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內部控制考核評價實施方案篇一
根據(jù)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號，以下簡稱“通知”)精神，為進一步指導和推進我局機關事業(yè)單位有效開展內部控制建立與實施工作，切實落實好《財政部關于全面推進事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱“指導意見”)，我局決定按照財政部統(tǒng)一部署要求，以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作?，F(xiàn)將有關事項通知如下：
一、工作目標。
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、工作安排。
(一)啟動實施。各單位自收到本通知之日起，應立即啟動本單位內部控制基礎性評價工作，充分調動有關責任人積極性，明確責任分工，研究制定實施方案，確保如期完成本單位內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各單位應按照《指導意見》和《通知》要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)組織開展內部控制基礎性評價工作。
除行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標體系外，各單位也可根據(jù)自身性質及業(yè)務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高單位內部控制建設水平和效果。
(四)完成時間。請各單位于2016年8月30前，將本單位制定的內部控制建設實施方案、內部控制基礎性評價工作總結報告、《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》，以及本單位開展內部控制建設工作有關經驗做法、取得成效、存在問題、工作建議等，報送國家林業(yè)局內部控制建設工作領導小組辦公室(國家林業(yè)局計財司資產與會計處)。有關情況將作為以后年度對各單位內部控制建設工作開展監(jiān)督檢查和評價的依據(jù)。
四、有關要求。
2016年，我局制定下發(fā)《國家林業(yè)局關于部署開展行政事業(yè)單位內部控制建設工作的通知》(林規(guī)發(fā)〔2016〕35號)，全面部署我局機關事業(yè)單位開展內部控制建設工作，要求2016年6月底以前報送本單位內部控制建設實施方案，2016年底前完成內部控制建立與實施工作。從目前進展情況來，仍然存在部分單位重視不夠，推進不力，未如期完成任務，將會直接影響我局內部控制建設整體工作進度。為此，提出如下要求：
(一)強化組織領導。各單位要切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保本單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本單位內部控制水平的整體提升。
(二)加強監(jiān)督檢查。各單位應當按照本通知規(guī)定的相關格式和要求，積極開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各單位主要負責人和責任部門應加強對本單位基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，評價過程中不得弄虛作假，確保評價結果真實可靠。單位主要負責人要對本單位基礎性評價工作全程負責，對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協(xié)調解決。
(三)加強宣傳推廣和經驗交流。各單位要結合實際，通過內部培訓、網絡等多種方式，加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規(guī)范有序運行。國家林業(yè)局內部控制建設工作領導小組將組織選取具有代表性的先進單位，通過召開試點單位總結會、經驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
內部控制考核評價實施方案篇二
內部控制評價方案
一、內控評價目的為促進完善*************有限公司（以下簡稱“公司”）治理，強化企業(yè)內部監(jiān)督與風險控制，提高經營管理水平，增強風險防范意識，保證國有資產安全，根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求,結合公司章程的相關規(guī)定,對公司各項內部控制制度的健全性、有效性進行評價。
二、內控評價內容
內控評價內容主要包括但不限于以下方面：
1、資金活動-營運資金：不相容崗位、職責分離情況；備用金使用、歸還情況；大額現(xiàn)金報銷憑證規(guī)范性；大額資金支付控制情況；銀行賬戶開立與對賬情況；現(xiàn)金收支、支票與承兌匯票的管理情況；銀行預留印鑒的保管情況。
2、資金活動-籌資：籌資方案的擬定與審批；籌資計劃的制定與實施；專項貸款資金使用情況；籌資收款賬務處理與籌資費用計算；借款的還款情況。
況；對外投資項目的會計核算、記錄與定期報告；對外投資項目的處置。
4、成本費用：小用戶工程核算方式、成本費用會計核算方式、科目歸集的準確性和合理性。
5、采購業(yè)務：采購計劃的編制與審批情況；采購方式選擇的合理性；供應商的開發(fā)與選擇；采購價格的確定與監(jiān)管；采購合同的簽訂與審批；采購具體實施與跟蹤；采購物資到貨與驗收入庫；款項支付的合理性和規(guī)范性；采購招標流程的規(guī)范性。
6、資產管理-存貨：存貨出入庫流程的完整性；領用存貨使用督查情況；存貨臺賬、報表的編制與傳遞情況；存貨跌價準備計提的準確性；存貨移庫操作的規(guī)范性；廢舊存貨的處置流程；倉庫日常管理情況；存貨盤點的準確性與規(guī)范性。
7、資產管理-固定資產：固定資產管理職責的劃分與落實情況；驗收入庫審批程序執(zhí)行情況；在建工程結轉的核算情況；折舊年限的選擇使用情況；固定資產減值準備計提的準確性；廢舊固定資產的處置流程；固定資產閑置與啟用、內部調撥申請審批情況，固定資產盤點的準確性與規(guī)范性。
8、資產管理-無形資產：無形資產取得驗收流程及入賬依據(jù)的規(guī)范性；無形資產年限及賬務處理的規(guī)范性；無形資產的使用與保管；無形資產的處置流程。
9、銷售業(yè)務：銷售計劃的編制、審批與實施情況；客戶的開發(fā)與信用管理情況；銷售定價管理情況；銷售合同的審核與簽訂管理；應收款項清賬、核對、催收與清欠考核情況以及壞賬準備計提的準確性；售后服務與客戶投訴處理。
10、工程項目：工程項目立項的合規(guī)性與審批流程的完整性，工程項目設計和概算編制的準確性；工程招投標過程的合規(guī)性；工程項目施工質量、進度和安全管理情況；工程項目變更審批流程的完整性；工程款支付會計處理及附件依據(jù)的完整性；工程項目驗收的規(guī)范性；工程項目決算的真實性。
11、財務報告：會計報表及其附注的審批與傳遞；財務報告內容的真實性、完整性和規(guī)范性；財務分析報告的編制與準確性。
12、預算管理：年度預算的編制、審批與下達情況；年度預算的月度分解、執(zhí)行與分析控制情況；預算執(zhí)行與績效管理考核情況；年度預算調整申請與審批流程的完整性。
13、合同管理：合同內容的完整性；合同審批與簽訂流程執(zhí)行情況；合同款項支付的規(guī)范性；合同執(zhí)行后續(xù)跟進監(jiān)督情況，合同的日常管理與歸檔管理情況。
14、其他：關注公司在人力資源、內部信息傳遞、信息系統(tǒng)等其他內控模塊方面的設計和執(zhí)行情況。
三、審計范圍
20xx年8月1日至20xx年7月31日。
四、審計時間
初定20xx年8月上旬進場，9月中旬完成現(xiàn)場審計。
五、內控評價依據(jù)
*************有限公司相關制度，《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定。
六、內控評價費用
完成內控評價并出具內控評價報告的費用為萬元整。
內部控制考核評價實施方案篇三
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進一步提高我局內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內部控制進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價。現(xiàn)將有關貫徹實施情況報告如下：
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內部控制規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施、協(xié)調領導小組，負責本局貫徹實施內部控制工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
（一）內部控制的目標和原則
1、內部控制的目標
內部控制是由行政事業(yè)單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務目標所制定的政策和程序。
我局內部控制的目標是：
（1）合法性――管理和服務活動的合法合規(guī)
（2）安全性――資產安全
（3）可靠性――財務報告及相關信息真實、完整
（4）效率性――提高管理服務的效率和效果
（5）風險防范――排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略
2、我局建立與實施內部控制應遵循的原則
（1）全面性原則
內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。因為，在內部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。
（2）重要性原則
內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。行業(yè)、規(guī)模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內部控制不能防范所有風險，但要關注重要業(yè)務事項和高風險領域，防范顛覆性風險。
（3）制衡性原則
內部控制應當在治理結構、機構設z及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。內部控制過于復雜會影響效率，風險大的業(yè)務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。
（4）適應性原則
內部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標的調整等，內部控制要隨之變動。
（5）成本效益原則
內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內部控制的設計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
3、建立與實施內部控制應包括的要素：
（1）內部環(huán)境――是行政事業(yè)單位實施內部控制的基礎。
（2）風險評估――是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（3）控制活動――是行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內。
（4）信息與溝通――是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，并在行政事業(yè)單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。
（5）內部監(jiān)督――是行政事業(yè)單位對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，應當及時加以改進。
1.費用支出缺乏有效控制
行政事業(yè)單位對于行政經費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
2.固定資產控制薄弱
實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產的購z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產盤點制度，購z的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。
3.財務管理弱化
財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公款問題；對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。
4.崗位設z不夠合理
由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經濟業(yè)務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復核、采購兼保管等現(xiàn)象，出現(xiàn)管理漏洞。
5.預算控制比較薄弱
首先是沒有預算或預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據(jù)當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業(yè)務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。
1.內部控制觀念淡薄。
良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但一些單位的領導對內部控制制度重要性的認識還不到位，內部控制意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務部門的事。
2.內部控制制度不完善。
財政部制定的《內部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；有的單位雖然制定了一系列內部控制制度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。
3.信息與溝通銜接不夠。
行政事業(yè)單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。
4.管理人員業(yè)務素質不能適應內部控制工作的需要。
管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務素質難以滿足實施內部控制和監(jiān)督的要求。
5.外部監(jiān)督對單位內部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。在coso報告《內部控制――整體框架》的內部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發(fā)展的動力，是所有其他內部控制組成部分的基礎和核心。它對行政事業(yè)單位內部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內部控制整體框架實施的效果。
內部控制考核評價實施方案篇四
公司內部控制體系是在總經理領導下建設和實施，為進一步加強內部控制體系建設的組織領導，公司成立了以總經理為組長的內部控制體系建設領導小組，明確了領導小組職責。
(一)領導小組職責
領導小組職責：統(tǒng)一思想、提高認識;審定內部控制體系建設實施方案，部署內部控制體系建設工作;提供人、財、物等資源，保障內部控制體系建設開展;指導、檢查內部控制體系建設的實施、運行和內部控制建設期的評價工作;負責內部控制體系建設重大事項決策，研究、解決內部控制體系建設中的重大問題;負責內部控制體系建設階段成果總結、組織建立長效機制。
辦公室職責：貫徹執(zhí)行領導小組決策和部署，組織制定公司內部控制體系建設實施方案和工作計劃，編制經費專項預算方案;組織開展內部控制體系建設實施方案的落實;組織開展內部控制體系運行、建設期的評價、學習、培訓、調研，宣傳報道和信息報告等工作;完成領導小組交辦的其他事項。
(二)牽頭部門職責
財務部為內控體系建設工作牽頭部門
主要職責：研究起草公司內部控制體系建設實施方案及工作計劃;組織實施內部控制體系建設實施方案;向xx集團報送內部控制體系建設情況;其他相關工作。
(三)各業(yè)務部門職責
梳理相關規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制(修)訂計劃，并修改完善;查找經營管理風險點，評估風險影響程度;結合相關規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務流程，明確關鍵控制點和控制措施;負責運行和持續(xù)改進主要業(yè)務流程。各部門職能分工表見附件1。
(四)監(jiān)督部門職責
黨群工作部作為監(jiān)督部門，主要職責：根據(jù)集團公司制定的內部控制評價、內部控制審計等管理制度，結合航天科技集團公司內部控制評價標準，對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，并提出整改建議。
按照各部門職能定位，進行任務分解，落實責任。各部門在建立與實施有效的內部控制體系時，應當包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監(jiān)督五大要素。建設任務計劃表見附件2。
(一)內部環(huán)境：內部環(huán)境是企業(yè)實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。內部環(huán)境建設應完善章程、議事規(guī)則，編制組織機構圖、權限指引、業(yè)務流程圖、崗位說明書等規(guī)章制度或相關文件主要任務和工作：
1.治理結構：治理結構建設應當根據(jù)國家有關法律法規(guī)和章程，建立規(guī)范的法人治理結構和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。
綜合管理部負責進一步完善章程、董事會議事規(guī)則的制定或修訂;負責進一步完善總經理辦公會議事規(guī)則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項目錄，并進行動態(tài)管理。
2.機構設置及權責分配：根據(jù)章程，結合業(yè)務特點和內部控制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與責任落實到各責任部門;要進一步明確審批權限，建立完善的授權體系;要編制內部控制手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業(yè)務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
綜合管理部負責在“三重一大”決策事項梳理的基礎上編制權限指引，權限指引應當包括審批項目、權限標準、主管部門、授權主體、審批過程、審批人等內容。權限指引模版見附件3。
人力資源管理部門負責編制崗位說明書，崗位說明書應當包括崗位名稱、崗位概要、職責要求、工作聯(lián)系、任職資格、工作條件等內容。崗位說明書模版見附件4。
3.內部審計：技術質量部負責加強內部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性落實到位;要進一步創(chuàng)新審計工作模式，不斷提高審計工作實效;要結合內部審計工作，對內部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。
4.人力資源：人力資源管理部門負責根據(jù)公司發(fā)展需要制定的人力資源發(fā)展措施;制定并落實公司人力資源發(fā)展戰(zhàn)略;充分發(fā)揮市場在人力資源配置中的主導作用，促進人才智力、資本、項目等生產要素的最佳組合;切實加強員工培訓教育和考核激勵，不斷提升員工素質，組織員工認真履行崗位職責，充分發(fā)揮人力資源效能。
(二)風險評估：風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。各部門要按照要求，對業(yè)務流程中風險進行辨識，對主要風險進行評估。
(三)控制活動：控制活動是企業(yè)根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。各部門要根據(jù)內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務和事項實施有效控制，避免因個人風險偏好給企業(yè)經營帶來重大損失。
2.確定重點和特殊業(yè)務：各部門要在符合性審查的基礎上，結合業(yè)務工作實際情況，加強重點業(yè)務流程與特殊業(yè)務的內部控制，。
3.風險控制措施：各部門要結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
4.建立風險預警和應急機制：各部門要建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。安全生產、社會安全、突發(fā)事件等應當制定應急預案。
(四)內部監(jiān)督：內部監(jiān)督是企業(yè)對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，及時加以改進。主要任務和工作：
1.開展內部控制年度評價工作：內部控制評價體系標準和內部控制缺陷認定標準，開展內部控制評價，形成內部控制評價報告。并接受集團公司等上級機關的監(jiān)督檢查。
督促缺陷整改，實現(xiàn)內部控制閉環(huán)管理，促進控制優(yōu)化。各部門應當根據(jù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改方案，采取適當?shù)男问郊皶r向領導小組報告。
(一)內部控制體系建設實施方案，包括主要任務、職責、任務分解和分工等內容。
(二)形成規(guī)章制度目錄，并及時更新公司規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫。
(三)形成主要業(yè)務流程目錄，并建立公司主要業(yè)務管理程序和業(yè)務流程。
(四)編制《內部控制手冊》，包括目的、原則、依據(jù)、適用范圍、控制體系、控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督與改進、內控更新等內容。
(五)形成內部控制評價報告。
內部控制考核評價實施方案篇五
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于2016年7月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結經驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局應當于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本單位及系統(tǒng)開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求
(一)加強組織領導。成立望江縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要切實加強對本單位本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
內部控制考核評價實施方案篇六
(一)對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。
(二)明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設。
(三)發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，建立健全內部控制體系。
二、基本原則
(一)單位主要負責人的直接領導，堅持內部控制基礎性評價貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、工作安排
(一)各部門(單位)應當于2016年9月中旬，全面啟動本部門(單位)內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各單位應當于2016年10月15日前，按照《指導意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內部控制基礎性評價工作。除行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標體系外，各部門、各單位也可根據(jù)自身性質及業(yè)務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容可作為特別說明項在評價報告(附件3)特別說明項(二)中反映。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年10月30前順利完成內部控制建立與實施工作及《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)上報區(qū)財政局。
各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
四、有關要求
(一)強化組織領導。各主管部門負責下屬單位評價組織工作。區(qū)級各主管部門要切實加強對本部門所屬單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，在單位主要負責人的直接領導下，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本部門各單位內部控制水平的整體提升。
(二)加強監(jiān)督檢查。各單位應當按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各地區(qū)、各部門應加強對本地區(qū)(部門)單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協(xié)調解決。
(三)加強宣傳推廣和經驗交流。各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
(四)報告報送要求：一式兩份;電子紙質各一份。上報區(qū)財政局一份，主管部門留存歸檔一份。
[財政行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作實施方案]
內部控制考核評價實施方案篇七
(一)自學企業(yè)管理提升系列叢書《采購管理輔導手冊》;
(二)今年底前請___采購管理人員來培訓或到___單位參觀學習。
(三)按《物資采購管理制度》逐步完善相關的資料、表單。
(四)上半年完善相關的供應商評價體系。
(五)今年底前按6s要求完成采購檔案規(guī)范化管理。
(六)按年度計劃完成相關制度的編寫和修改審核并申請公司發(fā)布施行。
(一)20__年1月份完善了各部門報送月度物資需求計劃流程。
(三)20__年4月對《采購物資招標流程》進行修訂。
(四)20__年4月到____企業(yè)進行對標學習。
(五)20__年4月___部內部進行內部物資采購專業(yè)知識培訓。
(六)按6s管理要求規(guī)范采購檔案規(guī)范化管理。
取得經驗：
(一)采購風險的控制，比如預付款都能控制在__%以下，減少企業(yè)承擔的風險。
(二)內控制度相對健全，所有物資采購都按照審批權限和程序。
(三)供應商選擇，建立健全的供應商管理體系，目前采購物資暫不出現(xiàn)質量或售后服務問題。
(四)對市場調查研究較為深入，對擬采購物資的行業(yè)都進行市場調查，寫出調查比選報告，為實施采購提供決策依據(jù)。
存在不足：
(一)需繼續(xù)完善__部各項規(guī)章制度，建立健全的制度體系。
(二)信息化手段利用率不高。信息技術給我們企業(yè)的管理提升提供了切實有效的手段。電子化采購的好處是顯而易見的，它能夠輕松實現(xiàn)信息共享、操作規(guī)范、實時監(jiān)控、快捷高效。但從現(xiàn)階段我們采購管理工作的實際看，采購信息系統(tǒng)的建設相對滯后。
(三)采購人員專業(yè)不足。對于采購員專業(yè)能力不足，都是半路出家，人員素質不高，梯隊建設不足，這些都成為了制約采購工作效率提升的重要問題。
準確把握采購管理發(fā)展方向，建立集中、高效、透明的采購管理體系。
(一)針對不足需要有健全的制度，完善各項規(guī)章制度，為下一步工作做好基礎準備。
(二)充分利用信息化手段。采購管理發(fā)展的每一個階段都伴隨著信息技術的發(fā)展，或者說，信息技術的發(fā)展都促進了采購管理水平的提升。信息透明、高效了，我們的采購工作才能變得透明、高效。
(三)向供應鏈管理轉變?，F(xiàn)代采購管理，不僅要對產品進行管理，也要對提供這些產品的供應商進行長期持續(xù)的管理，同時還要對物流、倉儲等供應鏈環(huán)節(jié)進行全面的管理。
(四)加強懲防體系建設。通過完善采購管理體制，建立多部門相互制約機制，實現(xiàn)陽光采購、透明采購，不僅能規(guī)范采購行為，降低采購成本，也能有效防止腐敗，避免采購干部走上歧途，確保制度上實現(xiàn)反腐倡廉。
(五)內部人員加強專業(yè)知識的學習，提升管理能力。
內部控制考核評價實施方案篇八
為了促進本單位全面評價內部控制的設計與運行情況，規(guī)范內部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》的相關要求，特制訂本方案。
我校內部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內控建設和運行狀況，分析內控設計及執(zhí)行有效性，明確內控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善本單位內部控制體系；實現(xiàn)內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。
1、全面性原則。內部控制有效性評價應貫穿內部控制各項制度建。
立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務和事項。
2、重要性原則。內部控制有效性評價工作是檢驗本單位內部控制。
體系建設是否高效的主要手段；是明確單位內控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善內部控制的基礎。
3、客觀性原則。內部控制有效性評價工作應當在學校內部控制體。
系建設中保持獨立性?？陀^評價各部門的業(yè)務流程和管理缺陷。
4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現(xiàn)內部。
控制有效性評價措施可靠運行。
1、組織層級內部控制有效性評價。明確各部門職責分工，厘清各。
部門在組織層級內部控制中的角色和分工；決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果；對內部控制有重要影響的關鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標準進行考核及獎懲。
制度，檢查各部門內部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進建議。
（1）、預算編制。預算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業(yè)務收支計劃；是否建立專門的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法；執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務核算和業(yè)務工作的一致性；是否建立科學有效的決算與考評機制。
（2）、收支控制。財政經費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據(jù)實編制；是否根據(jù)國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復的預算指標；是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權限對不同資金的財務管理風險進行管理；是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務部門負責進行資金支付審核并匹配應對的收入資金來源。
（3）、采購控制。單位是否按照實際需求在采購預算指標批準。
范圍內，按季度編制采購預算并確定采購方式；是否建立單位內部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進行管理；在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關規(guī)定，填寫相關表格。
1、個別訪談法。與單位內部人員進行訪談，了解單位內部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領導班子成員進行訪談，了解單位內部控制思想的建設程度；其次，與各科室領導進行訪談，了解單位內部控制的整體現(xiàn)狀；第三、與單位其他員工進行訪談，了解內部控制體系的執(zhí)行落實情況。
2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他內部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關鍵控制點。
3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內部各機構、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。
1、人員組成。
組長：
副組長：
成員：
2、主要工作。
（1）、檢查內部控制體系建立和執(zhí)行的有效性；
（2）、指導各部門內部控制自我評價工作；
（3）、認定內部控制缺陷及督促各部門進行整改。
（4）、編制內部控制評價報告，及時向領導小組報告。
內控體系建設工作監(jiān)督小組20xx年xx月xx日。
內部控制考核評價實施方案篇九
根據(jù)《x局內部控制評價制度》規(guī)定，內部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，2018年的內部控制評價工作依照此原則進行。
本次評價工作主要包括單位層面和業(yè)務層面兩個層面的評價工作。
在單位層面，對內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等五個方面從內部控制的設計有效性和運行有效性兩方面進行全面系統(tǒng)評價。
在業(yè)務層面，對為確保工作目標、工作效率和效果、財務報告及相關信息真實完整目標、資產安全目標、合法合規(guī)目標等單個或整體控制目標實現(xiàn)所設置的內部控制活動進行評價。
對單位層面的控制是否有效為主線，包括內部環(huán)境、風險評估、信息與溝通、內部監(jiān)督等；對主要業(yè)務活動控制的設計與執(zhí)行的有效性進行評價。
評價工作重點關注以下內容：
1.被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了單位層面的風險和所有重要的業(yè)務流程層面的風險。
2.被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、階段性工作要求是否合理。
3.被評價單位內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。
4.被評價單位是否開展內部控制自查并上報有關自查報告。
5.被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。
6.被評價單位在評價期間是否出現(xiàn)過重大風險事故等。
1.內部控制自我評價
自我評價由所屬各單位按照局統(tǒng)一安排，自行開展。內控評價股室制定年度內部控制評價工作方案，提交局長辦公會審議，根據(jù)工作方案的時間安排啟動內部控制自我評價，下發(fā)內部控制自我評價表。各相關股室接到自我評價表后，按內部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本部門進行自我評價工作。評價結果經部門負責人簽字確認后報內控工作小組匯總，內控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內部控制領導小組審閱。
2.內部控制獨立評價
內部控制獨立評價，由教體局內控評價工作組綜合運用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內部控制設計和運行是否有效的證據(jù)，研究分析內部控制缺陷，對各相關部門內部控制的有效性進行評價。局內控評價工作組對現(xiàn)場各小組初步認定的內部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經內部控制領導小組審閱。同時結合提出的內控缺陷整改建議，組織內部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
3、內部控制評價報告編制
內控評價工作小組在協(xié)調各相關部門完成內部控制自我評價工作及內控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表，形成書面的《內部控制自我評價報告》，呈交內部控制領導小組審閱。
本次評價工作的前期準備階段從2018年10月23日至2018年11月10日，自我評價階段預計從2018年11月13日至2018年12月1日，獨立評價現(xiàn)場測試階段預計從2018年12月4日至2019年1月26日，自我評價結果的分析和審定預計從2019年1月29日至2019年2月14日；匯總評價階段預計從2019年2月22日至2019年3月2日，自我評價結果的匯報、審批、反饋和出具報告預計從2019年3月5日至2019年3月15日。
內部控制考核評價實施方案篇十
圍繞公司戰(zhàn)略目標，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，實現(xiàn)風險管理的總體目標。
《中央企業(yè)全面風險管理指引》國資發(fā)改革[20-]108號；《山東省省管企業(yè)全面風險管理指引》魯國資企改〔20-〕22號；財政部發(fā)《企業(yè)內部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。
（一）方案內容
3、根據(jù)風險管理策略制定具體的實施策略，確定具體的風險管理目標、對策、組織領導、管理流程、投入資源，以及風險事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風險管理工具，也即建立、健全、完善內部控制制度。
4、建立風險管理信息系統(tǒng)。
5、建立風險管理的監(jiān)督與改進機制，及時跟蹤風險及管理狀況，建設并及時更新風險信息庫，并根據(jù)風險監(jiān)督結果對風險管理工作進行相應改進與提升，從而保證企業(yè)全面風險管理的效果。
（二）取得的成果
通過以上工作內容，我們會為公司出具以下工作成果：
1、公司風險信息庫
2、公司風險評估報告。
3、公司全面風險管理策略。
4、公司全面風險管理解決方案（或稱為內部控制手冊），包括
? ? ?（1）公司風險管理職能體系；
（2）重大風險管理職責分工；
（4）風險管理體系考核辦法。
5、建立風險管理信息系統(tǒng)
6、全面風險管理的監(jiān)督與改進制度
（三）實現(xiàn)或達到的"目標
1、確保將風險控制在與公司戰(zhàn)略目標相適應并可承受的范圍內。
2、確保內外部，尤其是公司與股東之間實現(xiàn)真實可靠的信息溝通。
3、確保遵守有關法律法規(guī)。
4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經營管理的有效性，減少實現(xiàn)經營目標的不確定性。
5、確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護公司不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
（一）初始信息收集
1、收集內容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風險信息等。
2、收集方式：初步調查問卷、訪談等。
3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風險管理初始信息。
4、制定風險辨識評估計劃。
本階段所需時間約個工作日。
（二）辨識、分析、評價風險
辨識：
1、在公司各部門發(fā)放風險辨識調查問卷，要求部門領導從自己業(yè)務和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風險。
2、匯總風險辨識調查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風險，根據(jù)風險業(yè)務流程分別編制風險評估問卷，并發(fā)至相關部門，要求相關部門為各種可能的或潛在的風險打分。
3、根據(jù)事先制定的評估標準，對收回的風險評估問卷進行初步分析，提煉風險事件，并在公司職能部門進行訪談和研討，確認辨識結果，形成風險信息列表。
本階段所需時間約個工作日。
分析：
1、根據(jù)風險信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。
2、分析各風險及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標或關鍵績效指標的影響路徑和影響大小。
本階段所需時間約個工作日。
評價：
1、確定風險重要性的評價標準，對風險進行綜合評價及比較排序，形成初步評價結果。
2、開展部門訪談或研討，對評價結果進行修正。
3、征詢公司領導意見，確認評價結果。
4、形成風險評價的結論，即評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。
5、形成xx公司風險庫。
本階段所需時間約個工作日。
（三）編制《風險評估報告》
個人認為該報告是對前面三個環(huán)節(jié)即風險辨識、分析、評價的一個匯總，內容可分為三個部分，第一部分公司存在的重大風險；第二部分重大風險的分析和說明；第三部分風險可能對公司的戰(zhàn)略目標或經營目標產生的影響。
本階段所需時間約個工作日。
（四）制定風險管理策略。即圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，確定風險管理所需人力和財力資源的配臵原則。
本階段所需時間約個工作日。
（五）風險管理解決方案。根據(jù)制定的風險管理策略，設計公司風險管理組織職能、風險管理業(yè)務流程、風險管理考核方案，也就是針對前述識別的風險，建立、健全、完善內部控制制度。
1、收集信息：收集公司組織架構情況、職能部門崗位描述、職能部門目前實際行使的風險管理職能情況、未來組織改革的需求等信息、公司的制度流程文件等。
2、設立公司風險管理組織職能。
a、結合公司現(xiàn)有組織結構，設計公司風險管理組織體系框架；
c、明確公司風險管理負責部門、各職能部門之間的交互關系和權限；
d、研討、修改方案；
3、設計公司風險管理業(yè)務流程。
a、結合公司現(xiàn)有的業(yè)務流程，設計風險管理流程；
b、對風險管理流程中的相關內容及相關職責劃分方案進行確認；
c、完成制度文件的初步撰寫；
d、征求相關部門對制度流程的意見，整理、完善制度文件；
4、設計公司風險管理考核方案。
a、對公司現(xiàn)有的考核體系進行診斷，明確風險管理考核的目標和內容；
b、確定公司及各職能部門關注的考核點；
c、設計公司風險管理考核的基本框架，確定考核各類和層級關系；
d、設計風險管理考核的內容；
e、設計考核的量化指標
f、征求各部門對考核的意見和建議
《央企全面風險管理指引》規(guī)定，內部控制制度至少包括以下內容：（1）建立內控崗位授權制度。（2）建立內控報告制度。（3）建立內控批準制度。（4）建立內控責任制度。（5）建立內控審計檢查制度。（6）建立內控考核評價制度。（7）建立重大風險預警制度。（8）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。（9）建立重要崗位權力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責的分離。
本階段所需時間約個工作日。
（六）建立風險管理信息系統(tǒng)。（由軟件程序設計者完成此部分內容）
（七）風險管理報告制度，即全面風險管理的監(jiān)督與改進制度
對公司重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務流程等進行監(jiān)督，建立風險管理報告制度，對風險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。
1、收集公司現(xiàn)有的監(jiān)督體系，包括內容及信息溝通渠道，對現(xiàn)有的體系診斷，明確改進方向。
2、設計公司監(jiān)督管理體系的基本架構，包括種類和層級關系等。
3、結合各類重大風險，設計各類風險管理報告的內容。
4、設計各類風險管理報告的對象、職責、路線、頻率等。
本階段所需時間約-個工作日。
內部控制考核評價實施方案篇十一
為貫徹落實安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我市實際，提出如下實施方案：
一、工作目標
《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》自2014年1月1日實施以來，xx市從動員宣傳到督導檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止2014年底，我市有97家一級預算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范手冊》文件，上報率達100%，并將內控實施情況納入年度決算檢查的重要內容，實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內部控制基礎性評價工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎上進一步提高內部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應當于2016年8月20日前上報本縣(市)區(qū)、本部門內部控制基礎性評價工作實施方案。
(二)開展評價。市直各部門應當于2016年9月30日前，按照本方案的要求，以財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內部控制基礎性評價評分工作。
(三)評價報告及其使用。按照《xx市財政局xx市監(jiān)察局xx市審計局轉發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，市直各部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，于10月31日前形成本部門的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)，并向單位主要負責人匯報。內控基礎性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內部控制基礎性評價得分與同類型其他部門進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
(四)總結經驗。各縣(市)區(qū)、市直各部門應當于2016年11月10日前，向xx市財政局報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求
(一)加強組織領導。成立xx市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(附件1)，負責具體組織實施我市內部控制基礎性評價工作。各縣(市)區(qū)財政局要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在實施內部控制的過程中，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本地區(qū)內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動。按照《xx市財政局xx市監(jiān)察局xx市審計局轉發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
聯(lián)系人：xx市財政局會計處刁xxx
聯(lián)系電話：********電子信箱：********
內部控制考核評價實施方案篇十二
根據(jù)《中小學幼兒教師職業(yè)道德考核實施辦法》和《中小學幼兒教師職業(yè)行為準則》等文件精神，結合我校實際，以規(guī)范教師職業(yè)道德行為和全面提高教師素質為目的，引導教師樹立新的教育理念，增強教書育人、以身立教的社會使命感，進一步提高職業(yè)道德水平，樹立新時期人民教師的良好形象，特制定本實施方案。
師德考核以《中小學幼兒教師職業(yè)道德規(guī)范》為主要內容，主要包括：
1。愛國守法。熱愛祖國，熱愛人民，擁護中國共產黨的領導，擁護社會主義。全面貫徹國家教育方針，自覺遵守《教師法》等法律法規(guī)，依法履行教師職責和義務。不得有違背黨和國家方針、政策的言行。若有觸犯法律行為，受黨紀國法處罰的，師德不合格或按上級處罰執(zhí)行。（10分）
2。敬業(yè)奉獻。忠誠人民教育事業(yè)，志存高遠，對工作高度負責，勤勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，甘為人梯，樂于奉獻。認真?zhèn)湔n、上課、認真批改作業(yè)、認真輔導學生，不對工作敷衍塞責，不隨便請假、缺勤。（50分）3。熱愛學生。關心愛護全體學生，尊重學生人格，平等、公正對待學生。對學生嚴慈相濟，做學生的'良師益友。保護學生安全，維護學生合法權益，促進學生全面、主動、健康發(fā)展。不諷刺、挖苦、歧視學生，不體罰或變相體罰學生。（10分）
4。教書育人。實施素質教育，遵循教育規(guī)律，勇于探索創(chuàng)新，不斷提高教育教學水平。培養(yǎng)學生良好品德，塑造學生健全人格，啟發(fā)學生創(chuàng)新精神。（5分）
5。為人師表。知榮明恥，嚴于律己，以身作則。衣著整潔得體，語言規(guī)范健康，舉止文明禮貌。謙虛謹慎，團結協(xié)作。平等對待學生家長，認真聽取意見和建議，不以粗魯言行對待家長。廉潔奉公，自覺抵制有償家教，不利用職責之便謀取私利。（10分）
6。終身學習。樹立終身學習理念，遵守教師培訓制度，不斷學習，與時俱進，自覺更新教育觀念，完善知識結構，潛心鉆研教育教學業(yè)務，不斷提高教書育人的能力水平。（5分）
7。考核教師執(zhí)行教育系統(tǒng)《禁酒令》、《十不準》等要求以及政治學習筆記情況。（10分）
1。成立學校考核小組。考核小組成員由學校領導、中層領導和教職工代表組成?？己诵〗M成員要挑選作風正派、事公正、政策業(yè)務水平和群眾威信較高的人員參加?？己藢嵭邪俜种疲渲袑W生評議占20%，教職工評議占30%，考核小組評議占50%。
2。學校要通過一定的形式向社會和家長通報師德考核內容和標準，增強工作的透明度和監(jiān)督檢查的力度。
3。評議由學校考核小組統(tǒng)一組織，分幼兒家長評議、教職工評議、考核小組評議三部分。幼兒家長評議：學校統(tǒng)一組織幼兒家長對全體教師集體評議。教職工評議：采取全體教職工集體評議的方式進行。考核小組評議：考核小組結合教師平時的師德表現(xiàn)，在打分量化的基礎上，進行綜合分析，對每個教職工做出客觀評價。
4。公布考核結果?？己诵〗M將考核結果通過適當形式向全體教職工公布。
考核結果分為優(yōu)秀、合格、不合格三個等級。90分（含90分）以上為優(yōu)秀，60分（含60分）—89分為合格，59分（含59分）以下為不合格。
內部控制考核評價實施方案篇十三
為不斷提高醫(yī)療服務質量，認真聽取患者對我院診療服務過程的滿意程度及意見和建議，不斷強化業(yè)務科室的服務意識和質量意識，提高管理部門的責任意識，特制定本制度。
按照患者入院就診的醫(yī)療服務流程，主要包括服務流程、服務質量、服務態(tài)度、服務效率、執(zhí)行價格標準、就診環(huán)境等內容，調查患者對醫(yī)院的滿意度指標，以及患者對醫(yī)院的意見和建議收集。確保調查有效性和針對性，醫(yī)院根據(jù)管理需要對調查內容及時增減、完善、修訂相關調查內容。
1.患者問卷調查制度。主要實施《住院患者滿意度調查表》、《門診患者滿意度調查表》的問卷調查。
2.院、科二級投訴受理制度。包括各科室設置投訴箱和投訴舉報電話。
3.住院患者出院時填寫《住院患者滿意度調查表》。4.出院患者電話回訪制度。每位住院醫(yī)師必須對自己出院10日內的患者進行電話回訪。醫(yī)務辦將對其是否回訪進行抽查督查工作。
5.市場部人員依據(jù)走訪市場情況，每月填報各臨床科室及醫(yī)護人員工作情況評價表。
6.醫(yī)務辦不定時舉辦召開患者座談會，了解患者滿意度。
1.醫(yī)務辦是患者滿意度調查的主管部門。負責制定患者滿意度調查工作制度，設計和改進滿意度調查量表。匯總各項患者滿意度調查結果，收集患者意見和建議報院長辦。每月開展一次《住院患者滿意度調查表》，《門診患者滿意度調查表》問卷調查工作。并將調查結果與問題科室溝通，將統(tǒng)計結果報院長辦。
醫(yī)務辦負責投訴到院級的投訴受理的收集、跟蹤和督查工作，每月將投訴情況匯總報告院長辦。
醫(yī)務辦負責承辦患者及家屬座談會工作。
每月中層干部例會上通報、反饋各項患者滿意度調查結果以及院科二級投訴情況。
2.各科室是患者滿意度的踐行者。做好讓患者滿意的醫(yī)療服務工作；做好科級投訴受理工作，及時、切實解決患者困難和不滿意，提高患者滿意度。發(fā)放《住院患者滿意度調查表》給每位出院患者自己填寫，并將填寫后的表與住院明白卡一同交收費處。
各臨床科室的管床醫(yī)師，必須對自己出院10日內的每位患者進行電話回訪。了解患者出院后情況、解答患者疑慮，關心患者健康狀況，進行健康生活指導等。
內部控制考核評價實施方案篇十四
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為進一步加強醫(yī)院行風建設，規(guī)范醫(yī)院管理和醫(yī)療服務行為，提高社會對醫(yī)院的滿意度，促進醫(yī)院又好又快發(fā)展，根據(jù)《衛(wèi)生部關于在全國醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)開展“三好一滿意”活動的通知》精神，結合醫(yī)院實際，特制定本實施方案。
以“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，以提高服務質量和人民群眾滿意度為目的，堅持圍繞中心、服務大局，全面推進、突出重點，以關注民生、改進作風為主線，以“端正政風行風、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境”為主題，從解決具體問題入手，著力實施聯(lián)合監(jiān)督，引導群眾有序參與，規(guī)范評議活動，豐富評議形式，注重評議質量，推進制度創(chuàng)新，建立完善糾正—建設—監(jiān)督的長效機制，努力建設人民群眾滿意的醫(yī)院，不斷優(yōu)化醫(yī)院事業(yè)改革和發(fā)展環(huán)境。
為加強對醫(yī)院民主評議行風工作的領導，成立醫(yī)院民主評議行風工作的領導小組，成員組成如下：
組長：
副組長：
成員：
（一）強化反腐倡廉思想教育。
真學習貫徹《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》、中央《建立健全懲治和預防腐敗體系工作規(guī)劃》及衛(wèi)生部實施辦法作為學習重點內容，嚴格執(zhí)行領導干部廉潔自律、醫(yī)務人員廉潔行醫(yī)的各項規(guī)定，深入開展社會主義榮辱觀教育、醫(yī)德醫(yī)風教育、衛(wèi)生法律法規(guī)宣傳教育，增強醫(yī)務人員職業(yè)道德和遵紀守法意識，加強醫(yī)院廉潔從醫(yī)與和諧從醫(yī)文化建設，樹立廉潔從醫(yī)、依法執(zhí)業(yè)和抵制商業(yè)賄賂的良好風氣，從思想上筑牢拒腐防變的防線。
（二）完善醫(yī)德考評制度。
深入開展醫(yī)務人員醫(yī)德考評工作，健全告知制度、醫(yī)患溝通制度、服務投訴處理制度和醫(yī)德醫(yī)風考核獎懲制度，完善醫(yī)務人員醫(yī)德醫(yī)風考核檔案，把醫(yī)務人員醫(yī)德考評納入科室綜合目標管理，作為醫(yī)務人員年度考核的先決條件，考核結果與科室及個人績效工資分配、年度考核評先評優(yōu)和職稱晉升等掛鉤，充分發(fā)揮醫(yī)德考評的激勵約束作用。
（三）積極推進院務公開制度。
進一步完善院務公開各項措施，規(guī)范院務公開內容，堅持對外向社會及患者公開與群眾利益密切相關的政策、法規(guī)、制度、醫(yī)療服務信息、便民措施、醫(yī)療收費項目及標準、藥品價格等基本情況；對內向職工公開醫(yī)院重大決策事項、醫(yī)院運營管理情況、人事管理、財務收支、藥品設備、基建工程招標以及事關職工切身利益的相關信息，主動接受群眾監(jiān)督，真正做到取信于民，使人民群眾的知情權、參與權、監(jiān)督權得到保證和落實。
（四）嚴格規(guī)范診療服務行為。
方行為。建立同級醫(yī)療機構檢查、檢驗結果互認制度，促進合理檢查、合理用藥、合理治療。推行臨床路徑和單病種限價收費，促進醫(yī)療質量管理向科學化、規(guī)范化、專業(yè)化、精細化發(fā)展，規(guī)范診療行為，控制醫(yī)療費用不合理增長。
（五）加強醫(yī)療質量管理。
認真貫徹落實省衛(wèi)生廳、中醫(yī)藥管理局《醫(yī)療質量萬里行活動方案》，嚴格遵守衛(wèi)生法律、法規(guī)、規(guī)章、診療護理規(guī)范、常規(guī)以及管理制度，認真抓好首診負責制、三級醫(yī)師查房制度、分級護理制度、疑難病例討論制度、會診制度、查對制度、危重患者搶救制度、術前討論制度、死亡病例討論制度、技術準入制度等醫(yī)療質量和醫(yī)療安全核心制度的落實。加強醫(yī)務人員“三基三嚴”訓練，完善病歷書寫和處方規(guī)范化管理，提升基礎醫(yī)療護理質量。
（六）嚴格醫(yī)療服務收費。
認真執(zhí)行國家藥品價格政策和醫(yī)療服務收費標準，嚴格執(zhí)行收支兩條線，禁止在國家規(guī)定之外擅自設立新的收費項目，嚴禁分解項目、比照項目收費和重復收費，建立健全醫(yī)療服務價格管理制度、公示制度、查詢制度、費用清單制度，提高收費透明度。進一步完善計算機收費管理系統(tǒng)，及時為患者提供醫(yī)療費用查詢服務，及時處理患者對違規(guī)收費的投訴，主動接受社會和病人對醫(yī)療費用的監(jiān)督。
（七）發(fā)揮院務監(jiān)督委員會職能。
和侵害群眾利益的問題，促進監(jiān)督工作代表群眾利益、符合群眾意愿。
（八）深入開展“開門評醫(yī)”活動。
進一步弘揚“大醫(yī)精誠、傳承創(chuàng)新”的精神，在全院開展“開門評醫(yī)”活動，堅持以醫(yī)德醫(yī)風更高尚，醫(yī)療質量上水平，人民群眾得實惠，醫(yī)患關系更和諧，衛(wèi)生事業(yè)跨臺階為目標，進一步轉變醫(yī)務人員的醫(yī)德醫(yī)風，樹立為人民服務宗旨，努力建立一支“境界高遠、醫(yī)德高尚、醫(yī)術高明、學識高深、言行高雅”的“五高”型衛(wèi)生隊伍，促進醫(yī)院事業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。
（九）認真落實黨風廉政責任制。
黨風廉政建設責任制是深入推進反腐倡廉工作的一項基礎性制度。各科室負責人要認真履行“一崗雙責”，全面落實黨風廉政建設各項責任。要堅持兩手抓、兩手都要硬的方針，把黨風廉政建設和預防職務犯罪工作作為一項基本職責，與業(yè)務工作同布置、同落實、同檢查、同考核。
（十）繼續(xù)鞏固無紅包。
醫(yī)院創(chuàng)建成果。
扎實推進醫(yī)院創(chuàng)建“無紅包醫(yī)院”活動。實行個人向科室承諾、科室向醫(yī)院承諾、醫(yī)院向社會承諾的三級承諾制，公示收受紅包的懲治措施以及投訴舉報辦法。接受群眾監(jiān)督，經常聽取意見，組織病員或服務對象進行滿意度測評。
（十一）深入開展治理商業(yè)賄賂專項工作。
繼續(xù)抓好治理商業(yè)賄賂相關法律法規(guī)宣傳教育、自查自糾、案件查處工作，建立長效機制，用完善的機制推進專項治理工作，用制度約束規(guī)范醫(yī)務人員行為。
（十二）實施廉政談話制度。
切實增強黨員領導干部廉潔自律、依法辦事的意識，筑牢思想道德防線，教育、挽救和保護干部。對提拔任職的黨政領導干部進行任職廉政談話，對有違紀行為，但情節(jié)較輕尚不構成紀律處分的領導干部進行誡勉談話談話，對出現(xiàn)苗頭性、傾向性問題的領導班子及領導干部進行警示談話。
（一）評議方法。
實行科室自評和民主評議相結合的辦法進行。民主評議由行風辦通過明查暗訪、問卷調查、走訪座談、個別談話、情況匯報、反饋意見等方式開展。
（二）實施步驟。
1、宣傳發(fā)動階段（7月至8月）。建立和完善領導機構，制定切實可行的工作方案，搞好宣傳發(fā)動，營造爭先創(chuàng)優(yōu)的良好氛圍。
2、自查自糾階段（9月至10月）。要采取多種形式認真查擺問題。對當前本單位存在的行風突出問題，既要深入發(fā)動內部干部職工進行查擺，又要發(fā)揮和依靠社會各界積極參與，對查擺出來的問題和不足進行分門別類，并及時開展專項整治活動。
3、考核評議階段（11月至12月）。一是根據(jù)院部年初下發(fā)的實施方案和考核細則進行考核；二是根據(jù)對門診、住院及出院病人滿意度測評結果進行考核；三是根據(jù)責任狀的相關內容，各職能科室在工作中所了解或考核的情況，以及綜合或專題調查、明查暗訪、回訪、群眾舉報及行風監(jiān)督員全面監(jiān)督和投訴核實的情況，作為綜合考核依據(jù)。
依據(jù)《衛(wèi)生系統(tǒng)民主評議政風行風工作實施方案》，為切實做好醫(yī)院群眾滿意度調查工作，制定本工作方案。
開展群眾滿意度調查，要堅持以下原則：
（一）堅持發(fā)揚民主，走群眾路線。依靠群眾，增強參加調查群眾的廣泛性、代表性，切實把監(jiān)督權、評判權交給群眾，使群眾的意見和建議真實順暢地反映上來。
（二）堅持實事求是，客觀公正。既要充分肯定取得的成績和實效，又要實事求是地找出存在的問題和不足，引導參與調查的群眾全面了解情況，客觀公正地填寫調查意見。
（三）堅持上下結合，整體推進。統(tǒng)一部署，分級負責，同步展開。調查方案要簡便易行，減輕基層負擔。
（四）堅持從嚴要求，務求實效。強調高標準、嚴要求，精心操作，注重實效，力戒形式主義，防止弄虛作假。
緊緊圍繞公立醫(yī)院民主評議內容進行群眾滿意度調查。調查內容要有利于客觀反映民主評議的真實情況，有利于準確表達廣大群眾對公立醫(yī)院的總體評價。
群眾滿意度調查工作自xx年7月5日開始，7月20日前全面完成。
（一）三級綜合醫(yī)院、二級綜合醫(yī)院（含中醫(yī)院）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院調查樣本分別為300個、200個、100個。三級、二級、一級專科醫(yī)院調查樣本分別為200個、150個、100個。綜合醫(yī)院和?？漆t(yī)院均按照門診患者、住院患者、出院患者（兒童醫(yī)院、精神病院的問卷對象為患者家屬）3：5：2的比例抽取樣本。因特殊原因某類樣本量不足時，可相應增加其他類別的樣本量。
（二）調查樣本原則上為本年度患者，由衛(wèi)生行政部門采取現(xiàn)場隨機抽取的辦法確定（為保證調查問卷結果的公正性，與醫(yī)院發(fā)生醫(yī)療糾紛尚未結案的患者或患者家屬不列為問卷對象）。
（三）抽取的樣本因特殊原因無法參加的，可另抽取他人；訪問對象沒有書寫能力的，經本人同意，可請他人按本人意見代為填寫，代填人應加簽自己的姓名。
在省衛(wèi)生廳民主評議政風行風工作領導小組的指導下，按照分級管理的原則組織實施。省衛(wèi)生廳負責省直公立醫(yī)院的群眾滿意度調查工作；設區(qū)市衛(wèi)生局負責直屬公立醫(yī)院的滿意度調查工作（贛南醫(yī)學院第一附屬醫(yī)院委托贛州市衛(wèi)生局組織調查）；縣（區(qū)）衛(wèi)生局負責直屬公立醫(yī)院和鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的滿意度調查工作。
群眾滿意度調查按以下工作步驟進行：
（一）制定方案。各設區(qū)市、縣（區(qū)）衛(wèi)生局依照本工作方案，抓緊制定本地群眾滿意度調查實施方案。
（二）組織培訓。對具體負責滿意度調查的工作人員進行專題培訓，掌握群眾滿意度調查的有關要求和操作程序。
（三）問卷調查。衛(wèi)生行政部門組織若干調查組（每組不少于3人），按要求發(fā)放、回收抽樣問卷調查表。
（四）匯總整理。對滿意度調查征求到的意見、建議進行匯總整理，于7月31日前書。
面反饋被調查醫(yī)院。同時，根據(jù)規(guī)定的加權計分方法，對回收的問卷進行量化打分，并與檢查評議情況一并進行封閉統(tǒng)分后，排出先后名次，于9月10日前報上一級衛(wèi)生行政部門。
（一）制定整改方案。各公立醫(yī)院要堅持一切以患者利益為重，根據(jù)群眾滿意度調查中收集的意見和建議，明確整改重點，制定整改計劃，提出整改措施，為做好整改建制階段工作做好準備。
（二）集中搞好“補課”。各公立醫(yī)院要針對群眾的評議意見逐條逐項進行分析，按照缺什么補什么，有什么問題就解決什么問題的要求，集中時間進行“補課”。各醫(yī)院“補課”計劃在8月10日前報主管衛(wèi)生行政部門評議辦。
（三）通報調查情況。群眾滿意度調查工作結束后，各級衛(wèi)生行政部門評議辦要及時進行總結，并在一定的范圍內通報調查情況，通報的內容包括群眾滿意度調查工作開展情況、調查結果、醫(yī)院“補課”內容以及近期整改措施等。
（四）獎懲參考依據(jù)。衛(wèi)生行政部門對群眾滿意度調查和檢查評議情況進行封閉統(tǒng)分，并對評議結果進行排名。對排名靠前的醫(yī)院進行表彰，對排名最后一位的單位，按照干部管理權限，責成主要領導書面說明情況，限期整改，并予以通報批評。
開展群眾滿意度調查是進一步聽取群眾意見、抓好整改措施落實、建立健全政風行風建設長效機制、鞏固和擴大民主評議工作成果的有效途徑，是評價和檢驗民主評議工作實效的重要方法和依據(jù)。各級衛(wèi)生行政部門和公立醫(yī)院要高度重視，認真組織，周密安排，確保群眾滿意度調查工作圓滿成功。
（一）把握調查范圍。各地要把群眾滿意度調查作為建設“人民群眾滿意的醫(yī)院”的考核過程，廣泛組織群眾代表參加調查，注意參加調查群眾的代表性和廣泛性。
（二）營造調查環(huán)境。各地要采取各種有效形式，創(chuàng)造有利于群眾講真話、講實話的良好氛圍。要注意引導群眾，努力形成群眾有序參與、評價客觀的良好局面，力戒形式主義，確保群眾滿意度調查結果的真實性。
（三）端正調查態(tài)度。各地要正確對待群眾滿意度調查結果，不要片面追求滿意率百分比的高低。要把關注點放在進一步查找問題、深化整改上，把開展群眾滿意度調查工作的過程，作為進一步發(fā)揚民主、傾聽群眾意見的過程，作為檢驗成效、鞏固成果、改進工作的過程，作為了解民意、解決民難、凝聚民心的過程。
（四）嚴肅工作紀律。參加問卷調查的工作人員必須從公立醫(yī)院以外的其他醫(yī)療衛(wèi)生機構抽取，以保證調查工作客觀公正。對于冒充調查對象參與滿意度調查，每發(fā)現(xiàn)一例，按省民主評議政風行風領導小組辦公室規(guī)定，在滿意度分值中扣除0.5分。
（五）加強督促指導。各級衛(wèi)生行政部門評議辦要認真履行職責，嚴格把關，組織好有關單位的群眾滿意度調查工作。要及時將收回的調查問卷裝訂成冊，妥善保管備查。同時，通過適當方式了解群眾對衛(wèi)生系統(tǒng)開展政風行風民主評議工作的意見和建議，并及時反饋情況。
以人為本，緊密結合深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革和創(chuàng)先爭優(yōu)活動。
也是對每一位醫(yī)療衛(wèi)生工作者的基本要求，三好一滿意”既是對衛(wèi)生行業(yè)自身的工作要求。又是本次活動開展需要達到目標。
（一）服務好：改進服務態(tài)度。優(yōu)化服務流程，方便群眾看病就醫(yī)；實行公開透明服務，保障群眾看病就醫(yī)的知情權；加強醫(yī)患溝通構建和諧醫(yī)患關系。
（二）質量好：認真抓好醫(yī)療質量安全各項制度落實。推進合理治療、合理用藥、合理檢查；大力推進臨床路徑，促進醫(yī)療質量科學管理；加強醫(yī)療技術和設備臨床應用管理保證醫(yī)療質量安全和患者權益。
（三）醫(yī)德好：加大醫(yī)德醫(yī)風教育力度；加強制度建設。依法行醫(yī)，真情服務，廉潔自律，務實高效，認真兌現(xiàn)社會服務承諾，為社會、為患者提供優(yōu)質、高效、便捷的服務。
（四）群眾滿意。落實便民利民措施；認真做好患者滿意度調查；全面開展民主評議醫(yī)德醫(yī)風讓社會滿意。實現(xiàn)各部門、各科室形象有新改善。社會、患者滿意度有較大幅度提高。
改善服務態(tài)度。不斷提升服務水平，努力做到服務好”牢固樹立“病人第一、質量第一、服務第一”理念，服務好”醫(yī)療衛(wèi)生工作宗旨和作風的體現(xiàn)。醫(yī)療服務要堅持以人為本。切實增強服務意識，改善服務態(tài)度，改進服務模式，優(yōu)化服務流程，提升服務水平，努力為患者提供全程優(yōu)質溫馨服務。改善群眾看病就醫(yī)感受。要繼續(xù)堅持“以病人為中心”服務理念，1改進服務態(tài)度。把用心溫馨優(yōu)質服務貫穿于醫(yī)療服務的全過程。要創(chuàng)建“人民滿意窗口”改善窗口服務，努力做到服務態(tài)度良好，積極倡導服務文明用語，堅決杜絕服務禁語，杜絕生、冷、硬、頂、推現(xiàn)象。醫(yī)務工作者要切實增強人文關懷意識，大力倡導人性化服務，處處體現(xiàn)人文關懷，努力提供溫情的服務，提高服務技巧和效用。方便群眾看病就醫(yī)。要重點抓好掛號、收費、藥房、門診等窗口，2優(yōu)化服務流程。從制訂方便群眾就醫(yī)的業(yè)務流程、符合病人需求的工作制度入手，設立住院處歸口住院病人管理，優(yōu)化服務流程，改善服務設施，美化服務環(huán)境，方便病人就醫(yī)，縮短病人等候時間。保障群眾看病就醫(yī)知情權。加強醫(yī)院信息化建設，3實行公開透明服務。通過多種途徑和渠道為群眾提供科室布局、科室特色、專家信息和出診時間、診療流程等醫(yī)療服務信息，方便群眾就醫(yī)選擇。定期向社會公開醫(yī)藥費用信息，努力提高收費公開透明度，使群眾看病就醫(yī)明白消費。
內部控制考核評價實施方案篇十五
為貫徹落實省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)《宿州市財政局關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作實施方案》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我局實際，制定本實施方案。
一、工作目標。
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動我局于2016年11底底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、實施步驟。
(一)動員部署階段。各科室、單位應當于2016年9月初，全面啟動單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織、積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各科室(含局直事業(yè)單位)應當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，重點開展以下工作：根據(jù)本單位“三定”方案，進行組織及業(yè)務流程梳理、再造，編制流程圖;編制完成各崗位規(guī)章制度及崗位職責手冊;完成對本科室、單位權力結構的梳理，并構建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權力運行機制，確保決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權既相互制約又相互協(xié)調;對本科室、單位的內部控制目標并結合自身業(yè)務特點開展內部控制風險評估，并建立定期進行風險評估的機制;建立與財務、紀檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權力運行監(jiān)督及考評機制，以定期督查決策權、執(zhí)行權等權力行使的情況，及時發(fā)現(xiàn)權力運行過程中的問題，予以校正和改進。最后形成書面報告報局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室。
局屬各獨立核算事業(yè)單位，要在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。于10月15日前將內部控制基礎性評價總結報告報至局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室。
(三)評價報告及其使用。局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室根據(jù)各科室、單位所報的書面報告，對照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》進行評價，并將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年10月底前順利完成內部控制建立與實施工作。
(四)總結經驗階段。局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室應當于2016年11月15日前，向市財政局(行政審批服務科)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。
四、工作要求。
(一)加強組織領導。成立宿州市水利局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我局內部控制基礎性評價工作。各科室、單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地開展評價。
(二)加強協(xié)調聯(lián)動。各科室、單位要加強與局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制。
內部控制考核評價實施方案篇十六
為貫徹落實科學發(fā)展觀，進一步強化政府和企業(yè)的節(jié)能工作責任，確保完成“十一五”節(jié)能工作目標，根據(jù)《國務院批轉節(jié)能減排統(tǒng)計監(jiān)測及考核實施方案和辦法的通知》（國發(fā)〔2007〕36號）和市人民政府《關于加強節(jié)能工作的決定》（津政發(fā)〔2007〕32號），制定本實施方案。
一、工作原則。
市人民政府按年度對我市《關于加強節(jié)能工作的決定》中確定的承擔行業(yè)節(jié)能管理任務的市人民政府有關部門及直屬機構（以下稱行業(yè)主管部門）節(jié)能降耗工作開展情況進行綜合評價；對各區(qū)縣（含市開發(fā)區(qū)、保稅區(qū)、市高新區(qū)，下同）人民政府以及國家監(jiān)控的千家重點耗能企業(yè)（以下簡稱千家企業(yè)）節(jié)能降耗工作開展及目標完成情況進行綜合考核。
各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府按年度對本行業(yè)、本地區(qū)用能單位節(jié)能降耗工作開展及目標完成情況進行綜合評價考核。
節(jié)能目標責任評價考核工作遵循目標明確、責任落實、層層負責、社會參與、結果公開、獎懲分明的原則。
二、組織實施。
市人民政府責成市發(fā)展改革委、市經委、市統(tǒng)計局、市國資委、市監(jiān)察局、市人事局成立市節(jié)能目標責任評價考核工作組（以下簡稱市評價考核組），組織有關專家對全市節(jié)能工作和目標責任完成情況進行評價考核。
各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府應依據(jù)本方案和自身實際，將目標任務層層分解，確定本行業(yè)、本地區(qū)的重點用能單位，并制定節(jié)能目標責任評價考核辦法，進行評價考核。
三、評價考核內容和方法。
（一）行業(yè)主管部門。
依照《市人民政府有關部門節(jié)能目標責任評價計分表》評價內容進行量化計分，滿分為100分。
（二）各區(qū)縣人民政府。
依照《各區(qū)縣人民政府節(jié)能目標責任考核計分表》考核內容進行量化計分，滿分為100分。其中，節(jié)能目標完成情況占40分，以市發(fā)展改革委《關于下達天津市主要經濟工作目標分解意見的通知》（津發(fā)改綜合〔2007〕59號）中確定的年度節(jié)能目標為基準；節(jié)能措施落實指標占60分。
（三）千家企業(yè)。
依照《重點耗能千家企業(yè)節(jié)能目標責任評價考核計分表》內容進行量化計分，滿分為100分。其中，節(jié)能目標完成情況占40分，以其與市人民政府簽訂節(jié)能目標責任書中確定的年度節(jié)能目標為基準；節(jié)能措施落實指標占60分。
（四）評價考核涉及的相關指標完成情況應以市統(tǒng)計局核定的數(shù)據(jù)為準。
評價考核中含有不可比因素的，評價考核對象應在實施評價考核前將有關情況書面報送市評價考核組，經市評價考核組同意后可合理扣除。
（五）對行業(yè)、地區(qū)所屬部門和重點用能單位的評價考核內容和方法，由各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府參照本方案自行確定，報市人民政府備案。
四、評價考核程序。
（一）被評價考核的行業(yè)主管部門、區(qū)縣人民政府和千家企業(yè)對上年度節(jié)能工作開展及節(jié)能目標完成情況進行自查，并于每年1月底前將自查報告報送市評價考核組，千家企業(yè)的自查報告應同時抄送國家發(fā)展改革委。
對照本方案附件所列評價考核項目，自查報告中應附相關證明材料。
（二）市評價考核組組織有關專家，通過現(xiàn)場核查和重點抽查等方式，對評價考核對象的節(jié)能工作開展及節(jié)能目標完成情況進行核查。
（三）市評價考核組和有關專家對評價考核對象進行量化計分，核定評價考核結果，形成綜合評價考核意見，并于每年2月底前報市人民政府審定。
（四）綜合評價考核意見經市人民政府審定后，由市評價考核組向社會公布。
各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府應及時組織開展對本行業(yè)、本地區(qū)重點用能單位的評價考核，并將評價考核結果于每年2月底前報送市評價考核組，由市評價考核組復核后一并向社會公布。
五、評價考核結果的確定。
評價考核結果依據(jù)實際量化得分情況進行核定。
評價結果分為完成（80分以上）、基本完成（60至80分）、未完成（60分以下）共3個等級。
考核結果分為超額完成（95分以上）、完成（80至94分）、基本完成（60至80分）、未完成（60分以下或未完成節(jié)能目標）共4個等級。其中節(jié)能目標完成情況為約束性考核指標，未完成節(jié)能目標的，考核結果均為未完成等級。
六、獎懲措施。
（一）對各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府的評價考核結果，經市人民政府審定后交由干部主管部門，作為領導班子和領導干部綜合考核評價的重要依據(jù)，實行問責制和“一票否決”制。
對國有獨資、國有控股企業(yè)的考核結果，由市國資委等有關部門作為企業(yè)負責人業(yè)績考核的重要依據(jù)，實行“一票否決”制。
（二）評價考核結果為超額完成和完成的，由市人民政府予以表彰。
評價考核等級為未完成的，由市人民政府予以通報批評，有關單位領導干部不得參加年度各類評獎或授予榮譽稱號。
（三）評價考核結果為未完成等級的，有關單位應在結果公布后1個月內提出整改措施，作出書面報告，限期完成整改。
其中：各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府應將整改措施報告報送市人民政府，并抄送市評價考核組；整改工作不到位的，由監(jiān)察部門依據(jù)有關規(guī)定追究相關責任人員的責任。千家企業(yè)應將整改措施報告報送市評價考核組；整改工作不到位的，由市節(jié)能工作主管部門下達強制實施能源審計。各行業(yè)、各地區(qū)所屬部門和重點用能單位應將整改措施報告報送其行業(yè)主管部門、所在地區(qū)縣人民政府，并抄送市評價考核組；各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府應將有關單位整改結果告市評價考核組；有關重點用能單位整改工作不到位的，由市或區(qū)縣節(jié)能工作主管部門下達強制實施能源審計。
（四）對考核結果為未完成等級的區(qū)縣，投資項目審批部門暫停對該地區(qū)新建高耗能項目的核準和備案。
對考核結果為未完成等級的企業(yè)，投資項目審批部門暫停其擴大生產能力的投資項目和新增工業(yè)用地的核準和備案。
（五）在工作中瞞報、謊報情況的部門、地區(qū)和企業(yè)，由市人民政府予以通報批評；造成嚴重后果的，依法追究直接責任人的責任。
內部控制考核評價實施方案篇十七
根據(jù)集團公司內部控制規(guī)范總體工作方案的進度安排，公司內部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進入內控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團公司的要求，使內控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、應用指引、評價指引及公司內部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。
依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結合公司自身結構及經營特點，圍繞內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素，全面評價公司內部控制的設計合理性及運行有效性，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規(guī)范公司內部控制建設工作，提高公司經營管理水平和風險防范能力。
本次內控評價工作由集團董事會直接領導，審計部負責具體實施，組成領導小組和執(zhí)行小組：
根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關于做好上市公司內部控制規(guī)范試點工作的通知》中“納入內部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產、營業(yè)收入和凈利潤三項指標要同時占2010年合并財務報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
1、評價原則：
本次內控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。
全面性：內控評價應全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內部控制設計及執(zhí)行情況。
重要性：在全面評價的基礎上，結合公司自身特點，重點關注公司的主要業(yè)務流程和高風險領域。
客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發(fā)，如實反映公司內部控制方面可能存在的不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的幫助。
2、工作任務。
以《企業(yè)內部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內部控制。業(yè)務流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務報表及關賬流程。
評價工作將通過調查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。在判斷內部控制是否存在缺陷時，應當充分考慮下列因素：
（1）是否針對風險設置了合理的細化控制目標。
（2）是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。
（3）相關控制活動是如何運行的。
（4）相關控制活動是否得到了持續(xù)一致的運行。
（5）實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。
綜合考慮以上因素后，對內部控制缺陷進行認定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內部控制的設計及運行是否有效。
同年度財務報告一同對外報出。
內部控制考核評價實施方案篇十八
為進一步推動學校開展內部控制建設工作，提高內部管理水平，根據(jù)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會[2016]11號)和《教育部關于開展內部控制基礎性評價工作的通知》(教財司函[2016]451號)文件要求，結合我校實際，特制定本實施方案。
內部控制基礎性評價，是指單位以量化評價為導向，在開展內部控制建設過程中，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價，及時發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進一步明確單位內部控制的基本要求和重點內容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內部控制體系，推動各單位如期完成內部控制建立與實施工作。
本次開展內部控制基礎性評價工作的范圍為學校經濟活動相關的部處。
三、內部控制基礎性評價時間要求。
相關部處應于11月18日前完成本單位內部控制基礎性評價工作，評價表由單位主要負責人簽字并加蓋單位公章后報送內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室(行政辦公樓1103房間)。
內部控制基礎性評價工作嚴格遵照《中國石油大學(華東)內控評價辦法》(附件2)執(zhí)行，由相關部處進行自評，再由內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室開展檢查測試、匯總評價結果，編制評價報告。
五、內部控制基礎性評價自評要求。
相關部處嚴格按照評分表要求，對應本單位業(yè)務涉及的評分指標項，根據(jù)是否滿足要求的實際情況填寫《行政單位內部控制基礎性評價指標評分表》(附件3);有關評分填寫要求請參見《行政事業(yè)單位內部控制基礎性指標評分表》填報說明(附件4);相關部處需補充提供內控基礎性評價資料清單中本單位尚未提交的資料(紙質版，資料清單見附件5)。
六、學校內部控制評價工作負責部門為審計處，學校經濟活動相關部處配合開展有關工作。
內部控制考核評價實施方案篇一
根據(jù)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號，以下簡稱“通知”)精神，為進一步指導和推進我局機關事業(yè)單位有效開展內部控制建立與實施工作，切實落實好《財政部關于全面推進事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱“指導意見”)，我局決定按照財政部統(tǒng)一部署要求，以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作?，F(xiàn)將有關事項通知如下：
一、工作目標。
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、工作安排。
(一)啟動實施。各單位自收到本通知之日起，應立即啟動本單位內部控制基礎性評價工作，充分調動有關責任人積極性，明確責任分工，研究制定實施方案，確保如期完成本單位內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各單位應按照《指導意見》和《通知》要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)組織開展內部控制基礎性評價工作。
除行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標體系外，各單位也可根據(jù)自身性質及業(yè)務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高單位內部控制建設水平和效果。
(四)完成時間。請各單位于2016年8月30前，將本單位制定的內部控制建設實施方案、內部控制基礎性評價工作總結報告、《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》，以及本單位開展內部控制建設工作有關經驗做法、取得成效、存在問題、工作建議等，報送國家林業(yè)局內部控制建設工作領導小組辦公室(國家林業(yè)局計財司資產與會計處)。有關情況將作為以后年度對各單位內部控制建設工作開展監(jiān)督檢查和評價的依據(jù)。
四、有關要求。
2016年，我局制定下發(fā)《國家林業(yè)局關于部署開展行政事業(yè)單位內部控制建設工作的通知》(林規(guī)發(fā)〔2016〕35號)，全面部署我局機關事業(yè)單位開展內部控制建設工作，要求2016年6月底以前報送本單位內部控制建設實施方案，2016年底前完成內部控制建立與實施工作。從目前進展情況來，仍然存在部分單位重視不夠，推進不力，未如期完成任務，將會直接影響我局內部控制建設整體工作進度。為此，提出如下要求：
(一)強化組織領導。各單位要切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保本單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本單位內部控制水平的整體提升。
(二)加強監(jiān)督檢查。各單位應當按照本通知規(guī)定的相關格式和要求，積極開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各單位主要負責人和責任部門應加強對本單位基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，評價過程中不得弄虛作假，確保評價結果真實可靠。單位主要負責人要對本單位基礎性評價工作全程負責，對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協(xié)調解決。
(三)加強宣傳推廣和經驗交流。各單位要結合實際，通過內部培訓、網絡等多種方式，加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規(guī)范有序運行。國家林業(yè)局內部控制建設工作領導小組將組織選取具有代表性的先進單位，通過召開試點單位總結會、經驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
內部控制考核評價實施方案篇二
內部控制評價方案
一、內控評價目的為促進完善*************有限公司（以下簡稱“公司”）治理，強化企業(yè)內部監(jiān)督與風險控制，提高經營管理水平，增強風險防范意識，保證國有資產安全，根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求,結合公司章程的相關規(guī)定,對公司各項內部控制制度的健全性、有效性進行評價。
二、內控評價內容
內控評價內容主要包括但不限于以下方面：
1、資金活動-營運資金：不相容崗位、職責分離情況；備用金使用、歸還情況；大額現(xiàn)金報銷憑證規(guī)范性；大額資金支付控制情況；銀行賬戶開立與對賬情況；現(xiàn)金收支、支票與承兌匯票的管理情況；銀行預留印鑒的保管情況。
2、資金活動-籌資：籌資方案的擬定與審批；籌資計劃的制定與實施；專項貸款資金使用情況；籌資收款賬務處理與籌資費用計算；借款的還款情況。
況；對外投資項目的會計核算、記錄與定期報告；對外投資項目的處置。
4、成本費用：小用戶工程核算方式、成本費用會計核算方式、科目歸集的準確性和合理性。
5、采購業(yè)務：采購計劃的編制與審批情況；采購方式選擇的合理性；供應商的開發(fā)與選擇；采購價格的確定與監(jiān)管；采購合同的簽訂與審批；采購具體實施與跟蹤；采購物資到貨與驗收入庫；款項支付的合理性和規(guī)范性；采購招標流程的規(guī)范性。
6、資產管理-存貨：存貨出入庫流程的完整性；領用存貨使用督查情況；存貨臺賬、報表的編制與傳遞情況；存貨跌價準備計提的準確性；存貨移庫操作的規(guī)范性；廢舊存貨的處置流程；倉庫日常管理情況；存貨盤點的準確性與規(guī)范性。
7、資產管理-固定資產：固定資產管理職責的劃分與落實情況；驗收入庫審批程序執(zhí)行情況；在建工程結轉的核算情況；折舊年限的選擇使用情況；固定資產減值準備計提的準確性；廢舊固定資產的處置流程；固定資產閑置與啟用、內部調撥申請審批情況，固定資產盤點的準確性與規(guī)范性。
8、資產管理-無形資產：無形資產取得驗收流程及入賬依據(jù)的規(guī)范性；無形資產年限及賬務處理的規(guī)范性；無形資產的使用與保管；無形資產的處置流程。
9、銷售業(yè)務：銷售計劃的編制、審批與實施情況；客戶的開發(fā)與信用管理情況；銷售定價管理情況；銷售合同的審核與簽訂管理；應收款項清賬、核對、催收與清欠考核情況以及壞賬準備計提的準確性；售后服務與客戶投訴處理。
10、工程項目：工程項目立項的合規(guī)性與審批流程的完整性，工程項目設計和概算編制的準確性；工程招投標過程的合規(guī)性；工程項目施工質量、進度和安全管理情況；工程項目變更審批流程的完整性；工程款支付會計處理及附件依據(jù)的完整性；工程項目驗收的規(guī)范性；工程項目決算的真實性。
11、財務報告：會計報表及其附注的審批與傳遞；財務報告內容的真實性、完整性和規(guī)范性；財務分析報告的編制與準確性。
12、預算管理：年度預算的編制、審批與下達情況；年度預算的月度分解、執(zhí)行與分析控制情況；預算執(zhí)行與績效管理考核情況；年度預算調整申請與審批流程的完整性。
13、合同管理：合同內容的完整性；合同審批與簽訂流程執(zhí)行情況；合同款項支付的規(guī)范性；合同執(zhí)行后續(xù)跟進監(jiān)督情況，合同的日常管理與歸檔管理情況。
14、其他：關注公司在人力資源、內部信息傳遞、信息系統(tǒng)等其他內控模塊方面的設計和執(zhí)行情況。
三、審計范圍
20xx年8月1日至20xx年7月31日。
四、審計時間
初定20xx年8月上旬進場，9月中旬完成現(xiàn)場審計。
五、內控評價依據(jù)
*************有限公司相關制度，《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定。
六、內控評價費用
完成內控評價并出具內控評價報告的費用為萬元整。
內部控制考核評價實施方案篇三
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進一步提高我局內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內部控制進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價。現(xiàn)將有關貫徹實施情況報告如下：
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內部控制規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施、協(xié)調領導小組，負責本局貫徹實施內部控制工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
（一）內部控制的目標和原則
1、內部控制的目標
內部控制是由行政事業(yè)單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務目標所制定的政策和程序。
我局內部控制的目標是：
（1）合法性――管理和服務活動的合法合規(guī)
（2）安全性――資產安全
（3）可靠性――財務報告及相關信息真實、完整
（4）效率性――提高管理服務的效率和效果
（5）風險防范――排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略
2、我局建立與實施內部控制應遵循的原則
（1）全面性原則
內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。因為，在內部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。
（2）重要性原則
內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。行業(yè)、規(guī)模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內部控制不能防范所有風險，但要關注重要業(yè)務事項和高風險領域，防范顛覆性風險。
（3）制衡性原則
內部控制應當在治理結構、機構設z及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。內部控制過于復雜會影響效率，風險大的業(yè)務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。
（4）適應性原則
內部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標的調整等，內部控制要隨之變動。
（5）成本效益原則
內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內部控制的設計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
3、建立與實施內部控制應包括的要素：
（1）內部環(huán)境――是行政事業(yè)單位實施內部控制的基礎。
（2）風險評估――是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（3）控制活動――是行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內。
（4）信息與溝通――是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，并在行政事業(yè)單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。
（5）內部監(jiān)督――是行政事業(yè)單位對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，應當及時加以改進。
1.費用支出缺乏有效控制
行政事業(yè)單位對于行政經費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
2.固定資產控制薄弱
實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產的購z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產盤點制度，購z的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。
3.財務管理弱化
財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公款問題；對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。
4.崗位設z不夠合理
由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經濟業(yè)務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復核、采購兼保管等現(xiàn)象，出現(xiàn)管理漏洞。
5.預算控制比較薄弱
首先是沒有預算或預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據(jù)當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業(yè)務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。
1.內部控制觀念淡薄。
良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但一些單位的領導對內部控制制度重要性的認識還不到位，內部控制意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務部門的事。
2.內部控制制度不完善。
財政部制定的《內部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；有的單位雖然制定了一系列內部控制制度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。
3.信息與溝通銜接不夠。
行政事業(yè)單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。
4.管理人員業(yè)務素質不能適應內部控制工作的需要。
管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務素質難以滿足實施內部控制和監(jiān)督的要求。
5.外部監(jiān)督對單位內部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。在coso報告《內部控制――整體框架》的內部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發(fā)展的動力，是所有其他內部控制組成部分的基礎和核心。它對行政事業(yè)單位內部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內部控制整體框架實施的效果。
內部控制考核評價實施方案篇四
公司內部控制體系是在總經理領導下建設和實施，為進一步加強內部控制體系建設的組織領導，公司成立了以總經理為組長的內部控制體系建設領導小組，明確了領導小組職責。
(一)領導小組職責
領導小組職責：統(tǒng)一思想、提高認識;審定內部控制體系建設實施方案，部署內部控制體系建設工作;提供人、財、物等資源，保障內部控制體系建設開展;指導、檢查內部控制體系建設的實施、運行和內部控制建設期的評價工作;負責內部控制體系建設重大事項決策，研究、解決內部控制體系建設中的重大問題;負責內部控制體系建設階段成果總結、組織建立長效機制。
辦公室職責：貫徹執(zhí)行領導小組決策和部署，組織制定公司內部控制體系建設實施方案和工作計劃，編制經費專項預算方案;組織開展內部控制體系建設實施方案的落實;組織開展內部控制體系運行、建設期的評價、學習、培訓、調研，宣傳報道和信息報告等工作;完成領導小組交辦的其他事項。
(二)牽頭部門職責
財務部為內控體系建設工作牽頭部門
主要職責：研究起草公司內部控制體系建設實施方案及工作計劃;組織實施內部控制體系建設實施方案;向xx集團報送內部控制體系建設情況;其他相關工作。
(三)各業(yè)務部門職責
梳理相關規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制(修)訂計劃，并修改完善;查找經營管理風險點，評估風險影響程度;結合相關規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務流程，明確關鍵控制點和控制措施;負責運行和持續(xù)改進主要業(yè)務流程。各部門職能分工表見附件1。
(四)監(jiān)督部門職責
黨群工作部作為監(jiān)督部門，主要職責：根據(jù)集團公司制定的內部控制評價、內部控制審計等管理制度，結合航天科技集團公司內部控制評價標準，對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，并提出整改建議。
按照各部門職能定位，進行任務分解，落實責任。各部門在建立與實施有效的內部控制體系時，應當包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監(jiān)督五大要素。建設任務計劃表見附件2。
(一)內部環(huán)境：內部環(huán)境是企業(yè)實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。內部環(huán)境建設應完善章程、議事規(guī)則，編制組織機構圖、權限指引、業(yè)務流程圖、崗位說明書等規(guī)章制度或相關文件主要任務和工作：
1.治理結構：治理結構建設應當根據(jù)國家有關法律法規(guī)和章程，建立規(guī)范的法人治理結構和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。
綜合管理部負責進一步完善章程、董事會議事規(guī)則的制定或修訂;負責進一步完善總經理辦公會議事規(guī)則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項目錄，并進行動態(tài)管理。
2.機構設置及權責分配：根據(jù)章程，結合業(yè)務特點和內部控制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與責任落實到各責任部門;要進一步明確審批權限，建立完善的授權體系;要編制內部控制手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業(yè)務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
綜合管理部負責在“三重一大”決策事項梳理的基礎上編制權限指引，權限指引應當包括審批項目、權限標準、主管部門、授權主體、審批過程、審批人等內容。權限指引模版見附件3。
人力資源管理部門負責編制崗位說明書，崗位說明書應當包括崗位名稱、崗位概要、職責要求、工作聯(lián)系、任職資格、工作條件等內容。崗位說明書模版見附件4。
3.內部審計：技術質量部負責加強內部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性落實到位;要進一步創(chuàng)新審計工作模式，不斷提高審計工作實效;要結合內部審計工作，對內部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。
4.人力資源：人力資源管理部門負責根據(jù)公司發(fā)展需要制定的人力資源發(fā)展措施;制定并落實公司人力資源發(fā)展戰(zhàn)略;充分發(fā)揮市場在人力資源配置中的主導作用，促進人才智力、資本、項目等生產要素的最佳組合;切實加強員工培訓教育和考核激勵，不斷提升員工素質，組織員工認真履行崗位職責，充分發(fā)揮人力資源效能。
(二)風險評估：風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。各部門要按照要求，對業(yè)務流程中風險進行辨識，對主要風險進行評估。
(三)控制活動：控制活動是企業(yè)根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。各部門要根據(jù)內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務和事項實施有效控制，避免因個人風險偏好給企業(yè)經營帶來重大損失。
2.確定重點和特殊業(yè)務：各部門要在符合性審查的基礎上，結合業(yè)務工作實際情況，加強重點業(yè)務流程與特殊業(yè)務的內部控制，。
3.風險控制措施：各部門要結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
4.建立風險預警和應急機制：各部門要建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。安全生產、社會安全、突發(fā)事件等應當制定應急預案。
(四)內部監(jiān)督：內部監(jiān)督是企業(yè)對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，及時加以改進。主要任務和工作：
1.開展內部控制年度評價工作：內部控制評價體系標準和內部控制缺陷認定標準，開展內部控制評價，形成內部控制評價報告。并接受集團公司等上級機關的監(jiān)督檢查。
督促缺陷整改，實現(xiàn)內部控制閉環(huán)管理，促進控制優(yōu)化。各部門應當根據(jù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改方案，采取適當?shù)男问郊皶r向領導小組報告。
(一)內部控制體系建設實施方案，包括主要任務、職責、任務分解和分工等內容。
(二)形成規(guī)章制度目錄，并及時更新公司規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫。
(三)形成主要業(yè)務流程目錄，并建立公司主要業(yè)務管理程序和業(yè)務流程。
(四)編制《內部控制手冊》，包括目的、原則、依據(jù)、適用范圍、控制體系、控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督與改進、內控更新等內容。
(五)形成內部控制評價報告。
內部控制考核評價實施方案篇五
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于2016年7月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結經驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局應當于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本單位及系統(tǒng)開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求
(一)加強組織領導。成立望江縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要切實加強對本單位本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
內部控制考核評價實施方案篇六
(一)對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。
(二)明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設。
(三)發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，建立健全內部控制體系。
二、基本原則
(一)單位主要負責人的直接領導，堅持內部控制基礎性評價貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、工作安排
(一)各部門(單位)應當于2016年9月中旬，全面啟動本部門(單位)內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各單位應當于2016年10月15日前，按照《指導意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內部控制基礎性評價工作。除行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標體系外，各部門、各單位也可根據(jù)自身性質及業(yè)務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容可作為特別說明項在評價報告(附件3)特別說明項(二)中反映。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年10月30前順利完成內部控制建立與實施工作及《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)上報區(qū)財政局。
各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
四、有關要求
(一)強化組織領導。各主管部門負責下屬單位評價組織工作。區(qū)級各主管部門要切實加強對本部門所屬單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，在單位主要負責人的直接領導下，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本部門各單位內部控制水平的整體提升。
(二)加強監(jiān)督檢查。各單位應當按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各地區(qū)、各部門應加強對本地區(qū)(部門)單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協(xié)調解決。
(三)加強宣傳推廣和經驗交流。各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
(四)報告報送要求：一式兩份;電子紙質各一份。上報區(qū)財政局一份，主管部門留存歸檔一份。
[財政行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作實施方案]
內部控制考核評價實施方案篇七
(一)自學企業(yè)管理提升系列叢書《采購管理輔導手冊》;
(二)今年底前請___采購管理人員來培訓或到___單位參觀學習。
(三)按《物資采購管理制度》逐步完善相關的資料、表單。
(四)上半年完善相關的供應商評價體系。
(五)今年底前按6s要求完成采購檔案規(guī)范化管理。
(六)按年度計劃完成相關制度的編寫和修改審核并申請公司發(fā)布施行。
(一)20__年1月份完善了各部門報送月度物資需求計劃流程。
(三)20__年4月對《采購物資招標流程》進行修訂。
(四)20__年4月到____企業(yè)進行對標學習。
(五)20__年4月___部內部進行內部物資采購專業(yè)知識培訓。
(六)按6s管理要求規(guī)范采購檔案規(guī)范化管理。
取得經驗：
(一)采購風險的控制，比如預付款都能控制在__%以下，減少企業(yè)承擔的風險。
(二)內控制度相對健全，所有物資采購都按照審批權限和程序。
(三)供應商選擇，建立健全的供應商管理體系，目前采購物資暫不出現(xiàn)質量或售后服務問題。
(四)對市場調查研究較為深入，對擬采購物資的行業(yè)都進行市場調查，寫出調查比選報告，為實施采購提供決策依據(jù)。
存在不足：
(一)需繼續(xù)完善__部各項規(guī)章制度，建立健全的制度體系。
(二)信息化手段利用率不高。信息技術給我們企業(yè)的管理提升提供了切實有效的手段。電子化采購的好處是顯而易見的，它能夠輕松實現(xiàn)信息共享、操作規(guī)范、實時監(jiān)控、快捷高效。但從現(xiàn)階段我們采購管理工作的實際看，采購信息系統(tǒng)的建設相對滯后。
(三)采購人員專業(yè)不足。對于采購員專業(yè)能力不足，都是半路出家，人員素質不高，梯隊建設不足，這些都成為了制約采購工作效率提升的重要問題。
準確把握采購管理發(fā)展方向，建立集中、高效、透明的采購管理體系。
(一)針對不足需要有健全的制度，完善各項規(guī)章制度，為下一步工作做好基礎準備。
(二)充分利用信息化手段。采購管理發(fā)展的每一個階段都伴隨著信息技術的發(fā)展，或者說，信息技術的發(fā)展都促進了采購管理水平的提升。信息透明、高效了，我們的采購工作才能變得透明、高效。
(三)向供應鏈管理轉變?，F(xiàn)代采購管理，不僅要對產品進行管理，也要對提供這些產品的供應商進行長期持續(xù)的管理，同時還要對物流、倉儲等供應鏈環(huán)節(jié)進行全面的管理。
(四)加強懲防體系建設。通過完善采購管理體制，建立多部門相互制約機制，實現(xiàn)陽光采購、透明采購，不僅能規(guī)范采購行為，降低采購成本，也能有效防止腐敗，避免采購干部走上歧途，確保制度上實現(xiàn)反腐倡廉。
(五)內部人員加強專業(yè)知識的學習，提升管理能力。
內部控制考核評價實施方案篇八
為了促進本單位全面評價內部控制的設計與運行情況，規(guī)范內部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》的相關要求，特制訂本方案。
我校內部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內控建設和運行狀況，分析內控設計及執(zhí)行有效性，明確內控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善本單位內部控制體系；實現(xiàn)內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。
1、全面性原則。內部控制有效性評價應貫穿內部控制各項制度建。
立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務和事項。
2、重要性原則。內部控制有效性評價工作是檢驗本單位內部控制。
體系建設是否高效的主要手段；是明確單位內控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善內部控制的基礎。
3、客觀性原則。內部控制有效性評價工作應當在學校內部控制體。
系建設中保持獨立性?？陀^評價各部門的業(yè)務流程和管理缺陷。
4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現(xiàn)內部。
控制有效性評價措施可靠運行。
1、組織層級內部控制有效性評價。明確各部門職責分工，厘清各。
部門在組織層級內部控制中的角色和分工；決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果；對內部控制有重要影響的關鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標準進行考核及獎懲。
制度，檢查各部門內部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進建議。
（1）、預算編制。預算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業(yè)務收支計劃；是否建立專門的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法；執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務核算和業(yè)務工作的一致性；是否建立科學有效的決算與考評機制。
（2）、收支控制。財政經費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據(jù)實編制；是否根據(jù)國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復的預算指標；是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權限對不同資金的財務管理風險進行管理；是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務部門負責進行資金支付審核并匹配應對的收入資金來源。
（3）、采購控制。單位是否按照實際需求在采購預算指標批準。
范圍內，按季度編制采購預算并確定采購方式；是否建立單位內部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進行管理；在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關規(guī)定，填寫相關表格。
1、個別訪談法。與單位內部人員進行訪談，了解單位內部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領導班子成員進行訪談，了解單位內部控制思想的建設程度；其次，與各科室領導進行訪談，了解單位內部控制的整體現(xiàn)狀；第三、與單位其他員工進行訪談，了解內部控制體系的執(zhí)行落實情況。
2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他內部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關鍵控制點。
3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內部各機構、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。
1、人員組成。
組長：
副組長：
成員：
2、主要工作。
（1）、檢查內部控制體系建立和執(zhí)行的有效性；
（2）、指導各部門內部控制自我評價工作；
（3）、認定內部控制缺陷及督促各部門進行整改。
（4）、編制內部控制評價報告，及時向領導小組報告。
內控體系建設工作監(jiān)督小組20xx年xx月xx日。
內部控制考核評價實施方案篇九
根據(jù)《x局內部控制評價制度》規(guī)定，內部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，2018年的內部控制評價工作依照此原則進行。
本次評價工作主要包括單位層面和業(yè)務層面兩個層面的評價工作。
在單位層面，對內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等五個方面從內部控制的設計有效性和運行有效性兩方面進行全面系統(tǒng)評價。
在業(yè)務層面，對為確保工作目標、工作效率和效果、財務報告及相關信息真實完整目標、資產安全目標、合法合規(guī)目標等單個或整體控制目標實現(xiàn)所設置的內部控制活動進行評價。
對單位層面的控制是否有效為主線，包括內部環(huán)境、風險評估、信息與溝通、內部監(jiān)督等；對主要業(yè)務活動控制的設計與執(zhí)行的有效性進行評價。
評價工作重點關注以下內容：
1.被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了單位層面的風險和所有重要的業(yè)務流程層面的風險。
2.被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、階段性工作要求是否合理。
3.被評價單位內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。
4.被評價單位是否開展內部控制自查并上報有關自查報告。
5.被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。
6.被評價單位在評價期間是否出現(xiàn)過重大風險事故等。
1.內部控制自我評價
自我評價由所屬各單位按照局統(tǒng)一安排，自行開展。內控評價股室制定年度內部控制評價工作方案，提交局長辦公會審議，根據(jù)工作方案的時間安排啟動內部控制自我評價，下發(fā)內部控制自我評價表。各相關股室接到自我評價表后，按內部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本部門進行自我評價工作。評價結果經部門負責人簽字確認后報內控工作小組匯總，內控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內部控制領導小組審閱。
2.內部控制獨立評價
內部控制獨立評價，由教體局內控評價工作組綜合運用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內部控制設計和運行是否有效的證據(jù)，研究分析內部控制缺陷，對各相關部門內部控制的有效性進行評價。局內控評價工作組對現(xiàn)場各小組初步認定的內部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經內部控制領導小組審閱。同時結合提出的內控缺陷整改建議，組織內部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
3、內部控制評價報告編制
內控評價工作小組在協(xié)調各相關部門完成內部控制自我評價工作及內控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表，形成書面的《內部控制自我評價報告》，呈交內部控制領導小組審閱。
本次評價工作的前期準備階段從2018年10月23日至2018年11月10日，自我評價階段預計從2018年11月13日至2018年12月1日，獨立評價現(xiàn)場測試階段預計從2018年12月4日至2019年1月26日，自我評價結果的分析和審定預計從2019年1月29日至2019年2月14日；匯總評價階段預計從2019年2月22日至2019年3月2日，自我評價結果的匯報、審批、反饋和出具報告預計從2019年3月5日至2019年3月15日。
內部控制考核評價實施方案篇十
圍繞公司戰(zhàn)略目標，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，實現(xiàn)風險管理的總體目標。
《中央企業(yè)全面風險管理指引》國資發(fā)改革[20-]108號；《山東省省管企業(yè)全面風險管理指引》魯國資企改〔20-〕22號；財政部發(fā)《企業(yè)內部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。
（一）方案內容
3、根據(jù)風險管理策略制定具體的實施策略，確定具體的風險管理目標、對策、組織領導、管理流程、投入資源，以及風險事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風險管理工具，也即建立、健全、完善內部控制制度。
4、建立風險管理信息系統(tǒng)。
5、建立風險管理的監(jiān)督與改進機制，及時跟蹤風險及管理狀況，建設并及時更新風險信息庫，并根據(jù)風險監(jiān)督結果對風險管理工作進行相應改進與提升，從而保證企業(yè)全面風險管理的效果。
（二）取得的成果
通過以上工作內容，我們會為公司出具以下工作成果：
1、公司風險信息庫
2、公司風險評估報告。
3、公司全面風險管理策略。
4、公司全面風險管理解決方案（或稱為內部控制手冊），包括
? ? ?（1）公司風險管理職能體系；
（2）重大風險管理職責分工；
（4）風險管理體系考核辦法。
5、建立風險管理信息系統(tǒng)
6、全面風險管理的監(jiān)督與改進制度
（三）實現(xiàn)或達到的"目標
1、確保將風險控制在與公司戰(zhàn)略目標相適應并可承受的范圍內。
2、確保內外部，尤其是公司與股東之間實現(xiàn)真實可靠的信息溝通。
3、確保遵守有關法律法規(guī)。
4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經營管理的有效性，減少實現(xiàn)經營目標的不確定性。
5、確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護公司不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
（一）初始信息收集
1、收集內容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風險信息等。
2、收集方式：初步調查問卷、訪談等。
3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風險管理初始信息。
4、制定風險辨識評估計劃。
本階段所需時間約個工作日。
（二）辨識、分析、評價風險
辨識：
1、在公司各部門發(fā)放風險辨識調查問卷，要求部門領導從自己業(yè)務和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風險。
2、匯總風險辨識調查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風險，根據(jù)風險業(yè)務流程分別編制風險評估問卷，并發(fā)至相關部門，要求相關部門為各種可能的或潛在的風險打分。
3、根據(jù)事先制定的評估標準，對收回的風險評估問卷進行初步分析，提煉風險事件，并在公司職能部門進行訪談和研討，確認辨識結果，形成風險信息列表。
本階段所需時間約個工作日。
分析：
1、根據(jù)風險信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。
2、分析各風險及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標或關鍵績效指標的影響路徑和影響大小。
本階段所需時間約個工作日。
評價：
1、確定風險重要性的評價標準，對風險進行綜合評價及比較排序，形成初步評價結果。
2、開展部門訪談或研討，對評價結果進行修正。
3、征詢公司領導意見，確認評價結果。
4、形成風險評價的結論，即評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。
5、形成xx公司風險庫。
本階段所需時間約個工作日。
（三）編制《風險評估報告》
個人認為該報告是對前面三個環(huán)節(jié)即風險辨識、分析、評價的一個匯總，內容可分為三個部分，第一部分公司存在的重大風險；第二部分重大風險的分析和說明；第三部分風險可能對公司的戰(zhàn)略目標或經營目標產生的影響。
本階段所需時間約個工作日。
（四）制定風險管理策略。即圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，確定風險管理所需人力和財力資源的配臵原則。
本階段所需時間約個工作日。
（五）風險管理解決方案。根據(jù)制定的風險管理策略，設計公司風險管理組織職能、風險管理業(yè)務流程、風險管理考核方案，也就是針對前述識別的風險，建立、健全、完善內部控制制度。
1、收集信息：收集公司組織架構情況、職能部門崗位描述、職能部門目前實際行使的風險管理職能情況、未來組織改革的需求等信息、公司的制度流程文件等。
2、設立公司風險管理組織職能。
a、結合公司現(xiàn)有組織結構，設計公司風險管理組織體系框架；
c、明確公司風險管理負責部門、各職能部門之間的交互關系和權限；
d、研討、修改方案；
3、設計公司風險管理業(yè)務流程。
a、結合公司現(xiàn)有的業(yè)務流程，設計風險管理流程；
b、對風險管理流程中的相關內容及相關職責劃分方案進行確認；
c、完成制度文件的初步撰寫；
d、征求相關部門對制度流程的意見，整理、完善制度文件；
4、設計公司風險管理考核方案。
a、對公司現(xiàn)有的考核體系進行診斷，明確風險管理考核的目標和內容；
b、確定公司及各職能部門關注的考核點；
c、設計公司風險管理考核的基本框架，確定考核各類和層級關系；
d、設計風險管理考核的內容；
e、設計考核的量化指標
f、征求各部門對考核的意見和建議
《央企全面風險管理指引》規(guī)定，內部控制制度至少包括以下內容：（1）建立內控崗位授權制度。（2）建立內控報告制度。（3）建立內控批準制度。（4）建立內控責任制度。（5）建立內控審計檢查制度。（6）建立內控考核評價制度。（7）建立重大風險預警制度。（8）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。（9）建立重要崗位權力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責的分離。
本階段所需時間約個工作日。
（六）建立風險管理信息系統(tǒng)。（由軟件程序設計者完成此部分內容）
（七）風險管理報告制度，即全面風險管理的監(jiān)督與改進制度
對公司重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務流程等進行監(jiān)督，建立風險管理報告制度，對風險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。
1、收集公司現(xiàn)有的監(jiān)督體系，包括內容及信息溝通渠道，對現(xiàn)有的體系診斷，明確改進方向。
2、設計公司監(jiān)督管理體系的基本架構，包括種類和層級關系等。
3、結合各類重大風險，設計各類風險管理報告的內容。
4、設計各類風險管理報告的對象、職責、路線、頻率等。
本階段所需時間約-個工作日。
內部控制考核評價實施方案篇十一
為貫徹落實安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我市實際，提出如下實施方案：
一、工作目標
《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》自2014年1月1日實施以來，xx市從動員宣傳到督導檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止2014年底，我市有97家一級預算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范手冊》文件，上報率達100%，并將內控實施情況納入年度決算檢查的重要內容，實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內部控制基礎性評價工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎上進一步提高內部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應當于2016年8月20日前上報本縣(市)區(qū)、本部門內部控制基礎性評價工作實施方案。
(二)開展評價。市直各部門應當于2016年9月30日前，按照本方案的要求，以財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內部控制基礎性評價評分工作。
(三)評價報告及其使用。按照《xx市財政局xx市監(jiān)察局xx市審計局轉發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，市直各部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，于10月31日前形成本部門的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)，并向單位主要負責人匯報。內控基礎性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內部控制基礎性評價得分與同類型其他部門進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
(四)總結經驗。各縣(市)區(qū)、市直各部門應當于2016年11月10日前，向xx市財政局報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求
(一)加強組織領導。成立xx市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(附件1)，負責具體組織實施我市內部控制基礎性評價工作。各縣(市)區(qū)財政局要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在實施內部控制的過程中，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本地區(qū)內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動。按照《xx市財政局xx市監(jiān)察局xx市審計局轉發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
聯(lián)系人：xx市財政局會計處刁xxx
聯(lián)系電話：********電子信箱：********
內部控制考核評價實施方案篇十二
根據(jù)《中小學幼兒教師職業(yè)道德考核實施辦法》和《中小學幼兒教師職業(yè)行為準則》等文件精神，結合我校實際，以規(guī)范教師職業(yè)道德行為和全面提高教師素質為目的，引導教師樹立新的教育理念，增強教書育人、以身立教的社會使命感，進一步提高職業(yè)道德水平，樹立新時期人民教師的良好形象，特制定本實施方案。
師德考核以《中小學幼兒教師職業(yè)道德規(guī)范》為主要內容，主要包括：
1。愛國守法。熱愛祖國，熱愛人民，擁護中國共產黨的領導，擁護社會主義。全面貫徹國家教育方針，自覺遵守《教師法》等法律法規(guī)，依法履行教師職責和義務。不得有違背黨和國家方針、政策的言行。若有觸犯法律行為，受黨紀國法處罰的，師德不合格或按上級處罰執(zhí)行。（10分）
2。敬業(yè)奉獻。忠誠人民教育事業(yè)，志存高遠，對工作高度負責，勤勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，甘為人梯，樂于奉獻。認真?zhèn)湔n、上課、認真批改作業(yè)、認真輔導學生，不對工作敷衍塞責，不隨便請假、缺勤。（50分）3。熱愛學生。關心愛護全體學生，尊重學生人格，平等、公正對待學生。對學生嚴慈相濟，做學生的'良師益友。保護學生安全，維護學生合法權益，促進學生全面、主動、健康發(fā)展。不諷刺、挖苦、歧視學生，不體罰或變相體罰學生。（10分）
4。教書育人。實施素質教育，遵循教育規(guī)律，勇于探索創(chuàng)新，不斷提高教育教學水平。培養(yǎng)學生良好品德，塑造學生健全人格，啟發(fā)學生創(chuàng)新精神。（5分）
5。為人師表。知榮明恥，嚴于律己，以身作則。衣著整潔得體，語言規(guī)范健康，舉止文明禮貌。謙虛謹慎，團結協(xié)作。平等對待學生家長，認真聽取意見和建議，不以粗魯言行對待家長。廉潔奉公，自覺抵制有償家教，不利用職責之便謀取私利。（10分）
6。終身學習。樹立終身學習理念，遵守教師培訓制度，不斷學習，與時俱進，自覺更新教育觀念，完善知識結構，潛心鉆研教育教學業(yè)務，不斷提高教書育人的能力水平。（5分）
7。考核教師執(zhí)行教育系統(tǒng)《禁酒令》、《十不準》等要求以及政治學習筆記情況。（10分）
1。成立學校考核小組。考核小組成員由學校領導、中層領導和教職工代表組成?？己诵〗M成員要挑選作風正派、事公正、政策業(yè)務水平和群眾威信較高的人員參加?？己藢嵭邪俜种疲渲袑W生評議占20%，教職工評議占30%，考核小組評議占50%。
2。學校要通過一定的形式向社會和家長通報師德考核內容和標準，增強工作的透明度和監(jiān)督檢查的力度。
3。評議由學校考核小組統(tǒng)一組織，分幼兒家長評議、教職工評議、考核小組評議三部分。幼兒家長評議：學校統(tǒng)一組織幼兒家長對全體教師集體評議。教職工評議：采取全體教職工集體評議的方式進行。考核小組評議：考核小組結合教師平時的師德表現(xiàn)，在打分量化的基礎上，進行綜合分析，對每個教職工做出客觀評價。
4。公布考核結果?？己诵〗M將考核結果通過適當形式向全體教職工公布。
考核結果分為優(yōu)秀、合格、不合格三個等級。90分（含90分）以上為優(yōu)秀，60分（含60分）—89分為合格，59分（含59分）以下為不合格。
內部控制考核評價實施方案篇十三
為不斷提高醫(yī)療服務質量，認真聽取患者對我院診療服務過程的滿意程度及意見和建議，不斷強化業(yè)務科室的服務意識和質量意識，提高管理部門的責任意識，特制定本制度。
按照患者入院就診的醫(yī)療服務流程，主要包括服務流程、服務質量、服務態(tài)度、服務效率、執(zhí)行價格標準、就診環(huán)境等內容，調查患者對醫(yī)院的滿意度指標，以及患者對醫(yī)院的意見和建議收集。確保調查有效性和針對性，醫(yī)院根據(jù)管理需要對調查內容及時增減、完善、修訂相關調查內容。
1.患者問卷調查制度。主要實施《住院患者滿意度調查表》、《門診患者滿意度調查表》的問卷調查。
2.院、科二級投訴受理制度。包括各科室設置投訴箱和投訴舉報電話。
3.住院患者出院時填寫《住院患者滿意度調查表》。4.出院患者電話回訪制度。每位住院醫(yī)師必須對自己出院10日內的患者進行電話回訪。醫(yī)務辦將對其是否回訪進行抽查督查工作。
5.市場部人員依據(jù)走訪市場情況，每月填報各臨床科室及醫(yī)護人員工作情況評價表。
6.醫(yī)務辦不定時舉辦召開患者座談會，了解患者滿意度。
1.醫(yī)務辦是患者滿意度調查的主管部門。負責制定患者滿意度調查工作制度，設計和改進滿意度調查量表。匯總各項患者滿意度調查結果，收集患者意見和建議報院長辦。每月開展一次《住院患者滿意度調查表》，《門診患者滿意度調查表》問卷調查工作。并將調查結果與問題科室溝通，將統(tǒng)計結果報院長辦。
醫(yī)務辦負責投訴到院級的投訴受理的收集、跟蹤和督查工作，每月將投訴情況匯總報告院長辦。
醫(yī)務辦負責承辦患者及家屬座談會工作。
每月中層干部例會上通報、反饋各項患者滿意度調查結果以及院科二級投訴情況。
2.各科室是患者滿意度的踐行者。做好讓患者滿意的醫(yī)療服務工作；做好科級投訴受理工作，及時、切實解決患者困難和不滿意，提高患者滿意度。發(fā)放《住院患者滿意度調查表》給每位出院患者自己填寫，并將填寫后的表與住院明白卡一同交收費處。
各臨床科室的管床醫(yī)師，必須對自己出院10日內的每位患者進行電話回訪。了解患者出院后情況、解答患者疑慮，關心患者健康狀況，進行健康生活指導等。
內部控制考核評價實施方案篇十四
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為進一步加強醫(yī)院行風建設，規(guī)范醫(yī)院管理和醫(yī)療服務行為，提高社會對醫(yī)院的滿意度，促進醫(yī)院又好又快發(fā)展，根據(jù)《衛(wèi)生部關于在全國醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)開展“三好一滿意”活動的通知》精神，結合醫(yī)院實際，特制定本實施方案。
以“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，以提高服務質量和人民群眾滿意度為目的，堅持圍繞中心、服務大局，全面推進、突出重點，以關注民生、改進作風為主線，以“端正政風行風、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境”為主題，從解決具體問題入手，著力實施聯(lián)合監(jiān)督，引導群眾有序參與，規(guī)范評議活動，豐富評議形式，注重評議質量，推進制度創(chuàng)新，建立完善糾正—建設—監(jiān)督的長效機制，努力建設人民群眾滿意的醫(yī)院，不斷優(yōu)化醫(yī)院事業(yè)改革和發(fā)展環(huán)境。
為加強對醫(yī)院民主評議行風工作的領導，成立醫(yī)院民主評議行風工作的領導小組，成員組成如下：
組長：
副組長：
成員：
（一）強化反腐倡廉思想教育。
真學習貫徹《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》、中央《建立健全懲治和預防腐敗體系工作規(guī)劃》及衛(wèi)生部實施辦法作為學習重點內容，嚴格執(zhí)行領導干部廉潔自律、醫(yī)務人員廉潔行醫(yī)的各項規(guī)定，深入開展社會主義榮辱觀教育、醫(yī)德醫(yī)風教育、衛(wèi)生法律法規(guī)宣傳教育，增強醫(yī)務人員職業(yè)道德和遵紀守法意識，加強醫(yī)院廉潔從醫(yī)與和諧從醫(yī)文化建設，樹立廉潔從醫(yī)、依法執(zhí)業(yè)和抵制商業(yè)賄賂的良好風氣，從思想上筑牢拒腐防變的防線。
（二）完善醫(yī)德考評制度。
深入開展醫(yī)務人員醫(yī)德考評工作，健全告知制度、醫(yī)患溝通制度、服務投訴處理制度和醫(yī)德醫(yī)風考核獎懲制度，完善醫(yī)務人員醫(yī)德醫(yī)風考核檔案，把醫(yī)務人員醫(yī)德考評納入科室綜合目標管理，作為醫(yī)務人員年度考核的先決條件，考核結果與科室及個人績效工資分配、年度考核評先評優(yōu)和職稱晉升等掛鉤，充分發(fā)揮醫(yī)德考評的激勵約束作用。
（三）積極推進院務公開制度。
進一步完善院務公開各項措施，規(guī)范院務公開內容，堅持對外向社會及患者公開與群眾利益密切相關的政策、法規(guī)、制度、醫(yī)療服務信息、便民措施、醫(yī)療收費項目及標準、藥品價格等基本情況；對內向職工公開醫(yī)院重大決策事項、醫(yī)院運營管理情況、人事管理、財務收支、藥品設備、基建工程招標以及事關職工切身利益的相關信息，主動接受群眾監(jiān)督，真正做到取信于民，使人民群眾的知情權、參與權、監(jiān)督權得到保證和落實。
（四）嚴格規(guī)范診療服務行為。
方行為。建立同級醫(yī)療機構檢查、檢驗結果互認制度，促進合理檢查、合理用藥、合理治療。推行臨床路徑和單病種限價收費，促進醫(yī)療質量管理向科學化、規(guī)范化、專業(yè)化、精細化發(fā)展，規(guī)范診療行為，控制醫(yī)療費用不合理增長。
（五）加強醫(yī)療質量管理。
認真貫徹落實省衛(wèi)生廳、中醫(yī)藥管理局《醫(yī)療質量萬里行活動方案》，嚴格遵守衛(wèi)生法律、法規(guī)、規(guī)章、診療護理規(guī)范、常規(guī)以及管理制度，認真抓好首診負責制、三級醫(yī)師查房制度、分級護理制度、疑難病例討論制度、會診制度、查對制度、危重患者搶救制度、術前討論制度、死亡病例討論制度、技術準入制度等醫(yī)療質量和醫(yī)療安全核心制度的落實。加強醫(yī)務人員“三基三嚴”訓練，完善病歷書寫和處方規(guī)范化管理，提升基礎醫(yī)療護理質量。
（六）嚴格醫(yī)療服務收費。
認真執(zhí)行國家藥品價格政策和醫(yī)療服務收費標準，嚴格執(zhí)行收支兩條線，禁止在國家規(guī)定之外擅自設立新的收費項目，嚴禁分解項目、比照項目收費和重復收費，建立健全醫(yī)療服務價格管理制度、公示制度、查詢制度、費用清單制度，提高收費透明度。進一步完善計算機收費管理系統(tǒng)，及時為患者提供醫(yī)療費用查詢服務，及時處理患者對違規(guī)收費的投訴，主動接受社會和病人對醫(yī)療費用的監(jiān)督。
（七）發(fā)揮院務監(jiān)督委員會職能。
和侵害群眾利益的問題，促進監(jiān)督工作代表群眾利益、符合群眾意愿。
（八）深入開展“開門評醫(yī)”活動。
進一步弘揚“大醫(yī)精誠、傳承創(chuàng)新”的精神，在全院開展“開門評醫(yī)”活動，堅持以醫(yī)德醫(yī)風更高尚，醫(yī)療質量上水平，人民群眾得實惠，醫(yī)患關系更和諧，衛(wèi)生事業(yè)跨臺階為目標，進一步轉變醫(yī)務人員的醫(yī)德醫(yī)風，樹立為人民服務宗旨，努力建立一支“境界高遠、醫(yī)德高尚、醫(yī)術高明、學識高深、言行高雅”的“五高”型衛(wèi)生隊伍，促進醫(yī)院事業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。
（九）認真落實黨風廉政責任制。
黨風廉政建設責任制是深入推進反腐倡廉工作的一項基礎性制度。各科室負責人要認真履行“一崗雙責”，全面落實黨風廉政建設各項責任。要堅持兩手抓、兩手都要硬的方針，把黨風廉政建設和預防職務犯罪工作作為一項基本職責，與業(yè)務工作同布置、同落實、同檢查、同考核。
（十）繼續(xù)鞏固無紅包。
醫(yī)院創(chuàng)建成果。
扎實推進醫(yī)院創(chuàng)建“無紅包醫(yī)院”活動。實行個人向科室承諾、科室向醫(yī)院承諾、醫(yī)院向社會承諾的三級承諾制，公示收受紅包的懲治措施以及投訴舉報辦法。接受群眾監(jiān)督，經常聽取意見，組織病員或服務對象進行滿意度測評。
（十一）深入開展治理商業(yè)賄賂專項工作。
繼續(xù)抓好治理商業(yè)賄賂相關法律法規(guī)宣傳教育、自查自糾、案件查處工作，建立長效機制，用完善的機制推進專項治理工作，用制度約束規(guī)范醫(yī)務人員行為。
（十二）實施廉政談話制度。
切實增強黨員領導干部廉潔自律、依法辦事的意識，筑牢思想道德防線，教育、挽救和保護干部。對提拔任職的黨政領導干部進行任職廉政談話，對有違紀行為，但情節(jié)較輕尚不構成紀律處分的領導干部進行誡勉談話談話，對出現(xiàn)苗頭性、傾向性問題的領導班子及領導干部進行警示談話。
（一）評議方法。
實行科室自評和民主評議相結合的辦法進行。民主評議由行風辦通過明查暗訪、問卷調查、走訪座談、個別談話、情況匯報、反饋意見等方式開展。
（二）實施步驟。
1、宣傳發(fā)動階段（7月至8月）。建立和完善領導機構，制定切實可行的工作方案，搞好宣傳發(fā)動，營造爭先創(chuàng)優(yōu)的良好氛圍。
2、自查自糾階段（9月至10月）。要采取多種形式認真查擺問題。對當前本單位存在的行風突出問題，既要深入發(fā)動內部干部職工進行查擺，又要發(fā)揮和依靠社會各界積極參與，對查擺出來的問題和不足進行分門別類，并及時開展專項整治活動。
3、考核評議階段（11月至12月）。一是根據(jù)院部年初下發(fā)的實施方案和考核細則進行考核；二是根據(jù)對門診、住院及出院病人滿意度測評結果進行考核；三是根據(jù)責任狀的相關內容，各職能科室在工作中所了解或考核的情況，以及綜合或專題調查、明查暗訪、回訪、群眾舉報及行風監(jiān)督員全面監(jiān)督和投訴核實的情況，作為綜合考核依據(jù)。
依據(jù)《衛(wèi)生系統(tǒng)民主評議政風行風工作實施方案》，為切實做好醫(yī)院群眾滿意度調查工作，制定本工作方案。
開展群眾滿意度調查，要堅持以下原則：
（一）堅持發(fā)揚民主，走群眾路線。依靠群眾，增強參加調查群眾的廣泛性、代表性，切實把監(jiān)督權、評判權交給群眾，使群眾的意見和建議真實順暢地反映上來。
（二）堅持實事求是，客觀公正。既要充分肯定取得的成績和實效，又要實事求是地找出存在的問題和不足，引導參與調查的群眾全面了解情況，客觀公正地填寫調查意見。
（三）堅持上下結合，整體推進。統(tǒng)一部署，分級負責，同步展開。調查方案要簡便易行，減輕基層負擔。
（四）堅持從嚴要求，務求實效。強調高標準、嚴要求，精心操作，注重實效，力戒形式主義，防止弄虛作假。
緊緊圍繞公立醫(yī)院民主評議內容進行群眾滿意度調查。調查內容要有利于客觀反映民主評議的真實情況，有利于準確表達廣大群眾對公立醫(yī)院的總體評價。
群眾滿意度調查工作自xx年7月5日開始，7月20日前全面完成。
（一）三級綜合醫(yī)院、二級綜合醫(yī)院（含中醫(yī)院）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院調查樣本分別為300個、200個、100個。三級、二級、一級專科醫(yī)院調查樣本分別為200個、150個、100個。綜合醫(yī)院和?？漆t(yī)院均按照門診患者、住院患者、出院患者（兒童醫(yī)院、精神病院的問卷對象為患者家屬）3：5：2的比例抽取樣本。因特殊原因某類樣本量不足時，可相應增加其他類別的樣本量。
（二）調查樣本原則上為本年度患者，由衛(wèi)生行政部門采取現(xiàn)場隨機抽取的辦法確定（為保證調查問卷結果的公正性，與醫(yī)院發(fā)生醫(yī)療糾紛尚未結案的患者或患者家屬不列為問卷對象）。
（三）抽取的樣本因特殊原因無法參加的，可另抽取他人；訪問對象沒有書寫能力的，經本人同意，可請他人按本人意見代為填寫，代填人應加簽自己的姓名。
在省衛(wèi)生廳民主評議政風行風工作領導小組的指導下，按照分級管理的原則組織實施。省衛(wèi)生廳負責省直公立醫(yī)院的群眾滿意度調查工作；設區(qū)市衛(wèi)生局負責直屬公立醫(yī)院的滿意度調查工作（贛南醫(yī)學院第一附屬醫(yī)院委托贛州市衛(wèi)生局組織調查）；縣（區(qū)）衛(wèi)生局負責直屬公立醫(yī)院和鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的滿意度調查工作。
群眾滿意度調查按以下工作步驟進行：
（一）制定方案。各設區(qū)市、縣（區(qū)）衛(wèi)生局依照本工作方案，抓緊制定本地群眾滿意度調查實施方案。
（二）組織培訓。對具體負責滿意度調查的工作人員進行專題培訓，掌握群眾滿意度調查的有關要求和操作程序。
（三）問卷調查。衛(wèi)生行政部門組織若干調查組（每組不少于3人），按要求發(fā)放、回收抽樣問卷調查表。
（四）匯總整理。對滿意度調查征求到的意見、建議進行匯總整理，于7月31日前書。
面反饋被調查醫(yī)院。同時，根據(jù)規(guī)定的加權計分方法，對回收的問卷進行量化打分，并與檢查評議情況一并進行封閉統(tǒng)分后，排出先后名次，于9月10日前報上一級衛(wèi)生行政部門。
（一）制定整改方案。各公立醫(yī)院要堅持一切以患者利益為重，根據(jù)群眾滿意度調查中收集的意見和建議，明確整改重點，制定整改計劃，提出整改措施，為做好整改建制階段工作做好準備。
（二）集中搞好“補課”。各公立醫(yī)院要針對群眾的評議意見逐條逐項進行分析，按照缺什么補什么，有什么問題就解決什么問題的要求，集中時間進行“補課”。各醫(yī)院“補課”計劃在8月10日前報主管衛(wèi)生行政部門評議辦。
（三）通報調查情況。群眾滿意度調查工作結束后，各級衛(wèi)生行政部門評議辦要及時進行總結，并在一定的范圍內通報調查情況，通報的內容包括群眾滿意度調查工作開展情況、調查結果、醫(yī)院“補課”內容以及近期整改措施等。
（四）獎懲參考依據(jù)。衛(wèi)生行政部門對群眾滿意度調查和檢查評議情況進行封閉統(tǒng)分，并對評議結果進行排名。對排名靠前的醫(yī)院進行表彰，對排名最后一位的單位，按照干部管理權限，責成主要領導書面說明情況，限期整改，并予以通報批評。
開展群眾滿意度調查是進一步聽取群眾意見、抓好整改措施落實、建立健全政風行風建設長效機制、鞏固和擴大民主評議工作成果的有效途徑，是評價和檢驗民主評議工作實效的重要方法和依據(jù)。各級衛(wèi)生行政部門和公立醫(yī)院要高度重視，認真組織，周密安排，確保群眾滿意度調查工作圓滿成功。
（一）把握調查范圍。各地要把群眾滿意度調查作為建設“人民群眾滿意的醫(yī)院”的考核過程，廣泛組織群眾代表參加調查，注意參加調查群眾的代表性和廣泛性。
（二）營造調查環(huán)境。各地要采取各種有效形式，創(chuàng)造有利于群眾講真話、講實話的良好氛圍。要注意引導群眾，努力形成群眾有序參與、評價客觀的良好局面，力戒形式主義，確保群眾滿意度調查結果的真實性。
（三）端正調查態(tài)度。各地要正確對待群眾滿意度調查結果，不要片面追求滿意率百分比的高低。要把關注點放在進一步查找問題、深化整改上，把開展群眾滿意度調查工作的過程，作為進一步發(fā)揚民主、傾聽群眾意見的過程，作為檢驗成效、鞏固成果、改進工作的過程，作為了解民意、解決民難、凝聚民心的過程。
（四）嚴肅工作紀律。參加問卷調查的工作人員必須從公立醫(yī)院以外的其他醫(yī)療衛(wèi)生機構抽取，以保證調查工作客觀公正。對于冒充調查對象參與滿意度調查，每發(fā)現(xiàn)一例，按省民主評議政風行風領導小組辦公室規(guī)定，在滿意度分值中扣除0.5分。
（五）加強督促指導。各級衛(wèi)生行政部門評議辦要認真履行職責，嚴格把關，組織好有關單位的群眾滿意度調查工作。要及時將收回的調查問卷裝訂成冊，妥善保管備查。同時，通過適當方式了解群眾對衛(wèi)生系統(tǒng)開展政風行風民主評議工作的意見和建議，并及時反饋情況。
以人為本，緊密結合深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革和創(chuàng)先爭優(yōu)活動。
也是對每一位醫(yī)療衛(wèi)生工作者的基本要求，三好一滿意”既是對衛(wèi)生行業(yè)自身的工作要求。又是本次活動開展需要達到目標。
（一）服務好：改進服務態(tài)度。優(yōu)化服務流程，方便群眾看病就醫(yī)；實行公開透明服務，保障群眾看病就醫(yī)的知情權；加強醫(yī)患溝通構建和諧醫(yī)患關系。
（二）質量好：認真抓好醫(yī)療質量安全各項制度落實。推進合理治療、合理用藥、合理檢查；大力推進臨床路徑，促進醫(yī)療質量科學管理；加強醫(yī)療技術和設備臨床應用管理保證醫(yī)療質量安全和患者權益。
（三）醫(yī)德好：加大醫(yī)德醫(yī)風教育力度；加強制度建設。依法行醫(yī)，真情服務，廉潔自律，務實高效，認真兌現(xiàn)社會服務承諾，為社會、為患者提供優(yōu)質、高效、便捷的服務。
（四）群眾滿意。落實便民利民措施；認真做好患者滿意度調查；全面開展民主評議醫(yī)德醫(yī)風讓社會滿意。實現(xiàn)各部門、各科室形象有新改善。社會、患者滿意度有較大幅度提高。
改善服務態(tài)度。不斷提升服務水平，努力做到服務好”牢固樹立“病人第一、質量第一、服務第一”理念，服務好”醫(yī)療衛(wèi)生工作宗旨和作風的體現(xiàn)。醫(yī)療服務要堅持以人為本。切實增強服務意識，改善服務態(tài)度，改進服務模式，優(yōu)化服務流程，提升服務水平，努力為患者提供全程優(yōu)質溫馨服務。改善群眾看病就醫(yī)感受。要繼續(xù)堅持“以病人為中心”服務理念，1改進服務態(tài)度。把用心溫馨優(yōu)質服務貫穿于醫(yī)療服務的全過程。要創(chuàng)建“人民滿意窗口”改善窗口服務，努力做到服務態(tài)度良好，積極倡導服務文明用語，堅決杜絕服務禁語，杜絕生、冷、硬、頂、推現(xiàn)象。醫(yī)務工作者要切實增強人文關懷意識，大力倡導人性化服務，處處體現(xiàn)人文關懷，努力提供溫情的服務，提高服務技巧和效用。方便群眾看病就醫(yī)。要重點抓好掛號、收費、藥房、門診等窗口，2優(yōu)化服務流程。從制訂方便群眾就醫(yī)的業(yè)務流程、符合病人需求的工作制度入手，設立住院處歸口住院病人管理，優(yōu)化服務流程，改善服務設施，美化服務環(huán)境，方便病人就醫(yī)，縮短病人等候時間。保障群眾看病就醫(yī)知情權。加強醫(yī)院信息化建設，3實行公開透明服務。通過多種途徑和渠道為群眾提供科室布局、科室特色、專家信息和出診時間、診療流程等醫(yī)療服務信息，方便群眾就醫(yī)選擇。定期向社會公開醫(yī)藥費用信息，努力提高收費公開透明度，使群眾看病就醫(yī)明白消費。
內部控制考核評價實施方案篇十五
為貫徹落實省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)《宿州市財政局關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作實施方案》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我局實際，制定本實施方案。
一、工作目標。
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動我局于2016年11底底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、實施步驟。
(一)動員部署階段。各科室、單位應當于2016年9月初，全面啟動單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織、積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各科室(含局直事業(yè)單位)應當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，重點開展以下工作：根據(jù)本單位“三定”方案，進行組織及業(yè)務流程梳理、再造，編制流程圖;編制完成各崗位規(guī)章制度及崗位職責手冊;完成對本科室、單位權力結構的梳理，并構建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權力運行機制，確保決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權既相互制約又相互協(xié)調;對本科室、單位的內部控制目標并結合自身業(yè)務特點開展內部控制風險評估，并建立定期進行風險評估的機制;建立與財務、紀檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權力運行監(jiān)督及考評機制，以定期督查決策權、執(zhí)行權等權力行使的情況，及時發(fā)現(xiàn)權力運行過程中的問題，予以校正和改進。最后形成書面報告報局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室。
局屬各獨立核算事業(yè)單位，要在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。于10月15日前將內部控制基礎性評價總結報告報至局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室。
(三)評價報告及其使用。局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室根據(jù)各科室、單位所報的書面報告，對照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》進行評價，并將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年10月底前順利完成內部控制建立與實施工作。
(四)總結經驗階段。局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室應當于2016年11月15日前，向市財政局(行政審批服務科)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。
四、工作要求。
(一)加強組織領導。成立宿州市水利局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我局內部控制基礎性評價工作。各科室、單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地開展評價。
(二)加強協(xié)調聯(lián)動。各科室、單位要加強與局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制。
內部控制考核評價實施方案篇十六
為貫徹落實科學發(fā)展觀，進一步強化政府和企業(yè)的節(jié)能工作責任，確保完成“十一五”節(jié)能工作目標，根據(jù)《國務院批轉節(jié)能減排統(tǒng)計監(jiān)測及考核實施方案和辦法的通知》（國發(fā)〔2007〕36號）和市人民政府《關于加強節(jié)能工作的決定》（津政發(fā)〔2007〕32號），制定本實施方案。
一、工作原則。
市人民政府按年度對我市《關于加強節(jié)能工作的決定》中確定的承擔行業(yè)節(jié)能管理任務的市人民政府有關部門及直屬機構（以下稱行業(yè)主管部門）節(jié)能降耗工作開展情況進行綜合評價；對各區(qū)縣（含市開發(fā)區(qū)、保稅區(qū)、市高新區(qū)，下同）人民政府以及國家監(jiān)控的千家重點耗能企業(yè)（以下簡稱千家企業(yè)）節(jié)能降耗工作開展及目標完成情況進行綜合考核。
各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府按年度對本行業(yè)、本地區(qū)用能單位節(jié)能降耗工作開展及目標完成情況進行綜合評價考核。
節(jié)能目標責任評價考核工作遵循目標明確、責任落實、層層負責、社會參與、結果公開、獎懲分明的原則。
二、組織實施。
市人民政府責成市發(fā)展改革委、市經委、市統(tǒng)計局、市國資委、市監(jiān)察局、市人事局成立市節(jié)能目標責任評價考核工作組（以下簡稱市評價考核組），組織有關專家對全市節(jié)能工作和目標責任完成情況進行評價考核。
各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府應依據(jù)本方案和自身實際，將目標任務層層分解，確定本行業(yè)、本地區(qū)的重點用能單位，并制定節(jié)能目標責任評價考核辦法，進行評價考核。
三、評價考核內容和方法。
（一）行業(yè)主管部門。
依照《市人民政府有關部門節(jié)能目標責任評價計分表》評價內容進行量化計分，滿分為100分。
（二）各區(qū)縣人民政府。
依照《各區(qū)縣人民政府節(jié)能目標責任考核計分表》考核內容進行量化計分，滿分為100分。其中，節(jié)能目標完成情況占40分，以市發(fā)展改革委《關于下達天津市主要經濟工作目標分解意見的通知》（津發(fā)改綜合〔2007〕59號）中確定的年度節(jié)能目標為基準；節(jié)能措施落實指標占60分。
（三）千家企業(yè)。
依照《重點耗能千家企業(yè)節(jié)能目標責任評價考核計分表》內容進行量化計分，滿分為100分。其中，節(jié)能目標完成情況占40分，以其與市人民政府簽訂節(jié)能目標責任書中確定的年度節(jié)能目標為基準；節(jié)能措施落實指標占60分。
（四）評價考核涉及的相關指標完成情況應以市統(tǒng)計局核定的數(shù)據(jù)為準。
評價考核中含有不可比因素的，評價考核對象應在實施評價考核前將有關情況書面報送市評價考核組，經市評價考核組同意后可合理扣除。
（五）對行業(yè)、地區(qū)所屬部門和重點用能單位的評價考核內容和方法，由各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府參照本方案自行確定，報市人民政府備案。
四、評價考核程序。
（一）被評價考核的行業(yè)主管部門、區(qū)縣人民政府和千家企業(yè)對上年度節(jié)能工作開展及節(jié)能目標完成情況進行自查，并于每年1月底前將自查報告報送市評價考核組，千家企業(yè)的自查報告應同時抄送國家發(fā)展改革委。
對照本方案附件所列評價考核項目，自查報告中應附相關證明材料。
（二）市評價考核組組織有關專家，通過現(xiàn)場核查和重點抽查等方式，對評價考核對象的節(jié)能工作開展及節(jié)能目標完成情況進行核查。
（三）市評價考核組和有關專家對評價考核對象進行量化計分，核定評價考核結果，形成綜合評價考核意見，并于每年2月底前報市人民政府審定。
（四）綜合評價考核意見經市人民政府審定后，由市評價考核組向社會公布。
各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府應及時組織開展對本行業(yè)、本地區(qū)重點用能單位的評價考核，并將評價考核結果于每年2月底前報送市評價考核組，由市評價考核組復核后一并向社會公布。
五、評價考核結果的確定。
評價考核結果依據(jù)實際量化得分情況進行核定。
評價結果分為完成（80分以上）、基本完成（60至80分）、未完成（60分以下）共3個等級。
考核結果分為超額完成（95分以上）、完成（80至94分）、基本完成（60至80分）、未完成（60分以下或未完成節(jié)能目標）共4個等級。其中節(jié)能目標完成情況為約束性考核指標，未完成節(jié)能目標的，考核結果均為未完成等級。
六、獎懲措施。
（一）對各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府的評價考核結果，經市人民政府審定后交由干部主管部門，作為領導班子和領導干部綜合考核評價的重要依據(jù)，實行問責制和“一票否決”制。
對國有獨資、國有控股企業(yè)的考核結果，由市國資委等有關部門作為企業(yè)負責人業(yè)績考核的重要依據(jù)，實行“一票否決”制。
（二）評價考核結果為超額完成和完成的，由市人民政府予以表彰。
評價考核等級為未完成的，由市人民政府予以通報批評，有關單位領導干部不得參加年度各類評獎或授予榮譽稱號。
（三）評價考核結果為未完成等級的，有關單位應在結果公布后1個月內提出整改措施，作出書面報告，限期完成整改。
其中：各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府應將整改措施報告報送市人民政府，并抄送市評價考核組；整改工作不到位的，由監(jiān)察部門依據(jù)有關規(guī)定追究相關責任人員的責任。千家企業(yè)應將整改措施報告報送市評價考核組；整改工作不到位的，由市節(jié)能工作主管部門下達強制實施能源審計。各行業(yè)、各地區(qū)所屬部門和重點用能單位應將整改措施報告報送其行業(yè)主管部門、所在地區(qū)縣人民政府，并抄送市評價考核組；各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府應將有關單位整改結果告市評價考核組；有關重點用能單位整改工作不到位的，由市或區(qū)縣節(jié)能工作主管部門下達強制實施能源審計。
（四）對考核結果為未完成等級的區(qū)縣，投資項目審批部門暫停對該地區(qū)新建高耗能項目的核準和備案。
對考核結果為未完成等級的企業(yè)，投資項目審批部門暫停其擴大生產能力的投資項目和新增工業(yè)用地的核準和備案。
（五）在工作中瞞報、謊報情況的部門、地區(qū)和企業(yè)，由市人民政府予以通報批評；造成嚴重后果的，依法追究直接責任人的責任。
內部控制考核評價實施方案篇十七
根據(jù)集團公司內部控制規(guī)范總體工作方案的進度安排，公司內部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進入內控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團公司的要求，使內控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、應用指引、評價指引及公司內部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。
依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結合公司自身結構及經營特點，圍繞內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素，全面評價公司內部控制的設計合理性及運行有效性，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規(guī)范公司內部控制建設工作，提高公司經營管理水平和風險防范能力。
本次內控評價工作由集團董事會直接領導，審計部負責具體實施，組成領導小組和執(zhí)行小組：
根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關于做好上市公司內部控制規(guī)范試點工作的通知》中“納入內部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產、營業(yè)收入和凈利潤三項指標要同時占2010年合并財務報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
1、評價原則：
本次內控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。
全面性：內控評價應全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內部控制設計及執(zhí)行情況。
重要性：在全面評價的基礎上，結合公司自身特點，重點關注公司的主要業(yè)務流程和高風險領域。
客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發(fā)，如實反映公司內部控制方面可能存在的不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的幫助。
2、工作任務。
以《企業(yè)內部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內部控制。業(yè)務流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務報表及關賬流程。
評價工作將通過調查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。在判斷內部控制是否存在缺陷時，應當充分考慮下列因素：
（1）是否針對風險設置了合理的細化控制目標。
（2）是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。
（3）相關控制活動是如何運行的。
（4）相關控制活動是否得到了持續(xù)一致的運行。
（5）實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。
綜合考慮以上因素后，對內部控制缺陷進行認定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內部控制的設計及運行是否有效。
同年度財務報告一同對外報出。
內部控制考核評價實施方案篇十八
為進一步推動學校開展內部控制建設工作，提高內部管理水平，根據(jù)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會[2016]11號)和《教育部關于開展內部控制基礎性評價工作的通知》(教財司函[2016]451號)文件要求，結合我校實際，特制定本實施方案。
內部控制基礎性評價，是指單位以量化評價為導向，在開展內部控制建設過程中，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價，及時發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進一步明確單位內部控制的基本要求和重點內容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內部控制體系，推動各單位如期完成內部控制建立與實施工作。
本次開展內部控制基礎性評價工作的范圍為學校經濟活動相關的部處。
三、內部控制基礎性評價時間要求。
相關部處應于11月18日前完成本單位內部控制基礎性評價工作，評價表由單位主要負責人簽字并加蓋單位公章后報送內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室(行政辦公樓1103房間)。
內部控制基礎性評價工作嚴格遵照《中國石油大學(華東)內控評價辦法》(附件2)執(zhí)行，由相關部處進行自評，再由內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室開展檢查測試、匯總評價結果，編制評價報告。
五、內部控制基礎性評價自評要求。
相關部處嚴格按照評分表要求，對應本單位業(yè)務涉及的評分指標項，根據(jù)是否滿足要求的實際情況填寫《行政單位內部控制基礎性評價指標評分表》(附件3);有關評分填寫要求請參見《行政事業(yè)單位內部控制基礎性指標評分表》填報說明(附件4);相關部處需補充提供內控基礎性評價資料清單中本單位尚未提交的資料(紙質版，資料清單見附件5)。
六、學校內部控制評價工作負責部門為審計處，學校經濟活動相關部處配合開展有關工作。