財務預算實訓報告范文(14篇)

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    報告是對某一特定主題或問題的詳細描述和解釋,它可以幫助人們了解現(xiàn)狀和未來發(fā)展方向。最后,寫報告需要不斷的審閱和修改,確保語言流暢,邏輯嚴密,以提升報告的質量和效果。這是一份部門的工作總結和自我評估報告,對今后工作的改進提出了許多寶貴建議。
    財務預算實訓報告篇一
    各位合伙人:
    今年本所堅持求真實務、重服務、謀發(fā)展的工作理念,將本著量入為出,收支平衡,審慎、節(jié)儉的原則,進一步加強財務管理,嚴格控制各項費用的開支。參照上年度預算及實際執(zhí)行情況,結合本年度的工作需求和發(fā)展需要及經費的整體情況,進行統(tǒng)籌考慮、科學安排,合理使用可納入預算的資金。
    一、年度預算收入萬元,具體收入預算如下:
    (一)律師費預算收入萬元;。
    (二)辦公室出租收入預算萬元;。
    (三)律師管理費收入預算萬元;。
    (四)銀行存款利息預算收入萬元;。
    (五)其他預算收入約萬元,其中:
    1.本年預計收入萬元;。
    2.本年預計收入萬元;。
    3.本年預計收入萬元。
    二、年度預算開支萬元,具體預算支出明細如下:
    (一)員工工資預算萬元,社會保險費預算萬元,職工福利費預算萬元;。
    (二)房屋租金、物業(yè)管理費及空調、水電費用預算萬元;。
    (三)雜志、網站預算開支萬元:
    1、雜志預算萬元;。
    2、網站預算萬元。
    (四)固定資產預算開支萬元,具體支出明細如下:
    1.更換電腦系統(tǒng)預算萬元,2.更換辦公設備預算萬元。
    (五)年審費及各項資質及會員資格維護費開支萬元。
    (六)日常管理費費用預算支出萬元,具體明細如下:
    1.辦公耗材費本年預算支出萬元;。
    6.加班費本年本年預算萬元;。
    7.交通及差旅費本年預算萬元;。
    12.其他費用本年預算萬元;。
    14.代理記賬費本年預算萬元;。
    15.銀行手續(xù)費本年預算萬元;。
    16.本年度本年預算支付員工經濟補償金萬元。
    (八)專項活動經費預算開支萬元,具體明細如下:
    1.培訓費預算開支萬元;。
    2.舉辦中論壇預算萬元;。
    3.舉辦文體活動預算萬元;。
    4.同行交流合作洽談會預算萬元;。
    5.年度旅游活動預算萬元;。
    6.年度體檢活動預算萬元;。
    7.平面媒體宣傳費預算萬元。
    9.黨支部活動經費預算萬元;。
    10.編印書籍預算萬元;。
    11.臨時專項活動預算萬元;。
    12.預算外支出萬元。
    三、本年度發(fā)展基金預算收入萬元,具體明細如下:
    (一)培訓費預算開支萬元;。
    (二)舉辦中論壇預算萬元;。
    (三)舉辦文體育活動預算萬元;。
    (四)年度旅游活動預算萬元;。
    (五)年度體檢活動預算萬元;。
    (六)平面媒體宣傳合作費預算萬元;。
    (七)年會預算萬元;。
    (八)編印書籍預算萬元;。
    (九)臨時專項活動預算萬元。
    三、經營成果預算。
    (一)合伙人可支配公共收入預算。
    1.律師費收入扣除律師提成后屬于合伙人可支配預算公共收入為萬元;。
    2.管理費預算收入為萬元;。
    3.其他屬于合伙人可支配預算公共收入為萬元;。
    合伙人可支配預算公共收入為以上1+2+3=萬元。
    (二)合伙人承擔的公共費用預算。
    1.本所年度費用成本預算總支出為萬元;。
    2.由執(zhí)業(yè)律師及合伙人個人負擔的費用成本預算支出為萬元;。
    3.由發(fā)展基金負擔的費用成本預算支出為萬元;。
    合伙人承擔的公共費用預算支出為以上1-2-3=萬元。
    (三)合伙人應分享的分紅或應承擔的虧損預算。
    以上報告,請審議。
    律師事務所管委會。
    財務預算實訓報告篇二
    概括說明確定本年度預算目標的依據(jù),包括:
    (一)對預算年度宏觀經濟形勢的總體預測與分析,說明企業(yè)編制預算的宏觀經濟形勢基礎。
    (二)企業(yè)編制年度預算所選用的會計政策,說明折舊率、資產減值等重大會計政策及會計估計發(fā)生變更的原因,對損益的影響金額。
    (三)年度預算報表的合并范圍說明,未納入及新納入年度預算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預算的影響等狀況。
    二、預算編制目標
    概括說明本年度預算的收入、利潤目標。
    三、預算編制狀況
    (一)財務收支預算
    財務收支預算是企業(yè)編制年度預算的基礎,企業(yè)應在深入開展業(yè)務板塊分析、重要子企業(yè)調查的基礎上,對主要業(yè)務板塊的發(fā)展趨勢及生產經營狀況進行客觀的預測,對企業(yè)產生重大影響的生產經營決策進行說明。至少應包括以下資料:
    1、收入預算
    結合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位、市場供求關系及價格變動等狀況,按主要業(yè)務板塊說明生產經營指標增減變動狀況和收入、成本等變動狀況,以及指標變動對企業(yè)效益的影響程度等。
    2、成本費用預算
    預算年度各項成本費用狀況,包括材料費、外協(xié)費、人工成本、折舊費、差旅費、業(yè)務招待費、日常管理費、財務費用等預計發(fā)生金額、年度增減變動狀況。成本費用占營業(yè)收入比重變動狀況以及本年度擬采取的費用增長控制措施及落實方法。
    其中預算年度企業(yè)人工成本狀況,具體包括:預算年度內企業(yè)人工成本支出1
    狀況、人工成本占營業(yè)收入及成本費用比重變動狀況、職工數(shù)量變化等狀況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過收入及利潤增幅,應詳細說明原因。
    3、投資收益
    預算年度投資收益預計發(fā)生金額、年度增減變動狀況。
    4、營業(yè)外收支
    預算年度營業(yè)外收支預計發(fā)生金額、年度增減變動狀況。
    (二)投資預算。
    1.說明企業(yè)預算年度內擬安排的重大固定資產投資項目的目的、總規(guī)模、預期收益及預計實施年限等狀況,對于資金來源與資金保障狀況應重點說明。
    說明預算年度擬清理的長期股權投資,以及擬采取的清理手段和措施。
    3.分類說明企業(yè)預算年度內擬安排的債券、股票、基金等風險業(yè)務的資金占用規(guī)模、資金來源和預計投資回報率等狀況。
    (三)籌資預算。
    說明企業(yè)預算年度內擬安排的重大籌資項目目的、籌資規(guī)模、籌資方式和籌資費用等狀況,分析未來償債潛力和風險。
    (四)資金預算。
    預算年度內資產負債及現(xiàn)金流量狀況,重點說明經營性現(xiàn)金流量變化狀況,說明企業(yè)為保障資金安全所采取的具體應對措施。如加強應收款項回收管理、提高庫存流動性、跟蹤高負債子企業(yè)和虧損企業(yè)、加強重大工程項目資金管控等。
    三、實現(xiàn)預算目標的措施
    預算年度為了實現(xiàn)預算目標擬采取的措施,如增收節(jié)支、成本管控、過程控制等的措施。
    四、預算年度重大事項說明
    (一)預算年度內擬出售固定資產、債務重組等重大營業(yè)外收支項目的原因、金額、對象、方式等狀況。
    (二)說明企業(yè)預算年度內擔保、抵押等或有事項的規(guī)??刂茽顩r,并說明對逾期擔保等或有事項擬采取的清理措施。
    (三)詳細說明企業(yè)預算年度內對外捐贈支出項目、支出規(guī)模、支出方案等預算安排狀況。
    (四)其他需要說明的狀況。
    財務預算實訓報告篇三
    我縣預算執(zhí)行分析就是對預算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析,具體做法:
    (一)搜集基礎數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預算執(zhí)行分析的基礎,我們每月對財稅庫聯(lián)網系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外,與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系,取得基礎信息資料,為分析做好準備。
    (二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數(shù)據(jù)指標,按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數(shù)對比,為定性分析做定量準備。
    (三)撰寫分析報告。目前,預算執(zhí)行分析采取的`主要形式有兩種:一種是定期分析,包括一般預算收支執(zhí)行分析(每月),即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年),對收支預算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析,比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點,對全縣工業(yè)五大產業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產服務業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點評,為領導的工作決策提供有益的參考。
    二、預算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因
    由于在預算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調研不夠等主客觀因素,在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:
    (一)基礎信息不全。在預算執(zhí)行定期分析中,除了對預算收支已完成情況及原因分析外,還要對當年收入全面完成情況進行預測,由于對稅收稅源信息無法提前掌握,需依賴于國、地稅部門的提供,給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產業(yè),涉及商品房開發(fā)許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息,需與房管部門反復聯(lián)系,還有每月對稅收通用戶的稅收界定,同樣也對執(zhí)行分析及時性產生影響。
    (二)分析的廣度、深度不夠。在預算執(zhí)行過程中,貫徹國家方針、政策、重大經濟措施情況及其對預算收支的影響,比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響,新增因素對支出執(zhí)行的影響,以及省財政管理體制調整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等,如何再深層次、站在更高的高度上進行分析,受制于分析人員對國家宏觀經濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質,再之執(zhí)行分析強調時效性,分析的內容往往不夠深、廣,難以探討深層次問題。再次,分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度,由于指標考核因素,單憑從財稅庫聯(lián)網系統(tǒng)難以取得,要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準確數(shù)據(jù)難度更大。
    (三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政,財政以收定支,往往側重于如何挖掘、培植稅源,強化收入組織,分析收入完成情況及其影響因素,進行收入預測;支出預算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱,一是支出統(tǒng)計與預算編制口徑不一致,難以對比,我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算,預算內資金和非稅資金共同使用,我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預算內資金和基金支出,其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍,難以全面反映預算的執(zhí)行情況。預算編制時,部門支出分為基本和項目支出,但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑,難以通過預算執(zhí)行情況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大,為達到按上級財政部門加快支出進度要求,許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象,再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達,項目資金受工程進度影響,這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
    (四)調研力度不夠。開展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前,主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺,僅限于領導安排專項分析工作時才進行,習慣于通過聯(lián)系的方式,客觀上受其他工作安排影響,還不能做到專一的從事分析工作。
    三、加強預算執(zhí)行分析措施和對策
    (一)進一步加強部門協(xié)作,完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合,分析工作就成了“無源之水,無本之木”。為及時做好預算執(zhí)行分析工作,必須依靠全縣各經濟部門的信息支持,進一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度,加強部門之門的協(xié)作,充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料,使我們更多地掌握稅源變化情況,及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題,并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。
    (二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫,強化基礎工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫,把全縣經濟情況、部門預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務部門、經信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理,同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經濟政策,各綜合經濟管理部門出臺的對稅源經濟產生影響的有關政策,全市及周邊地區(qū)的收支預算執(zhí)行情況,進行歸納整理,為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯(lián)網信息系統(tǒng),尤其是稅源數(shù)據(jù)和應征數(shù)據(jù)的補充,通過收入征繳率的分析,有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié),進一步提高征管質量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預算執(zhí)行分析的考核力度,準確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況,為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
    (三)加強支出預算管理,提高支出統(tǒng)計分析質量。在加強收入預算執(zhí)行分析的同時,注重加強對支出預算執(zhí)行的分析,一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預算編制口徑,將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫,支出全部納入國庫集中支付,確保支出月報全面反映支出預算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象,上級財政部門要及時下達支出指標,便于準確及時反映支出進度的真實情況,提高支出執(zhí)行分析的質量。
    (四)加強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作,制定切實可行的調研計劃,到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作,掌握稅源經濟的第一手資料,揭示稅收增減變化的內在原因,加強政策執(zhí)行情況調查,及時反映各項財經政策對收入的影響,同時開展征管成效調查,研究各項征管措施取得的成效及其對收入產生的影響,促進征管質量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓,提高綜合素質,拓寬分析思路、完善分析方法,逐步提高我縣預算執(zhí)行分析質量和水平。
    財務預算實訓報告篇四
    實習時間:xx年7月2____xx年7月17。
    實習地點:xx理工大學應用技術學院。
    指導老師:xx。
    實習目的:通過老師的對全預算理論依據(jù)及方法步驟的講解結合學生的上機操作,從而領悟企業(yè)進行全面財務預算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務預算。
    一、企業(yè)的全面財務預算全面預算是指企業(yè)總體計劃的數(shù)量說明,也就是企業(yè)在一定期間內生產經營活動全部計劃數(shù)量形式的反映.全面預算編制的方法,按不同分類標志,通常有以下幾種:1、按與業(yè)務量的關系分為靜態(tài)預算和彈性預算;2、按編制預算的基礎分為增基預算和零基預算;3、按編制預算的期間可分為固定預算和永續(xù)預算,等等。
    二、如何進行企業(yè)財務的全面預算編制全面財務預算主要遵循:切合實際,先進合理;上下結合,協(xié)商一致;預算系統(tǒng)和會計體系一致;依照程序,分項編制等原則。
    編制預算的方法。
    1、自上而上:主管按公司戰(zhàn)略目標,在預測后,對可利用的費用了解,根據(jù)目標和活動,選擇一種或多種決定預算水平的方法舉例預測,分配給各部門。
    2、自下而上:銷售人員根據(jù)上年度預算,結合去年的銷售配額,用習慣的方法計算出預算,提交銷售經理。銷售預算一般包括以下步驟:確定公司銷售和利潤目標,銷售預測,確定銷售工作范圍,確定固定成本與變動成本,進行分析本量利分析,根據(jù)利潤目標分析價格和費用的變化,提交最后預算給公司最高管理層,用銷售預算來控制銷售工作。確定銷售預算水平的方法:最大費用法,銷售百分比法,同等競爭法,邊際收益法,零基預算法,任務目標法。
    財務預算實訓報告篇五
    我校預計本學年收入(學前班收費)12000元,連同財政撥款25125元,實際可使用經費共37125元。
    二、支出預算
    根據(jù)往年經費使用狀況和今年校園實際,預算開支如下:
    (一)、辦公支出11800元。
    其中:教學辦公費8000元,水電費1000元,差旅費2000元,維修費800元。
    (二)、活動費支出2000元。
    “六q一”節(jié)活動費1000元,其他活動費1000元。
    (三)、勞務支出7400元。
    其中:運費2400元,清理灰池和廁所小工費2000元,臨時代課費3000元。
    (四)、設備購置費(購置教室內黑板等)4000元。
    (五)、食堂專用材料費11700元。
    食堂內洗滌用品700元,工勤人員服裝費1000元,燃油費10000元。
    以上總預算支出約36900元。
    的現(xiàn)象發(fā)生,堅決按規(guī)定執(zhí)行政府采購制度和國庫集中支付制度。
    xx小學
    財務預算實訓報告篇六
    研究院作為公司的研發(fā)部門,需要對研發(fā)過程中產生的各種費用成本進行核算,預算管理才能更好的控制產品研發(fā)成本。而我本周的實習主要是在研究院的項目管理科,在編制二季度研發(fā)費用的滾動預算的實踐中學習.項目管理科作為研究院的核心管理部門,主要職能是對各個事業(yè)部產研所以及研究院的下屬部門的項目進度,研發(fā)費用,日常工作進行組織和管理.因為臨近月末且是一季度的季末,所以我本周的實習內容除了日常的管理職能以外便多了一項工作:協(xié)助編制二季度滾動預算.因為沒有工作經驗,且在學校對于預算方面的只是涉及的也不是很多,所以在實際操作過程中出現(xiàn)了很多問題,例如因為自己沒有搞清楚預算應當如何編制而造成與其他部門的溝通不暢,使回收的各部門預算不符合預算編制的要求;在進行匯總的時候沒有對照年初事業(yè)部產研所以及下屬單位的預算而導致預算大大超出年初預算等等.
    所以在開始的兩天我所做的工作幾乎沒有進展,心里覺得很失落,因為自己的失誤導致整體工作的延誤,使得整個科室遭到了總部的點名批評,心里充滿了愧疚,甚至對工作產生了強烈的抵觸情緒.然而,同事告訴我說,人都會犯錯誤,尤其是像我們這樣剛出社會沒有工作經驗犯錯誤是在所難免的,重要的是犯了錯誤要能夠進行總結,避免再犯同樣類型的錯誤,這才是最重要的.于是,在同事的指點之下,我將這兩天在預算統(tǒng)計方面遇到的問題進行了系統(tǒng)的總結,羅列下來,在下午上班之前去總部的財務部進行了一一的咨詢,并詳細的記錄下來.然后回到研究院后,我先是編制了我們研究院研發(fā)管理部的預算,然后上交給總部財務進行審查,總部財務對我的認真負責的態(tài)度進行了表揚,同時也指出了其中的問題讓我進行改正.在經過這樣一個過程之后,再與各事業(yè)部產研所進行交流的時候,變得容易了很多。
    二、實習體會。
    高資金使用效率,降低資金使用成本,有利于公司總部對下屬單位財務狀況及資金流動的控制和監(jiān)督,對業(yè)績的考核,有利于統(tǒng)一規(guī)劃公司的稅收戰(zhàn)略,使整個公司的納稅金額合法得降至最低,有利于充分發(fā)揮公司總部財務專家的作用,提高公司整體的財務管理水平,降低風險.然而,在這次二季度滾動預算編制過程中,我們也發(fā)現(xiàn)了這種垂直管理模式的弊端:因為公司是由各個事業(yè)部組成,每個事業(yè)部都設有財務部門,實行這種垂直管理模式,使得各事業(yè)部的財務部門與各事業(yè)部并不存在行政上的隸屬關系,導致各事業(yè)部財務部門在行使職能和履行其職責的時候,受到了很多的限制,職能和職責的不完全發(fā)揮,事業(yè)部和財務部門之間相互推責等問題.
    另外,從研究院一季度預算執(zhí)行的情況,存在大量節(jié)支和超支過多的情況在可見公司只注重預算的編制,而輕視預算執(zhí)行過程中的管理,尤其是對預算執(zhí)行中監(jiān)控的忽視,導致預算管理體系不能很好的發(fā)揮它的功能.這也與公司各事業(yè)部財務部門只行使確認、計量、計量和報告的職責,而不對成本費用的發(fā)生過程進行監(jiān)督控制,從而造成資金的占有浪費,無法充分發(fā)揮資金的效力。針對預算的編制,首先要保證與年度預算的相互吻合,保證費用化和資本化的資金的比例,職工薪酬需要與人力資源的政策相對接。另外,根據(jù)實際情況,可能要進行預算的調整,對于需要調整的預算,一定要加強審核和監(jiān)督,視其重要程度和可實施性,經批準方可實行。
    從我自身的實習體驗而言,在這次的實習過程中,認識到了自身的諸多不足,例如溝通不暢,執(zhí)行力不強,在自己還沒有把問題搞清楚之前就下達任務而造成問題的堆積,這些都是影響工作效率的重要因素。
    短暫的實習又告一段落,雖然每個部門,每個崗位只是簡單的進行了了解,但是不得不說的是自己在經歷了這一個月的實習之后,有了很多的總結和感悟,不管是為人還是處事,以及對今后的工作規(guī)劃,都有了不一樣的認識和感想。也對七月的正式入職充滿了期待。
    財務預算實訓報告篇七
    董事會:
    根據(jù)《章程》規(guī)定,我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務預算》,具體建議報告如下:
    一、20xx年度經營計劃安排
    1、鐵鋼材產量
    20xx年鋼材產量比20xx年有較大增長,鐵、鋼產量較20xx年有所降低。具體安排是:生鐵416萬噸;鋼491萬噸;鋼材計劃447萬噸,目標459萬噸。
    2、雙高及拳頭產品產量
    20xx年公司強化產銷研協(xié)調創(chuàng)新機制,充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點,大力開發(fā)新產品,提高公司經濟效益。全年安排雙高產品250萬噸,同比增加34.6萬噸,增長16.06%;雙高產品比率55.9%,同比提高3.7個百分點。其中拳頭產品安排184萬噸,同比增加46.5萬噸,增長33.82%;拳頭產品占雙高產品比率為73.6%,同比提高9.8個百分點。
    3、主要技術經濟指標
    20xx年通過技術進步和管理創(chuàng)新,大力開展節(jié)能降耗工作,突出節(jié)約和回收利用資源,進一步提高技術經濟指標水平。具體安排是:
    高爐入爐焦比計劃365kg/t;目標345kg/t,同比降低16kg/t。
    高爐噴煤比計劃125kg/t;目標145kg/t,同比提高28.4kg/t。
    轉爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t;目標1091kg/t,同比降低0.6kg/t。
    噸鋼綜合能耗計劃710kg/t;目標705kg/t,同比降低6.2kg/t。
    鋼材綜合成材率計劃97.1%;目標97.2%,同比降低0.67個百分點,主要是增加精品材軋制所致。
    二、20xx年度財務指標預算安排
    1、主營業(yè)務收入
    主營業(yè)務收入229億元,同比增加19.4億元,增長9.26%。
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    財務預算實訓報告篇八
    實習時學生接觸實踐的過程,每個學生都應該通過財務管理的模擬設計實習,了解財務管理工作的具體情況,將已學過的知識與實踐相結合。
    一、實習科目。
    二、實習時間。
    x月x日--20x月x日。
    實習地點。
    xx大學應用技術學院。
    四、實習目的。
    通過老師的對全預算理論依據(jù)及方法步驟的講解結合學生的上機操作,從而領悟企業(yè)進行全面財務預算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務預算。
    五、實習內容。
    一、企業(yè)預算可以按不同標準進行多種分類。
    根據(jù)預算內容不同,可以分為業(yè)務預算(即經營預算)、專門決策預算和財務預算;從預算指標覆蓋的.時間長短劃分,企業(yè)預算可分為長期預算和短期預算。
    全面預算是指企業(yè)總體計劃的數(shù)量說明,也就是企業(yè)在一定期間內生產經營活動全部計劃數(shù)量形式的反映。全面預算編制的方法,按不同分類標志,通常有以下幾種:
    1、按與業(yè)務量的關系分為靜態(tài)預算和彈性預算;
    2、按編制預算的基礎分為增基預算和零基預算;
    3、按編制預算的期間可分為固定預算和永續(xù)預算,等等。
    三、如何進行企業(yè)財務的全面預算。
    編制全面財務預算主要遵循:切合實際,先進合理;上下結合,協(xié)商一致;預算系統(tǒng)和會計體系一致;依照程序,分項編制等原則。
    1、銷售預算。
    銷售預算一般是企業(yè)生產經營全面預算的編制起點,生產、材料采購、存貨費用等方面的預算,都要以銷售預算為基礎。銷售預算把費用與銷售目標的實現(xiàn)聯(lián)系起來。銷售預算是一個財務計劃,它包括完成銷售計劃的每一個目標所需要的費用,以保證公司銷售利潤的實現(xiàn)。銷售預算是在銷售預測完成之后才進行的,銷售目標被分解為多個層次的子目標,一旦這些子目標確定后,其相應的銷售費用也被確定下來。銷售預算以銷售預測為基礎,預測的主要依據(jù)是各種產品歷史銷售量的分析,結合市場預測中各種產品發(fā)展前景等資料,先按產品、地區(qū)、顧客和其他項目分別加以編制,然后加以歸并匯總。
    2、生產預算。
    生產預算是規(guī)劃預算期生產數(shù)量而編制的一種業(yè)務預算,是在銷售預算的基礎上編制的。并可以作為編制材料采購預算和生產成本預算的依據(jù)。編制生產預算的主要依據(jù)是預算期各種產品的預計銷售量及存貨期初期末資料。
    預計生產量=預計銷售量+預計期末結存量—預計期初結存量。
    3、材料采購預算。
    材料采購預算是為了規(guī)劃預算期材料消耗情況及采購活動而編制的,用于反映預算期各種材料消耗量、采購量、材料消耗成本和材料采購成本等計劃信息的一種業(yè)務預算。依據(jù)預計產品生產量和材料單位耗用量,確定生產需要耗用量,再根據(jù)材料的期初期末結存情況,確定材料采購量,最后根據(jù)采購材料的付款,確定現(xiàn)金支出情況。
    4、直接人工預算。
    直接人工預算直接人工預算列示根據(jù)預計生產量進行生產所需的直接人工小時以及相應的成本。直接人工成本通常從生產管理部門和工程技術部門獲得,根據(jù)生產預算確定的每單位產出所需直接人工以及生產量,就可編制直接人工預算。
    計算公式:預計直接人工總成本=預計生產量×單位產品直接人工小時×單位工時工資率。
    5、制造費用預算。
    制造費用是在直接材料和直接人工以外為生產產品而發(fā)生的間接費用。制造費用項目不存在易于辨認的投入產出關系,其預算需要根據(jù)生產水平、管理當局的意愿、長期生產能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進行編制??紤]到制造費用的復雜性,為簡化預算的編制,通常按成本性態(tài)將制造費用分為變動性制造費用通常包括動力、維修費、直接材料、間接材料、間接制造人工等,計算變動性制造費用的關鍵在于確認哪些可變的具體項目,并選擇成本分配的基礎。和固定性制造費用通常包括廠房和機器設備的折舊、租金、財產稅及一些車間的管理費用,他們支撐企業(yè)總體的生產經營能力,一旦形成,短期內不會改變。兩大類,并采用不同的預算編制方法。
    預計制造費用=預計變動性制造費用+預計固定性制造費用=預計業(yè)務量×預計變動性制造費用分配率+預計固定性制造費用制造費用的編制通常還包括費用方面預計的現(xiàn)金支出的計算,以便為編制現(xiàn)金預算提供必要的資料。
    6、單位生產成本預算。
    存貨的計劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫存量來保證生產和銷售的順利進行。期末產成品存貨的預算的編制,不僅提供了編制預計資產負債表的信息,同時也為編制預計損益表提供產品銷售成本的數(shù)據(jù)。
    編制的基本步驟為:
    (1)根據(jù)直接材料、直接人工、變動和固定制造費用的預算,計算確定產成品單位成本;
    (2)將產成品單位成本乘以預計期末產成品存貨數(shù)量,即可得到預計期末產成品存貨額。
    7、銷售及管理費用預算。
    銷售及管理費用預算又稱營業(yè)費用預算是指為組織產品銷售活動和一般行政管理活動以及有關的經營活動的費用支出而編制的一種業(yè)務預算。
    編制銷售及管理費用預算的主要依據(jù),是預算期全年和各季度的銷售量及各種有關的標準耗用量和標準價格資料。為了便于編制現(xiàn)金預算,在編制銷售及管理費用預算的同時,還要編制與銷售及管理費用有關的現(xiàn)金支出計算表。
    8、專門決策預算。
    專門決策預算又稱特種決策預算,是指企業(yè)為不經常發(fā)生的長期投資項目或者一次性專門業(yè)務所編制的預算。通常是指與企業(yè)投資活動、籌資活動或收益分配等相關的各種預算。專門決策預算可以分為資本預算和一次性專門業(yè)務預算兩類。其中,資本預算主要是針對企業(yè)長期投資決策編制的預算,包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算;一次性專門業(yè)務預算主要有資金籌措及運用預算、交納稅金與發(fā)放股利預算等。
    9、現(xiàn)金預算。
    現(xiàn)金預算是指用于預測組織還有多少庫存現(xiàn)金,以及在不同時點上對現(xiàn)金支出的需要量。不管是否可以稱之為預算,也許這是企業(yè)最重要的一項控制,因為把可用的現(xiàn)金去償付到期的債務乃是企業(yè)生存的首要條件。一旦出現(xiàn)庫存、機器以及其他非現(xiàn)金資產的積壓,那么,即便有了可觀的利潤也并不能給企業(yè)帶來什么好處。現(xiàn)金預算還表明可用的超額現(xiàn)金量,并能為盈余制定營利性投資計劃、為優(yōu)化配置組織的現(xiàn)金資源提供幫助。
    10、預計利潤表。
    預計利潤表用來綜合反映企業(yè)在計劃期的預計經營成果,是企業(yè)最主要的財務預算表之一。編制預計利潤表的依據(jù)是各業(yè)務預算、專門決策預算和現(xiàn)金預算。
    11、預計資產負債表。
    預計資產負債表用來反映企業(yè)在計劃期末預計的財務狀況。它的編制需以計劃期開始日的資產負債表為基礎,結合計劃期間各項業(yè)務預算、專門決策預算、現(xiàn)金預算和預計利潤表進行編制。它是編制全面預算的終點。
    編制預算的方法:
    1、固定預算與彈性預算方法;
    2、增量預算與零基預算編制方法;
    3、定期預算與滾動預算編制方法。
    預算的編制程序:
    企業(yè)編制預算,一般應按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。
    1、下達目標。企業(yè)董事會或經理辦公會根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預算期經濟形勢的初步預測,在決策的基礎上提出下一年度企業(yè)財務預算目標,包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現(xiàn)金流量目標,并確定財務預算編制的政策,由預算管理層下達各部門。
    2、編制上報。各部門按照預算管理層下達的財務預算目標和政策,結合自身特點以及預測的執(zhí)行條件,提出詳細的本部門財務預算方案上報企業(yè)財務管理部門。
    3、審查平衡。企業(yè)財務管理部門對各部門上報的財務預算方案進行審查、匯總,提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中,預算管理層應當進行充分協(xié)調,對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調整的意見,并反饋給各有關部門予以修正。
    4、審議批準。企業(yè)財務管理部門在各部門修正調整的基礎上,編制出企業(yè)財務預算方案,報預算管理層討論。對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財務預算目標的事項,企業(yè)預算管理層應當責成有關部門進一步修訂、調整。在討論、調整的基礎上,企業(yè)財務管理部門正式編制企業(yè)年度財務預算草案,提交董事會或總經辦審議批準。
    5、下達執(zhí)行。企業(yè)財務管理部門對董事會或總經辦審議批準的年度總預算,分解成一系列的指標體系,由財務預算管理層逐級下達各部門執(zhí)行。
    六、實訓心得。
    在董老師的指導帶領下,我們順利完成了全面預算編制基礎實訓。在此次實訓中我再一次深刻的認識到了自己的不足之處。首先粗心大意是我的大忌。俗話說:“凡事預則立,不立則剛”。預算是企業(yè)在預測、決策的基礎上,以數(shù)量和金額的形式反映企業(yè)未來一定時期內經營、投資、財務等活動的具體計劃,是為實現(xiàn)企業(yè)目標而對各種資源和企業(yè)活動的詳細安排。
    由此可見,預算在企業(yè)的日常經營活動中扮演著多么重要的角色,其是一種可據(jù)以執(zhí)行和控制經濟活動的、最為具體的計劃,是對目標的具體化,是將企業(yè)活動導向預定目標的有力工具。所以,學好學會全面預算編制特別是對一個財務管理專業(yè)的學生來說勢在必行,而我首先應該做的就是改掉我粗心大意的毛病,否則這將成為我以后職場上對我最不利的因素。而且通過這次實訓,我還深刻明白了作為一個會計人員還應具備以下幾點素質:
    1、做會計要誠信。在這充滿競爭、挑戰(zhàn)的社會中,誠信越來越起到不可忽視的重要作用。一個人如果沒有良好的誠信品德,就不可能有堅定的的信念。一個平時不將信用的人在關鍵的時刻就不可能為崇高的理想信念做出犧牲。而我們作為一名會計人員,在掌握一個企業(yè)甚至一個國家的金庫,如果不守承諾,那將導致非常嚴重的后果。因此要想做一個好的會計員,要想做一個對國家有用的人,就一定要以誠信為本。
    2、做會計要講依據(jù)和證據(jù)。在現(xiàn)行的法制社會,無論做什么都講究證據(jù)。如果不能拿證據(jù)證明你做了一件好事即使你說的再好也沒人承認。所以只有證據(jù)才能說明一切。而我們作為會計人員在進行填制記賬憑證和登記賬簿時,都以證據(jù)進行操作,沒有合法的憑證做依據(jù)來證明業(yè)務是否發(fā)生,則不可以進行賬務處理。所以在會計中,講證據(jù)是最重要的。
    3、做會計需要很好的敬業(yè)精神。敬業(yè)精神無論在哪個行業(yè)都是非常重要的。一個人只有以熱忱的心情去面對自己的工作,才能不斷的進步并使自己所做的業(yè)務更好的發(fā)展,才能夠更好的實現(xiàn)自己的人生價值。在我們會計行業(yè)中更需要敬業(yè)精神,我們整天與數(shù)字打交道如果不敬業(yè)、不謹慎的對待工作,那將產生很大的損失。所以我們作為會計人員更應該對自己的工作敬業(yè),并不斷的更新新知識、提高專業(yè)技能。
    4、做到無私、靈活。做為一名會計人員必然要與金錢打交道,每天要接觸許多錢,這就要每一位會計人員做到無私。是自己應該拿的工資或獎金就一分不少的拿到,不是自己的錢即使是一分也不拿,要做到嚴以律己、謹慎對事的良好的職業(yè)道德。靈活要求我們做會計的應該學會善于交際,與領導之間、與同事之間、與同行之間以及與業(yè)務往來客戶打好人際關系,在不違背做人原則和會計原則、法規(guī)的基礎上處理好人際關系,這對我們的工作有很好的幫助。
    財務預算實訓報告篇九
    股東大會、各位代表:
    我受公司董事會的委托,向大會作××××年度財務工作決算與××××年度財務預算報告,請審議。報告共分兩部分。
    一年來,公司的財務工作在公司董事會的`領導下,認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議,做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算,遵照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定,做到統(tǒng)籌安排,合理使用,量入為出,留有余地。年末編報財務決算,總結經驗教訓,提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目,都經過董事會、監(jiān)事會集體討論決定,堅持嚴格的經費審查、審批制度,保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經費的收支情況。
    (一)預算執(zhí)行情況。
    1.收入情況。
    一年來,公司總收入為××萬元。其中:主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
    2.支出情況。
    一年來,公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面:
    (1)進貨成本××萬元。
    (2)管理費用××萬元。
    (3)財務費用××萬元。
    (4)銷售費用××萬元。
    (5)投資支出××萬元。
    一年來,公司財務工作做到了盈利××萬元。
    (二)職工困難補助費使用情況(略)。
    (三)勞動保險費用使用情況(略)。
    我們根據(jù)國家有關法規(guī)之規(guī)定,參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標,本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
    1.主營收入。
    ××××年公司主營預算收入××萬元。根據(jù)公司各產品結構進行分配。
    2.附營收入。
    ××××年附營收入預算為××萬元。
    3.投資收益。
    ××××年度對外投資預算為××萬元。其中短期收益為××萬元,長期收益為××萬元。
    4.其他收入,預算××萬元。
    以上全年收入預算總金額為××萬元。
    以上各項,全年預算總支出為××萬元。
    股東會、各位代表,以上是我代表董事會所作的財務工作報告,提請大會審議。
    ×××。
    ××××年×月××日。
    財務預算實訓報告篇十
    本預算報告是公司本著謹慎性原則,結合市場需求和業(yè)務拓展計劃,在公司的預算基礎上,按合并報表的要求,依據(jù)xxxx年xx自主品牌預算的產銷計劃、xx機器人業(yè)務、智能終端業(yè)務、樂匯天下游戲運營計劃以及零度無人機業(yè)務進展情況進行編制。本預算報告的編制基礎是:假設公司簽訂的供銷合同、游戲運營計劃、無人機業(yè)務規(guī)劃均能按時按計劃履行。
    本預算報告在總結xxxx年經營情況和分析xxxx年經營形勢的基礎上,結合公司發(fā)展戰(zhàn)略,充分考慮了金融危機、市場開拓、銷售價格、匯率、互聯(lián)網等因素對預算期的影響。本預算報告包括母公司、下屬全資子公司及下屬控股子公司。
    二、基本假設。
    1、公司所遵循的國家和地方的現(xiàn)行有關法律、法規(guī)和制度無重大變化;。
    2、公司主要經營所在地及業(yè)務涉及地區(qū)的社會經濟環(huán)境無重大變化;。
    3、公司所處行業(yè)形勢及市場行情無重大變化;。
    4、公司xxxx年度銷售的產品涉及的市場無重大變動;。
    5、公司主要產品和原料的市場價格和供求關系不會有重大變化;。
    7、公司生產經營業(yè)務涉及的信貸利率、稅收政策以及外匯市場匯價將在正常范圍內波動;。
    8、公司現(xiàn)行的生產組織結構無重大變化,計劃的投資項目能如期完成并投入生產;。
    9、無其他不可抗力及不可預見因素對本公司造成的.重大不利影響。
    三、預算編制依據(jù)。
    1、公司xxxx年營業(yè)收入的主要目標。
    公司預計xxxx年度實現(xiàn)營業(yè)收入6.9億元。
    2、xxxx年度期間費用依據(jù)xxxx年度實際支出情況及xxxx年度業(yè)務量的增減變化情況進行預算。
    3、依據(jù)新企業(yè)所得稅法,xxxx年度母公司企業(yè)所得稅稅率適用高新技術企業(yè)15%優(yōu)惠稅率預算,樂匯天下企業(yè)所得稅率適用軟件企業(yè)xxxx年至xxxx年度減半按12.5%征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率預算。
    四、利潤預算表。
    單位:人民幣元。
    項目xxxx年實際xxxx年預算增減率(%)。
    一、營業(yè)收入521,330,089.22690,000,000.0032.35%。
    減:營業(yè)成本301,957,065.88382,900,000.0026.81%。
    營業(yè)稅金及附加2,831,248.843,870,000.0036.69%。
    管理費用77,381,299.67114,561,900.0048.05%。
    二、營業(yè)利潤52,536,937.47112,068,100.00113.31%。
    三、利潤總額57,974,768.61117,068,100.00101.93%。
    1、持續(xù)加強內控管理,嚴格執(zhí)行預算管控,加強績效考核,提升管理效率真,降低費用;。
    2、加強人才儲備,拓展機器人系統(tǒng)集成業(yè)務及無人機業(yè)務,研發(fā)新產品、新工藝;。
    3、持續(xù)開源增收,主營業(yè)務與新開辟的業(yè)務齊頭并進,提升盈利能力;。
    4、合理安排、使用資金,提高資金利用率。
    5、強化財務管理,加強成本控制分析、預算執(zhí)行、資金運行情況監(jiān)管等方面的工作,建立成本控制、預算執(zhí)行、資金運行的預警機制,降低財務風險,及時發(fā)現(xiàn)問題和持續(xù)改進,保證財務指標的實現(xiàn)。
    特別提示:本預算為公司xxxx年度經營計劃的內部管理控制指標,不代表公司xxxx年度盈利預測,能否實現(xiàn)取決于市場狀況變化、經營團隊的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。
    該事項已經公司第二屆董事會第十六次會議審議通過,尚需提交股東大會審議。
    深圳xx科技股份有限公司董事會。
    xxxx年4月27日。
    財務預算實訓報告篇十一
    公司在x年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長,通過有效的風險及成本控制,使成本居于合理水平,最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長,單位資產盈利能力穩(wěn)中有升。
    一是x年公司營業(yè)收入計劃較x年增長約14%;。
    四是風險成本控制指標方面,資本充足率達到不低于10.5%的水平,不良貸款率控制在1%以下,撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平,案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。
    根據(jù)公司x年財務預算報告,x年凈利潤增長大于13%,每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價x年分紅額,x年市盈率小于3.59倍.凈資產每股不低于13.15元。當銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下,浦發(fā)銀行管理層提出x年的經營目標為:凈利潤增幅達到13%以上,資產利潤率較x年實際水平保持穩(wěn)定,資本利潤率力爭保持在20%左右,國有資本保值增值率預計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
    一、我縣預算執(zhí)行分析工作的主要做法。
    我縣預算執(zhí)行分析就是對預算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析,具體做法:。
    (一)搜集基礎數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預算執(zhí)行分析的基礎,我們每月對財稅庫聯(lián)網系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外,與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系,取得基礎信息資料,為分析做好準備。
    (二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數(shù)據(jù)指標,按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數(shù)對比,為定性分析做定量準備。
    (三)撰寫分析報告。目前,預算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析,包括一般預算收支執(zhí)行分析(每月),即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年),對收支預算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析,比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點,對全縣工業(yè)五大產業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產服務業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點評,為領導的工作決策提供有益的參考。
    二、預算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因。
    由于在預算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調研不夠等主客觀因素,在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:。
    (一)基礎信息不全。在預算執(zhí)行定期分析中,除了對預算收支已完成情況及原因分析外,還要對當年收入全面完成情況進行預測,由于對稅收稅源信息無法提前掌握,需依賴于國、地稅部門的提供,給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產業(yè),涉及商品房開發(fā)許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息,需與房管部門反復聯(lián)系,還有每月對稅收通用戶的稅收界定,同樣也對執(zhí)行分析及時性產生影響。
    (二)分析的廣度、深度不夠。在預算執(zhí)行過程中,貫徹國家方針、政策、重大經濟措施情況及其對預算收支的影響,比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響,新增因素對支出執(zhí)行的影響,以及省財政管理體制調整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等,如何再深層次、站在更高的高度上進行分析,受制于分析人員對國家宏觀經濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質,再之執(zhí)行分析強調時效性,分析的內容往往不夠深、廣,難以探討深層次問題。再次,分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度,由于指標考核因素,單憑從財稅庫聯(lián)網系統(tǒng)難以取得,要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準確數(shù)據(jù)難度更大。
    (三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政,財政以收定支,往往側重于如何挖掘、培植稅源,強化收入組織,分析收入完成情況及其影響因素,進行收入預測;支出預算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱,一是支出統(tǒng)計與預算編制口徑不一致,難以對比,我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算,預算內資金和非稅資金共同使用,我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預算內資金和基金支出,其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍,難以全面反映預算的執(zhí)行情況。預算編制時,部門支出分為基本和項目支出,但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑,難以通過預算執(zhí)行情況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大,為達到按上級財政部門加快支出進度要求,許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象,再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達,項目資金受工程進度影響,這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
    (四)調研力度不夠。開展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前,主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺,僅限于領導安排專項分析工作時才進行,習慣于通過聯(lián)系的方式,客觀上受其他工作安排影響,還不能做到專一的從事分析工作。
    (一)進一步加強部門協(xié)作,完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合,分析工作就成了“無源之水,無本之木”。為及時做好預算執(zhí)行分析工作,必須依靠全縣各經濟部門的信息支持,進一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度,加強部門之門的協(xié)作,充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料,使我們更多地掌握稅源變化情況,及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題,并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。
    (二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫,強化基礎工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫,把全縣經濟情況、部門預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務部門、經信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理,同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經濟政策,各綜合經濟管理部門出臺的對稅源經濟產生影響的有關政策,全市及周邊地區(qū)的收支預算執(zhí)行情況,進行歸納整理,為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯(lián)網信息系統(tǒng),尤其是稅源數(shù)據(jù)和應征數(shù)據(jù)的補充,通過收入征繳率的分析,有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié),進一步提高征管質量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預算執(zhí)行分析的考核力度,準確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況,為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
    (三)加強支出預算管理,提高支出統(tǒng)計分析質量。在加強收入預算執(zhí)行分析的同時,注重加強對支出預算執(zhí)行的分析,一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預算編制口徑,將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫,支出全部納入國庫集中支付,確保支出月報全面反映支出預算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象,上級財政部門要及時下達支出指標,便于準確及時反映支出進度的真實情況,提高支出執(zhí)行分析的質量。
    (四)加強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作,制定切實可行的調研計劃,到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作,掌握稅源經濟的第一手資料,揭示稅收增減變化的內在原因,加強政策執(zhí)行情況調查,及時反映各項財經政策對收入的影響,同時開展征管成效調查,研究各項征管措施取得的成效及其對收入產生的影響,促進征管質量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓,提高綜合素質,拓寬分析思路、完善分析方法,逐步提高我縣預算執(zhí)行分析質量和水平。
    財務預算實訓報告篇十二
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    一、我縣預算執(zhí)行分析工作的主要做法。
    我縣預算執(zhí)行分析就是對預算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析,具體做法:
    (一)搜集基礎數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預算執(zhí)行分析的基礎,我們每月對財稅庫聯(lián)網系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外,與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系,取得基礎信息資料,為分析做好準備。
    (二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數(shù)據(jù)指標,按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數(shù)對比,為定性分析做定量準備。
    (三)撰寫分析報告。目前,預算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析,包括一般預算收支執(zhí)行分析(每月),即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年),對收支預算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析,比例說2018年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點,對全縣工業(yè)五大產業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產服務業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點評,為領導的工作決策提供有益的參考。
    二、預算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因。
    由于在預算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調研不夠等主客觀因素,在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:
    (一)基礎信息不全。在預算執(zhí)行定期分析中,除了對預算收支已完成情況及原因分析外,還要對當年收入全面完成情況進行預測,由于對稅收稅源信息無法提前掌握,需依賴于國、地稅部門的提供,給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產業(yè),涉及商品房開發(fā)許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息,需與房管部門反復聯(lián)系,還有每月對稅收通用戶的稅收界定,同樣也對執(zhí)行分析及時性產生影響。
    (二)分析的廣度、深度不夠。在預算執(zhí)行過程中,貫徹國家方針、政策、重大經濟措施情況及其對預算收支的影響,比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響,新增因素對支出執(zhí)行的影響,以及省財政管理體制調整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等,如何再深層次、站在更高的高度上進行分析,受制于分析人員對國家宏觀經濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質,再之執(zhí)行分析強調時效性,分析的內容往往不夠深、廣,難以探討深層次問題。再次,分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度,由于指標考核因素,單憑從財稅庫聯(lián)網系統(tǒng)難以取得,要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準確數(shù)據(jù)難度更大。
    (三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政,財政以收定支,往往側重于如何挖掘、培植稅源,強化收入組織,分析收入完成情況及其影響因素,進行收入預測;支出預算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱,一是支出統(tǒng)計與預算編制口徑不一致,難以對比,我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算,預算內資金和非稅資金共同使用,我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預算內資金和基金支出,其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍,難以全面反映預算的執(zhí)行情況。預算編制時,部門支出分為基本和項目支出,但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑,難以通過預算執(zhí)行情況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大,為達到按上級財政部門加快支出進度要求,許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象,再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達,項目資金受工程進度影響,這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
    (四)調研力度不夠。開展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前,主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺,僅限于領導安排專項分析工作時才進行,習慣于通過聯(lián)系的方式,客觀上受其他工作安排影響,還不能做到專一的從事分析工作。
    三、加強預算執(zhí)行分析措施和對策。
    (一)進一步加強部門協(xié)作,完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合,分析工作就成了“無源之水,無本之木”。為及時做好預算執(zhí)行分析工作,必須依靠全縣各經濟部門的信息支持,進一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度,加強部門之門的協(xié)作,充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料,使我們更多地掌握稅源變化情況,及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題,并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。
    (二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫,強化基礎工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫,把全縣經濟情況、部門預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務部門、經信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理,同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經濟政策,各綜合經濟管理部門出臺的對稅源經濟產生影響的有關政策,全市及周邊地區(qū)的收支預算執(zhí)行情況,進行歸納整理,為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯(lián)網信息系統(tǒng),尤其是稅源數(shù)據(jù)和應征數(shù)據(jù)的補充,通過收入征繳率的分析,有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié),進一步提高征管質量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預算執(zhí)行分析的考核力度,準確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況,為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
    (三)加強支出預算管理,提高支出統(tǒng)計分析質量。在加強收入預算執(zhí)行分析的同時,注重加強對支出預算執(zhí)行的分析,一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預算編制口徑,將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫,支出全部納入國庫集中支付,確保支出月報全面反映支出預算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象,上級財政部門要及時下達支出指標,便于準確及時反映支出進度的真實情況,提高支出執(zhí)行分析的`質量。
    (四)加強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作,制定切實可行的調研計劃,到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作,掌握稅源經濟的第一手資料,揭示稅收增減變化的內在原因,加強政策執(zhí)行情況調查,及時反映各項財經政策對收入的影響,同時開展征管成效調查,研究各項征管措施取得的成效及其對收入產生的影響,促進征管質量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓,提高綜合素質,拓寬分析思路、完善分析方法,逐步提高我縣預算執(zhí)行分析質量和水平。
    公司在2018年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長,通過有效的風險及成本控制,使成本居于合理水平,最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長,單位資產盈利能力穩(wěn)中有升。
    一是2018年公司營業(yè)收入計劃較2018年增長約14%;。
    四是風險成本控制指標方面,資本充足率達到不低于10.5%的水平,不良貸款率控制在1%以下,撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平,案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。
    根據(jù)公司2018年財務預算報告,2018年凈利潤增長大于13%,每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價-2018年分紅額,2018年市盈率小于3.59倍.凈資產每股不低于13.15元。當銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下,浦發(fā)銀行管理層提出2018年的經營目標為:凈利潤增幅達到13%以上,資產利潤率較2018年實際水平保持穩(wěn)定,資本利潤率力爭保持在20%左右,國有資本保值增值率預計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
    財務預算實訓報告篇十三
    自實施農村義務教育經費保障機制改革以來,我校高度重視,透過分析校園經濟狀況,完善財務制度,緩解校園經費困難,為實施素質教育鋪平了道路。經過一年多的運行,現(xiàn)將校園在經費保障、資金管理以及存在的問題,匯報如下:
    一、指導思想。
    以縣教育局《20教育工作要點》和我?!缎@工作計劃》為指導,認真落實縣教育工作會議精神,堅持科學發(fā)展觀,以教育內涵發(fā)展為主題,規(guī)范管理,均衡發(fā)展,強化后勤保障,做好校園硬件建設,提升服務育人意識。突出建立節(jié)約型校園,開源節(jié)流,勤儉辦學。嚴格收費及財務管理,科學理財,努力為推進我校科學和諧發(fā)展再上新臺階帶給后勤保障。
    二、具體工作。
    1、加大建設節(jié)約型校園力度,加強校園財產管理。
    培養(yǎng)良好的節(jié)約習慣推進節(jié)約型校園建設。切實降低校園運轉成本提高資源利用率。
    3、合理編制資金預算,規(guī)范安排經費使用。
    按照“精打細算、量入支出、保證重點、兼顧一般”的原則,在確保重點維持性和教學業(yè)務性支出的前提下,盡量壓縮校園日常開支,合理安排資金使用計劃。年初,先由總務處根據(jù)上年開支狀況制定經費預算報告,再由教代會討論、決策,以增強校園財務管理的透明度。本年預算,商品和服務支出計5萬元,基本維修建設支出3萬元,人員支出4萬元。
    4、本學年的重點工作。
    首先,校園的教學樓樓頂漏水,線路老化,為保障教育教學的正常開展,經校委會研究透過,今年要維修教學樓并對老化線路進行改造,維修費用預計3.16萬元。
    其次,雙休、節(jié)假日安全護校值班。自今年春季全省教育工作會議后,規(guī)范辦學行為,杜絕節(jié)假日、雙休日補課狀況。經校委會研究雙休日、節(jié)假日均有校委會成員帶領值班。一年按九個月上課時間、三個月假期計算,每人每一天按10元、計算,安全值班費達7000元;再加上班主任費8000元;人員支出預計1.5萬元。
    再次,教育教學設備、技術裝備更新,隨著教育工作示范鎮(zhèn)復評、規(guī)范化校園建立標準的提高與農村遠程教育工程的實施,校園現(xiàn)有教學設備、配置已遠達不到標準。因此,我們在保證房屋維修與基本辦公的前提下,擠出資金逐步配置實驗器材、音像教材,購置部分微機,改善教師辦公及學生學習條件。
    第四,加大教師培訓力度。隨著教育新形式的發(fā)展,在教師中也存在著幾種矛盾:素質教育與新課程改革的需要與教師素質差異的矛盾,學科教師不配套,個性是地方課程、綜合實踐活動課不配套的問題,教師工作懈怠、倦怠問題等。因此,需要教師參加省市縣的各種教學活動與培訓,以及校本培訓,讓教師在培訓中理解教育新理念的熏陶,經受教育改革的洗禮,從而提高對教師職業(yè)的認識,提高自身業(yè)務水平,提升課堂效益。透過部分教師的轉變來帶動全體教師,鞭策后進,來改變校園教學現(xiàn)狀,到達教育最大化效益。
    第五,為加強師德師風建設,提高教師的思想道德素質,校園將對全體教職工進行師德師風方面的培訓及獎勵,預計費用需5000元。
    最后,在資金充足的狀況下,做好校園環(huán)境及綠化美化等工作。整修校園西側下水溝,使校園綠化美化面積逐步擴大,校園處處有生機與活力,到達一年四季有綠色,提升綠色校園與綠化先進單位的水平,充分利用校園環(huán)境對學生進行教育。
    5、加強校園財務制度管理,堅決制止亂收費。
    我們要繼續(xù)完善校園各種規(guī)章,加強財產管理,克服重“錢”輕“物”的思想,摸清家底,完善資產檔案,充分利用好現(xiàn)有的教學設備,發(fā)揮更大的效益。嚴格按照上級文件規(guī)定收費。嚴格杜絕中途收費,嚴禁有償帶生、辦班、補課等現(xiàn)象,并繼續(xù)與班主任簽訂《嚴禁亂收費職責書》,杜絕各種理由的收費項目。
    在過去的,我校經費基本滿足了辦公支出;在年,我們更覺資金緊張。我們將在各級領導的關懷和社會各界的支持下,把有限的資金用于最需要的地方,全力做好校園工作,以安全做保障,以全面提高教育教學質量為目標,促進校園各方面工作又好又快地發(fā)展,為精心打造教育品牌作出更大的貢獻。
    財務預算實訓報告篇十四
    根據(jù)公司xxxx年度生產經營和發(fā)展計劃,結合國家和地區(qū)宏觀經濟政策,對公司xxxx年主要財務指標進行了測算,編制了公司xxxx年度財務預算報告。
    一、基本假設。
    1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關法律、法規(guī)和經濟政策無重大變化。
    2、公司經營業(yè)務所涉及的國家或地區(qū)的社會經濟環(huán)境無重大改變,所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化。
    3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率無重大改變。
    4、公司所遵循的稅收政策和有關稅優(yōu)惠政策無重大改變。
    5、公司的生產經營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執(zhí)行,不受政府行為的重大影響,不存在因資金來源不足、市場需求或供求價格變化等使各項計劃的實施發(fā)生困難。
    6、公司經營所需的原材料、能源等資源獲取按計劃順利完成,各項業(yè)務合同順利達成,并與合同方無重大爭議和糾紛,經營政策不需做出重大調整。
    7、無其他人力不可預見及不可抗拒因素造成重大不利影響。
    二、預算編制依據(jù)。
    1、根據(jù)公司經營目標及業(yè)務規(guī)劃,預計xxxx年營業(yè)收入目標為166,408.43萬元。
    2、成本費用主要依據(jù)公司各產品的不同毛利率、資金使用計劃及銀行貸款利率、xxxx年業(yè)務量變化等情況進行的綜合測算或預算。
    3、所得稅依據(jù)公司xxxx年測算的利潤總額及各公司適用的所得稅率計算。
    三、利潤預算表。
    項目單位xxxx年預算xxxx年實際增長率。
    營業(yè)收入萬元166,408.43151,280.3910%。
    營業(yè)成本萬元127,283.96114,670.2311%。
    稅金及附加萬元452.82431.265%。
    銷售費用萬元3,433.283,301.234%。
    管理費用萬元13,252.3612,992.512%。
    財務費用萬元3,894.573,674.126%。
    資產減值損失萬元2,295.402,086.7310%。
    營業(yè)利潤萬元15,819.2214,124.3012%。
    利潤總額萬元15,783.8714,348.9710%。
    所得稅萬元2,366.332,297.413%。
    凈利潤萬元13,377.2212,051.5511%。
    四、風險提示。
    本預算為公司xxxx年度經營計劃的內部管理控制指標,能否實現(xiàn)取決于宏。
    觀經濟環(huán)境、國家政策調整、市場需求狀況、經營團隊的努力程度等多種因素,存在較大的不確定性。