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公司資產管理制度篇一
1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1)，由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。
2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”(格式后附2)，報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。
3、固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”(格式后附3)一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。
公司資產管理制度篇二
使用年限一年以上，單價人民幣2000元以上的房屋、建筑物、運輸工具、機器、設備、工具列為公司固定資產。
類別。
代碼。
折舊年限。
凈殘值率。
1、電子設備。
zc013年5%。
2、車輛。
zc024年5%。
3、其他設備。
zc035年5%。
4、辦公家具。
zc045年5%。
5、房屋、建筑物。
zc0520年5%。
四、其他。
固定資產的購進和處置，均須經總經理審批后執(zhí)行。固定資產處置收入歸公司所有，經辦人員應及時報賬處理。
公司資產管理制度篇三
根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理;由it部對計算機設備進行管理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。
3、對固定資產的使用落實到使用人(機器設備落實到組)。
公司資產管理制度篇四
資產經營是公司的重要經營活動，為規(guī)范資產經營管理工作，確保公司資產的安全和完整，充分發(fā)揮資產經營效益，維護公司利益，特制定本辦法。
一、本辦法所指資產經營范圍是公司擁有的所有權或使用權，是經公司法人或授權委托人委托租賃有效的資產和資源。
二、資產經營活動包括資產出租和收費，水、電資源使用和收費，設備設施使用和維護等。
（一）資產租賃經營的管理。
1資產經營部負責公司的資產租賃經營活動
2資產租賃經營流程
（1）資產租賃價格的確定
資產租賃價格由公司根據租賃資產所處地區(qū)市場價格和公司資產狀況確定租賃底價，資產經營經理在不低于底價前提下，可根據市場實際情況和部門任務情況向上浮動。
（1）資產經營部根據公司可供租賃資源的供求情況，公司確定的最低出租價格，定期公開發(fā)布租賃信息。
（2）資產經營部負責接待承租意向人，進行商務洽談，并作接待登記和近期回訪。
（3）資產經營部在商務洽談中，注意對客戶進行資信評
定，并填寫《客戶資信評定表》對承租方資信情況進行登記評定。
（4）根據雙方租賃意向和資信評定結果，填寫租賃合同審批表，報主管領導和總經理審核批準。
（5）由總經理或總經理委托的代理人簽訂租賃合同。并同時簽訂《安全協(xié)議》。
（6）租賃合同簽訂后，資產經營部依據合同填寫《交款通知單》，并陪同承租方到財務部交定金、首付款或租金等，由財務部直接開三聯(lián)單或發(fā)票。
（7）綜合管理部憑租賃合同，交款通知單及三聯(lián)單或發(fā)票加蓋合同章，且需加蓋騎縫章。用印后，綜合管理部將其中一份合同，《物業(yè)租賃合同審批表》及《交款通知單》存檔，并同時給財務留存合同一份。
（二）承租方的身份認定。
1承租方為單位的，承租方需出具《工商營業(yè)執(zhí)照》副本及法定代表人或負責人（非法人機構）的身份證原件，公司留存復印件。
2承租人為個人的，承租方應出具本人身份證和戶口簿原件，公司留存復印件。
3承租方非承租人本人、單位法定代表人或者負責人簽訂合同，需提供《委托書》和簽約人身份證原件、復印件（加蓋公章）。
（三）辦理交房流程。
1在承租方完全履行合同約定義務，具備入住資格后，雙方填寫《物業(yè)租賃交接清單》，由資產經營部負責辦理物業(yè)交接手續(xù)。
2合同止租前1—2個月，資產經營部與承租方洽談合同期滿相關事宜。對于續(xù)租的，立即按照規(guī)定簽訂續(xù)約合同；對于不再續(xù)約的，在止租前一周，通知承租方騰空租賃物業(yè)。
3具體經辦人、物業(yè)維修人員會同承租方在止租日前對租賃物業(yè)進行接收驗收，并簽署《收房驗房書》。
4按照合同以及《收房驗房書》等要求，確定拖欠租金、違約金、滯納金、設備設施損壞賠償等金額后，由資產經營部具體經辦人陪同承租方到財務部結算。按《租賃合同》約定租戶需承擔損壞物業(yè)、丟失物品等行為的責任。
（四）物業(yè)接收流程
1資產經營部對于不再續(xù)租或提前解約的承租人，在止租日或搬離前一周，通知騰空租賃物業(yè)，并告知物業(yè)維修人員具體收房驗房日期。
2收房驗房日，物業(yè)維修人員在資產經營部領取該物業(yè)《收房驗房書》，會同資產經營部具體經辦人、承租人按清單所列項目填寫，并請承租方簽署相關交房意見后，轉交資產經營部。
3資產經營部按合同以及《收房驗房書》各項條款的要求，
在確定無拖欠租金、違約金、滯納金、水電費、并支付設施設備損壞賠償等金額后，方可允許承租方撤出。
4《收房驗房書》與原租賃合同一同留存在資產經營部。 5物業(yè)維修人員將接收之物業(yè)進行整理，達到出租標準。
（五）物業(yè)維護巡視規(guī)定
1巡視人員及負責范圍
資產經營部副經理、經理助理、倉庫管-理-員。
副經理重點負責巡視滑翔辦公區(qū)辦公樓、出租房屋和公司院內等；經理助理重點巡視和平家屬區(qū)出租房屋、鍋爐房、二次加壓泵房等，倉庫管-理-員重點巡視倉庫庫區(qū)、庫房、變電所等。
另外，公司領導以及本部門的其他人員有對物業(yè)出現(xiàn)的維修問題有提醒的義務。
2巡視頻率（周期）
每日至少一次（重點時期每日至少兩次），同時在接到領導維修指令后馬上組織維修。
另外，公司主管領導每月檢查一次，資產經營部經理每周檢查一次。
3、巡視內容要求
樓外
大門：無松動、損壞、脫落。
樓外面：石材和墻磚無松動、損壞、脫落，墻面涂料無
大面積脫落、嚴重污色，墻體各類廣告無松動，損壞，脫落。
臺階：石材無松動、損壞、脫落。
樓內
棚面、墻面：平整，大白無起層、龜裂、脫落，無污色，無劃痕。
地面平整，無損壞，牙石無損壞、脫落。
樓梯：踏步無松動、損壞，扶手無松動、損壞。
照明設施：開關功能正常、照明燈頭功能正常。
門窗：開關自如，鎖具功能完整，把手無松動，無損壞。 室內：房屋不漏雨水，電纜溝無進水，暖氣裝置無漏水、暖氣現(xiàn)象（采暖季）。門窗完整，密封正常，開閉靈活，鎖具功能完整。無堆放易燃、易爆物品及其他雜物。溫濕度事宜。普通和事故照明完整齊全。
設備：導線、開關、接觸器、斷電器線圈、接線端子無過熱及打火現(xiàn)象。電器設備的工作聲音無明顯增加和無異常音響。無超載運行。
工具：日常以及應急用器材和備品齊全。消防器材有效。 衛(wèi)生間：
隔斷：堅固無損，門扇開閉順暢，門鎖功能正常。 水件：開閉靈活，無跑冒滴漏現(xiàn)象。
排水：順暢。
衛(wèi)生是否打掃徹底，達到衛(wèi)生標準。
配電室、二次加壓泵房、鍋爐房：
設備運行是否正常，無缺水分壓情況，無小動物鉆入配電室的通道、孔洞等。
（4）巡視記錄
每天在巡視后，填寫《巡視記錄》，詳細記錄巡視中發(fā)現(xiàn)的問題、解決方法、處理意見；其他巡視人員應及時將巡視情況通報，由經理安排組織維修人員實施具體維護?！堆惨曈涗洝沸柩b訂成冊，以備檢查。
三.資產經營費用收支管理
資產經營費用收支管理堅持收支分開原則
（一）收費管理
1物業(yè)租金收費管理
（1）首次簽訂租賃合同的承租人，簽約后由資產經營部人員帶領承租人到財務部繳納首次租金。
（2）正常履行的租賃合同，在合同約定的交費時限前向承租人下達交費通知書，按時收繳。
2電費收取管理
（1）對有單獨電表的承租人，公司接到電業(yè)局電費通知后，資產經營部收費人員立即與承租人查表確認用電數量和交費金額，收取電費。
（2）對沒有單獨電表的承租人，按照約定的電費，按月及時收取。
資產經營部報銷公司電費時，要將應及時足額收取的電費一并交到財務部。
3叉車和搬運費的收取管理
（1）商貿部進出貨物需要使用叉車時，資產經營部保管員負責記錄噸位，商貿部內勤負責核定，月末進行內部費用劃轉，不得使用現(xiàn)金。
（2）商貿部進出貨物需要雇用搬運工時，由商貿部內勤負責聯(lián)系和結算，資產經營部只負責清點數量，如遇商貿部內勤不能現(xiàn)場結算時，可委托倉庫管-理-員進行現(xiàn)金結算。
４資產經營部費用支出管理
費用支出實行事先申請報告辦法。資產經營部需要支出費用時，事先填寫計劃單或請示，經領導審核批準后，進行比價采購，數額較大的費用項目要進行招標。沒經事先請示支出的費用不予報銷。
中國電子物資東北公司
二〇一〇年三月十八日
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范信用增級活動，保護當事人合法權益，引導、促進征信業(yè)健康發(fā)展，推進社會信用體系建設，制定本條例。
第二條 在中國境內從事征信業(yè)務及相關活動，適用本條例。
本條例所稱征信業(yè)務，是指對企業(yè)、事業(yè)單位等組織（以下統(tǒng)稱企業(yè)）的信用信息進行采集、整理、保存、加工，并向信息使用者提供的活動。國家設立的金融信用信息基礎數據庫進行信息的采集、整理、保存、加工和提供。國家機關以及法律、法規(guī)授權的具有管理公共事務職能的組織依照法律、行政法規(guī)和國務院的規(guī)定，為履行職責進行的企業(yè)和個人信息的采集、整理、保存、加工和公布，不適用本條例。
第三條 從事征信業(yè)務及相關活動，應當遵守法律法規(guī)，誠實守信，不得危害國家秘密，不得侵犯商業(yè)秘密和個人隱私。
第四條 中國人民銀行（以下稱國務院征信業(yè)監(jiān)督管理部門）及其派出機構依法對征信業(yè)進行監(jiān)督管理。
縣級以上地方人民政府和國務院有關部門依法推進本地區(qū)、本行業(yè)的社會信用體系建設，培育征信市場，推動征信業(yè)發(fā)展。
第五條 金融企業(yè)應進一步完善公司治理和內控制度，不斷提高風險管理能力，建立損失補償機制，及時提足相關風險準備。
第六條 金融企業(yè)應對批量處置的不良資產及時認定責任人，對相關責任人進行嚴肅處理，并將處理情況報同級財政部門。
第七條 不良資產批量轉讓工作應堅持依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)、價值最大化原則。
第二章 資產管理機構設立 第八條 建立專業(yè)管理體制，設立專門的子公司或者事業(yè)部。子公司應當具有健全的公司治理、完善的制度體系、有效的決策機制、規(guī)范的操作流程，并設置項目儲備、投資審查、投資管理、信用評級、運營保障、風險管理、法律咨詢等職能部門。事業(yè)部至少具有子公司的專職崗位。
第九條 信用評級部門或者崗位設置、評級系統(tǒng)、評級能力等達到規(guī)定標準。
第十條 建立科學完善的制度體系，至少包括下列內容：
（一）項目儲備庫制度。明確入庫標準，并對入庫項目實行動態(tài)管理；
（五）投資問責制度。建立 “失職問責、盡職免責、獨立問責”的機制，所有項目參與人員在各自職責范圍內，承擔相應的管理責任。
第十一條 法律合規(guī)、資產評估、信用評級、風險管理、會計審計等專業(yè)人員不少于20人。其中，具有3年以上項目投資、信貸管理經驗的人員不少于8人；具有5年以上項目投資、信貸管理經驗和相關專業(yè)資質的中級以上管理人員不少于4人；具有5年以上信用評級經驗y的人員不少于3人；債權投資計劃風險管理人員不少于3人。
第十二條 建立相互制衡的運作機制，并符合下列要求：
（一）評審、決策、投資與監(jiān)督相互分離；
（一）業(yè)務部 ：負責收集市場信息，開發(fā)項目，完成項目審批流程；負責開拓和維護銀行、信托、基金渠道，負責本部門已實施信用增級項目的管理；負責組織實施業(yè)務審查委員會批準的信用增級方案；負責本部門業(yè)務檔案的整理及歸檔；負責開拓和維護本部門的客戶；負責公司安排的重點工作；公司領導交辦的其他工作。
集風險提示(半年、年度風險報告)；負責公司法律文書的起草，各類對外簽署的法律合同、協(xié)議等文本的法律合規(guī)性審查；負責項目上業(yè)務審查委員會前的風險與合規(guī)審查；聯(lián)系公司聘請的法律顧問；代表公司處理各類訴訟或非訴訟法律事務，維護公司的合法權益；負責中介機構備選庫的建立、動態(tài)管理，中介機構（法律和評估，審計）選聘及考核工作；負責評估機構的聯(lián)系及評估報告的審查工作，公司領導交辦的其他工作。
（三）計劃財務部：負責擬定公司會計核算、財務管理等會計制度，建立會計核算體系；負責編制并監(jiān)督公司年度財務預算的執(zhí)行情況；負責公司的財務管理、會計核算、賬務處理、財務報表編制、納稅申報、報銷、薪酬發(fā)放、收益支付等日常工作；負責監(jiān)控公司財務運行情況，進行財務數據分析，警示相關財務風險；負責費用控制及資金使用管理；負責編制公司財務決算及利潤分配方案；負責財務印章的管理；負責會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的整理及歸檔；公司領導交辦的其他工作。
第三章 業(yè)務范圍及基本條件
第十四條 業(yè)務范圍
1、根據市場原則，商業(yè)化收購、管理和處置境內金融機構的不良資產；
2、對企業(yè)進行信用增級；
第十五條 基本條件
1、經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記，具備擔任融資和償債主體的法定資質；
2、具備持續(xù)經營能力和良好發(fā)展前景，具有穩(wěn)定可靠的收入和現(xiàn)金流，財務狀況良好；
3、信用狀況良好，無違約等不良記錄；
4、還款來源明確、真實可靠，能夠覆蓋債權投資計劃的本金和預期收益；
5、項目立項、開發(fā)、建設、運營等履行法定程序；
7、一組項目的子項目，應當分別開立財務賬戶，確定對應資產，不得相互占用資金。
第四章 業(yè)務操作流程
第十六條 信用增級項目審查的基本原則：
據中科控股業(yè)務特點，做出以下信用增級項目審查的基本原則：，
1、抵押物是純土地或在建工程的，對抵押物的審查需
中科房地產板塊專業(yè)人員參與，并出具書面意見，作為今后收購資產的處置預案。評估機構為土地和在建工程價值的確定提供參考。
2、抵押物為房產的，由資產公司自審。評估機構參與，為抵押物價值的確定提供參考。
3、抵押物價值的確定要能覆蓋本、金利息，罰金、資產的過戶和法律訴訟等費用。房產的租金收入要能夠覆蓋再融資時的利息支出。
第十七條 處理不良資產的基本流程
1、確定擬處理標的、處置公示；
2、進行盡職調查；
3、談判(評估結果是債權定價的重要參考依據)；
5、拍賣；
6、簽約付款；
7、債權交接、債權轉讓公告（付清款項后，資產管理公司將移交借款合同、催收通知、抵押權證的資料，并通知債務人、擔保人債權已轉讓，讓債務人、擔保人向購買方履行還款義務）。
第十八條 業(yè)務收費
增信費用根據公司承擔的風險確定，原則上按增信額的3%收取。 第十九條 審查要點
1、實物資產抵押--權屬證明（土地證、房產證）；
2、股權質押--（營業(yè)執(zhí)照、章程、股東會決議），在工商查詢其是否已出質。
3、實際控制人連帶責任保證擔保，第三方連帶責任保證擔保（相關企業(yè)股東會決議）；
4、資產對外出租的要提供租賃合同，審查合同的真實性；租金收入要能覆蓋貸款利息；
5、融資主體的基本資料（銀行留存件全套加蓋企業(yè)公章）；銀行查詢的《人行征信報告》
第二十條 相關的法律文件
貸款抵合同、抵押合同；
股權質押合同、擔保合同；
監(jiān)管協(xié)議、企業(yè)股東的回購承諾；
工程優(yōu)先受償權放棄承諾；
資產出租，租賃方放棄優(yōu)先購買租賃物的承諾；
股東會決議；資產收購協(xié)議，不可撤銷委托書；財務顧問協(xié)議；預增信函；增信擔保函。
第二十一條 在被執(zhí)行人網站上查詢融資主體和相關抵押擔保方有無涉訴案件。
第二十二條 報告要點：
1、融資企業(yè)基本情況簡述；
2、融資主體財務狀況；
3、抵押物權人及抵押資產描述；
4、擔保人情況描述；
5、貸款的用途和還款來源描述；
6、風險防范措施；
7、抵押物，質押權理處置預案；
（1）對外處置：處置收入要能覆蓋本金、利息、罰金、過戶稅費、訴訟費等費用；
（2）土地交中科系統(tǒng)內開發(fā)要能保持本金、利息收回和我們的合理利潤；
（3）自持對外出租其租金收入要能覆蓋融資的利息支出；
8、項目人員對項目信用增級的意見。
第五章 業(yè)務風險管理及防范
第二十三條 業(yè)務風險管理
1、設立資金監(jiān)管賬戶；
2、控制企業(yè)網銀；
3、監(jiān)管發(fā)票；
4、銷售合同等；
第二十四條 業(yè)務風險防范
專業(yè)管理機構開展債權投資計劃業(yè)務，應當建立有效的風險控制體系，覆蓋項目開發(fā)、信用評級、項目評審、風險監(jiān)控等關鍵環(huán)節(jié)。 （一）項目開發(fā)。專業(yè)管理機構應當指定債權投資計劃項目經理，組織開展項目立項、盡職調查、交易結構設計、商務談判、后續(xù)管理、資金回收等并承擔相應職責。
的分析方法，提出投資意見，持續(xù)評估償債主體資質狀況，還款來源穩(wěn)定性、可靠性、充足性及增信安排的效力。專業(yè)管理機構應當強化內部信用評級，減少對外部信用評級的依賴，通過內部信用評級印證外部評估結論，實質性判斷風險程度和信用質量的變化。
（三）項目評審。項目評審人員應當綜合項目經理提交的立項申請和投資建議、中介機構的評估結論、信用評級人員的評級結論等，對項目的合法合規(guī)性、經濟效益、資金落實、還款資金來源和增信安排等進行評估和審核，充分揭示項目風險，形成評審結論，并向項目評審委員會提出明確的評審意見。
（四）風險監(jiān)控。專業(yè)管理機構應當建立債權投資計劃總責任人和各環(huán)節(jié)責任人機制；風險管理部門應當確定項目風險管理責任人，全程監(jiān)督債權投資計劃運作，加強后續(xù)風險管理和預警，做好跟蹤檢查、監(jiān)測，評估相關責任人的履職情況，及時提示風險，提出整改建議。風險管理部門履職應當保持獨立性，不受投資管理及投資評審決策部門干預。
第六章 附則
第二十五條 本辦法的制定為內部控制管理，應向同級財務部門報告。
第二十六條 本辦法由中科金財集團有限責任公司負責解釋和修訂。
第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
第一章 總則
第一條 為了加強集團公司的資產管理，明確資產使用與管理的責權關系，規(guī)范、完善資產運作程序，確保資產安全完整和保值增值，根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》、《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》、《湖南省人民政府關于省屬企業(yè)國有資產處臵有關事項的通知》、《湖南省國資委關于加強省屬企業(yè)實物和無形資產轉讓管理工作的通知》等有關規(guī)定，結合集團公司的實際情況，制定本制度。
第二條 資產管理主要包括固定資產管理、流動資產管理、長期投資管理、無形資產及其他資產管理和資產評估、資產處臵管理等。
第三條 集團公司財務部門負責資產的價值管理，經營（使用）單位負責實物資產管理和技術監(jiān)督，內部審計部門負責資產管理安全性的監(jiān)督檢查。
第四條 本制度適用于集團公司總部、全資及控股子、分公司（以下簡稱所屬企業(yè)），集團公司參股企業(yè)可比照執(zhí)行。所屬企業(yè)應當依據有關法律法規(guī)以及本制度的規(guī)定，規(guī)范對資產的監(jiān)督管理，制定本企業(yè)的資產管理制度，上報集團公司備案。
第二章 固定資產管理
第五條 集團公司對固定資產實行歸口管理與分級管理相結合的方式。集團公司固定資產目錄和分類折舊率依照集團公司財務管理制度執(zhí)行。
第六條 固定資產購建、技術改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按集團公司下達的專項工程投資計劃執(zhí)行。
固定資產零星購臵和技術改造與修理，必須嚴格按照集團公司審定的預算執(zhí)行，不得突破預算。確因特殊原因需追加預算，須報集團公司審批。 各單位固定資產購建、技改、修理應根據集團公司招標管理程序，對限額以上的項目實行招標。
基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關規(guī)定，及時辦理資產移交手續(xù)，增加固定資產。
第七條 各單位應定期組織對固定資產進行清查，對清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤虧及待報廢固定資產，應及時查明原因并申請?zhí)幣Z。
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資產管理制度
第三章 流動資產管理
第八條 流動資產管理：包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據和其他各種債權、存貨等。
(一)貨幣資產管理應嚴格按現(xiàn)金管理制度、銀行結算制度和集團公司有關資金管理的辦法執(zhí)行。嚴格現(xiàn)金保管制度，嚴禁出租、出借銀行賬戶。
(二)交易性金融資產主要是指各種有價證券。交易性金融資產由集團公司財務部門統(tǒng)一管理，所屬企業(yè)購買和處臵交易性金融資產應報集團公司審查同意后方可執(zhí)行。
(三)所屬企業(yè)應當制定應收票據管理辦法，加強應收票據的收、付、承兌和貼現(xiàn)管理。
(四)所屬企業(yè)要對應收賬款等各種債權形成建立嚴格的批準程序和債權管理制度。加大應收賬款的回收力度，并建立債權清理制度和賬齡分析監(jiān)督制度，按財務制度的規(guī)定計提壞帳準備、上報和核銷壞賬損失，防范和降低呆壞賬風險。
(五)所屬企業(yè)應加強對存貨的計價、采購、驗收保管和定額管理。存貨庫存必須合理、適度，存貨保管部門和財務等部門應當定期稽核和盤點，保證賬賬、賬實、賬表相符。
(六)所屬企業(yè)原則上不得將資產進行抵押，確需抵押須經集團公司審批。
第四章 長期投資管理
第九條 長期投資管理包括長期股權投資、長期債權投資的管理。
第十條 集團公司統(tǒng)一制定投資管理辦法，規(guī)范投資行為、加強投資管理、提高投資效果。項目投資實行統(tǒng)一決策、分級管理，即集團公司負責集中決策，所屬企業(yè)經集團公司批準后，方可履行對外投資職能。
第十一條 所屬企業(yè)投資必須嚴格遵照集團公司投資管理辦法的相關規(guī)定，加強風險評估、決策立項、資產投出和持有、收益回籠、投資處臵和監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)的內部控制，實現(xiàn)投資收益的最大化。對外投資涉及到實物資產轉移的，應當按規(guī)定進行資產評估，履行好相關報批手續(xù)。
第十二條 所屬企業(yè)生產經營資金不足或者財務狀況嚴重惡化、資不抵債的，不得對外開展投資活動。
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資產管理制度
第十三條 集團公司對投資項目實行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門、財務部門等部門要及時做好投資項目的效益測算和分析評價工作，定期對投資項目開展價值測試和分析，并及時向集團公司匯報投資進度、經營狀況、收益實現(xiàn)等情況，對投資造成重大損失的，要及時查明原因、分清責任，提出處理或處臵建議。
第十四條 所屬企業(yè)的合并、分立、兼并、重組、重大資產臵換、租賃等業(yè)務，應上報集團公司審批。
第五章 無形資產、遞延資產及其他長期資產管理
第十五條 無形資產管理應遵循以下原則：
(一)各單位根據生產需要購臵無形資產應納入預算管理。
(二)接受投資、聯(lián)營投入的無形資產，應將評估價值或合同價格等資料上報集團公司審查。
(三)用無形資產對外投資，應報集團公司審批。
第十六條 遞延資產（或長期待攤費用）及其他長期資產管理應遵循以下原則：
(一)列入遞延資產（或長期待攤費用）的開辦費、經營性租入固定資產的改良支出，應報集團公司備案。列入遞延資產（或長期待攤費用）的其他支出應報集團公司審批。
(二)所屬企業(yè)應加強其他長期資產的管理，不得隨意掛賬。
第六章 資產評估管理
第十七條 所屬企業(yè)在發(fā)生體制改革、對外投資、合并分立、清算、股權比例變動、產權轉讓、資產拍賣、租賃、資產涉訟及其他影響國有權益等行為時，應報經集團公司批準后聘請中介機構進行資產評估。
第十八條 所屬企業(yè)需進行資產評估時，應由資產占有或產權持有單位提出立項申請，報集團公司審批。辦理資產評估項目立項需報送的材料包括：資產評估項目立項申請文件、產權登記證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、資產負債表、擬聘請的中介機構的'相關情況等資料。
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第十九條 所屬企業(yè)在資產評估立項后聘請中介機構進行評估。收到評估機構出具的評估報告后，對評估報告無異議的，應將有關材料逐級報送集團公司財務部門辦理備案手續(xù)。
辦理備案應提供的資料包括：資產占有單位填報的《資產評估項目備案表》、資產評估報告及其他有關材料。
第七章 資產處臵管理
第二十條 資產處臵是指集團公司及所屬各級企業(yè)將其占有、使用的本辦法第二十二條規(guī)定的各類國有資產轉讓給境內外法人、自然人或者其他組織的行為。
第二十一條 集團公司及所屬企業(yè)的資產處臵應當按照公開、公平、公正和依法依規(guī)依程序的原則進行，資產處臵應當嚴格履行審批手續(xù)，未經批準不得自行處臵。
第二十二條 資產處臵范圍包括：
1、以出讓等有償方式取得且可以依法轉讓的國有土地使用權、探礦權和采礦權；
2、地面建筑物、構筑物及其附屬設施；
3、各類設備設施；
4、機動車及其他交通運輸工具；
5、報廢與核銷資產；
6、存貨；
7、債權資產；
8、商標專用權、專利權及著作權等知識產權；
9、其它依法可以轉讓的實物和無形資產。
上述資產不包括企業(yè)正常經營過程中對外銷售的產品。
第二十三條 集團公司及所屬企業(yè)財務部門負責資產處臵的審核、上報及監(jiān)督管理，生產技術部門、工程管理部門、銷售和物資供應管理部門等職能部門參與配合，審計部門與紀檢監(jiān)察部門負責全程監(jiān)督，可定期或不定期對各單位資產處臵情況開展專項審計和檢查。
第二十四條 資產處臵方式
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1、集團公司及所屬各級企業(yè)經批準將所屬的房屋及建筑物、土地、探礦權、采礦權、機動車、特種車輛、債權、知識產權等無形資產進行對外轉讓，應當按照《省國資委關于加強省屬企業(yè)實物和無形資產轉讓管理工作的通知》的有關要求在湖南省聯(lián)合產權交易所公開進行。
2、集團公司及所屬各級企業(yè)經批準將評估值100萬元人民幣以上（含100萬元）的機器設備、物品進行對外轉讓，應當按照《省國資委關于加強省屬企業(yè)實物和無形資產轉讓管理工作的通知》的有關要求在湖南省聯(lián)合產權交易所公開進行；將評估值100萬元人民幣以下的機器設備、物品進行對外轉讓，由轉讓方根據轉讓標的資產的實際情況，采用拍賣、競投等公開競價方式進行，確需采用協(xié)議轉讓等其他處臵方式的，必須按程序報經集團公司總經理審定。
3、集團公司及所屬各級企業(yè)經批準將資產在集團內部有償調配的，可以采取協(xié)議方式轉讓，轉讓方和受讓方應為集團公司或所屬全資、絕對控股企業(yè)。集團內部實施有償調配，轉讓方和受讓方均為集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業(yè)的，轉讓價格可以資產評估或審計報告確認的資產價值為基準確定；轉讓方或受讓方不屬于集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業(yè)的，轉讓價格須以資產評估報告確認的資產價值為基準確定。
第二十五條 資產處臵審批權限
處臵資產按申報當期處臵金額（指評估價）計算，金額100萬元（含100萬元）以下的，由申報企業(yè)自行審批，報集團公司財務部備案；100萬元以上的由各單位向集團公司財務部門申報，由集團公司財務部門、生產技術部門、工程管理部門、審計部門、紀檢監(jiān)察部門、銷售及供應管理等部門審核、報總會計師審查后，對于100萬元- 500萬元（含500萬元）以內的，報集團公司總經理批準；500萬元- 1000萬元（含1000萬元）以內的，報集團公司總經理辦公會議審定，總經理批準；1000萬元- 2000萬元（含2000萬元）以內的，報集團公司董事會審定，董事長批準；超過2000萬元的須報省國資委批準。
第二十六條 資產處臵程序
1、申報和內部決策審議。由所屬企業(yè)的資產使用部門提出處臵意見和可
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行性研究報告，資產管理部門會同財務部門、生產技術部門、工程管理部門、銷售和供應部門、監(jiān)察審計等部門審核鑒定，按照內部決策程序進行審議，并形成書面決議。
2、進行資產評估。對需要進行評估的資產，應當嚴格按照《省國資委中介機構選聘及委托服務管理暫行辦法》和《湖南省煤業(yè)集團有限公司聘用中介機構管理辦法》的相關規(guī)定選聘委托具有相應資質的中介機構進行資產評估，評估報告經核準或報省國資委備案后，作為確定資產轉讓價格的參考依據。
3、制定資產處臵方案。所屬企業(yè)應當按照處臵資產的實際情況，制定資產處臵方案，并按照本制度的規(guī)定確定資產處臵方式，資產處臵應當堅持公開、公平、公正的原則，不得對受讓方資格設臵不合理的限制性條件等。
4、集團公司和省國資委審批。對需要報集團公司審批的，所屬企業(yè)應向集團公司提交資產處臵申請報告和有關資料，集團公司收到資產處臵申請報告后，由財務部門組織對處臵申報材料進行審核，其中：生產技術部門應參與各類機器設備及探礦權、采礦權等處臵資產的鑒定工作，并出具具體意見；工程管理部門應參與土地資源、房屋建筑物等處臵資產的鑒定工作，并出具具體意見；銷售部門應參與應收賬款的鑒定工作，并出具具體意見；物資供應部門應參與材料等存貨資產的鑒定工作，并出具具體意見；財務部門應參與機動車、其他應收款等處臵資產的鑒定工作，并出具具體意見。審核鑒定完成后報集團公司總會計師審查，并按照本辦法規(guī)定的審批權限批準同意后，由財務部門出具集團公司批復文件予以批復處臵。需要報省國資委批準的，由集團公司財務部門辦理相應報批手續(xù)。
5、結算交易資金。所屬企業(yè)應嚴格按照省國資委或集團公司審批確定的處臵方式進行資產處臵，確定受讓方后應組織交易雙方簽署資產交易合同，并在資產交易合同約定的期限內完成資金結算和資產移交工作。
第二十七條 集團公司及所屬企業(yè)申報資產處臵事項時，應根據資產處臵的不同標的和方式提供包括但不限以下材料：
(一)權屬各單位書面請示；
1.申請：資產使用部門根據實際情況，向本單位資產管理部門提交處臵資產申請；
2.技術鑒定：資產管理部門組織專業(yè)人員對待處臵資產進行技術鑒定，在“申請單”上簽署意見，并報本單位負責人同意。
3.權屬單位持簽署意見的申請單行文報集團公司審批。
4.權屬單位應嚴格按照集團公司的批復進行資產處臵，并報集團公司備案。
(二)資產處臵申報審批表
3.申請?zhí)幣Z流動資產、無形資產、文物和其他固定資產時，填寫《湖南省煤業(yè)集團資產處臵申報審批表（其他類）》。
(三)資產原值憑證
資產原值憑證可以提供購貨單（發(fā)票、收據等）、工程決算副本、記賬憑證、固定資產卡片等的復印件，但須經本單位審核，并簽署審核意見。
(四)資產現(xiàn)值估價材料
2.未經資產評估的，應由本單位自行組織技術鑒定，并提交《技術鑒定報告》?！都夹g鑒定報告》應由鑒定小組全體成員簽字并加蓋所屬單位公章。
(五)其他資料
1.申請?zhí)幣Z房屋建筑物，必須提交《房屋所有權證》復印件；
6.申請以“無償調撥”方式處臵資產，必須提交接收資產單位的接收函。
(六)特殊情況的說明
上述材料如有缺失，應逐一詳細說明原因，經所屬單位審核并加蓋公章后，以《情況說明》的形式與上述文件一并報送。
第二十八條 集團公司及權屬各單位資產處臵申請備案時，應向集團公司財務部門提交以下材料：
(一)權屬各單位請示備案的文件；
(二)《湖南省煤業(yè)集團國有資產處臵申報審批表》；
(三)權屬各單位批準處臵資產的批復文件。
第二十九條 資產處臵收入、費用與收益
（一）資產處臵收入是指對資產進行處臵變現(xiàn)的收入，包括實物處臵收入、債權回收收入、無形資產處臵收入、股權及其他權益處臵收入等。
處臵費用是指在處臵資產（含不良資產）過程中所發(fā)生的差旅費、訴訟費、審計和評估等費用。
（二） 資產處臵收入與處臵費用，必須配比。資產處臵機構處臵收入必須納入集團公司財務部統(tǒng)一管理。處臵費用報集團公司批準后，按集團公司相關文件規(guī)定執(zhí)行，可采取收支掛鉤、據實列支、總額包干等方式，從處臵收入專戶中撥付。
（三） 停產、托管企業(yè)應將處臵收益納入企業(yè)財務核算，實行統(tǒng)一管理，主要用于職工養(yǎng)老保險費和醫(yī)療保險費。
（四） 鑒于有償轉讓、報損報廢的資產屬國家所有，資產處臵收益按下列情況辦理：
1、因企業(yè)改制處臵資產收益，納入企業(yè)改制專戶管理，?？顚Ｓ?。
2、因企業(yè)再生產有償轉讓資產收益，歸企業(yè)使用，主要用于企業(yè)生產經營活動。
3、其他資產處臵收益按有關規(guī)定辦理。
第三十條 資產處臵完成后，企業(yè)根據不同的處臵方式憑“資產劃轉批文”、“產權交易憑證”、“資產處臵申報表”等文件調整相關賬目或辦理產權變更、注銷手續(xù)。
第三十一條 集團公司及所屬各級企業(yè)應建立臺賬，妥善保管資產處臵工作檔案，并分類裝訂成冊，按規(guī)定期限保存。
第三十二條 所屬各級企業(yè)應當在每年二月底前將上年度本企業(yè)資產轉讓整體情況逐級匯總上報至集團公司，由集團公司財務部匯總報告集團公司董事會和省國資委。報告內容應包括：上年度企業(yè)資產轉讓審批情況、資產價值、交易方式、交易價格、監(jiān)督檢查等。
第三十三條 集團公司及所屬各級企業(yè)獨資或者控股的境外企業(yè)在境外的資產處臵，應當參照《省國資委省屬企業(yè)境外國有產權管理暫行辦法》的有關規(guī)定執(zhí)行。
第八章 監(jiān)督、檢查與獎懲
第三十四條 集團公司及所屬企業(yè)應建立監(jiān)督檢查制度，對所屬企業(yè)資產管理進行定期和不定期檢查。檢查內容主要包括是否建立資產管理制度、資產購臵及處臵是否按照集團公司有關制度執(zhí)行。在資產管理過程中突出加強對重大風險、重大決策和重要流程的內部控制，不斷完善企業(yè)內部控制系統(tǒng)，強化監(jiān)管，逐步建立健全企業(yè)全面風險管理體系，確保資產安全、高效運行。對違反本制度并造成經濟損失的，集團公司將追究有關單位負責人和有關責任人的責任。
第三十五條 對資產處臵中不良資產的核銷實行主要決策人問責制度，強化責任追究。集團公司在查明不良資產形成原因和主要責任的前提下，根據“誰決策、誰負責”的原則，對決策失誤者，視問題的輕重程度給予責任追究，輕則將給予行政或紀律處分，重則將依法移交司法機關處理。
第三十六條 集團公司任何單位或個人無權隨意處臵國有資產。對發(fā)生以下行為，造成國有資產損失的，集團公司將對相關人員依法依規(guī)進行處理；構成違紀的，移送紀檢、監(jiān)察部門處理；觸犯刑律的，由司法機關追究其刑事責任：
(一)未按規(guī)定在省聯(lián)交所進行公開轉讓的；
(二)不履行相應的內部決策程序、批準程序或者超越權限、擅自轉讓相關資產的；
(四)轉讓方與受讓方串通，低價轉讓相關資產，造成國有資產流失的；
(五)隱瞞或截留處臵資產和處臵收入；
(六)其他違法違規(guī)行為。
第九章 附則
第三十七條 本制度由集團公司財務部負責編制、修訂和督導實施。
第三十八條 本制度經集團公司董事會批準之日起生效實施。
相關文檔：
1.中華人民共和國企業(yè)國有資產法
2.企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例
3. 湖南省人民政府關于省屬企業(yè)國有資產處臵有關事項的通知
4．湖南省國資委關于加強省屬企業(yè)實物和無形資產轉讓管理工作的通知
05-f04-b030 投資管理制度
第一章 目的
加強公司固定資產和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產安全和完整，提高低值易耗品采購、使用效率，充分發(fā)揮資產使用效能。
第二章 范圍
適用于公司固定資產和低值易耗品的管理。
第三章 定義
根據資產的價值和使用年限，資產的管理范圍包括固定資產和低值易耗品兩類。
1.固定資產：單位價值2000元以上（含2000元），或使用年限超過1年以上的有形資產。
2.低值易耗品：單位價值在2000元以下（含2000元）的各種用具物品（如勞動保護用具等）和辦公用品（如紙筆本夾等），并且使用期限1年以下。
第四章 公司資產管理細則
行盤點。 （一）購置
1.固定資產的購置：各部門提出采購要求，報綜合辦審核，綜合辦根據現(xiàn)有資產情況，判斷是否同意購置或直接從其它部門調撥。如需采購，由綜合辦報總經理審批后，由負責人員采購。
2.低值易耗品的購置：各部門根據工作需要，上報次月所需辦公物品（名稱、規(guī)格、數量等），經綜合辦審核、匯總后，由負責人員進行統(tǒng)一采購。
__________部____月物品采購/申領明細表
總經理簽字： 備注：此表每月25日前上報綜合辦
（二）驗收
1.固定資產的驗收：采購的資產由綜合辦負責驗收。如發(fā)現(xiàn)物品與采購要求不符，或者物品質量存在明顯問題，須立即請示綜合辦主任，并進行物品調換，否則不予入庫。
2.低值易耗品的驗收：由綜合辦依據《物品采購/領用明細表》進行驗收，詳細核對品名、規(guī)格、數量、金額，仔細檢查商品質量，對驗收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗收不合格的物品須進行及時調換。
（三）發(fā)放
1.固定資產的發(fā)放：綜合辦發(fā)放固定資產時，領用人須分別在《出庫單》和《物品采購/領用明細表》中簽字確認。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產遺失、失竊或損壞的，使用人須按規(guī)定賠償。
2.低值易耗品的發(fā)放：綜合辦發(fā)放低值易耗品時，領用人須分別在《出庫單》和《物品采購/領用明細表》中簽字確認。
3.辦公資產使用人離職時，須歸還所有辦公資產，經相關負責部門核實、確認后方可辦理離職手續(xù)。
（四）登記與轉移
1.固定資產的登記與轉移：綜合辦負責查核、統(tǒng)計各部門的固定資產，經部門領導簽字確認后，填寫《固定資產登記表》，明確部門看管責任。固定資產出現(xiàn)遺失、損毀的，須到綜合辦公室備案，及時填寫《固定資產登記表》；固定資產出現(xiàn)轉移的，須經轉出、轉入部門相關人員簽字確認后方可轉移。
2.綜合辦公室?guī)旃軉T根據《固定資產登記表》的變更情況及時更
改資產管理臺帳記錄，并備案至財務部。
3.低值易耗品的登記：依據《物品采購/領用明細表》，分設部門臺帳及個人臺帳。
固定資產登記表
部門：
填表說明：如該物品遺失或損毀，應在“歸還日期”中明遺失日期或損毀日期，在“歸還原因”中注明原因，在“備注”中注明賠償金額及費用承擔者。如果發(fā)生固定資產轉移、調撥的情況，應在轉移登記中注明轉移去向，在備注中注明資產情況及轉移原因，經辦人簽字。
（五）報廢
1.固定資產的報廢：資產經專業(yè)人士確認已無法維修或維修費用超過資產原值時，需申請報廢并辦理相應手續(xù)。
2.低值易耗品的報廢：經使用部門負責人同意，綜合辦審批后報廢。
固定資產報廢／報損申請表
（六）盤點、檢查
1.部門資產管理人員負責本部門資產的自查和盤點，每季度協(xié)助資產檢查及盤點,并做出本部門資產清查盤點情況報綜合辦。
2.綜合辦負責資產的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產管理情況。
將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
資產清查盤點情況表
盤點時間： 年 月
（七）交接
1.資產管理人員進行工作交接時，須保證賬目與實物相符，并由部門負責人批準。
2.部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產進行確認。
太原市晉源房地產開發(fā)有限公司
2015年9月7日
公司資產管理制度篇五
1、資產管理部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。
2、各機房網管負責本機房桌椅主機顯示器鍵盤鼠標耳機機柜路由器交換機等設備的維護與使用管理。微機中心有統(tǒng)一管理與購置權。
3、辦公室負責辦公室電腦桌椅相關設備的維護和使用管理。
1隨時掌握固定資產的使用狀況。
2、負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。
3、負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
4、根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
5、嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。
1、各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
2、嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。
3、建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
4、根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。
1、由于生產、研制需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。
2、購設備進廠后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用單位。
3、基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。
1、凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
2、公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續(xù)，并通知相關的會計進行賬、卡交接。
3、公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。
4、未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經辦人的責任。
公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。
凡符合下列條件可申請報廢：
1、超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。
2、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
3、腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。
4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。
5、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。
6、凡經批準報廢的固定資產不能繼續(xù)在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。
7、凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。
8、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。
1、為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。
2、固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：
（一）直接經管固定資產的人員調動工作；
（二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產交接；
（三）固定資產發(fā)生非常損失事故；
（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。
3、根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。
4、對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
5、經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。
6、固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。
對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。
7、對固定資產清查以后，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。
清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。
8、財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。
9、對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。
1、在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。
2、固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。
3、造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規(guī)和局隊有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。
公司資產管理制度篇六
1、為加強固定資產的管理，維護公司財產權益，特制定本制度。
2、本制度所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、工具、xxxx等。
第二條主管部門
1、土地、房屋及建筑物、運輸設備、xx設備由xx部門負責管理。
2、機械設備、xx設備由xx部門負責管理。
3、工具、xx等由xx負責管理。
第三條固定資產的購置
1、大型固定資產如房屋、建筑物、機械設備、運輸工具等，由xx決定，統(tǒng)一購置。
2、小型固定資產如單位價值在xx元以上，使用期限超過xx年的，根據節(jié)約、實用的原則，由使用部門書面提出申請，并注明采購理由，經部門負責人簽字，xx同意，報xx審批。
3、各單位xx部憑審批文件通知使用部門，并協(xié)同采購。
4、采購時，需進行必要的市場調查，力爭優(yōu)質低價，同時必須簽訂采購合同；購置時，應請有關技術人員進行技術鑒定和把關。
5、固定資產購置后，由經辦人持發(fā)票、審批手續(xù)及個人或部門的固定資產登記卡，經各單位xx部審核登記后，到各單位財務部報銷入賬。
第四條受贈
受贈的固定資產由xx辦理，同時須注明價格（如無法查明其準確原價，須會同財務部估價），辦理價值核準登記手續(xù)方可領用，并視同購入的固定資產管理。
第五條編號、登記和移交
1、主管部門取得固定資產后，會同xx部門分類編號、登記并粘貼標簽。
2、固定資產按以下方法移交：xxxxxxxxxxx。
第六條固定資產的使用
1、領用部門使用人應認真閱讀固定資產的使用說明書，了解其性能，掌握使用方法和簡單的維修技能，規(guī)范操作。
2、固定資產不得用于私人事務，嚴格控制使用費用，節(jié)約開支。
3、專人專用，其他員工不得擅自使用。
4、辦公室空調，只有在室內溫度冬季低于xx攝氏度和夏季溫度高于xx攝氏度的情況下方可使用，部門內應有專人負責。
5、對于領用人員的離職、內部調動或部門變動等，各單位xx部應負責收回離職人員所使用的固定資產，并及時通知各單位財務部，并報xx備案。
第七條固定資產的保管
1、辦公設備領用人或保管人平時應做好設備的保養(yǎng)、清潔工作，注意設備使用狀態(tài)，不得讓設備受損或超負荷工作。
2、在固定資產保修期到期前，使用部門要定期檢查固定資產使用狀況，查看其有無質量問題，積極做好保修工作。
3、不得人為破壞固定資產，如屬人為破壞，一經發(fā)現(xiàn)，必須照價賠償。
4、對于使用過程中發(fā)現(xiàn)故障等不良現(xiàn)象，要及時向xx部反映，及時修復。
5、若發(fā)現(xiàn)不明原因的固定資產丟失，其使用部門必須照價賠償。
第八條盤點、折舊
固定資產管理部門應會同會計部門每年盤點xx次，按xx方式計提折舊。
第九條出售、報廢
1、出售
（1）在固定資產使用中，發(fā)現(xiàn)多余的.、不適用或不需用的價值xx元以上的大型固定資產，由各單位xx部書面報告xx，經xx批準，方可出售。
（2）在固定資產使用中，發(fā)現(xiàn)多余的、不適用或不需用的價值xx元以下的小型固定資產，由管理部門提出書面申請，經xx核實后，報公司xx同意，方可出售。
（3）固定資產的出售以xx方式進行。
（4）固定資產出售后，各單位xx部應及時核減相應的固定資產，且出售收入及相應單據必須及時上交財務入賬，各單位財務部據此核減相應的固定資產。
2、報廢
（1）為保證日常工作的需要，對達到報廢期的固定資產可以適時進行報廢處理。
（2）各使用部門對本部門的固定資產要進行隨時監(jiān)控，對達到報廢期的固定資產要向xx部提出書面申請，并由xx部組織有關部門對應報廢的固定資產進行鑒定。
（3）xx部將鑒定后的固定資產書面上報xx，經xx審批后，方可作報廢處理。
（4）財務部門根據報廢審批單進行固定資產報廢核算，xx部根據報廢審批單進行固定資產銷賬。
（5）報廢后的固定資產可以變賣收回殘值的，應由有關部門共同協(xié)商變賣，變賣收入應及時上交財務入賬。
第十條附則
本制度由xx負責解釋，經xx批準后實施。
公司資產管理制度篇七
目的：充分發(fā)揮公司固定資產的效能，避免公司固定資產的減值和流失。
適用范圍：百貨事業(yè)部所屬各門店。
固定資產是指長期使用過程中，仍然保持原有的實物形態(tài)及使用效能，而不改變其外部形態(tài)及屬性的實物。
2.1土地、房屋及建筑物。
2.4電器等通訊固定資。
2.5交通運輸工具。
2.7其它。
1、固定資產由財務部、物管部、技術部門和使用部門共同管理，財務部和物管部負責對公司使用的固定資產進行監(jiān)督、檢查。
2、財務部負責固定資產的資金形態(tài)管理，建立固定資產總賬，明細賬和使用單位財務賬，做到賬賬相符。
3、物管部負責固定資產的實物形態(tài)管理，是固定資產的管理部門。負責建立固定資產臺賬、使用卡片，做到賬卡相符、卡物相符，并收集、整理、保管固定資產技術資料和有關證件。
4、技術部門負責固定資產的技術鑒定、質量驗收和安裝調試，做好檢修和日常維護工作。
5、使用部門負責本部門固定資產實物管理，建立本部門固定資產使用卡片，落實本部門固定資產管理責任人。負責本部門固定資產的日常使用維護和檢修工作。
各單位按月編制本單位固定資產購置計劃。填制《固定資產購置計劃表》，于每月20日前報總公司審批。特殊情況確需計劃外購置的，要填制《固定資產購置申請表》，并辦理追報審批手續(xù)，追報手續(xù)與報批手續(xù)相同。
1、新開店在開業(yè)前，物管部要對所有固定資產進行逐項驗收登記，填制《固定資產驗收單》并建立固定資產賬卡。
2、設備到達單位，物管部門會同采購部門和使用部門(必要時請有關技術部門)到場共同開箱，對設備的外觀、附件、備件、工具、技術資料進行核查、清點，填寫《固定資產驗收單》無誤后，辦理入庫手續(xù)。
3、使用部門辦理出庫手續(xù)，領出設備，進行試運轉(必要時請有關技術部門參與安裝、調試)，并在《固定資產驗收單》上做記錄。運轉正常后，物管部組織使用部門進行合格驗收，填寫齊全《固定資產驗收單》一式二份，一份物管部門存檔，一份交財務部門。
4、附件、工具交使用部門使用保管、重要部件交庫房保管、技術資料由物管部歸檔，使用部門可留用復印件。
5、固定資產購置部門、物管部及技術部門在《固定資產驗收單》上簽字，憑《入庫單》、《固定資產驗收單》、《正式發(fā)票》到財務部門報賬，缺少任一單據，財務部門不予報賬。
1、經驗收合格投入使用的設備，物管部按固定資產規(guī)定分類、編號，并將編號牌(標簽)釘(貼)在設備明顯處，建立《固定資產臺賬》填寫《固定資產卡片》一式三份，使用部門、財務部門、物管部門各執(zhí)一份入賬。
2、在賬卡記載已調出、售出、報廢的設備，在銷賬后，為避免今后出現(xiàn)編號重復引起管理混亂，設備的編號不再重復使用。
固定資產維修應填寫編制固定資產報修申請表，超預算必須履行追報審批手續(xù)，追報手續(xù)與審批手續(xù)相同。
固定資產停用，使用部門要做好停用前的準備工作，報物管部和財務部，并在《固定資產卡片》上做記錄，可移動的設備退庫房保管，沒有做好停用準備工作的設備，庫房不予接受。
固定資產的'調撥需書面報主管副總經理批準，填寫《固定資產調撥單》一式四份，調入部門、調出部門、財務部門、物管部門各留存一份，做為部門入賬和銷賬的憑據，并在《固定資產卡片》上做變更記錄，對未經批準擅自調動的追究有關人員責任。
1、無法達到工作，影響安全、污染嚴重、修理不好更新的設備報廢時，由使用部門提出申請，填寫《財產報廢申請單》，經物管部門核實(必要時請有關技術部門鑒定)財務部門復核，報公司審批。各部門按審批意見辦理，核銷賬卡。
2、報廢設備零部件可拆卸使用的也可在國家規(guī)定允許范圍內轉讓、出售。
1、每年年末物管部門、財務部門牽頭，統(tǒng)一安排年終盤點，使用部門配合對固定資產校對賬、卡、物，并將盤點結果進行匯總，提出處理意見，報總公司審批。
2、財務部門、物管部門和使用部門根據公司審批意見各自進行賬、卡等事物處理，處理后的賬、卡、物要保證一致相符。
凡接收饋贈的固定資產均屬公司財產，按購置固定資產處理。各單位的設備固定資產只有使用管理權，不經公司總經理批準，不得擅自出售、出租、轉移、投資和充做抵押。
公司資產管理制度篇八
固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產明細表”(格式后附5)，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”(格式后附6)。
2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理審批。
3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產減少。
4、財務部根據已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。
公司資產管理制度篇九
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。
公司資產管理制度篇十
第六條農村集體經濟組織負責本組織集體資產的管理工作。其職責為：
(一)組織實施成員大會或成員代表大會通過的章程和決議;。
(三)規(guī)范集體資產的管理和使用;。
(四)定期組織清產核資;。
(五)向本組織成員大會或成員代表大會報告工作;。
(六)法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責。
第七條重要資產的處置和重大項目的投資必須經農村集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過。
第八條農村集體經濟組織應當建立健全固定資產明細賬、固定資產臺賬和資產收益臺賬、財務管理、審計監(jiān)督、收益分配、資產管理、經營報告等各項制度，并按照民主管理原則，實行政務和村(隊)務公開，接受本組織成員監(jiān)督。
第九條對農村集體資產應當每年進行一次清查，如有缺損應當查明原因，需要報損核銷的，村、隊集體資產經過該農村集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過后報鎮(zhèn)集體資產管理辦公室備案;鎮(zhèn)級集體資產報鎮(zhèn)集體資產管理委員會審批。
第十條農村集體經濟組織應當建立健全財務管理制度，嚴格執(zhí)行財務會計制度。財會人員應取得會計任職資格證書，持證上崗。
第十一條農村集體經濟組織依法自主決定集體資產的經營方式，包括：
(一)農村集體經濟組織直接經營;。
(二)承包經營;。
(三)租賃經營;。
(四)聯(lián)營或股份合作經營;。
(五)法律、法規(guī)和政策允許的其他經營方式。
農村集體經濟組織要科學合理地發(fā)展混合所有制經濟，實現(xiàn)投資主體多元化，使股份制成為集體所有制的主要實現(xiàn)形式。
第十二條農村集體資產實行承包經營或租賃經營的，應當按照公開、公平、公正和民主決策的原則，通過規(guī)定程序確定經營者和簽訂經營合同。
農村集體經濟組織與經營者之間簽訂經營合同時，應當遵循公平原則，確定雙方權利和義務，維護合同雙方當事人的合法權益。
村、隊集體資產承包或租賃事項應當由村領導班子集體討論，村民主理財小組審核通過，該經營合同報鎮(zhèn)集體資產管理辦公室備案。鎮(zhèn)級集體資產應當報鎮(zhèn)集體資產管理委員會審核。
第十三條農村集體經濟組織直接經營農村集體資產的，必須明確經營責任、經營目標，逐步建立經營預決算制度，確保集體資產保值增值。
第四章產權界定。
第十四條對農村集體企業(yè)產權主體不明確的，必須進行產權界定，清晰農村集體資產的產權關系，明晰產權歸屬。
第十五條產權界定的企業(yè)應當向本企業(yè)的主管單位提出申請進行產權界定，產權界定的操作程序為：
(一)村、隊集體企業(yè)經同級農村集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過后，向鎮(zhèn)集體資產管理委員會辦公室提出申請，由其進行審核并作出批復;鎮(zhèn)級集體企業(yè)直接由該企業(yè)向鎮(zhèn)集體資產管理委員會提出申請，由其進行審核并作出批復。
(二)企業(yè)按照批復的要求，接受鎮(zhèn)集體資產管理部門確定的符合條件的中介機構(律師事務所、會計師事務所)進行司法查證審計，并出具審計報告。
(三)村、隊集體資產的審計結果先經同級集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過，然后報鎮(zhèn)集體資產管理委員會辦公室備案。鎮(zhèn)級集體企業(yè)審計結果直接報鎮(zhèn)集體資產管理委員會確認。
(四)農村集體資產的產權界定結果應當向區(qū)國資委備案，并由區(qū)國資委發(fā)函給區(qū)工商部門辦理工商變更登記手續(xù)。
第五章企業(yè)改制(產權轉讓)。
第十六條農村集體企業(yè)改制(產權轉讓)應當按照金集資辦[]31號文規(guī)定的操作程序進行。
村、隊集體企業(yè)改制(產權轉讓)方案經同級農村集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過后，報鎮(zhèn)集體資產管理辦公室審核批準，并向區(qū)國資委備案。
鎮(zhèn)級集體企業(yè)改制(產權轉讓)的方案，經鎮(zhèn)集體資產管理委員會審核確認，報鎮(zhèn)人民政府批準，然后將企業(yè)改制(產權轉讓)的批復及有關資料一并上報區(qū)國資委審核，經審核(改制、產權轉讓程序是否符合規(guī)定)后出具同意改制(產權轉讓)的通知，辦理產權交易等手續(xù)。
農村集體資產的產權轉讓，如產權主體不明確的，必須進行產權界定，產權主體不明確的不得予以轉讓。
第十七條農村集體資產改制(產權轉讓)，由各級農村集體經濟組織進行清產核資，并委托有資質的中介機構進行財務審計、資產評估，有關情況應向本級集體經濟組織全體成員進行公示。
村、隊集體資產評估結果經同級農村集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過后，報鎮(zhèn)集體資產管理辦公室備案。
鎮(zhèn)級集體資產評估結果由鎮(zhèn)集體資產管理委員會核準。
第十八條農村集體資產產權的出讓價格，以核準的資產評估結果作為參考依據，出讓價格不低于核準或備案的評估價格，產權轉讓應按照公開、公平、公正的原則進場交易。
第十九條農村集體資產改制(產權轉讓)的方式有：拍賣、招標、協(xié)議轉讓。
其中涉及集體土地使用權、房屋的單項產權轉讓，必須事先將轉讓方案報區(qū)國資委備案，轉讓原則上采用競價拍賣方式進行。
第二十條農村集體資產產權轉讓收入，按有關規(guī)定管理。涉及整體產權轉讓的收入，應當首先用于安置轉讓企業(yè)職工和償還債務，其余用于發(fā)展再生產和集體經濟組織基礎設施建設以及公益福利事業(yè)。
第二十一條企業(yè)改制(產權轉讓)結束后，出讓方或受讓方應憑產權交易機構出具的產權交易憑證和產權交易合同等在3個月內到區(qū)工商、房地、稅務等管理部門辦理變更等相關手續(xù)。
第六章法律責任。
第二十二條對違反規(guī)定，采取截留、挪用、貪污、私分等方式非法侵占農村集體資產，利用職權非法確定承包人、壓價發(fā)包或者低價出租、出售農村集體資產造成經濟損失的，由紀檢監(jiān)察部門依法查處;構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。
第二十三條農村集體資產管理工作人員濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守造成農村集體資產損失的，應當依法查處，由有關部門對直接責任人給予行政處分;構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。
第七章附則。
公司資產管理制度篇十一
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理制度。
固定資產類別 折舊計提年限 凈殘值率
1、房屋及建筑物 20xx%
2、機器設備 1010%
3、運輸工具 1010%
4、計算機設備 510%
5、辦公家具及設備510%
根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。
2、對固定資產進行統(tǒng)一分類編號
3、對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組）
1、財務部為公司固定資產的核算部門
2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳
3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理
4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1），由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。
2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”（格式后附2），報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填。
公司資產管理制度篇十二
為規(guī)范xx公司（以下簡稱“公司”）的資產管理，明確資產的獲取、保管、領用、處置與轉移的權責關系與管理流程，維護國有資產的安全、完整、不受侵犯，防止國有資產流失，確保國有資產保值增值，根據《企業(yè)內部控制應用指引第8號-資產管理》等相關規(guī)定，結合公司的實際情況，制定本制度。
第二條
本制度所稱的資產管理，主要包括流動資產管理、固定資產管理、無形資產管理、長期投資管理以及資產評估、資產處置管理等。
本制度所稱的流動資產，是指公司可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或者運用的資產，包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據和其他各種債權、存貨等。
本制度所稱的存貨，是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，包括外購的原材料、燃料、低值易耗品、周轉材料、備品備件等。
本制度所稱的固定資產，是指公司為生產產品、提供勞務、出租或者經營管理而持有的、使用時間超過一個會計年度，價值達到一定標準的非貨幣性資產，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。
本制度所稱的無形資產，是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、技術成果、特許經營權和土地使用權等。
本制度所稱的長期投資，是指公司及各子公司通過投資取得被投資單位的股份，以及其他不準備一年內變現(xiàn)的投資。
本制度所稱的資產處置，是指公司將其占有、使用的各類資產轉讓給其他法人、自然人或者其他組織的行為。
第三條
公司綜合部（以下簡稱“綜合部”）應當指定有關人員為資產實物管理員，專門負責辦理存貨、固定資產的入庫、領用、轉移等登記工作，組織定期盤點，建立存貨、固定資產實物臺賬，并定期與綜合部資產價值管理員核對存貨、固定資產臺賬。
不得以綜合部資產價值管理員兼任資產實物管理員，以確保不相容崗位相分離；也不得以存貨、固定資產的財務臺賬代替存貨、固定資產的實物臺賬；采購人員不得兼任驗收人員或資產實物管理員。
資產實物管理人員變動時，對于所管理的存貨或固定資產應當按辦理移交手續(xù)。
第四條
資產實物管理員對存貨、固定資產進行清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報廢、毀損等情況時，應及時查明原因并申請?zhí)幹谩?BR> 使用單位保管的存貨、固定資產發(fā)生盤虧、報廢、毀損等情況需要進行資產損失核銷時，需按照公司“三重一大”決策制度實施辦法的規(guī)定，由經總經理辦公會審議后，報總公司履行決策程序。
第五條
公司采購存貨及固定資產時，應當根據公司《采購管理制度》規(guī)定的程序進行，并訂立相應的采購合同。
第六條
本制度適用于公司對各類資產的管理活動。
第七條
綜合部作為資產管理價值管理與實物管理的歸口管理部門履行下列職責：
（二）負責資產的價值管理與實物管理，建立相應的資產價值臺賬與實物臺賬；
（四）負責特許經營權與土地作用權類無形資產的管理；
（五）負責管理設施、泵站設施等資產的實物管理；
（六）負責辦理產權登記工作；
（七）其他與資產管理相關的工作。
第八條
公司其他相關部門履行下列職責：
（一）負責對本單位領用的資產進行保管；
（二）負責建立本單位資產實物臺賬，并定期或不定期組織開展盤點工作；
（四）其他與資產實物管理相關的工作。
第九條
審計部負責履行下列資產管理職責：
（一）對各資產實物管理責任單位的資產管理活動進行審計監(jiān)督；
（三）其他與資產管理審計監(jiān)督相關的工作。
第一節(jié)
流動資產管理原則
第十條
貨幣資金、交易性金融資產、應收票據和其他各種債權等流動資產的管理，按照公司其他相關規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行；存貨的管理，執(zhí)行本制度的規(guī)定。
第二節(jié)
存貨的請購與采購控制
第十一條
綜合部應當分別根據經常性采購項目、生產經營管理計劃、銷售計劃等制定存貨采購計劃，并根據預算有關規(guī)定，結合公司的業(yè)務特點編制存貨的年度采購預算。
第十二條
公司采購實施責任單位（以下簡稱采購單位）在外購存貨時，應當建立長期的供貨渠道和客戶信用評價體系，保證貨源穩(wěn)定、質量從優(yōu)、價格合理、供應及時。
第十三條
采購單位確定采購時點、采購批量時，應當考慮本單位需求、市場狀況、行業(yè)特征、實際情況等因素，盡可能降低材料庫存。
第十四條
采購單位應當根據采購預算和采購計劃進行采購，嚴格控制預算外或計劃外采購。
第三節(jié)
存貨的入庫驗收與保管控制
第十五條
綜合部應當分別按照采購合同的約定，對入庫存貨的數量、質量等進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。
第十六條
外購存貨入庫前一般應經過以下驗收程序：
（二）對經驗收不符合要求的貨物，由采購人員及時辦理退貨或索賠；
驗收合格的，由采購人員發(fā)起《驗收入庫單》，詳細填明資產名稱、規(guī)格型號、數量、價格、發(fā)票號等，驗收人員審核確認、綜合部負責人同意后，由實物保管員清點數量、核對規(guī)格型號后，辦理實物入庫簽收手續(xù)。
第十七條
綜合部應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質等措施；貴重物品、生產用關鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應當實行嚴格入庫、出庫審批制度。
第十八條
綜合部應當對驗收入庫的存貨建立《存貨明細臺賬》，詳細登記存貨的資產編碼、資產名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計量單位、數量、采購金額。
第四節(jié)
存貨的領用與發(fā)出控制
第十九條
各使用單位領用存貨時，應當根據經批準的本單位預算，由經辦人填寫《領用（料）單》，單位負責人審核，報綜合部負責人審批。超出本單位預算領用（料）限額的，應當報經公司分管領導審批。
第二十條
資產實物保管人員應當根據經審批的《領用（料）單》發(fā)出貨物，并在《存貨明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領用人、使用部門、存放地點。
第五節(jié)
存貨的盤點與處置控制
第二十一條
綜合部資產價值管理員應當于每年年末定期組織資產實物管理人員及各資產實物使用單位進行一次存貨實地盤點。
第二十二條
進行存貨定期盤點時，資產實物管理員應當編制存貨盤點表，分析存貨盤盈、盤虧結果及原因，資產價值管理員審核后提出處理意見，經公司分管領導審查，報公司總經理批準后，在期末結賬前處理完畢。按照公司規(guī)定應當報送董事會批準的，由綜合部報董事會審批。
第一節(jié)
固定資產管理原則
第二十三條
公司固定資產購建、技術改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按總公司下達的專項投資計劃與投資預算執(zhí)行。
第二十四條
公司項下固定資產零星購置和技術改造與修理，必須嚴格按照總公司審定的預算執(zhí)行，不得突破預算。確因特殊原因需追加預算，須報總公司審批。
第二十五條
公司項下基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關規(guī)定，及時辦理資產移交手續(xù)，增加固定資產。
第二節(jié)
固定資產的請購與采購控制
第二十六條
公司相關單位根據科研、生產及工作的實際需要，在每年年底編制本單位下年度所需新增固定資產投資計劃，報綜合部編制固定資產投資預算并履行報批程序。其中科研性設備、生產性技術裝備、計算機與網絡設備的購置計劃，需注明設備名稱、規(guī)格、型號、參考價格等明細情況。
第二十七條
預算內的固定資產購置，由使用單位提出申請，由公司指定的采購單位按照公司《采購管理制度》和《招標管理辦法》等的規(guī)定進行采購；預算外的固定資產購置，還應當由使用單位提出專項申請，按公司預算管理辦法調整預算后再行采購。
第三節(jié)
固定資產入庫驗收與保管控制
第二十八條
公司占有、使用或管理的建筑物等不動產，經取得所有權證書或自建房屋于竣工結算后，應即辦理固定資產登記手續(xù)，綜合部應當填寫《固定資產驗收單》并建卡列管，之后交公司財務部建卡及入賬。
第二十九條
外購動產類固定資產入庫前的驗收，按照存貨驗收入庫規(guī)定執(zhí)行。
第三十條
資產實物管理員建立《固定資產管理明細臺賬》，詳細登記固定資產的資產編碼、資產名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計量單位、數量、采購金額。
第三十一條
固定資產辦理完入庫手續(xù)后，資產實物管理員應在固定資產標簽上填寫資產編碼，并將標簽粘貼在已入庫固定資產的醒目位置，以作為標記，方便以后核對。
第三十二條
采購人員在固定資產驗收入庫后，應當將發(fā)票原件交至財務部門辦理付款手續(xù)。
第四節(jié)
固定資產領用、變更及退回
第三十三條
各使用單位領用計算機與網絡設備、生產設備及科研儀器等固定資產時，應當由使用人或經辦人根據年度預算，填寫《領用（料）單》，經本單位負責人審批，報綜合部負責人審批。
第三十四條
資產實物管理員應當根據經審批的《領用（料）單》發(fā)出貨物，并在《固定資產明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領用人、使用部門、存放地點。
第三十五條
各使用單位應當妥善保管設備、儀器等固定資產，精心維護與使用，不得任意拆卸、改裝或擅自轉借、出售。發(fā)現(xiàn)有毀損、遺失等情況，應當及時向公司資產實物管理員報告。
第三十六條
固定資產在公司不同單位之間相互轉移時，應由轉出單位經辦人填寫《固定資產調撥單》，經單位負責人審批，轉交轉入單位負責人同意、接收人審核確認，并抄送公司綜合部，以調整《固定資產明細臺賬》中的記錄。
第五節(jié)
固定資產的盤點、維護和保養(yǎng)
第三十七條
固定資產的盤點與處置控制，按照本制度存貨的盤點與處置控制規(guī)定執(zhí)行。
第三十八條
綜合部應當對各項固定資產實施定期和不定期的保養(yǎng)及維修。
固定資產的保養(yǎng)及維修由使用單位提出《固定資產請修單》，綜合部經辦人根據年度預算審核確認后，提交經綜合部負責人核準后辦理。
固定資產的保養(yǎng)及維修，需要發(fā)包給外部專業(yè)廠商維護時，按照公司《采購管理制度》的規(guī)定辦理。
第三十九條
綜合部對依法以公司名義取得的特許經營權與土地使用權的狀況及其變更進行監(jiān)管。
綜合部負責建立《特許經營權臺賬》與《土地使用權臺賬》，對特許經營權與土地使用權進行登記管理。
第四十條
公司制定投資管理辦法，規(guī)范長期股權投資行為、加強投資管理、提高投資效果。
第四十一條
長期股權投資實行統(tǒng)一決策、分級管理，即公司按照《“三重一大”決策制度實施辦法》的規(guī)定負責集中決策，各單位經公司批準后，方可履行對外投資職能。
第四十二條
長期股權投資必須嚴格遵照公司投資管理辦法的相關規(guī)定，加強風險評估、決策立項、資產投出和持有、收益回籠、投資處置和監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)的內部控制，實現(xiàn)投資收益的最大化。
對外股權投資涉及到實物資產轉移的，應當按規(guī)定進行資產評估，履行好相關報批手續(xù)。
第四十三條
各單位生產經營資金不足或者財務狀況嚴重惡化、資不抵債的，不得對外開展股權投資活動。
第四十四條
公司對股權投資項目實行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門要及時做好投資項目的效益測算和分析評價工作，定期對投資項目開展價值測試和分析，并及時向公司匯報投資進度、經營狀況、收益實現(xiàn)等情況，對投資造成重大損失的，要及時查明原因、分清責任，提出處理或處置建議。
第四十五條
公司在發(fā)生產權轉讓及其他影響國有權益等行為時，應當進行資產評估。
第四十六條
公司總經理辦公會同意進行資產評估后，由財務部負責選聘中介機構進行評估。資產評估合同由綜合部代表公司與中介機構簽訂。
第四十七條
公司綜合部收到評估機構出具的評估報告后，對評估報告無異議的，應當向公司總經理進行報告。
第四十八條
公司的資產處置應當按照公開、公平、公正和依法依規(guī)依程序的原則進行，嚴格按照公司“三重一大”決策制度實施辦法的規(guī)定履行決策程序和審批手續(xù)，未經批準不得自行處置。
第四十九條
公司項下資產處置范圍包括：
（一）以出讓等有償方式取得且可以依法轉讓的國有土地使用權、特許經營權等；
（二）地面建筑物、構筑物及其附屬設施；
（三）各類機器、設備、儀器；
（四）機動車及其他交通運輸工具；
（五）報廢與核銷資產；
（六）存貨；
（七）債權資產；
（八）商標專用權、專利權及著作權等知識產權；
（九）其它依法可以轉讓的實物和無形資產。
上述資產不包括企業(yè)正常經營過程中對外銷售的產品。
第五十條
公司經批準進行資產對外轉讓的，根據轉讓標的資產的實際情況，采用拍賣、競投等公開競價方式進行；需采用協(xié)議轉讓等其他處置方式的，必須按程序報經總經理辦公會審定。
第五十一條
資產處置程序
（一）申報與公司總經理辦公會審議。
由資產使用單位經辦人發(fā)起《資產處置審批單》，提出資產處置申報意見和資產處置方案，資產使用單位負責人審核，資產實物管理單位負責人審核，經公司分管領導同意，提交公司總經理辦公會審議通過后，報總公司總經理辦公會審議。
（二）資產評估。
對需要進行評估的資產，在總公司總經理辦公會審議同意后，由總公司財務部選聘有相應資質的中介機構進行資產評估，評估報告作為確定資產轉讓價格的參考依據。
（三）公司董事會決策與審批。
公司財務部收到資產評估報告后，提交公司董事會決策；董事會同意后，由總經理會簽、董事長審批。
（四）結算交易資金。
綜合部應嚴格按照公司審批確定的處置方案進行資產處置，確定受讓方后應組織交易雙方簽署資產交易合同，并在資產交易合同約定的期限內完成資金結算和資產移交工作。
第五十二條
公司各單位有下列情況之一，由綜合部提出處罰意見，經公司總經理辦公會批準后，按照公司相關責任追究規(guī)章制度的規(guī)定給予處分；觸犯刑律的，移送司法機關追究其刑事責任：
（一）因對實物資產管理不善，導致價值受損或實物遺失的；
（二）不履行相應的內部決策（批準）程序或者超越權限、擅自轉讓相關資產的；
（四）與對方當事人串通，低價轉讓或高價受讓相關資產，造成資產流失的；
（五）隱瞞或截留處置資產和處置收入；
（六）其他違法違規(guī)行為。
第五十三條
本制度由公司董事會審議通過，自發(fā)布之日起施行。
第五十四條
本制度授權綜合部負責解釋。
公司資產管理制度篇十三
1、資產管理部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。
2、各機房網管負責本機房桌椅主機顯示器鍵盤鼠標耳機機柜路由器交換機等設備的維護與使用管理。微機中心有統(tǒng)一管理與購置權。
3、辦公室負責辦公室電腦桌椅相關設備的維護和使用管理。
1隨時掌握固定資產的使用狀況。
2、負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。
3、負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
4、根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
5、嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。
1、各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
2、嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。
3、建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
4、根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。
1、由于生產、研制需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。
2、購設備進廠后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用單位。
3、基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。
1、凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
2、公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續(xù)，并通知相關的會計進行賬、卡交接。
3、公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。
4、未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經辦人的責任。
公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。
凡符合下列條件可申請報廢：
1、超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。
2、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
3、腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。
4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。
5、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。
6、凡經批準報廢的固定資產不能繼續(xù)在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。
7、凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。
8、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。
1、為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。
2、固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：
（一）直接經管固定資產的人員調動工作；
（二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產交接；
（三）固定資產發(fā)生非常損失事故；
（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。
3、根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。
4、對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
5、經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。
6、固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。
對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。
7、對固定資產清查以后，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。
清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。
8、財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。
9、對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。
1、在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。
2、固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。
3、造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規(guī)和局隊有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。
第一章目的完善公司管理流程，加強公司資產采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產安全與完整，充分發(fā)揮資產使用效能。第二章范圍根據資產的價值和使用年限......
第一章目的加強公司固定資產和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產安全和完整，提高低值易耗品采購、使用效率，充分發(fā)揮資產使用效能。第二......
xxxxxxxx有限公司xxxxxxx1目的加強公司固定資產和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產安全和完整，提高低值易耗品采購、使用效率，充分發(fā)揮......
公司資產管理制度篇十四
第一條為規(guī)范資產處置管理，確保集團資產的安全完整和保值增值，進一步提高資產使用效率，根據xxxx集團有限公司《章程》和xxxx集團公司《資產處置管理暫行辦法》的有關規(guī)定，制定本辦法。
第二條企業(yè)資產處置應堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的原則，按照有關法律、法規(guī)的規(guī)定進行，那企業(yè)應按所處置資產價值的大小、實行分級審批，明確處置權限，規(guī)范審批程序。
第三條本辦法適用于xx集團公司及其全資、控股、參股的成員企業(yè)（簡稱“成員企業(yè)”）；xx集團公司資產處置管理職能部門負責企業(yè)資產處置的日常管理工作。
第四條本辦法所稱資產處置，是指資產占用單位轉移、變更和核銷其占有、使用的資產部分或全部所有權、使用權，將企業(yè)擁有所有權、使用權的法人財產向xxxx集團公司（含成員企業(yè)）外進行處置的行為。
資產處置主要包括：
1．土地使用權、房屋、倉庫、堆場、其他專用設施、大型設備等固定資產；
2．對xxx集團公司（含成員企業(yè)）外企業(yè)的長期股權投資（不包括證券、債券投資）；
3．知識產權等無形資產，主要包括：
（1）已注冊的商號、商標、專利權、品牌；
（2）特許權、總經銷（總代理）權；
（3）雖未注冊，但有較大影響力的品牌、商號、商標、商譽等；
4．根據國家政策法規(guī)、xxxx集團公司相關規(guī)定及企業(yè)實際情況需要處置的其他資產。
第五條資產處置的主要方式有：轉讓、出售、置換、報廢等。
第六條處置資產應遵循下列程序：
1．立項。對資產處置行為進行可行性研究分析，說明該項資產的歷史沿革、現(xiàn)狀情況、處置理由、方式和預期目標等。
2．報批。各成員企業(yè)應當按本辦法的規(guī)定，將擬處置的資產編制可行性研究報告（方案）報集團公司進行前置審批，獲批準后按所在企業(yè)章程規(guī)定的程序決策。
3．評估。原則上應當對所處置資產委托社會中介機構進行評估，對于企業(yè)實際擁有但沒有納入賬內核算的專利權、非專利技術、商標權、著作權、特許權、商譽等無形資產，應同其他資產一并納入評估范圍評估作價。
4．處置。應通過拍賣、招投標、協(xié)議轉讓等方式進行資產處置，并按相關規(guī)定及時辦理產權登記變更等相關手續(xù)。
5．歸檔。處置完畢后，有關中間環(huán)節(jié)的審批材料、合同、票據等材料應按照《檔案管理辦法》的規(guī)定保存。
第七條處置資產報批權限價值的'確定，原則上以經社會中介機構評估的價值為準，但評估價值小于賬面價值的，以賬面價值為準；無法評估的，以賬面價值為準。
第八條xxxx集團公司資產處置權限。在《固定資產管理試行辦法》中已有規(guī)定的從其規(guī)定，金額較大的資產處置按下列權限和程序辦理：
1．處置價值3萬元以下的資產，由相關部門提出意見，報分管總經理審批；
5．處置價值在1000萬元以上（含）的資產，經公司辦公會議討論通過，報省xxx集團公司按有關程序審批同意后，經公司董事會通過，提交股東會最終審議批準。
第九條成員企業(yè)資產處置權限。
成員企業(yè)（含下屬公司）的資產處置，按如下權限和程序處置，即凡處置單位價值在30萬元以上的，均須提交集團公司前置審批后方可按規(guī)定的程序審批處置。處置資產單位價值在30萬元及以下的程序和權限由成員企業(yè)自行確定。
第十條浙江xxxxx有限公司控股企業(yè)視同浙江xxxx集團有限公司控股企業(yè)。
第十一條如未按本辦法規(guī)定處置資產的，視情節(jié)輕重，追究分管領導和直接責任人的相關責任。
第十三條本辦法由xxxx集團公司資產處置管理職能部門負責解釋和完善。
公司資產管理制度篇十五
第一條為了加強固定資產的保管及使用管理、特制定本規(guī)則。
第二條本規(guī)則所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、馬達、儀表、工具、什項設備（各公司自分事務性什項設備及機電什項設備）。
第三條會計科目列賬原則。
前項固定資產，耐用年數在兩年以下，非出產性，未超過一定金額者（各公司自定）應以用度科目列賬，而不得以固定資產科目列賬。
固定資產按以別，由各公司指定部分負責管理，其管理及保養(yǎng)細則由各公司管理部分會同使用部分自行制定。
（一）土地、房屋及建筑物、運輸設備、事務性什項設備由總務部分負責管理。
（二）機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由公務部分負責管理，但得視實際需要歸由性質相關部分管理。
（三）工具由資材倉負責管理，
第五條編號。
固定資產取得后，即歸管理部分管理，并會同會計部分依其種別及會計科目統(tǒng)馭關系，予以分類編號并粘貼樣簽。
第六條移交。
職員調動時，對于固定資產應依人事管理規(guī)則第十一條的劃定詳列清冊辦理移交。
第七條增減講演。
會計部分應于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等項目編制固定資產增減表（附件表3—1）一式三聯(lián)送管理部分核對，并填列異?；蚋齼热荩谝宦?lián)管理部分自存，第二聯(lián)送返會計部分，第三聯(lián)送使用部分保存，采用電腦處理的部分以電腦報表代替。
第八條清點。
固定資產管理部分應會同會計部分每年清點一次（不含工具、馬達、儀表、事務性什項設備）。另應于每季就固定的項目中根據登記卡冊，每一種別至少抽點十項，清點后應填盤存單（附件表3—2）一式三份，注明盈虧原因，一份自存，兩份呈報（總）經理核決后一份送會計部分，一份送總管理處總經理室備查。管理部分對于盤盈和盤虧除應專案敘明原因呈核外，并應依增置或減損的劃定辦理手續(xù)。
第九條增置、營造、修繕處理。
固定資產的增置、營造、修繕應分別依照材料管理辦法工程修造發(fā)包事務處理規(guī)則及營建工程管理辦法等有關劃定辦理。
第十條增置手續(xù)。
土地、房屋及建筑運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產于增置驗收后，使用部分（土地、房屋及建筑物由總務部分）應即填寫固定資產增加單（附件表3—3）一式三聯(lián)經會管理部分簽章后，送會計部分填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部分轉記固定資產登記卡，第二聯(lián)由會計部分自存轉記入固定資產登記卡，第三聯(lián)送使用部分保存。會計部分一般每月與管理部分核對固定資產登記卡的記載事項，如出罅漏事項立刻通知補正。
第十一條受贈處理。
固定資產因其他公司撥入，損贈而取得者，應填明價格，如原價無法查得或根本無價者，得由管理部分會同會計部分予以估列，并按第十條固定資產增置手續(xù)辦理。
第十二條登記。
土地、房屋及建筑物等不動產取得所有權后，由總務部分同一辦理產權登記后轉記入房屋、土地登記卡。變更時亦同。
第十三條保險。
固定資產應依關于企業(yè)財務保險事務處理程序的劃定辦理保險。
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電什項設備等固定資產在公司內相互撥轉時應由移出部分填寫固定資產移轉單（附件表3—4）一式三聯(lián)會同管理部分簽章后，送移入部分簽認（假如管理部分不同，要加印一聯(lián)，會同移入管理部分同時簽認），第一聯(lián)送管理部分（假如管理部分不同，影印聯(lián)送移入管理部分，轉讓入固定資產登記卡），第二聯(lián)送會計部分，第三聯(lián)送移入部分，第四聯(lián)送移出部分。其出入廠區(qū)應另填移交運單，一式六聯(lián)第一聯(lián)托運部分自存，第二聯(lián)托運部分轉送會計部分暫存憑核對第三聯(lián)；第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時經守衛(wèi)簽注時間、車重以后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌日轉送托運部分的會計部分，經與第二聯(lián)核對無誤，于一日內轉送收料部分會計單位憑以核對收料；第四、五六聯(lián)由承運商隨同物品出廠、入廠時經守衛(wèi)簽注入廠時間、車重以后入廠，經點收后第五聯(lián)由承運商暫存憑以申請運費，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉送收料部分的會計部分與第三聯(lián)核對。
固定資產因故送廠商修復時，應依照工程修造發(fā)包事務處理規(guī)則的有關劃定辦理，于送修時由工務部分或管理部分開具料品交運單一式六聯(lián)，第一聯(lián)經辦部分自存，第二聯(lián)送會計部分，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于越日轉送會計部分，第四、五、六聯(lián)承運商運送物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存作物品回廠交貨的憑證，經辦部分驗收后轉交會計部分核銷，第五聯(lián)供申請運雜費，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經辦部分。
第十條出租名外借處理。
固定資產出租或外借，管理部分應先會同會諸部分后按序呈（總）經理核準后辦理，應制定契約，副本送會計部分以備核對，契約內容包括修繕保養(yǎng)及稅捐負擔、房錢、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等，其出入廠區(qū)另填料品交運單一式六聯(lián)，并依第十條流程的劃定辦理。
第十七條減損處理。
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備因減損已報廢者，應由使用部分填具固定資產減損單（附件表3—5）一式四聯(lián)。注明減損原因，送管理部分及會計部分簽注處理意見后呈報（總）經理，經核準后，第一聯(lián)管理部分轉記入固定資產登記卡，第二聯(lián)連同有關資料送會計部分據以向主管機關辦理報備，典質權變更及解除保險等手續(xù)，第三聯(lián)自存，該減損資產因體積巨大必需就地處理或拆除時，則第四聯(lián)送委托部分憑以辦理，惟減損資產于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部分或使用部分應妥為保管，上項減損資產已繳庫而決定標售時，其處理流程依第十八條劃定辦理。
第十八條閑置固定資產處理。
固定資產的管理部分至少每三個月應將經營上以為無利用價值的閑置固定資產予以收拾整頓，填具閑置固定資產明細表（附件表3—6），擬定處理意見呈報（總）經理，經核定標售者須按下列劃定辦理：
計部分以憑核對，第一聯(lián)送管理部分以便發(fā)貨。
（二）發(fā)貨時，由標售經辦人填寫物品交運單一式六聯(lián)（承運商聯(lián)勿填）憑以入廠提貨，經守衛(wèi)簽注出入廠時間及過磅記實后，送回標售經辦人開具繳款單向出納解繳貨款，并于料品交運單備注欄填寫固定資產讓售比價單號碼，發(fā)票號碼，第一聯(lián)送資材部分，第四聯(lián)交承購商收執(zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對放，地翌日轉會計部分復核。
（三）提貨出廠后管理部分應即填具固定資產減損單一式四聯(lián)（資材倉庫聯(lián)免填），第一聯(lián)自存轉記入固定資產登記卡，第二聯(lián)送會計部分，第三聯(lián)送使用部分保存。
第十九條典質資產的減損出租、外借處理。
經提供典質借款的`固定資產如有發(fā)生減損，出租或外借時，會計部分應事前備函寫典質編號及資產名稱、數目向總管理處財務部報備，由財務部向貸款及典質權登記機構辦理標的物增減變更手續(xù)。
第二條馬達、儀表處理。
（一）本項資產經驗收后使用部分每件填具固定資產增加半日加蓋附屬設備管理章（馬達或儀表如附屬于機械中驗收時，除比照第十條的劃定外，仍應按本條劃定處理），第一聯(lián)送管理部分轉記入固定資產登記卡（馬達、儀表專用卡片自訂），第二聯(lián)送會計部分，第三聯(lián)歸使用部分自存。
（二）移轉時應通知管理部分于固定資產登記卡上記載移轉情況，其出入廠區(qū)應填寫移轉交運單辦理交運。
（三）需送廠外修理者、應比照第十五條的劃定辦理。
（四）其保養(yǎng)細則由管理部分會同使用部分自行制定。
（五）每年必需全面清點一次，其閑置部門應比照第十八條的劃定處理。
（六）各公司必需自訂管理對象的尺度（如寒氣機里的馬達不列入管理或幾馬力以上的馬達始列入管理的對象等）。
（七）減損的部門比照第十七條的劃定處理，減損單應加蓋附屬設備管理章以資區(qū)別。
第二十一條工具處理。
（一）本項資產的購置全部經過資材倉庫收料，未領用前由倉庫保管，歸入物料賬。
（二）本項資產系指物料的工具類，但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部門。
（三）本項資產列為人個保管時應依個人分別（共同使用者以部分設立，經理為當然保管人，得指定專人負責實際保管工作）設立財產保管卡二份（以不同顏色區(qū)分），一份存發(fā)料部分（倉庫），一份保存入各科保中保管。
（四）領用時，由領用人開具材料領料單連同該科保存的卡片向倉庫領料，并在財產保管卡上簽認。
（五）領用本資產時，如系新領或追加者領料單須經總經理核準，如系以舊換新者，憑經理核準的領料單辦理。
（六）移交時有關本項資產的保管清冊須增寫一份送管理部分，據以轉記財產保管卡。
（七）本項資產于不用擬退回時，須呈請總經理核準后方能辦理退庫，資材倉庫對該退回品得例外管理。
第二十二條事務性雜項設備處理。
（一）本項資產的購置勿需經過物料賬處理，于驗收以后直接以設備或用度列賬。
（二）本項資產各公司應列出品別，于請購時由資材倉庫在請購單上加蓋列入財產管理章并會總管理部分后辦理請購。于辦理驗收后請購單的會計聯(lián)及倉庫聯(lián)同送會計部分收拾整頓付款，倉庫聯(lián)并于傳票開制后，由會計部分轉送管理部分轉記財產保管卡。
（三）本項資產列為個人保管時應依個人分別設立財產保管卡。其作的自訂項目及保有的期限，超過保有期時免辦報廢或繳還。
（四）對于非消耗性文具用品的保持期限及對象，各公司得自訂項目及保有的期限，超過保有期限時免辦報廢或繳還。
公司資產管理制度篇十六
為了保證公司存貨及財產盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。
第二條 盤點范圍
(一)存貨盤點：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。
(二)財務盤點：系指現(xiàn)金、票據、有價證券、租賃契約。
(三)財產盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。
1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。
2、保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。
3、保管品：以費用購置者。
第三條 盤點方式
(一)年中、年終盤點
1、存貨：由資材部門或經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
2、財務：由財務科與會計科共同盤點。
3、財產：由經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
(二)月末盤點
每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。(經管項目500項以上時，得采取重點盤點。
(三)月份檢查
由檢核部門(總經理室)或財務部門照會其部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。
第四條 人員的指派與職責
(一)總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(二)主盤人：由各事業(yè)部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。
(三)復盤人：由總經理室視需要指派及事業(yè)部經管部門的主管(含科長、廠長、處長)，負責盤點監(jiān)督之責。
(四)盤點人：由各事業(yè)部財務經管部門指派，負責點計數量。
(五)會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。
(六)協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。
(八)監(jiān)點人：由總經理室派員擔任。
第五條 盤點前準備事項
(一)盤點編組
由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經理核定后，公布實施。
(二)經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務部門準備。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。
2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。
3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
4、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯(lián)，將賬面數調整為正確的賬面結存數后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經管部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
第六條 年中、年終全面盤點
(一)財務部門應于呈報總經理，經核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各事業(yè)部的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。
(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。
(三)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行。
(四)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。
(五)盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。
第七條 不定期抽點
(一)由總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經理核準后辦理。
(二)盤點日期及項目，以不預先通知經營部門為原則。
(三)盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤點的確實賬面結存數，再行盤點。
(四)不定期抽點，應填列“盤存表
第八條 盤點報告
(一)財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理簽核，第一聯(lián)送經管部門，第三聯(lián)轉送總經理室，第二聯(lián)財務部門自存作為賬項調整的依據。
(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。
第九條 現(xiàn)金、票據及有價證券盤點
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，總經理室或財務部門至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。
(三)盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數詳實填列“現(xiàn)金(票據)盤點報告表”一式三聯(lián)經雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經管部門存，第二聯(lián)財務部門存，第三聯(lián)送總經理室。
(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經管部門，第二聯(lián)存財務部門第三聯(lián)送往總經理室，如有出入，應即呈報總經理批。
第十條 存貨盤點
(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。
第十一條 其他項目盤點
(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經管部門，第二聯(lián)財務部門存查，第三聯(lián)送總經理室。
(二)銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。
(三)經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。
第十二條 注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠職論處。
(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
(四)盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。
(五)所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。
(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。
?第十三條 盤點工作獎懲
(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。
第十四條 賬載錯誤處理
(一)賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理議處。
(二)賬載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理議處。
第十五條 賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理議處或賠償相同的金額：
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：
(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。
公司資產管理制度篇十七
固定資產是指單價在20xx元以上，使用期限超過一年的房屋、機器、機械、運輸工具、電子設備、辦公家私、辦公設備。
第二條 本制度適用于銀怡集團及屬下各中心的固定資產的計價、申購、驗收、發(fā)放、管理、分類編碼、調撥、損壞、報廢、盤點等。
第三條 固定資產計價
一、購入的固定資產按照買入價（含資產的本身價值、運輸費、保險費、包裝費、安裝成本、稅金等）計價。
二、自行建造的，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。
三、投資者投入的，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。
四、接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發(fā)票帳單的，按照同類設備市價計價。
五、在原有固定資產基礎上進行改建的，按照固定資產的原價，加上改建發(fā)生的支出，減去改建過程中發(fā)生的固定資產變價收入后的余額計價。
六、企業(yè)購建固定資產交納的固定稅項計入固定資產價值。
第四條 固定資產的購置
固定資產的購置應由使用人/部門提出申請，填寫《固定資產申購/調撥單》（附件一），經中心負責人同意后，交采購部統(tǒng)一購置（流程詳見附件二）。
第五條 固定資產的驗收與發(fā)放
一、無論以何種形式增加的固定資產都必須按照驗收程序辦理交接驗收手續(xù)。固定資產的驗收由采購部、倉庫、申請部門聯(lián)合進行驗收，填寫《固定資產驗收單》（附件三）。工程類資產，如有需要工程部也要參與驗收?！豆潭ㄙY產驗收單》（附件三）根據驗收情況開具，完成后連同《請/付款單》、《采購申請單》、發(fā)票一并交財務中心、使用部門留存（流程詳見附件四）。
二、固定資產驗收合格后，由倉庫填寫《直撥物料驗收單》或《出倉單》，通知行政中心做好資產登記，建立標簽、資產卡片（附件五），由使用部門到倉庫辦理領用手續(xù)。
第六條 固定資產的管理
一、固定資產購置后歸使用部門進行管理。使用部門必須通知行政中心新增固定資產，行政中心會同財務中心依其類別統(tǒng)一編號，并粘貼標簽，更新固定資產明細帳。
二、財務中心建立資產卡片（附件五）并歸檔。
第七條 固定資產分類及編碼
一、行政中心對固定資產進行分類編碼，標簽貼于資產顯著位置。標簽內容包括設備編碼、名稱、規(guī)格型號、購買時間、使用人、使用部門六項內容。標簽是用于資產管理、盤查核實的重要標志，任何人不能將它撕下或破壞。
二、代碼構成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見附件六）。
第八條 固定資產的盤查
一、每年6月、12月須進行對全集團的固定資產全面盤查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發(fā)文通知為準。固定資產的盤查，要做到帳、卡、物三者相符。
二、各中心文員作為部門資產管理人員，負責本中心資產的自查和盤點，并編制本中心的《固定資產盤點表》（附件七），報行政中心。
三、行政中心根據各中心的《固定資產盤點表》（附件七），會同財務中心對各中心資產管理情況進行全面檢查及盤點。對各中心盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
四、盤查工作結束后，對盤盈的固定資產要查清來源，財務中心重新估價入帳；盤虧的固定資產由行政中心、財務中心查原因，分清責任，并提出處理意見報集團領導審批處理；必要時，財務中心需到財稅局報備并作相應的賬務處理。
第九條 固定資產的調撥
一、中心內的資產調撥，資產需求部門填寫《固定資產申購/調撥表》（附件一），經中心負責人同意后，方可進行調撥。
二、中心外的資產調撥，除按照上述要求完成外，還需報原資產所屬中心負責人審批。審批通過后方可進行調撥。
具體流程詳見《固定資產調撥流程圖》（附件八）
三、所有資產調撥審批后，必須到行政中心進行資產調撥登記，重新做好標簽及修改資產卡片信息；未在行政中心進行資產調撥登記的，資產原使用者未經批準擅自將固定資產調出、外借、交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依法追究經濟責任。
第10條 閑置的固定資產要妥善處理并保持其完好狀態(tài)。
第11條 固定資產的報廢、清理
固定資產的報廢，由使用人填寫《固定資產報廢申請表》（附件九），由使用部門副總加具意見，由運行部/工程部檢測確認該資產是否具有維修價值。其中電子設備的報廢流程及相關管理規(guī)定按照《電腦設備管理辦法》（銀集行字[20xx]112號）執(zhí)行。
總價值在1萬元以下的固定資產，由使用中心負責人確認后可以報廢；總價值在1萬元（含）以上的固定資產，使用中心負責人確認后，報行政中心、財務中心、總裁審批后報廢。（詳見《固定資產報廢、清理流程圖》附件十）
確認報廢的固定資產，需要變賣的，由行政中心通過三家以上的廢品回收站報價，價高者得；此過程必須有財務、行政中心參與。固定資產的報廢或變賣，使用部門必須通知行政中心做好登記，更新固定資產臺帳。
第十二條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，與原制度有不符之處，以本制度為準。
附件一：《固定資產申購/調撥單》
附件二：《固定資產申購流程圖》
附件三：《固定資產驗收表》
附件四：《固定資產驗收、發(fā)放流程圖》
附件五：《資產卡片》
附件六：《固定資產編碼表》
附件七：《固定資產盤點表》
附件八：《固定資產調撥流程圖》
附件九：《固定資產報廢申請表》
附件十：《固定資產報廢、清理流程圖》
公司資產管理制度篇一
1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1)，由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。
2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”(格式后附2)，報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。
3、固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”(格式后附3)一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。
公司資產管理制度篇二
使用年限一年以上，單價人民幣2000元以上的房屋、建筑物、運輸工具、機器、設備、工具列為公司固定資產。
類別。
代碼。
折舊年限。
凈殘值率。
1、電子設備。
zc013年5%。
2、車輛。
zc024年5%。
3、其他設備。
zc035年5%。
4、辦公家具。
zc045年5%。
5、房屋、建筑物。
zc0520年5%。
四、其他。
固定資產的購進和處置，均須經總經理審批后執(zhí)行。固定資產處置收入歸公司所有，經辦人員應及時報賬處理。
公司資產管理制度篇三
根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理;由it部對計算機設備進行管理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。
3、對固定資產的使用落實到使用人(機器設備落實到組)。
公司資產管理制度篇四
資產經營是公司的重要經營活動，為規(guī)范資產經營管理工作，確保公司資產的安全和完整，充分發(fā)揮資產經營效益，維護公司利益，特制定本辦法。
一、本辦法所指資產經營范圍是公司擁有的所有權或使用權，是經公司法人或授權委托人委托租賃有效的資產和資源。
二、資產經營活動包括資產出租和收費，水、電資源使用和收費，設備設施使用和維護等。
（一）資產租賃經營的管理。
1資產經營部負責公司的資產租賃經營活動
2資產租賃經營流程
（1）資產租賃價格的確定
資產租賃價格由公司根據租賃資產所處地區(qū)市場價格和公司資產狀況確定租賃底價，資產經營經理在不低于底價前提下，可根據市場實際情況和部門任務情況向上浮動。
（1）資產經營部根據公司可供租賃資源的供求情況，公司確定的最低出租價格，定期公開發(fā)布租賃信息。
（2）資產經營部負責接待承租意向人，進行商務洽談，并作接待登記和近期回訪。
（3）資產經營部在商務洽談中，注意對客戶進行資信評
定，并填寫《客戶資信評定表》對承租方資信情況進行登記評定。
（4）根據雙方租賃意向和資信評定結果，填寫租賃合同審批表，報主管領導和總經理審核批準。
（5）由總經理或總經理委托的代理人簽訂租賃合同。并同時簽訂《安全協(xié)議》。
（6）租賃合同簽訂后，資產經營部依據合同填寫《交款通知單》，并陪同承租方到財務部交定金、首付款或租金等，由財務部直接開三聯(lián)單或發(fā)票。
（7）綜合管理部憑租賃合同，交款通知單及三聯(lián)單或發(fā)票加蓋合同章，且需加蓋騎縫章。用印后，綜合管理部將其中一份合同，《物業(yè)租賃合同審批表》及《交款通知單》存檔，并同時給財務留存合同一份。
（二）承租方的身份認定。
1承租方為單位的，承租方需出具《工商營業(yè)執(zhí)照》副本及法定代表人或負責人（非法人機構）的身份證原件，公司留存復印件。
2承租人為個人的，承租方應出具本人身份證和戶口簿原件，公司留存復印件。
3承租方非承租人本人、單位法定代表人或者負責人簽訂合同，需提供《委托書》和簽約人身份證原件、復印件（加蓋公章）。
（三）辦理交房流程。
1在承租方完全履行合同約定義務，具備入住資格后，雙方填寫《物業(yè)租賃交接清單》，由資產經營部負責辦理物業(yè)交接手續(xù)。
2合同止租前1—2個月，資產經營部與承租方洽談合同期滿相關事宜。對于續(xù)租的，立即按照規(guī)定簽訂續(xù)約合同；對于不再續(xù)約的，在止租前一周，通知承租方騰空租賃物業(yè)。
3具體經辦人、物業(yè)維修人員會同承租方在止租日前對租賃物業(yè)進行接收驗收，并簽署《收房驗房書》。
4按照合同以及《收房驗房書》等要求，確定拖欠租金、違約金、滯納金、設備設施損壞賠償等金額后，由資產經營部具體經辦人陪同承租方到財務部結算。按《租賃合同》約定租戶需承擔損壞物業(yè)、丟失物品等行為的責任。
（四）物業(yè)接收流程
1資產經營部對于不再續(xù)租或提前解約的承租人，在止租日或搬離前一周，通知騰空租賃物業(yè)，并告知物業(yè)維修人員具體收房驗房日期。
2收房驗房日，物業(yè)維修人員在資產經營部領取該物業(yè)《收房驗房書》，會同資產經營部具體經辦人、承租人按清單所列項目填寫，并請承租方簽署相關交房意見后，轉交資產經營部。
3資產經營部按合同以及《收房驗房書》各項條款的要求，
在確定無拖欠租金、違約金、滯納金、水電費、并支付設施設備損壞賠償等金額后，方可允許承租方撤出。
4《收房驗房書》與原租賃合同一同留存在資產經營部。 5物業(yè)維修人員將接收之物業(yè)進行整理，達到出租標準。
（五）物業(yè)維護巡視規(guī)定
1巡視人員及負責范圍
資產經營部副經理、經理助理、倉庫管-理-員。
副經理重點負責巡視滑翔辦公區(qū)辦公樓、出租房屋和公司院內等；經理助理重點巡視和平家屬區(qū)出租房屋、鍋爐房、二次加壓泵房等，倉庫管-理-員重點巡視倉庫庫區(qū)、庫房、變電所等。
另外，公司領導以及本部門的其他人員有對物業(yè)出現(xiàn)的維修問題有提醒的義務。
2巡視頻率（周期）
每日至少一次（重點時期每日至少兩次），同時在接到領導維修指令后馬上組織維修。
另外，公司主管領導每月檢查一次，資產經營部經理每周檢查一次。
3、巡視內容要求
樓外
大門：無松動、損壞、脫落。
樓外面：石材和墻磚無松動、損壞、脫落，墻面涂料無
大面積脫落、嚴重污色，墻體各類廣告無松動，損壞，脫落。
臺階：石材無松動、損壞、脫落。
樓內
棚面、墻面：平整，大白無起層、龜裂、脫落，無污色，無劃痕。
地面平整，無損壞，牙石無損壞、脫落。
樓梯：踏步無松動、損壞，扶手無松動、損壞。
照明設施：開關功能正常、照明燈頭功能正常。
門窗：開關自如，鎖具功能完整，把手無松動，無損壞。 室內：房屋不漏雨水，電纜溝無進水，暖氣裝置無漏水、暖氣現(xiàn)象（采暖季）。門窗完整，密封正常，開閉靈活，鎖具功能完整。無堆放易燃、易爆物品及其他雜物。溫濕度事宜。普通和事故照明完整齊全。
設備：導線、開關、接觸器、斷電器線圈、接線端子無過熱及打火現(xiàn)象。電器設備的工作聲音無明顯增加和無異常音響。無超載運行。
工具：日常以及應急用器材和備品齊全。消防器材有效。 衛(wèi)生間：
隔斷：堅固無損，門扇開閉順暢，門鎖功能正常。 水件：開閉靈活，無跑冒滴漏現(xiàn)象。
排水：順暢。
衛(wèi)生是否打掃徹底，達到衛(wèi)生標準。
配電室、二次加壓泵房、鍋爐房：
設備運行是否正常，無缺水分壓情況，無小動物鉆入配電室的通道、孔洞等。
（4）巡視記錄
每天在巡視后，填寫《巡視記錄》，詳細記錄巡視中發(fā)現(xiàn)的問題、解決方法、處理意見；其他巡視人員應及時將巡視情況通報，由經理安排組織維修人員實施具體維護?！堆惨曈涗洝沸柩b訂成冊，以備檢查。
三.資產經營費用收支管理
資產經營費用收支管理堅持收支分開原則
（一）收費管理
1物業(yè)租金收費管理
（1）首次簽訂租賃合同的承租人，簽約后由資產經營部人員帶領承租人到財務部繳納首次租金。
（2）正常履行的租賃合同，在合同約定的交費時限前向承租人下達交費通知書，按時收繳。
2電費收取管理
（1）對有單獨電表的承租人，公司接到電業(yè)局電費通知后，資產經營部收費人員立即與承租人查表確認用電數量和交費金額，收取電費。
（2）對沒有單獨電表的承租人，按照約定的電費，按月及時收取。
資產經營部報銷公司電費時，要將應及時足額收取的電費一并交到財務部。
3叉車和搬運費的收取管理
（1）商貿部進出貨物需要使用叉車時，資產經營部保管員負責記錄噸位，商貿部內勤負責核定，月末進行內部費用劃轉，不得使用現(xiàn)金。
（2）商貿部進出貨物需要雇用搬運工時，由商貿部內勤負責聯(lián)系和結算，資產經營部只負責清點數量，如遇商貿部內勤不能現(xiàn)場結算時，可委托倉庫管-理-員進行現(xiàn)金結算。
４資產經營部費用支出管理
費用支出實行事先申請報告辦法。資產經營部需要支出費用時，事先填寫計劃單或請示，經領導審核批準后，進行比價采購，數額較大的費用項目要進行招標。沒經事先請示支出的費用不予報銷。
中國電子物資東北公司
二〇一〇年三月十八日
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范信用增級活動，保護當事人合法權益，引導、促進征信業(yè)健康發(fā)展，推進社會信用體系建設，制定本條例。
第二條 在中國境內從事征信業(yè)務及相關活動，適用本條例。
本條例所稱征信業(yè)務，是指對企業(yè)、事業(yè)單位等組織（以下統(tǒng)稱企業(yè)）的信用信息進行采集、整理、保存、加工，并向信息使用者提供的活動。國家設立的金融信用信息基礎數據庫進行信息的采集、整理、保存、加工和提供。國家機關以及法律、法規(guī)授權的具有管理公共事務職能的組織依照法律、行政法規(guī)和國務院的規(guī)定，為履行職責進行的企業(yè)和個人信息的采集、整理、保存、加工和公布，不適用本條例。
第三條 從事征信業(yè)務及相關活動，應當遵守法律法規(guī)，誠實守信，不得危害國家秘密，不得侵犯商業(yè)秘密和個人隱私。
第四條 中國人民銀行（以下稱國務院征信業(yè)監(jiān)督管理部門）及其派出機構依法對征信業(yè)進行監(jiān)督管理。
縣級以上地方人民政府和國務院有關部門依法推進本地區(qū)、本行業(yè)的社會信用體系建設，培育征信市場，推動征信業(yè)發(fā)展。
第五條 金融企業(yè)應進一步完善公司治理和內控制度，不斷提高風險管理能力，建立損失補償機制，及時提足相關風險準備。
第六條 金融企業(yè)應對批量處置的不良資產及時認定責任人，對相關責任人進行嚴肅處理，并將處理情況報同級財政部門。
第七條 不良資產批量轉讓工作應堅持依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)、價值最大化原則。
第二章 資產管理機構設立 第八條 建立專業(yè)管理體制，設立專門的子公司或者事業(yè)部。子公司應當具有健全的公司治理、完善的制度體系、有效的決策機制、規(guī)范的操作流程，并設置項目儲備、投資審查、投資管理、信用評級、運營保障、風險管理、法律咨詢等職能部門。事業(yè)部至少具有子公司的專職崗位。
第九條 信用評級部門或者崗位設置、評級系統(tǒng)、評級能力等達到規(guī)定標準。
第十條 建立科學完善的制度體系，至少包括下列內容：
（一）項目儲備庫制度。明確入庫標準，并對入庫項目實行動態(tài)管理；
（五）投資問責制度。建立 “失職問責、盡職免責、獨立問責”的機制，所有項目參與人員在各自職責范圍內，承擔相應的管理責任。
第十一條 法律合規(guī)、資產評估、信用評級、風險管理、會計審計等專業(yè)人員不少于20人。其中，具有3年以上項目投資、信貸管理經驗的人員不少于8人；具有5年以上項目投資、信貸管理經驗和相關專業(yè)資質的中級以上管理人員不少于4人；具有5年以上信用評級經驗y的人員不少于3人；債權投資計劃風險管理人員不少于3人。
第十二條 建立相互制衡的運作機制，并符合下列要求：
（一）評審、決策、投資與監(jiān)督相互分離；
（一）業(yè)務部 ：負責收集市場信息，開發(fā)項目，完成項目審批流程；負責開拓和維護銀行、信托、基金渠道，負責本部門已實施信用增級項目的管理；負責組織實施業(yè)務審查委員會批準的信用增級方案；負責本部門業(yè)務檔案的整理及歸檔；負責開拓和維護本部門的客戶；負責公司安排的重點工作；公司領導交辦的其他工作。
集風險提示(半年、年度風險報告)；負責公司法律文書的起草，各類對外簽署的法律合同、協(xié)議等文本的法律合規(guī)性審查；負責項目上業(yè)務審查委員會前的風險與合規(guī)審查；聯(lián)系公司聘請的法律顧問；代表公司處理各類訴訟或非訴訟法律事務，維護公司的合法權益；負責中介機構備選庫的建立、動態(tài)管理，中介機構（法律和評估，審計）選聘及考核工作；負責評估機構的聯(lián)系及評估報告的審查工作，公司領導交辦的其他工作。
（三）計劃財務部：負責擬定公司會計核算、財務管理等會計制度，建立會計核算體系；負責編制并監(jiān)督公司年度財務預算的執(zhí)行情況；負責公司的財務管理、會計核算、賬務處理、財務報表編制、納稅申報、報銷、薪酬發(fā)放、收益支付等日常工作；負責監(jiān)控公司財務運行情況，進行財務數據分析，警示相關財務風險；負責費用控制及資金使用管理；負責編制公司財務決算及利潤分配方案；負責財務印章的管理；負責會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的整理及歸檔；公司領導交辦的其他工作。
第三章 業(yè)務范圍及基本條件
第十四條 業(yè)務范圍
1、根據市場原則，商業(yè)化收購、管理和處置境內金融機構的不良資產；
2、對企業(yè)進行信用增級；
第十五條 基本條件
1、經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記，具備擔任融資和償債主體的法定資質；
2、具備持續(xù)經營能力和良好發(fā)展前景，具有穩(wěn)定可靠的收入和現(xiàn)金流，財務狀況良好；
3、信用狀況良好，無違約等不良記錄；
4、還款來源明確、真實可靠，能夠覆蓋債權投資計劃的本金和預期收益；
5、項目立項、開發(fā)、建設、運營等履行法定程序；
7、一組項目的子項目，應當分別開立財務賬戶，確定對應資產，不得相互占用資金。
第四章 業(yè)務操作流程
第十六條 信用增級項目審查的基本原則：
據中科控股業(yè)務特點，做出以下信用增級項目審查的基本原則：，
1、抵押物是純土地或在建工程的，對抵押物的審查需
中科房地產板塊專業(yè)人員參與，并出具書面意見，作為今后收購資產的處置預案。評估機構為土地和在建工程價值的確定提供參考。
2、抵押物為房產的，由資產公司自審。評估機構參與，為抵押物價值的確定提供參考。
3、抵押物價值的確定要能覆蓋本、金利息，罰金、資產的過戶和法律訴訟等費用。房產的租金收入要能夠覆蓋再融資時的利息支出。
第十七條 處理不良資產的基本流程
1、確定擬處理標的、處置公示；
2、進行盡職調查；
3、談判(評估結果是債權定價的重要參考依據)；
5、拍賣；
6、簽約付款；
7、債權交接、債權轉讓公告（付清款項后，資產管理公司將移交借款合同、催收通知、抵押權證的資料，并通知債務人、擔保人債權已轉讓，讓債務人、擔保人向購買方履行還款義務）。
第十八條 業(yè)務收費
增信費用根據公司承擔的風險確定，原則上按增信額的3%收取。 第十九條 審查要點
1、實物資產抵押--權屬證明（土地證、房產證）；
2、股權質押--（營業(yè)執(zhí)照、章程、股東會決議），在工商查詢其是否已出質。
3、實際控制人連帶責任保證擔保，第三方連帶責任保證擔保（相關企業(yè)股東會決議）；
4、資產對外出租的要提供租賃合同，審查合同的真實性；租金收入要能覆蓋貸款利息；
5、融資主體的基本資料（銀行留存件全套加蓋企業(yè)公章）；銀行查詢的《人行征信報告》
第二十條 相關的法律文件
貸款抵合同、抵押合同；
股權質押合同、擔保合同；
監(jiān)管協(xié)議、企業(yè)股東的回購承諾；
工程優(yōu)先受償權放棄承諾；
資產出租，租賃方放棄優(yōu)先購買租賃物的承諾；
股東會決議；資產收購協(xié)議，不可撤銷委托書；財務顧問協(xié)議；預增信函；增信擔保函。
第二十一條 在被執(zhí)行人網站上查詢融資主體和相關抵押擔保方有無涉訴案件。
第二十二條 報告要點：
1、融資企業(yè)基本情況簡述；
2、融資主體財務狀況；
3、抵押物權人及抵押資產描述；
4、擔保人情況描述；
5、貸款的用途和還款來源描述；
6、風險防范措施；
7、抵押物，質押權理處置預案；
（1）對外處置：處置收入要能覆蓋本金、利息、罰金、過戶稅費、訴訟費等費用；
（2）土地交中科系統(tǒng)內開發(fā)要能保持本金、利息收回和我們的合理利潤；
（3）自持對外出租其租金收入要能覆蓋融資的利息支出；
8、項目人員對項目信用增級的意見。
第五章 業(yè)務風險管理及防范
第二十三條 業(yè)務風險管理
1、設立資金監(jiān)管賬戶；
2、控制企業(yè)網銀；
3、監(jiān)管發(fā)票；
4、銷售合同等；
第二十四條 業(yè)務風險防范
專業(yè)管理機構開展債權投資計劃業(yè)務，應當建立有效的風險控制體系，覆蓋項目開發(fā)、信用評級、項目評審、風險監(jiān)控等關鍵環(huán)節(jié)。 （一）項目開發(fā)。專業(yè)管理機構應當指定債權投資計劃項目經理，組織開展項目立項、盡職調查、交易結構設計、商務談判、后續(xù)管理、資金回收等并承擔相應職責。
的分析方法，提出投資意見，持續(xù)評估償債主體資質狀況，還款來源穩(wěn)定性、可靠性、充足性及增信安排的效力。專業(yè)管理機構應當強化內部信用評級，減少對外部信用評級的依賴，通過內部信用評級印證外部評估結論，實質性判斷風險程度和信用質量的變化。
（三）項目評審。項目評審人員應當綜合項目經理提交的立項申請和投資建議、中介機構的評估結論、信用評級人員的評級結論等，對項目的合法合規(guī)性、經濟效益、資金落實、還款資金來源和增信安排等進行評估和審核，充分揭示項目風險，形成評審結論，并向項目評審委員會提出明確的評審意見。
（四）風險監(jiān)控。專業(yè)管理機構應當建立債權投資計劃總責任人和各環(huán)節(jié)責任人機制；風險管理部門應當確定項目風險管理責任人，全程監(jiān)督債權投資計劃運作，加強后續(xù)風險管理和預警，做好跟蹤檢查、監(jiān)測，評估相關責任人的履職情況，及時提示風險，提出整改建議。風險管理部門履職應當保持獨立性，不受投資管理及投資評審決策部門干預。
第六章 附則
第二十五條 本辦法的制定為內部控制管理，應向同級財務部門報告。
第二十六條 本辦法由中科金財集團有限責任公司負責解釋和修訂。
第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
第一章 總則
第一條 為了加強集團公司的資產管理，明確資產使用與管理的責權關系，規(guī)范、完善資產運作程序，確保資產安全完整和保值增值，根據《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》、《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》、《湖南省人民政府關于省屬企業(yè)國有資產處臵有關事項的通知》、《湖南省國資委關于加強省屬企業(yè)實物和無形資產轉讓管理工作的通知》等有關規(guī)定，結合集團公司的實際情況，制定本制度。
第二條 資產管理主要包括固定資產管理、流動資產管理、長期投資管理、無形資產及其他資產管理和資產評估、資產處臵管理等。
第三條 集團公司財務部門負責資產的價值管理，經營（使用）單位負責實物資產管理和技術監(jiān)督，內部審計部門負責資產管理安全性的監(jiān)督檢查。
第四條 本制度適用于集團公司總部、全資及控股子、分公司（以下簡稱所屬企業(yè)），集團公司參股企業(yè)可比照執(zhí)行。所屬企業(yè)應當依據有關法律法規(guī)以及本制度的規(guī)定，規(guī)范對資產的監(jiān)督管理，制定本企業(yè)的資產管理制度，上報集團公司備案。
第二章 固定資產管理
第五條 集團公司對固定資產實行歸口管理與分級管理相結合的方式。集團公司固定資產目錄和分類折舊率依照集團公司財務管理制度執(zhí)行。
第六條 固定資產購建、技術改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按集團公司下達的專項工程投資計劃執(zhí)行。
固定資產零星購臵和技術改造與修理，必須嚴格按照集團公司審定的預算執(zhí)行，不得突破預算。確因特殊原因需追加預算，須報集團公司審批。 各單位固定資產購建、技改、修理應根據集團公司招標管理程序，對限額以上的項目實行招標。
基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關規(guī)定，及時辦理資產移交手續(xù)，增加固定資產。
第七條 各單位應定期組織對固定資產進行清查，對清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤虧及待報廢固定資產，應及時查明原因并申請?zhí)幣Z。
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資產管理制度
第三章 流動資產管理
第八條 流動資產管理：包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據和其他各種債權、存貨等。
(一)貨幣資產管理應嚴格按現(xiàn)金管理制度、銀行結算制度和集團公司有關資金管理的辦法執(zhí)行。嚴格現(xiàn)金保管制度，嚴禁出租、出借銀行賬戶。
(二)交易性金融資產主要是指各種有價證券。交易性金融資產由集團公司財務部門統(tǒng)一管理，所屬企業(yè)購買和處臵交易性金融資產應報集團公司審查同意后方可執(zhí)行。
(三)所屬企業(yè)應當制定應收票據管理辦法，加強應收票據的收、付、承兌和貼現(xiàn)管理。
(四)所屬企業(yè)要對應收賬款等各種債權形成建立嚴格的批準程序和債權管理制度。加大應收賬款的回收力度，并建立債權清理制度和賬齡分析監(jiān)督制度，按財務制度的規(guī)定計提壞帳準備、上報和核銷壞賬損失，防范和降低呆壞賬風險。
(五)所屬企業(yè)應加強對存貨的計價、采購、驗收保管和定額管理。存貨庫存必須合理、適度，存貨保管部門和財務等部門應當定期稽核和盤點，保證賬賬、賬實、賬表相符。
(六)所屬企業(yè)原則上不得將資產進行抵押，確需抵押須經集團公司審批。
第四章 長期投資管理
第九條 長期投資管理包括長期股權投資、長期債權投資的管理。
第十條 集團公司統(tǒng)一制定投資管理辦法，規(guī)范投資行為、加強投資管理、提高投資效果。項目投資實行統(tǒng)一決策、分級管理，即集團公司負責集中決策，所屬企業(yè)經集團公司批準后，方可履行對外投資職能。
第十一條 所屬企業(yè)投資必須嚴格遵照集團公司投資管理辦法的相關規(guī)定，加強風險評估、決策立項、資產投出和持有、收益回籠、投資處臵和監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)的內部控制，實現(xiàn)投資收益的最大化。對外投資涉及到實物資產轉移的，應當按規(guī)定進行資產評估，履行好相關報批手續(xù)。
第十二條 所屬企業(yè)生產經營資金不足或者財務狀況嚴重惡化、資不抵債的，不得對外開展投資活動。
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資產管理制度
第十三條 集團公司對投資項目實行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門、財務部門等部門要及時做好投資項目的效益測算和分析評價工作，定期對投資項目開展價值測試和分析，并及時向集團公司匯報投資進度、經營狀況、收益實現(xiàn)等情況，對投資造成重大損失的，要及時查明原因、分清責任，提出處理或處臵建議。
第十四條 所屬企業(yè)的合并、分立、兼并、重組、重大資產臵換、租賃等業(yè)務，應上報集團公司審批。
第五章 無形資產、遞延資產及其他長期資產管理
第十五條 無形資產管理應遵循以下原則：
(一)各單位根據生產需要購臵無形資產應納入預算管理。
(二)接受投資、聯(lián)營投入的無形資產，應將評估價值或合同價格等資料上報集團公司審查。
(三)用無形資產對外投資，應報集團公司審批。
第十六條 遞延資產（或長期待攤費用）及其他長期資產管理應遵循以下原則：
(一)列入遞延資產（或長期待攤費用）的開辦費、經營性租入固定資產的改良支出，應報集團公司備案。列入遞延資產（或長期待攤費用）的其他支出應報集團公司審批。
(二)所屬企業(yè)應加強其他長期資產的管理，不得隨意掛賬。
第六章 資產評估管理
第十七條 所屬企業(yè)在發(fā)生體制改革、對外投資、合并分立、清算、股權比例變動、產權轉讓、資產拍賣、租賃、資產涉訟及其他影響國有權益等行為時，應報經集團公司批準后聘請中介機構進行資產評估。
第十八條 所屬企業(yè)需進行資產評估時，應由資產占有或產權持有單位提出立項申請，報集團公司審批。辦理資產評估項目立項需報送的材料包括：資產評估項目立項申請文件、產權登記證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、資產負債表、擬聘請的中介機構的'相關情況等資料。
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資產管理制度
第十九條 所屬企業(yè)在資產評估立項后聘請中介機構進行評估。收到評估機構出具的評估報告后，對評估報告無異議的，應將有關材料逐級報送集團公司財務部門辦理備案手續(xù)。
辦理備案應提供的資料包括：資產占有單位填報的《資產評估項目備案表》、資產評估報告及其他有關材料。
第七章 資產處臵管理
第二十條 資產處臵是指集團公司及所屬各級企業(yè)將其占有、使用的本辦法第二十二條規(guī)定的各類國有資產轉讓給境內外法人、自然人或者其他組織的行為。
第二十一條 集團公司及所屬企業(yè)的資產處臵應當按照公開、公平、公正和依法依規(guī)依程序的原則進行，資產處臵應當嚴格履行審批手續(xù)，未經批準不得自行處臵。
第二十二條 資產處臵范圍包括：
1、以出讓等有償方式取得且可以依法轉讓的國有土地使用權、探礦權和采礦權；
2、地面建筑物、構筑物及其附屬設施；
3、各類設備設施；
4、機動車及其他交通運輸工具；
5、報廢與核銷資產；
6、存貨；
7、債權資產；
8、商標專用權、專利權及著作權等知識產權；
9、其它依法可以轉讓的實物和無形資產。
上述資產不包括企業(yè)正常經營過程中對外銷售的產品。
第二十三條 集團公司及所屬企業(yè)財務部門負責資產處臵的審核、上報及監(jiān)督管理，生產技術部門、工程管理部門、銷售和物資供應管理部門等職能部門參與配合，審計部門與紀檢監(jiān)察部門負責全程監(jiān)督，可定期或不定期對各單位資產處臵情況開展專項審計和檢查。
第二十四條 資產處臵方式
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資產管理制度
1、集團公司及所屬各級企業(yè)經批準將所屬的房屋及建筑物、土地、探礦權、采礦權、機動車、特種車輛、債權、知識產權等無形資產進行對外轉讓，應當按照《省國資委關于加強省屬企業(yè)實物和無形資產轉讓管理工作的通知》的有關要求在湖南省聯(lián)合產權交易所公開進行。
2、集團公司及所屬各級企業(yè)經批準將評估值100萬元人民幣以上（含100萬元）的機器設備、物品進行對外轉讓，應當按照《省國資委關于加強省屬企業(yè)實物和無形資產轉讓管理工作的通知》的有關要求在湖南省聯(lián)合產權交易所公開進行；將評估值100萬元人民幣以下的機器設備、物品進行對外轉讓，由轉讓方根據轉讓標的資產的實際情況，采用拍賣、競投等公開競價方式進行，確需采用協(xié)議轉讓等其他處臵方式的，必須按程序報經集團公司總經理審定。
3、集團公司及所屬各級企業(yè)經批準將資產在集團內部有償調配的，可以采取協(xié)議方式轉讓，轉讓方和受讓方應為集團公司或所屬全資、絕對控股企業(yè)。集團內部實施有償調配，轉讓方和受讓方均為集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業(yè)的，轉讓價格可以資產評估或審計報告確認的資產價值為基準確定；轉讓方或受讓方不屬于集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業(yè)的，轉讓價格須以資產評估報告確認的資產價值為基準確定。
第二十五條 資產處臵審批權限
處臵資產按申報當期處臵金額（指評估價）計算，金額100萬元（含100萬元）以下的，由申報企業(yè)自行審批，報集團公司財務部備案；100萬元以上的由各單位向集團公司財務部門申報，由集團公司財務部門、生產技術部門、工程管理部門、審計部門、紀檢監(jiān)察部門、銷售及供應管理等部門審核、報總會計師審查后，對于100萬元- 500萬元（含500萬元）以內的，報集團公司總經理批準；500萬元- 1000萬元（含1000萬元）以內的，報集團公司總經理辦公會議審定，總經理批準；1000萬元- 2000萬元（含2000萬元）以內的，報集團公司董事會審定，董事長批準；超過2000萬元的須報省國資委批準。
第二十六條 資產處臵程序
1、申報和內部決策審議。由所屬企業(yè)的資產使用部門提出處臵意見和可
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行性研究報告，資產管理部門會同財務部門、生產技術部門、工程管理部門、銷售和供應部門、監(jiān)察審計等部門審核鑒定，按照內部決策程序進行審議，并形成書面決議。
2、進行資產評估。對需要進行評估的資產，應當嚴格按照《省國資委中介機構選聘及委托服務管理暫行辦法》和《湖南省煤業(yè)集團有限公司聘用中介機構管理辦法》的相關規(guī)定選聘委托具有相應資質的中介機構進行資產評估，評估報告經核準或報省國資委備案后，作為確定資產轉讓價格的參考依據。
3、制定資產處臵方案。所屬企業(yè)應當按照處臵資產的實際情況，制定資產處臵方案，并按照本制度的規(guī)定確定資產處臵方式，資產處臵應當堅持公開、公平、公正的原則，不得對受讓方資格設臵不合理的限制性條件等。
4、集團公司和省國資委審批。對需要報集團公司審批的，所屬企業(yè)應向集團公司提交資產處臵申請報告和有關資料，集團公司收到資產處臵申請報告后，由財務部門組織對處臵申報材料進行審核，其中：生產技術部門應參與各類機器設備及探礦權、采礦權等處臵資產的鑒定工作，并出具具體意見；工程管理部門應參與土地資源、房屋建筑物等處臵資產的鑒定工作，并出具具體意見；銷售部門應參與應收賬款的鑒定工作，并出具具體意見；物資供應部門應參與材料等存貨資產的鑒定工作，并出具具體意見；財務部門應參與機動車、其他應收款等處臵資產的鑒定工作，并出具具體意見。審核鑒定完成后報集團公司總會計師審查，并按照本辦法規(guī)定的審批權限批準同意后，由財務部門出具集團公司批復文件予以批復處臵。需要報省國資委批準的，由集團公司財務部門辦理相應報批手續(xù)。
5、結算交易資金。所屬企業(yè)應嚴格按照省國資委或集團公司審批確定的處臵方式進行資產處臵，確定受讓方后應組織交易雙方簽署資產交易合同，并在資產交易合同約定的期限內完成資金結算和資產移交工作。
第二十七條 集團公司及所屬企業(yè)申報資產處臵事項時，應根據資產處臵的不同標的和方式提供包括但不限以下材料：
(一)權屬各單位書面請示；
1.申請：資產使用部門根據實際情況，向本單位資產管理部門提交處臵資產申請；
2.技術鑒定：資產管理部門組織專業(yè)人員對待處臵資產進行技術鑒定，在“申請單”上簽署意見，并報本單位負責人同意。
3.權屬單位持簽署意見的申請單行文報集團公司審批。
4.權屬單位應嚴格按照集團公司的批復進行資產處臵，并報集團公司備案。
(二)資產處臵申報審批表
3.申請?zhí)幣Z流動資產、無形資產、文物和其他固定資產時，填寫《湖南省煤業(yè)集團資產處臵申報審批表（其他類）》。
(三)資產原值憑證
資產原值憑證可以提供購貨單（發(fā)票、收據等）、工程決算副本、記賬憑證、固定資產卡片等的復印件，但須經本單位審核，并簽署審核意見。
(四)資產現(xiàn)值估價材料
2.未經資產評估的，應由本單位自行組織技術鑒定，并提交《技術鑒定報告》?！都夹g鑒定報告》應由鑒定小組全體成員簽字并加蓋所屬單位公章。
(五)其他資料
1.申請?zhí)幣Z房屋建筑物，必須提交《房屋所有權證》復印件；
6.申請以“無償調撥”方式處臵資產，必須提交接收資產單位的接收函。
(六)特殊情況的說明
上述材料如有缺失，應逐一詳細說明原因，經所屬單位審核并加蓋公章后，以《情況說明》的形式與上述文件一并報送。
第二十八條 集團公司及權屬各單位資產處臵申請備案時，應向集團公司財務部門提交以下材料：
(一)權屬各單位請示備案的文件；
(二)《湖南省煤業(yè)集團國有資產處臵申報審批表》；
(三)權屬各單位批準處臵資產的批復文件。
第二十九條 資產處臵收入、費用與收益
（一）資產處臵收入是指對資產進行處臵變現(xiàn)的收入，包括實物處臵收入、債權回收收入、無形資產處臵收入、股權及其他權益處臵收入等。
處臵費用是指在處臵資產（含不良資產）過程中所發(fā)生的差旅費、訴訟費、審計和評估等費用。
（二） 資產處臵收入與處臵費用，必須配比。資產處臵機構處臵收入必須納入集團公司財務部統(tǒng)一管理。處臵費用報集團公司批準后，按集團公司相關文件規(guī)定執(zhí)行，可采取收支掛鉤、據實列支、總額包干等方式，從處臵收入專戶中撥付。
（三） 停產、托管企業(yè)應將處臵收益納入企業(yè)財務核算，實行統(tǒng)一管理，主要用于職工養(yǎng)老保險費和醫(yī)療保險費。
（四） 鑒于有償轉讓、報損報廢的資產屬國家所有，資產處臵收益按下列情況辦理：
1、因企業(yè)改制處臵資產收益，納入企業(yè)改制專戶管理，?？顚Ｓ?。
2、因企業(yè)再生產有償轉讓資產收益，歸企業(yè)使用，主要用于企業(yè)生產經營活動。
3、其他資產處臵收益按有關規(guī)定辦理。
第三十條 資產處臵完成后，企業(yè)根據不同的處臵方式憑“資產劃轉批文”、“產權交易憑證”、“資產處臵申報表”等文件調整相關賬目或辦理產權變更、注銷手續(xù)。
第三十一條 集團公司及所屬各級企業(yè)應建立臺賬，妥善保管資產處臵工作檔案，并分類裝訂成冊，按規(guī)定期限保存。
第三十二條 所屬各級企業(yè)應當在每年二月底前將上年度本企業(yè)資產轉讓整體情況逐級匯總上報至集團公司，由集團公司財務部匯總報告集團公司董事會和省國資委。報告內容應包括：上年度企業(yè)資產轉讓審批情況、資產價值、交易方式、交易價格、監(jiān)督檢查等。
第三十三條 集團公司及所屬各級企業(yè)獨資或者控股的境外企業(yè)在境外的資產處臵，應當參照《省國資委省屬企業(yè)境外國有產權管理暫行辦法》的有關規(guī)定執(zhí)行。
第八章 監(jiān)督、檢查與獎懲
第三十四條 集團公司及所屬企業(yè)應建立監(jiān)督檢查制度，對所屬企業(yè)資產管理進行定期和不定期檢查。檢查內容主要包括是否建立資產管理制度、資產購臵及處臵是否按照集團公司有關制度執(zhí)行。在資產管理過程中突出加強對重大風險、重大決策和重要流程的內部控制，不斷完善企業(yè)內部控制系統(tǒng)，強化監(jiān)管，逐步建立健全企業(yè)全面風險管理體系，確保資產安全、高效運行。對違反本制度并造成經濟損失的，集團公司將追究有關單位負責人和有關責任人的責任。
第三十五條 對資產處臵中不良資產的核銷實行主要決策人問責制度，強化責任追究。集團公司在查明不良資產形成原因和主要責任的前提下，根據“誰決策、誰負責”的原則，對決策失誤者，視問題的輕重程度給予責任追究，輕則將給予行政或紀律處分，重則將依法移交司法機關處理。
第三十六條 集團公司任何單位或個人無權隨意處臵國有資產。對發(fā)生以下行為，造成國有資產損失的，集團公司將對相關人員依法依規(guī)進行處理；構成違紀的，移送紀檢、監(jiān)察部門處理；觸犯刑律的，由司法機關追究其刑事責任：
(一)未按規(guī)定在省聯(lián)交所進行公開轉讓的；
(二)不履行相應的內部決策程序、批準程序或者超越權限、擅自轉讓相關資產的；
(四)轉讓方與受讓方串通，低價轉讓相關資產，造成國有資產流失的；
(五)隱瞞或截留處臵資產和處臵收入；
(六)其他違法違規(guī)行為。
第九章 附則
第三十七條 本制度由集團公司財務部負責編制、修訂和督導實施。
第三十八條 本制度經集團公司董事會批準之日起生效實施。
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4．湖南省國資委關于加強省屬企業(yè)實物和無形資產轉讓管理工作的通知
05-f04-b030 投資管理制度
第一章 目的
加強公司固定資產和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產安全和完整，提高低值易耗品采購、使用效率，充分發(fā)揮資產使用效能。
第二章 范圍
適用于公司固定資產和低值易耗品的管理。
第三章 定義
根據資產的價值和使用年限，資產的管理范圍包括固定資產和低值易耗品兩類。
1.固定資產：單位價值2000元以上（含2000元），或使用年限超過1年以上的有形資產。
2.低值易耗品：單位價值在2000元以下（含2000元）的各種用具物品（如勞動保護用具等）和辦公用品（如紙筆本夾等），并且使用期限1年以下。
第四章 公司資產管理細則
行盤點。 （一）購置
1.固定資產的購置：各部門提出采購要求，報綜合辦審核，綜合辦根據現(xiàn)有資產情況，判斷是否同意購置或直接從其它部門調撥。如需采購，由綜合辦報總經理審批后，由負責人員采購。
2.低值易耗品的購置：各部門根據工作需要，上報次月所需辦公物品（名稱、規(guī)格、數量等），經綜合辦審核、匯總后，由負責人員進行統(tǒng)一采購。
__________部____月物品采購/申領明細表
總經理簽字： 備注：此表每月25日前上報綜合辦
（二）驗收
1.固定資產的驗收：采購的資產由綜合辦負責驗收。如發(fā)現(xiàn)物品與采購要求不符，或者物品質量存在明顯問題，須立即請示綜合辦主任，并進行物品調換，否則不予入庫。
2.低值易耗品的驗收：由綜合辦依據《物品采購/領用明細表》進行驗收，詳細核對品名、規(guī)格、數量、金額，仔細檢查商品質量，對驗收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗收不合格的物品須進行及時調換。
（三）發(fā)放
1.固定資產的發(fā)放：綜合辦發(fā)放固定資產時，領用人須分別在《出庫單》和《物品采購/領用明細表》中簽字確認。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產遺失、失竊或損壞的，使用人須按規(guī)定賠償。
2.低值易耗品的發(fā)放：綜合辦發(fā)放低值易耗品時，領用人須分別在《出庫單》和《物品采購/領用明細表》中簽字確認。
3.辦公資產使用人離職時，須歸還所有辦公資產，經相關負責部門核實、確認后方可辦理離職手續(xù)。
（四）登記與轉移
1.固定資產的登記與轉移：綜合辦負責查核、統(tǒng)計各部門的固定資產，經部門領導簽字確認后，填寫《固定資產登記表》，明確部門看管責任。固定資產出現(xiàn)遺失、損毀的，須到綜合辦公室備案，及時填寫《固定資產登記表》；固定資產出現(xiàn)轉移的，須經轉出、轉入部門相關人員簽字確認后方可轉移。
2.綜合辦公室?guī)旃軉T根據《固定資產登記表》的變更情況及時更
改資產管理臺帳記錄，并備案至財務部。
3.低值易耗品的登記：依據《物品采購/領用明細表》，分設部門臺帳及個人臺帳。
固定資產登記表
部門：
填表說明：如該物品遺失或損毀，應在“歸還日期”中明遺失日期或損毀日期，在“歸還原因”中注明原因，在“備注”中注明賠償金額及費用承擔者。如果發(fā)生固定資產轉移、調撥的情況，應在轉移登記中注明轉移去向，在備注中注明資產情況及轉移原因，經辦人簽字。
（五）報廢
1.固定資產的報廢：資產經專業(yè)人士確認已無法維修或維修費用超過資產原值時，需申請報廢并辦理相應手續(xù)。
2.低值易耗品的報廢：經使用部門負責人同意，綜合辦審批后報廢。
固定資產報廢／報損申請表
（六）盤點、檢查
1.部門資產管理人員負責本部門資產的自查和盤點，每季度協(xié)助資產檢查及盤點,并做出本部門資產清查盤點情況報綜合辦。
2.綜合辦負責資產的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產管理情況。
將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
資產清查盤點情況表
盤點時間： 年 月
（七）交接
1.資產管理人員進行工作交接時，須保證賬目與實物相符，并由部門負責人批準。
2.部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產進行確認。
太原市晉源房地產開發(fā)有限公司
2015年9月7日
公司資產管理制度篇五
1、資產管理部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。
2、各機房網管負責本機房桌椅主機顯示器鍵盤鼠標耳機機柜路由器交換機等設備的維護與使用管理。微機中心有統(tǒng)一管理與購置權。
3、辦公室負責辦公室電腦桌椅相關設備的維護和使用管理。
1隨時掌握固定資產的使用狀況。
2、負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。
3、負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
4、根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
5、嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。
1、各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
2、嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。
3、建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
4、根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。
1、由于生產、研制需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。
2、購設備進廠后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用單位。
3、基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。
1、凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
2、公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續(xù)，并通知相關的會計進行賬、卡交接。
3、公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。
4、未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經辦人的責任。
公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。
凡符合下列條件可申請報廢：
1、超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。
2、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
3、腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。
4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。
5、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。
6、凡經批準報廢的固定資產不能繼續(xù)在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。
7、凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。
8、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。
1、為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。
2、固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：
（一）直接經管固定資產的人員調動工作；
（二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產交接；
（三）固定資產發(fā)生非常損失事故；
（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。
3、根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。
4、對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
5、經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。
6、固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。
對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。
7、對固定資產清查以后，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。
清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。
8、財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。
9、對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。
1、在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。
2、固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。
3、造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規(guī)和局隊有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。
公司資產管理制度篇六
1、為加強固定資產的管理，維護公司財產權益，特制定本制度。
2、本制度所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、工具、xxxx等。
第二條主管部門
1、土地、房屋及建筑物、運輸設備、xx設備由xx部門負責管理。
2、機械設備、xx設備由xx部門負責管理。
3、工具、xx等由xx負責管理。
第三條固定資產的購置
1、大型固定資產如房屋、建筑物、機械設備、運輸工具等，由xx決定，統(tǒng)一購置。
2、小型固定資產如單位價值在xx元以上，使用期限超過xx年的，根據節(jié)約、實用的原則，由使用部門書面提出申請，并注明采購理由，經部門負責人簽字，xx同意，報xx審批。
3、各單位xx部憑審批文件通知使用部門，并協(xié)同采購。
4、采購時，需進行必要的市場調查，力爭優(yōu)質低價，同時必須簽訂采購合同；購置時，應請有關技術人員進行技術鑒定和把關。
5、固定資產購置后，由經辦人持發(fā)票、審批手續(xù)及個人或部門的固定資產登記卡，經各單位xx部審核登記后，到各單位財務部報銷入賬。
第四條受贈
受贈的固定資產由xx辦理，同時須注明價格（如無法查明其準確原價，須會同財務部估價），辦理價值核準登記手續(xù)方可領用，并視同購入的固定資產管理。
第五條編號、登記和移交
1、主管部門取得固定資產后，會同xx部門分類編號、登記并粘貼標簽。
2、固定資產按以下方法移交：xxxxxxxxxxx。
第六條固定資產的使用
1、領用部門使用人應認真閱讀固定資產的使用說明書，了解其性能，掌握使用方法和簡單的維修技能，規(guī)范操作。
2、固定資產不得用于私人事務，嚴格控制使用費用，節(jié)約開支。
3、專人專用，其他員工不得擅自使用。
4、辦公室空調，只有在室內溫度冬季低于xx攝氏度和夏季溫度高于xx攝氏度的情況下方可使用，部門內應有專人負責。
5、對于領用人員的離職、內部調動或部門變動等，各單位xx部應負責收回離職人員所使用的固定資產，并及時通知各單位財務部，并報xx備案。
第七條固定資產的保管
1、辦公設備領用人或保管人平時應做好設備的保養(yǎng)、清潔工作，注意設備使用狀態(tài)，不得讓設備受損或超負荷工作。
2、在固定資產保修期到期前，使用部門要定期檢查固定資產使用狀況，查看其有無質量問題，積極做好保修工作。
3、不得人為破壞固定資產，如屬人為破壞，一經發(fā)現(xiàn)，必須照價賠償。
4、對于使用過程中發(fā)現(xiàn)故障等不良現(xiàn)象，要及時向xx部反映，及時修復。
5、若發(fā)現(xiàn)不明原因的固定資產丟失，其使用部門必須照價賠償。
第八條盤點、折舊
固定資產管理部門應會同會計部門每年盤點xx次，按xx方式計提折舊。
第九條出售、報廢
1、出售
（1）在固定資產使用中，發(fā)現(xiàn)多余的.、不適用或不需用的價值xx元以上的大型固定資產，由各單位xx部書面報告xx，經xx批準，方可出售。
（2）在固定資產使用中，發(fā)現(xiàn)多余的、不適用或不需用的價值xx元以下的小型固定資產，由管理部門提出書面申請，經xx核實后，報公司xx同意，方可出售。
（3）固定資產的出售以xx方式進行。
（4）固定資產出售后，各單位xx部應及時核減相應的固定資產，且出售收入及相應單據必須及時上交財務入賬，各單位財務部據此核減相應的固定資產。
2、報廢
（1）為保證日常工作的需要，對達到報廢期的固定資產可以適時進行報廢處理。
（2）各使用部門對本部門的固定資產要進行隨時監(jiān)控，對達到報廢期的固定資產要向xx部提出書面申請，并由xx部組織有關部門對應報廢的固定資產進行鑒定。
（3）xx部將鑒定后的固定資產書面上報xx，經xx審批后，方可作報廢處理。
（4）財務部門根據報廢審批單進行固定資產報廢核算，xx部根據報廢審批單進行固定資產銷賬。
（5）報廢后的固定資產可以變賣收回殘值的，應由有關部門共同協(xié)商變賣，變賣收入應及時上交財務入賬。
第十條附則
本制度由xx負責解釋，經xx批準后實施。
公司資產管理制度篇七
目的：充分發(fā)揮公司固定資產的效能，避免公司固定資產的減值和流失。
適用范圍：百貨事業(yè)部所屬各門店。
固定資產是指長期使用過程中，仍然保持原有的實物形態(tài)及使用效能，而不改變其外部形態(tài)及屬性的實物。
2.1土地、房屋及建筑物。
2.4電器等通訊固定資。
2.5交通運輸工具。
2.7其它。
1、固定資產由財務部、物管部、技術部門和使用部門共同管理，財務部和物管部負責對公司使用的固定資產進行監(jiān)督、檢查。
2、財務部負責固定資產的資金形態(tài)管理，建立固定資產總賬，明細賬和使用單位財務賬，做到賬賬相符。
3、物管部負責固定資產的實物形態(tài)管理，是固定資產的管理部門。負責建立固定資產臺賬、使用卡片，做到賬卡相符、卡物相符，并收集、整理、保管固定資產技術資料和有關證件。
4、技術部門負責固定資產的技術鑒定、質量驗收和安裝調試，做好檢修和日常維護工作。
5、使用部門負責本部門固定資產實物管理，建立本部門固定資產使用卡片，落實本部門固定資產管理責任人。負責本部門固定資產的日常使用維護和檢修工作。
各單位按月編制本單位固定資產購置計劃。填制《固定資產購置計劃表》，于每月20日前報總公司審批。特殊情況確需計劃外購置的，要填制《固定資產購置申請表》，并辦理追報審批手續(xù)，追報手續(xù)與報批手續(xù)相同。
1、新開店在開業(yè)前，物管部要對所有固定資產進行逐項驗收登記，填制《固定資產驗收單》并建立固定資產賬卡。
2、設備到達單位，物管部門會同采購部門和使用部門(必要時請有關技術部門)到場共同開箱，對設備的外觀、附件、備件、工具、技術資料進行核查、清點，填寫《固定資產驗收單》無誤后，辦理入庫手續(xù)。
3、使用部門辦理出庫手續(xù)，領出設備，進行試運轉(必要時請有關技術部門參與安裝、調試)，并在《固定資產驗收單》上做記錄。運轉正常后，物管部組織使用部門進行合格驗收，填寫齊全《固定資產驗收單》一式二份，一份物管部門存檔，一份交財務部門。
4、附件、工具交使用部門使用保管、重要部件交庫房保管、技術資料由物管部歸檔，使用部門可留用復印件。
5、固定資產購置部門、物管部及技術部門在《固定資產驗收單》上簽字，憑《入庫單》、《固定資產驗收單》、《正式發(fā)票》到財務部門報賬，缺少任一單據，財務部門不予報賬。
1、經驗收合格投入使用的設備，物管部按固定資產規(guī)定分類、編號，并將編號牌(標簽)釘(貼)在設備明顯處，建立《固定資產臺賬》填寫《固定資產卡片》一式三份，使用部門、財務部門、物管部門各執(zhí)一份入賬。
2、在賬卡記載已調出、售出、報廢的設備，在銷賬后，為避免今后出現(xiàn)編號重復引起管理混亂，設備的編號不再重復使用。
固定資產維修應填寫編制固定資產報修申請表，超預算必須履行追報審批手續(xù)，追報手續(xù)與審批手續(xù)相同。
固定資產停用，使用部門要做好停用前的準備工作，報物管部和財務部，并在《固定資產卡片》上做記錄，可移動的設備退庫房保管，沒有做好停用準備工作的設備，庫房不予接受。
固定資產的'調撥需書面報主管副總經理批準，填寫《固定資產調撥單》一式四份，調入部門、調出部門、財務部門、物管部門各留存一份，做為部門入賬和銷賬的憑據，并在《固定資產卡片》上做變更記錄，對未經批準擅自調動的追究有關人員責任。
1、無法達到工作，影響安全、污染嚴重、修理不好更新的設備報廢時，由使用部門提出申請，填寫《財產報廢申請單》，經物管部門核實(必要時請有關技術部門鑒定)財務部門復核，報公司審批。各部門按審批意見辦理，核銷賬卡。
2、報廢設備零部件可拆卸使用的也可在國家規(guī)定允許范圍內轉讓、出售。
1、每年年末物管部門、財務部門牽頭，統(tǒng)一安排年終盤點，使用部門配合對固定資產校對賬、卡、物，并將盤點結果進行匯總，提出處理意見，報總公司審批。
2、財務部門、物管部門和使用部門根據公司審批意見各自進行賬、卡等事物處理，處理后的賬、卡、物要保證一致相符。
凡接收饋贈的固定資產均屬公司財產，按購置固定資產處理。各單位的設備固定資產只有使用管理權，不經公司總經理批準，不得擅自出售、出租、轉移、投資和充做抵押。
公司資產管理制度篇八
固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產明細表”(格式后附5)，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”(格式后附6)。
2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理審批。
3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產減少。
4、財務部根據已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。
公司資產管理制度篇九
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。
公司資產管理制度篇十
第六條農村集體經濟組織負責本組織集體資產的管理工作。其職責為：
(一)組織實施成員大會或成員代表大會通過的章程和決議;。
(三)規(guī)范集體資產的管理和使用;。
(四)定期組織清產核資;。
(五)向本組織成員大會或成員代表大會報告工作;。
(六)法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責。
第七條重要資產的處置和重大項目的投資必須經農村集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過。
第八條農村集體經濟組織應當建立健全固定資產明細賬、固定資產臺賬和資產收益臺賬、財務管理、審計監(jiān)督、收益分配、資產管理、經營報告等各項制度，并按照民主管理原則，實行政務和村(隊)務公開，接受本組織成員監(jiān)督。
第九條對農村集體資產應當每年進行一次清查，如有缺損應當查明原因，需要報損核銷的，村、隊集體資產經過該農村集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過后報鎮(zhèn)集體資產管理辦公室備案;鎮(zhèn)級集體資產報鎮(zhèn)集體資產管理委員會審批。
第十條農村集體經濟組織應當建立健全財務管理制度，嚴格執(zhí)行財務會計制度。財會人員應取得會計任職資格證書，持證上崗。
第十一條農村集體經濟組織依法自主決定集體資產的經營方式，包括：
(一)農村集體經濟組織直接經營;。
(二)承包經營;。
(三)租賃經營;。
(四)聯(lián)營或股份合作經營;。
(五)法律、法規(guī)和政策允許的其他經營方式。
農村集體經濟組織要科學合理地發(fā)展混合所有制經濟，實現(xiàn)投資主體多元化，使股份制成為集體所有制的主要實現(xiàn)形式。
第十二條農村集體資產實行承包經營或租賃經營的，應當按照公開、公平、公正和民主決策的原則，通過規(guī)定程序確定經營者和簽訂經營合同。
農村集體經濟組織與經營者之間簽訂經營合同時，應當遵循公平原則，確定雙方權利和義務，維護合同雙方當事人的合法權益。
村、隊集體資產承包或租賃事項應當由村領導班子集體討論，村民主理財小組審核通過，該經營合同報鎮(zhèn)集體資產管理辦公室備案。鎮(zhèn)級集體資產應當報鎮(zhèn)集體資產管理委員會審核。
第十三條農村集體經濟組織直接經營農村集體資產的，必須明確經營責任、經營目標，逐步建立經營預決算制度，確保集體資產保值增值。
第四章產權界定。
第十四條對農村集體企業(yè)產權主體不明確的，必須進行產權界定，清晰農村集體資產的產權關系，明晰產權歸屬。
第十五條產權界定的企業(yè)應當向本企業(yè)的主管單位提出申請進行產權界定，產權界定的操作程序為：
(一)村、隊集體企業(yè)經同級農村集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過后，向鎮(zhèn)集體資產管理委員會辦公室提出申請，由其進行審核并作出批復;鎮(zhèn)級集體企業(yè)直接由該企業(yè)向鎮(zhèn)集體資產管理委員會提出申請，由其進行審核并作出批復。
(二)企業(yè)按照批復的要求，接受鎮(zhèn)集體資產管理部門確定的符合條件的中介機構(律師事務所、會計師事務所)進行司法查證審計，并出具審計報告。
(三)村、隊集體資產的審計結果先經同級集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過，然后報鎮(zhèn)集體資產管理委員會辦公室備案。鎮(zhèn)級集體企業(yè)審計結果直接報鎮(zhèn)集體資產管理委員會確認。
(四)農村集體資產的產權界定結果應當向區(qū)國資委備案，并由區(qū)國資委發(fā)函給區(qū)工商部門辦理工商變更登記手續(xù)。
第五章企業(yè)改制(產權轉讓)。
第十六條農村集體企業(yè)改制(產權轉讓)應當按照金集資辦[]31號文規(guī)定的操作程序進行。
村、隊集體企業(yè)改制(產權轉讓)方案經同級農村集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過后，報鎮(zhèn)集體資產管理辦公室審核批準，并向區(qū)國資委備案。
鎮(zhèn)級集體企業(yè)改制(產權轉讓)的方案，經鎮(zhèn)集體資產管理委員會審核確認，報鎮(zhèn)人民政府批準，然后將企業(yè)改制(產權轉讓)的批復及有關資料一并上報區(qū)國資委審核，經審核(改制、產權轉讓程序是否符合規(guī)定)后出具同意改制(產權轉讓)的通知，辦理產權交易等手續(xù)。
農村集體資產的產權轉讓，如產權主體不明確的，必須進行產權界定，產權主體不明確的不得予以轉讓。
第十七條農村集體資產改制(產權轉讓)，由各級農村集體經濟組織進行清產核資，并委托有資質的中介機構進行財務審計、資產評估，有關情況應向本級集體經濟組織全體成員進行公示。
村、隊集體資產評估結果經同級農村集體經濟組織成員大會或成員代表大會討論通過后，報鎮(zhèn)集體資產管理辦公室備案。
鎮(zhèn)級集體資產評估結果由鎮(zhèn)集體資產管理委員會核準。
第十八條農村集體資產產權的出讓價格，以核準的資產評估結果作為參考依據，出讓價格不低于核準或備案的評估價格，產權轉讓應按照公開、公平、公正的原則進場交易。
第十九條農村集體資產改制(產權轉讓)的方式有：拍賣、招標、協(xié)議轉讓。
其中涉及集體土地使用權、房屋的單項產權轉讓，必須事先將轉讓方案報區(qū)國資委備案，轉讓原則上采用競價拍賣方式進行。
第二十條農村集體資產產權轉讓收入，按有關規(guī)定管理。涉及整體產權轉讓的收入，應當首先用于安置轉讓企業(yè)職工和償還債務，其余用于發(fā)展再生產和集體經濟組織基礎設施建設以及公益福利事業(yè)。
第二十一條企業(yè)改制(產權轉讓)結束后，出讓方或受讓方應憑產權交易機構出具的產權交易憑證和產權交易合同等在3個月內到區(qū)工商、房地、稅務等管理部門辦理變更等相關手續(xù)。
第六章法律責任。
第二十二條對違反規(guī)定，采取截留、挪用、貪污、私分等方式非法侵占農村集體資產，利用職權非法確定承包人、壓價發(fā)包或者低價出租、出售農村集體資產造成經濟損失的，由紀檢監(jiān)察部門依法查處;構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。
第二十三條農村集體資產管理工作人員濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守造成農村集體資產損失的，應當依法查處，由有關部門對直接責任人給予行政處分;構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。
第七章附則。
公司資產管理制度篇十一
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理制度。
固定資產類別 折舊計提年限 凈殘值率
1、房屋及建筑物 20xx%
2、機器設備 1010%
3、運輸工具 1010%
4、計算機設備 510%
5、辦公家具及設備510%
根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。
各具體管理部門應：
1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。
2、對固定資產進行統(tǒng)一分類編號
3、對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組）
1、財務部為公司固定資產的核算部門
2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳
3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理
4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1），由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。
2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”（格式后附2），報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填。
公司資產管理制度篇十二
為規(guī)范xx公司（以下簡稱“公司”）的資產管理，明確資產的獲取、保管、領用、處置與轉移的權責關系與管理流程，維護國有資產的安全、完整、不受侵犯，防止國有資產流失，確保國有資產保值增值，根據《企業(yè)內部控制應用指引第8號-資產管理》等相關規(guī)定，結合公司的實際情況，制定本制度。
第二條
本制度所稱的資產管理，主要包括流動資產管理、固定資產管理、無形資產管理、長期投資管理以及資產評估、資產處置管理等。
本制度所稱的流動資產，是指公司可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或者運用的資產，包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據和其他各種債權、存貨等。
本制度所稱的存貨，是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，包括外購的原材料、燃料、低值易耗品、周轉材料、備品備件等。
本制度所稱的固定資產，是指公司為生產產品、提供勞務、出租或者經營管理而持有的、使用時間超過一個會計年度，價值達到一定標準的非貨幣性資產，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。
本制度所稱的無形資產，是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、技術成果、特許經營權和土地使用權等。
本制度所稱的長期投資，是指公司及各子公司通過投資取得被投資單位的股份，以及其他不準備一年內變現(xiàn)的投資。
本制度所稱的資產處置，是指公司將其占有、使用的各類資產轉讓給其他法人、自然人或者其他組織的行為。
第三條
公司綜合部（以下簡稱“綜合部”）應當指定有關人員為資產實物管理員，專門負責辦理存貨、固定資產的入庫、領用、轉移等登記工作，組織定期盤點，建立存貨、固定資產實物臺賬，并定期與綜合部資產價值管理員核對存貨、固定資產臺賬。
不得以綜合部資產價值管理員兼任資產實物管理員，以確保不相容崗位相分離；也不得以存貨、固定資產的財務臺賬代替存貨、固定資產的實物臺賬；采購人員不得兼任驗收人員或資產實物管理員。
資產實物管理人員變動時，對于所管理的存貨或固定資產應當按辦理移交手續(xù)。
第四條
資產實物管理員對存貨、固定資產進行清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報廢、毀損等情況時，應及時查明原因并申請?zhí)幹谩?BR> 使用單位保管的存貨、固定資產發(fā)生盤虧、報廢、毀損等情況需要進行資產損失核銷時，需按照公司“三重一大”決策制度實施辦法的規(guī)定，由經總經理辦公會審議后，報總公司履行決策程序。
第五條
公司采購存貨及固定資產時，應當根據公司《采購管理制度》規(guī)定的程序進行，并訂立相應的采購合同。
第六條
本制度適用于公司對各類資產的管理活動。
第七條
綜合部作為資產管理價值管理與實物管理的歸口管理部門履行下列職責：
（二）負責資產的價值管理與實物管理，建立相應的資產價值臺賬與實物臺賬；
（四）負責特許經營權與土地作用權類無形資產的管理；
（五）負責管理設施、泵站設施等資產的實物管理；
（六）負責辦理產權登記工作；
（七）其他與資產管理相關的工作。
第八條
公司其他相關部門履行下列職責：
（一）負責對本單位領用的資產進行保管；
（二）負責建立本單位資產實物臺賬，并定期或不定期組織開展盤點工作；
（四）其他與資產實物管理相關的工作。
第九條
審計部負責履行下列資產管理職責：
（一）對各資產實物管理責任單位的資產管理活動進行審計監(jiān)督；
（三）其他與資產管理審計監(jiān)督相關的工作。
第一節(jié)
流動資產管理原則
第十條
貨幣資金、交易性金融資產、應收票據和其他各種債權等流動資產的管理，按照公司其他相關規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行；存貨的管理，執(zhí)行本制度的規(guī)定。
第二節(jié)
存貨的請購與采購控制
第十一條
綜合部應當分別根據經常性采購項目、生產經營管理計劃、銷售計劃等制定存貨采購計劃，并根據預算有關規(guī)定，結合公司的業(yè)務特點編制存貨的年度采購預算。
第十二條
公司采購實施責任單位（以下簡稱采購單位）在外購存貨時，應當建立長期的供貨渠道和客戶信用評價體系，保證貨源穩(wěn)定、質量從優(yōu)、價格合理、供應及時。
第十三條
采購單位確定采購時點、采購批量時，應當考慮本單位需求、市場狀況、行業(yè)特征、實際情況等因素，盡可能降低材料庫存。
第十四條
采購單位應當根據采購預算和采購計劃進行采購，嚴格控制預算外或計劃外采購。
第三節(jié)
存貨的入庫驗收與保管控制
第十五條
綜合部應當分別按照采購合同的約定，對入庫存貨的數量、質量等進行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。
第十六條
外購存貨入庫前一般應經過以下驗收程序：
（二）對經驗收不符合要求的貨物，由采購人員及時辦理退貨或索賠；
驗收合格的，由采購人員發(fā)起《驗收入庫單》，詳細填明資產名稱、規(guī)格型號、數量、價格、發(fā)票號等，驗收人員審核確認、綜合部負責人同意后，由實物保管員清點數量、核對規(guī)格型號后，辦理實物入庫簽收手續(xù)。
第十七條
綜合部應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質等措施；貴重物品、生產用關鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應當實行嚴格入庫、出庫審批制度。
第十八條
綜合部應當對驗收入庫的存貨建立《存貨明細臺賬》，詳細登記存貨的資產編碼、資產名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計量單位、數量、采購金額。
第四節(jié)
存貨的領用與發(fā)出控制
第十九條
各使用單位領用存貨時，應當根據經批準的本單位預算，由經辦人填寫《領用（料）單》，單位負責人審核，報綜合部負責人審批。超出本單位預算領用（料）限額的，應當報經公司分管領導審批。
第二十條
資產實物保管人員應當根據經審批的《領用（料）單》發(fā)出貨物，并在《存貨明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領用人、使用部門、存放地點。
第五節(jié)
存貨的盤點與處置控制
第二十一條
綜合部資產價值管理員應當于每年年末定期組織資產實物管理人員及各資產實物使用單位進行一次存貨實地盤點。
第二十二條
進行存貨定期盤點時，資產實物管理員應當編制存貨盤點表，分析存貨盤盈、盤虧結果及原因，資產價值管理員審核后提出處理意見，經公司分管領導審查，報公司總經理批準后，在期末結賬前處理完畢。按照公司規(guī)定應當報送董事會批準的，由綜合部報董事會審批。
第一節(jié)
固定資產管理原則
第二十三條
公司固定資產購建、技術改造與修理和改擴建工程項目應嚴格按總公司下達的專項投資計劃與投資預算執(zhí)行。
第二十四條
公司項下固定資產零星購置和技術改造與修理，必須嚴格按照總公司審定的預算執(zhí)行，不得突破預算。確因特殊原因需追加預算，須報總公司審批。
第二十五條
公司項下基建項目、改擴建項目、技改工程應按照有關規(guī)定，及時辦理資產移交手續(xù)，增加固定資產。
第二節(jié)
固定資產的請購與采購控制
第二十六條
公司相關單位根據科研、生產及工作的實際需要，在每年年底編制本單位下年度所需新增固定資產投資計劃，報綜合部編制固定資產投資預算并履行報批程序。其中科研性設備、生產性技術裝備、計算機與網絡設備的購置計劃，需注明設備名稱、規(guī)格、型號、參考價格等明細情況。
第二十七條
預算內的固定資產購置，由使用單位提出申請，由公司指定的采購單位按照公司《采購管理制度》和《招標管理辦法》等的規(guī)定進行采購；預算外的固定資產購置，還應當由使用單位提出專項申請，按公司預算管理辦法調整預算后再行采購。
第三節(jié)
固定資產入庫驗收與保管控制
第二十八條
公司占有、使用或管理的建筑物等不動產，經取得所有權證書或自建房屋于竣工結算后，應即辦理固定資產登記手續(xù)，綜合部應當填寫《固定資產驗收單》并建卡列管，之后交公司財務部建卡及入賬。
第二十九條
外購動產類固定資產入庫前的驗收，按照存貨驗收入庫規(guī)定執(zhí)行。
第三十條
資產實物管理員建立《固定資產管理明細臺賬》，詳細登記固定資產的資產編碼、資產名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計量單位、數量、采購金額。
第三十一條
固定資產辦理完入庫手續(xù)后，資產實物管理員應在固定資產標簽上填寫資產編碼，并將標簽粘貼在已入庫固定資產的醒目位置，以作為標記，方便以后核對。
第三十二條
采購人員在固定資產驗收入庫后，應當將發(fā)票原件交至財務部門辦理付款手續(xù)。
第四節(jié)
固定資產領用、變更及退回
第三十三條
各使用單位領用計算機與網絡設備、生產設備及科研儀器等固定資產時，應當由使用人或經辦人根據年度預算，填寫《領用（料）單》，經本單位負責人審批，報綜合部負責人審批。
第三十四條
資產實物管理員應當根據經審批的《領用（料）單》發(fā)出貨物，并在《固定資產明細臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領用人、使用部門、存放地點。
第三十五條
各使用單位應當妥善保管設備、儀器等固定資產，精心維護與使用，不得任意拆卸、改裝或擅自轉借、出售。發(fā)現(xiàn)有毀損、遺失等情況，應當及時向公司資產實物管理員報告。
第三十六條
固定資產在公司不同單位之間相互轉移時，應由轉出單位經辦人填寫《固定資產調撥單》，經單位負責人審批，轉交轉入單位負責人同意、接收人審核確認，并抄送公司綜合部，以調整《固定資產明細臺賬》中的記錄。
第五節(jié)
固定資產的盤點、維護和保養(yǎng)
第三十七條
固定資產的盤點與處置控制，按照本制度存貨的盤點與處置控制規(guī)定執(zhí)行。
第三十八條
綜合部應當對各項固定資產實施定期和不定期的保養(yǎng)及維修。
固定資產的保養(yǎng)及維修由使用單位提出《固定資產請修單》，綜合部經辦人根據年度預算審核確認后，提交經綜合部負責人核準后辦理。
固定資產的保養(yǎng)及維修，需要發(fā)包給外部專業(yè)廠商維護時，按照公司《采購管理制度》的規(guī)定辦理。
第三十九條
綜合部對依法以公司名義取得的特許經營權與土地使用權的狀況及其變更進行監(jiān)管。
綜合部負責建立《特許經營權臺賬》與《土地使用權臺賬》，對特許經營權與土地使用權進行登記管理。
第四十條
公司制定投資管理辦法，規(guī)范長期股權投資行為、加強投資管理、提高投資效果。
第四十一條
長期股權投資實行統(tǒng)一決策、分級管理，即公司按照《“三重一大”決策制度實施辦法》的規(guī)定負責集中決策，各單位經公司批準后，方可履行對外投資職能。
第四十二條
長期股權投資必須嚴格遵照公司投資管理辦法的相關規(guī)定，加強風險評估、決策立項、資產投出和持有、收益回籠、投資處置和監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)的內部控制，實現(xiàn)投資收益的最大化。
對外股權投資涉及到實物資產轉移的，應當按規(guī)定進行資產評估，履行好相關報批手續(xù)。
第四十三條
各單位生產經營資金不足或者財務狀況嚴重惡化、資不抵債的，不得對外開展股權投資活動。
第四十四條
公司對股權投資項目實行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門要及時做好投資項目的效益測算和分析評價工作，定期對投資項目開展價值測試和分析，并及時向公司匯報投資進度、經營狀況、收益實現(xiàn)等情況，對投資造成重大損失的，要及時查明原因、分清責任，提出處理或處置建議。
第四十五條
公司在發(fā)生產權轉讓及其他影響國有權益等行為時，應當進行資產評估。
第四十六條
公司總經理辦公會同意進行資產評估后，由財務部負責選聘中介機構進行評估。資產評估合同由綜合部代表公司與中介機構簽訂。
第四十七條
公司綜合部收到評估機構出具的評估報告后，對評估報告無異議的，應當向公司總經理進行報告。
第四十八條
公司的資產處置應當按照公開、公平、公正和依法依規(guī)依程序的原則進行，嚴格按照公司“三重一大”決策制度實施辦法的規(guī)定履行決策程序和審批手續(xù)，未經批準不得自行處置。
第四十九條
公司項下資產處置范圍包括：
（一）以出讓等有償方式取得且可以依法轉讓的國有土地使用權、特許經營權等；
（二）地面建筑物、構筑物及其附屬設施；
（三）各類機器、設備、儀器；
（四）機動車及其他交通運輸工具；
（五）報廢與核銷資產；
（六）存貨；
（七）債權資產；
（八）商標專用權、專利權及著作權等知識產權；
（九）其它依法可以轉讓的實物和無形資產。
上述資產不包括企業(yè)正常經營過程中對外銷售的產品。
第五十條
公司經批準進行資產對外轉讓的，根據轉讓標的資產的實際情況，采用拍賣、競投等公開競價方式進行；需采用協(xié)議轉讓等其他處置方式的，必須按程序報經總經理辦公會審定。
第五十一條
資產處置程序
（一）申報與公司總經理辦公會審議。
由資產使用單位經辦人發(fā)起《資產處置審批單》，提出資產處置申報意見和資產處置方案，資產使用單位負責人審核，資產實物管理單位負責人審核，經公司分管領導同意，提交公司總經理辦公會審議通過后，報總公司總經理辦公會審議。
（二）資產評估。
對需要進行評估的資產，在總公司總經理辦公會審議同意后，由總公司財務部選聘有相應資質的中介機構進行資產評估，評估報告作為確定資產轉讓價格的參考依據。
（三）公司董事會決策與審批。
公司財務部收到資產評估報告后，提交公司董事會決策；董事會同意后，由總經理會簽、董事長審批。
（四）結算交易資金。
綜合部應嚴格按照公司審批確定的處置方案進行資產處置，確定受讓方后應組織交易雙方簽署資產交易合同，并在資產交易合同約定的期限內完成資金結算和資產移交工作。
第五十二條
公司各單位有下列情況之一，由綜合部提出處罰意見，經公司總經理辦公會批準后，按照公司相關責任追究規(guī)章制度的規(guī)定給予處分；觸犯刑律的，移送司法機關追究其刑事責任：
（一）因對實物資產管理不善，導致價值受損或實物遺失的；
（二）不履行相應的內部決策（批準）程序或者超越權限、擅自轉讓相關資產的；
（四）與對方當事人串通，低價轉讓或高價受讓相關資產，造成資產流失的；
（五）隱瞞或截留處置資產和處置收入；
（六）其他違法違規(guī)行為。
第五十三條
本制度由公司董事會審議通過，自發(fā)布之日起施行。
第五十四條
本制度授權綜合部負責解釋。
公司資產管理制度篇十三
1、資產管理部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。
2、各機房網管負責本機房桌椅主機顯示器鍵盤鼠標耳機機柜路由器交換機等設備的維護與使用管理。微機中心有統(tǒng)一管理與購置權。
3、辦公室負責辦公室電腦桌椅相關設備的維護和使用管理。
1隨時掌握固定資產的使用狀況。
2、負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。
3、負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
4、根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
5、嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。
1、各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
2、嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。
3、建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
4、根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。
1、由于生產、研制需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。
2、購設備進廠后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報主管部門。主管部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用單位。
3、基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。
1、凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
2、公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續(xù)，并通知相關的會計進行賬、卡交接。
3、公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。
4、未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經辦人的責任。
公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。
凡符合下列條件可申請報廢：
1、超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。
2、不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
3、腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。
4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。
5、因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。
6、凡經批準報廢的固定資產不能繼續(xù)在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。
7、凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。
8、閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。
1、為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。
2、固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：
（一）直接經管固定資產的人員調動工作；
（二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產交接；
（三）固定資產發(fā)生非常損失事故；
（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。
3、根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。
4、對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
5、經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。
6、固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。
對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。
7、對固定資產清查以后，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。
清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。
8、財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。
9、對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。
1、在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。
2、固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。
3、造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規(guī)和局隊有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。
第一章目的完善公司管理流程，加強公司資產采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產安全與完整，充分發(fā)揮資產使用效能。第二章范圍根據資產的價值和使用年限......
第一章目的加強公司固定資產和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產安全和完整，提高低值易耗品采購、使用效率，充分發(fā)揮資產使用效能。第二......
xxxxxxxx有限公司xxxxxxx1目的加強公司固定資產和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產安全和完整，提高低值易耗品采購、使用效率，充分發(fā)揮......
公司資產管理制度篇十四
第一條為規(guī)范資產處置管理，確保集團資產的安全完整和保值增值，進一步提高資產使用效率，根據xxxx集團有限公司《章程》和xxxx集團公司《資產處置管理暫行辦法》的有關規(guī)定，制定本辦法。
第二條企業(yè)資產處置應堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的原則，按照有關法律、法規(guī)的規(guī)定進行，那企業(yè)應按所處置資產價值的大小、實行分級審批，明確處置權限，規(guī)范審批程序。
第三條本辦法適用于xx集團公司及其全資、控股、參股的成員企業(yè)（簡稱“成員企業(yè)”）；xx集團公司資產處置管理職能部門負責企業(yè)資產處置的日常管理工作。
第四條本辦法所稱資產處置，是指資產占用單位轉移、變更和核銷其占有、使用的資產部分或全部所有權、使用權，將企業(yè)擁有所有權、使用權的法人財產向xxxx集團公司（含成員企業(yè)）外進行處置的行為。
資產處置主要包括：
1．土地使用權、房屋、倉庫、堆場、其他專用設施、大型設備等固定資產；
2．對xxx集團公司（含成員企業(yè)）外企業(yè)的長期股權投資（不包括證券、債券投資）；
3．知識產權等無形資產，主要包括：
（1）已注冊的商號、商標、專利權、品牌；
（2）特許權、總經銷（總代理）權；
（3）雖未注冊，但有較大影響力的品牌、商號、商標、商譽等；
4．根據國家政策法規(guī)、xxxx集團公司相關規(guī)定及企業(yè)實際情況需要處置的其他資產。
第五條資產處置的主要方式有：轉讓、出售、置換、報廢等。
第六條處置資產應遵循下列程序：
1．立項。對資產處置行為進行可行性研究分析，說明該項資產的歷史沿革、現(xiàn)狀情況、處置理由、方式和預期目標等。
2．報批。各成員企業(yè)應當按本辦法的規(guī)定，將擬處置的資產編制可行性研究報告（方案）報集團公司進行前置審批，獲批準后按所在企業(yè)章程規(guī)定的程序決策。
3．評估。原則上應當對所處置資產委托社會中介機構進行評估，對于企業(yè)實際擁有但沒有納入賬內核算的專利權、非專利技術、商標權、著作權、特許權、商譽等無形資產，應同其他資產一并納入評估范圍評估作價。
4．處置。應通過拍賣、招投標、協(xié)議轉讓等方式進行資產處置，并按相關規(guī)定及時辦理產權登記變更等相關手續(xù)。
5．歸檔。處置完畢后，有關中間環(huán)節(jié)的審批材料、合同、票據等材料應按照《檔案管理辦法》的規(guī)定保存。
第七條處置資產報批權限價值的'確定，原則上以經社會中介機構評估的價值為準，但評估價值小于賬面價值的，以賬面價值為準；無法評估的，以賬面價值為準。
第八條xxxx集團公司資產處置權限。在《固定資產管理試行辦法》中已有規(guī)定的從其規(guī)定，金額較大的資產處置按下列權限和程序辦理：
1．處置價值3萬元以下的資產，由相關部門提出意見，報分管總經理審批；
5．處置價值在1000萬元以上（含）的資產，經公司辦公會議討論通過，報省xxx集團公司按有關程序審批同意后，經公司董事會通過，提交股東會最終審議批準。
第九條成員企業(yè)資產處置權限。
成員企業(yè)（含下屬公司）的資產處置，按如下權限和程序處置，即凡處置單位價值在30萬元以上的，均須提交集團公司前置審批后方可按規(guī)定的程序審批處置。處置資產單位價值在30萬元及以下的程序和權限由成員企業(yè)自行確定。
第十條浙江xxxxx有限公司控股企業(yè)視同浙江xxxx集團有限公司控股企業(yè)。
第十一條如未按本辦法規(guī)定處置資產的，視情節(jié)輕重，追究分管領導和直接責任人的相關責任。
第十三條本辦法由xxxx集團公司資產處置管理職能部門負責解釋和完善。
公司資產管理制度篇十五
第一條為了加強固定資產的保管及使用管理、特制定本規(guī)則。
第二條本規(guī)則所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、馬達、儀表、工具、什項設備（各公司自分事務性什項設備及機電什項設備）。
第三條會計科目列賬原則。
前項固定資產，耐用年數在兩年以下，非出產性，未超過一定金額者（各公司自定）應以用度科目列賬，而不得以固定資產科目列賬。
固定資產按以別，由各公司指定部分負責管理，其管理及保養(yǎng)細則由各公司管理部分會同使用部分自行制定。
（一）土地、房屋及建筑物、運輸設備、事務性什項設備由總務部分負責管理。
（二）機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由公務部分負責管理，但得視實際需要歸由性質相關部分管理。
（三）工具由資材倉負責管理，
第五條編號。
固定資產取得后，即歸管理部分管理，并會同會計部分依其種別及會計科目統(tǒng)馭關系，予以分類編號并粘貼樣簽。
第六條移交。
職員調動時，對于固定資產應依人事管理規(guī)則第十一條的劃定詳列清冊辦理移交。
第七條增減講演。
會計部分應于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等項目編制固定資產增減表（附件表3—1）一式三聯(lián)送管理部分核對，并填列異?；蚋齼热荩谝宦?lián)管理部分自存，第二聯(lián)送返會計部分，第三聯(lián)送使用部分保存，采用電腦處理的部分以電腦報表代替。
第八條清點。
固定資產管理部分應會同會計部分每年清點一次（不含工具、馬達、儀表、事務性什項設備）。另應于每季就固定的項目中根據登記卡冊，每一種別至少抽點十項，清點后應填盤存單（附件表3—2）一式三份，注明盈虧原因，一份自存，兩份呈報（總）經理核決后一份送會計部分，一份送總管理處總經理室備查。管理部分對于盤盈和盤虧除應專案敘明原因呈核外，并應依增置或減損的劃定辦理手續(xù)。
第九條增置、營造、修繕處理。
固定資產的增置、營造、修繕應分別依照材料管理辦法工程修造發(fā)包事務處理規(guī)則及營建工程管理辦法等有關劃定辦理。
第十條增置手續(xù)。
土地、房屋及建筑運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產于增置驗收后，使用部分（土地、房屋及建筑物由總務部分）應即填寫固定資產增加單（附件表3—3）一式三聯(lián)經會管理部分簽章后，送會計部分填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部分轉記固定資產登記卡，第二聯(lián)由會計部分自存轉記入固定資產登記卡，第三聯(lián)送使用部分保存。會計部分一般每月與管理部分核對固定資產登記卡的記載事項，如出罅漏事項立刻通知補正。
第十一條受贈處理。
固定資產因其他公司撥入，損贈而取得者，應填明價格，如原價無法查得或根本無價者，得由管理部分會同會計部分予以估列，并按第十條固定資產增置手續(xù)辦理。
第十二條登記。
土地、房屋及建筑物等不動產取得所有權后，由總務部分同一辦理產權登記后轉記入房屋、土地登記卡。變更時亦同。
第十三條保險。
固定資產應依關于企業(yè)財務保險事務處理程序的劃定辦理保險。
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電什項設備等固定資產在公司內相互撥轉時應由移出部分填寫固定資產移轉單（附件表3—4）一式三聯(lián)會同管理部分簽章后，送移入部分簽認（假如管理部分不同，要加印一聯(lián)，會同移入管理部分同時簽認），第一聯(lián)送管理部分（假如管理部分不同，影印聯(lián)送移入管理部分，轉讓入固定資產登記卡），第二聯(lián)送會計部分，第三聯(lián)送移入部分，第四聯(lián)送移出部分。其出入廠區(qū)應另填移交運單，一式六聯(lián)第一聯(lián)托運部分自存，第二聯(lián)托運部分轉送會計部分暫存憑核對第三聯(lián)；第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時經守衛(wèi)簽注時間、車重以后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌日轉送托運部分的會計部分，經與第二聯(lián)核對無誤，于一日內轉送收料部分會計單位憑以核對收料；第四、五六聯(lián)由承運商隨同物品出廠、入廠時經守衛(wèi)簽注入廠時間、車重以后入廠，經點收后第五聯(lián)由承運商暫存憑以申請運費，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉送收料部分的會計部分與第三聯(lián)核對。
固定資產因故送廠商修復時，應依照工程修造發(fā)包事務處理規(guī)則的有關劃定辦理，于送修時由工務部分或管理部分開具料品交運單一式六聯(lián)，第一聯(lián)經辦部分自存，第二聯(lián)送會計部分，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于越日轉送會計部分，第四、五、六聯(lián)承運商運送物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存作物品回廠交貨的憑證，經辦部分驗收后轉交會計部分核銷，第五聯(lián)供申請運雜費，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經辦部分。
第十條出租名外借處理。
固定資產出租或外借，管理部分應先會同會諸部分后按序呈（總）經理核準后辦理，應制定契約，副本送會計部分以備核對，契約內容包括修繕保養(yǎng)及稅捐負擔、房錢、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等，其出入廠區(qū)另填料品交運單一式六聯(lián)，并依第十條流程的劃定辦理。
第十七條減損處理。
土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備因減損已報廢者，應由使用部分填具固定資產減損單（附件表3—5）一式四聯(lián)。注明減損原因，送管理部分及會計部分簽注處理意見后呈報（總）經理，經核準后，第一聯(lián)管理部分轉記入固定資產登記卡，第二聯(lián)連同有關資料送會計部分據以向主管機關辦理報備，典質權變更及解除保險等手續(xù)，第三聯(lián)自存，該減損資產因體積巨大必需就地處理或拆除時，則第四聯(lián)送委托部分憑以辦理，惟減損資產于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部分或使用部分應妥為保管，上項減損資產已繳庫而決定標售時，其處理流程依第十八條劃定辦理。
第十八條閑置固定資產處理。
固定資產的管理部分至少每三個月應將經營上以為無利用價值的閑置固定資產予以收拾整頓，填具閑置固定資產明細表（附件表3—6），擬定處理意見呈報（總）經理，經核定標售者須按下列劃定辦理：
計部分以憑核對，第一聯(lián)送管理部分以便發(fā)貨。
（二）發(fā)貨時，由標售經辦人填寫物品交運單一式六聯(lián)（承運商聯(lián)勿填）憑以入廠提貨，經守衛(wèi)簽注出入廠時間及過磅記實后，送回標售經辦人開具繳款單向出納解繳貨款，并于料品交運單備注欄填寫固定資產讓售比價單號碼，發(fā)票號碼，第一聯(lián)送資材部分，第四聯(lián)交承購商收執(zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對放，地翌日轉會計部分復核。
（三）提貨出廠后管理部分應即填具固定資產減損單一式四聯(lián)（資材倉庫聯(lián)免填），第一聯(lián)自存轉記入固定資產登記卡，第二聯(lián)送會計部分，第三聯(lián)送使用部分保存。
第十九條典質資產的減損出租、外借處理。
經提供典質借款的`固定資產如有發(fā)生減損，出租或外借時，會計部分應事前備函寫典質編號及資產名稱、數目向總管理處財務部報備，由財務部向貸款及典質權登記機構辦理標的物增減變更手續(xù)。
第二條馬達、儀表處理。
（一）本項資產經驗收后使用部分每件填具固定資產增加半日加蓋附屬設備管理章（馬達或儀表如附屬于機械中驗收時，除比照第十條的劃定外，仍應按本條劃定處理），第一聯(lián)送管理部分轉記入固定資產登記卡（馬達、儀表專用卡片自訂），第二聯(lián)送會計部分，第三聯(lián)歸使用部分自存。
（二）移轉時應通知管理部分于固定資產登記卡上記載移轉情況，其出入廠區(qū)應填寫移轉交運單辦理交運。
（三）需送廠外修理者、應比照第十五條的劃定辦理。
（四）其保養(yǎng)細則由管理部分會同使用部分自行制定。
（五）每年必需全面清點一次，其閑置部門應比照第十八條的劃定處理。
（六）各公司必需自訂管理對象的尺度（如寒氣機里的馬達不列入管理或幾馬力以上的馬達始列入管理的對象等）。
（七）減損的部門比照第十七條的劃定處理，減損單應加蓋附屬設備管理章以資區(qū)別。
第二十一條工具處理。
（一）本項資產的購置全部經過資材倉庫收料，未領用前由倉庫保管，歸入物料賬。
（二）本項資產系指物料的工具類，但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部門。
（三）本項資產列為人個保管時應依個人分別（共同使用者以部分設立，經理為當然保管人，得指定專人負責實際保管工作）設立財產保管卡二份（以不同顏色區(qū)分），一份存發(fā)料部分（倉庫），一份保存入各科保中保管。
（四）領用時，由領用人開具材料領料單連同該科保存的卡片向倉庫領料，并在財產保管卡上簽認。
（五）領用本資產時，如系新領或追加者領料單須經總經理核準，如系以舊換新者，憑經理核準的領料單辦理。
（六）移交時有關本項資產的保管清冊須增寫一份送管理部分，據以轉記財產保管卡。
（七）本項資產于不用擬退回時，須呈請總經理核準后方能辦理退庫，資材倉庫對該退回品得例外管理。
第二十二條事務性雜項設備處理。
（一）本項資產的購置勿需經過物料賬處理，于驗收以后直接以設備或用度列賬。
（二）本項資產各公司應列出品別，于請購時由資材倉庫在請購單上加蓋列入財產管理章并會總管理部分后辦理請購。于辦理驗收后請購單的會計聯(lián)及倉庫聯(lián)同送會計部分收拾整頓付款，倉庫聯(lián)并于傳票開制后，由會計部分轉送管理部分轉記財產保管卡。
（三）本項資產列為個人保管時應依個人分別設立財產保管卡。其作的自訂項目及保有的期限，超過保有期時免辦報廢或繳還。
（四）對于非消耗性文具用品的保持期限及對象，各公司得自訂項目及保有的期限，超過保有期限時免辦報廢或繳還。
公司資產管理制度篇十六
為了保證公司存貨及財產盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。
第二條 盤點范圍
(一)存貨盤點：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。
(二)財務盤點：系指現(xiàn)金、票據、有價證券、租賃契約。
(三)財產盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。
1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。
2、保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。
3、保管品：以費用購置者。
第三條 盤點方式
(一)年中、年終盤點
1、存貨：由資材部門或經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
2、財務：由財務科與會計科共同盤點。
3、財產：由經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。
(二)月末盤點
每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。(經管項目500項以上時，得采取重點盤點。
(三)月份檢查
由檢核部門(總經理室)或財務部門照會其部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。
第四條 人員的指派與職責
(一)總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。
(二)主盤人：由各事業(yè)部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。
(三)復盤人：由總經理室視需要指派及事業(yè)部經管部門的主管(含科長、廠長、處長)，負責盤點監(jiān)督之責。
(四)盤點人：由各事業(yè)部財務經管部門指派，負責點計數量。
(五)會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。
(六)協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。
(八)監(jiān)點人：由總經理室派員擔任。
第五條 盤點前準備事項
(一)盤點編組
由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經理核定后，公布實施。
(二)經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當;所需盤點表格，由財務部門準備。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。
2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。
3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
4、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯(lián)，將賬面數調整為正確的賬面結存數后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經管部門。
(三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
第六條 年中、年終全面盤點
(一)財務部門應于呈報總經理，經核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各事業(yè)部的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。
(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。
(三)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行。
(四)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。
(五)盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。
第七條 不定期抽點
(一)由總經理室視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經理核準后辦理。
(二)盤點日期及項目，以不預先通知經營部門為原則。
(三)盤點前應由會計部門利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤點的確實賬面結存數，再行盤點。
(四)不定期抽點，應填列“盤存表
第八條 盤點報告
(一)財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理簽核，第一聯(lián)送經管部門，第三聯(lián)轉送總經理室，第二聯(lián)財務部門自存作為賬項調整的依據。
(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。
(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。
第九條 現(xiàn)金、票據及有價證券盤點
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，平時，總經理室或財務部門至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。
(三)盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。
(四)會點人依實際盤點數詳實填列“現(xiàn)金(票據)盤點報告表”一式三聯(lián)經雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經管部門存，第二聯(lián)財務部門存，第三聯(lián)送總經理室。
(五)有價證券及各項所有權狀等應確實核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經管部門，第二聯(lián)存財務部門第三聯(lián)送往總經理室，如有出入，應即呈報總經理批。
第十條 存貨盤點
(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。
第十一條 其他項目盤點
(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經管部門，第二聯(lián)財務部門存查，第三聯(lián)送總經理室。
(二)銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。
(三)經管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務部門核查。
第十二條 注意事項
(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經事先報備核準，否則以曠職論處。
(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。
(四)盤點使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。
(五)所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。
(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。
(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經核準后始得離開崗位。
?第十三條 盤點工作獎懲
(一)盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。
第十四條 賬載錯誤處理
(一)賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經理議處。
(二)賬載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經理議處。
第十五條 賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經理議處或賠償相同的金額：
(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：
(二)對所保管的財物未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：
(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。
第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。
公司資產管理制度篇十七
固定資產是指單價在20xx元以上，使用期限超過一年的房屋、機器、機械、運輸工具、電子設備、辦公家私、辦公設備。
第二條 本制度適用于銀怡集團及屬下各中心的固定資產的計價、申購、驗收、發(fā)放、管理、分類編碼、調撥、損壞、報廢、盤點等。
第三條 固定資產計價
一、購入的固定資產按照買入價（含資產的本身價值、運輸費、保險費、包裝費、安裝成本、稅金等）計價。
二、自行建造的，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。
三、投資者投入的，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價。
四、接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發(fā)票帳單的，按照同類設備市價計價。
五、在原有固定資產基礎上進行改建的，按照固定資產的原價，加上改建發(fā)生的支出，減去改建過程中發(fā)生的固定資產變價收入后的余額計價。
六、企業(yè)購建固定資產交納的固定稅項計入固定資產價值。
第四條 固定資產的購置
固定資產的購置應由使用人/部門提出申請，填寫《固定資產申購/調撥單》（附件一），經中心負責人同意后，交采購部統(tǒng)一購置（流程詳見附件二）。
第五條 固定資產的驗收與發(fā)放
一、無論以何種形式增加的固定資產都必須按照驗收程序辦理交接驗收手續(xù)。固定資產的驗收由采購部、倉庫、申請部門聯(lián)合進行驗收，填寫《固定資產驗收單》（附件三）。工程類資產，如有需要工程部也要參與驗收?！豆潭ㄙY產驗收單》（附件三）根據驗收情況開具，完成后連同《請/付款單》、《采購申請單》、發(fā)票一并交財務中心、使用部門留存（流程詳見附件四）。
二、固定資產驗收合格后，由倉庫填寫《直撥物料驗收單》或《出倉單》，通知行政中心做好資產登記，建立標簽、資產卡片（附件五），由使用部門到倉庫辦理領用手續(xù)。
第六條 固定資產的管理
一、固定資產購置后歸使用部門進行管理。使用部門必須通知行政中心新增固定資產，行政中心會同財務中心依其類別統(tǒng)一編號，并粘貼標簽，更新固定資產明細帳。
二、財務中心建立資產卡片（附件五）并歸檔。
第七條 固定資產分類及編碼
一、行政中心對固定資產進行分類編碼，標簽貼于資產顯著位置。標簽內容包括設備編碼、名稱、規(guī)格型號、購買時間、使用人、使用部門六項內容。標簽是用于資產管理、盤查核實的重要標志，任何人不能將它撕下或破壞。
二、代碼構成：一級代碼+二級代碼+三級代碼+流水號（具體詳見附件六）。
第八條 固定資產的盤查
一、每年6月、12月須進行對全集團的固定資產全面盤查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發(fā)文通知為準。固定資產的盤查，要做到帳、卡、物三者相符。
二、各中心文員作為部門資產管理人員，負責本中心資產的自查和盤點，并編制本中心的《固定資產盤點表》（附件七），報行政中心。
三、行政中心根據各中心的《固定資產盤點表》（附件七），會同財務中心對各中心資產管理情況進行全面檢查及盤點。對各中心盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。
四、盤查工作結束后，對盤盈的固定資產要查清來源，財務中心重新估價入帳；盤虧的固定資產由行政中心、財務中心查原因，分清責任，并提出處理意見報集團領導審批處理；必要時，財務中心需到財稅局報備并作相應的賬務處理。
第九條 固定資產的調撥
一、中心內的資產調撥，資產需求部門填寫《固定資產申購/調撥表》（附件一），經中心負責人同意后，方可進行調撥。
二、中心外的資產調撥，除按照上述要求完成外，還需報原資產所屬中心負責人審批。審批通過后方可進行調撥。
具體流程詳見《固定資產調撥流程圖》（附件八）
三、所有資產調撥審批后，必須到行政中心進行資產調撥登記，重新做好標簽及修改資產卡片信息；未在行政中心進行資產調撥登記的，資產原使用者未經批準擅自將固定資產調出、外借、交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依法追究經濟責任。
第10條 閑置的固定資產要妥善處理并保持其完好狀態(tài)。
第11條 固定資產的報廢、清理
固定資產的報廢，由使用人填寫《固定資產報廢申請表》（附件九），由使用部門副總加具意見，由運行部/工程部檢測確認該資產是否具有維修價值。其中電子設備的報廢流程及相關管理規(guī)定按照《電腦設備管理辦法》（銀集行字[20xx]112號）執(zhí)行。
總價值在1萬元以下的固定資產，由使用中心負責人確認后可以報廢；總價值在1萬元（含）以上的固定資產，使用中心負責人確認后，報行政中心、財務中心、總裁審批后報廢。（詳見《固定資產報廢、清理流程圖》附件十）
確認報廢的固定資產，需要變賣的，由行政中心通過三家以上的廢品回收站報價，價高者得；此過程必須有財務、行政中心參與。固定資產的報廢或變賣，使用部門必須通知行政中心做好登記，更新固定資產臺帳。
第十二條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，與原制度有不符之處，以本制度為準。
附件一：《固定資產申購/調撥單》
附件二：《固定資產申購流程圖》
附件三：《固定資產驗收表》
附件四：《固定資產驗收、發(fā)放流程圖》
附件五：《資產卡片》
附件六：《固定資產編碼表》
附件七：《固定資產盤點表》
附件八：《固定資產調撥流程圖》
附件九：《固定資產報廢申請表》
附件十：《固定資產報廢、清理流程圖》