高于內資企業(yè)14.5%的比例。
企業(yè)融資實訓報告篇十三
摘要：管理會計和財務會計分別承擔企業(yè)對內、對外的財務數(shù)據(jù)信息記錄、反映、監(jiān)督等責任。財務會計以向外部利益相關者提供財務信息為目的，進行財務報告的編制，注重真實性的要求；而管理會計則以向內部管理經營者提供決策及預測信息為目的，進行管理報告的編制，更加注重相關性的要求。施工企業(yè)是我國企業(yè)重要的組織形式，與一般的企業(yè)相比，具有生產周期長、資金占用大及生產資料流動性強等異質性特點，這就決定了管理會計在施工企業(yè)中的發(fā)展和應用具有相對獨特性。本文首先對施工企業(yè)的發(fā)展背景及特點進行了有效界定，接著系統(tǒng)分析了管理會計在施工企業(yè)中的主要作用，最后，對管理會計在施工企業(yè)中的應用問題及對策進行了有效探討。
關鍵詞：管理會計；施工企業(yè)；應用研究
一、引言
近年來，隨著我國在基礎設施建設方面的支出不斷增加，施工企業(yè)面臨新的發(fā)展機遇。但由于發(fā)展模式的轉型、經濟結構的調整及供給側改革的推進，建筑施工企業(yè)在獲得發(fā)展的同時，也將進行調整和深化。管理會計是施工企業(yè)進行科學有效決策及預測的重要保證。當前，管理會計在施工企業(yè)內部合理控制施工成本、科學進行人資考核和有效提供決策數(shù)據(jù)支撐等方面發(fā)揮了重要作用，但由于管理會計在報告形式、預算控制及業(yè)績評價等方面存在局限，無法有效發(fā)揮其作用。
二、管理會計在施工企業(yè)中的主要作用分析
（一）有效預測施工企業(yè)的經營前景
有效預測施工企業(yè)的經營前景是管理會計的主導性功能。具體來說，施工企業(yè)的特點決定了其發(fā)展的特殊性和經營協(xié)作的復雜性。而施工企業(yè)進行有效預測的基礎是過去或者現(xiàn)在發(fā)生的成本、收入及利潤等相關信息，這些信息的取得以管理會計的相關記錄為依據(jù)。管理會計根據(jù)施工企業(yè)提供的財務數(shù)據(jù)進行定量分析，具體核算出相關指標的有效值，并根據(jù)現(xiàn)實經營業(yè)績對未來的預期成果進行科學合理預測。當然，管理會計對施工企業(yè)的經營前景預測主要集中在收入水平、成本范圍及利潤能力等方面，其中，獲取利潤的能力是管理會計進行預測的關鍵指標，這類指標能夠從一定層面反映出施工企業(yè)內部的經營管理水平和現(xiàn)有資金增值狀況。
（二）合理控制施工企業(yè)的經濟過程
合理控制施工企業(yè)的經濟過程是管理會計的突出性功能。施工企業(yè)的經濟過程較為復雜，包括生產、施工及相關的外包行為，這些經濟活動的進行必須依賴一定的計劃，才能保證項目的有效運轉。預算是實現(xiàn)施工企業(yè)正常運營的保證。預算是由一系列的財務數(shù)據(jù)組成，這些數(shù)據(jù)來源于實際業(yè)務處理過程中的財務記錄，財務數(shù)據(jù)的真實性和可靠性影響了預算結果的準確性。進一步來說，預算的編制還要參照前期的預算計劃及實際發(fā)生額，并依據(jù)相應的本期發(fā)生額進行適當調整。管理會計則根據(jù)已有的預算計劃，并結合經濟發(fā)展的實際狀況，進行有效的記錄，對于超出預算計劃的行為，進行積極的調整和把控，通過削減開支和約束性支出等控制經濟過程，對于達不到預算計劃的行為，深入探究其存在的原因，并通過增加預算支出和鼓勵多元化投入來實現(xiàn)。
（三）科學考評施工企業(yè)的經營業(yè)績
科學考評施工企業(yè)的經營業(yè)績是管理會計的重要性功能。管理會計主要通過經濟責任的認定進行業(yè)績的考核和評價。一般來說，施工企業(yè)的經營業(yè)績主要體現(xiàn)在兩個層面，一是絕對指標層面，即反映收入、支出和利潤的總量等；二是相對指標層面，即收入增長率、費用控制率及利潤成本率等。管理會計以歷史成本和現(xiàn)實成本的財務數(shù)據(jù)為依據(jù)，進行指標換算，擬定出經營業(yè)績的相應測度水平并進行評價。如經營者可根據(jù)管理會計提供的生產信息，明確各單位及個人的經濟責任，對取得經營績效的單位或者個人進行獎勵，也相應的對達不到經營業(yè)績要求的單位和個人進行懲戒。
三、管理會計在施工企業(yè)的應用問題及對策探究
（一）在管理會計的報告形式方面
當前，管理會計報告缺乏書面形式，嚴重限制了管理會計在施工企業(yè)中的效用。目前來說，施工類企業(yè)要在業(yè)務的發(fā)展過程中編制相應的經濟活動分析報告和財務分析報告，經濟活動分析報告在施工企業(yè)的經濟活動會議上提出并說明，主要解釋預算的執(zhí)行情況、施工工程的相關進度及經營業(yè)務的市場占有率等方面，但此類報告僅以非正式報告的形式加以體現(xiàn)，并主要用于經營管理者的對比分析。由于缺乏正式報告的格式，故無法實現(xiàn)對各部門預算的有效性約束。在管理會計的報告制定方面，要注重形式的標準化，即根據(jù)經濟活動分析會議的要求和實際發(fā)展水平進行報告的編制，并在報告編制的過程中要注重利用文字、圖形及表格等多樣化的形式，形成經濟活動分析報告的有效體系。此外，相關責任部門要加強對報告的理解，充分認知各自的預算執(zhí)行情況和業(yè)務發(fā)展狀況，并對施工企業(yè)的生產經營做出適當反饋。
（二）在管理會計的預算控制方面
在管理會計的預算控制方面，財務預算的設置相對完善，而經營預算、投融資預算等相對不足。施工企業(yè)經營業(yè)務復雜，必然會產生大量的資金流動，資金流動直接影響了資產負債、收入支出及利潤結余等賬面數(shù)據(jù)，這些指標更多的體現(xiàn)了財務預算的制定要求，如預計的資產負債率是多少、預計的盈利能力是多少及預計的內含報酬率是多少等。而在經營預算、投融資預算方面涉及較少，突出體現(xiàn)為大多數(shù)的施工企業(yè)未建立融資預算，只是在固定資產的投資預算方面有所提及。而且，預算的制定存在諸多不足，多缺乏系統(tǒng)的數(shù)據(jù)支持，也不能將預算總體進行具化，分配到部門層面。為此，一方面要注重建立全面的預算體系，在進行傳統(tǒng)的財務預算同時，更加注重對經營預算和投融資預算等的控制。具體來說，為實現(xiàn)有效的經營預算，可以對經營管理流程進行優(yōu)化，也可以豐富預算的方式和手段，如采用系統(tǒng)分析法對特定期間的經營預算進行界定；為實現(xiàn)有效的投融資預算，要加強對投融資業(yè)務的考核，建立投融資預算比對分析表，對施工企業(yè)發(fā)生的投資融資預算行為進行管控。此外，預算的制定必須以具體的分析數(shù)據(jù)作為支撐，并將總預算按照特定的方法進行分解，以充分發(fā)揮管理會計的預算控制作用。
（三）在管理會計的業(yè)績評價方面
在管理會計的業(yè)績評價方面，其主要依賴經濟性指標，而對相應的非經濟性指標的重視程度相對不足。就施工企業(yè)來說，其性質大都是國有或者半國有，這就決定了對施工企業(yè)的業(yè)績評價對控股政府來說具有重要意義。當前，施工企業(yè)所有權與經營權分離成為行業(yè)常態(tài)，而委托責任制必然帶來一定的問題。為有效評價經營者業(yè)績，合理確定企業(yè)價值，管理會計采用經濟增長量等財務指標衡量經營者的管理成效，而對于企業(yè)文化、人力資本存量及持續(xù)發(fā)展能力等非經濟性指標缺乏足夠的重視，造成利益與效益的整體失衡。為此，施工企業(yè)在管理會計進行業(yè)績評價的過程中，要綜合財務和非財務指標，充分采用業(yè)界普遍接受的eva指標對投入及產出狀況進行反映。要將施工企業(yè)的經濟增長量等財務指標與價值增值能力及經營持續(xù)發(fā)展能力等非財務指標有效結合，實現(xiàn)對經營業(yè)績的全面評價與考核。此外，管理會計在業(yè)績評價的過程中，還要充分關注企業(yè)文化、人力資本存量等因素的影響。
四、結語
當前，施工企業(yè)的業(yè)務發(fā)展呈現(xiàn)出快速增長的態(tài)勢，也必然會帶來相關會計處理的復雜化。管理會計能夠在有效預測施工企業(yè)的經營前景、合理控制施工企業(yè)的經濟過程及科學考評施工企業(yè)的經營業(yè)績等方面發(fā)揮重要作用，并彌補財務會計的不足，為施工企業(yè)的發(fā)展提供良好支撐。本研究通過對管理會計在施工企業(yè)的應用問題及對策的探討，以期為管理會計在施工企業(yè)中有效發(fā)揮作用提供有益借鑒。
企業(yè)融資實訓報告篇十四
(一)貸款增加額創(chuàng)歷史新高。
20**年，全市貸款余額達到255.6億元，比2008年末新增66.41億元，同比增長35.1%。其中轄內金融機構貸款余額219.18億元，比2008年末增加57.16億元，同比增長35.28%;20**年全市中小企業(yè)貸款余額達到90.82億元，比2008年末新增22.87億元，同比增長33.66%。
(二)“五信工程”助推企業(yè)發(fā)展。
20**年，遂寧市以中小企業(yè)金融培育為重點，實施“五信工程”積極推進中小企業(yè)信用體系建設，其經驗做法被中國人民銀行稱為“遂寧模式”，并在總行中小企業(yè)信用體系建設現(xiàn)場會上交流。“五信工程”的主要內容：
一是質量與效用并重，打牢信用檔案物質基礎。
二是信用評價貫穿全程，把好“入口關”確保持續(xù)性。
三是“點對點”開展信用培植，推動銀評企長期合作共贏。
四是出臺“一攬子”信用激勵政策，體現(xiàn)培育核心價值。
五是塑造企業(yè)信用文化，多種載體傳播誠信意識。
(三)有效搭建融資平臺，中小企業(yè)融資渠道呈多元化。
20**年，遂寧市有效搭建融資平臺，中小企業(yè)融資渠道呈多元化格局。
一是搭建企業(yè)融資培育平臺，**中小企業(yè)貸款難題。20**年，人民銀行遂寧分行積極組織銀行機構加強對中小企業(yè)培育，在20**年培育102戶中小企業(yè)的基礎上，新增培育中小企業(yè)150戶，有145戶接受輔導，65戶獲得貸款5.3億元，新增貸款2.3億元，其中33戶為新建立信貸關系，累計貸款2.28億元，貸款余額1.62億元。
二是小額貸款公司開創(chuàng)全省先河，有效促進了民間資金向民間資本轉化。率先在全省成立了3家小額貸款公司，目前3家公司累計發(fā)放貸款298筆，貸款余額10288萬元。
三是搭建政府背景融資平臺和擔保平臺，改善了企業(yè)融資環(huán)境。20**年末，銀行機構發(fā)放政府背景融資平臺貸款11億元，成立擔保公司21家，銀行機構為中小企業(yè)發(fā)放擔保貸款20.17億元。
遂寧市委、市政府通過出臺“遂寧市積極應對金融危機扶持工業(yè)企業(yè)發(fā)展的十條措施”，開展“銀、政、企”深度合作，創(chuàng)新重點企業(yè)培育機制等辦法，使遂寧融資環(huán)境得到較大改善。20**年市政府為市本級企業(yè)貸款貼息754.7萬元，但目前貸款難依然是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。中小企業(yè)由于資信較差、缺少抵押品、管理方式落后等，不易獲得銀行貸款。據(jù)遂寧調查隊調查表明，調查的40家企業(yè)中，90%以上的企業(yè)反映最困難的是“貸不到款”。形成中小企業(yè)貸款難的主要原因是：
(一)自身實力不足是中小企業(yè)貸款難的最直接原因。
一是中小企業(yè)技術基礎薄弱,人員素質較低，可抵押資產不足。中小企業(yè)使用的設備和技術有相當一部分是大企業(yè)淘汰的,同時,企業(yè)職工的素質也較低,技術人員較缺乏，可抵押質押足值、有效的房產、土地等有效資產相對較少。
二是中小企業(yè)財務管理較差。財務管理差是中小企業(yè)中普遍存在的現(xiàn)象,這一情況給銀行信貸管理工作造成了較大難度,使銀行難以審核和確定是否給予信貸支持。
三是大部分中小企業(yè)產品檔次較低，大多生產輕工類、資源消耗型產品，科技含量不高。四是融資渠道單一。上市融資、債券融資、風險投資等渠道還不成熟，中小企業(yè)與風險投資機構之間還未形成良好的對接機制。
(二)中小企業(yè)信用擔保制度不完善,擔保機構作用沒有得到充分發(fā)揮。
擔保體系以政策性融資擔保為主體,以政府出資為主,民間資本很少介入,這既制約了資金的擴充,又使這一市場化的產物在行政管理的方式下運行不暢。現(xiàn)行的金融制度對信貸抵押物的折扣率規(guī)定過高,使得許多中小企業(yè)無法獲得足夠的信貸資金。并且擔保貸款的融資形式在遂寧初步建立，規(guī)模還不大，能夠獲得擔保貸款的中小企業(yè)數(shù)量少，并且獲得的資金也有限。
(三)信息不對稱是中小企業(yè)融資難的又一個原因。
中小企業(yè)因產出規(guī)模小,客觀上處于為大企業(yè)配套的地位,獲取市場信息的能力較差,這樣導致同類中小企業(yè)低層次重復建設。在當前的信用狀態(tài)下,中小企業(yè)在融資市場上信息不對稱的情況比較嚴重,資金供給方無法全面了解資金需求方的信息,同時四大國有商業(yè)銀行自身也不愿意貸款給中小企業(yè)，因為同樣一筆資金貸給許多中小企業(yè)要比貸給一兩個大企業(yè)的成本高出許多。
(一)完善信用評價體系，增強中小企業(yè)自身融資能力。
以現(xiàn)代信息技術為手段，整合銀行、工商、稅務、統(tǒng)計、質監(jiān)、勞動保障等部門的信用資源，建立中小企業(yè)融資信用信息庫。搜集納稅、還貸、產品質量檢驗、履行合同義務、生產經營和財務等方面的情況。建立信息評價、披露和公示制度，適時公布企業(yè)信息，促進企業(yè)信用制度建設。為增強中小企業(yè)自身融資能力，中小企業(yè)必須逐步按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立科學的治理體系，形成完整的內部監(jiān)控系統(tǒng)，尤其要規(guī)范企業(yè)的財務治理與監(jiān)督制度，保證相關信息的真實性、準確性，提高企業(yè)有關信息的透明度，使企業(yè)合法經營。在保證真實傳達信息的基礎上，激活企業(yè)競爭機制、提升企業(yè)競爭力，這是企業(yè)信用的本質體現(xiàn)。
(二)強化擔保公司的作用。
一是進一步擴大現(xiàn)有擔保公司實力。要進一步整合現(xiàn)有擔保資源，對現(xiàn)有由政府出資或參股的政策性擔保機構要以現(xiàn)有政府投入為基礎進行股份制改造，規(guī)范為獨立法人，按市場原則進行商業(yè)化運作;要充分吸收民間資金和外來資本進入，逐步擴大充實公司資本金，進一步擴大擔保能力。同時各級財政部門要建立政策性擔保機構資本金注入制度，每年在企業(yè)發(fā)展基金中安排一定數(shù)量資金用于補充政策性中小企業(yè)信用擔保機構的資本金，使其盡快逐步擴大到應有的擔保額度。
二是積極推動組建會員制擔保機構。會員制擔保機構是由多家企業(yè)共同出資成立，并主要為出資企業(yè)提供融資擔保服務的擔保機構，是一種封閉式的、非盈利性的、風險較低又能有效緩解中小企業(yè)融資問題的擔保組織形式。結合實際，積極引導、組織成立各種類型的會員制擔保機構。政府對組建會員制擔保公司給予一定的啟動資金支持，并對其注冊資本金按銀行基準利率實行一定的貼息補貼。
三是加快商業(yè)性擔保機構的發(fā)展。商業(yè)性擔保機構是遂寧市中小企業(yè)信用擔保服務體系建設的重要內容。商業(yè)性信用擔保機構可由企業(yè)、社團、自然人等出資設立。組織形式可以是企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團法人。擔保機構按《公司法》、《社團登記管理條例》等有關法律、法規(guī)辦理注冊登記手續(xù)。各級各部門要大力引導和支持非公有資本進入擔保領域，鼓勵引導民營擔保機構、外來投資擔保機構健康發(fā)展，形成各類擔保機構相互補充、平等競爭、有序發(fā)展的擔保格局。
(三)建立健全中小企業(yè)間接融資體系。
一是要加快國有商業(yè)銀行的市場化步伐,進一步拓寬中小企業(yè)融資渠道。各大型國家商業(yè)銀行要轉變觀念,理解中小企業(yè)合理融資的心情。在確定貸款扶持的對象上,要徹底摒棄所有制歧視、行業(yè)歧視和規(guī)模歧視,盡快樹立現(xiàn)代營銷意識,努力發(fā)現(xiàn)、培育和選擇符合條件的借款客戶和貸款項目,只要具備信譽好、經營優(yōu)、效益好的'條件,不論規(guī)模大小,不論國有民營,都應一視同仁予以支持。要積極進行信貸體制改革,建立有利于中小企業(yè)融資的信貸體制和激勵機制。目前信貸管理體制權限過于集中,貸款審批程序嚴格而又復雜等情況嚴重地束縛了基層銀行的經營。因此,改革信貸管理體制,已成為疏通國有銀行與中小企業(yè)融資渠道的重要一環(huán)。
二是要積極發(fā)展專門為中小企業(yè)服務的金融機構。目前一些商業(yè)銀行已設立中小企業(yè)信貸部，但沒有發(fā)揮其應有的作用，難以承擔起扶持中小企業(yè)發(fā)展的重任，一些地區(qū)性的中小銀行具有經營靈活、地利及人緣等方面的優(yōu)勢,特別適宜為中小企業(yè)提供金融服務。正是由于中小銀行在為中小企業(yè)服務方面具有比較優(yōu)勢,從而應當成為中小企業(yè)的主導服務機構。從長遠來看,要解決中小企業(yè)融資難的問題,就要考慮扶植中小銀行,包括市外的金融機構進入遂寧拓展業(yè)務，以充分滿足中小企業(yè)在發(fā)展中的融資需求。
(四)積極引導、規(guī)范民間借貸資金。
有的中小企業(yè)由于在銀行無法借貸資金，或者是雖然能夠借貸，但由于要扣除風險金等，企業(yè)實際獲得的資金較少，又或者是因為銀行或擔保機構審批程序太慢，而企業(yè)又在短期內急需資金等情況，部分中小企業(yè)轉而尋求民間借貸。民間借貸雖然對企業(yè)來說利率較高，但它獲得的時間短，金額足，近年來頗受廣大中小企業(yè)的青睞。但同時民間借貸又不在政府的監(jiān)管之下，風險較大，成為引起社會不穩(wěn)定的因素之一，所以政府一定要為其建立合法的平臺(成立咨詢公司等民間資金借貸中介公司)，以積極引導、規(guī)范民間借貸資金。
企業(yè)融資實訓報告篇十五
改革開放以來，我國經濟持續(xù)高速增長，中小企業(yè)的貢獻功不可沒。但由于中小企業(yè)的先天弱勢，融資困難等問題日益成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。溫州作為浙江南部開放城市之一，充分發(fā)揮當?shù)刭Y源優(yōu)勢，通過大力發(fā)展中小企業(yè)，走出了一條富有特色的發(fā)展新路。為了認真貫徹黨的xx屆三中全會精神，切實加大對中小企業(yè)的扶持力度，優(yōu)化中小企業(yè)的融資環(huán)境，2019年1月上旬，我們對xx市中小企業(yè)的發(fā)展情況進行了深入調研。
（一）溫州的經濟發(fā)展模式。
溫州的經濟發(fā)展模式是典型的民營經濟，中小企業(yè)是經濟活動的主體。據(jù)統(tǒng)計，xx市2019年工業(yè)生產總值2580億元，其中中小企業(yè)達2450億元，占95%。
1、民營中小企業(yè)是經濟發(fā)展支柱。溫州民營中小企業(yè)包括私營企業(yè)、自然人控股的股份制企業(yè)、股份合作制企業(yè)、外資企業(yè)以及個體工商戶，涉及農業(yè)、工業(yè)和第三產業(yè)的各個領域。目前，xx市個體工商戶20多萬戶，非公有制企業(yè)13萬多家，企業(yè)的數(shù)量占全市工業(yè)企業(yè)總數(shù)的98。8%，中小企業(yè)上交的稅收占全市財政收入的70%，創(chuàng)造的外貿出口額占全市外貿出口總額的95%以上，從業(yè)人員占全市企業(yè)職工總數(shù)的80%左右。
2、輕工業(yè)是主要產業(yè)。目前，溫州輕工業(yè)在產業(yè)規(guī)模、產品質量、配套體系、技術含量、品牌形象、營銷網絡上，都已位居全國前列。近年來，溫州已經建成了“中國鞋都”、“中國印刷城”等18個“國”字號基地，擁有7個中國馳名商標，15個中國名牌產品和36個國家免檢產品。全國現(xiàn)有100多類輕工產品，溫州有50多類，輕工產品在國內有很高的市場占有率。
3、具有外向型經濟特征。據(jù)統(tǒng)計，溫州人在全國各地創(chuàng)辦企業(yè)3萬多家，累計投資額超千億元，年工業(yè)總產值超千億元，創(chuàng)造了600多億元的gdp，相當于溫州本市gdp的60%。溫州人還在全國各地建起了40多萬個銷售網點，構筑了龐大的市場網絡，不僅推銷了上千億元的溫州產品，還及時反饋了各類信息，架起了溫州與國內外合作的橋梁，帶動了溫州本土經濟的發(fā)展。
（二）溫州的金融業(yè)發(fā)展概況。
xx市金融業(yè)比較發(fā)達，全市共有金融機構1300多家，其中，銀行機構670多家，保險機構約60家，證券機構20家，農村信用社530多家。
1、金融組織機構比較健全。溫州擁有比較完整的金融組織體系，除人民銀行、銀監(jiān)局等金融監(jiān)管部門外，商業(yè)性金融機構紛紛在當?shù)卦O立了營業(yè)網點，此外還有不少擔保公司及典當行也已成為融資的一種補充手段。目前，10家全國性股份制商業(yè)銀行已有8家落戶溫州，光大和民生銀行也正在積極爭取進入市場，這在全國同等城市中處于領先地位。
2、金融業(yè)務快速增長。2019年xx市本外幣存款增加331。52億元，年末余額為1876。71億元，增長21。5%;貸款增加402。28億元，余額1343。15億元，增長42。8%，當年貸款增加額超過存款增加70多億元。其中，人民幣存款余額1756。33億元，比年初增加342。21億元，增長24。2%;人民幣貸款余額1312。94億元，比年初增加380。86億元，同比增長40。84%。
3、金融業(yè)資產質量高、盈利能力強。溫州金融業(yè)在業(yè)務規(guī)模擴大較快的同時，信貸資產質量不斷優(yōu)化，全市不良貸款率從1999年的近12%下降到2019年末的2。39%，大大低于全國銀行業(yè)不良資產率的平均水平。2019年，xx市銀行、信用社賬面利潤26。81億元，同比增加10。03億元，增長59。77%，遠高于存貸款規(guī)模增長幅度。全市商業(yè)銀行年資產利潤率約1。4%，人均年利潤超過20萬元，比上年均有明顯提高。四大國有銀行在溫州的分支機構的資產利潤率和人均利潤，比全國平均水平高出2—3倍。
中小企業(yè)融資難是一個全球性的問題，溫州也不例外。但從對溫州的考察中，我們了解到溫州的中小企業(yè)融資難主要是在于企業(yè)成長期對資金的需求，而在企業(yè)的創(chuàng)業(yè)初期、以及企業(yè)規(guī)模發(fā)展后的繁榮階段，往往能夠通過相對充裕的原始資本的集聚和金融機構的信用支持來解決融資問題。
1、政府對中小企業(yè)發(fā)展給予積極支持。
第一，提供寬松的企業(yè)用地環(huán)境。為切實解決中小企業(yè)發(fā)展用地，浙江省和xx市相繼出臺《關于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》等優(yōu)惠政策支持中小企業(yè)發(fā)展。規(guī)定了通過土地整理等途徑獲取的折抵建設用地指標，可用于支持重點企業(yè)用地;對因歷史原因未辦理用地手續(xù)，在符合土地利用總體規(guī)劃的前提下，允許采用調劑、整理、置換等方法，優(yōu)先解決工業(yè)園區(qū)的企業(yè)用地。這些政策的落實，有效地緩解了溫州中小企業(yè)的土地緊缺狀況。
第二，創(chuàng)造良好的融資環(huán)境，xx市政府大力倡導政府的服務意識，堅持不干預金融企業(yè)的業(yè)務經營，由銀行自主決定發(fā)放貸款，并從多方面制定優(yōu)惠政策和措施為企業(yè)解決融資問題。
第三，支持信用擔保體系建設。按照原國家經貿委《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》和省政府有關文件精神，xx市積極探索通過建立信用擔保基金的方式，除政府撥出專項資金補助中小企業(yè)擔保公司、引導設立不以盈利為目的的擔保公司外，還鼓勵企業(yè)和個人投資設立擔保公司，同時落實信用擔保企業(yè)有關稅收優(yōu)惠政策，確保信用擔保企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。
第一，發(fā)揮財政貼息作用，支持企業(yè)技改。為鼓勵中小企業(yè)技術改造和技術創(chuàng)新，xx市運用技改貼息政策，樹立“四兩撥千斤”的理財觀念，全市每年安排財政貼息資金近6000萬元，用以引導和吸引信貸資金、社會資金20多億元投入企業(yè)技改，加快中小企業(yè)發(fā)展。
第二，幫助企業(yè)解決資金周轉困難。按照“走出去”的戰(zhàn)略要求，為支持外貿出口企業(yè)發(fā)展，去年xx市落實出口商品貼息、質押的貸款貼息、國際市場開拓項目補助等資金近8500多萬元。同時，針對國家出口退稅滯后給出口企業(yè)帶來資金周轉困難的實際情況（據(jù)了解溫州出口退稅欠款約35億元），xx市將財政調度資金和銀行資金相配套，建立10。5億元的外貿信貸資金，并要求銀行在國家政策允許的范圍內進行利息浮動的優(yōu)惠，幫助解決市區(qū)自營出口和外貿流通企業(yè)的資金困難。
第三，切實落實中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。在嚴格執(zhí)行稅收政策的前提下，切實用足用好國產設備投資抵免、所得稅稅前扣除等稅收優(yōu)惠政策，并加快退稅速度，支持經濟發(fā)展。2019年批準減免稅額2。4億元，批準稅前扣除額2。9億元，批準抵免稅額1。3億元。
第一，充分發(fā)揮浮動利率的作用。xx市是人民銀行最早確定的利率改革試點城市之一，1998年以后，在中小企業(yè)已成為溫州各商業(yè)銀行主要客戶的情況下，xx市取消了利率差別浮動政策，實行統(tǒng)一浮動利率。長期的利率改革有效強化了銀行信貸支持中小企業(yè)的激勵機制，有利于信貸風險與資金價格的匹配，優(yōu)化信貸資源配置;同時，也促使企業(yè)減少從民間高利借入資金，增加從銀行機構借入資金，降低企業(yè)的生產成本。
第二，信貸創(chuàng)新支持中小企業(yè)融資。溫州金融業(yè)根據(jù)中小企業(yè)的特點，創(chuàng)造了“三包一掛鉤”、“五要素管理法”等形式，有力地改善了對中小企業(yè)的貸款管理。所謂“三包一掛鉤”是指銀行的小額信貸經營由信貸員包貸款、包管理、包回收，收回的到期貸款利息與信貸員收入掛鉤，從而強化對信貸人員的激勵機制和獎罰機制。xx市工行自2019年下半年開辦“三包一掛鉤”小額貸款業(yè)務以來，已累計發(fā)放貸款40多億元，貸款余額23。48億元，效益非常明顯。“五要素管理法”主要突出對企業(yè)法人代表的品行、自有資金比例、銷售貨款歸行率、企業(yè)日均存款余額和銷售納稅額的考察，為貸款的發(fā)放和風險的把握提供可靠信息。xx市農行自2019年推出該辦法以來，切實轉變了國有銀行難以與民營中小企業(yè)“親近”的局面，形成了國有銀行信貸的獨特模式。
第三，完善貸款抵押辦法。xx市抵押貸款起步早、發(fā)展快，在《擔保法》實施之前，各商業(yè)銀行就開始推行抵押貸款，目前全市抵押貸款余額的占比超過了50%。抵押方式的改進主要包括：（1）提高了資產抵押率，根據(jù)實際情況，優(yōu)良客戶的資產抵押率可以達到90%甚至100%。（2）擴大抵押品范圍，抵押物從有形資產擴大到無形資產，出現(xiàn)了土地使用權質押、土地按揭、品牌抵押等。（3）取得有關政府部門的理解和支持，簡化辦理手續(xù)，降低貸款人費用負擔，提高工作效率。
4、初步建立中小企業(yè)信用擔保體系。
第一，組建多層次擔保機構。xx市已擁有各類擔保機構9家，總注冊資本8100萬元，其中政府出資1160萬元（3家），企業(yè)出資5800萬元，個人出資1240萬元，已初步形成擔保資金來源多元化、發(fā)展態(tài)勢多層次的格局。
第二，積極開拓信用擔保融資業(yè)務。溫州擔保公司成立后，積極與多家銀行開展協(xié)作，這不僅擴大了中小企業(yè)貸款的金融機構選擇空間，而且有利于引導信貸資金按照國家產業(yè)政策的導向發(fā)揮功效。截止到2019年11月底，9家擔保機構為919家中小企業(yè)提供了貸款擔保，共計1926筆，金額達7億元，有效緩解了部分中小企業(yè)資金緊張的狀況。
第三，運用多種措施控制擔保風險。溫州擔保機構在操作中，一是注重對企業(yè)信用評估，建立企業(yè)信用檔案，通過銀行信貸登記系統(tǒng)的建立和查詢，解決了中小企業(yè)在借貸行為過程中信息不對稱造成的瓶頸制約;二是規(guī)范業(yè)務操作、嚴格按規(guī)定程序辦理、加強運行監(jiān)管;三是實施反擔保措施;四是擔保堅持以小額、短期擔保為主;五是建立銀保風險共擔機制，一旦出險，放貸銀行和擔保公司各自承擔一定比例的損失。通過這些嚴格的防范措施，全市擔保機構累計僅發(fā)生代償總額50萬元，代償率為0。07%，擔保風險總體控制良好。
經過20多年的發(fā)展，溫州中小企業(yè)的融資結構已經發(fā)生了較大變化。1992年以前，xx市民營企業(yè)規(guī)模普遍較小，企業(yè)資金來源主要是家庭積蓄資金、合伙集資和企業(yè)盈利等，銀行融資相對處于次要地位。隨著中小企業(yè)規(guī)模的擴大，其融資方式相繼發(fā)生變化，總的趨勢是自有資金占有最大比重，銀行貸款開始大幅增長，民間借貸占比相對縮小。
1、自有資金是最重要的資金來源。溫州中小企業(yè)的自有資金主要是個人原始投資、企業(yè)盈余積累和股東增資，這些資金具有無需到期償還、無需支付利息的優(yōu)勢，成為企業(yè)經營過程中長期穩(wěn)定的資金來源。根據(jù)對190家企業(yè)的調查，其中1995年以后成立的有89家，這些企業(yè)成立時的注冊資本共6萬元，至2019年末注冊資本達到74422萬元，大約在兩年半的時間內增長了46。8%。而1995年以前成立的另外90多家企業(yè)由于經營積累的時間更長，自有資金增加額更多，注冊資本平均增長了127%。可見，自有資金仍然是中小企業(yè)發(fā)展的基礎性資金來源。
2、銀行信貸在融資結構中越來越重要。隨著中小企業(yè)的生產規(guī)模擴大，尤其是部分中小企業(yè)發(fā)展成為集團化經營的龍頭企業(yè)，再生產過程中所需要的資金也在增加。據(jù)溫州人民銀行調查顯示，在中小企業(yè)全部負債中，銀行貸款占的比重平均為61%，一半以上的中小企業(yè)外部融資中主要是來自銀行貸款資金，這充分顯示了銀行信貸服務在中小企業(yè)融資結構中的重要地位。在190份調查問卷中，150家企業(yè)（占78。9%）遇到資金困難時首先想到向銀行、信用社貸款，而選擇商業(yè)信用和民間借款的分別為13家和27家，沒有企業(yè)再要求向政府部門借款。由此可見，中小企業(yè)對銀行信貸資金的依賴正在增強。
3、民間借貸和內部集資仍占一定比例。目前這種融資方式主要集中在一部分小型民營企業(yè)和農村小企業(yè)中。據(jù)溫州人民銀行調查表明，與20世紀80年代末相比，溫州中小企業(yè)的資金來源中，民間借款的占比由原來的30%下降到了2019年的15%左右，但借貸資金的總規(guī)模比原來增加了2倍多。融資結構分析顯示，小型企業(yè)向親友借款和內部集資的分別占68。6%和45。7%，中等企業(yè)分別為45。8%和41。0%;農村企業(yè)分別為59。3%和46。5%，城市企業(yè)分別為48。9%和45。6%，不同規(guī)模和區(qū)域的企業(yè)發(fā)生這類融資活動的概率存在明顯差別，主要是農村小型初創(chuàng)企業(yè)多采用這種融資方式。但從總體上看，隨著企業(yè)的發(fā)展和社會投資規(guī)模的擴大，民間借貸和內部集資在融資結構中的占比正在逐步縮小。
由于中小企業(yè)的特點是變數(shù)大、風險大;資產少、缺乏可供抵押的資產、負債能力有限;類型多、資金需求量小頻率高，加大了融資的復雜性和成本代價。而作為提供資金的金融機構來說，需要實行謹慎管理的原則，盡量減少融資中的風險，且更多傾向于向大型企業(yè)一次提供大額貸款。這就是中小企業(yè)融資難成為一個世界性問題的根本原因所在。溫州中小企業(yè)融資環(huán)境中最大的特點在于企業(yè)自有資金的相對充裕，因而其融資難的表現(xiàn)形式有所不同。
1、管理薄弱、信用等級偏低是融資中的瓶頸。中小企業(yè)融資中的風險在于貸款資金本息的及時回收，這就要求借款企業(yè)有著良好的財務管理和較高的信用級別。通過對xx市13家市級銀行機構的調查表明，銀行在對中小企業(yè)發(fā)放貸款時考慮的主要因素，高度集中于企業(yè)的經營管理和財務狀況、企業(yè)的風險程度和信用狀況兩個方面，而這恰恰是中小企業(yè)的薄弱之處。在隨機抽樣的190家中小企業(yè)中，大量企業(yè)規(guī)模較小，產品結構模仿性強，惡性競爭，銷售利潤率低，企業(yè)淘汰率高，這種不穩(wěn)定的發(fā)展直接制約了企業(yè)的融資來源。此外，一些中小企業(yè)法人財產和股東私人財產劃分不明確，股東比較容易轉移企業(yè)財產，造成不能用企業(yè)全部財產承擔其債務，一旦經營虧損無法扭轉時容易逃廢債務。
2、信貸經營機制上的抵押擔保問題突出。抵押創(chuàng)新減輕了銀行貸款對企業(yè)內部信息的依賴，但又將銀企矛盾的焦點引到了抵押資源不足的問題上。目前，溫州各商業(yè)銀行的抵押和保證貸款余額合計已占全部貸款的90%以上，貸款保全措施難以落實成為企業(yè)融資得不到滿足的主要原因，而企業(yè)互保又會增加各自的或有負債，容易使資本狀況較好的企業(yè)也陷入“債務鏈條”危機。另外，抵押貸款又往往遇到抵押品不足的問題，據(jù)調查，一般企業(yè)可被銀行接受的抵押資產約占其總資產的1/4，抵押品的創(chuàng)新總是跟不上抵押需求。
3、現(xiàn)有信貸業(yè)務種類不能滿足中小企業(yè)需求。雖然銀行已在信貸業(yè)務方面有所創(chuàng)新，但由于種種原因，信貸業(yè)務品種仍不能滿足中小企業(yè)的需求。如目前xx市普遍開辦的自然人生產經營性貸款，一般不要求客戶提供工商營業(yè)執(zhí)照等經營憑證，對資金用途也難以嚴格審查、有效控制。雖然貸款主要被用于私營企業(yè)的生產經營，但表面上確有類似于無指定用途消費貸款的嫌疑，存在著潛在的風險，商業(yè)銀行對這項業(yè)務的政策前景頗有顧慮。另外，銀行系統(tǒng)的信貸統(tǒng)計體系滯后于信貸業(yè)務的創(chuàng)新，商業(yè)銀行各自為政，沒有中小企業(yè)相關的統(tǒng)一科目，制約了對中小企業(yè)信貸業(yè)務的監(jiān)測分析。
溫州屬經濟相對發(fā)達的地區(qū)，不僅民間擁有大量的資金，而且市場經濟的觀念深入人心，它為中小企業(yè)的迅速發(fā)展奠定了堅實的基礎，這就是溫州中小企業(yè)蓬勃發(fā)展的根本原因所在。溫州中小企業(yè)的融資模式雖然不能照搬到其他地方，但是從溫州中小企業(yè)的發(fā)展過程中我們可以得到一些重要的借鑒與啟示。
（一）發(fā)揮政府對中小企業(yè)發(fā)展的引導作用。
在我國社會主義市場經濟建設中，中小企業(yè)的發(fā)展處于十分重要的地位。發(fā)展中小企業(yè)，政府的作用在于創(chuàng)造有利于企業(yè)的經濟環(huán)境，同時引導企業(yè)的發(fā)展方向。調查中我們了解到，溫州的中小企業(yè)在完成原始積累后，普遍徘徊于發(fā)展欠規(guī)劃、擴張無潛力、經營管理家族化的低層次水平。因此，在推進中小企業(yè)的規(guī)范、持續(xù)發(fā)展的過程中，政府部門應積極發(fā)揮對中小企業(yè)的引領和指導作用。一是要根據(jù)當?shù)氐慕洕l(fā)展和資源要素的實際情況，創(chuàng)造中小企業(yè)產生和發(fā)展的經濟環(huán)境。中小企業(yè)經濟從實質上來說是“草根經濟”，需要鼓勵民間的投資和經營，政府可以提供信息、培訓和輔助性的政策支持，包括按國家規(guī)定提供土地和適當?shù)呢敹愓?二是加強對中小企業(yè)改革和發(fā)展規(guī)劃的組織引導，要將其納入當?shù)貒窠洕蜕鐣l(fā)展總體長遠規(guī)劃中，研究制訂相應產業(yè)政策，協(xié)調解決其發(fā)展中的重大問題;三是要采取切實措施，引導中小企業(yè)提高經營管理水平，強化內部控制，打破傳統(tǒng)的家族式經營管理模式，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。
立法先行是發(fā)達國家規(guī)范和扶持中小企業(yè)融資行為的普遍經驗。為了改善中小企業(yè)經營環(huán)境，促進中小企業(yè)健康發(fā)展，目前我國已經頒布實施了《中小企業(yè)促進法》，但為了真正落實有關的內容，仍需制定完善與之相配套的法規(guī)，使中小企業(yè)管理走上法制化軌道，規(guī)范中小企業(yè)的融資行為。當前尤其應該盡快考慮設立國家中小企業(yè)發(fā)展基金，完善中小企業(yè)信用評定及查詢辦法，規(guī)范中小企業(yè)信用擔保有關問題，研究制定《扶持中小企業(yè)發(fā)展基金管理辦法》、《中小企業(yè)信用信息征集和評價辦法》、《中小企業(yè)信用擔保管理辦法》等。
（三）引導商業(yè)銀行加強中小企業(yè)信貸服務。
中小企業(yè)作為整個經濟增長中不斷成長的主體，將隨著其發(fā)展壯大而增加對金融機構信貸的需求，為此，商業(yè)銀行應該根據(jù)中小企業(yè)的特點，提升金融服務質量，進一步深化改革完善對中小企業(yè)的金融服務。一是完善小額信貸營銷機制，健全貸款營銷的約束與激勵機制，科學合理地制定信貸人員發(fā)放、回收貸款的綜合考核辦法，鼓勵信貸人員在提高信貸質量的前提下，增加新貸款;二是鼓勵金融業(yè)務創(chuàng)新，銀行機構要把業(yè)務創(chuàng)新作為處理好風險與投入的關系、優(yōu)化金融服務和信貸結構的關鍵措施來抓，實現(xiàn)金融工具多樣化，開發(fā)適應中小企業(yè)融資、結算等需求的金融工具;三是繼續(xù)加強抵押業(yè)務創(chuàng)新，適當擴大貸款抵押率，對經貸款審查、評估確認資信良好、確能償還貸款的中小企業(yè)，增加發(fā)放信用貸款。
國內外經驗表明，大銀行往往是偏愛給大型企業(yè)提供服務，因而中小企業(yè)的發(fā)展需要一批與其制度、規(guī)模相適應的中小金融機構。中小企業(yè)對于小額的、靈活的、缺少足值抵押或擔保的借貸具有廣泛的市場需求。但這部分資金需求需要零售型、人力資源密集型的信貸服務才能得到滿足，這在現(xiàn)行銀行業(yè)體制下仍然很難實現(xiàn)。面對這種情況，需要對現(xiàn)行的融資體系進行改革。一是可以考慮放寬金融市場準入，中小企業(yè)相對發(fā)達的地區(qū)，設立地方性小法人金融機構特別是社區(qū)銀行，發(fā)揮社區(qū)銀行與當?shù)孛芮新?lián)系的優(yōu)勢，提供社區(qū)金融服務。為了防止小銀行的存款支付風險，也可設立地方貸款銀行，不允許吸收存款，專門辦理小額信貸，再將資產轉售給大型商業(yè)銀行進行同業(yè)融資，作為現(xiàn)有銀行體系的補充;二是引導現(xiàn)有金融機構明確市場定位，積極支持中小企業(yè)發(fā)展，城市商業(yè)銀行和農村信用社的主要服務對象應該明確定位于中小企業(yè)和“三農”經濟。
（五）發(fā)展和完善中小企業(yè)信用擔保體系。
溫州的實踐表明，信用擔保公司的設立對緩解中小企業(yè)融資問題有著重要的作用。民營化、市場化的信用擔保機制相對于政府包辦的擔保機制，具有較多的優(yōu)越性和可持續(xù)發(fā)展?jié)摿?。由于信用擔保公司是一種新型的融資保證渠道，在其市場準入及業(yè)務經營、風險監(jiān)管等方面，仍需要進一步發(fā)展和完善。一是加強信用擔保機構的監(jiān)管。在溫州調研期間，xx市政府認為信用擔保公司實質上也是一種金融機構，它同樣產生金融風險。當借款人一旦不能償還到期債務，擔保公司將不得不進行代償，這種代償?shù)膫鶆諏嶋H上就是金融風險，因此作為金融監(jiān)管部門應該承擔對擔保業(yè)的監(jiān)管責任;二是規(guī)范擔保業(yè)務行為。信用擔保在業(yè)務操作過程中對抵押品的認定及融資，需要有統(tǒng)一的操作規(guī)范，不論是政府及非政府主辦的擔保機構，也不論是盈利還是非盈利的擔保公司，在業(yè)務操作和財務管理方面應該執(zhí)行統(tǒng)一的制度和辦法;三是政府應該鼓勵成立為中小企業(yè)服務的擔保公司，鼓勵民間資金投資于擔保機構，并從資本金補助等方面給予支持，采取對項目貼息的方式擴大信用擔保業(yè)務的開展，以發(fā)揮信用擔保的規(guī)模放大效應;四是完善擔保公司的治理結構，實行所有權與經營權相分離，規(guī)范擔保經營，嚴格限制股東貸款的關聯(lián)擔保，保持擔保公司自身的信譽;五是以中小企業(yè)為突破口，將完善信用擔保機制和加強社會信用建設結合起來，由銀行、稅務、工商等部門相互配合，建立起包括信用征集、信用評價、信用擔保在內的社會化信息平臺，切實改善銀企聯(lián)系的外部環(huán)境，使銀行和擔保機構等有關方面能夠及時了解企業(yè)及法人的信用等全面情況。
資本市場的建立和完善，是從根本上解決中小企業(yè)融資困難的出路之一。從發(fā)達市場經濟國家的經驗看，資本市場融資不僅是解決資金問題，而且可以促進中小企業(yè)完善公司治理，實現(xiàn)規(guī)范發(fā)展，推動科技與資本結合。因此，針對我國目前資本市場體系不健全，功能單一，不能滿足中小企業(yè)直接融資的需要，應盡快建立多層次資本市場體系，為中小企業(yè)直接融資創(chuàng)造條件。包括建立為中小企業(yè)服務的新的證券市場、盡快推出為高新技術企業(yè)融資的創(chuàng)業(yè)板、辦好作為股份代辦轉讓系統(tǒng)的三板市場、發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資和風險投資基金、發(fā)展地方性產權交易市場，為不同類型、不同發(fā)展階段的中小企業(yè)開辟直接融資渠道。
企業(yè)融資實訓報告篇十六
目前，銀行和企業(yè)普遍存著銀行有錢不敢貸，企業(yè)要錢又貸不到款的尷尬局面。我們認為中小企業(yè)要解決籌資難的問題需從長遠發(fā)展和現(xiàn)實來看問題，既要注重內部積累，提高企業(yè)競爭力，又要以誠信為本，提升企業(yè)社會誠信度。
（一）政府大力支持企業(yè)發(fā)展。為促進地方經濟發(fā)展，地方政府部門可以從財政、稅收、政策性貸款和直接融資等方面建立和完善中小企業(yè)資金扶持政策體系。針對中小企業(yè)的不同特點，選擇政府采購、擔保、減免稅、利息補貼等多種方式對企業(yè)進行支持。同時積極推進企業(yè)信用擔保體系的建設，隨著企業(yè)制度的完善，企業(yè)信譽的提升，必定有越來越多的居民愿意把儲蓄轉化為投資。
（二）多方合作，建立共贏局面。企業(yè)申請抵押貸款，主要困難是企業(yè)產權界限模糊和價值難以評估，這需要多方協(xié)作：一是銀行部門要建立健全企業(yè)信用征詢系統(tǒng)，降低信貸準入“門檻”，讓更多有發(fā)展前景的中小企業(yè)得到資金支持；二是完善信用評級制度，資產評估中介機構要根據(jù)當?shù)貙嶋H情況，建立一整套中小企業(yè)評估體系，貼近企業(yè)，提高服務質量和加強行業(yè)自律；三是政府職能部門要加大宣傳社會誠信，完善服務，建立各類信用評級制度，廣泛開展“信用戶”、“信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)”、“信用企業(yè)”的評定活動。建立以查詢、評估、披露為主要內容的企業(yè)信用檔案，從嚴規(guī)范其經營行為；四是建立政銀企聯(lián)系會議制度，定期了解企業(yè)經營過程中出現(xiàn)的新情況，貼近企業(yè)進行跟蹤服務，著力解決中小企業(yè)在營運過程中遇到的資金困難，積極推動“中小企業(yè)便捷貸”等更多金融產品出爐。
（三）建立中小金融機構。隨著我國金融機構專業(yè)化程度的不斷加深，金融市場越來越細分的今天，專門服務于中小企業(yè)的金融機構必將應運而生。專門化的中小企業(yè)金融機構的優(yōu)勢在于可以更加貼近企業(yè)，降低目前各商業(yè)銀行實行的受權受信制度的門檻，另外這種金融機構專門從事針對中小企業(yè)的融資活動，更加有利于不斷積累為中小企業(yè)服務的經驗，提高中小企業(yè)融資的質量，促進企業(yè)和銀行的共同健康發(fā)展，從而達到企業(yè)和金融業(yè)和諧、互利的共贏局面。
（四）鼓勵企業(yè)采用民間借貸行為。我國是一個比較重親情的國家，親戚朋友之間的相互接濟常被視為一種美德。在新的形式下，制定相應的鼓勵和扶持中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者向親朋好友借貸的措施，以建立一條中小企業(yè)便捷有效的融資渠道。民間融資系個人與個人之間、個人與企業(yè)之間的融資，可以采用私人借貸、民間招商、企業(yè)內部自籌、個人財產抵押貸款等多種形式。
企業(yè)融資實訓報告篇十七
為了解我縣中小企業(yè)融資面臨的困難和問題，縣市場監(jiān)管局通過電話訪談、實地調查等方式，以不同行業(yè)的'中小企業(yè)為對象進行隨機調查?，F(xiàn)將調查情況報告如下。
(一)政策執(zhí)行有偏差。部分中小企業(yè)感受惠企政策落實力度不夠，落實下來較慢，對企業(yè)幫助不大。在貸款利率方面，部分企業(yè)感受到銀行優(yōu)惠力度與政府公布的優(yōu)惠措施有偏差。
(二)融資渠道單一。一是我縣絕大多數(shù)民營企業(yè)規(guī)模小，達不到上市門檻，融資主要方式為銀行貸款和民間借貸。二是部分中小企業(yè)的資金主要來源于自身積累。融資渠道窄已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的一個突出問題。
(三)信息不對稱。中小企業(yè)和金融部門及社會各方之間的信息不對稱。與大企業(yè)相比，小企業(yè)規(guī)模小利潤低，但對銀行來說，其貸款程序和人員需求基本相同，從整體看，放貸中小企業(yè)其經營成本和監(jiān)督費用會上升，銀行放貸收益不合算。中小企業(yè)缺乏規(guī)模經濟效益，對銀行沒有吸引力。
(一)落實融資政策。各銀行監(jiān)管部門要認真落實國家關于扶持中小企業(yè)發(fā)展的融資政策，對所轄區(qū)域的銀行進行督促，要求銀行在開展中小企業(yè)融資業(yè)務時拋開企業(yè)規(guī)模因素，做到對所有中小企業(yè)一視同仁，讓小微企業(yè)也能享受到正規(guī)、正常利率的銀行貸款。
(二)豐富融資渠道。一是金融機構積極培養(yǎng)有信貸資金需求的企業(yè)，主動服務上門，助企業(yè)規(guī)范經營和管理。根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展趨勢和資金需求研究創(chuàng)新金融產品，有效支持企業(yè)發(fā)展，以此促進企業(yè)和銀行互利雙贏。二是政府及有關部門要制定相關的融資政策，為個中小企業(yè)營造一個公平、正常的信貸環(huán)境，扶持其快速、健康發(fā)展，切實解決個體工商戶貸款難、擔保難的問題，為中小企業(yè)提供優(yōu)質、高效的金融服務。
(三)加大扶持力度。政府主管部門推動銀企合作，加大對中小企業(yè)的扶持力度。相關部門及金融機構通過座談會、實地調研等方式，了解中小企業(yè)融資需求，建立中小企業(yè)融資臺賬。針對中小企業(yè)貸款特點，增設中小企業(yè)監(jiān)管部門，實行不同于大企業(yè)金融業(yè)務的監(jiān)管。同時加大對中小企業(yè)人才培養(yǎng)力度和人力資源的合理利用，創(chuàng)造融資創(chuàng)業(yè)環(huán)境。
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企業(yè)融資實訓報告篇十八
今年以來，由于受國際、國內經濟大環(huán)境的影響，我國中小企業(yè)的發(fā)展遇到了前所未有的困難，我市的中小企業(yè)也存在不同程度的問題。為認真貫徹中央、省、市關于支持中小企業(yè)發(fā)展的一系列精神，切實摸清全市中小企業(yè)發(fā)展中的資金現(xiàn)狀，更好地發(fā)揮工商行政管理部門在動產抵押登記中的職能作用，破解中小企業(yè)“融資難”問題，推動中小企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，確保全市經濟增長，今年9月中旬至10月中旬，**市工商局就全市中小企業(yè)動產抵押擔保融資情況組織了一次大范圍的調查。
企業(yè)融資實訓報告篇十九
由于大批國有企業(yè)進行資產重組、人員分流和產品結構調整，國有經濟拉動經濟增長的作用明顯減弱，而此時我國中小企業(yè)得到了蓬勃發(fā)展，成為保持國民經濟持續(xù)增長的生力軍。在我國，中小企業(yè)在活躍市場，吸納就業(yè)，促進技術創(chuàng)新與出 口創(chuàng)匯等方面發(fā)揮著越來越大的作用。并已成為我國國民經濟中活力的新的經濟增長點。
中小企業(yè)迅猛發(fā)展為世界各國經濟發(fā)展起到了強有力的推動作用，但在中小企業(yè)創(chuàng)建、經營發(fā)展過程中，融資困難一直是困擾世界各國中小企業(yè)的大問題，為此，探索可行有效的措施解決中小企業(yè)融資難題，已成為世界各國政府中小企業(yè)經濟政策的重要內容和工作重點。西方國家如美國、日本、意大利、英國等都制定了相關的促進中小企業(yè)發(fā)展的政策，值得我們借鑒。
此外，(20xx)運用1999至20xx年間尼日利亞中小型企業(yè)的相關數(shù)據(jù)測試了4個運行現(xiàn)狀不佳的企業(yè)。認為對中小企業(yè)來說，持續(xù)的增長，充足的資金流動性和必要的盈利能力是與他們的投資和融資決策密切相關的。盡管財務總監(jiān)竭盡全力協(xié)調流動性和營利性這兩個矛盾的目標，但觀察結果仍然暴露出了其財務管理的困境。
企業(yè)融資實訓報告篇二十
3月8日，政府工作報告對銀行類金融機構提出針對性的要求，優(yōu)化信貸結構，支持國家重點在建、續(xù)建項目和保障性安居工程建設，加強對符合產業(yè)政策、有市場需求的企業(yè)特別是小型微型企業(yè)的信貸支持，切實降低實體經濟融資成本。簡單來看，實體經濟融資成本最主要體現(xiàn)在銀行的貸款利率定價上；其次，銀行以中間業(yè)務為名的收費服務也加重了企業(yè)的負擔。同時，銀監(jiān)會表示進一步梳理民間資本進入銀行的規(guī)定，打算匯集成細則。由此，勢必有更多的民間資本進入銀行領域，尤其是中小商業(yè)銀行。
銀監(jiān)會：平臺貸展期新政硬著陸
3月19日，銀監(jiān)會正式下發(fā)《關于加強2012年地方政府融資平臺貸款風險監(jiān)管的指導意見》，對于2012年到期的平臺貸款，銀監(jiān)會要求各銀行與各融資平臺共同制定詳細的還款方案，將還款方案于2012年4月底前報送各銀監(jiān)局。
民間資本進入金融領域勢在必行
3月14日，^v^總理表示，當前民間金融的發(fā)展與我國經濟社會發(fā)展的需求還不適應。但企業(yè)特別是小型微型企業(yè)需要大量資金，而銀行又不能滿足，民間又存有不少的資金。因此，中國人民銀行和中國銀監(jiān)會正在積極考慮將溫州的民間金融作為綜合改革的試點之一。
七部門：保持首套房貸政策穩(wěn)定
3月12日，央行副行長劉士余在十一屆^v^五次會議新聞中心記者會上表示，2012年將全面落實差別化的住房信貸政策。央行此前在關于個人首套房貸利率上有一個下限，央行鼓勵各家金融機構在央行的基準利率和首套普通商品住宅貸款優(yōu)惠利率的下限之間，根據(jù)借款人的財務狀況權衡來自主定價。與此同時，一份名為《關于繼續(xù)做好房地產市場調控和加快保障性住房建設問題》的報告于2月出爐。該報告集合了住建部、發(fā)改委、民政部、財政部、國土部、央行、銀監(jiān)會七部門意見。報告提出，2012年要保持首套住房貸款政策穩(wěn)定性，督促銀行業(yè)金融機構支持居民家庭購買首套普通自住房。在堅決抑制不合理住房需求的同時，保證首套住房貸款供給。
^v^:2月cpi同比上漲
3月9日，國家^v^公布了2月份cpi同比上漲。其中，城市上漲，農村上漲；食品價格上漲，非食品價格上漲；消費品價格上漲，服務項目價格上漲。1-2月平均，全國居民消費價格總水平比2011年同期上漲。環(huán)比來看，2月份，全國居民消費價格總水平環(huán)比下降。其中，城市下降，農村下降；食品價格下降，非食品價格持平；消費品價格下降，服務項目價格下降。2月cpi的公布，結束了長達兩年之久的負利率時代。
銀監(jiān)會：差異化監(jiān)管或先行推出
3月5日，在中國的銀行業(yè)金融機構紛紛著手開始“形似”向“神似”轉變的改革時，監(jiān)管機構也在醞釀著對中國銀行業(yè)布局的重新調整。銀監(jiān)會正著手研究將銀行的分類進一步細化。并且，正在研究之中的重新分類方法，有望打破過去銀行業(yè)按照“國有”、“股份”的“出身”來劃分，而是以風險、資本以及其他要素作為標準進行全新分類。與此同時，正在醞釀之中的分類方式，將充分借鑒發(fā)達國家的成功經驗，最終達到更加符合全國金融工作會議提出的多層次金融體系的要求，有利于滿足社會各層面對于金融服務需求的目標。而在銀行分類完成前，銀監(jiān)會將率先對系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行執(zhí)行差異化的監(jiān)管標準。
央行：強化信用卡風險監(jiān)管
3月1日，央行在防范信用卡套現(xiàn)風險通氣會上表示，當前信用卡套現(xiàn)率（套現(xiàn)金額占信用卡消費交易額的比重）已從2009年第一季度的最高點％。下降到2011年第四季度的1％左右。整體信用卡套現(xiàn)風險總體呈回落態(tài)勢。盡管信用卡套現(xiàn)風險有回落的趨勢，但是，隨著信用卡業(yè)務發(fā)展的突飛猛進，信用卡違法犯罪活動也呈不斷增多之勢，犯罪手段不斷翻新。為此，未來央行將繼續(xù)依法加強對銀行卡市場的監(jiān)管，切實增強有關銀行卡風險政策制度的執(zhí)行力。
兩會委員提議銀行加強第三方支付合作
企業(yè)融資實訓報告篇二十一
此次調查是自1995年實施《擔保法》、2007年實施《物權法》、**市工商局開展動產抵押登記工作以來第一次大范圍的調查。調查以分(市)局為單位，工商所參與。主要以發(fā)放問卷為主，同時各分(市)局召開了部分企業(yè)和金融機構、擔保機構參加的座談會，市局合同處會同分(市)局合同科、有關工商所對一些企業(yè)進行了走訪。調查范圍覆蓋全市13個區(qū)(市)(含保稅區(qū))、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，其中五市、城陽、嶗山占75%，市內四區(qū)占25%。調查內容包括企業(yè)基本情況、企業(yè)融資現(xiàn)狀、企業(yè)動產抵押擔保融資狀況、法律政策掌握情況和有關建議五個方面，共38個問題198個選項。其中有三分之二為單選，三分之一為多選。調查共發(fā)放問卷590份,收回問卷491份,回收率83.2%,實際有效問卷400份。
企業(yè)融資實訓報告篇一
依據(jù)省中小廳某的文件要求，利用一周時間對本地區(qū)小微企業(yè)融資情況開展了調查。采用隨機選擇，走訪詢問和電話咨詢的方式，共對67戶企業(yè)進行了調查，得到有效的答復48戶。詢問企業(yè)包括了工業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、餐飲業(yè)、軟件和信息技術服務業(yè)、租賃和商務服務業(yè)、廣告?zhèn)髅綐I(yè)等多個行業(yè)，遍及本市10個縣區(qū)。
一、調查結果
經過對調查情況的統(tǒng)計分析，得出以下調查結果。
1.企業(yè)經營發(fā)展首要因素——資金短缺
由于小微企業(yè)自身存在規(guī)模小、財務不健全、資信差、信息不透明、市場競爭力弱小等缺陷。企業(yè)的經營發(fā)展受到資金供應、企業(yè)管理、人工及材料成本、市場需求、技術創(chuàng)新、人才儲備等的影響。由調查可知，近一半的企業(yè)認為資金短缺是影響其經營的主要因素。
2.資金需求難以滿足，資金使用成本太高
調查發(fā)現(xiàn)，近90%的企業(yè)存在資金問題。最主要表現(xiàn)為資金不足，占53%；其次為資金成本太高，占37%。說明目前小微企業(yè)的融資無法滿足其資金需求。
對企業(yè)資金需求滿足程度的調查顯示，占19%的企業(yè)表示資金需求滿足度不足30%，36%的企業(yè)表示資金需求滿足度為30%－50%，38%的企業(yè)資金需求滿足度為50%－80%。此外，資金成本太高、固定資產和技術開發(fā)投資不足也是較為突出的問題。
3.融資主要靠內部積累，外部融資渠道單一 絕大多數(shù)的小微企業(yè)把內部積累作為企業(yè)的主要資金的滿足渠道，而外源融資主要為銀行貸款27%，其次是上下游融資18%、民間借貸39%、政策資金獲得幾乎沒有。而在民間融資中，有58%的企業(yè)靠親戚朋友無息借款，52%的企業(yè)靠私人借款，有28%的企業(yè)采用股東和職工集資，只有很少部分企業(yè)采用其他民間融資方式。
4.銀行貸款以抵押貸款為主，取得貸款難度大
小微企業(yè)的外源融資首要考慮來自銀行貸款，小微企業(yè)希望采用信用貸款46%和抵押貸款29%。但是，企業(yè)的有效抵押資產基本才是決定了企業(yè)能否成功取得銀行貸款關鍵因素。
近年來，國家、省、市三級政府對小微企業(yè)的政策扶持及金融機構創(chuàng)新產品的發(fā)展，雖然使得小微企業(yè)貸款難的情況得到一定程度的緩解，但小微企業(yè)貸款難仍是制約其發(fā)展的主要問題。調查顯示，有2/3以上的被調查小微企業(yè)認為獲得銀行理想貸款額存在難度，其中46%的小微企業(yè)表示獲得理想貸款額比較困難，甚至17%的小微企業(yè)認為幾乎不可能獲得銀行貸款。
通過調查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)認為獲取銀行貸款的主要影響因素有缺少抵押、缺乏必要的人際關系和特殊關系人、手續(xù)繁瑣、企業(yè)盈利能力差、融資成本高等。
調查情況表明，某小微企業(yè)普遍面臨著融資困境，資金不足、融資困難、融資渠道單一，阻礙了某小微企業(yè)的健康發(fā)展。
二、小微企業(yè)融資困境的原因分析
融資困境的形成主要歸結于兩大原因，一是由國家產業(yè)政策、信貸政策和宏觀經濟形勢等多種因素綜合作用所形成的外部融資環(huán)境原因，二是小微企業(yè)自身的原因。
1.外部融資環(huán)境原因
（1）金融體系存在結構性缺陷。小微企業(yè)直接融資發(fā)展不夠，過度依賴銀行為主的間接融資；中小金融機構相對較少，基層金融服務不足。
（2）缺乏完善的信用擔保機制。盡管目前存在部分擔保機構，但業(yè)務開展不足，主營方向偏離，以及對擔保人資產抵押及企業(yè)自身信用擔保的條件的限制性規(guī)定等，使許多小微企業(yè)難以享用。
（3）銀行與企業(yè)之間的信息不對稱
主要體現(xiàn)在：小微企業(yè)管理不科學、信息缺乏真實性且透明度不高，獲取小微企業(yè)信息難度大、成本高；缺乏由市場提供的第三方信息，貸款人缺乏有關客戶信用狀況和信用記錄的信息加深了他們所認為的小微企業(yè)貸款風險高的感覺。
（4）銀行等金融機構不重視
銀行等金融機構在開展對小微企業(yè)業(yè)務時，由于風險高、成本高、收益低等原因，更愿意將精力放在中型、大型企業(yè)上，阻礙了銀行等金融機構對小微企業(yè)業(yè)務的發(fā)展。
2.小微企業(yè)自身原因
小微企業(yè)本身也存在問題，突出表現(xiàn)為以下四個方面：一是小微企業(yè)管理不科學，小微企業(yè)一般規(guī)模小，有的甚至2－3人，沒有系統(tǒng)的組織管理規(guī)章和程序，同時缺乏管理人才。二是小微企業(yè)財務信息以及其他信息的公開化程度和真實性程度較低，財務狀況缺乏透明度。三是小微企業(yè)盈利能力差、經營風險高，不能滿足金融機構提供資金時所考慮的安全性、穩(wěn)健性和盈利性等原則。四是小微企業(yè)資信較差、還貸意識薄弱，部分小微企業(yè)逃廢債現(xiàn)象時有發(fā)生。
三、對策建議
1.落實國家和地方政策，把扶持小微企業(yè)融資和發(fā)展落到實處 積極落實并爭取省政府及相關部門有關促進小微企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，進一步推進我市《關于印發(fā)某市中小企業(yè)信用擔保機構貸款擔保風險補償專項資金管理辦法的通知》、《關于某市創(chuàng)業(yè)種子基金管理辦法（試行）的通知》、《關于鼓勵全民創(chuàng)業(yè)促進民營經濟快速發(fā)展的意見》等優(yōu)惠政策落實。
在補貼資金政策上，加大對銀行等金融機構對小微企業(yè)開展業(yè)務的支持，降低銀行等金融機構對小微企業(yè)開展業(yè)務的工作成本，促進銀行等金融機構對小微企業(yè)開展業(yè)務的動力。
2.推進小微企業(yè)信用擔保體系建設
目前，我市擔保機構較省內明顯偏少，這顯然不利于我市小微企業(yè)的全面發(fā)展。因此，市政府考慮多層次、多渠道組建小微企業(yè)融資擔保機構，加快建設小微企業(yè)信用機制，促進小微企業(yè)信用水平的提高。
3.繼續(xù)發(fā)展民營中小型地方銀行和融資企業(yè)，擴大小微企業(yè)融資渠道
中小金融機構一般是地方性金融機構，專門為地方小微企業(yè)服務，通過長期的合作關系，中小金融機構對地方小微企業(yè)經營狀況的了解程度逐漸增加，這就有助于解決存在于中小金融機構與小微企業(yè)之間的信息不對稱問題。要進一步鼓勵和推動，引導更多的民間資本投入到中小企業(yè)信用擔保機構、小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行和社區(qū)銀行等中小金融機構。
4.繼續(xù)加大商業(yè)銀行對小微企業(yè)的支持力度，進行金融創(chuàng)新
某市商業(yè)銀行在助力小微企業(yè)融資方面做出許多工作，包括小企業(yè)量身打造的新型金融產品，如采購貸、訂單貸、應收賬款融資等創(chuàng)新產品，有效地解決了中小企業(yè)缺乏抵押、擔保這一難題。因此，要繼續(xù)加強商業(yè)銀行組織架構創(chuàng)新，風險管理技術創(chuàng)新，擔保抵押創(chuàng)新和產品創(chuàng)新等多種金融創(chuàng)新改變小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀；建立適合小微企業(yè)的授信體制標準和程序；建立小微企業(yè)信息庫，實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息資源共享，為小微企業(yè)提供行業(yè)分析和決策咨詢服務，促進小微企業(yè)健康發(fā)展。
此外，我部門將加大對小微企業(yè)練好內功方面工作的引領。一是引領小微企業(yè)利用現(xiàn)代化信息手段，及時了解相關政策、金融機構創(chuàng)新產品等。必要時咨詢專家，積極尋找融資信息交流平臺，增加融資可獲得機會。二是引領小微企業(yè)加強自身理財能力，健全財務制度。三是引領小微企業(yè)提高自身發(fā)展實力，給予外部相關者信心。制定經營戰(zhàn)略規(guī)劃，避免企業(yè)短期行為，降低經營風險。四是引領小微企業(yè)建立良好的信用，提高銀企關系。要配合銀行展開工作，不拖欠貸款。
企業(yè)融資實訓報告篇二
（一）企業(yè)貸款難。xx縣中小企業(yè)在全縣國民經濟中占有十分重要地位，20xx年xx縣生產總值為79.8億元，除一產業(yè)中千家萬戶農戶創(chuàng)造的農業(yè)增加值和三產業(yè)中機關團體等創(chuàng)造的非營利性服務業(yè)增加值外，絕大部分為中小企業(yè)所創(chuàng)。目前，xx縣共有20xx多家中小企業(yè)和200多個體工商戶，其中大部分正處于起步發(fā)展階段，資金缺口約2至3億元。中小企業(yè)為了自身更好的發(fā)展，所需資金需通過各種方式籌措，而向銀行貸款是重要途徑之一。但是目前xx縣一些中小企業(yè)普遍存在著科技含量低，產品缺乏競爭力，以及存在著企業(yè)發(fā)展初期所固有的系列矛盾等，容易受到經營環(huán)境、市場等諸多因素的影響，變數(shù)大，不確定因素多，企業(yè)發(fā)展緩慢，再加上部分企業(yè)財務制度不健全，有的企業(yè)干脆沒有帳，有的則有兩套帳，企業(yè)所提供的財務信息銀行部門無法對其真實度進行認定，不敢貿然貸款給企業(yè)，因而造成企業(yè)貸款越來越難。
（二）銀行放款難。截止目前，全縣各項貸款余額為253347萬元，其中私營企業(yè)和個體貸款余額只有622萬元，僅占0.25。形成這種局面的重要原因：一是銀行部門實行垂直管理，將貸款權限上收，基層商業(yè)銀行貸款權限受到限制。目前全縣國有商業(yè)銀行儲蓄存款余額286815萬元，貸款余額僅55977萬元，存貸差達到230838萬元。二是銀行內控制度規(guī)定非常嚴格，特別是對貸款責任人實行終身責任追究制，從而抑制了金融部門貸款的發(fā)放，相反，激勵機制卻又相對不足，使得象xx縣電信局、xx縣電力公司等少數(shù)效益好、資信高的中小企業(yè)成為各金融機構爭奪的對象，而一些很有發(fā)展?jié)摿Φ壳盃顩r并不好的企業(yè)卻受到冷落。
（三）銀行和信用社授權、授信不足。銀行部門對中小企業(yè)授權、授信主要是參照上級行制定的標準執(zhí)行，該標準只注重企業(yè)規(guī)模、所有制性質和銀行信貸資金的風險，效益性則退居二線，導致許多中小企業(yè)不能進入銀行信用等級評定范疇或因等級較低而難以貸到款。目前，全縣只有20多家企業(yè)能夠達到授權、授信標準。而其它企業(yè)也往往只有在需要貸款時才將所需資料送到銀行部門審查，再加上銀行貸款手續(xù)繁雜、時間長、利息高，很多企業(yè)一般都選擇銀行貸款以外的方式來籌集資金。
（四）金融環(huán)境有待改善。近幾年來，經過政府、銀行等多個部門的宣傳與扎實的工作，社會信用得到了一定的改善，但仍存在故意拖欠貸款不還的情況，如xx縣某單位拖欠縣農業(yè)銀行貸款70萬元，另一單位拖欠農業(yè)銀行貸款20萬元等長期未還，給社會誠信帶來了很大的負面影響。銀行維護金融債權難度較大，經常存在贏了官司輸了錢的局面，這為銀行放貸也帶來了不利的影響。全縣一季度收回不良貸款僅為189萬元。
企業(yè)融資實訓報告篇三
綠色特色餐飲（巴味食府）
以“巴味”為注冊商標的綠色特色餐飲品牌，利用合理有效的管理和投資，建立一個具有濃郁巴渝文化特色的綠色餐飲有限連鎖集團公司。巴渝文化餐廳已成為目前餐飲經營者建店的一種時尚，主要也是因為消費者同樣喜歡在這種環(huán)境中用餐。使消費者在吃的過程中了解一些當?shù)氐臍v史知識，風俗文化是它的最大優(yōu)點。這種餐廳在短期內還不會被淘汰。當然還必須看該餐廳在對文化挖掘的層次和深度。
1、品牌餐廳：陳麻婆、味道江湖、卞氏菜根香、川東老家等這些品牌餐廳已成為“國營企業(yè)”的代名詞，由于其不求上進和管理低下已處于淘汰的邊緣。
2、酒店餐廳：由于其“高門檻”的公眾形象和書本式的經營作風，已將大部分消費者拒之門外，除了錦江賓館、家園國際酒店、皇冠假日酒店的餐廳外其他都慘淡經營。
3、民俗、文化酒樓：由于其獨特的店面設計和新穎的菜品，再加上價位的合理已成為目前市民消費的主力餐廳。他們中的代表是：民俗——巴國布衣、陶然居、重慶菜根香；文化——菜香源、紅杏、大蓉和、私房菜、蓉杏、文杏、滿庭芳等。綜上所述，要想快速成功，必須走民俗文化酒樓這條路。隨著經濟穩(wěn)定快速增長，城鄉(xiāng)居民收入水平明顯提高，餐飲市場表現(xiàn)出旺盛的發(fā)展勢頭。目前我國的餐飲市場中，正餐以中式正餐為主，西式正餐逐漸興起，但目前規(guī)模尚??；快餐以西式快餐為主，肯德基、麥當勞、必勝客等，是市場中的主力，中式快餐已經蓬勃發(fā)展，但當前尚無法與“洋快餐”相抗衡。相比洋快餐專業(yè)化、品牌化、連鎖化的成功營銷模式。中式餐飲發(fā)展顯然稍遜一籌，如何去占領那部分市場，是我們需要解決的問題。隨著人們對自身健康及食品安全關注程度的提高。而洋快餐油炸、高能量為主的食品長期食用導致肥胖等問題曝光后。飲食安全成為一個熱門話題？如何給消費者一個放心安全的飲食，成為餐飲業(yè)今后發(fā)展的主題。可以預見運用環(huán)保、健康、安全理念，倡導綠色消費將是今后餐飲業(yè)的發(fā)展趨勢。綠色特色餐飲的提出其實也是社會文明程度的進步，是一個新的餐飲文化理念。在未來幾年內，我國餐飲業(yè)經營模式將多元化發(fā)展，國際化進程將加快，而且綠色特色文化餐飲必將成為時尚，這無疑給投資綠色餐飲業(yè)帶來了契機。
必須在決定投資前進行詳細的市場調查，具體了解目標消費群、競爭對手（包括財務狀況、經營現(xiàn)狀、員工人數(shù)等）、所在商圈狀況，以及與餐飲行業(yè)相關的法律手續(xù)、租賃合同、供應商關系等。具體項目由餐飲咨詢公司負責。選址條件：所在商圈必須具備辦公中心、商業(yè)中心、居住中心三個條件，必須是交通便利、視野寬闊、50米內有停車位置的標準門面。所選場地門口或周圍必須能停幾十輛車（停車場不算）所選樓層不得超過三樓（最好是二樓或一樓）場租費用不得超過40元/平方米，選址時由餐飲咨詢顧問負責。
以秘制配方為主的川粵魯京大融和菜系，宣揚巴渝綠色飲食文化，菜品盛器獨特；并成立以餐飲咨詢公司負責為主的菜品研發(fā)室，每周出二個創(chuàng)新菜，每季度換一次菜譜，做到產品人無我有，人有我優(yōu)，質量穩(wěn)定。菜品以巴渝文化為訴求，以奇特鮮原料為典故，由研發(fā)室創(chuàng)新出與裝修風格一致，綠色環(huán)保、滋補養(yǎng)生、色香味俱佳的菜肴。再次整理一套四季特色滋養(yǎng)套餐（養(yǎng)顏、強身、生態(tài)）菜糸，最后運用特色婚宴（略）和特色壽宴（略）兩個項目來為餐廳助品增收。
中高收入者能接受的綠色餐飲業(yè)。顧客群：個體私營業(yè)主+白領+其他。
產品規(guī)范化、標準化、管理科學化、經營連鎖化。并導入比香港五常法還優(yōu)秀的黃小平十常管理法。具體由餐飲咨詢公司負責執(zhí)行。
1、整個餐廳設計體現(xiàn)巴渝文化風格，色彩采用比胡桃木顏色稍淺。巴渝文化的東西覆蓋全餐廳。
2、雖然是文化綠色餐廳，但客用設備，尤其是衛(wèi)生間（洗手盆、坐便器、干手器、衛(wèi)生紙、）設備力求高檔。
3、餐椅、落臺、碗、碟、調羹、筷架、菜品盛器、衣服套、筷套、窗簾、桌布、口布、服裝、迎賓臺、水牌等必須定做，并有餐廳標志。
4、包房應有十五個以上（客人越來越喜歡在包房用餐），并采用全落地玻璃。地面使用目的板，墻壁留有專用傳菜孔，屋內配有內線電話。豪華包房必須配有電視、沙發(fā)等設備）
5、大廳需能容下標準十人臺25張（并要扣除落臺和員工及顧客通過距離）。最好配有舞臺。地面鋪防滑80厘米磚，頂棚使用暖色日光燈做主力光源（及節(jié)約電費又提高亮度）。
6、廁所鋪防滑地板磚，面積不能太小。員工廁所與客用廁所分開。
7、廚房譜防滑地磚，火頭必須在10個左右。內含涼菜房、小吃房、洗碗間、庫房、打荷房。廚房不得少于300平方米。
8、整個餐廳含有：銷售接待區(qū)（大班臺、沙發(fā)）、吧臺（有足夠地方放酒水）、收銀臺庫房（2個）、辦公室、雜物間、更衣室、配電房、音控室等。
9、包房名：使用重慶十七道老城門命名或重慶老地名命名（包房內有對他們來歷的畫或照片）、或用活動包房名（如：王府、李府、趙府等），用餐時掛訂餐客人姓氏的牌子于門前）。
10、門匾采用木制招牌（燙金字）。
11、門旁或前廳設有“xxx序或賦”。
12、嘉賓留座牌全部用木刻。
13、包房過道掛有重慶食文化的畫框（重慶民謠、兒歌），大廳掛有本店特色菜的出處典故。
14、廁所掛重慶言子或重慶歇后語的漫畫。
15、菜譜專門設計，本店名菜使用彩色照片，菜譜每頁都有印有“行酒令”。
1、裝修：130萬
2、廚房設備：30萬
3、照明設備、空調（不采用中央空調）、衛(wèi)生間、辦公室、收銀臺：80萬
4、餐廳用具：30萬
5、前期廣告費、開業(yè)慶典：15萬
6、流動資金：50萬總共資金準備：350萬（含不可預見費）另加房租50萬共計400萬。
企業(yè)融資實訓報告篇四
助推企業(yè)發(fā)展
——關于我縣中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的調查分析
今年以來，國內外經濟形勢嚴峻復雜，影響企業(yè)發(fā)展的不確定因素在增加，在整體經濟下行風險加大，特別主要宏觀經濟指標呈全面趨弱的整體態(tài)勢下，企業(yè)的生存發(fā)展備受關注。近期，我們對縣內兩大園區(qū)36家企業(yè)進行了問卷調查，資金緊張成為企業(yè)普遍反映的問題，雖然國家連續(xù)下調存款準備金率，但企業(yè)融資難問題仍難以有效解決。
一、信貸形勢總體向好，但企業(yè)融資難問題仍然突出
1、銀行金融機構對企業(yè)的支持力度有所增強。從縣金融部門提供的數(shù)據(jù)看，今年6月末全縣各項貸款余額96.79億元，比年初增加13.92億元，增長16.8%，同比增長32.79%。其中第二產業(yè)貸款余額為19.12億元，同比增長45.1%，2、多數(shù)企業(yè)需要融資，但感覺融資難。在調查的36家企業(yè)中，有28家企業(yè)表示需要融資，占77.8%。但在“企業(yè)生產經營的資金來源”調查中，只有7家企業(yè)主要利用銀行貸款作為企業(yè)生產經營的資金來源，占19.4%；17家完全依靠自有資金，占47.2%。而在“最希望以何種方式獲得融資”的提問中，有29戶選擇銀行貸款，占80.6%。
而造成企業(yè)資金緊張的原因主要集中在勞動力成本上升、原材料漲價、生產規(guī)模擴大、應收賬款增加、產成品積壓等五個方面。
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二、門檻高、自身條件不足成為企業(yè)融資的主要障礙 在“得不到銀行信貸支持和擔保機構支持的原因”調查中，36戶企業(yè)中有11戶認為金融、擔保機構門檻高，占30.6%；10戶認為抵押資產不足，占27.8% ；6戶認為所在企業(yè)不是支持重點，占16.7%；4戶認為自身信用不夠，11.1%；其它5戶，占13.8%。從我縣今年以來銀行業(yè)金融機構運行和企業(yè)問卷調查情況來看，企業(yè)融資難原因主要集中在四個方面：
1、環(huán)境因素導致信貸資金供需相對不足。受前粗放式投放影響，部分銀行資產質量有所下降，導致各銀行信貸投放審慎性偏重，信貸投放積極性不高。同時在以存定貸的管理機制約束下，上級行壓縮信貸規(guī)模投放，部分銀行甚至出現(xiàn)無錢可貸的情況，制約了各銀行信貸投放的空間。
2、金融機構風險激勵機制不利于中小企業(yè)。銀行對中小企業(yè)發(fā)展的不確定性持非常謹慎的態(tài)度，他們認為中小企業(yè)效益差、貢獻率低，還貸能力不足，財務透明度低，只愿意將貸款投向大型企業(yè)、國家工程項目以及貸款購房等方面。今年上半年，工業(yè)企業(yè)所在的第二產業(yè)貸款余額為19.12億元，僅占各項貸款余額的19.8%。
3、企業(yè)抵押能力不足。我縣大多企業(yè)受成立時間短等諸多因素影響，資產小，符合抵押、擔保條件的資產不足，最終取得的貸款遠遠滿足不了企業(yè)資金運轉的需求。
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整和真實等問題，信息不夠透明，信用等級偏低，銀行難以全面掌握企業(yè)財務的真實情況，從而影響銀行的貸款決策，為企業(yè)融資增加一定困難。目前，在政府職能部門開展的企業(yè)信用等級認定工作中，僅有60家企業(yè)獲得優(yōu)秀等級。
三、我縣應對企業(yè)融資難的主要措施
針對一段時間來國家宏觀政策層面穩(wěn)健性特點，我縣金融部門結合縣情，創(chuàng)新舉措，積極應對，努力克服融資難所產生的消極影響。
1、加大銀企對接力度。組織工商銀行等單體銀行與企業(yè)的“一對多”銀企對接活動和全轄銀行與企業(yè)的銀企“多對多”對接活動，為銀企合作創(chuàng)造豐富條件。
2、充分拓寬融資渠道。立足縣內銀行，積極爭取外地銀行支持，引導和幫助融資平臺包裝項目，爭取信貸投入，分別與省國開行、省中行、江蘇銀行蒼梧支行等縣外銀行機構合作，獲得信貸支持總規(guī)模達2.4億元。上半年爭取再貸款規(guī)模2.3億元，支持農合行配套后形成信貸投放4.6億元。
3、提升金融運行質量。調整完善了銀行業(yè)金融機構目標考核辦法，調動信貸投放積極性；加強金融市場培育，通過增設金融機構網點、組建農貸公司等方式豐富市場主體；引進證券機構，完善金融市場體系；加強金融產品創(chuàng)新，結合縣情實際開發(fā)“定身量做”的金融產品；加強金融服務提質，引導和幫助金融機構加大員工培訓教育力度，增強業(yè)務操作水平和創(chuàng)新發(fā)展能力，優(yōu)化金融服務流程，提高服務效率。
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四、加快緩解企業(yè)融資難的對策與建議
1、創(chuàng)新中小企業(yè)信貸管理機制，對重點扶持的裝備制造產業(yè)、新興戰(zhàn)略產業(yè)、現(xiàn)代服務業(yè)中有發(fā)展前景的中小企業(yè)，給予利率和貼息優(yōu)惠。建議有條件銀行成立中小型科技企業(yè)信貸專營機構，為縣內中小型科技企業(yè)采取專門的客戶準入標準和信貸審批程序，提高不良資產貸款容忍度，明確禁止存貸掛鉤。
2、開展金融產品創(chuàng)新，在鞏固房地產和商鋪等固定資產抵押貸款的同時，努力開展動產質押、倉單質押、權利質押、在建工程抵押等貸款業(yè)務。有關部門要組織開展信貸創(chuàng)新產品的應用與推廣，鼓勵和支持銀行、保險和信托等行業(yè)創(chuàng)新合作模式，為企業(yè)提供全方位的金融支持和服務。
3、進一步簡化信貸審批手續(xù)和程序，縮短審批和回復時間，提高中小企業(yè)信貸效率。此外，還應盡可能降低企業(yè)信貸的各項收費標準。監(jiān)察、審計部門要強力介入，積極干預不合理的收費行為，加大對違規(guī)收費部門的處罰力度，對執(zhí)行規(guī)費優(yōu)惠政策不力的相關部門責任人，要采取一定的“追責”措施。
4、創(chuàng)新?lián)７绞?，大力加強擔保體系建設。在法律允許的范圍內，積極探索新的擔保方式，合理提高抵押物折扣率，以銀行信用為保障，利用保函、商業(yè)匯票等承兌方式扶持中小企業(yè)的發(fā)展。
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融部門建立和完善中小企業(yè)信用信息歸集、披露與共享制度。通過建立中小企業(yè)信用檔案及資金需求資料庫等形式，定期向金融機構發(fā)布中小企業(yè)信息和項目需求信息，增強中小企業(yè)吸引金融資源的競爭力，打造銀企合作的快車道，推動構建新型中小企業(yè)銀企合作關系。
6、營造中小企業(yè)融資的良好環(huán)境。應探索建立中小企業(yè)貸款風險補償資金，對金融機構中小企業(yè)貸款按增量給予適度補助。人民銀行****支行應盡快制定對銀行業(yè)金融機構支持中小企業(yè)發(fā)展提供再貸款支持的辦法并有效落實。盡快制定對商業(yè)銀行開展小企業(yè)信貸業(yè)務實行差異化監(jiān)管的具體辦法。新聞媒體應加大對中小企業(yè)融資成果的宣傳力度，共同為支持中小企業(yè)融資創(chuàng)造良好環(huán)境。
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企業(yè)融資實訓報告篇五
中小企業(yè)融資難是一個世界性難題，而中小企業(yè)在經濟和社會發(fā)展中又起著重要作用，所以在當前世界金融危機和我國經濟下降的歷史背景下，要建設x縣經濟大縣，解決其融資難的問題亦成為我縣民營企業(yè)尤其是我縣中小企業(yè)發(fā)展的當務之急。
我縣中小企業(yè)融資現(xiàn)狀和問題。要討論中小企業(yè)融資的問題，首先明確中小企業(yè)的概念范圍，只有在清晰的概念定義框架下才能更好的探討中小企業(yè)融資問題。中小企業(yè)不是一個絕對的概念，而是一個相對大企業(yè)而言的概念。中小企業(yè)是一個合成詞，是中型企業(yè)和小型企業(yè)的合稱。在全國各地，大型企業(yè)寥寥無幾，針對我先而言，沒有真正意義上的大企業(yè)，所有的企業(yè)都應納入中小企業(yè)的范疇。我先的民營企業(yè)目前票幣缺少流動資金，企業(yè)無法進行新產品和市場開發(fā)，直接影響了企業(yè)的生產和經營。
經我們調研27個民營會員企業(yè)，缺少資金的企業(yè)21個，攻擊達6230多萬元，占調研企業(yè)數(shù)的77%，目前資金基本有保障的企業(yè)6個，站調研企業(yè)數(shù)的23%；卻固定資產、技改資金的企業(yè)5個，攻擊3000萬元，占調研企業(yè)數(shù)的18%，占缺少資金企業(yè)數(shù)量的28.5%，占總共資金缺口的41%；缺少產品和市場開發(fā)資金的企業(yè)16個，攻擊3230多萬元，占調研企業(yè)數(shù)的82%，占缺少資金企業(yè)數(shù)量的72.5%，占總共資金缺口的59%。
在調研中我們發(fā)現(xiàn)在銀行不能融資的原因有三類：一是：沒有足夠抵押擔保的企業(yè)19個，占缺少資金企業(yè)數(shù)的90.4%；二是：受行業(yè)限制，有抵押擔保也不能融資的1個，占缺少資金企業(yè)數(shù)的1.8%；三是企業(yè)能夠融資，但企業(yè)認為銀行的利息高，不劃算，不愿意到銀行融資，希望得到低息或無息貸款的1個，占缺少資金企業(yè)數(shù)的4.8%。
中小企業(yè)用款一般都具有時間急、頻率高、數(shù)額小的特點。國有商業(yè)銀行信貸審批權限比較集中（有的商業(yè)銀行規(guī)定，新增貸款客戶必須由省級分行審批），一般基層營業(yè)機構沒有自主決策權，加之上下管理鏈長，手里程序剛性，審批流程復雜、管理力量薄弱，難以適應中小企業(yè)資金需求特點。民間融資條件寬松，籌資成本相對降低。且民間融資無需資產擔保抵押，手續(xù)簡便，民間借貸成本與銀行相差無多，因此，部分中小企業(yè)愿意從民間借貸。民間融資雖在一定程度上緩解了民營企業(yè)資金短缺的問題，保證了企業(yè)的正常生產經營，但因其利率過高、借貸手續(xù)不完備、對金融秩序的穩(wěn)定產生較大的負面影響。
根據(jù)我縣中小企業(yè)融資主要來源于銀行，縣就以銀行和企業(yè)為分析對象淺談一下企業(yè)融資難的原因。
（一）企業(yè)自身的原因。
1、家庭管理，集中管理。家庭企業(yè)是以血緣關系為基本紐帶、以追求家庭利益為目標、以實際控制權為基本手段、以親情第一為首要原則、以企業(yè)為組織形式的經濟組織。家族企業(yè)在企業(yè)規(guī)模小的時候尚可，一旦企業(yè)上了規(guī)模，其決策上的家長制、用人上的唯親性，都是現(xiàn)代企業(yè)制度的大敵。
2、財務報表反應是真。許多中小企業(yè)通過各種方式修飾財務報表，編制虛假財務報表，以求達到債權人投資者的信任，已成為較多普遍的現(xiàn)象，有的企業(yè)甚至存在三本財務賬，在資產確認、計量、記錄和報告中，認為因素未必真實原則。會計處理上通過虛增存貨、虛增應收賬款、人為增加企業(yè)資產；違規(guī)操作，通過個人借款等手段轉移企業(yè)財產、資金體外循環(huán)。誤用會計政策，改變會計處理方法，只是資產計價失真，直接影響債權人和投資人的正確決策。同時企業(yè)的財務報未經審計確認，使行對企業(yè)報表的真實性難以判斷，而企業(yè)授信、信用等級評定及貸款審批環(huán)節(jié)，其主要依據(jù)企業(yè)財務報表評價企業(yè)資金狀況、經營結果和先進流量，企業(yè)評價不實、信貸資產潛在風險較大。
3、擔保條件限制。中小企業(yè)的總資產規(guī)模偏小，往往缺乏足夠的固定資產，著就使得商業(yè)銀行在想中小企業(yè)貸款是抵押較困難，而擔保條件不合格是中小企業(yè)難以獲得貸款的最主要也是最常見的原因。中小企業(yè)難以提供合格的擔保、抵押品，一是因為中小企業(yè)由于自身規(guī)模小，資產不良，難以提供符合要求的抵押品和找到有實力的擔保單位；二是因為抵押擔保程序繁瑣，費用較高，部分中心企業(yè)難以承受；三是銀行對貸款方式控制較嚴抵押物價值評估方法缺乏靈活性。對消息企業(yè)保證貸款控制較嚴，對抵押貸款，原則上不接受設備抵押，就算接受通用設備抵押，貸款成熟也是從嚴掌握；四是中小企業(yè)總體資信狀況欠佳。中小企業(yè)所從事的大部分是競爭充分的勞動密集型行業(yè)，產品競爭能力和市場營銷決定著企業(yè)的興衰與存亡，降低經營成本是企業(yè)成功制勝的關鍵，而資金不足則困擾著中小企業(yè)的繼續(xù)發(fā)展。二期因為管理層與經營層的'問題，中小企業(yè)產品競爭策略要明顯優(yōu)于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。而在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略問題上，忽視企業(yè)的研發(fā)能力和信譽建設。中小企業(yè)存在的市場風險和信用風險，決定了其信貸償還能力較差。
（二）銀行方面原因分析。
1、中小商業(yè)銀行的越位經營。在我國目前以國有商業(yè)銀行主體，股份制商業(yè)銀行，農村信用社為補充的簡介融資體系中，如果說國有商業(yè)銀行因長期為大中型國有企業(yè)服務的市場定位和偏向大城市、大企業(yè)、大項目的“三大”發(fā)展戰(zhàn)略之慣性使然，而忽略對民營，中小企業(yè)的服務尚情有可原的話，那么以服務中小企業(yè)為市場定位的股份制商業(yè)銀行，城市商業(yè)銀行等區(qū)域性中小金融機構受利益驅使，也重大輕小，厚“強”薄“弱”，將自身的信貸服務對象定位于大中型績優(yōu)企業(yè)，則無疑是明顯的“越位”經營。從嚴格意義上講，至今在我國眾多的銀行機構中還沒有真正專門服務于小小企業(yè)的銀行。
企業(yè)融資實訓報告篇六
小型企業(yè)和微型企業(yè)數(shù)量大、活力強，對促進經濟增長、擴大就業(yè)和增加居民收入貢獻大，是推動我國經濟發(fā)展的重要力量。目前，影響小微企業(yè)發(fā)展的主要因素之一是融資難問題，中小企業(yè)融資難主要是指小微企業(yè)融資難，緩解小微企業(yè)融資難、促進小微企業(yè)健康快速發(fā)展，是我國經濟領域的一項重要任務。
2011年7月，國家制定了《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》，將我國中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型。這既有利于與國際接軌，又有利于區(qū)分中小微企業(yè)的不同情況，實施更有針對性的政策措施，特別是加大對小微企業(yè)的扶持力度。在我國，除了在高新區(qū)的小微企業(yè)能夠獲得較多的科技金融創(chuàng)新政策支持外，小微企業(yè)普遍突出地存在融資渠道狹窄、融資量少、融資困難的問題。主要表現(xiàn)為：
1、內部融資不足。目前，我國大多數(shù)小微企業(yè)發(fā)展的資金主要靠自身的積累，內部融資是小微企業(yè)融資的主要渠道，但受利潤率和積累期的限制，其融資能力相當有限。據(jù)統(tǒng)計，我國私營企業(yè)資金來源的26%是依靠內部留存收益積累的資金，私營企業(yè)中的小微企業(yè)這一比例更高。
2、通過金融機構融資困難。有關資料反映，當前70%以上小微企業(yè)的主要資金來源是自籌，通過銀行獲得所需資金的不到20%。銀行普遍存在對大中企業(yè)尤其是大企業(yè)“掙貸”和對小微企業(yè)“惜貸”的現(xiàn)象。在證券市場上，已經推出的中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板是小微企業(yè)融資的良好機會，但高門檻、高成本成為小微企業(yè)上市融資的障礙。正在發(fā)展的小額貸款公司、風險投資基金、村鎮(zhèn)銀行等非銀行金融機構，均有利于小微企業(yè)籌集發(fā)展資金，但規(guī)模不大、作用有限。
3、非正式金融融資比例大、風險高。我國的儲蓄率高，民間資本充裕，特別是在一些經濟發(fā)達地區(qū)，民間的借貸市場很活躍。小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀使非正式金融融資活動得以客觀地存在。但非正式金融融資多為地下或半地下狀態(tài)，缺乏必要的法律和制度的規(guī)范和制約，具有很高的風險。
4、融資成本高，困境加劇。根據(jù)中國中小企業(yè)金融制度調查報告的數(shù)據(jù)顯示，中小企業(yè)普遍反映融資成本過高。目前中小企業(yè)融資成本一般包括：一是貸款利息，包括基本利息和浮動部分，浮動幅度一般在20%以上；二是抵押物登記評估費用，一般占融資成本的20%；三是擔保費用，一般年費率在3%；四是風險保證金利息。絕大多數(shù)金融機構在放款時，以預留利息名義扣除部分貸款本金，中小企業(yè)實際得到的貸款只有本金的80%。以1年期貸款為例，中小企業(yè)實際支付的利息在9%左右，約高出銀行貸款率的40%以上。
（一）內部原因———小微企業(yè)自身因素。
1、經營風險較大，資金需求“短、頻、急”。由于小微企業(yè)規(guī)模較小、實物資產較少、技術水平不高，其發(fā)展極易受到經營環(huán)境的影響，抗風險能力較弱，影響到小微企業(yè)自身的資金積累和信貸融資。此外，小微企業(yè)貸款主要是滿足流動資金需求，貸款需求較急、頻率較高且資金需求一次性量較少，融資的復雜性使其融資成本較高、管理成本較高。
2、信用狀況不佳。相比于大中型企業(yè)，一些小微企業(yè)缺乏信用觀念，財務制度不完善，缺乏完整的信用記錄，對融資信用的重視不夠，頻頻出現(xiàn)拖欠貸款的現(xiàn)象，甚至出現(xiàn)壞賬或逃廢債，信用狀況較差。
3、信息不對稱，道德風險問題突出。銀行及其他投資者與小微企業(yè)間存在嚴重的信息不對稱，導致逆向選擇和道德風險，信貸風險較高。大多數(shù)小微企業(yè)財務狀況的透明度不高，使得金融機構和投資者無從正確地判斷小微企業(yè)的經營狀況和財務風險。
4、缺乏擔保物。由于大部分小微企業(yè)的規(guī)模較小，缺乏可供抵押的固定資產，僅有有限且價格低廉的房產和機器設備，使得銀行在小微企業(yè)出現(xiàn)道德風險時無法實施事后懲罰措施，直接影響到銀行對小微企業(yè)信貸的審核和發(fā)放。
1、政府因素。政府更加重視大企業(yè)尤其是國有大型企業(yè)的發(fā)展，導致金融信貸也向國有大型企業(yè)傾斜。長期以來，政府對小微企業(yè)扶持力度不夠，沒有為小微企業(yè)融資搭建更多更好的平臺。
2、金融機構因素。銀行方面：銀行在貸款方面偏好于大中企業(yè)，對小微企業(yè)不夠重視；銀行對小微企業(yè)的貸款條件設定過高，過高的貸款準入門檻讓不少小微企業(yè)望而卻步；銀行創(chuàng)新不足、產品單一，缺乏適合小微企業(yè)的融資平臺和信貸產品。證券機構方面：目前小微企業(yè)通過中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板融資仍處于初級階段，總體規(guī)模不大，并且上市融資程序多、控制嚴，絕大多數(shù)小微企業(yè)難以上市直接融資；債券市場發(fā)展滯后，能夠通過發(fā)行債券進行直接融資的小微企業(yè)極少。信用擔保體系方面：目前我國小微企業(yè)信用擔保體系還不完善，制約了小微企業(yè)擔保融資業(yè)務的擴展，如缺乏為小微企業(yè)提供貸款擔保的機構，擔?；鸬臄?shù)量和種類難以適應和滿足小微企業(yè)的融資需求，擔保資金的放大功能和擔保機構的信用能力沒有得到充分發(fā)揮，民營擔保機構無法和銀行形成共擔機制，信貸管理政策缺乏針對性，信用體系的缺失。
3、法律因素。長期以來，我國在中小企業(yè)和微型企業(yè)法律法規(guī)的制定和管理機構的設立方面都很不完善，不能為中小企業(yè)和微型企業(yè)的融資提供有效的法律保護。如我國雖已于2003年出臺了《中小企業(yè)促進法》，但該法仍存在局限性，一些地方也沒有制定貫徹落實《中小企業(yè)促進法》的具體辦法，不能很好地維護中小企業(yè)的權益，相關的法律保障體系還有待改善，特別是有關微型企業(yè)的法律法規(guī)制定與實施是一個需要引起高度關注的問題。
三、
針對當前我國小微企業(yè)融資難、稅負重等突出問題，國務院于2011年10月12日專題研究制定了支持小型和微型企業(yè)發(fā)展的金融和財稅政策措施，必將對緩解小微企業(yè)融資難發(fā)揮重要作用。同時也要看到，小微企業(yè)融資難是由多種因素造成的，緩解小微企業(yè)融資難必須做到標本兼治、多措并舉。
（一）強化政府支持與引導。
優(yōu)惠等。四是加快建設銀企合作網絡平臺，鼓勵各級政府建立對小微企業(yè)貸款的業(yè)績獎勵制度和風險補償制度。
2、引導民間借貸規(guī)范健康發(fā)展。認真落實國務院關于對民間借貸進行規(guī)范管理、防范風險的要求，加強對民間借貸的調查與分析，強化對民間借貸的監(jiān)督與管理，防止民間借貸的信用風險和道德風險，有效抑制民間借貸高利暴利傾向，嚴厲打擊非法集資和金融傳銷等違法行為，增加小微企業(yè)融資正規(guī)渠道，降低小微企業(yè)融資成本與風險。
金，專項用于信用擔保機構為小微企業(yè)提供貸款，對擔保機構的代償損失給于適當?shù)娘L險補償。規(guī)范小微企業(yè)信用擔保程序，保證擔保體系的正常運行。在現(xiàn)有信用擔保體系的基礎上籌建分支機構，為銀行規(guī)避金融風險和小微企業(yè)獲得貸款創(chuàng)造必要條件；建立貸款保險機制，積極發(fā)展小微企業(yè)貸款保證保險和信用保險。
4、推進社會信用體系建設。發(fā)揮政府主導作用，大力開展信用單位、信用市縣等創(chuàng)建活動，加強金融信貸環(huán)境監(jiān)測與分析，改善區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境，提高小微企業(yè)信用水平。加大小微企業(yè)信用征集力度，完善信用檔案，為小微企業(yè)信用等級評定和信貸申請獲批創(chuàng)造良好條件。
（二）完善融資市場體系，優(yōu)化金融服務。
1、加大銀行對小微企業(yè)的金融服務力度。銀行業(yè)金融機構對小微企業(yè)貸款的增速必須按要求保持較高的水平。鼓勵銀行積極創(chuàng)新金融產品和服務方式，推出適合小微企業(yè)的信貸產品。根據(jù)小微企業(yè)的不同特點，相應確定信貸扶持重點、融資比例和融資方式。積極響應銀監(jiān)會頒布的銀行小企業(yè)信貸指導意見，不斷完善各項機制，以滿足小微企業(yè)對信貸資金的需求。嚴格執(zhí)行金融機構對小微企業(yè)信貸的稅收優(yōu)惠政策，適當提高對小微企業(yè)貸款不良率的容忍度。規(guī)范商業(yè)銀行的收費行為，嚴禁商業(yè)銀行為小微企業(yè)服務收取承諾費、資金管理費、財務顧問費、咨詢費等，切實降低小微企業(yè)實際融資成本。
2、培育和發(fā)展小金融機構體系。強化小金融機構主要為小微企業(yè)提供融資服務的市場定位。大力培育和發(fā)展與小微企業(yè)金融支持相適應的各類小金融機構，對小金融機構嚴格執(zhí)行較低存款準備金率的政策。
小微企業(yè)信息披露機制，努力為有潛力的科技型小微企業(yè)獲得直接融資機會。
4、大力開展債券融資。發(fā)展小微企業(yè)債券市場，積極拓寬債券融資渠道，大力開展小微企業(yè)集合票據(jù)、集合債券、短期融券融資業(yè)務。放寬對小微企業(yè)債券融資的額度限制，擴大發(fā)行規(guī)模。
持。
（三）加強自身建設，提升企業(yè)形象。
1、小微企業(yè)要推進管理創(chuàng)新，完善內部治理結構，加強企業(yè)文化建設，提高企業(yè)運營效率與質量。
2、小微企業(yè)要走創(chuàng)新發(fā)展之路，著力滿足消費者需求和市場變化，強化技術進步與創(chuàng)新意識，不斷開發(fā)新技術、新產品。
3、小微企業(yè)要加強資金流管理，開展資本經營，提高資金使用效率，實現(xiàn)內部資金良性循環(huán)，增強企業(yè)盈利能力和還貸能力。
4、小微企業(yè)要樹立品牌意識，大力培育自有品牌，提高市場的認知度。
5、小微企業(yè)要健全財務制度，做到規(guī)范、真實、及時、有效，提高企業(yè)財務狀況的透明度和可信度。
6、小微企業(yè)要牢固樹立信用意識，充分認識企業(yè)信用是企業(yè)核心競爭力的關鍵所在。努力將信用理念制度化，滲透到企業(yè)的各個層面和生產經營的各個環(huán)節(jié)，不斷提高企業(yè)的信用度和美譽度，通過企業(yè)的良好信譽贏得外部融資支持。
（四）健全法律法規(guī)體系。
借鑒國外成功經驗，根據(jù)近年來我國中小企業(yè)和微型企業(yè)發(fā)展面臨的新情況新問題，以及國家將中小企業(yè)劃分新標準，適時對我國《中小企業(yè)促進法》進行修訂，相關部門及各地要盡快地制定出相應的實施細則及配套法規(guī)，形成完善的法律法規(guī)體系。適應緩解小微企業(yè)融資難的實際需要，盡快研究出臺金融支持小微企業(yè)發(fā)展的專門法律法規(guī)。
企業(yè)融資實訓報告篇七
從我縣的情況看，中小企業(yè)銀行貸款無論從總體規(guī)模還是單個企業(yè)的貸款總量上看都比較小，分析原因是多方面的，主要有：
（一）銀行對中小企業(yè)持慎貸、惜貸態(tài)度
一是我縣中小企業(yè)大多存在經營規(guī)模偏小、產品科技含量不高、競爭優(yōu)勢不明顯、管理手段落后、抵御市場風險能力差，企業(yè)生命周期較短，給銀行風險管理增加了難度，限制了貸款投放。
二是中小企業(yè)資金單次需求額度一般較小，計劃性較差，對貸款常常要得急、頻率高，但銀行的貸款審查、授信審批等程序復雜，較高的經營成本抑制了銀行放貸積極性。
三是中小企業(yè)內部財務制度不健全，財務及經營信息準確性不高，加上多數(shù)中小企業(yè)缺乏歷史信用記錄的連貫性，銀行很難把握其真實的信用狀況，使金融機構對其貸款持慎重的態(tài)度，增加了中小企業(yè)融資難度。
（二）金融機構信貸經營機制的制約
首先，商業(yè)銀行為了強化信貸風險管理,制定了一系列嚴格信貸審批、發(fā)放操作規(guī)程，縣級行貸款審批權限較小，辦理貸款業(yè)務的審批環(huán)節(jié)多、手續(xù)繁、時間長，很難及時滿足中小企業(yè)時間緊、要求快的資金需求。
其次，各商業(yè)銀行為了控制風險，基本實行了嚴格的“貸款風險責任制”,將信貸風險與信貸人員的工資獎金等掛鉤,甚至追究終身責任，正面的激勵相對不足,而中小企業(yè)貸款風險相對較高，信貸人員大多存在“多貸多賠、不貸不賠”想法，為避免個人利益受損，對小企業(yè)貸款存在“慎貸、畏貸”心理。
第三，目前商業(yè)銀行對企業(yè)貸款普遍實行了內部信用評級和授信管理的辦法。但我縣的中小企業(yè)大多處于生產規(guī)模較小、融資渠道單一、效益尚未完全體現(xiàn)的發(fā)展初期，中小企業(yè)在信用評定過程中難以符合銀行要求。
第四，中小企業(yè)信貸業(yè)務創(chuàng)新不足，信貸產品單一。例如，抵押擔保不足是中小企業(yè)貸款難的一項重要因素，但目前銀行發(fā)放貸款一般只認可企業(yè)房產作抵押物，不接受流動資產抵押，而相當一部分中小企業(yè)是租賃場地經營，或是農村的私人房產，無法提供有效抵押而被拒之門外。
（三）信用擔保體系不健全
一是擔保機構資金規(guī)模較小，未能充分發(fā)揮效用。由于中小企業(yè)量大面廣，而且需求是多種多樣的，僅靠政府出資的政策性擔保機構遠遠不能滿足中小企業(yè)的需要。擔保資金規(guī)模小、抗風險能力不強；放款規(guī)模較小，難以滿足企業(yè)生產經營需要；融資的成本比較高；信用擴張功能有限，擔?？傤~同擔保資金規(guī)模相比，并未起到資金的放大作用；業(yè)務種類比較單一，大部分擔保機構的業(yè)務僅限于短期流動資金的擔保。
二是缺乏有效的風險管理機制。擔保風險管理機制包括風險預警機制、內控機制和補償轉移機制等。在擔保風險預警機制上，擔保機構普遍缺乏一套科學的風險識別與評估體系，對受保企業(yè)資信狀況的調查主要借助于簡單的財務報告和詢問，缺乏真實、準確的評判。在內控機制上，許多擔保機構沒有建立起嚴格的操作規(guī)程和管理制度，各個操作環(huán)節(jié)缺乏透明度和相互制衡。在風險補償轉移機制上，絕大多數(shù)擔保機構由于開展業(yè)務的時間較短，無力提取風險準備金。
三是缺少聯(lián)動機制，貸款風險集中于擔保機構。大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉嫁給了擔保機構，不少擔保機構被迫承擔了100%的信貸風險。
四是缺少規(guī)范管理和專業(yè)人才，潛在著經營風險和道德風險。
五是民營擔保公司業(yè)務重心偏離，高息短期借貸等違規(guī)行為成為盈利來源，開展的擔保業(yè)務操作也不規(guī)范。在為中小企業(yè)提供擔保時，其存入銀行的保證金要求企業(yè)自己承擔，加重了企業(yè)融資成本，同時也增加了銀行風險。
企業(yè)融資實訓報告篇八
企業(yè)實力是企業(yè)獲得金融支持的重要條件，發(fā)展環(huán)境決定企業(yè)發(fā)展的快慢。當前要堅定不移地實施“工業(yè)強縣”戰(zhàn)略，堅持走新型工業(yè)化道路，扶持企業(yè)做大做強，達到金融信貸準入條件，作為地方政府要為企業(yè)提供優(yōu)質服務。
一是搭好企業(yè)發(fā)展平臺。新碧工業(yè)園區(qū)正式批準為浙江省xx工業(yè)園區(qū)后，要加快完善相配套的基礎設施，增強園區(qū)的綜合承載能力。結合金麗溫鐵路擴能能改造xx段、42省道與330國道接線、42省道及平黃公路仙都景區(qū)段改線等重要干道的線型變化，及時修編規(guī)劃，拓展園區(qū)發(fā)展空間。同時要及時理順園區(qū)管理體制，形成主體單一、功能綜合、權責相稱、相對封閉的園區(qū)管理環(huán)境。
二是做好要素保障。除資金外，制約企業(yè)快速發(fā)展的主要要素是土地。要及時調整土地利用規(guī)劃，特別是園區(qū)的工業(yè)用地要予以保障。
三是優(yōu)化軟環(huán)境。繼續(xù)實施“環(huán)境優(yōu)化年”活動，改革行政審批制度，加強對企業(yè)各類收費的監(jiān)督，減少不必要的檢查，以企業(yè)管理服務中心為載體，為企業(yè)提供優(yōu)質服務。
（二）發(fā)揮金融融資的主導作用。
金融信貸是企業(yè)融資的主渠道，企業(yè)要全力爭取金融機構支持。一方面要完善企業(yè)內部管理。督促、鼓勵企業(yè)按照現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范經營管理，挖掘企業(yè)內部潛力，重視科技開發(fā)和產品更新?lián)Q代，提高產品檔次和科技含量，完善財務管理，提高核算水平，樹立良好的信用觀念。另一方面金融機構要加大對中小企業(yè)的支持力度。20xx年，縣政府組織開展了“中小企業(yè)金融服務百日”活動，取得了顯著成效，全縣中小企業(yè)貸款比年初增加了1.45億元。當前，金融機構要認真落實《關于進一步做好小企業(yè)貸款的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔20xx〕95號）文件精神，建立小企業(yè)貸款利率的風險定價機制、獨立的小企業(yè)貸款核算機制、高效的小企業(yè)貸款審批機制、激勵約束機制、專業(yè)化的人員培育機制、違約信息通報機制等“六項機制”。
（三）積極拓寬企業(yè)融資渠道。
銀行貸款是企業(yè)融資的重要途徑，但金融機構受政策的影響很大，在宏觀調控銀根緊縮時期，爭取銀行貸款難度很大，因此要采取多渠道融資。
一是要積極培育企業(yè)上市融資。增強企業(yè)上市的理念，破除上市難、不可能的思想。要加大培育力度，爭取盡快培育幾家上市企業(yè)，同時要加強后續(xù)企業(yè)的培育，形成梯度。
二是要規(guī)范引導，充分發(fā)揮民間融資的功能作用。當前，我縣民間閑置資金還是比較多的，全縣居民儲蓄存款達32億元，同時企業(yè)的發(fā)展又離不開民間資本，很多企業(yè)在創(chuàng)業(yè)之初，就是靠民間融資起家的，從調研中發(fā)現(xiàn)，大部分企業(yè)有或曾經有過民間融資?？傮w上說，民間融資對xx工業(yè)企業(yè)的發(fā)展起到了很大的促進作用，但也存在一定的問題。因此，民間融資既要鼓勵，也要進行規(guī)范。
三是要爭取發(fā)行債券等其他融資形式。發(fā)行債券的門檻較高，但通過包裝策劃也并非沒有可能。風險投資、股份制經營都是企業(yè)融資的有效途徑，要積極鼓勵。
（四）完善中小企業(yè)信用擔保體系。
中小企業(yè)貸款難關鍵是企業(yè)不能提供銀行認可的擔?；虻盅何?，因此，發(fā)展中介擔保機構是解決中小企業(yè)融資難的有效辦法。
一是要做大擔保行業(yè)。20xx年6月，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《關于銀行業(yè)金融機構與擔保機構開展合作風險提示的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔20xx〕145號），要求嚴格審查擔保機構的資質，明確規(guī)定擔保機構注冊資金應在1億元以上，且必須是實繳資本，我縣的五家擔保公司注冊資金總計還不足1個億，因此不僅在數(shù)量上要有發(fā)展，更重要的是要做大擔保機構，滿足準入條件。
二是要爭取金融機構的支持。從我縣看，參加中小企業(yè)信用擔保體系的金融機構只有兩家，不僅缺乏競爭，而且風險比較集中，因此要積極引進為中小企業(yè)擔保公司提供支持的金融機構。
三是要加強中小企業(yè)信用擔保體系風險的防范和控制。保持信用擔保機構持續(xù)發(fā)展，第一，要靠規(guī)范管理，規(guī)避決策風險；第二，應建立風險金制度，根據(jù)業(yè)務的進展，按比例提取風險準備金，用于沖抵代償支出和彌補呆帳、壞帳損失；第三，擔保行業(yè)是高風險行業(yè)，只靠收取少量擔保費用，很難維持擔保機構的生存和發(fā)展，因此政府要出臺政策給予扶持，可按擔保機構為中小工業(yè)企業(yè)擔保金額給予一定的補助。
四是要實行擔保項目的全過程風險管理。建立風險預警系統(tǒng)，對在保企業(yè)的銀行帳戶、財務狀況、人事變動、經營管理進行跟蹤監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)問題，控制風險。健全內部控制制度，規(guī)范信用擔保的操作程序。
（五）加強社會信用體系建設。
信用是信貸的基礎。要以“信用xx”建設為抓手，大力推動信用體系建設。按照公平、公正、自愿的原則，建立以信用中介為主體，以市場運作為基礎的社會信用服務體系。重點是要整合信用資源，理順信用信息渠道，建立社會信用征信平臺，采取政府授權或委托方式，由綜合性信息機構建設、維護和運行。成立由經貿、工商、銀行、財稅、社保、質監(jiān)、公安、法院等有關部門參加的聯(lián)合征信機構，統(tǒng)一管理信用資源，最終達到所有信用數(shù)據(jù)聯(lián)合征信的目的。研究建立失信懲罰機制，加大企業(yè)的失信成本，使守信者得到公平的市場競爭機會。
企業(yè)融資實訓報告篇九
20xx年末，全縣共有工業(yè)企業(yè)1580余家，實現(xiàn)工業(yè)總產值87.6億元，工業(yè)稅收2.7億元，外貿出口總額達17.7億元。其中規(guī)模以上企業(yè)183家，產值超億元企業(yè)19家，并形成了五金機械、縫紉機、燈管、摩配、建材等具有區(qū)域優(yōu)勢的特色主導產業(yè)，成為我縣實現(xiàn)金衢麗優(yōu)勢產業(yè)布局、打造浙中南五金先進制造業(yè)基地的中堅力量。根據(jù)20xx年國家經貿委、國家計委、國家財政部、國家統(tǒng)計局共同研究制定的《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》中的大中小型企業(yè)劃分標準，工業(yè)企業(yè)職工人數(shù)20xx人以下、銷售額3億元以下、資產總額4億元以下為中小企業(yè)。按此標準，我縣目前的絕大部分工業(yè)企業(yè)屬于中小企業(yè)。
（二）近年來我縣緩解企業(yè)融資難問題的實踐與成效。
政策引導作用進一步發(fā)揮。今年我縣制定了小企業(yè)貸款風險補償辦法，縣財政安排專項配套資金，對金融機構新增小企業(yè)貸款進行風險補償，通過財政資金的放大效應和導向作用，引導金融機構加大對中小企業(yè)的信貸支持力度。
信用擔保體系不斷完善。20xx年，縣財政出資成立了xx縣中小企業(yè)擔保公司，至20xx年11月末，擔保余額4300多萬元。同時，政府鼓勵民間資本進入中小企業(yè)信用擔保行業(yè)，壯大擔保實力，至20xx年11月末，全縣共成立了4家民營擔保公司，注冊資金8000萬元。
融資總體環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。為加強銀企信息交流，促進信貸資金有效投放，有關職能部門積極搭建銀企合作平臺，組織開展了一系列支持中小企業(yè)發(fā)展的活動，并取得顯著成效。如在20xx年，開展了全縣“中小企業(yè)金融服務百日”活動，各金融機構深入重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)、園區(qū)企業(yè)調查走訪，主動了解企業(yè)資金需求。在4月份的銀企簽約儀式上，各行社與15家企業(yè)簽訂了銀企合作協(xié)議，簽約金額2.32億元。截至11月末，全縣中小企業(yè)貸款余額11.92億元，比年初增加1.45億元，有118家原無貸款的企業(yè)與金融機構建立了信貸關系，中小企業(yè)貸款戶數(shù)新增20%以上。
金融支持力度不斷加大。20xx年縣工行、農行率先開展小企業(yè)信貸業(yè)務試點，當年新增小企業(yè)貸款9800多萬元。20xx年，我縣金融機構均把中小企業(yè)作為業(yè)務發(fā)展的重點，并在信貸管理制度方面進行創(chuàng)新，推出了更靈活的擔保方式、對優(yōu)質企業(yè)提供優(yōu)惠利率貸款等措施。從20xx年至20xx年，全縣中小企業(yè)貸款余額分別為7.93億元、9.87億元、11.09億元，年均增長18.5%。20xx年11月末，全縣有貸款中小企業(yè)556家，比20xx年增加67%，金融支持中小企業(yè)的覆蓋面不斷擴大，中小企業(yè)成為信貸資金增長的主渠道。
（三）當前我縣企業(yè)融資方面存在的主要問題。
一是企業(yè)信貸需求滿足率仍然不高。20xx年11月末，全縣1580多家中小企業(yè)中，與金融機構建立信貸關系有632家，占全縣企業(yè)數(shù)的40%，貸款余額占全部貸款的37%。其中，貸款余額200萬元以下企業(yè)276家，占貸款企業(yè)總數(shù)的44%，貸款余額1.85億元，占中小企業(yè)貸款總額的16.7%。由此可見，銀行信貸資金主要集中投向發(fā)展規(guī)模較大的重點企業(yè)，相當比例的中小企業(yè)貸款比重仍然偏低，許多正處于成長期、創(chuàng)業(yè)期的`中小企業(yè)，仍得不到銀行信貸資金支持。
二是企業(yè)融資結構不合理。根據(jù)調查顯示，目前我縣中小企業(yè)的融資主要依靠占用客戶資金、銀行貸款、民間借貸等形式。其中，70%以上的中小企業(yè)把銀行貸款作為主要和首選融資渠道，而通過發(fā)行企業(yè)債券或股票的直接融資企業(yè)一家也沒有，融資結構非常不合理。一旦金融政策調整，銀根緊縮，就會嚴重影響企業(yè)的正常資金周轉。
三是企業(yè)中長期融資需求與銀行貸款以短期為主的矛盾突出。我縣實施“工業(yè)強縣”戰(zhàn)略以來，中小企業(yè)迎來了新一輪發(fā)展高潮。一些企業(yè)紛紛向工業(yè)園區(qū)集聚，建設新廠房、購置新設備、增加技改投入、進行產業(yè)升級和產品創(chuàng)新。企業(yè)增加固定資產投資規(guī)模，就需要有持續(xù)穩(wěn)定的資金來源。不少企業(yè)反映，目前需求最迫切的是中長期項目貸款。而金融機構提供給中小工業(yè)企業(yè)的項目貸款卻多以短期流動資金貸款發(fā)放，顯然無法滿足企業(yè)長期融資的需求。
四是民營中小企業(yè)擔保公司作用難發(fā)揮。20xx年以來，我縣相繼成立了四家民營擔保公司，但從實際運作情況看，效果不理想。由于金融機構對民營中小企業(yè)信用擔保公司的資本金要求較高，擔保公司的注冊資本很難達到各家銀行的準入條件，制約了擔保公司作用的發(fā)揮。目前只有浙江安泰擔保有限公司一家與銀行簽定了合作協(xié)議，并辦理了幾筆擔保業(yè)務，其余三家公司尚未正式開展業(yè)務。
企業(yè)融資實訓報告篇十
(一)中小企業(yè)發(fā)展狀況
近年來，x縣全面落實科學發(fā)展觀，努力克服影響發(fā)展的各種困難，堅持把各項工作往深里抓、往實里做，有效推進了中小企業(yè)快速健康發(fā)展。2019年，全縣中小企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收入661.6億元，同比增長22.2%;實現(xiàn)增加值154.5億元，同比增長21.6%;上繳稅金20.7億元，同比增長42.3%;完成固定資產投資94.4億元，同比增長22.6%。截至目前中小企業(yè)已發(fā)展到2641戶，從業(yè)人員達7.78萬人。
(二)中小企業(yè)融資狀況
自2019年初以來，各金融機構繼續(xù)加強對中小企業(yè)的金融支持，全縣中小企業(yè)融資占比持續(xù)上升。據(jù)統(tǒng)計，截至2019年3月末，全縣中小企業(yè)貸款余額30.5億元，占全縣貸款總量的70%，同比提高了12個百分點。采取的措施主要有：一是摸清全縣優(yōu)質中小企業(yè)的底子，作為金融機構信貸工作支持的重點。縣人民銀行與經信等部門聯(lián)合，篩選了以山東利發(fā)煤業(yè)集團公司、x縣春蕾貿易有限公司、山東容商實業(yè)發(fā)展集團公司等55戶中小民營企業(yè)作為金融部門信貸工作支持的重點。二是加強銀企對接合作。通過舉辦大型銀企對接會、項目推介會等形式，有效緩解企業(yè)融資難問題。為進一步提高銀企項目對接效率，實現(xiàn)企業(yè)信貸需求信息全覆蓋，推動政府以網站為載體，開辟了銀企網上對接平臺，建立了銀企對接長效機制。截至目前，轄區(qū)全部8家銀行業(yè)機構相關信息、150個中小企業(yè)重點項目的信貸需求情況已公布在網站上。三是引導銀行創(chuàng)新服務手段。目前，全縣各金融機構均建立了中小企業(yè)金融服務中心，對授信、貸款、貿易融資、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、等融資業(yè)務實行“一站式”辦理，縮短受理時間。工行推出了“網貸通”業(yè)務，建行推出了助保金貸款業(yè)務，中行推出了“煤貸通寶”煤炭質押融資產品。一年來中行向中小企業(yè)累計辦理“煤貸通寶”質押融資1.8億元。農信社在轄內積極探索開展了信用聯(lián)盟貸款方式，先后組建了x縣龍騰船舶業(yè)商戶信用聯(lián)盟、趙廟鄉(xiāng)中小企業(yè)信用聯(lián)盟和付村鎮(zhèn)中小企業(yè)信用聯(lián)明。目前對中小企業(yè)授信額達1.5億元，已用信1.3億元。四是充分利用保理、國內貿易融資、應收賬款托管及動產質押等多渠道融資方式支持中小企業(yè)發(fā)展。2019年為新能源企業(yè)—山東潤峰集團有限公司發(fā)放股權收益權理財產品2億元，該筆理財產品為山東省第一單成功運作的股權收益權類理財產品。
(一)銀行貸款仍是企業(yè)融通資金的主要渠道，但各項成本偏高。
被調查的20戶企業(yè)中僅有6戶未取得銀行貸款，70%的企業(yè)通過銀行貸款獲得了資金。在出現(xiàn)融資需求的時候，80%的企業(yè)表示會首先考慮向銀行申請貸款以解決問題。但企業(yè)普遍認為當前銀行貸款成本偏高。據(jù)調查，多家金融機構對企業(yè)的貸款利率較基準利率上浮30%-40%，如農行對中小企業(yè)的貸款利率為基準利率上浮40%，農村信用社利率一般較基準利率上浮100%。75%的企業(yè)認為偏高的貸款利率給企業(yè)帶來了一定財務負擔。此外，除了傳統(tǒng)的利息支出外，個別企業(yè)反映，部分銀行在發(fā)放貸款時，還會收取和貸款相關的各種服務費，如“財務顧問費”、“財務咨詢費”或“賬戶管理費”等項目。而這些支出進一步增加了企業(yè)的貸款成本。
(二)流動資金貸款易滿足，項目貸款規(guī)模較小。
調查顯示，中小企業(yè)銀行貸款中，流動資金貸款約占貸款總額的80%，用于企業(yè)購買原材料等日常流動性資金需求。65%的企業(yè)表示，向銀行申請貸款時，流動資金類貸款比較容易，資金滿足度高，而想要獲得項目貸款的難度較大。能夠獲得中長期貸款的多為規(guī)模大、實力強、經營狀況良好的企業(yè)，如山東潤峰集團有限公司。近年來，由于原材料和勞動力價格不斷上漲使得企業(yè)資金占用量增加、流動性資金需求強烈，流動性貸款占比大雖然較為符合這一現(xiàn)實情況，但難以獲得項目貸款制約了企業(yè)進行設備引進和廠房擴建，進而難以實現(xiàn)擴大再生產。
(三)中小企業(yè)貸款難問題突出。
大部分中小企業(yè)都有融資需求，但滿足度較低。據(jù)統(tǒng)計，全縣中小企業(yè)與金融機構有貸款關系的有530戶，僅占中小企業(yè)總戶數(shù)的20%，這說明有80%的企業(yè)未得到金融部門的信貸支持，中小企業(yè)“貸款難”問題仍然存在。貸款難度大，導致一些中小企業(yè)因項目資金或流動資金缺少無法達產，影響了中小企業(yè)產出的增長。
(四)“私貸企用”現(xiàn)象普遍。
企業(yè)獲得銀行貸款難度的增加，使得目前“私貸企用”現(xiàn)象較為普遍。“私貸企用”就是將以企業(yè)負責人名義取得的銀行貸款用于企業(yè)的生產經營。究其原因，主要在于個人類貸款具有門檻較低、貸款手續(xù)簡便、銀行放貸風險較低的優(yōu)勢，同時“私貸企用”亦可以避開銀行信貸政策對部分行業(yè)，如房地產、“兩高一低”等行業(yè)的信貸資金限制。據(jù)統(tǒng)計，僅農村信用社2019年“私貸企用”貸款累計發(fā)生85筆，金額1.6億元，占農村信用社貸款總量的的5.4%。
(五)民間借貸資金成為中小企業(yè)的重要融資來源。
在從正規(guī)金融機構獲得貸款難度加大的前提下，民間借貸成為中小企業(yè)的重要融資來源。由于民間借貸資具有融資速度快、信息費用低、利率富有彈性、渠道廣、回收快、資金利用率高等優(yōu)點，較好地發(fā)揮了對中小企業(yè)融資的拾遺補缺作用。20戶被調查企業(yè)中，發(fā)生民間借貸業(yè)務的企業(yè)有15戶，占比高達75%。當前民間融資利率也隨著融資難度的加大和銀行的加息大幅提高，目前大部分中小企業(yè)民間借貸月利率多在一分五到二分之間。而在資金需求較為急迫的情況下，部分企業(yè)民間借貸利率甚至達到三分。
(一)企業(yè)方面
1、中小企業(yè)生產規(guī)模較小,風險抵御能力弱。我縣相當一部分中小企業(yè)資產規(guī)模、人員規(guī)模與經營規(guī)模都比較小，經營過程中抵抗風險的能力較弱，無法有效規(guī)避市場風險，易受市場影響，開拓新的市場難度大。主要表現(xiàn)為管理制度不健全、生產技術設備落后，發(fā)展?jié)摿Σ蛔?，沒有足夠的力量進行產品升級和市場拓展、很難消化成本上升帶來的壓力等。
2、企業(yè)缺乏有效抵、質押物。企業(yè)向銀行申請貸款時，銀行一般會要求企業(yè)提供抵押、質押等擔保，極少向企業(yè)發(fā)放信用貸款。我縣中小企業(yè)多從事煤炭加工、運銷和商貿業(yè)，絕大多數(shù)企業(yè)存在固定資產少、流動資產變化快、廠房設備不足以作為貸款抵押物的問題，一般很難達到銀行所要求的抵押或擔保條件，獲得貸款的機會因此大大降低。調查問卷顯示，60%的企業(yè)表示曾經因為無有效抵押、質押資產而被銀行拒絕貸款。
3、中小企業(yè)財務管理及財會信息存在問題。中小企業(yè)由于自身條件的限制,不但沒有健全的財務制度,其管理者也大多缺乏財務管理的意識和理念。金融機構普遍反映由于沒有專門的財務管理人員或者財會人員素質不高,導致企業(yè)會計賬目不清、信息失真，財務虛假的現(xiàn)象普遍存在。而沒有真實可信的財務報表和良好的經營業(yè)績,使得金融機構無法從企業(yè)的賬務處理上辨別出其經營活動的真實性，難以通過財務審核評價其資信水平、還款能力，自然不愿放貸。
(二)銀行方面
1、銀行貸款規(guī)模緊張。一方面，2019年為貫徹穩(wěn)健的貨幣政策，央行對存款準備金率前六個月一直保持著“一月一上調”的提升節(jié)奏，存款準備率上調到21.5%，同時又進行了三次加息，使一年期貸款利率上調至6.56%。另一方面，2019年以來,轄區(qū)各家銀行存款增幅趨緩,存款外流情況嚴重, 僅2019年x縣金融機構各項存款同比就少增2.58億元。在銀根收緊和存款增長乏力兩方面因素的影響下，轄區(qū)內金融機構的信貸投放節(jié)奏明顯放緩，信貸增量銳減。2019年x縣金融機構各項貸款同比少增8.26億元，今年一季度貸款增量同比持平。貸款規(guī)模緊張使得部分銀行存在“惜貸”心理，更偏好于一些實力雄厚、資質良好的大企業(yè)客戶。
2、銀行貸款審批繁瑣，附加條件多?？h域金融機構作為其上級行的分支機構，其信貸權限受到一定的制約，存在貸款審批時間長、審批效率低、手續(xù)繁瑣等服務效率相對不高的問題。被調查中個別企業(yè)反映，有的項目已經整理并遞交完所有材料，并與銀行磋商完畢，最后卻被告知沒有額度，造成企業(yè)時間和精力的浪費。另外，部分企業(yè)反映，銀行放貸往往會要求企業(yè)預存保證金，如申請一筆50萬元的貸款，銀行為企業(yè)授信40萬元，要求留存10萬元，企業(yè)最后實際獲得的貸款只有30萬元。還有部分銀行還會向企業(yè)提出在貸款行開辦結算賬戶、購買理財產品、或者為銀行拉存款等附加條件。這些附件條件的存在，不僅使企業(yè)獲得的實際貸款數(shù)額減少，也增加了企業(yè)的財務負擔。
3、銀行信貸政策制約。各金融機構出于風險管理的需要，會制定本行信貸管理和信貸投放政策，使得部分企業(yè)因政策原因難以取得信貸支持。如2019年建行上級部門提高船舶制造產業(yè)的信貸投放要求，使得我縣發(fā)展較好的航宇船舶修造有限公司難以獲得建行的信貸支持。再如由于農行對貸款實行收回責任追究并嚴格考核獎罰，使得信貸人員對營銷管理中小企業(yè)貸款的積極性不高，也制約了貸款的投放。
(三)政府方面
1、政府支持力度有待加強。近年來,從中央政府到地方各級政府雖然出臺了一系列有關扶持中小企業(yè)的政策措施,為中小企業(yè)提供一定的財政補貼、實行稅收優(yōu)惠等,但是這些措施并不能從根本上解決中小企業(yè)融資不足的問題,而且政府的很多政策并沒有得到有效的協(xié)調和鏈接,缺乏相關的法律法規(guī)來配合。另外，目前下發(fā)的一些要求銀行機構增加對中小企業(yè)的信貸投入、支持中小企業(yè)的合理資金需求的指導性文件，對銀行機構既缺乏束縛力，也沒有體現(xiàn)對銀行的優(yōu)惠，不利于增強銀行的積極性。
2、沒有建立一個完善的擔保體系，信貸支持輔助體系有待加強。中小企業(yè)信用擔保機構是政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的重要的社會化服務體系。就我縣而言，目前仍未構建以政府牽頭成立的擔保機構和小額貸款公司，缺乏適合中小企業(yè)信貸特點的融資擔保體制，使得很多中小企業(yè)因無有效的擔保而無法取得銀行信貸支持，客觀上限制了中小企業(yè)的融資渠道和融資能力。
(一)企業(yè)層面
1、要規(guī)范企業(yè)內部管理，加強財務核算和日常核算，健全企業(yè)財務管理制度，提升企業(yè)財務報表的質量和可信度。
2、企業(yè)要積極吸納專業(yè)人才，加強管理水平，通過調整產品結構，提高產品檔次、技術含量和附加值，提高市場競爭能力，增強企業(yè)整體實力。
3、要強化信用意識，注重自身信用的積累和維護，樹立守信用、重履約的企業(yè)形象，為獲得金融機構信貸支持創(chuàng)造條件。
4、企業(yè)應根據(jù)自身發(fā)展所處的內外環(huán)境，利用不同的融資渠道，根據(jù)不同階段對資金的需求與獲得資金的可能性進行分析，充分利用各種融資方式，采用不同的融資組合，解決自身的資金需求。
(二)銀行層面
加強對金融機構的監(jiān)管。金融監(jiān)管部門切實加強對利率定價和服務收費行為的和規(guī)性管理，規(guī)范利率定價，提高收費透明度，降低中小企業(yè)銀行貸款利率和其他服務費用，為企業(yè)“減負”。
(三)政府層面
1、要切實加強對中小企業(yè)的支持力度。目前國家已經出臺多項扶持小微企業(yè)的措施，涉及財政、金融等多方面，但解決問題的關鍵在于政策落實的力度和效果。地方政府應切實落實各項政策，加強對政策實施情況的監(jiān)督檢查。
2、可通過召開中小企業(yè)座談會，了解中小企業(yè)在資金、用工、銷售等方面的問題，并認真梳理解決，清理各類針對中小企業(yè)的違規(guī)收費，加大對企業(yè)的扶持。
3、應積極推動擔保和融資體系的構建，出臺相關的政策和優(yōu)惠條件，鼓勵和支持中小企業(yè)擔保機構的設立，充分發(fā)揮其作用，尋找合適的市場切入點，積極有效地開展業(yè)務，加快推動我縣信貸擔保機制的構建和發(fā)展。積極發(fā)展以銀行為主體的，村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等為補充的多層次融資體系，擴寬企業(yè)融資渠道。
企業(yè)融資實訓報告篇十一
(一)貸款增加額創(chuàng)歷史新高。
20xx年，全市貸款余額達到255.6億元，比2008年末新增66.41億元，同比增長35.1%。其中轄內金融機構貸款余額219.18億元，比2008年末增加57.16億元，同比增長35.28%;20xx年全市中小企業(yè)貸款余額達到90.82億元，比2008年末新增22.87億元，同比增長33.66%。
(二)“五信工程”助推企業(yè)發(fā)展。
20xx年，遂寧市以中小企業(yè)金融培育為重點，實施“五信工程”積極推進中小企業(yè)信用體系建設，其經驗做法被中國人民銀行稱為“遂寧模式”，并在總行中小企業(yè)信用體系建設現(xiàn)場會上交流?！拔逍殴こ獭钡闹饕獌热荩?BR> 一是質量與效用并重，打牢信用檔案物質基礎。
二是信用評價貫穿全程，把好“入口關”確保持續(xù)性。
三是“點對點”開展信用培植，推動銀評企長期合作共贏。
四是出臺“一攬子”信用激勵政策，體現(xiàn)培育核心價值。
五是塑造企業(yè)信用文化，多種載體傳播誠信意識。
(三)有效搭建融資平臺，中小企業(yè)融資渠道呈多元化。
20xx年，遂寧市有效搭建融資平臺，中小企業(yè)融資渠道呈多元化格局。
一是搭建企業(yè)融資培育平臺，破解中小企業(yè)貸款難題。20xx年，人民銀行遂寧分行積極組織銀行機構加強對中小企業(yè)培育，在20xx年培育102戶中小企業(yè)的基礎上，新增培育中小企業(yè)150戶，有145戶接受輔導，65戶獲得貸款5.3億元，新增貸款2.3億元，其中33戶為新建立信貸關系，累計貸款2.28億元，貸款余額1.62億元。
二是小額貸款公司開創(chuàng)全省先河，有效促進了民間資金向民間資本轉化。率先在全省成立了3家小額貸款公司，目前3家公司累計發(fā)放貸款298筆，貸款余額10288萬元。
三是搭建政府背景融資平臺和擔保平臺，改善了企業(yè)融資環(huán)境。20xx年末，銀行機構發(fā)放政府背景融資平臺貸款11億元，成立擔保公司21家，銀行機構為中小企業(yè)發(fā)放擔保貸款20.17億元。
遂寧市委、市政府通過出臺“遂寧市積極應對金融危機扶持工業(yè)企業(yè)發(fā)展的十條措施”，開展“銀、政、企”深度合作，創(chuàng)新重點企業(yè)培育機制等辦法，使遂寧融資環(huán)境得到較大改善。20xx年市政府為市本級企業(yè)貸款貼息754.7萬元，但目前貸款難依然是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。中小企業(yè)由于資信較差、缺少抵押品、管理方式落后等，不易獲得銀行貸款。據(jù)遂寧調查隊調查表明，調查的40家企業(yè)中，90%以上的企業(yè)反映最困難的是“貸不到款”。形成中小企業(yè)貸款難的主要原因是：
(一)自身實力不足是中小企業(yè)貸款難的最直接原因。
一是中小企業(yè)技術基礎薄弱,人員素質較低，可抵押資產不足。中小企業(yè)使用的設備和技術有相當一部分是大企業(yè)淘汰的,同時,企業(yè)職工的素質也較低,技術人員較缺乏，可抵押質押足值、有效的房產、土地等有效資產相對較少。
二是中小企業(yè)財務管理較差。財務管理差是中小企業(yè)中普遍存在的現(xiàn)象,這一情況給銀行信貸管理工作造成了較大難度,使銀行難以審核和確定是否給予信貸支持。
三是大部分中小企業(yè)產品檔次較低，大多生產輕工類、資源消耗型產品，科技含量不高。四是融資渠道單一。上市融資、債券融資、風險投資等渠道還不成熟，中小企業(yè)與風險投資機構之間還未形成良好的對接機制。
(二)中小企業(yè)信用擔保制度不完善,擔保機構作用沒有得到充分發(fā)揮。
擔保體系以政策性融資擔保為主體,以政府出資為主,民間資本很少介入,這既制約了資金的擴充,又使這一市場化的產物在行政管理的方式下運行不暢?，F(xiàn)行的金融制度對信貸抵押物的折扣率規(guī)定過高,使得許多中小企業(yè)無法獲得足夠的信貸資金。并且擔保貸款的融資形式在遂寧初步建立，規(guī)模還不大，能夠獲得擔保貸款的中小企業(yè)數(shù)量少，并且獲得的資金也有限。
(三)信息不對稱是中小企業(yè)融資難的又一個原因。
中小企業(yè)因產出規(guī)模小,客觀上處于為大企業(yè)配套的地位,獲取市場信息的能力較差,這樣導致同類中小企業(yè)低層次重復建設。在當前的信用狀態(tài)下,中小企業(yè)在融資市場上信息不對稱的情況比較嚴重,資金供給方無法全面了解資金需求方的信息,同時四大國有商業(yè)銀行自身也不愿意貸款給中小企業(yè)，因為同樣一筆資金貸給許多中小企業(yè)要比貸給一兩個大企業(yè)的成本高出許多。
(一)完善信用評價體系，增強中小企業(yè)自身融資能力。
以現(xiàn)代信息技術為手段，整合銀行、工商、稅務、統(tǒng)計、質監(jiān)、勞動保障等部門的信用資源，建立中小企業(yè)融資信用信息庫。搜集納稅、還貸、產品質量檢驗、履行合同義務、生產經營和財務等方面的情況。建立信息評價、披露和公示制度，適時公布企業(yè)信息，促進企業(yè)信用制度建設。為增強中小企業(yè)自身融資能力，中小企業(yè)必須逐步按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立科學的治理體系，形成完整的內部監(jiān)控系統(tǒng)，尤其要規(guī)范企業(yè)的財務治理與監(jiān)督制度，保證相關信息的真實性、準確性，提高企業(yè)有關信息的透明度，使企業(yè)合法經營。在保證真實傳達信息的基礎上，激活企業(yè)競爭機制、提升企業(yè)競爭力，這是企業(yè)信用的本質體現(xiàn)。
(二)強化擔保公司的作用。
一是進一步擴大現(xiàn)有擔保公司實力。要進一步整合現(xiàn)有擔保資源，對現(xiàn)有由政府出資或參股的政策性擔保機構要以現(xiàn)有政府投入為基礎進行股份制改造，規(guī)范為獨立法人，按市場原則進行商業(yè)化運作;要充分吸收民間資金和外來資本進入，逐步擴大充實公司資本金，進一步擴大擔保能力。同時各級財政部門要建立政策性擔保機構資本金注入制度，每年在企業(yè)發(fā)展基金中安排一定數(shù)量資金用于補充政策性中小企業(yè)信用擔保機構的資本金，使其盡快逐步擴大到應有的擔保額度。
二是積極推動組建會員制擔保機構。會員制擔保機構是由多家企業(yè)共同出資成立，并主要為出資企業(yè)提供融資擔保服務的擔保機構，是一種封閉式的、非盈利性的、風險較低又能有效緩解中小企業(yè)融資問題的擔保組織形式。結合實際，積極引導、組織成立各種類型的會員制擔保機構。政府對組建會員制擔保公司給予一定的啟動資金支持，并對其注冊資本金按銀行基準利率實行一定的貼息補貼。
三是加快商業(yè)性擔保機構的發(fā)展。商業(yè)性擔保機構是遂寧市中小企業(yè)信用擔保服務體系建設的重要內容。商業(yè)性信用擔保機構可由企業(yè)、社團、自然人等出資設立。組織形式可以是企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團法人。擔保機構按《公司法》、《社團登記管理條例》等有關法律、法規(guī)辦理注冊登記手續(xù)。各級各部門要大力引導和支持非公有資本進入擔保領域，鼓勵引導民營擔保機構、外來投資擔保機構健康發(fā)展，形成各類擔保機構相互補充、平等競爭、有序發(fā)展的擔保格局。
(三)建立健全中小企業(yè)間接融資體系。
一是要加快國有商業(yè)銀行的市場化步伐,進一步拓寬中小企業(yè)融資渠道。各大型國家商業(yè)銀行要轉變觀念,理解中小企業(yè)合理融資的心情。在確定貸款扶持的對象上,要徹底摒棄所有制歧視、行業(yè)歧視和規(guī)模歧視,盡快樹立現(xiàn)代營銷意識,努力發(fā)現(xiàn)、培育和選擇符合條件的借款客戶和貸款項目,只要具備信譽好、經營優(yōu)、效益好的條件,不論規(guī)模大小,不論國有民營,都應一視同仁予以支持。要積極進行信貸體制改革,建立有利于中小企業(yè)融資的信貸體制和激勵機制。目前信貸管理體制權限過于集中,貸款審批程序嚴格而又復雜等情況嚴重地束縛了基層銀行的經營。因此,改革信貸管理體制,已成為疏通國有銀行與中小企業(yè)融資渠道的重要一環(huán)。
二是要積極發(fā)展專門為中小企業(yè)服務的金融機構。目前一些商業(yè)銀行已設立中小企業(yè)信貸部，但沒有發(fā)揮其應有的作用，難以承擔起扶持中小企業(yè)發(fā)展的重任，一些地區(qū)性的中小銀行具有經營靈活、地利及人緣等方面的優(yōu)勢,特別適宜為中小企業(yè)提供金融服務。正是由于中小銀行在為中小企業(yè)服務方面具有比較優(yōu)勢,從而應當成為中小企業(yè)的主導服務機構。從長遠來看,要解決中小企業(yè)融資難的問題,就要考慮扶植中小銀行,包括市外的金融機構進入遂寧拓展業(yè)務，以充分滿足中小企業(yè)在發(fā)展中的融資需求。
(四)積極引導、規(guī)范民間借貸資金。
有的中小企業(yè)由于在銀行無法借貸資金，或者是雖然能夠借貸，但由于要扣除風險金等，企業(yè)實際獲得的資金較少，又或者是因為銀行或擔保機構審批程序太慢，而企業(yè)又在短期內急需資金等情況，部分中小企業(yè)轉而尋求民間借貸。民間借貸雖然對企業(yè)來說利率較高，但它獲得的時間短，金額足，近年來頗受廣大中小企業(yè)的青睞。但同時民間借貸又不在政府的監(jiān)管之下，風險較大，成為引起社會不穩(wěn)定的因素之一，所以政府一定要為其建立合法的平臺(成立咨詢公司等民間資金借貸中介公司)，以積極引導、規(guī)范民間借貸資金。
企業(yè)融資實訓報告篇十二
被調查的400家企業(yè)中，從企業(yè)發(fā)展所處的階段看，屬成熟階段(10年以上)的63家，成長階段(6-10年)的248家，創(chuàng)業(yè)和起步階段(3-5年)的89家，分別占15.8%、62%、22.2%。從企業(yè)類型看，私營292家，國有13家，集體21家、混合所有制7家、外資56家、其他類型11家，分別占73%、3.3%、5.3%、1.8%、14%、2.7%。從企業(yè)規(guī)?？?，中型企業(yè)97家，小型企業(yè)303家，分別占24.2%和75.8%。從所屬行業(yè)看，以工業(yè)(含制造業(yè))為主303家，占75.8%，其次分別是批發(fā)零售業(yè)46家、建筑業(yè)28家，農、林、牧、漁業(yè)10家、其他13家，分別占總數(shù)的11.5%、7%、2.4%、3.3%。
2007年，銷售額在500萬元以下的152家，占38%;500-1000萬元的53家，占13.3%;1000-3000萬元的62家，占15.5%;3000萬-1.5億元的86家，占21.5%;1.5億-3億的47家，占11.7%。
2007年，利稅在50萬元以下的230家，占57.5%;50-100萬元的56家，占14%;100-300萬元的47家，占11.8%;300-500萬元的30家，占7.5%;500-1000萬元的11家，占2.7%;1000萬元以上的26家，占6.5%。
(二)企業(yè)融資狀況
企業(yè)資金的主要來源排在第一位的是內部積累，約占85%，第二位是銀行、信用社貸款，第三位是民間或中介機構借貸。96%的企業(yè)近年來資金缺口普遍較大，95%的企業(yè)有融資需求，其中需求在100萬元以下的151家，300-500萬元的123家，500-1000萬元的63家，1000萬元以上的57家。這些資金需求的主要用途依次是：擴大再生產、維持正常生產，技術研發(fā)和更新、將產品推向市場。除上述原因外，有少量企業(yè)既有維持正常生產的需要，也有償還銀行貸款和企業(yè)拖欠問題。
目前，企業(yè)選擇貸款銀行，市區(qū)主要是四大國有銀行，其次是招商、交通、華夏等股份制銀行，而四大國有銀行排序是農行、建行、工行、中行。農村主要是農村信用社和少量地方股份制銀行，如深發(fā)、浦發(fā)、民生。有少數(shù)企業(yè)通過擔保公司貸款。被調查企業(yè)，近3年來獲得的銀行貸款分別是：50萬元以下的113家，50-100萬元的41家，100-500萬元的55家，500-1000萬元的42家，1000萬元以上的82家。在這些企業(yè)中，以外資企業(yè)居多，其中貸款1000萬元以上的32家，占貸款在1000萬元以上82家的39%。貸款企業(yè)中，能100%及時還貸的有298家，還貸率在90%以上的10家，80%以上的17家，70%以上的10家，有近60家企業(yè)還貸率只能達到50%。目前企業(yè)在向銀行貸款所遇到的問題依次是：抵押不足、貸款利率高、找不到擔保機構或擔保人、企業(yè)規(guī)模小無銀行授信等級、抗風險能力弱。由于擔保機構費用大，被調查企業(yè)中有84家是通過擔保機構融資，占21%。當前，造成企業(yè)融資難的主要原因依次是：金融機構對中小企業(yè)的政策歧視、政府扶持不夠和企業(yè)自身原因。
(三)動產抵押擔保融資狀況
對動產抵押這種擔保融資形式，有56%的企業(yè)完全不了解，29%的企業(yè)略知，只有15%的企業(yè)了解。近三年企業(yè)擔保融資的形式依次是：不動產抵押、保證、動產抵押和少量動產質押。抵押中使用最普遍的是土地、廠房;其次是設備、原材料、半成品、產品。對浮動抵押概念了解的企業(yè)僅占6%，50%的企業(yè)略知，45%的企業(yè)完全不知道。了解和學習過《擔保法》、《物權法》的企業(yè)僅占四分之一，對《物權法》與《擔保法》在動產抵押登記中的新變化，90%的企業(yè)不了解。
(四)政策建議情況
關于政府在企業(yè)融資中的作用，44%的企業(yè)認為很大和比較大，認為一般的占40%，認為沒有作用的占14.7%。針對中小企業(yè)融資問題，企業(yè)對政府的建議依次是：建立和完善中小企業(yè)金融機構體系、發(fā)展中小企業(yè)資本市場、放寬金融政策、引導金融機構向中小企業(yè)傾斜、搭建銀企合作平臺、發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資基金、設立更多的信用擔保機構、規(guī)范民間借貸管理。對金融機構的建議依次是：放款貸款條件、降低貸款利率及附加成本、簡化審批手續(xù)、擴大抵押登記特別是動產抵押擔保的范圍、開展浮動抵押業(yè)務、改進銀行管理與服務水平。針對中小企業(yè)遇到的問題，作為企業(yè)今后的努力方向依次是：提高效益、增加積累、擴大規(guī)模、加強企業(yè)信用和財務管理、用好現(xiàn)有抵押品。
三、當前中小企業(yè)融資中存在的問題及分析
從調查情況看，無論是問卷、座談會，還是對企業(yè)的走訪，當前企業(yè)在融資方面存在的問題主要是：
1、資金需求量大。被調查企業(yè)多數(shù)屬成長階段的企業(yè)，具有一定的規(guī)模，購銷客戶、市場相對穩(wěn)定。由于流動資金在企業(yè)資產中占用的比例較大，因此，普遍存在資金短缺問題。有95%的企業(yè)急需融資，近70%的企業(yè)認為“制約企業(yè)發(fā)展的首要因素”是資金，大大高于“人才、經濟環(huán)境、管理、技術”等。調查顯示，急需資金在100萬元的148家，100-500萬元的111家，500-1000萬元的64家，1000萬元以上的57家。經初步匡算，400家中小企業(yè)資金缺口約在20-25個億。
2、融資渠道不暢。調查反映，85%的企業(yè)其資金來源首選是內部積累，其次是銀行、信用社貸款，第三位是民間借貸。企業(yè)生產經營主要靠自有資金，很難保證企業(yè)正常發(fā)展的需要。如李滄區(qū)的中小企業(yè)產品多為大型裝備、汽車、化工、金屬等企業(yè)配套，而上游原材料的采購主要集中在鋼鐵、金屬、化工等大型企業(yè)，由于地位不平等，處于弱勢地位的中小企業(yè)在原料采購中需要及時付清貨款，而銷售時又受需方大企業(yè)的限制，無法及時收回貨款，導致資金周轉期較長。由于無法籌措資金，企業(yè)只能采取限制產能等消極措施，客觀上抑制了企業(yè)的發(fā)展。
3、銀行貸款困難。調查中有占74%的企業(yè)認為“當前造成企業(yè)融資難的主要原因”是“金融機構的原因”。其次是“企業(yè)自身原因”和“政府扶持力度不夠”。銀行、信用社對中小企業(yè)發(fā)放貸款的門檻較高、手續(xù)繁瑣，成為中小企業(yè)不滿意的主要因素。目前，銀行、信用社等金融機構在執(zhí)行國家信貸政策中，對貸款人要求較高，一律按照國有大中型企業(yè)授信的標準執(zhí)行，而調查中，有45%的中小企業(yè)沒有金融機構授信。銀行對中小企業(yè)一般不貸。即使放貸，利率也比較高，一般按基準利率上浮20-30%。在抵押物方面，多數(shù)國有商業(yè)銀行只愿做不動產，即土地、房屋。不愿做動產，即設備、原材料、半成品、產成品。這與南方一些省市及我省其他市、縣差異性較大。被調查企業(yè)中占93%的企業(yè)因動產不能抵押而貸不到款。**安安包裝印務有限公司年營業(yè)額700多萬元。由于企業(yè)規(guī)模小，沒有廠房，成立幾年來始終貸不到款。近期，因購置設備急需資金，不得已將自己的一臺進口印刷設備賣給了杭州某租賃公司，取得資金后購買新設備，再以新設備作抵押給杭州租賃公司，然后再租賃其出售的舊設備繼續(xù)生產，可謂費盡周折。目前，多數(shù)中小企業(yè)特別是處于成長階段的企業(yè)往往沒有屬于自己產權的土地、房屋，基本是靠租賃的形式解決廠房問題，這一點在市內四區(qū)和五市城區(qū)特別突出，約占被調查企業(yè)的95%。在擔保人方面，由于企業(yè)規(guī)模小、資產少、抗風險能力差等原因，一般企業(yè)、自然人也不愿意擔保。貸款手續(xù)繁瑣，一般中小企業(yè)對資金的需求具有“急、頻、少”的特點，即要得急、次數(shù)多、數(shù)額少，而金融部門出于防范風險的考慮，履行程序手續(xù)多、時間長，許多商機往往“時過境遷”。各種評估、公證費用通常都在基準利率的基礎上上浮20-30%，無形中增加了企業(yè)的負擔。
在動產抵押中，銀行由于自身利益的緣故，對抵押人的抵押物價值大打折扣。按照《物權法》的規(guī)定，抵押物可以重復抵押，以期獲得更多的信貸利益，而且可以實行浮動抵押，即企業(yè)可將預期的產品進行抵押。但是目前，除深圳發(fā)展銀行已在我市開展多筆浮動抵押業(yè)務外，建行剛剛開始做，其他金融機構都尚未開展。在動產抵押方面，近年來不少銀行已將原來普遍實行的押2貸1，變成押3貸1，甚至變成押10貸1。**邦源科技有限公司是一家生產無縫內衣運動裝面料的高新技術企業(yè)，其設備大多進口，價值一個億，但兩家國有商業(yè)銀行在抵押中只按10%和30%貸款。**吉爾利塑制織有限公司將價值1000多萬元的設備抵押，2007年獲得銀行貸款470萬，2008年僅貸到200萬元。出于自保和風險考慮，銀行的謹慎貸款政策使企業(yè)的貸款更加困難，資金來源進一步收縮。據(jù)統(tǒng)計，**市工商局今年辦理的抵押登記企業(yè)中，除續(xù)押和還舊貸新外，新增企業(yè)不足三成。
4、擔保機構費用高。由于銀行貸款的困難，部分中小企業(yè)把目光投向了擔保公司，去年以來增加較多。但是，費用高、程序多、周期長，也令企業(yè)十分頭痛。以貸款100萬元為例，剔除擔保利率、評估費、公正費、登記費等有關費用外，企業(yè)實際得到的貸款只有80萬，且本應由擔保公司向銀行繳納的20%的保證金，也要由企業(yè)承擔，這已變成擔保公司的行規(guī)。即使這樣，擔保公司對動產抵押業(yè)務也興趣不大。
5、民間借貸成蔓延趨勢。調查顯示，民間借貸資金占貸款總額的36%。實際走訪企業(yè)了解的數(shù)字比這個要大，其中占85%的內部積累中，有相當一部分是靠企業(yè)內部集資、向親朋好友借款、股東之間相互拆借、有的甚至用個人信用卡籌集。民間借貸程序相對簡單，但利率相對較高，無論短期或中長期一般都要高出國有商業(yè)銀行的4-8個點，一些中介機構還要加收2%的中介費。應當承認，民間借貸對緩解中小企業(yè)融資難確實發(fā)揮了很大作用。但是，由于利率較高，企業(yè)負擔較重，如果數(shù)額較大，時間再長一點，無疑是個沉重的包袱。因此，調查中有的企業(yè)寧肯限產壓庫，甚至半停產也不搞民間借貸。由于法律法規(guī)對民間融資尚未放開，只是在部分地方進行試點，長此以往，必定會使大量社會資金形成“體外循環(huán)”，干擾國家正常的儲蓄和信貸政策，同時也給經濟秩序和社會穩(wěn)定帶來一些不安定的因素。
調查中還發(fā)現(xiàn)，目前農村的中小企業(yè)貸款基本是通過農村信用社，國有四大商業(yè)銀行基本沒有或很少，地方股份制銀行在城陽、膠州相對多一點。因此，農村中小企業(yè)特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下企業(yè)貸款更為困難。隨著城市化發(fā)展進程的加快和產業(yè)結構的調整及新農村建設的發(fā)展，越來越多的中小企業(yè)將向下轉移，這個矛盾將愈加突出。最近，渣打銀行正在膠州等農村開展保證型貸款業(yè)務的調查和推廣。
6、中小企業(yè)自身問題也是導致融資難的主要原因。其一，抵押能力不足。調查中近50%的企業(yè)缺乏土地、房屋等不動產，而有374家企業(yè)動產得不到抵押變現(xiàn);其二，企業(yè)信用度低。多數(shù)中小企業(yè)成立時間不長，無論從規(guī)模還是管理都存在不同程度的問題，尤其是財務管理不規(guī)范，以單代帳、帳外經營、現(xiàn)金交易的現(xiàn)象都普遍存在，短時間內還很難達到國有大中型企業(yè)的管理水平，得不到相應的信用認定和授信等級;其三，產品技術含量低，市場競爭力不強。相當一部分企業(yè)是為大企業(yè)配套，一旦遇到市場波動和外部環(huán)境變故，企業(yè)馬上就會出現(xiàn)經營困難。其四，法律法規(guī)意識淡薄。調查中，接近90%的企業(yè)不了解或完全不了解《擔保法》、《物權法》有關抵押內容。有56%的企業(yè)完全不知道動產抵押擔保融資的形式，93%的企業(yè)不了解浮動抵押，400家企業(yè)中近三年有四分之三企業(yè)沒有做過動產抵押。這些問題的存在都給中小企業(yè)的發(fā)展特別是融資擔保帶來了不少困難。在客觀上陷入了了企業(yè)越是不了解和不會利用抵押融資，銀行就越不了解和掌握企業(yè)的信用狀況，因此在貸款中就越加謹慎的不良循環(huán)。這一點，外資企業(yè)要比內資企業(yè)好的多。調查顯示，外資企業(yè)無論動產和不動產抵押做得都比較多。三年來，僅獲得1000萬元以上貸款的就達32家，占外資企業(yè)的57%。大大高于內資企業(yè)14.5%的比例。
企業(yè)融資實訓報告篇十三
摘要：管理會計和財務會計分別承擔企業(yè)對內、對外的財務數(shù)據(jù)信息記錄、反映、監(jiān)督等責任。財務會計以向外部利益相關者提供財務信息為目的，進行財務報告的編制，注重真實性的要求；而管理會計則以向內部管理經營者提供決策及預測信息為目的，進行管理報告的編制，更加注重相關性的要求。施工企業(yè)是我國企業(yè)重要的組織形式，與一般的企業(yè)相比，具有生產周期長、資金占用大及生產資料流動性強等異質性特點，這就決定了管理會計在施工企業(yè)中的發(fā)展和應用具有相對獨特性。本文首先對施工企業(yè)的發(fā)展背景及特點進行了有效界定，接著系統(tǒng)分析了管理會計在施工企業(yè)中的主要作用，最后，對管理會計在施工企業(yè)中的應用問題及對策進行了有效探討。
關鍵詞：管理會計；施工企業(yè)；應用研究
一、引言
近年來，隨著我國在基礎設施建設方面的支出不斷增加，施工企業(yè)面臨新的發(fā)展機遇。但由于發(fā)展模式的轉型、經濟結構的調整及供給側改革的推進，建筑施工企業(yè)在獲得發(fā)展的同時，也將進行調整和深化。管理會計是施工企業(yè)進行科學有效決策及預測的重要保證。當前，管理會計在施工企業(yè)內部合理控制施工成本、科學進行人資考核和有效提供決策數(shù)據(jù)支撐等方面發(fā)揮了重要作用，但由于管理會計在報告形式、預算控制及業(yè)績評價等方面存在局限，無法有效發(fā)揮其作用。
二、管理會計在施工企業(yè)中的主要作用分析
（一）有效預測施工企業(yè)的經營前景
有效預測施工企業(yè)的經營前景是管理會計的主導性功能。具體來說，施工企業(yè)的特點決定了其發(fā)展的特殊性和經營協(xié)作的復雜性。而施工企業(yè)進行有效預測的基礎是過去或者現(xiàn)在發(fā)生的成本、收入及利潤等相關信息，這些信息的取得以管理會計的相關記錄為依據(jù)。管理會計根據(jù)施工企業(yè)提供的財務數(shù)據(jù)進行定量分析，具體核算出相關指標的有效值，并根據(jù)現(xiàn)實經營業(yè)績對未來的預期成果進行科學合理預測。當然，管理會計對施工企業(yè)的經營前景預測主要集中在收入水平、成本范圍及利潤能力等方面，其中，獲取利潤的能力是管理會計進行預測的關鍵指標，這類指標能夠從一定層面反映出施工企業(yè)內部的經營管理水平和現(xiàn)有資金增值狀況。
（二）合理控制施工企業(yè)的經濟過程
合理控制施工企業(yè)的經濟過程是管理會計的突出性功能。施工企業(yè)的經濟過程較為復雜，包括生產、施工及相關的外包行為，這些經濟活動的進行必須依賴一定的計劃，才能保證項目的有效運轉。預算是實現(xiàn)施工企業(yè)正常運營的保證。預算是由一系列的財務數(shù)據(jù)組成，這些數(shù)據(jù)來源于實際業(yè)務處理過程中的財務記錄，財務數(shù)據(jù)的真實性和可靠性影響了預算結果的準確性。進一步來說，預算的編制還要參照前期的預算計劃及實際發(fā)生額，并依據(jù)相應的本期發(fā)生額進行適當調整。管理會計則根據(jù)已有的預算計劃，并結合經濟發(fā)展的實際狀況，進行有效的記錄，對于超出預算計劃的行為，進行積極的調整和把控，通過削減開支和約束性支出等控制經濟過程，對于達不到預算計劃的行為，深入探究其存在的原因，并通過增加預算支出和鼓勵多元化投入來實現(xiàn)。
（三）科學考評施工企業(yè)的經營業(yè)績
科學考評施工企業(yè)的經營業(yè)績是管理會計的重要性功能。管理會計主要通過經濟責任的認定進行業(yè)績的考核和評價。一般來說，施工企業(yè)的經營業(yè)績主要體現(xiàn)在兩個層面，一是絕對指標層面，即反映收入、支出和利潤的總量等；二是相對指標層面，即收入增長率、費用控制率及利潤成本率等。管理會計以歷史成本和現(xiàn)實成本的財務數(shù)據(jù)為依據(jù)，進行指標換算，擬定出經營業(yè)績的相應測度水平并進行評價。如經營者可根據(jù)管理會計提供的生產信息，明確各單位及個人的經濟責任，對取得經營績效的單位或者個人進行獎勵，也相應的對達不到經營業(yè)績要求的單位和個人進行懲戒。
三、管理會計在施工企業(yè)的應用問題及對策探究
（一）在管理會計的報告形式方面
當前，管理會計報告缺乏書面形式，嚴重限制了管理會計在施工企業(yè)中的效用。目前來說，施工類企業(yè)要在業(yè)務的發(fā)展過程中編制相應的經濟活動分析報告和財務分析報告，經濟活動分析報告在施工企業(yè)的經濟活動會議上提出并說明，主要解釋預算的執(zhí)行情況、施工工程的相關進度及經營業(yè)務的市場占有率等方面，但此類報告僅以非正式報告的形式加以體現(xiàn)，并主要用于經營管理者的對比分析。由于缺乏正式報告的格式，故無法實現(xiàn)對各部門預算的有效性約束。在管理會計的報告制定方面，要注重形式的標準化，即根據(jù)經濟活動分析會議的要求和實際發(fā)展水平進行報告的編制，并在報告編制的過程中要注重利用文字、圖形及表格等多樣化的形式，形成經濟活動分析報告的有效體系。此外，相關責任部門要加強對報告的理解，充分認知各自的預算執(zhí)行情況和業(yè)務發(fā)展狀況，并對施工企業(yè)的生產經營做出適當反饋。
（二）在管理會計的預算控制方面
在管理會計的預算控制方面，財務預算的設置相對完善，而經營預算、投融資預算等相對不足。施工企業(yè)經營業(yè)務復雜，必然會產生大量的資金流動，資金流動直接影響了資產負債、收入支出及利潤結余等賬面數(shù)據(jù)，這些指標更多的體現(xiàn)了財務預算的制定要求，如預計的資產負債率是多少、預計的盈利能力是多少及預計的內含報酬率是多少等。而在經營預算、投融資預算方面涉及較少，突出體現(xiàn)為大多數(shù)的施工企業(yè)未建立融資預算，只是在固定資產的投資預算方面有所提及。而且，預算的制定存在諸多不足，多缺乏系統(tǒng)的數(shù)據(jù)支持，也不能將預算總體進行具化，分配到部門層面。為此，一方面要注重建立全面的預算體系，在進行傳統(tǒng)的財務預算同時，更加注重對經營預算和投融資預算等的控制。具體來說，為實現(xiàn)有效的經營預算，可以對經營管理流程進行優(yōu)化，也可以豐富預算的方式和手段，如采用系統(tǒng)分析法對特定期間的經營預算進行界定；為實現(xiàn)有效的投融資預算，要加強對投融資業(yè)務的考核，建立投融資預算比對分析表，對施工企業(yè)發(fā)生的投資融資預算行為進行管控。此外，預算的制定必須以具體的分析數(shù)據(jù)作為支撐，并將總預算按照特定的方法進行分解，以充分發(fā)揮管理會計的預算控制作用。
（三）在管理會計的業(yè)績評價方面
在管理會計的業(yè)績評價方面，其主要依賴經濟性指標，而對相應的非經濟性指標的重視程度相對不足。就施工企業(yè)來說，其性質大都是國有或者半國有，這就決定了對施工企業(yè)的業(yè)績評價對控股政府來說具有重要意義。當前，施工企業(yè)所有權與經營權分離成為行業(yè)常態(tài)，而委托責任制必然帶來一定的問題。為有效評價經營者業(yè)績，合理確定企業(yè)價值，管理會計采用經濟增長量等財務指標衡量經營者的管理成效，而對于企業(yè)文化、人力資本存量及持續(xù)發(fā)展能力等非經濟性指標缺乏足夠的重視，造成利益與效益的整體失衡。為此，施工企業(yè)在管理會計進行業(yè)績評價的過程中，要綜合財務和非財務指標，充分采用業(yè)界普遍接受的eva指標對投入及產出狀況進行反映。要將施工企業(yè)的經濟增長量等財務指標與價值增值能力及經營持續(xù)發(fā)展能力等非財務指標有效結合，實現(xiàn)對經營業(yè)績的全面評價與考核。此外，管理會計在業(yè)績評價的過程中，還要充分關注企業(yè)文化、人力資本存量等因素的影響。
四、結語
當前，施工企業(yè)的業(yè)務發(fā)展呈現(xiàn)出快速增長的態(tài)勢，也必然會帶來相關會計處理的復雜化。管理會計能夠在有效預測施工企業(yè)的經營前景、合理控制施工企業(yè)的經濟過程及科學考評施工企業(yè)的經營業(yè)績等方面發(fā)揮重要作用，并彌補財務會計的不足，為施工企業(yè)的發(fā)展提供良好支撐。本研究通過對管理會計在施工企業(yè)的應用問題及對策的探討，以期為管理會計在施工企業(yè)中有效發(fā)揮作用提供有益借鑒。
企業(yè)融資實訓報告篇十四
(一)貸款增加額創(chuàng)歷史新高。
20**年，全市貸款余額達到255.6億元，比2008年末新增66.41億元，同比增長35.1%。其中轄內金融機構貸款余額219.18億元，比2008年末增加57.16億元，同比增長35.28%;20**年全市中小企業(yè)貸款余額達到90.82億元，比2008年末新增22.87億元，同比增長33.66%。
(二)“五信工程”助推企業(yè)發(fā)展。
20**年，遂寧市以中小企業(yè)金融培育為重點，實施“五信工程”積極推進中小企業(yè)信用體系建設，其經驗做法被中國人民銀行稱為“遂寧模式”，并在總行中小企業(yè)信用體系建設現(xiàn)場會上交流。“五信工程”的主要內容：
一是質量與效用并重，打牢信用檔案物質基礎。
二是信用評價貫穿全程，把好“入口關”確保持續(xù)性。
三是“點對點”開展信用培植，推動銀評企長期合作共贏。
四是出臺“一攬子”信用激勵政策，體現(xiàn)培育核心價值。
五是塑造企業(yè)信用文化，多種載體傳播誠信意識。
(三)有效搭建融資平臺，中小企業(yè)融資渠道呈多元化。
20**年，遂寧市有效搭建融資平臺，中小企業(yè)融資渠道呈多元化格局。
一是搭建企業(yè)融資培育平臺，**中小企業(yè)貸款難題。20**年，人民銀行遂寧分行積極組織銀行機構加強對中小企業(yè)培育，在20**年培育102戶中小企業(yè)的基礎上，新增培育中小企業(yè)150戶，有145戶接受輔導，65戶獲得貸款5.3億元，新增貸款2.3億元，其中33戶為新建立信貸關系，累計貸款2.28億元，貸款余額1.62億元。
二是小額貸款公司開創(chuàng)全省先河，有效促進了民間資金向民間資本轉化。率先在全省成立了3家小額貸款公司，目前3家公司累計發(fā)放貸款298筆，貸款余額10288萬元。
三是搭建政府背景融資平臺和擔保平臺，改善了企業(yè)融資環(huán)境。20**年末，銀行機構發(fā)放政府背景融資平臺貸款11億元，成立擔保公司21家，銀行機構為中小企業(yè)發(fā)放擔保貸款20.17億元。
遂寧市委、市政府通過出臺“遂寧市積極應對金融危機扶持工業(yè)企業(yè)發(fā)展的十條措施”，開展“銀、政、企”深度合作，創(chuàng)新重點企業(yè)培育機制等辦法，使遂寧融資環(huán)境得到較大改善。20**年市政府為市本級企業(yè)貸款貼息754.7萬元，但目前貸款難依然是制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。中小企業(yè)由于資信較差、缺少抵押品、管理方式落后等，不易獲得銀行貸款。據(jù)遂寧調查隊調查表明，調查的40家企業(yè)中，90%以上的企業(yè)反映最困難的是“貸不到款”。形成中小企業(yè)貸款難的主要原因是：
(一)自身實力不足是中小企業(yè)貸款難的最直接原因。
一是中小企業(yè)技術基礎薄弱,人員素質較低，可抵押資產不足。中小企業(yè)使用的設備和技術有相當一部分是大企業(yè)淘汰的,同時,企業(yè)職工的素質也較低,技術人員較缺乏，可抵押質押足值、有效的房產、土地等有效資產相對較少。
二是中小企業(yè)財務管理較差。財務管理差是中小企業(yè)中普遍存在的現(xiàn)象,這一情況給銀行信貸管理工作造成了較大難度,使銀行難以審核和確定是否給予信貸支持。
三是大部分中小企業(yè)產品檔次較低，大多生產輕工類、資源消耗型產品，科技含量不高。四是融資渠道單一。上市融資、債券融資、風險投資等渠道還不成熟，中小企業(yè)與風險投資機構之間還未形成良好的對接機制。
(二)中小企業(yè)信用擔保制度不完善,擔保機構作用沒有得到充分發(fā)揮。
擔保體系以政策性融資擔保為主體,以政府出資為主,民間資本很少介入,這既制約了資金的擴充,又使這一市場化的產物在行政管理的方式下運行不暢。現(xiàn)行的金融制度對信貸抵押物的折扣率規(guī)定過高,使得許多中小企業(yè)無法獲得足夠的信貸資金。并且擔保貸款的融資形式在遂寧初步建立，規(guī)模還不大，能夠獲得擔保貸款的中小企業(yè)數(shù)量少，并且獲得的資金也有限。
(三)信息不對稱是中小企業(yè)融資難的又一個原因。
中小企業(yè)因產出規(guī)模小,客觀上處于為大企業(yè)配套的地位,獲取市場信息的能力較差,這樣導致同類中小企業(yè)低層次重復建設。在當前的信用狀態(tài)下,中小企業(yè)在融資市場上信息不對稱的情況比較嚴重,資金供給方無法全面了解資金需求方的信息,同時四大國有商業(yè)銀行自身也不愿意貸款給中小企業(yè)，因為同樣一筆資金貸給許多中小企業(yè)要比貸給一兩個大企業(yè)的成本高出許多。
(一)完善信用評價體系，增強中小企業(yè)自身融資能力。
以現(xiàn)代信息技術為手段，整合銀行、工商、稅務、統(tǒng)計、質監(jiān)、勞動保障等部門的信用資源，建立中小企業(yè)融資信用信息庫。搜集納稅、還貸、產品質量檢驗、履行合同義務、生產經營和財務等方面的情況。建立信息評價、披露和公示制度，適時公布企業(yè)信息，促進企業(yè)信用制度建設。為增強中小企業(yè)自身融資能力，中小企業(yè)必須逐步按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立科學的治理體系，形成完整的內部監(jiān)控系統(tǒng)，尤其要規(guī)范企業(yè)的財務治理與監(jiān)督制度，保證相關信息的真實性、準確性，提高企業(yè)有關信息的透明度，使企業(yè)合法經營。在保證真實傳達信息的基礎上，激活企業(yè)競爭機制、提升企業(yè)競爭力，這是企業(yè)信用的本質體現(xiàn)。
(二)強化擔保公司的作用。
一是進一步擴大現(xiàn)有擔保公司實力。要進一步整合現(xiàn)有擔保資源，對現(xiàn)有由政府出資或參股的政策性擔保機構要以現(xiàn)有政府投入為基礎進行股份制改造，規(guī)范為獨立法人，按市場原則進行商業(yè)化運作;要充分吸收民間資金和外來資本進入，逐步擴大充實公司資本金，進一步擴大擔保能力。同時各級財政部門要建立政策性擔保機構資本金注入制度，每年在企業(yè)發(fā)展基金中安排一定數(shù)量資金用于補充政策性中小企業(yè)信用擔保機構的資本金，使其盡快逐步擴大到應有的擔保額度。
二是積極推動組建會員制擔保機構。會員制擔保機構是由多家企業(yè)共同出資成立，并主要為出資企業(yè)提供融資擔保服務的擔保機構，是一種封閉式的、非盈利性的、風險較低又能有效緩解中小企業(yè)融資問題的擔保組織形式。結合實際，積極引導、組織成立各種類型的會員制擔保機構。政府對組建會員制擔保公司給予一定的啟動資金支持，并對其注冊資本金按銀行基準利率實行一定的貼息補貼。
三是加快商業(yè)性擔保機構的發(fā)展。商業(yè)性擔保機構是遂寧市中小企業(yè)信用擔保服務體系建設的重要內容。商業(yè)性信用擔保機構可由企業(yè)、社團、自然人等出資設立。組織形式可以是企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團法人。擔保機構按《公司法》、《社團登記管理條例》等有關法律、法規(guī)辦理注冊登記手續(xù)。各級各部門要大力引導和支持非公有資本進入擔保領域，鼓勵引導民營擔保機構、外來投資擔保機構健康發(fā)展，形成各類擔保機構相互補充、平等競爭、有序發(fā)展的擔保格局。
(三)建立健全中小企業(yè)間接融資體系。
一是要加快國有商業(yè)銀行的市場化步伐,進一步拓寬中小企業(yè)融資渠道。各大型國家商業(yè)銀行要轉變觀念,理解中小企業(yè)合理融資的心情。在確定貸款扶持的對象上,要徹底摒棄所有制歧視、行業(yè)歧視和規(guī)模歧視,盡快樹立現(xiàn)代營銷意識,努力發(fā)現(xiàn)、培育和選擇符合條件的借款客戶和貸款項目,只要具備信譽好、經營優(yōu)、效益好的'條件,不論規(guī)模大小,不論國有民營,都應一視同仁予以支持。要積極進行信貸體制改革,建立有利于中小企業(yè)融資的信貸體制和激勵機制。目前信貸管理體制權限過于集中,貸款審批程序嚴格而又復雜等情況嚴重地束縛了基層銀行的經營。因此,改革信貸管理體制,已成為疏通國有銀行與中小企業(yè)融資渠道的重要一環(huán)。
二是要積極發(fā)展專門為中小企業(yè)服務的金融機構。目前一些商業(yè)銀行已設立中小企業(yè)信貸部，但沒有發(fā)揮其應有的作用，難以承擔起扶持中小企業(yè)發(fā)展的重任，一些地區(qū)性的中小銀行具有經營靈活、地利及人緣等方面的優(yōu)勢,特別適宜為中小企業(yè)提供金融服務。正是由于中小銀行在為中小企業(yè)服務方面具有比較優(yōu)勢,從而應當成為中小企業(yè)的主導服務機構。從長遠來看,要解決中小企業(yè)融資難的問題,就要考慮扶植中小銀行,包括市外的金融機構進入遂寧拓展業(yè)務，以充分滿足中小企業(yè)在發(fā)展中的融資需求。
(四)積極引導、規(guī)范民間借貸資金。
有的中小企業(yè)由于在銀行無法借貸資金，或者是雖然能夠借貸，但由于要扣除風險金等，企業(yè)實際獲得的資金較少，又或者是因為銀行或擔保機構審批程序太慢，而企業(yè)又在短期內急需資金等情況，部分中小企業(yè)轉而尋求民間借貸。民間借貸雖然對企業(yè)來說利率較高，但它獲得的時間短，金額足，近年來頗受廣大中小企業(yè)的青睞。但同時民間借貸又不在政府的監(jiān)管之下，風險較大，成為引起社會不穩(wěn)定的因素之一，所以政府一定要為其建立合法的平臺(成立咨詢公司等民間資金借貸中介公司)，以積極引導、規(guī)范民間借貸資金。
企業(yè)融資實訓報告篇十五
改革開放以來，我國經濟持續(xù)高速增長，中小企業(yè)的貢獻功不可沒。但由于中小企業(yè)的先天弱勢，融資困難等問題日益成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。溫州作為浙江南部開放城市之一，充分發(fā)揮當?shù)刭Y源優(yōu)勢，通過大力發(fā)展中小企業(yè)，走出了一條富有特色的發(fā)展新路。為了認真貫徹黨的xx屆三中全會精神，切實加大對中小企業(yè)的扶持力度，優(yōu)化中小企業(yè)的融資環(huán)境，2019年1月上旬，我們對xx市中小企業(yè)的發(fā)展情況進行了深入調研。
（一）溫州的經濟發(fā)展模式。
溫州的經濟發(fā)展模式是典型的民營經濟，中小企業(yè)是經濟活動的主體。據(jù)統(tǒng)計，xx市2019年工業(yè)生產總值2580億元，其中中小企業(yè)達2450億元，占95%。
1、民營中小企業(yè)是經濟發(fā)展支柱。溫州民營中小企業(yè)包括私營企業(yè)、自然人控股的股份制企業(yè)、股份合作制企業(yè)、外資企業(yè)以及個體工商戶，涉及農業(yè)、工業(yè)和第三產業(yè)的各個領域。目前，xx市個體工商戶20多萬戶，非公有制企業(yè)13萬多家，企業(yè)的數(shù)量占全市工業(yè)企業(yè)總數(shù)的98。8%，中小企業(yè)上交的稅收占全市財政收入的70%，創(chuàng)造的外貿出口額占全市外貿出口總額的95%以上，從業(yè)人員占全市企業(yè)職工總數(shù)的80%左右。
2、輕工業(yè)是主要產業(yè)。目前，溫州輕工業(yè)在產業(yè)規(guī)模、產品質量、配套體系、技術含量、品牌形象、營銷網絡上，都已位居全國前列。近年來，溫州已經建成了“中國鞋都”、“中國印刷城”等18個“國”字號基地，擁有7個中國馳名商標，15個中國名牌產品和36個國家免檢產品。全國現(xiàn)有100多類輕工產品，溫州有50多類，輕工產品在國內有很高的市場占有率。
3、具有外向型經濟特征。據(jù)統(tǒng)計，溫州人在全國各地創(chuàng)辦企業(yè)3萬多家，累計投資額超千億元，年工業(yè)總產值超千億元，創(chuàng)造了600多億元的gdp，相當于溫州本市gdp的60%。溫州人還在全國各地建起了40多萬個銷售網點，構筑了龐大的市場網絡，不僅推銷了上千億元的溫州產品，還及時反饋了各類信息，架起了溫州與國內外合作的橋梁，帶動了溫州本土經濟的發(fā)展。
（二）溫州的金融業(yè)發(fā)展概況。
xx市金融業(yè)比較發(fā)達，全市共有金融機構1300多家，其中，銀行機構670多家，保險機構約60家，證券機構20家，農村信用社530多家。
1、金融組織機構比較健全。溫州擁有比較完整的金融組織體系，除人民銀行、銀監(jiān)局等金融監(jiān)管部門外，商業(yè)性金融機構紛紛在當?shù)卦O立了營業(yè)網點，此外還有不少擔保公司及典當行也已成為融資的一種補充手段。目前，10家全國性股份制商業(yè)銀行已有8家落戶溫州，光大和民生銀行也正在積極爭取進入市場，這在全國同等城市中處于領先地位。
2、金融業(yè)務快速增長。2019年xx市本外幣存款增加331。52億元，年末余額為1876。71億元，增長21。5%;貸款增加402。28億元，余額1343。15億元，增長42。8%，當年貸款增加額超過存款增加70多億元。其中，人民幣存款余額1756。33億元，比年初增加342。21億元，增長24。2%;人民幣貸款余額1312。94億元，比年初增加380。86億元，同比增長40。84%。
3、金融業(yè)資產質量高、盈利能力強。溫州金融業(yè)在業(yè)務規(guī)模擴大較快的同時，信貸資產質量不斷優(yōu)化，全市不良貸款率從1999年的近12%下降到2019年末的2。39%，大大低于全國銀行業(yè)不良資產率的平均水平。2019年，xx市銀行、信用社賬面利潤26。81億元，同比增加10。03億元，增長59。77%，遠高于存貸款規(guī)模增長幅度。全市商業(yè)銀行年資產利潤率約1。4%，人均年利潤超過20萬元，比上年均有明顯提高。四大國有銀行在溫州的分支機構的資產利潤率和人均利潤，比全國平均水平高出2—3倍。
中小企業(yè)融資難是一個全球性的問題，溫州也不例外。但從對溫州的考察中，我們了解到溫州的中小企業(yè)融資難主要是在于企業(yè)成長期對資金的需求，而在企業(yè)的創(chuàng)業(yè)初期、以及企業(yè)規(guī)模發(fā)展后的繁榮階段，往往能夠通過相對充裕的原始資本的集聚和金融機構的信用支持來解決融資問題。
1、政府對中小企業(yè)發(fā)展給予積極支持。
第一，提供寬松的企業(yè)用地環(huán)境。為切實解決中小企業(yè)發(fā)展用地，浙江省和xx市相繼出臺《關于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》等優(yōu)惠政策支持中小企業(yè)發(fā)展。規(guī)定了通過土地整理等途徑獲取的折抵建設用地指標，可用于支持重點企業(yè)用地;對因歷史原因未辦理用地手續(xù)，在符合土地利用總體規(guī)劃的前提下，允許采用調劑、整理、置換等方法，優(yōu)先解決工業(yè)園區(qū)的企業(yè)用地。這些政策的落實，有效地緩解了溫州中小企業(yè)的土地緊缺狀況。
第二，創(chuàng)造良好的融資環(huán)境，xx市政府大力倡導政府的服務意識，堅持不干預金融企業(yè)的業(yè)務經營，由銀行自主決定發(fā)放貸款，并從多方面制定優(yōu)惠政策和措施為企業(yè)解決融資問題。
第三，支持信用擔保體系建設。按照原國家經貿委《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》和省政府有關文件精神，xx市積極探索通過建立信用擔保基金的方式，除政府撥出專項資金補助中小企業(yè)擔保公司、引導設立不以盈利為目的的擔保公司外，還鼓勵企業(yè)和個人投資設立擔保公司，同時落實信用擔保企業(yè)有關稅收優(yōu)惠政策，確保信用擔保企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。
第一，發(fā)揮財政貼息作用，支持企業(yè)技改。為鼓勵中小企業(yè)技術改造和技術創(chuàng)新，xx市運用技改貼息政策，樹立“四兩撥千斤”的理財觀念，全市每年安排財政貼息資金近6000萬元，用以引導和吸引信貸資金、社會資金20多億元投入企業(yè)技改，加快中小企業(yè)發(fā)展。
第二，幫助企業(yè)解決資金周轉困難。按照“走出去”的戰(zhàn)略要求，為支持外貿出口企業(yè)發(fā)展，去年xx市落實出口商品貼息、質押的貸款貼息、國際市場開拓項目補助等資金近8500多萬元。同時，針對國家出口退稅滯后給出口企業(yè)帶來資金周轉困難的實際情況（據(jù)了解溫州出口退稅欠款約35億元），xx市將財政調度資金和銀行資金相配套，建立10。5億元的外貿信貸資金，并要求銀行在國家政策允許的范圍內進行利息浮動的優(yōu)惠，幫助解決市區(qū)自營出口和外貿流通企業(yè)的資金困難。
第三，切實落實中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。在嚴格執(zhí)行稅收政策的前提下，切實用足用好國產設備投資抵免、所得稅稅前扣除等稅收優(yōu)惠政策，并加快退稅速度，支持經濟發(fā)展。2019年批準減免稅額2。4億元，批準稅前扣除額2。9億元，批準抵免稅額1。3億元。
第一，充分發(fā)揮浮動利率的作用。xx市是人民銀行最早確定的利率改革試點城市之一，1998年以后，在中小企業(yè)已成為溫州各商業(yè)銀行主要客戶的情況下，xx市取消了利率差別浮動政策，實行統(tǒng)一浮動利率。長期的利率改革有效強化了銀行信貸支持中小企業(yè)的激勵機制，有利于信貸風險與資金價格的匹配，優(yōu)化信貸資源配置;同時，也促使企業(yè)減少從民間高利借入資金，增加從銀行機構借入資金，降低企業(yè)的生產成本。
第二，信貸創(chuàng)新支持中小企業(yè)融資。溫州金融業(yè)根據(jù)中小企業(yè)的特點，創(chuàng)造了“三包一掛鉤”、“五要素管理法”等形式，有力地改善了對中小企業(yè)的貸款管理。所謂“三包一掛鉤”是指銀行的小額信貸經營由信貸員包貸款、包管理、包回收，收回的到期貸款利息與信貸員收入掛鉤，從而強化對信貸人員的激勵機制和獎罰機制。xx市工行自2019年下半年開辦“三包一掛鉤”小額貸款業(yè)務以來，已累計發(fā)放貸款40多億元，貸款余額23。48億元，效益非常明顯。“五要素管理法”主要突出對企業(yè)法人代表的品行、自有資金比例、銷售貨款歸行率、企業(yè)日均存款余額和銷售納稅額的考察，為貸款的發(fā)放和風險的把握提供可靠信息。xx市農行自2019年推出該辦法以來，切實轉變了國有銀行難以與民營中小企業(yè)“親近”的局面，形成了國有銀行信貸的獨特模式。
第三，完善貸款抵押辦法。xx市抵押貸款起步早、發(fā)展快，在《擔保法》實施之前，各商業(yè)銀行就開始推行抵押貸款，目前全市抵押貸款余額的占比超過了50%。抵押方式的改進主要包括：（1）提高了資產抵押率，根據(jù)實際情況，優(yōu)良客戶的資產抵押率可以達到90%甚至100%。（2）擴大抵押品范圍，抵押物從有形資產擴大到無形資產，出現(xiàn)了土地使用權質押、土地按揭、品牌抵押等。（3）取得有關政府部門的理解和支持，簡化辦理手續(xù)，降低貸款人費用負擔，提高工作效率。
4、初步建立中小企業(yè)信用擔保體系。
第一，組建多層次擔保機構。xx市已擁有各類擔保機構9家，總注冊資本8100萬元，其中政府出資1160萬元（3家），企業(yè)出資5800萬元，個人出資1240萬元，已初步形成擔保資金來源多元化、發(fā)展態(tài)勢多層次的格局。
第二，積極開拓信用擔保融資業(yè)務。溫州擔保公司成立后，積極與多家銀行開展協(xié)作，這不僅擴大了中小企業(yè)貸款的金融機構選擇空間，而且有利于引導信貸資金按照國家產業(yè)政策的導向發(fā)揮功效。截止到2019年11月底，9家擔保機構為919家中小企業(yè)提供了貸款擔保，共計1926筆，金額達7億元，有效緩解了部分中小企業(yè)資金緊張的狀況。
第三，運用多種措施控制擔保風險。溫州擔保機構在操作中，一是注重對企業(yè)信用評估，建立企業(yè)信用檔案，通過銀行信貸登記系統(tǒng)的建立和查詢，解決了中小企業(yè)在借貸行為過程中信息不對稱造成的瓶頸制約;二是規(guī)范業(yè)務操作、嚴格按規(guī)定程序辦理、加強運行監(jiān)管;三是實施反擔保措施;四是擔保堅持以小額、短期擔保為主;五是建立銀保風險共擔機制，一旦出險，放貸銀行和擔保公司各自承擔一定比例的損失。通過這些嚴格的防范措施，全市擔保機構累計僅發(fā)生代償總額50萬元，代償率為0。07%，擔保風險總體控制良好。
經過20多年的發(fā)展，溫州中小企業(yè)的融資結構已經發(fā)生了較大變化。1992年以前，xx市民營企業(yè)規(guī)模普遍較小，企業(yè)資金來源主要是家庭積蓄資金、合伙集資和企業(yè)盈利等，銀行融資相對處于次要地位。隨著中小企業(yè)規(guī)模的擴大，其融資方式相繼發(fā)生變化，總的趨勢是自有資金占有最大比重，銀行貸款開始大幅增長，民間借貸占比相對縮小。
1、自有資金是最重要的資金來源。溫州中小企業(yè)的自有資金主要是個人原始投資、企業(yè)盈余積累和股東增資，這些資金具有無需到期償還、無需支付利息的優(yōu)勢，成為企業(yè)經營過程中長期穩(wěn)定的資金來源。根據(jù)對190家企業(yè)的調查，其中1995年以后成立的有89家，這些企業(yè)成立時的注冊資本共6萬元，至2019年末注冊資本達到74422萬元，大約在兩年半的時間內增長了46。8%。而1995年以前成立的另外90多家企業(yè)由于經營積累的時間更長，自有資金增加額更多，注冊資本平均增長了127%。可見，自有資金仍然是中小企業(yè)發(fā)展的基礎性資金來源。
2、銀行信貸在融資結構中越來越重要。隨著中小企業(yè)的生產規(guī)模擴大，尤其是部分中小企業(yè)發(fā)展成為集團化經營的龍頭企業(yè)，再生產過程中所需要的資金也在增加。據(jù)溫州人民銀行調查顯示，在中小企業(yè)全部負債中，銀行貸款占的比重平均為61%，一半以上的中小企業(yè)外部融資中主要是來自銀行貸款資金，這充分顯示了銀行信貸服務在中小企業(yè)融資結構中的重要地位。在190份調查問卷中，150家企業(yè)（占78。9%）遇到資金困難時首先想到向銀行、信用社貸款，而選擇商業(yè)信用和民間借款的分別為13家和27家，沒有企業(yè)再要求向政府部門借款。由此可見，中小企業(yè)對銀行信貸資金的依賴正在增強。
3、民間借貸和內部集資仍占一定比例。目前這種融資方式主要集中在一部分小型民營企業(yè)和農村小企業(yè)中。據(jù)溫州人民銀行調查表明，與20世紀80年代末相比，溫州中小企業(yè)的資金來源中，民間借款的占比由原來的30%下降到了2019年的15%左右，但借貸資金的總規(guī)模比原來增加了2倍多。融資結構分析顯示，小型企業(yè)向親友借款和內部集資的分別占68。6%和45。7%，中等企業(yè)分別為45。8%和41。0%;農村企業(yè)分別為59。3%和46。5%，城市企業(yè)分別為48。9%和45。6%，不同規(guī)模和區(qū)域的企業(yè)發(fā)生這類融資活動的概率存在明顯差別，主要是農村小型初創(chuàng)企業(yè)多采用這種融資方式。但從總體上看，隨著企業(yè)的發(fā)展和社會投資規(guī)模的擴大，民間借貸和內部集資在融資結構中的占比正在逐步縮小。
由于中小企業(yè)的特點是變數(shù)大、風險大;資產少、缺乏可供抵押的資產、負債能力有限;類型多、資金需求量小頻率高，加大了融資的復雜性和成本代價。而作為提供資金的金融機構來說，需要實行謹慎管理的原則，盡量減少融資中的風險，且更多傾向于向大型企業(yè)一次提供大額貸款。這就是中小企業(yè)融資難成為一個世界性問題的根本原因所在。溫州中小企業(yè)融資環(huán)境中最大的特點在于企業(yè)自有資金的相對充裕，因而其融資難的表現(xiàn)形式有所不同。
1、管理薄弱、信用等級偏低是融資中的瓶頸。中小企業(yè)融資中的風險在于貸款資金本息的及時回收，這就要求借款企業(yè)有著良好的財務管理和較高的信用級別。通過對xx市13家市級銀行機構的調查表明，銀行在對中小企業(yè)發(fā)放貸款時考慮的主要因素，高度集中于企業(yè)的經營管理和財務狀況、企業(yè)的風險程度和信用狀況兩個方面，而這恰恰是中小企業(yè)的薄弱之處。在隨機抽樣的190家中小企業(yè)中，大量企業(yè)規(guī)模較小，產品結構模仿性強，惡性競爭，銷售利潤率低，企業(yè)淘汰率高，這種不穩(wěn)定的發(fā)展直接制約了企業(yè)的融資來源。此外，一些中小企業(yè)法人財產和股東私人財產劃分不明確，股東比較容易轉移企業(yè)財產，造成不能用企業(yè)全部財產承擔其債務，一旦經營虧損無法扭轉時容易逃廢債務。
2、信貸經營機制上的抵押擔保問題突出。抵押創(chuàng)新減輕了銀行貸款對企業(yè)內部信息的依賴，但又將銀企矛盾的焦點引到了抵押資源不足的問題上。目前，溫州各商業(yè)銀行的抵押和保證貸款余額合計已占全部貸款的90%以上，貸款保全措施難以落實成為企業(yè)融資得不到滿足的主要原因，而企業(yè)互保又會增加各自的或有負債，容易使資本狀況較好的企業(yè)也陷入“債務鏈條”危機。另外，抵押貸款又往往遇到抵押品不足的問題，據(jù)調查，一般企業(yè)可被銀行接受的抵押資產約占其總資產的1/4，抵押品的創(chuàng)新總是跟不上抵押需求。
3、現(xiàn)有信貸業(yè)務種類不能滿足中小企業(yè)需求。雖然銀行已在信貸業(yè)務方面有所創(chuàng)新，但由于種種原因，信貸業(yè)務品種仍不能滿足中小企業(yè)的需求。如目前xx市普遍開辦的自然人生產經營性貸款，一般不要求客戶提供工商營業(yè)執(zhí)照等經營憑證，對資金用途也難以嚴格審查、有效控制。雖然貸款主要被用于私營企業(yè)的生產經營，但表面上確有類似于無指定用途消費貸款的嫌疑，存在著潛在的風險，商業(yè)銀行對這項業(yè)務的政策前景頗有顧慮。另外，銀行系統(tǒng)的信貸統(tǒng)計體系滯后于信貸業(yè)務的創(chuàng)新，商業(yè)銀行各自為政，沒有中小企業(yè)相關的統(tǒng)一科目，制約了對中小企業(yè)信貸業(yè)務的監(jiān)測分析。
溫州屬經濟相對發(fā)達的地區(qū)，不僅民間擁有大量的資金，而且市場經濟的觀念深入人心，它為中小企業(yè)的迅速發(fā)展奠定了堅實的基礎，這就是溫州中小企業(yè)蓬勃發(fā)展的根本原因所在。溫州中小企業(yè)的融資模式雖然不能照搬到其他地方，但是從溫州中小企業(yè)的發(fā)展過程中我們可以得到一些重要的借鑒與啟示。
（一）發(fā)揮政府對中小企業(yè)發(fā)展的引導作用。
在我國社會主義市場經濟建設中，中小企業(yè)的發(fā)展處于十分重要的地位。發(fā)展中小企業(yè)，政府的作用在于創(chuàng)造有利于企業(yè)的經濟環(huán)境，同時引導企業(yè)的發(fā)展方向。調查中我們了解到，溫州的中小企業(yè)在完成原始積累后，普遍徘徊于發(fā)展欠規(guī)劃、擴張無潛力、經營管理家族化的低層次水平。因此，在推進中小企業(yè)的規(guī)范、持續(xù)發(fā)展的過程中，政府部門應積極發(fā)揮對中小企業(yè)的引領和指導作用。一是要根據(jù)當?shù)氐慕洕l(fā)展和資源要素的實際情況，創(chuàng)造中小企業(yè)產生和發(fā)展的經濟環(huán)境。中小企業(yè)經濟從實質上來說是“草根經濟”，需要鼓勵民間的投資和經營，政府可以提供信息、培訓和輔助性的政策支持，包括按國家規(guī)定提供土地和適當?shù)呢敹愓?二是加強對中小企業(yè)改革和發(fā)展規(guī)劃的組織引導，要將其納入當?shù)貒窠洕蜕鐣l(fā)展總體長遠規(guī)劃中，研究制訂相應產業(yè)政策，協(xié)調解決其發(fā)展中的重大問題;三是要采取切實措施，引導中小企業(yè)提高經營管理水平，強化內部控制，打破傳統(tǒng)的家族式經營管理模式，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。
立法先行是發(fā)達國家規(guī)范和扶持中小企業(yè)融資行為的普遍經驗。為了改善中小企業(yè)經營環(huán)境，促進中小企業(yè)健康發(fā)展，目前我國已經頒布實施了《中小企業(yè)促進法》，但為了真正落實有關的內容，仍需制定完善與之相配套的法規(guī)，使中小企業(yè)管理走上法制化軌道，規(guī)范中小企業(yè)的融資行為。當前尤其應該盡快考慮設立國家中小企業(yè)發(fā)展基金，完善中小企業(yè)信用評定及查詢辦法，規(guī)范中小企業(yè)信用擔保有關問題，研究制定《扶持中小企業(yè)發(fā)展基金管理辦法》、《中小企業(yè)信用信息征集和評價辦法》、《中小企業(yè)信用擔保管理辦法》等。
（三）引導商業(yè)銀行加強中小企業(yè)信貸服務。
中小企業(yè)作為整個經濟增長中不斷成長的主體，將隨著其發(fā)展壯大而增加對金融機構信貸的需求，為此，商業(yè)銀行應該根據(jù)中小企業(yè)的特點，提升金融服務質量，進一步深化改革完善對中小企業(yè)的金融服務。一是完善小額信貸營銷機制，健全貸款營銷的約束與激勵機制，科學合理地制定信貸人員發(fā)放、回收貸款的綜合考核辦法，鼓勵信貸人員在提高信貸質量的前提下，增加新貸款;二是鼓勵金融業(yè)務創(chuàng)新，銀行機構要把業(yè)務創(chuàng)新作為處理好風險與投入的關系、優(yōu)化金融服務和信貸結構的關鍵措施來抓，實現(xiàn)金融工具多樣化，開發(fā)適應中小企業(yè)融資、結算等需求的金融工具;三是繼續(xù)加強抵押業(yè)務創(chuàng)新，適當擴大貸款抵押率，對經貸款審查、評估確認資信良好、確能償還貸款的中小企業(yè)，增加發(fā)放信用貸款。
國內外經驗表明，大銀行往往是偏愛給大型企業(yè)提供服務，因而中小企業(yè)的發(fā)展需要一批與其制度、規(guī)模相適應的中小金融機構。中小企業(yè)對于小額的、靈活的、缺少足值抵押或擔保的借貸具有廣泛的市場需求。但這部分資金需求需要零售型、人力資源密集型的信貸服務才能得到滿足，這在現(xiàn)行銀行業(yè)體制下仍然很難實現(xiàn)。面對這種情況，需要對現(xiàn)行的融資體系進行改革。一是可以考慮放寬金融市場準入，中小企業(yè)相對發(fā)達的地區(qū)，設立地方性小法人金融機構特別是社區(qū)銀行，發(fā)揮社區(qū)銀行與當?shù)孛芮新?lián)系的優(yōu)勢，提供社區(qū)金融服務。為了防止小銀行的存款支付風險，也可設立地方貸款銀行，不允許吸收存款，專門辦理小額信貸，再將資產轉售給大型商業(yè)銀行進行同業(yè)融資，作為現(xiàn)有銀行體系的補充;二是引導現(xiàn)有金融機構明確市場定位，積極支持中小企業(yè)發(fā)展，城市商業(yè)銀行和農村信用社的主要服務對象應該明確定位于中小企業(yè)和“三農”經濟。
（五）發(fā)展和完善中小企業(yè)信用擔保體系。
溫州的實踐表明，信用擔保公司的設立對緩解中小企業(yè)融資問題有著重要的作用。民營化、市場化的信用擔保機制相對于政府包辦的擔保機制，具有較多的優(yōu)越性和可持續(xù)發(fā)展?jié)摿?。由于信用擔保公司是一種新型的融資保證渠道，在其市場準入及業(yè)務經營、風險監(jiān)管等方面，仍需要進一步發(fā)展和完善。一是加強信用擔保機構的監(jiān)管。在溫州調研期間，xx市政府認為信用擔保公司實質上也是一種金融機構，它同樣產生金融風險。當借款人一旦不能償還到期債務，擔保公司將不得不進行代償，這種代償?shù)膫鶆諏嶋H上就是金融風險，因此作為金融監(jiān)管部門應該承擔對擔保業(yè)的監(jiān)管責任;二是規(guī)范擔保業(yè)務行為。信用擔保在業(yè)務操作過程中對抵押品的認定及融資，需要有統(tǒng)一的操作規(guī)范，不論是政府及非政府主辦的擔保機構，也不論是盈利還是非盈利的擔保公司，在業(yè)務操作和財務管理方面應該執(zhí)行統(tǒng)一的制度和辦法;三是政府應該鼓勵成立為中小企業(yè)服務的擔保公司，鼓勵民間資金投資于擔保機構，并從資本金補助等方面給予支持，采取對項目貼息的方式擴大信用擔保業(yè)務的開展，以發(fā)揮信用擔保的規(guī)模放大效應;四是完善擔保公司的治理結構，實行所有權與經營權相分離，規(guī)范擔保經營，嚴格限制股東貸款的關聯(lián)擔保，保持擔保公司自身的信譽;五是以中小企業(yè)為突破口，將完善信用擔保機制和加強社會信用建設結合起來，由銀行、稅務、工商等部門相互配合，建立起包括信用征集、信用評價、信用擔保在內的社會化信息平臺，切實改善銀企聯(lián)系的外部環(huán)境，使銀行和擔保機構等有關方面能夠及時了解企業(yè)及法人的信用等全面情況。
資本市場的建立和完善，是從根本上解決中小企業(yè)融資困難的出路之一。從發(fā)達市場經濟國家的經驗看，資本市場融資不僅是解決資金問題，而且可以促進中小企業(yè)完善公司治理，實現(xiàn)規(guī)范發(fā)展，推動科技與資本結合。因此，針對我國目前資本市場體系不健全，功能單一，不能滿足中小企業(yè)直接融資的需要，應盡快建立多層次資本市場體系，為中小企業(yè)直接融資創(chuàng)造條件。包括建立為中小企業(yè)服務的新的證券市場、盡快推出為高新技術企業(yè)融資的創(chuàng)業(yè)板、辦好作為股份代辦轉讓系統(tǒng)的三板市場、發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資和風險投資基金、發(fā)展地方性產權交易市場，為不同類型、不同發(fā)展階段的中小企業(yè)開辟直接融資渠道。
企業(yè)融資實訓報告篇十六
目前，銀行和企業(yè)普遍存著銀行有錢不敢貸，企業(yè)要錢又貸不到款的尷尬局面。我們認為中小企業(yè)要解決籌資難的問題需從長遠發(fā)展和現(xiàn)實來看問題，既要注重內部積累，提高企業(yè)競爭力，又要以誠信為本，提升企業(yè)社會誠信度。
（一）政府大力支持企業(yè)發(fā)展。為促進地方經濟發(fā)展，地方政府部門可以從財政、稅收、政策性貸款和直接融資等方面建立和完善中小企業(yè)資金扶持政策體系。針對中小企業(yè)的不同特點，選擇政府采購、擔保、減免稅、利息補貼等多種方式對企業(yè)進行支持。同時積極推進企業(yè)信用擔保體系的建設，隨著企業(yè)制度的完善，企業(yè)信譽的提升，必定有越來越多的居民愿意把儲蓄轉化為投資。
（二）多方合作，建立共贏局面。企業(yè)申請抵押貸款，主要困難是企業(yè)產權界限模糊和價值難以評估，這需要多方協(xié)作：一是銀行部門要建立健全企業(yè)信用征詢系統(tǒng)，降低信貸準入“門檻”，讓更多有發(fā)展前景的中小企業(yè)得到資金支持；二是完善信用評級制度，資產評估中介機構要根據(jù)當?shù)貙嶋H情況，建立一整套中小企業(yè)評估體系，貼近企業(yè)，提高服務質量和加強行業(yè)自律；三是政府職能部門要加大宣傳社會誠信，完善服務，建立各類信用評級制度，廣泛開展“信用戶”、“信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)”、“信用企業(yè)”的評定活動。建立以查詢、評估、披露為主要內容的企業(yè)信用檔案，從嚴規(guī)范其經營行為；四是建立政銀企聯(lián)系會議制度，定期了解企業(yè)經營過程中出現(xiàn)的新情況，貼近企業(yè)進行跟蹤服務，著力解決中小企業(yè)在營運過程中遇到的資金困難，積極推動“中小企業(yè)便捷貸”等更多金融產品出爐。
（三）建立中小金融機構。隨著我國金融機構專業(yè)化程度的不斷加深，金融市場越來越細分的今天，專門服務于中小企業(yè)的金融機構必將應運而生。專門化的中小企業(yè)金融機構的優(yōu)勢在于可以更加貼近企業(yè)，降低目前各商業(yè)銀行實行的受權受信制度的門檻，另外這種金融機構專門從事針對中小企業(yè)的融資活動，更加有利于不斷積累為中小企業(yè)服務的經驗，提高中小企業(yè)融資的質量，促進企業(yè)和銀行的共同健康發(fā)展，從而達到企業(yè)和金融業(yè)和諧、互利的共贏局面。
（四）鼓勵企業(yè)采用民間借貸行為。我國是一個比較重親情的國家，親戚朋友之間的相互接濟常被視為一種美德。在新的形式下，制定相應的鼓勵和扶持中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者向親朋好友借貸的措施，以建立一條中小企業(yè)便捷有效的融資渠道。民間融資系個人與個人之間、個人與企業(yè)之間的融資，可以采用私人借貸、民間招商、企業(yè)內部自籌、個人財產抵押貸款等多種形式。
企業(yè)融資實訓報告篇十七
為了解我縣中小企業(yè)融資面臨的困難和問題，縣市場監(jiān)管局通過電話訪談、實地調查等方式，以不同行業(yè)的'中小企業(yè)為對象進行隨機調查?，F(xiàn)將調查情況報告如下。
(一)政策執(zhí)行有偏差。部分中小企業(yè)感受惠企政策落實力度不夠，落實下來較慢，對企業(yè)幫助不大。在貸款利率方面，部分企業(yè)感受到銀行優(yōu)惠力度與政府公布的優(yōu)惠措施有偏差。
(二)融資渠道單一。一是我縣絕大多數(shù)民營企業(yè)規(guī)模小，達不到上市門檻，融資主要方式為銀行貸款和民間借貸。二是部分中小企業(yè)的資金主要來源于自身積累。融資渠道窄已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的一個突出問題。
(三)信息不對稱。中小企業(yè)和金融部門及社會各方之間的信息不對稱。與大企業(yè)相比，小企業(yè)規(guī)模小利潤低，但對銀行來說，其貸款程序和人員需求基本相同，從整體看，放貸中小企業(yè)其經營成本和監(jiān)督費用會上升，銀行放貸收益不合算。中小企業(yè)缺乏規(guī)模經濟效益，對銀行沒有吸引力。
(一)落實融資政策。各銀行監(jiān)管部門要認真落實國家關于扶持中小企業(yè)發(fā)展的融資政策，對所轄區(qū)域的銀行進行督促，要求銀行在開展中小企業(yè)融資業(yè)務時拋開企業(yè)規(guī)模因素，做到對所有中小企業(yè)一視同仁，讓小微企業(yè)也能享受到正規(guī)、正常利率的銀行貸款。
(二)豐富融資渠道。一是金融機構積極培養(yǎng)有信貸資金需求的企業(yè)，主動服務上門，助企業(yè)規(guī)范經營和管理。根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展趨勢和資金需求研究創(chuàng)新金融產品，有效支持企業(yè)發(fā)展，以此促進企業(yè)和銀行互利雙贏。二是政府及有關部門要制定相關的融資政策，為個中小企業(yè)營造一個公平、正常的信貸環(huán)境，扶持其快速、健康發(fā)展，切實解決個體工商戶貸款難、擔保難的問題，為中小企業(yè)提供優(yōu)質、高效的金融服務。
(三)加大扶持力度。政府主管部門推動銀企合作，加大對中小企業(yè)的扶持力度。相關部門及金融機構通過座談會、實地調研等方式，了解中小企業(yè)融資需求，建立中小企業(yè)融資臺賬。針對中小企業(yè)貸款特點，增設中小企業(yè)監(jiān)管部門，實行不同于大企業(yè)金融業(yè)務的監(jiān)管。同時加大對中小企業(yè)人才培養(yǎng)力度和人力資源的合理利用，創(chuàng)造融資創(chuàng)業(yè)環(huán)境。
本文來源：
企業(yè)融資實訓報告篇十八
今年以來，由于受國際、國內經濟大環(huán)境的影響，我國中小企業(yè)的發(fā)展遇到了前所未有的困難，我市的中小企業(yè)也存在不同程度的問題。為認真貫徹中央、省、市關于支持中小企業(yè)發(fā)展的一系列精神，切實摸清全市中小企業(yè)發(fā)展中的資金現(xiàn)狀，更好地發(fā)揮工商行政管理部門在動產抵押登記中的職能作用，破解中小企業(yè)“融資難”問題，推動中小企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，確保全市經濟增長，今年9月中旬至10月中旬，**市工商局就全市中小企業(yè)動產抵押擔保融資情況組織了一次大范圍的調查。
企業(yè)融資實訓報告篇十九
由于大批國有企業(yè)進行資產重組、人員分流和產品結構調整，國有經濟拉動經濟增長的作用明顯減弱，而此時我國中小企業(yè)得到了蓬勃發(fā)展，成為保持國民經濟持續(xù)增長的生力軍。在我國，中小企業(yè)在活躍市場，吸納就業(yè)，促進技術創(chuàng)新與出 口創(chuàng)匯等方面發(fā)揮著越來越大的作用。并已成為我國國民經濟中活力的新的經濟增長點。
中小企業(yè)迅猛發(fā)展為世界各國經濟發(fā)展起到了強有力的推動作用，但在中小企業(yè)創(chuàng)建、經營發(fā)展過程中，融資困難一直是困擾世界各國中小企業(yè)的大問題，為此，探索可行有效的措施解決中小企業(yè)融資難題，已成為世界各國政府中小企業(yè)經濟政策的重要內容和工作重點。西方國家如美國、日本、意大利、英國等都制定了相關的促進中小企業(yè)發(fā)展的政策，值得我們借鑒。
此外，(20xx)運用1999至20xx年間尼日利亞中小型企業(yè)的相關數(shù)據(jù)測試了4個運行現(xiàn)狀不佳的企業(yè)。認為對中小企業(yè)來說，持續(xù)的增長，充足的資金流動性和必要的盈利能力是與他們的投資和融資決策密切相關的。盡管財務總監(jiān)竭盡全力協(xié)調流動性和營利性這兩個矛盾的目標，但觀察結果仍然暴露出了其財務管理的困境。
企業(yè)融資實訓報告篇二十
3月8日，政府工作報告對銀行類金融機構提出針對性的要求，優(yōu)化信貸結構，支持國家重點在建、續(xù)建項目和保障性安居工程建設，加強對符合產業(yè)政策、有市場需求的企業(yè)特別是小型微型企業(yè)的信貸支持，切實降低實體經濟融資成本。簡單來看，實體經濟融資成本最主要體現(xiàn)在銀行的貸款利率定價上；其次，銀行以中間業(yè)務為名的收費服務也加重了企業(yè)的負擔。同時，銀監(jiān)會表示進一步梳理民間資本進入銀行的規(guī)定，打算匯集成細則。由此，勢必有更多的民間資本進入銀行領域，尤其是中小商業(yè)銀行。
銀監(jiān)會：平臺貸展期新政硬著陸
3月19日，銀監(jiān)會正式下發(fā)《關于加強2012年地方政府融資平臺貸款風險監(jiān)管的指導意見》，對于2012年到期的平臺貸款，銀監(jiān)會要求各銀行與各融資平臺共同制定詳細的還款方案，將還款方案于2012年4月底前報送各銀監(jiān)局。
民間資本進入金融領域勢在必行
3月14日，^v^總理表示，當前民間金融的發(fā)展與我國經濟社會發(fā)展的需求還不適應。但企業(yè)特別是小型微型企業(yè)需要大量資金，而銀行又不能滿足，民間又存有不少的資金。因此，中國人民銀行和中國銀監(jiān)會正在積極考慮將溫州的民間金融作為綜合改革的試點之一。
七部門：保持首套房貸政策穩(wěn)定
3月12日，央行副行長劉士余在十一屆^v^五次會議新聞中心記者會上表示，2012年將全面落實差別化的住房信貸政策。央行此前在關于個人首套房貸利率上有一個下限，央行鼓勵各家金融機構在央行的基準利率和首套普通商品住宅貸款優(yōu)惠利率的下限之間，根據(jù)借款人的財務狀況權衡來自主定價。與此同時，一份名為《關于繼續(xù)做好房地產市場調控和加快保障性住房建設問題》的報告于2月出爐。該報告集合了住建部、發(fā)改委、民政部、財政部、國土部、央行、銀監(jiān)會七部門意見。報告提出，2012年要保持首套住房貸款政策穩(wěn)定性，督促銀行業(yè)金融機構支持居民家庭購買首套普通自住房。在堅決抑制不合理住房需求的同時，保證首套住房貸款供給。
^v^:2月cpi同比上漲
3月9日，國家^v^公布了2月份cpi同比上漲。其中，城市上漲，農村上漲；食品價格上漲，非食品價格上漲；消費品價格上漲，服務項目價格上漲。1-2月平均，全國居民消費價格總水平比2011年同期上漲。環(huán)比來看，2月份，全國居民消費價格總水平環(huán)比下降。其中，城市下降，農村下降；食品價格下降，非食品價格持平；消費品價格下降，服務項目價格下降。2月cpi的公布，結束了長達兩年之久的負利率時代。
銀監(jiān)會：差異化監(jiān)管或先行推出
3月5日，在中國的銀行業(yè)金融機構紛紛著手開始“形似”向“神似”轉變的改革時，監(jiān)管機構也在醞釀著對中國銀行業(yè)布局的重新調整。銀監(jiān)會正著手研究將銀行的分類進一步細化。并且，正在研究之中的重新分類方法，有望打破過去銀行業(yè)按照“國有”、“股份”的“出身”來劃分，而是以風險、資本以及其他要素作為標準進行全新分類。與此同時，正在醞釀之中的分類方式，將充分借鑒發(fā)達國家的成功經驗，最終達到更加符合全國金融工作會議提出的多層次金融體系的要求，有利于滿足社會各層面對于金融服務需求的目標。而在銀行分類完成前，銀監(jiān)會將率先對系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行執(zhí)行差異化的監(jiān)管標準。
央行：強化信用卡風險監(jiān)管
3月1日，央行在防范信用卡套現(xiàn)風險通氣會上表示，當前信用卡套現(xiàn)率（套現(xiàn)金額占信用卡消費交易額的比重）已從2009年第一季度的最高點％。下降到2011年第四季度的1％左右。整體信用卡套現(xiàn)風險總體呈回落態(tài)勢。盡管信用卡套現(xiàn)風險有回落的趨勢，但是，隨著信用卡業(yè)務發(fā)展的突飛猛進，信用卡違法犯罪活動也呈不斷增多之勢，犯罪手段不斷翻新。為此，未來央行將繼續(xù)依法加強對銀行卡市場的監(jiān)管，切實增強有關銀行卡風險政策制度的執(zhí)行力。
兩會委員提議銀行加強第三方支付合作
企業(yè)融資實訓報告篇二十一
此次調查是自1995年實施《擔保法》、2007年實施《物權法》、**市工商局開展動產抵押登記工作以來第一次大范圍的調查。調查以分(市)局為單位，工商所參與。主要以發(fā)放問卷為主，同時各分(市)局召開了部分企業(yè)和金融機構、擔保機構參加的座談會，市局合同處會同分(市)局合同科、有關工商所對一些企業(yè)進行了走訪。調查范圍覆蓋全市13個區(qū)(市)(含保稅區(qū))、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，其中五市、城陽、嶗山占75%，市內四區(qū)占25%。調查內容包括企業(yè)基本情況、企業(yè)融資現(xiàn)狀、企業(yè)動產抵押擔保融資狀況、法律政策掌握情況和有關建議五個方面，共38個問題198個選項。其中有三分之二為單選，三分之一為多選。調查共發(fā)放問卷590份,收回問卷491份,回收率83.2%,實際有效問卷400份。