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年度物業(yè)審計報告篇一
1、申報處理資產損失情況在此次清產核資過程中，貴公司共計清理出資產損失總額(盈虧相抵后)為××××元。其中按原制度清查的資產損失共××筆，金額××××元;按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產損失共××筆，金額××××元。
2、經我所審核確認的資產損失經我所審核確認符合清產核資申報條件的資產損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產損失共××筆，金額××××元;按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產損失共××筆，金額××××元。
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年度物業(yè)審計報告篇二
1、20**年8月19日國資評價〔20**〕45號文件《關于做好執(zhí)行工作的通知》;2、20**年9月2日國資評價〔20**〕58號文件《關于印發(fā)中央企業(yè)清產核資工作方案的通知》;3、××××年××月××日××部門×××號文件《關于同意××公司×××子公司以賬面數作為清產核資工作的結果函》;4、××公司函〔20**〕236號《關于印發(fā)的通知》5、清產核資中咨詢服務、經濟鑒證和專項財務審計的業(yè)務約定書。
年度物業(yè)審計報告篇三
1、申報處理資產損失情況在此次清產核資過程中，貴公司共計清理出資產損失總額(盈虧相抵后)為××××元。其中按原制度清查的資產損失共××筆，金額××××元;按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產損失共××筆，金額××××元。
2、經我所審核確認的資產損失經我所審核確認符合清產核資申報條件的資產損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產損失共××筆，金額××××元;按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產損失共××筆，金額××××元。
年度物業(yè)審計報告篇四
1.建議對外來車輛采取換證方法，便于管理和監(jiān)督外來車輛的去留情況。在暫時不能換證的情況下，必須對進出車輛進行詳細記錄，記錄的資料要設定專人進行檢查和妥善保管，以備查核。
2.因外來人員較多，對大堂門的監(jiān)控和管理必須密切注意，確保門戶隨時處于關閉狀態(tài)。
3.盡快增加保安人員，彌補白天巡查人員少，巡查力度差問題。在9號樓和15號樓之間存在安全隱患，要設立固定崗加以防范。
4.安全主管要根據安全工作標準加大巡查和監(jiān)管的力度，要有必要的獎懲激勵措施。
5.保安人員的著裝和衣帽配戴要統(tǒng)一和整齊干凈，要有良好的精神狀態(tài)。
6.對電桿控制系統(tǒng)故障要盡快修理；小區(qū)入口監(jiān)控頭要保證視像清晰；改善地下監(jiān)控室的環(huán)境，盡快修復好空調通風設備，保障安全運行，延長系統(tǒng)使用壽命。
7.盡快解決外檐墻磚脫落問題，以免傷害到行人給物業(yè)帶來更大的影響。
(四)節(jié)能降耗方面。
1.建議對保潔耗材的使用情況進行統(tǒng)計和分析，力求最大限度的節(jié)約成本費用，降低消耗。
2.進一步挖潛節(jié)約能耗的辦法。如：利用夏季溫度高，對熱水的加熱溫度和加熱時間進行調節(jié)降低電力消耗。
3.在公共照明、用水和其他公用設施上要有合理的購置方案，不能只顧眼前利益，而忽視未來的發(fā)展。如公用設備和設施的損耗率降低，就可以減少維修成本，就能節(jié)約更多的資源。
xxx集團審計部。
20xx年x月x日。
來自：陽光男孩007007《審計》。
推一薦：發(fā)原創(chuàng)得獎金，“原創(chuàng)獎勵計劃”來了！
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年度物業(yè)審計報告篇五
我公司是以生產電子產品為主,以加工半成品為輔的電子產品公司。公司注冊資金3000萬元,設備先進。主要的市場包括本地市場和國內市場,另外,正積極開發(fā)國際市場。公司的主打產品是p1產品,外加開發(fā)行業(yè)領先的p2、p3產品,實現以高科技產品為主,大眾產品為輔的生產模式。公司開源節(jié)流，注重員工技能培訓，調動員工積極性、能動性。
二、管理概況：(一)、管理層討論與分析1、報告期內公司經營情況的回顧：公司總體經營情況：
公司主營業(yè)務范圍：生產電子產品，主要生產p2、p3產品。生產所需的原材料比預算中昂貴，庫存等費用也上升了，成本上升會給公司經營帶來很大的壓力，但也有利于加快行業(yè)的整合速度。
面對激烈的市場競爭，面對行業(yè)進行快速整合的市場格局，公司緊緊依“技術、管理、營銷”創(chuàng)新來提升公司的管理水平和綜合競爭能力，不斷提高品牌的影響力和含金量。
(二)公司未來發(fā)展的展望。
1、公司市場份額將進一步提高。第十年，公司將繼續(xù)堅持以技術質量取勝的發(fā)展思路，堅持自主創(chuàng)新，堅持精品戰(zhàn)略，不斷提升產品的技術創(chuàng)新能力和質量水平，不斷提升格力品牌的知名度和含金量，不斷完善獨具特色的營銷模式，抓住空調行業(yè)快速整合的機會，進一步提高市場份額，鞏固行業(yè)領先地位。
2、加速開發(fā)國際市場。出口方面，隨著與海外客戶交流的不斷增加，公司的技術質量。
優(yōu)勢越來越得到海外客戶的認同。因此，公司p3產品價格比國內同行高一些，客戶也愿意接受。第九年訂單大幅增長，預計至少增長30%。
3、未來兩年資本性開支增大。隨著公司銷量的不斷增大，公司也將相應投資增加產能，同時為了進一步提高技術質量水平，降低成本，確保穩(wěn)定可控的關鍵原材料的供應，公司希望投資提高生產設備的先進性。
綜上所述，第十年年公司經營具體目標是：銷售收入增長25%以上，利潤增長15%以上。
三、財務報告1)審計意見：
審計意見：標準無保留審計意見2)財務報表：比較資產負債表(第九年)。
比較利潤表。
會工02表。
第九年12月31。
編報單位：e孚電子股份有限公司日計量單位：萬元。
附注說明：第九年應納稅所得額=第九年利潤總額-第八年凈虧損。
四.整體財務狀況分析(一).財務狀況評述：1.財務結構范圍合理。
資產總額11478.08萬元，其中流動資產8261.60萬元，占總資產的72%;長期投資1200萬元，占總資產的10.5%;固定資產1596.48，占總資產的13.9%;無形資產及其他資產400萬元，占資產總額的3.5%。從資本結構看，流動資產和固定資產占的比例相對較高，流動資產和固定資產的質量和使用效率對上市公司的經營狀況起決定性作用。
2.流動資產增長最多最快。
第九年公司的資產比第八年增長53.6%。資產的變化中流動資產增長最多,為8261.60萬元,。流動資產的增長幅度為175%，主要是信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，存貨類資產的增長幅度明顯小于流動資產的增長,說明公司存貨不足，市場風險將增大。其中固定資產出現負增長，說明公司變賣了固定資產，公司的資本減少。
(三).負債與所有者權益狀況分1.所有者權益大于債權人權益。
從負債與所有者權益占總資產比重看,第九年公司的流動負債比率為31%，長期負債比率為8%，所有者權益的比率為61%。說明公司經營性負債水平比較高,日常生產經營活動重要性增強,風險增大。在負債和所有者權益的變化中,流動負債增長表明公司的短期融資活動增加,經營業(yè)務波動性較高。公司長期負債增長,該項數據增加,表明公司借助增加部分長期負債來籌措資金,說明公司的發(fā)展對長期負債的依賴性有所增強。
第九年公司未分配利潤比去年增長了2637.32萬元，表明公司當年增加了較大的盈余，未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高?？傮w上,公司長期和短期的融資活動比去年有所增加。公司是以負債資金為主來開展經營性活動，資金成本相對比較高。
五.經營成果總體評述：
公司總體經營是扭虧為贏，不僅彌補了上年600多萬的虧損，還凈盈利3296.65萬元，可謂成績可佳，主要是因為今年公司的銷售產品多樣化，以銷售p2和p3產品為主，這兩個產品的銷售價格都比較高，而我公司占的市場份額較高，所以總體的盈利就上升了。可見，我們上一年以主打攻勢研發(fā)p2產品的戰(zhàn)略是正確的。公司的成績驕人，總的競爭能力在e區(qū)排行第二。
年度物業(yè)審計報告篇六
1.明確接待投訴的處理原則，事中處理要及時，要有回饋和跟蹤，事后監(jiān)督到位，保證投訴件件有著落，事事有回音。
1)一是確定責任人，即誰受理、誰跟進、誰回復。在投訴事宜須其他部門配合處理的，應明確各部門人員的權力和責任，能及時調度有關人員到達現場，提高處理投訴的反應速度。
2)二是清晰記錄。對每一起投訴都要做好詳細的記錄，通過記錄不僅使接受處理的物業(yè)管理人員一目了然，而且歸檔后可以總結投訴處理經驗。
3)三是處理要及時，對一時無法解決的問題，在事先跟業(yè)主說明之外，要約時處理，時時跟進，力爭用最短的時間內全面解決問題。
4)四是要及時反饋，投訴問題處理完畢后，一定要把投訴處理的結果及時、直接反饋給業(yè)主，這是處理投訴工作的重要環(huán)節(jié)。
2.建立業(yè)主投訴處理的監(jiān)督機制，檢查責任人是否盡職盡責，檢查跟進要及時、有效，對落實不到位給公司造成影響的要追究責任。
3.定期對相關人員進行服務知識和技能的專業(yè)培訓，使之能準確判斷和處理業(yè)主投訴的問題，提高員工處理投訴的能力。
4.可以考慮設立專職接待人員或成立客服中心，主要負責：
（1）接待客戶投訴，將問題進行分類并反饋給各職能部門。
（2）負責追蹤事情處理結果并及時反饋給業(yè)主。
（3）對投訴記錄進行歸類整理、分析、評價和總結，通報有關部門以完善和改進管理，積累經驗。
5.創(chuàng)立自已的特色服務，提高服務水準。可以了解業(yè)主需要什么服務，在合理條件下，就提供什么服務，既可以創(chuàng)立品牌服務，提高競爭力，又使物業(yè)發(fā)揮最大的使用價值，帶來經濟效益。
年度物業(yè)審計報告篇七
一、經營情況分析：(利潤表數據去年同期相比)。
單位:萬元。
二、經營中現金流情況分析：
1、本期資金回籠5793萬元(其中現匯2049萬元，銀行承兌3744萬元)。
2、本期累計實現產品銷售收入(含稅)8061.24萬元，應收賬款回籠率93%。
應收賬款占前十位的客戶賬面情況分析：
單位:萬元。
前十位客戶的應收賬款總計2929.71萬元，占應收賬款總額的91.05%。
3、年初應收賬款余額3108.31萬元，本期應收賬款余額3217.61萬元，增加3.52%;其中增長金額較大的為以下8家單位：
單位：萬元。
情況說明，哪幾個單位逾期，附清單，有哪些需總公司市場部協(xié)助需說明。(注意需提議總經理召集經營團隊開會制訂壓縮計劃)。
4、1-6月份發(fā)生較大質量事故2起，總損失萬11400元：6月。
19日發(fā)往湘電股份的風電1.5mv，有16只通風槽板外漏，損失6400元左右;6月23日發(fā)往南陽防暴yb2-400-2，有一只轉子氣泡，損失5000元;其他質量事故發(fā)生損失5003.44元，合計產生質量事故費用16403.44元。
5、總支出：8931萬元，其中材料支出5638萬元，固定資產投資支出1155萬元，工資性支出394萬元，利息支出：561萬元，稅費支出323萬元。
6、本年總共發(fā)生較大工傷事故8次，合計發(fā)生損失64343.89元。.1.18金昌喜澆鑄間配合裘小濤，不慎被榔頭擊中左拇指3824.15。
2011.3.6樓忠岳上車間操作沖床時，不慎左手中指、環(huán)指壓傷6515.32。
2011.5.26周建元上車間操作沖床時，不慎右手后三指及手掌處被機器壓碎19338。
7、剔除子公司之往來外，本子公司內經營性現金流量分析：經營性現金流入71,09萬元，經營性現金流出7950萬元，本公司考核應負擔利息金額553萬元：本子公司內(除投資外)的凈現金流入-841萬元。三、投資情況具體分析：
1、本期矽鋼片產量：7514.95噸，鋁：161噸，合計產量8116.8噸與去年同期的7517噸相比增加：8%。其中主營業(yè)務成本中材料消耗額6037.5萬元(主營業(yè)務成本中減除制造費用部分)，占主營業(yè)務成本90.1%，占營業(yè)收入87.6%。
1、管理費用發(fā)生119.39萬元，占營業(yè)收入的1.7%，與去年同期的168萬元相比，下降29%。
2、營業(yè)費用發(fā)生230.94萬元，占營業(yè)收入的3.4%，與去年同期的209萬元相比，上升10.5%。
本期共繳納稅費322.65萬元，與去年同期的'242萬元相比，上升33%。其中本期交納增值稅243.03萬元，占營業(yè)收入的3.5%，與去年同期的168萬元相比，上升45%，本期交納房產稅、土地使用稅30.6萬元，與去年同期的29萬元相比，增加1.6萬元浙江剡溪房租房產稅，交納其它各項稅收49.02萬元。
七、本期金融負債情況。
期末盤點資產范圍：材料、成品、半成品及在制品。
1、實際盤點存貨總額為1811.3萬元(庫存實物矽鋼片噸位.31。
噸，其中：成品、半成品以及在制品1468.28噸)，其中流動資產中材料按照加權平均價格進行計價的。
單位：萬元。
1、調整后本期考核利潤額為：550.9萬元;完成全年目標1350萬元的41%。
年度物業(yè)審計報告篇八
1.管家既負責接待業(yè)主投訴，根據投訴問題向有關部門反饋；同時又兼管拜訪業(yè)主，了解情況；平均每個管家要負責160多戶業(yè)主的走訪任務，工作量比較大，目前無法做到管家式服務，業(yè)主非常不滿。
2.記錄業(yè)主投訴情況的《接待業(yè)主記錄表》填寫不全，接待人、如何處理等項目有漏填情況。
3.接待人對受理的投訴追蹤和反饋不及時。發(fā)生過投訴受理后，因某些原因不能盡快維修而又沒有及時反饋給業(yè)主，業(yè)主再次投訴的情況，業(yè)主怨言較大。
4.管家接到投訴后，向維修人員傳達任務時不能有效調度維修人員盡快到現場解決問題，部門間責權利不明確。對涉及到需與施工單位交涉的問題解決起來比較困難，售后的維修工作不能到位。
5.工作中沒有一定的監(jiān)管和考核程序，沒有獎懲和激勵機制。
6.在接待業(yè)主投訴時，投訴處理能力還需要進一步提升。
7.原有的特色服務代購水電業(yè)務因售電機構限制和人力不足已被取消，目前缺少自有的特色服務項目。
8.目前維修人員中沒有專業(yè)電工，給日常的維修工作帶來影響。
年度物業(yè)審計報告篇九
1、報告無xxx(或單位)公章無效。2、報告無審計機構負責人簽字無效。3、報告僅對本次審計內容負責。
4、報告未經xxx(或單位)許可不得復制，經特許復制的報告，需重新加蓋xxx(或單位)公章，否則無效。
5、報告涂改無效。
被審計單位名稱：(蓋章)
企業(yè)法人代表：(簽字)
企業(yè)主要配合人員：
能源審計機構人員：
報告編寫：
審計機構負責人：
簽發(fā)日期：審計機構地址：電話：郵編：
日(簽字)月
摘要
(字數應在字以內)
根據沈陽市經委《關于印發(fā)2007年百家重點耗能企業(yè)能源審計工作實施方案的通知》的要求，為政府加強能源管理，合理使用能源資源，提高能源利用率，保護環(huán)境，持續(xù)地發(fā)展經濟提供決策依據;同時促進企業(yè)加強能源管理，了解自身能源管理水平及用能狀況，排查能源利用方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，尋找節(jié)能方向，挖掘節(jié)能潛力，降低能源消耗和生產成本，提高企業(yè)經濟效益。xx公司(或公司)于xxxx年xx月對xx公司進行了能源審計，能源審計報告內容摘要如下：
一、企業(yè)概況
二、2007年企業(yè)能源消耗結構
三、2007年主要產品能源消耗指標
注釋：
四、能源成本與能源利用效果評價
(能源成本分析、各項能耗指標的分析、與能耗定額、國家(行業(yè))標準、先進水平或自身歷史水平對標)
五、主要問題及節(jié)能潛力分析
六、審計結論與建議
目錄
第一章能源審計事項說明第二章企業(yè)基本情況
第一節(jié)企業(yè)概況
第二節(jié)企業(yè)主要生產工藝概況第三節(jié)企業(yè)用能系統(tǒng)概況第三章企業(yè)能源管理系統(tǒng)
第一節(jié)能源管理狀況第二節(jié)能源計量管理第三節(jié)能源統(tǒng)計管理
第三節(jié)產值能耗指標與能源成本指標計算分析第四節(jié)節(jié)能量計算
第五節(jié)影響能耗指標變化的因素第五章節(jié)能技術改進項目的經濟效益評價
第六章審計結論及建議
第一章能源審計事項說明
一、審計目的'
1、完成國家、省、市節(jié)能主管部門能源審計任務。
2、為政府加強能源管理，提高能源利用效率，促進經濟增長方式轉變，持續(xù)發(fā)展經濟，保護環(huán)境，落實科學發(fā)展觀，提供真實可靠的決策依據。
3、促進企業(yè)節(jié)能降耗增效，提高企業(yè)綜合素質，完成“十一五”節(jié)能目標。
二、審計依據及參考標準
關于印發(fā)《2007年百家重點耗能企業(yè)能源審計工作實施方案》的通知《企業(yè)能源審計技術通則》(gb/t17166)《節(jié)能監(jiān)測技術通則》(gb/t15316)《設備熱效率計算通則》(gb/t2588)《綜合能耗計算通則》(gb/t2589)《企業(yè)能耗計量與測試導則》(gb/t6422)《企業(yè)節(jié)能量計算方法》(gb/t13234)《工業(yè)企業(yè)能源管理導則》(gb/t15587)
《用能單位能源計量器具配備與管理通則》(gb/t17167)《評價企業(yè)合理用熱技術導則》(gb/t3486)《評價企業(yè)合理用電技術導則》(gb/t3485)《評價企業(yè)合理用水技術導則》(gb/t7119)《企業(yè)能量平衡統(tǒng)計方法》(gb/t16614)《企業(yè)能量平衡表編制方法》(gb/t16615)《企業(yè)能源網絡圖繪制方法》(gb/t16616)
三、審計期
審計期：2007年節(jié)能量計算為2007年1----x月
企業(yè)能源管理系統(tǒng)審計為現狀
四、審計內容
第二章企業(yè)基本情況
第一節(jié)企業(yè)概況
第二節(jié)企業(yè)主要生產工藝概況
一、主要生產工藝流程圖(或系統(tǒng)圖)二、工藝流程及能源結構說明
第三節(jié)企業(yè)用能系統(tǒng)概況
一、企業(yè)能源系統(tǒng)圖及說明
二、各類能源消耗情況說明(附圖表)三、企業(yè)主要用能設備
1.主要用能設備情況說明
(附主要用能設備一覽表)
2.其它附屬系統(tǒng)設備情況
第三章企業(yè)能源管理系統(tǒng)
第一節(jié)能源管理狀況
一、能源管理系統(tǒng)
1.能源管理方針和目標
第二節(jié)能源計量管理
企業(yè)能源計量管理情況說明(附能源計量器具匯總表)
能源計量器具匯總表
電力計量網絡圖(或示意圖)蒸汽計量網絡圖(或示意圖)水計量網絡圖(或示意圖)其他
第三節(jié)能源統(tǒng)計管理
年度物業(yè)審計報告篇十
對納稅人實行分類管理、對大型企業(yè)實施專業(yè)化稅務審計，以加強對大企業(yè)稅源的監(jiān)控和做好稅收服務，是我國稅收征管改革的重要內容之一。我國目前對大企業(yè)的定位，還沒有確立統(tǒng)一的標準，但在實際操作中，一般都以銷售或營業(yè)額、注冊資本、資產總額作為衡量標準。但真正意義上的大企業(yè)，還必須具有現代企業(yè)經營理念和管理制度，并具備以下特點：跨地區(qū)、跨國界、跨行業(yè)(絕大多數)經營，實行集團化、連鎖式的經營運作方式，各項內部管理和核算均實行電算化，生產基地分布廣泛，而管理、技術開發(fā)、勞務服務則由總機構集中進行。我國目前的大企業(yè)，主要是一些外商投資企業(yè)和國內大型、特大型集團性企業(yè)。從稅務管理的角度講，必須設立專門的稅務管理機構，對其實施集約化、統(tǒng)一的管理和提供個性化的服務，這樣，可以消除在稅收屬地管理體制下，由于不同地區(qū)稅務機關、同一稅務機關的不同部門和不同人員，在稅收管理上提出的不同要求和在政策上作出的不同解釋而給企業(yè)造成的困難和矛盾，因此，成立專門的大企業(yè)稅務管理機構，為針對大企業(yè)實施的專業(yè)化稅務審計創(chuàng)造了可能的條件。從必要性來講，稅務審計是發(fā)達國家長久以來普遍采用的稅收管理手段，如英國國內收入局早在七十年代就設立了大企業(yè)管理處，并按不同行業(yè)成立審計小組;美國早在五十年代就建立了駐廠員制度，駐廠員人數根據企業(yè)的規(guī)模不同來配備，專司稅務審計;加拿大聯邦稅務局與大企業(yè)簽訂審計議定書，規(guī)定審計的時間、內容、程序及對各項問題的處理意見。因此，稅務審計是跨國公司早已習慣和普遍接受的一種稅收管理方式。再從技術的角度看，稅務審計借鑒了現代財務管理和會計審計的基本程序、步驟和技術方法，所揭示的問題具有全面性、充分性和代表性等特點，糾正了人為的主觀判斷和隨意性造成的偏差。我國在九十年代末引進稅務審計，將其作為對企業(yè)納稅狀況進行深層次審核的工具，通過預審計、在審計結束階段向企業(yè)出具管理建議書、對企業(yè)開展稅收風險評估等方式，所發(fā)揮的預警性、服務性和管理性作用日益顯著。
年度物業(yè)審計報告篇十一
1.小區(qū)入口的攝像頭不清晰；電桿控制系統(tǒng)反應不靈敏，經常出現刷卡后電桿不能自動抬起的情況。
2.外來車輛出入登記不全。抽取的登記表發(fā)現，出口登記記錄7月23日和17日、18日記錄缺失。
3.監(jiān)控室環(huán)境欠佳，室內空調已壞，長時間沒有得到修理。
4.保安缺員，目前缺員4-5人。小區(qū)流動巡邏人員白天只有2人，巡視力度較差，發(fā)現各樓棟大堂門經常不能及時關閉，存在安全隱患；9號樓和15號樓之間沒有監(jiān)控，白天也沒有固定崗。
5.工作檢查和監(jiān)管力度不夠。發(fā)現個別保安在崗抽煙。
6.車位仍存在短缺情況，使得沒有車位的車輛不能得到妥善的管理，出現過業(yè)主侵占車位發(fā)生爭吵的情況，給保安工作帶來難度。
7.保安的著裝不整齊，帽子佩戴不齊。
8.保安人員提出宿舍環(huán)境差，希望給以改善。
年度物業(yè)審計報告篇十二
×××股份有限公司：
我們接受委托，對××股份有限公司(以下簡稱貴公司)以20**年12月31日為基準日的清產核資的相關資料進行了審查核實，貴公司的責任是建立健全內部控制制度，保護資產的安全和完整，保證會計資料和清產核資資料的真實、合法和完整。我們的責任是在貴公司資產清查的基礎上，對貴公司查出的各項資產損失及申報待銷凈損失的處理預案的真實性、合理性發(fā)表意見。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學的原則，實施了包括在抽查的基礎上檢查支持各項資產損失金額和披露的.證據以及評價各項資產損失的整體反映等我們認為必要的審計程序，核查了以20**年12月31日為基準日的資產、負債和所有者權益。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。現將清查核實情況及結果報告如下：
年度物業(yè)審計報告篇十三
審計報告是指審計人員根據審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序，就被審計事項作出審計結論，提出審計意見和審計建議的書面文件。
所轄組共7個，全村人口658人，截止20xx年2月，全村資產總額703247.03元，其中流動資產189728.3元，有形資產554695.92元(固定資產544695.92，其中：在建工程319271元，長期投資10000)。所有者權益54萬元，債權總額為0元，債務總額163242.9元，貨幣資金189728.3元(村帳183224.29元，土地帳6504.01元)
1、20xx-20xx年2月以來，村實現收入1399555.7元，其中：20xx年196519.2元，20xx年312670.44元，20xx-20xx年2月年890366.06元，村實現收入總額中，經營收入為2971元，占總收入的0.21%，上級返還及補助性收入658748.36元，占總收入的47%;其他收入737836.34元，占總收入的52.7%。上級返還及補助性收入、黃山執(zhí)照招標款為主的其他收入并列為村級收入的主要來源。
2、20xx-20xx年2月以來，村支出總額為995904.37元，其中：20xx年89772.01元，20xx年126160.06元，20xx年-20xx年2月779972.3元，村支出總額中，經營支出111819.74元，占總支出的11.2%;管理費用223533.21元，占總支出的22.4%;其他支出660551.42元，占總支出的66.3%;占村總支出比重較高的其他費用主要用于支付黃山執(zhí)照招標款和村莊道路修建工程。
3、村級有形資產情況。20xx-20xx年2月換屆以來，有形資產建設總投入為378319.3元，主要為小學教學樓、有線電視、自來水工程、道路等方面建設的投入。
4、村級債權債務情況。村級債權沒有，村級總債務為163242.9元，無民間借貸，主要是項目征地款、各項押金等。均為應付待結算往來款。
5、上級各項補助資金撥款658748.36元，基本上按規(guī)定用途支付。
6、換屆以來村級財務公開能按正常程序公開，年公開均達4次以上。
7、非生產性考核指標情況。20xx-20xx年換屆以來，村、組干部報酬總額95578元；辦公費、差旅費總額25743元；會議費總額13254.5元；報刊雜志征訂總額1863.4元。
債務總額163242.9元中，除部分押金外，大部分實際上已是結余資金，不再是債務，應轉為收入處理。
1、各項工程建設應根據工程大小，萬元以上的大項工程要做好相應預決算，并進行工程審計，實行稅票結算，盡量避免白條現象，嚴格支出審批程序，加強財務管理。
2、管理性費用在支出結構上所占比例較高，根據相關考核指標，綜合換屆以來的會議費村干報酬等情況來看，非生產開支相對偏高，建議根據村里實際狀況，以收定支，厲行節(jié)約資金，著力改善與提高村民生產生活條件。
3、收入結構單一，總體數額較少，主要是對上爭取資金和籌資為主要收入來源，但自身收入來源較少，建議進一步廣開持續(xù)性收入來源渠道，加大對上爭取力度。
4、雖然目前帳面?zhèn)鶆蛰^少，但實際上隱形債務較多，測算數為20余萬元。
5、相關帳務處理不及時和規(guī)范，換屆后要及時進行資產登記和帳務處理。
總體財務運行及財務制度執(zhí)行情況：良好。
是由會計師事務所接受委托對被審計單位的財政、財務收支、經營管理活動及其相關資料進行審查和監(jiān)督，出具的報告稱為審計報告。
依據審計業(yè)務類型分類，審計報告包括：財務報表審計報告、企業(yè)內部審計報告、公司年檢審計報告、離任審計報告、專項審計報告等。
審計報告必須有資質的會計師事務所和稅務師事務所出具。
2、會計報表審計報告，當向銀行貸款、公司清算、股東了解企業(yè)經營情況、收購企業(yè)、企業(yè)重組、兼并等均需要出具會計報表審計報告。
3、企業(yè)虧損或彌補虧損需要出具企業(yè)所得稅匯算清繳報告。
4、當企業(yè)申請相關資質時，需按照申請要求出具相關審計報告。如：企業(yè)申請高新技術企業(yè)需要出具高新技術企業(yè)認定專項審計報告。
5、其它相關主管部門要求企業(yè)提供審計報告。如：律師事務所每年年檢需要向司法局提供審計報告。
年度物業(yè)審計報告篇十四
****醫(yī)院：
我們接受委托，于xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日派出審計小組對____醫(yī)院（以下簡稱貴院）xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日期間的收支情況及截止xxxx年xx月xx日的財務狀況進行了就地審計，并對內部控制情況進行了測評。貴院提供了會計憑證、賬簿、報表及其他相關資料，這些資料的真實性、合法性、完整性由貴院負責，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對貴院xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日期間的收支情況及截止xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日的財務狀況以及內部控制發(fā)表審計意見。我們的審計是依據《xxxx》進行的。在審計過程中，我們結合委托事項的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、基本情況。
急診科、中醫(yī)皮膚科、中西結合專業(yè)、介入放射、醫(yī)學檢驗科；住所：____；法定代表人：___；開辦資金：___萬元；現有職工___人（其中：在編在職職工__人，離退休人員__人，聘用職工___人）；床位編制數___張。
二、內部控制情況。
在審計過程中，我們了解了貴院內部控制中有關會計制度、會計機構和人員職責、財產管理等方面的內部控制情況，并作了分析?，F將我們發(fā)現的內部控制的不足之處提供給貴院，以完善貴院的內部控制，保障資產安全，提高資產使用效率。
（一）規(guī)章制度。
貴院制定了一系列的崗位職責、規(guī)章制度、黨群工作職責制度和衛(wèi)生所職責制度，并于2月匯編成冊為《___醫(yī)院職責制度匯編》，制定的規(guī)章制度比較健全、規(guī)范，并得到了較好的執(zhí)行；但存在部分制度形同虛設、部分制度執(zhí)行不到位，以及制度執(zhí)行情況的紀錄相對缺失的情況。
（二）崗位設置。
（1）貴院在計審科下設了審計科，并制定了審計科長及審計人員崗位職責，但無獨立的專職的內審人員。
（2）貴院設置了藥械會計崗位，但歸屬藥劑科管理。
因藥品、器械的保管和記賬屬于不相容職務，建議藥械會計應由財務科委派，并對財務科負責。
（三）貨幣資金內部控制。
貴院貨幣資金內部控制存在以下情況：
（1）出納每日收取門診、住院收入，同時對門診、住院收入票據的金額及單據連號情況進行復核，但無復核簽字記錄。
（2）貴院貨幣資金余額較大，應加強印章、票據的管理，健全貨幣資金內控制度，確保資金的安全。
為提高貨幣資金的使用效益，建議貴院可考慮按規(guī)定進行金融產品等投資。
（四）藥品及器械的采購、付款、保管。
貴院每年初對當年所需的藥品全部實行了招標采購，并與供應單位簽訂了合同，價格嚴格按照政府招標采購網站上確定的價格執(zhí)行；對于降價的藥品，及時與供貨商聯系，調低采購價格。
貴醫(yī)院按時與供貨商對賬，有嚴格的退貨、折扣和折讓的制度；收取的一部分惠民捐款專項用于醫(yī)院的“惠民”工程，但存在以下情況：
（1）未制定藥品計量驗收制度，原始入庫清單上沒有實物負責人的確認簽字，也未將原始入庫清單報送財務科；辦理藥品入庫手續(xù)有滯后現象。
（2）藥劑科負責藥品的采購、入庫、保管、記賬、出庫工作。因藥品的保管和記賬屬于不相容職務，不應由一個部門全權負責。
盤點制度，至少每三個月應盤點一次；對盤點差異應及時查明原因，分清責任，并按規(guī)定報經批準后處理。
（五）固定資產及在建工程。
貴院制定了固定資產管理、工程項目管理制度，但未得到嚴格執(zhí)行，存在在建工程未及時辦理竣工決算及結轉固定資產，以及固定資產滯后入帳的`情況，修購基金的提取、使用執(zhí)行的會計政策前后不一致。
（六）票據管理。
貴院現暫由出納負責票據的管理，不符合內部控制制度的要求。貴院應指定專人擔任票據管理員，制定票據的印制、領用、核銷管理制度，規(guī)范收費、掛號工作流程和退費辦法以及收費稽核規(guī)定；加強票據作廢手續(xù)、票據銷號的處理和監(jiān)督；制定并實施票據盤點制度。
（七）會計核算。
1、會計核算流程。
貴院按規(guī)定每天由出納到門診收款、會計人員負責將各項財務資料匯總做好收、付、轉等會計憑證，交給會計科長復核，再由會計進行登帳核算，并計提固定費用、結轉成本及各項基金。
2、會計核算執(zhí)行情況。
會計憑證的填制、會計賬務處理存在不規(guī)范的情況；采用會計政策（如“壞賬準備”計提方法的選擇）存在前后不一致的情況；固定資產分類較亂，固定資產有滯后入帳的情況；“惠民”對象身份不明確；對各衛(wèi)生所未單獨進行會計核算。
三、審計查證情況。
（一）帳列收支情況。
貴院2xxx年1月1日至12月31日的帳列收支情況如下：
1、收入總額___元，其中：財政補助收入___元、上級補助收入___元、醫(yī)療收入___元、藥品收入___元、其他收入___元。
2、支出總額___元，其中：醫(yī)療支出___元、藥品支出___元、財務專項支出___元、其他支出___元。
3、收支結余及分配情況。
（1）結余情況。
2xxx年1月1日至月31日，貴院收支結余__元，其中：2xxx年結余__元、結余___元、結余___元、20結余__元，年結余___元。
（2）結余分配情況。
2xxx年1月1日至2010年12月31日，貴院收支結余轉入事業(yè)基金___元、提取職工福利基金___元、以事業(yè)基金彌補虧損___元。
年度物業(yè)審計報告篇十五
在公司董事長、總經理和財務總監(jiān)的的直接領導下，以及公司各職能部門和下屬企業(yè)的配合與支持，審計部全體同仁共同努力，在第8年較好地完成了各類常規(guī)審計工作和領導布置的各類專項審計工作，在此將審計部的工作總結如下：
1、年初對企業(yè)第7年度的經營業(yè)績進行了審核，審核結果提交公司考核小組，為公司對下屬部門的考核提供了依據。
2、今年于9月對企業(yè)一、二、三季度的經營業(yè)績進行了審核，針對三季度審核中發(fā)現的企業(yè)存在的具體問題，向公司財務部提出建議報告，并提交給公司經理辦公會，據此公司對部門下發(fā)了整改通知，財務部也作了相應調整，對部門的會計核算和財務管理進行規(guī)范。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據公司經理辦公會的要求，在對經營業(yè)績進行審核的同時還對企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及購銷合同的收付款情況進行了重點審查，發(fā)現了企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別公司主管部門提出了改進意見和建議，公司據此下發(fā)了整改通知，對公司的合同管理進行規(guī)范。
為進一步揭示企業(yè)經營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內部潛力，找出可以提高企業(yè)經濟效益的環(huán)節(jié)，第8年對公司進行了產品開發(fā)的調研審計工作，目的是尋求降低產品開發(fā)成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據。
遵照公司領導的安排，本年度我們負責對下屬企業(yè)財務總監(jiān)的管理和業(yè)務指導工作。主要有：
1、支持財務總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨立意見；
4、對財務總監(jiān)的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領導。
根據公司領導的指示，對公司本部第8年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司財務部提出審計建議。
創(chuàng)佳股份審計處
第八年x月x日
年度物業(yè)審計報告篇十六
網絡信息股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江核新同花順網絡信息股份有限公司（以下簡稱同花順公司）財務報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產負債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表是同花順公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，同花順公司財務報表已經按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量。
天健會計師事務所有限公司中國注冊會計師陳亞萍中國·杭州中國注冊會計師
報告日期：
年度物業(yè)審計報告篇十七
1、科研科的《科研經費明細帳》部分項目的明細記錄不完整，與醫(yī)院財務明細帳中財務數據不相符。主要原因為：一是部分在科研科已審核登記的科研經費支出，沒有及時到規(guī)劃財務部報銷;二是科研科在實行科研經費報銷審核登記前，部分已在規(guī)劃財務部報銷的科研經費未在科研科登記。
2、個別設備未記入醫(yī)院固定資產帳目
繼續(xù)用于科研工作”的規(guī)定。
年度物業(yè)審計報告篇十八
通過審計我們認為，科研科在科研經費的管理工作中，能逐步完善管理制度，積極推進科學化管理，并取得了一定的成績。
1、根據科研工作的需要，制定了《科研機構管理辦法》、《科研經費管理辦法》、《科技獎勵辦法》等管理制度，并圍繞醫(yī)院科研五年發(fā)展規(guī)劃，進一步完善各項工作制度，修訂了《科研經費管理辦法》、在原有科研獎懲制度的基礎上，制定了《醫(yī)院科技獎勵辦法》等。
2、各類科研經費的收入能納入醫(yī)院財務部門統(tǒng)一管理，單獨設
賬核算，不存在科研收入脫離醫(yī)院監(jiān)管形成體外循環(huán)的現象。
3、科研經費的開支范圍和標準基本符合國家及醫(yī)院的科研經費管理和財務制度的有關政策和規(guī)定;科研經費的使用報銷基本能按照醫(yī)院《科研經費管理辦法》規(guī)定的程序辦理;科研項目的成本核算基本完整、真實、全面。
4、用科研經費購置的儀器設備基本上能納入醫(yī)院資產，由醫(yī)院統(tǒng)一管理。
5、科研論文獎勵及專著獎勵符合醫(yī)院規(guī)定的獎勵標準。
6、科研項目決算的編制及數據基本真實、完整，基本符合國家及醫(yī)院有關科研經費管理相關政策、規(guī)定。
年度物業(yè)審計報告篇一
1、申報處理資產損失情況在此次清產核資過程中，貴公司共計清理出資產損失總額(盈虧相抵后)為××××元。其中按原制度清查的資產損失共××筆，金額××××元;按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產損失共××筆，金額××××元。
2、經我所審核確認的資產損失經我所審核確認符合清產核資申報條件的資產損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產損失共××筆，金額××××元;按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產損失共××筆，金額××××元。
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年度物業(yè)審計報告篇二
1、20**年8月19日國資評價〔20**〕45號文件《關于做好執(zhí)行工作的通知》;2、20**年9月2日國資評價〔20**〕58號文件《關于印發(fā)中央企業(yè)清產核資工作方案的通知》;3、××××年××月××日××部門×××號文件《關于同意××公司×××子公司以賬面數作為清產核資工作的結果函》;4、××公司函〔20**〕236號《關于印發(fā)的通知》5、清產核資中咨詢服務、經濟鑒證和專項財務審計的業(yè)務約定書。
年度物業(yè)審計報告篇三
1、申報處理資產損失情況在此次清產核資過程中，貴公司共計清理出資產損失總額(盈虧相抵后)為××××元。其中按原制度清查的資產損失共××筆，金額××××元;按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產損失共××筆，金額××××元。
2、經我所審核確認的資產損失經我所審核確認符合清產核資申報條件的資產損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產損失共××筆，金額××××元;按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產損失共××筆，金額××××元。
年度物業(yè)審計報告篇四
1.建議對外來車輛采取換證方法，便于管理和監(jiān)督外來車輛的去留情況。在暫時不能換證的情況下，必須對進出車輛進行詳細記錄，記錄的資料要設定專人進行檢查和妥善保管，以備查核。
2.因外來人員較多，對大堂門的監(jiān)控和管理必須密切注意，確保門戶隨時處于關閉狀態(tài)。
3.盡快增加保安人員，彌補白天巡查人員少，巡查力度差問題。在9號樓和15號樓之間存在安全隱患，要設立固定崗加以防范。
4.安全主管要根據安全工作標準加大巡查和監(jiān)管的力度，要有必要的獎懲激勵措施。
5.保安人員的著裝和衣帽配戴要統(tǒng)一和整齊干凈，要有良好的精神狀態(tài)。
6.對電桿控制系統(tǒng)故障要盡快修理；小區(qū)入口監(jiān)控頭要保證視像清晰；改善地下監(jiān)控室的環(huán)境，盡快修復好空調通風設備，保障安全運行，延長系統(tǒng)使用壽命。
7.盡快解決外檐墻磚脫落問題，以免傷害到行人給物業(yè)帶來更大的影響。
(四)節(jié)能降耗方面。
1.建議對保潔耗材的使用情況進行統(tǒng)計和分析，力求最大限度的節(jié)約成本費用，降低消耗。
2.進一步挖潛節(jié)約能耗的辦法。如：利用夏季溫度高，對熱水的加熱溫度和加熱時間進行調節(jié)降低電力消耗。
3.在公共照明、用水和其他公用設施上要有合理的購置方案，不能只顧眼前利益，而忽視未來的發(fā)展。如公用設備和設施的損耗率降低，就可以減少維修成本，就能節(jié)約更多的資源。
xxx集團審計部。
20xx年x月x日。
來自：陽光男孩007007《審計》。
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德和物業(yè)管理有限公司個技術崗位年度內審。
近日，由青島德和物業(yè)經營有限公司提供服務的江山瑞城小區(qū)1號、2號水泵房高壓罐同時出現滲漏現象，如不及時維修將會造成更大面積滲漏，...
保潔員管理制度。
保潔員管理制度xx公司集團公司保潔員管理制度。4、負責多功能廳婚宴后走廊地面清掃保潔。1、一、三樓保潔員負責范圍：北辰房開總經理辦公室、一樓走廊、一樓接待處沙發(fā)、茶幾、接待處花卉、榮譽證書柜...
物業(yè)保潔人員的一天。
物業(yè)保潔人員的一天。為了不占用電梯，不影響業(yè)主上班、孩子上學，早上4:00，小區(qū)的保潔人員已經換好工裝，集合組織晨會，準備開始一天...
如何讓每一個業(yè)主都滿意？
而物業(yè)服務企業(yè)一般下午五點半就下班了，業(yè)主下班到家取快遞時，物業(yè)服務中心也關門了，業(yè)主就會很不滿意，甚至有部分業(yè)主還會打電話給物業(yè)服務企業(yè)，讓物業(yè)服務企業(yè)幫忙把快遞送到家里。物業(yè)服務企業(yè)...
7、公共設施維修養(yǎng)護流程。12、業(yè)主房屋裝修管理流程。信息反饋至主管經理，經理采取有關措施，加強有關部門工作，減少投訴。維修主管派活。維修主管填寫維修單并組織人員到現場維修。災情重：打119報...
2019物業(yè)公司年終工作總結。
2019物業(yè)公司年終工作總結。3.保潔工作模式方面。2019物業(yè)公司年終工作總結。一年的工作細說起來還有很多很多，我們取得的成績有目共睹...
清潔工個人上半年工作總結。
清潔工個人上半年工作總結清潔工個人2019上半年工作總結（一）一、明確目的、端正態(tài)度是搞好保潔工作的重要環(huán)節(jié)，是干好保潔工作的基礎條件。3、加強保潔綠化工作的細節(jié)管理，主抓細節(jié)問題上的保潔綠...
空置房要不要繳納物業(yè)費的兩個論點，一個法律依據，一個說辭。
空置房要不要繳納物業(yè)費的兩個論點，一個法律依據，一個說辭。物業(yè)工作人員在收物業(yè)費的時候。我房子兩年沒住，為啥還要交物業(yè)費？”“...
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年度物業(yè)審計報告篇五
我公司是以生產電子產品為主,以加工半成品為輔的電子產品公司。公司注冊資金3000萬元,設備先進。主要的市場包括本地市場和國內市場,另外,正積極開發(fā)國際市場。公司的主打產品是p1產品,外加開發(fā)行業(yè)領先的p2、p3產品,實現以高科技產品為主,大眾產品為輔的生產模式。公司開源節(jié)流，注重員工技能培訓，調動員工積極性、能動性。
二、管理概況：(一)、管理層討論與分析1、報告期內公司經營情況的回顧：公司總體經營情況：
公司主營業(yè)務范圍：生產電子產品，主要生產p2、p3產品。生產所需的原材料比預算中昂貴，庫存等費用也上升了，成本上升會給公司經營帶來很大的壓力，但也有利于加快行業(yè)的整合速度。
面對激烈的市場競爭，面對行業(yè)進行快速整合的市場格局，公司緊緊依“技術、管理、營銷”創(chuàng)新來提升公司的管理水平和綜合競爭能力，不斷提高品牌的影響力和含金量。
(二)公司未來發(fā)展的展望。
1、公司市場份額將進一步提高。第十年，公司將繼續(xù)堅持以技術質量取勝的發(fā)展思路，堅持自主創(chuàng)新，堅持精品戰(zhàn)略，不斷提升產品的技術創(chuàng)新能力和質量水平，不斷提升格力品牌的知名度和含金量，不斷完善獨具特色的營銷模式，抓住空調行業(yè)快速整合的機會，進一步提高市場份額，鞏固行業(yè)領先地位。
2、加速開發(fā)國際市場。出口方面，隨著與海外客戶交流的不斷增加，公司的技術質量。
優(yōu)勢越來越得到海外客戶的認同。因此，公司p3產品價格比國內同行高一些，客戶也愿意接受。第九年訂單大幅增長，預計至少增長30%。
3、未來兩年資本性開支增大。隨著公司銷量的不斷增大，公司也將相應投資增加產能，同時為了進一步提高技術質量水平，降低成本，確保穩(wěn)定可控的關鍵原材料的供應，公司希望投資提高生產設備的先進性。
綜上所述，第十年年公司經營具體目標是：銷售收入增長25%以上，利潤增長15%以上。
三、財務報告1)審計意見：
審計意見：標準無保留審計意見2)財務報表：比較資產負債表(第九年)。
比較利潤表。
會工02表。
第九年12月31。
編報單位：e孚電子股份有限公司日計量單位：萬元。
附注說明：第九年應納稅所得額=第九年利潤總額-第八年凈虧損。
四.整體財務狀況分析(一).財務狀況評述：1.財務結構范圍合理。
資產總額11478.08萬元，其中流動資產8261.60萬元，占總資產的72%;長期投資1200萬元，占總資產的10.5%;固定資產1596.48，占總資產的13.9%;無形資產及其他資產400萬元，占資產總額的3.5%。從資本結構看，流動資產和固定資產占的比例相對較高，流動資產和固定資產的質量和使用效率對上市公司的經營狀況起決定性作用。
2.流動資產增長最多最快。
第九年公司的資產比第八年增長53.6%。資產的變化中流動資產增長最多,為8261.60萬元,。流動資產的增長幅度為175%，主要是信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，存貨類資產的增長幅度明顯小于流動資產的增長,說明公司存貨不足，市場風險將增大。其中固定資產出現負增長，說明公司變賣了固定資產，公司的資本減少。
(三).負債與所有者權益狀況分1.所有者權益大于債權人權益。
從負債與所有者權益占總資產比重看,第九年公司的流動負債比率為31%，長期負債比率為8%，所有者權益的比率為61%。說明公司經營性負債水平比較高,日常生產經營活動重要性增強,風險增大。在負債和所有者權益的變化中,流動負債增長表明公司的短期融資活動增加,經營業(yè)務波動性較高。公司長期負債增長,該項數據增加,表明公司借助增加部分長期負債來籌措資金,說明公司的發(fā)展對長期負債的依賴性有所增強。
第九年公司未分配利潤比去年增長了2637.32萬元，表明公司當年增加了較大的盈余，未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高?？傮w上,公司長期和短期的融資活動比去年有所增加。公司是以負債資金為主來開展經營性活動，資金成本相對比較高。
五.經營成果總體評述：
公司總體經營是扭虧為贏，不僅彌補了上年600多萬的虧損，還凈盈利3296.65萬元，可謂成績可佳，主要是因為今年公司的銷售產品多樣化，以銷售p2和p3產品為主，這兩個產品的銷售價格都比較高，而我公司占的市場份額較高，所以總體的盈利就上升了。可見，我們上一年以主打攻勢研發(fā)p2產品的戰(zhàn)略是正確的。公司的成績驕人，總的競爭能力在e區(qū)排行第二。
年度物業(yè)審計報告篇六
1.明確接待投訴的處理原則，事中處理要及時，要有回饋和跟蹤，事后監(jiān)督到位，保證投訴件件有著落，事事有回音。
1)一是確定責任人，即誰受理、誰跟進、誰回復。在投訴事宜須其他部門配合處理的，應明確各部門人員的權力和責任，能及時調度有關人員到達現場，提高處理投訴的反應速度。
2)二是清晰記錄。對每一起投訴都要做好詳細的記錄，通過記錄不僅使接受處理的物業(yè)管理人員一目了然，而且歸檔后可以總結投訴處理經驗。
3)三是處理要及時，對一時無法解決的問題，在事先跟業(yè)主說明之外，要約時處理，時時跟進，力爭用最短的時間內全面解決問題。
4)四是要及時反饋，投訴問題處理完畢后，一定要把投訴處理的結果及時、直接反饋給業(yè)主，這是處理投訴工作的重要環(huán)節(jié)。
2.建立業(yè)主投訴處理的監(jiān)督機制，檢查責任人是否盡職盡責，檢查跟進要及時、有效，對落實不到位給公司造成影響的要追究責任。
3.定期對相關人員進行服務知識和技能的專業(yè)培訓，使之能準確判斷和處理業(yè)主投訴的問題，提高員工處理投訴的能力。
4.可以考慮設立專職接待人員或成立客服中心，主要負責：
（1）接待客戶投訴，將問題進行分類并反饋給各職能部門。
（2）負責追蹤事情處理結果并及時反饋給業(yè)主。
（3）對投訴記錄進行歸類整理、分析、評價和總結，通報有關部門以完善和改進管理，積累經驗。
5.創(chuàng)立自已的特色服務，提高服務水準。可以了解業(yè)主需要什么服務，在合理條件下，就提供什么服務，既可以創(chuàng)立品牌服務，提高競爭力，又使物業(yè)發(fā)揮最大的使用價值，帶來經濟效益。
年度物業(yè)審計報告篇七
一、經營情況分析：(利潤表數據去年同期相比)。
單位:萬元。
二、經營中現金流情況分析：
1、本期資金回籠5793萬元(其中現匯2049萬元，銀行承兌3744萬元)。
2、本期累計實現產品銷售收入(含稅)8061.24萬元，應收賬款回籠率93%。
應收賬款占前十位的客戶賬面情況分析：
單位:萬元。
前十位客戶的應收賬款總計2929.71萬元，占應收賬款總額的91.05%。
3、年初應收賬款余額3108.31萬元，本期應收賬款余額3217.61萬元，增加3.52%;其中增長金額較大的為以下8家單位：
單位：萬元。
情況說明，哪幾個單位逾期，附清單，有哪些需總公司市場部協(xié)助需說明。(注意需提議總經理召集經營團隊開會制訂壓縮計劃)。
4、1-6月份發(fā)生較大質量事故2起，總損失萬11400元：6月。
19日發(fā)往湘電股份的風電1.5mv，有16只通風槽板外漏，損失6400元左右;6月23日發(fā)往南陽防暴yb2-400-2，有一只轉子氣泡，損失5000元;其他質量事故發(fā)生損失5003.44元，合計產生質量事故費用16403.44元。
5、總支出：8931萬元，其中材料支出5638萬元，固定資產投資支出1155萬元，工資性支出394萬元，利息支出：561萬元，稅費支出323萬元。
6、本年總共發(fā)生較大工傷事故8次，合計發(fā)生損失64343.89元。.1.18金昌喜澆鑄間配合裘小濤，不慎被榔頭擊中左拇指3824.15。
2011.3.6樓忠岳上車間操作沖床時，不慎左手中指、環(huán)指壓傷6515.32。
2011.5.26周建元上車間操作沖床時，不慎右手后三指及手掌處被機器壓碎19338。
7、剔除子公司之往來外，本子公司內經營性現金流量分析：經營性現金流入71,09萬元，經營性現金流出7950萬元，本公司考核應負擔利息金額553萬元：本子公司內(除投資外)的凈現金流入-841萬元。三、投資情況具體分析：
1、本期矽鋼片產量：7514.95噸，鋁：161噸，合計產量8116.8噸與去年同期的7517噸相比增加：8%。其中主營業(yè)務成本中材料消耗額6037.5萬元(主營業(yè)務成本中減除制造費用部分)，占主營業(yè)務成本90.1%，占營業(yè)收入87.6%。
1、管理費用發(fā)生119.39萬元，占營業(yè)收入的1.7%，與去年同期的168萬元相比，下降29%。
2、營業(yè)費用發(fā)生230.94萬元，占營業(yè)收入的3.4%，與去年同期的209萬元相比，上升10.5%。
本期共繳納稅費322.65萬元，與去年同期的'242萬元相比，上升33%。其中本期交納增值稅243.03萬元，占營業(yè)收入的3.5%，與去年同期的168萬元相比，上升45%，本期交納房產稅、土地使用稅30.6萬元，與去年同期的29萬元相比，增加1.6萬元浙江剡溪房租房產稅，交納其它各項稅收49.02萬元。
七、本期金融負債情況。
期末盤點資產范圍：材料、成品、半成品及在制品。
1、實際盤點存貨總額為1811.3萬元(庫存實物矽鋼片噸位.31。
噸，其中：成品、半成品以及在制品1468.28噸)，其中流動資產中材料按照加權平均價格進行計價的。
單位：萬元。
1、調整后本期考核利潤額為：550.9萬元;完成全年目標1350萬元的41%。
年度物業(yè)審計報告篇八
1.管家既負責接待業(yè)主投訴，根據投訴問題向有關部門反饋；同時又兼管拜訪業(yè)主，了解情況；平均每個管家要負責160多戶業(yè)主的走訪任務，工作量比較大，目前無法做到管家式服務，業(yè)主非常不滿。
2.記錄業(yè)主投訴情況的《接待業(yè)主記錄表》填寫不全，接待人、如何處理等項目有漏填情況。
3.接待人對受理的投訴追蹤和反饋不及時。發(fā)生過投訴受理后，因某些原因不能盡快維修而又沒有及時反饋給業(yè)主，業(yè)主再次投訴的情況，業(yè)主怨言較大。
4.管家接到投訴后，向維修人員傳達任務時不能有效調度維修人員盡快到現場解決問題，部門間責權利不明確。對涉及到需與施工單位交涉的問題解決起來比較困難，售后的維修工作不能到位。
5.工作中沒有一定的監(jiān)管和考核程序，沒有獎懲和激勵機制。
6.在接待業(yè)主投訴時，投訴處理能力還需要進一步提升。
7.原有的特色服務代購水電業(yè)務因售電機構限制和人力不足已被取消，目前缺少自有的特色服務項目。
8.目前維修人員中沒有專業(yè)電工，給日常的維修工作帶來影響。
年度物業(yè)審計報告篇九
1、報告無xxx(或單位)公章無效。2、報告無審計機構負責人簽字無效。3、報告僅對本次審計內容負責。
4、報告未經xxx(或單位)許可不得復制，經特許復制的報告，需重新加蓋xxx(或單位)公章，否則無效。
5、報告涂改無效。
被審計單位名稱：(蓋章)
企業(yè)法人代表：(簽字)
企業(yè)主要配合人員：
能源審計機構人員：
報告編寫：
審計機構負責人：
簽發(fā)日期：審計機構地址：電話：郵編：
日(簽字)月
摘要
(字數應在字以內)
根據沈陽市經委《關于印發(fā)2007年百家重點耗能企業(yè)能源審計工作實施方案的通知》的要求，為政府加強能源管理，合理使用能源資源，提高能源利用率，保護環(huán)境，持續(xù)地發(fā)展經濟提供決策依據;同時促進企業(yè)加強能源管理，了解自身能源管理水平及用能狀況，排查能源利用方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，尋找節(jié)能方向，挖掘節(jié)能潛力，降低能源消耗和生產成本，提高企業(yè)經濟效益。xx公司(或公司)于xxxx年xx月對xx公司進行了能源審計，能源審計報告內容摘要如下：
一、企業(yè)概況
二、2007年企業(yè)能源消耗結構
三、2007年主要產品能源消耗指標
注釋：
四、能源成本與能源利用效果評價
(能源成本分析、各項能耗指標的分析、與能耗定額、國家(行業(yè))標準、先進水平或自身歷史水平對標)
五、主要問題及節(jié)能潛力分析
六、審計結論與建議
目錄
第一章能源審計事項說明第二章企業(yè)基本情況
第一節(jié)企業(yè)概況
第二節(jié)企業(yè)主要生產工藝概況第三節(jié)企業(yè)用能系統(tǒng)概況第三章企業(yè)能源管理系統(tǒng)
第一節(jié)能源管理狀況第二節(jié)能源計量管理第三節(jié)能源統(tǒng)計管理
第三節(jié)產值能耗指標與能源成本指標計算分析第四節(jié)節(jié)能量計算
第五節(jié)影響能耗指標變化的因素第五章節(jié)能技術改進項目的經濟效益評價
第六章審計結論及建議
第一章能源審計事項說明
一、審計目的'
1、完成國家、省、市節(jié)能主管部門能源審計任務。
2、為政府加強能源管理，提高能源利用效率，促進經濟增長方式轉變，持續(xù)發(fā)展經濟，保護環(huán)境，落實科學發(fā)展觀，提供真實可靠的決策依據。
3、促進企業(yè)節(jié)能降耗增效，提高企業(yè)綜合素質，完成“十一五”節(jié)能目標。
二、審計依據及參考標準
關于印發(fā)《2007年百家重點耗能企業(yè)能源審計工作實施方案》的通知《企業(yè)能源審計技術通則》(gb/t17166)《節(jié)能監(jiān)測技術通則》(gb/t15316)《設備熱效率計算通則》(gb/t2588)《綜合能耗計算通則》(gb/t2589)《企業(yè)能耗計量與測試導則》(gb/t6422)《企業(yè)節(jié)能量計算方法》(gb/t13234)《工業(yè)企業(yè)能源管理導則》(gb/t15587)
《用能單位能源計量器具配備與管理通則》(gb/t17167)《評價企業(yè)合理用熱技術導則》(gb/t3486)《評價企業(yè)合理用電技術導則》(gb/t3485)《評價企業(yè)合理用水技術導則》(gb/t7119)《企業(yè)能量平衡統(tǒng)計方法》(gb/t16614)《企業(yè)能量平衡表編制方法》(gb/t16615)《企業(yè)能源網絡圖繪制方法》(gb/t16616)
三、審計期
審計期：2007年節(jié)能量計算為2007年1----x月
企業(yè)能源管理系統(tǒng)審計為現狀
四、審計內容
第二章企業(yè)基本情況
第一節(jié)企業(yè)概況
第二節(jié)企業(yè)主要生產工藝概況
一、主要生產工藝流程圖(或系統(tǒng)圖)二、工藝流程及能源結構說明
第三節(jié)企業(yè)用能系統(tǒng)概況
一、企業(yè)能源系統(tǒng)圖及說明
二、各類能源消耗情況說明(附圖表)三、企業(yè)主要用能設備
1.主要用能設備情況說明
(附主要用能設備一覽表)
2.其它附屬系統(tǒng)設備情況
第三章企業(yè)能源管理系統(tǒng)
第一節(jié)能源管理狀況
一、能源管理系統(tǒng)
1.能源管理方針和目標
第二節(jié)能源計量管理
企業(yè)能源計量管理情況說明(附能源計量器具匯總表)
能源計量器具匯總表
電力計量網絡圖(或示意圖)蒸汽計量網絡圖(或示意圖)水計量網絡圖(或示意圖)其他
第三節(jié)能源統(tǒng)計管理
年度物業(yè)審計報告篇十
對納稅人實行分類管理、對大型企業(yè)實施專業(yè)化稅務審計，以加強對大企業(yè)稅源的監(jiān)控和做好稅收服務，是我國稅收征管改革的重要內容之一。我國目前對大企業(yè)的定位，還沒有確立統(tǒng)一的標準，但在實際操作中，一般都以銷售或營業(yè)額、注冊資本、資產總額作為衡量標準。但真正意義上的大企業(yè)，還必須具有現代企業(yè)經營理念和管理制度，并具備以下特點：跨地區(qū)、跨國界、跨行業(yè)(絕大多數)經營，實行集團化、連鎖式的經營運作方式，各項內部管理和核算均實行電算化，生產基地分布廣泛，而管理、技術開發(fā)、勞務服務則由總機構集中進行。我國目前的大企業(yè)，主要是一些外商投資企業(yè)和國內大型、特大型集團性企業(yè)。從稅務管理的角度講，必須設立專門的稅務管理機構，對其實施集約化、統(tǒng)一的管理和提供個性化的服務，這樣，可以消除在稅收屬地管理體制下，由于不同地區(qū)稅務機關、同一稅務機關的不同部門和不同人員，在稅收管理上提出的不同要求和在政策上作出的不同解釋而給企業(yè)造成的困難和矛盾，因此，成立專門的大企業(yè)稅務管理機構，為針對大企業(yè)實施的專業(yè)化稅務審計創(chuàng)造了可能的條件。從必要性來講，稅務審計是發(fā)達國家長久以來普遍采用的稅收管理手段，如英國國內收入局早在七十年代就設立了大企業(yè)管理處，并按不同行業(yè)成立審計小組;美國早在五十年代就建立了駐廠員制度，駐廠員人數根據企業(yè)的規(guī)模不同來配備，專司稅務審計;加拿大聯邦稅務局與大企業(yè)簽訂審計議定書，規(guī)定審計的時間、內容、程序及對各項問題的處理意見。因此，稅務審計是跨國公司早已習慣和普遍接受的一種稅收管理方式。再從技術的角度看，稅務審計借鑒了現代財務管理和會計審計的基本程序、步驟和技術方法，所揭示的問題具有全面性、充分性和代表性等特點，糾正了人為的主觀判斷和隨意性造成的偏差。我國在九十年代末引進稅務審計，將其作為對企業(yè)納稅狀況進行深層次審核的工具，通過預審計、在審計結束階段向企業(yè)出具管理建議書、對企業(yè)開展稅收風險評估等方式，所發(fā)揮的預警性、服務性和管理性作用日益顯著。
年度物業(yè)審計報告篇十一
1.小區(qū)入口的攝像頭不清晰；電桿控制系統(tǒng)反應不靈敏，經常出現刷卡后電桿不能自動抬起的情況。
2.外來車輛出入登記不全。抽取的登記表發(fā)現，出口登記記錄7月23日和17日、18日記錄缺失。
3.監(jiān)控室環(huán)境欠佳，室內空調已壞，長時間沒有得到修理。
4.保安缺員，目前缺員4-5人。小區(qū)流動巡邏人員白天只有2人，巡視力度較差，發(fā)現各樓棟大堂門經常不能及時關閉，存在安全隱患；9號樓和15號樓之間沒有監(jiān)控，白天也沒有固定崗。
5.工作檢查和監(jiān)管力度不夠。發(fā)現個別保安在崗抽煙。
6.車位仍存在短缺情況，使得沒有車位的車輛不能得到妥善的管理，出現過業(yè)主侵占車位發(fā)生爭吵的情況，給保安工作帶來難度。
7.保安的著裝不整齊，帽子佩戴不齊。
8.保安人員提出宿舍環(huán)境差，希望給以改善。
年度物業(yè)審計報告篇十二
×××股份有限公司：
我們接受委托，對××股份有限公司(以下簡稱貴公司)以20**年12月31日為基準日的清產核資的相關資料進行了審查核實，貴公司的責任是建立健全內部控制制度，保護資產的安全和完整，保證會計資料和清產核資資料的真實、合法和完整。我們的責任是在貴公司資產清查的基礎上，對貴公司查出的各項資產損失及申報待銷凈損失的處理預案的真實性、合理性發(fā)表意見。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學的原則，實施了包括在抽查的基礎上檢查支持各項資產損失金額和披露的.證據以及評價各項資產損失的整體反映等我們認為必要的審計程序，核查了以20**年12月31日為基準日的資產、負債和所有者權益。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。現將清查核實情況及結果報告如下：
年度物業(yè)審計報告篇十三
審計報告是指審計人員根據審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序，就被審計事項作出審計結論，提出審計意見和審計建議的書面文件。
所轄組共7個，全村人口658人，截止20xx年2月，全村資產總額703247.03元，其中流動資產189728.3元，有形資產554695.92元(固定資產544695.92，其中：在建工程319271元，長期投資10000)。所有者權益54萬元，債權總額為0元，債務總額163242.9元，貨幣資金189728.3元(村帳183224.29元，土地帳6504.01元)
1、20xx-20xx年2月以來，村實現收入1399555.7元，其中：20xx年196519.2元，20xx年312670.44元，20xx-20xx年2月年890366.06元，村實現收入總額中，經營收入為2971元，占總收入的0.21%，上級返還及補助性收入658748.36元，占總收入的47%;其他收入737836.34元，占總收入的52.7%。上級返還及補助性收入、黃山執(zhí)照招標款為主的其他收入并列為村級收入的主要來源。
2、20xx-20xx年2月以來，村支出總額為995904.37元，其中：20xx年89772.01元，20xx年126160.06元，20xx年-20xx年2月779972.3元，村支出總額中，經營支出111819.74元，占總支出的11.2%;管理費用223533.21元，占總支出的22.4%;其他支出660551.42元，占總支出的66.3%;占村總支出比重較高的其他費用主要用于支付黃山執(zhí)照招標款和村莊道路修建工程。
3、村級有形資產情況。20xx-20xx年2月換屆以來，有形資產建設總投入為378319.3元，主要為小學教學樓、有線電視、自來水工程、道路等方面建設的投入。
4、村級債權債務情況。村級債權沒有，村級總債務為163242.9元，無民間借貸，主要是項目征地款、各項押金等。均為應付待結算往來款。
5、上級各項補助資金撥款658748.36元，基本上按規(guī)定用途支付。
6、換屆以來村級財務公開能按正常程序公開，年公開均達4次以上。
7、非生產性考核指標情況。20xx-20xx年換屆以來，村、組干部報酬總額95578元；辦公費、差旅費總額25743元；會議費總額13254.5元；報刊雜志征訂總額1863.4元。
債務總額163242.9元中，除部分押金外，大部分實際上已是結余資金，不再是債務，應轉為收入處理。
1、各項工程建設應根據工程大小，萬元以上的大項工程要做好相應預決算，并進行工程審計，實行稅票結算，盡量避免白條現象，嚴格支出審批程序，加強財務管理。
2、管理性費用在支出結構上所占比例較高，根據相關考核指標，綜合換屆以來的會議費村干報酬等情況來看，非生產開支相對偏高，建議根據村里實際狀況，以收定支，厲行節(jié)約資金，著力改善與提高村民生產生活條件。
3、收入結構單一，總體數額較少，主要是對上爭取資金和籌資為主要收入來源，但自身收入來源較少，建議進一步廣開持續(xù)性收入來源渠道，加大對上爭取力度。
4、雖然目前帳面?zhèn)鶆蛰^少，但實際上隱形債務較多，測算數為20余萬元。
5、相關帳務處理不及時和規(guī)范，換屆后要及時進行資產登記和帳務處理。
總體財務運行及財務制度執(zhí)行情況：良好。
是由會計師事務所接受委托對被審計單位的財政、財務收支、經營管理活動及其相關資料進行審查和監(jiān)督，出具的報告稱為審計報告。
依據審計業(yè)務類型分類，審計報告包括：財務報表審計報告、企業(yè)內部審計報告、公司年檢審計報告、離任審計報告、專項審計報告等。
審計報告必須有資質的會計師事務所和稅務師事務所出具。
2、會計報表審計報告，當向銀行貸款、公司清算、股東了解企業(yè)經營情況、收購企業(yè)、企業(yè)重組、兼并等均需要出具會計報表審計報告。
3、企業(yè)虧損或彌補虧損需要出具企業(yè)所得稅匯算清繳報告。
4、當企業(yè)申請相關資質時，需按照申請要求出具相關審計報告。如：企業(yè)申請高新技術企業(yè)需要出具高新技術企業(yè)認定專項審計報告。
5、其它相關主管部門要求企業(yè)提供審計報告。如：律師事務所每年年檢需要向司法局提供審計報告。
年度物業(yè)審計報告篇十四
****醫(yī)院：
我們接受委托，于xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日派出審計小組對____醫(yī)院（以下簡稱貴院）xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日期間的收支情況及截止xxxx年xx月xx日的財務狀況進行了就地審計，并對內部控制情況進行了測評。貴院提供了會計憑證、賬簿、報表及其他相關資料，這些資料的真實性、合法性、完整性由貴院負責，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對貴院xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日期間的收支情況及截止xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日的財務狀況以及內部控制發(fā)表審計意見。我們的審計是依據《xxxx》進行的。在審計過程中，我們結合委托事項的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、基本情況。
急診科、中醫(yī)皮膚科、中西結合專業(yè)、介入放射、醫(yī)學檢驗科；住所：____；法定代表人：___；開辦資金：___萬元；現有職工___人（其中：在編在職職工__人，離退休人員__人，聘用職工___人）；床位編制數___張。
二、內部控制情況。
在審計過程中，我們了解了貴院內部控制中有關會計制度、會計機構和人員職責、財產管理等方面的內部控制情況，并作了分析?，F將我們發(fā)現的內部控制的不足之處提供給貴院，以完善貴院的內部控制，保障資產安全，提高資產使用效率。
（一）規(guī)章制度。
貴院制定了一系列的崗位職責、規(guī)章制度、黨群工作職責制度和衛(wèi)生所職責制度，并于2月匯編成冊為《___醫(yī)院職責制度匯編》，制定的規(guī)章制度比較健全、規(guī)范，并得到了較好的執(zhí)行；但存在部分制度形同虛設、部分制度執(zhí)行不到位，以及制度執(zhí)行情況的紀錄相對缺失的情況。
（二）崗位設置。
（1）貴院在計審科下設了審計科，并制定了審計科長及審計人員崗位職責，但無獨立的專職的內審人員。
（2）貴院設置了藥械會計崗位，但歸屬藥劑科管理。
因藥品、器械的保管和記賬屬于不相容職務，建議藥械會計應由財務科委派，并對財務科負責。
（三）貨幣資金內部控制。
貴院貨幣資金內部控制存在以下情況：
（1）出納每日收取門診、住院收入，同時對門診、住院收入票據的金額及單據連號情況進行復核，但無復核簽字記錄。
（2）貴院貨幣資金余額較大，應加強印章、票據的管理，健全貨幣資金內控制度，確保資金的安全。
為提高貨幣資金的使用效益，建議貴院可考慮按規(guī)定進行金融產品等投資。
（四）藥品及器械的采購、付款、保管。
貴院每年初對當年所需的藥品全部實行了招標采購，并與供應單位簽訂了合同，價格嚴格按照政府招標采購網站上確定的價格執(zhí)行；對于降價的藥品，及時與供貨商聯系，調低采購價格。
貴醫(yī)院按時與供貨商對賬，有嚴格的退貨、折扣和折讓的制度；收取的一部分惠民捐款專項用于醫(yī)院的“惠民”工程，但存在以下情況：
（1）未制定藥品計量驗收制度，原始入庫清單上沒有實物負責人的確認簽字，也未將原始入庫清單報送財務科；辦理藥品入庫手續(xù)有滯后現象。
（2）藥劑科負責藥品的采購、入庫、保管、記賬、出庫工作。因藥品的保管和記賬屬于不相容職務，不應由一個部門全權負責。
盤點制度，至少每三個月應盤點一次；對盤點差異應及時查明原因，分清責任，并按規(guī)定報經批準后處理。
（五）固定資產及在建工程。
貴院制定了固定資產管理、工程項目管理制度，但未得到嚴格執(zhí)行，存在在建工程未及時辦理竣工決算及結轉固定資產，以及固定資產滯后入帳的`情況，修購基金的提取、使用執(zhí)行的會計政策前后不一致。
（六）票據管理。
貴院現暫由出納負責票據的管理，不符合內部控制制度的要求。貴院應指定專人擔任票據管理員，制定票據的印制、領用、核銷管理制度，規(guī)范收費、掛號工作流程和退費辦法以及收費稽核規(guī)定；加強票據作廢手續(xù)、票據銷號的處理和監(jiān)督；制定并實施票據盤點制度。
（七）會計核算。
1、會計核算流程。
貴院按規(guī)定每天由出納到門診收款、會計人員負責將各項財務資料匯總做好收、付、轉等會計憑證，交給會計科長復核，再由會計進行登帳核算，并計提固定費用、結轉成本及各項基金。
2、會計核算執(zhí)行情況。
會計憑證的填制、會計賬務處理存在不規(guī)范的情況；采用會計政策（如“壞賬準備”計提方法的選擇）存在前后不一致的情況；固定資產分類較亂，固定資產有滯后入帳的情況；“惠民”對象身份不明確；對各衛(wèi)生所未單獨進行會計核算。
三、審計查證情況。
（一）帳列收支情況。
貴院2xxx年1月1日至12月31日的帳列收支情況如下：
1、收入總額___元，其中：財政補助收入___元、上級補助收入___元、醫(yī)療收入___元、藥品收入___元、其他收入___元。
2、支出總額___元，其中：醫(yī)療支出___元、藥品支出___元、財務專項支出___元、其他支出___元。
3、收支結余及分配情況。
（1）結余情況。
2xxx年1月1日至月31日，貴院收支結余__元，其中：2xxx年結余__元、結余___元、結余___元、20結余__元，年結余___元。
（2）結余分配情況。
2xxx年1月1日至2010年12月31日，貴院收支結余轉入事業(yè)基金___元、提取職工福利基金___元、以事業(yè)基金彌補虧損___元。
年度物業(yè)審計報告篇十五
在公司董事長、總經理和財務總監(jiān)的的直接領導下，以及公司各職能部門和下屬企業(yè)的配合與支持，審計部全體同仁共同努力，在第8年較好地完成了各類常規(guī)審計工作和領導布置的各類專項審計工作，在此將審計部的工作總結如下：
1、年初對企業(yè)第7年度的經營業(yè)績進行了審核，審核結果提交公司考核小組，為公司對下屬部門的考核提供了依據。
2、今年于9月對企業(yè)一、二、三季度的經營業(yè)績進行了審核，針對三季度審核中發(fā)現的企業(yè)存在的具體問題，向公司財務部提出建議報告，并提交給公司經理辦公會，據此公司對部門下發(fā)了整改通知，財務部也作了相應調整，對部門的會計核算和財務管理進行規(guī)范。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據公司經理辦公會的要求，在對經營業(yè)績進行審核的同時還對企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及購銷合同的收付款情況進行了重點審查，發(fā)現了企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別公司主管部門提出了改進意見和建議，公司據此下發(fā)了整改通知，對公司的合同管理進行規(guī)范。
為進一步揭示企業(yè)經營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內部潛力，找出可以提高企業(yè)經濟效益的環(huán)節(jié)，第8年對公司進行了產品開發(fā)的調研審計工作，目的是尋求降低產品開發(fā)成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據。
遵照公司領導的安排，本年度我們負責對下屬企業(yè)財務總監(jiān)的管理和業(yè)務指導工作。主要有：
1、支持財務總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨立意見；
4、對財務總監(jiān)的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領導。
根據公司領導的指示，對公司本部第8年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司財務部提出審計建議。
創(chuàng)佳股份審計處
第八年x月x日
年度物業(yè)審計報告篇十六
網絡信息股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江核新同花順網絡信息股份有限公司（以下簡稱同花順公司）財務報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產負債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表是同花順公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，同花順公司財務報表已經按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量。
天健會計師事務所有限公司中國注冊會計師陳亞萍中國·杭州中國注冊會計師
報告日期：
年度物業(yè)審計報告篇十七
1、科研科的《科研經費明細帳》部分項目的明細記錄不完整，與醫(yī)院財務明細帳中財務數據不相符。主要原因為：一是部分在科研科已審核登記的科研經費支出，沒有及時到規(guī)劃財務部報銷;二是科研科在實行科研經費報銷審核登記前，部分已在規(guī)劃財務部報銷的科研經費未在科研科登記。
2、個別設備未記入醫(yī)院固定資產帳目
繼續(xù)用于科研工作”的規(guī)定。
年度物業(yè)審計報告篇十八
通過審計我們認為，科研科在科研經費的管理工作中，能逐步完善管理制度，積極推進科學化管理，并取得了一定的成績。
1、根據科研工作的需要，制定了《科研機構管理辦法》、《科研經費管理辦法》、《科技獎勵辦法》等管理制度，并圍繞醫(yī)院科研五年發(fā)展規(guī)劃，進一步完善各項工作制度，修訂了《科研經費管理辦法》、在原有科研獎懲制度的基礎上，制定了《醫(yī)院科技獎勵辦法》等。
2、各類科研經費的收入能納入醫(yī)院財務部門統(tǒng)一管理，單獨設
賬核算，不存在科研收入脫離醫(yī)院監(jiān)管形成體外循環(huán)的現象。
3、科研經費的開支范圍和標準基本符合國家及醫(yī)院的科研經費管理和財務制度的有關政策和規(guī)定;科研經費的使用報銷基本能按照醫(yī)院《科研經費管理辦法》規(guī)定的程序辦理;科研項目的成本核算基本完整、真實、全面。
4、用科研經費購置的儀器設備基本上能納入醫(yī)院資產，由醫(yī)院統(tǒng)一管理。
5、科研論文獎勵及專著獎勵符合醫(yī)院規(guī)定的獎勵標準。
6、科研項目決算的編制及數據基本真實、完整，基本符合國家及醫(yī)院有關科研經費管理相關政策、規(guī)定。