年度審計(jì)工作報(bào)告（模板20篇）

    報(bào)告的語(yǔ)言應(yīng)該簡(jiǎn)潔明了，避免使用過(guò)于專業(yè)化的詞匯。編寫報(bào)告時(shí)要注意遵循學(xué)術(shù)規(guī)范和道德要求，不得抄襲他人的研究成果。以下是小編為大家收集的報(bào)告范文，僅供參考，希望能給大家?guī)?lái)一些啟發(fā)和幫助。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇一
    年度依法行政情況組織了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
    以“六五”普法、綜治平安建設(shè)、依法行政等多項(xiàng)工作為載體，組織審計(jì)人員對(duì)《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》、《審計(jì)法實(shí)施條例》、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》和《江蘇省審計(jì)條例》等法律法規(guī)和相關(guān)文件進(jìn)行再學(xué)習(xí)、再回顧，不斷提高審計(jì)人員守法意識(shí)和用法能力，提升審計(jì)工作質(zhì)量，更好地服務(wù)海陵經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。注重將依法行政融于日常審計(jì)業(yè)務(wù)工作之中，緊扣“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”審計(jì)工作“二十字”方針。堅(jiān)持以審促規(guī)范、以審促效益、以審促文明、以審促發(fā)展為工作原則，倒逼黨政領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)一步依法行政，倒逼專項(xiàng)資金進(jìn)一步落實(shí)到位，倒逼公共資金管理進(jìn)一步規(guī)范合理。
    截至。
    10。
    月底，組織完成審計(jì)（審計(jì)調(diào)查）項(xiàng)目。
    75。
    個(gè)，查出主要問(wèn)題金額。
    35430.48。
    萬(wàn)元，減少建設(shè)投入。
    3900。
    萬(wàn)元，上報(bào)審計(jì)報(bào)告和信息。
    57。
    篇，提出審計(jì)建議。
    35。
    條，下發(fā)審計(jì)決定。
    4
    8
    號(hào)）規(guī)定實(shí)施，對(duì)審計(jì)處理處罰和其他事項(xiàng)按規(guī)定征求被審計(jì)對(duì)象的意見，履行法定告知程序；無(wú)行政復(fù)議、行政訴訟事項(xiàng)發(fā)生。
    圍繞。
    oa。
    審計(jì)平臺(tái)資源共享。逐步探索信息系統(tǒng)的審計(jì)方法，組織實(shí)施了失業(yè)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)收支暨信息系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)情況的審計(jì)，圍繞信息系統(tǒng)的合法性、可靠性、機(jī)密性、有效性和安全性等，審查信息系統(tǒng)的運(yùn)行狀況，發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)在使用和管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，客觀評(píng)價(jià)，提出審計(jì)建議，促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)信息系統(tǒng)的管理，保障財(cái)政資金安全。
    為提高審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量，我局對(duì)審計(jì)實(shí)施的各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，從審計(jì)實(shí)施的目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、措施、要求、分工、安排是否合理，審計(jì)證據(jù)的獲取、分析、印證、保全是否合規(guī)，審計(jì)記錄中的調(diào)查了解記錄、審計(jì)工作底稿和重要管理事項(xiàng)記錄是否全面，審計(jì)報(bào)告的格式、內(nèi)容是否規(guī)范，審理科對(duì)每個(gè)正式審計(jì)項(xiàng)目逐一審理，針對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制，研究制定了《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》、《審計(jì)跟蹤督查辦法》、《審計(jì)項(xiàng)目審理工作辦法》；不斷規(guī)范各項(xiàng)執(zhí)法制度，增強(qiáng)“審計(jì)跟進(jìn)”的科學(xué)性，形成了比較完整的以依法行政、行政決策、審計(jì)復(fù)核、審計(jì)考核考評(píng)和審計(jì)責(zé)任追究為主體的審計(jì)行政執(zhí)法和審計(jì)質(zhì)量控制體系。
    20xx。
    年
    -2015。
    12。
    ·
    4
    led。
    顯示屏、單位網(wǎng)站、依法行政成果素材展示欄，通過(guò)法律援助點(diǎn)手冊(cè)紛發(fā)等，在廣大群眾中不斷普及審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)，大力弘揚(yáng)“中國(guó)夢(mèng)”，在法制宣傳的同時(shí)，使得審計(jì)人員牢固樹立了依法審計(jì)理念，培養(yǎng)了客觀公正、廉潔奉公的職業(yè)道德。
    欲正他人，先正自身。我局堅(jiān)持思想教育先要從黨員自身抓起，以“黨員承諾踐諾”活動(dòng)為契機(jī)，圍繞機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)和機(jī)關(guān)效能建設(shè)，黨員認(rèn)真做了自評(píng)自查，黨群評(píng)議，圍繞中央“八項(xiàng)規(guī)定”，公開作出承諾，并采取有效措施落實(shí)承諾事項(xiàng)。
    通過(guò)自查，我局謹(jǐn)遵審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，很好地履行了審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，在審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制、審計(jì)成果轉(zhuǎn)化等方面取得了一定成績(jī)；在法制宣傳教育方面，起到了法制普及的良好效果。但同時(shí)，也發(fā)現(xiàn)了一些不足之處，下一步我局將針對(duì)存在問(wèn)題積極改進(jìn)提高：
    一是對(duì)《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行再學(xué)習(xí)，深入研究審計(jì)署。
    8
    號(hào)令和已廢止的審計(jì)署。
    6
    號(hào)令差異，不斷改變審計(jì)思路，提升自身審計(jì)業(yè)務(wù)水平；
    三是規(guī)范審計(jì)結(jié)果公告公開工作，在以圍繞大局，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定為基礎(chǔ)條件下，加大審計(jì)結(jié)果公開力度，“總賬”、“細(xì)賬”齊公開，讓百姓看得懂、好監(jiān)督。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇二
    為深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，打造一支清正廉潔的領(lǐng)導(dǎo)干部隊(duì)伍，近期，我們對(duì)全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)行調(diào)研。現(xiàn)根據(jù)調(diào)研情況，就如何加強(qiáng)縣級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，提出我們的一點(diǎn)思考。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇三
    20____年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)十七大會(huì)議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
    一、基礎(chǔ)建設(shè)。
    20____年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級(jí)部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識(shí)的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
    1、規(guī)范了審計(jì)工作流程，按照20____年審計(jì)工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。
    2、參與制定了醫(yī)院物資采購(gòu)、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
    3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
    4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
    二、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)。
    強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
    1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
    2、與____市第九醫(yī)院、____省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。
    3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
    1、參與后勤維修審計(jì)。
    隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來(lái)越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對(duì)零星維修每月審計(jì)一次，對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
    2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
    做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院20____年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
    3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)。
    隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購(gòu)是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)和物資采購(gòu)工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原則。根據(jù)《政府采購(gòu)管理辦法》要求，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)單位采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督，尤其是對(duì)藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購(gòu)，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個(gè)項(xiàng)目的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)督，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過(guò)程嚴(yán)格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進(jìn)行。為單位節(jié)約資金萬(wàn)余元。
    4、參與物價(jià)審計(jì)。
    為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。
    5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)。
    科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來(lái)我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
    四、工作體會(huì)。
    1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
    2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
    3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇四
    陳蘭同志因置換需要由護(hù)城支行離職，受總行人力資源部委托，根據(jù)《湖南省農(nóng)村信用合作社干部職工離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》和常武農(nóng)商行(2015)經(jīng)審字第39號(hào)審計(jì)通知書，我稽核小組于2015年8月20日對(duì)陳蘭同志在護(hù)城工作期間的德、能、勤、績(jī)、廉五個(gè)方面的表現(xiàn)進(jìn)行了稽核審計(jì)，在審計(jì)過(guò)程中采取了聽取本人述職、進(jìn)行座談等方法，現(xiàn)將情況報(bào)告如下：
    一、基本情況。
    陳蘭，女，現(xiàn)年48歲，大專文化，助理會(huì)計(jì)師，1988年至1995年9月本人在武陵區(qū)德山信用社工作，先后從事過(guò)儲(chǔ)蓄員，儲(chǔ)蓄所長(zhǎng)，1995年因工作的需要從德山信用社到到護(hù)城信用社工作至今。
    二、主要工作成績(jī)：
    1、認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，與時(shí)俱進(jìn)。
    陳蘭同志在護(hù)城支行工作期間，能認(rèn)真學(xué)習(xí)政治理論知識(shí)，不斷加強(qiáng)對(duì)自身修養(yǎng)的提高，積極參加總行的各項(xiàng)學(xué)習(xí)。
    2、愛崗敬業(yè)，做好本職工作。
    和人。
    2009年至2011年在護(hù)城信用社的本部任所長(zhǎng)，在任職期間能帶領(lǐng)所有的員工認(rèn)真做好各項(xiàng)工作，積極的完成領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)到所里的各項(xiàng)任務(wù)和指標(biāo)。
    2011年至今任護(hù)城支行濱湖西路分理處的一級(jí)主管，在任職期間能積極帶頭學(xué)習(xí)各項(xiàng)新的業(yè)務(wù)和新的規(guī)章制度。提高自己和員工的業(yè)務(wù)水平和道德修養(yǎng)，所以從2011年至201年濱湖西路分理處，每年卻能超額完成支行下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)，并且2012、2014年被總行評(píng)為先進(jìn)集體。
    三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。
    本稽核小組通過(guò)職工座談和審計(jì)，未發(fā)現(xiàn)陳蘭同志在護(hù)城支行。
    工作期間有遺留問(wèn)題、經(jīng)濟(jì)責(zé)任問(wèn)題。也未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)行為，也無(wú)自借、介紹和擔(dān)保貸款。陳蘭所管理的所有重要檔案已移交給邱潔、李宏敏（具體明細(xì)見移交表）。
    四、審計(jì)結(jié)論及建議。
    通過(guò)對(duì)陳蘭同志在護(hù)城支行工作情況的座談、走訪以及對(duì)相關(guān)。
    資料審計(jì)，本稽核小組認(rèn)為：該同志在護(hù)城支行工作期間，工作踏實(shí)，政治思想好，較好的完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，未發(fā)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)方面的違規(guī)問(wèn)題及應(yīng)由本人負(fù)責(zé)的其他責(zé)任問(wèn)題。
    稽核審計(jì)小組：
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇五
    宣傳工作作為內(nèi)部審計(jì)工作的重要職責(zé)，加強(qiáng)宣傳力度，從不同角度、同不方式對(duì)新時(shí)期內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)審指導(dǎo)工作等進(jìn)行全面宣傳，通過(guò)宣傳，使廣大內(nèi)審人員明確新時(shí)期內(nèi)審工作的方向、任務(wù)和重點(diǎn)，增加做好內(nèi)審工作的信心和決心。今后要加強(qiáng)對(duì)單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人的宣傳，在召開各種會(huì)議時(shí)，邀請(qǐng)有關(guān)單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人參加會(huì)議，讓企業(yè)負(fù)責(zé)人從自身角度談對(duì)內(nèi)審工作的認(rèn)識(shí)和體會(huì)，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的社會(huì)影響，xx年集團(tuán)公司還將充分利用內(nèi)部審計(jì)的'各種信息平臺(tái)，如名類內(nèi)審刊物和網(wǎng)站，投送、發(fā)布內(nèi)部審計(jì)工作在實(shí)踐中的最新成果、理論中的最新探索，從而提升集團(tuán)內(nèi)審的社會(huì)知名度。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇六
    第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，使審計(jì)工作制度化、法制化，根據(jù)國(guó)家審計(jì)法規(guī)結(jié)合實(shí)際情況，特制定本辦法。
    第二章審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員。
    1.設(shè)立審計(jì)部，配置若干專監(jiān)職人員；聘請(qǐng)外部兼職審計(jì)人員。
    2.附屬財(cái)務(wù)部，設(shè)專職審計(jì)人員；
    公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計(jì)監(jiān)督體系。
    第三條內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、審計(jì)專業(yè)職稱、專業(yè)知識(shí)和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。
    第四條內(nèi)審人員必須依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對(duì)審計(jì)人員工作進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。
    第五條內(nèi)審人員按審計(jì)程序開展工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。
    第六條內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何部門、個(gè)人不得阻撓和打擊報(bào)復(fù)。
    第三章審計(jì)對(duì)象、范圍和依據(jù)。
    1.公司各職能部門、員工；
    2.公司全資子公司、分公司、控股公司；
    3.公司參股企業(yè)的派駐人員；
    4.總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。
    1.與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；
    2.財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行和決算；
    3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況；
    4.基建工程預(yù)、決算的真實(shí)合法性；
    5.國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況；
    6.公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；
    7.管理活動(dòng)、行政活動(dòng)；
    8.其他認(rèn)定事項(xiàng)。
    1.國(guó)家法律、法規(guī)、政策；
    2.公司規(guī)章制度；
    3.公司經(jīng)營(yíng)方針、計(jì)劃、目標(biāo)；
    4.其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
    第四章審計(jì)種類和方式。
    1.財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對(duì)被審單位財(cái)務(wù)收入的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。
    2.專案審計(jì)。對(duì)被審單位及人員違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)。
    查處。
    3.專項(xiàng)審計(jì)。包括：
    （1)管理審計(jì)。對(duì)被審單位管理活動(dòng)的效率性進(jìn)行審計(jì)。
    （2)效益審計(jì)。在財(cái)務(wù)收支審主計(jì)基礎(chǔ)上，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。
    （3)任期審計(jì)。對(duì)被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進(jìn)行審計(jì)。
    （4)審計(jì)調(diào)查。對(duì)公司普遍存在的問(wèn)題進(jìn)行專題調(diào)查。第十一條公司內(nèi)部審計(jì)方式有：
    1.報(bào)送（送達(dá)）審計(jì)。
    被審單位接到審計(jì)通知書，應(yīng)在指定時(shí)間將有關(guān)材料送審計(jì)機(jī)構(gòu)接受審計(jì)檢查。
    2.就地審計(jì)。
    審計(jì)人員到被審單位進(jìn)行審計(jì)，后者提供必要的工作、生活條件。
    1.財(cái)務(wù)計(jì)劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算；
    2.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、資金來(lái)源，以及預(yù)處算、決算、竣工、開工審計(jì)；
    3.資產(chǎn)管理情況；
    4.經(jīng)營(yíng)成果，財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性；
    5.內(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性；
    6.重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂；
    7.各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)；
    8.聯(lián)營(yíng)、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投入投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及其效果；
    9.配合國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)（會(huì)計(jì)）師事務(wù)所，對(duì)公司、有關(guān)部門的審計(jì)；
    10.其他交辦審計(jì)事項(xiàng)；
    11.向總經(jīng)理室、審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)工作計(jì)劃、報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。
    第十三條本辦法自發(fā)布之日起施行。
    xxxxxxx集團(tuán)。
    2013年元月11日。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇七
    在工作中，我們要充分發(fā)揮審計(jì)在保障國(guó)家重大決策部署貫徹落實(shí)、維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、推動(dòng)深化改革、促進(jìn)依法治國(guó)、推進(jìn)廉政建設(shè)中的作用。下面是小編給大家整理的審計(jì)局年度。
    僅供參考。
    20xx年，在區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，區(qū)審計(jì)局緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，以堅(jiān)持嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量、堅(jiān)決遵守審計(jì)八不準(zhǔn)紀(jì)律和完善審計(jì)制度、強(qiáng)化審計(jì)功能為抓手，認(rèn)真履職盡責(zé),積極開展審計(jì)工作，全面完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，取得了較好的成績(jī)和效果。20xx年績(jī)效目標(biāo)審計(jì)項(xiàng)目23項(xiàng)，實(shí)際實(shí)施及完成27項(xiàng)(不含投資跟蹤項(xiàng)目)，共查出違規(guī)及管理不規(guī)范金額80843萬(wàn)元，提出審計(jì)建議78條。向區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)移送案件線索7件，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)已處理5件，已給予黨紀(jì)政紀(jì)處分9人，有關(guān)部門已處理人員2人。審計(jì)促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題金額8865萬(wàn)元，其中：增收節(jié)支8827萬(wàn)元，已上交財(cái)政8812萬(wàn)元，已歸還原渠道資金14萬(wàn)元，已調(diào)賬處理金額30萬(wàn)元。投資跟蹤審計(jì)送審金額26965.47萬(wàn)元，審減金額2774.13萬(wàn)元，審減率10.29%。
    區(qū)審計(jì)局保持了省級(jí)文明單位榮譽(yù)，并榮獲全省審計(jì)工作量化考核優(yōu)秀等次、全市審計(jì)系統(tǒng)先進(jìn)單位等榮譽(yù)，1個(gè)審計(jì)項(xiàng)目同時(shí)獲省、市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目二等獎(jiǎng)、一等獎(jiǎng)。
    20xx年，我區(qū)審計(jì)工作指導(dǎo)思想是，以黨的xx大和xx屆三中、四中、五中全會(huì)、系列重要講話精神和“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局、“五大發(fā)展理念”為指針，認(rèn)真貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》和全國(guó)、全省審計(jì)工作及各級(jí)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，圍繞“反腐、改革、法治、發(fā)展”和區(qū)委、區(qū)政府的中心工作，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)肅揭露和查處重大違法違規(guī)問(wèn)題，及時(shí)反映重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，著力促進(jìn)提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益，促進(jìn)改善宏觀調(diào)控和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)，為推動(dòng)完善國(guó)家治理和深化改革發(fā)揮更大的作用。
    我區(qū)20xx年度審計(jì)項(xiàng)目擬計(jì)劃安排政策落實(shí)跟蹤、財(cái)政、專項(xiàng)資金、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、企業(yè)、投資審計(jì)事項(xiàng)6類，共31個(gè)項(xiàng)目。繼續(xù)強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，以及重大政策措施貫徹落實(shí)情況的審計(jì)監(jiān)督，堅(jiān)持“兩手抓”，一手抓重大違法違紀(jì)問(wèn)題、重大損失浪費(fèi)、重大政策不落實(shí)、重大管理漏洞、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患和重大履職盡責(zé)不到位等問(wèn)題的查處，一手抓促進(jìn)深化改革、推進(jìn)法治、提高質(zhì)量和效益，努力提高審計(jì)監(jiān)督的層次和水平。
    (一)政策落實(shí)跟蹤審計(jì)。
    1、穩(wěn)增長(zhǎng)促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)(20xx年12月完成)。以推動(dòng)國(guó)務(wù)院出臺(tái)的穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)到位，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、健康發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)為目標(biāo)，緊緊圍繞項(xiàng)目落地、資金保障、簡(jiǎn)政放權(quán)、政策落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防范5個(gè)方面，重點(diǎn)關(guān)注創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、擴(kuò)大有效投資、促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)、電子商務(wù)、節(jié)能環(huán)保等重點(diǎn)領(lǐng)域政策措施的貫徹情況和效果，揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問(wèn)題，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，研究提出解決問(wèn)題的對(duì)策，推動(dòng)政策措施貫徹落實(shí)。
    (二)財(cái)政審計(jì)。
    2、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)(20xx年8月完成)。以推動(dòng)財(cái)政政策貫徹落實(shí)，促進(jìn)盤活財(cái)政存量資金，提高財(cái)政資金使用績(jī)效，維護(hù)公共資金安全，推進(jìn)財(cái)稅體制改革為目標(biāo)，全面掌握20xx年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算編制、組織、執(zhí)行和本級(jí)年度決算草案相關(guān)總體情況，重點(diǎn)審查收支預(yù)算編制是否完整、科學(xué)、合理,揭示指標(biāo)預(yù)留不細(xì)化等問(wèn)題，促進(jìn)公共財(cái)政預(yù)算、基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保障資金預(yù)算體系加快建立;通過(guò)收支預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，分析預(yù)算追加調(diào)整對(duì)預(yù)算執(zhí)行影響;關(guān)注存量資金，分析影響資金長(zhǎng)期閑置的因素，盤活資金存量，合理調(diào)動(dòng)使用資金;關(guān)注資金分配環(huán)節(jié)，重點(diǎn)揭示資金分配周期長(zhǎng)，資金使用低下的問(wèn)題;加大專項(xiàng)資金延伸審計(jì)力度，實(shí)行區(qū)本級(jí)支出審計(jì)與轉(zhuǎn)移支付審計(jì)并重;關(guān)注財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金分配和保增長(zhǎng)各項(xiàng)政策的貫徹落實(shí)，以及提前告知的資金余額、分配依據(jù)等，把握整體性、宏觀性，注重效益性、建設(shè)性，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，從體制機(jī)制層面分析原因，提出加強(qiáng)管理，進(jìn)一步深化財(cái)政管理制度改革的意見和建議。
    3、區(qū)直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)(20xx年6月完成)。以促進(jìn)區(qū)級(jí)預(yù)算精細(xì)化、規(guī)范化、法制化管理，推進(jìn)和加大預(yù)算剛性約束、強(qiáng)化法規(guī)政策執(zhí)行、提高部門預(yù)算資金使用績(jī)效為目標(biāo)，對(duì)6個(gè)區(qū)直部門20xx年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，并探索財(cái)政數(shù)字化審計(jì)技術(shù)方法。重點(diǎn)關(guān)注收支預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及差異、部門資金存量、預(yù)算執(zhí)行部門的結(jié)余(結(jié)轉(zhuǎn))資金以及項(xiàng)目預(yù)算編制和項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行情況，并對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算和執(zhí)行情況進(jìn)行績(jī)效對(duì)比分析，包括資金使用進(jìn)度、分配、效益和部門預(yù)算資金結(jié)余、結(jié)轉(zhuǎn)以及財(cái)政資金使用的有效性等;審查部門和單位決算上報(bào)數(shù)據(jù)是否真實(shí)、完整，是否存在漏報(bào)、瞞報(bào)、錯(cuò)報(bào)等情況，以及審查總收總支數(shù)據(jù)、非稅收入數(shù)據(jù)(政府性基金、專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入等)和“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等情況;通過(guò)向年度預(yù)算編制與執(zhí)行效果的“兩頭延伸”，揭示和反映預(yù)算執(zhí)行部門(單位)存在的普遍性、突出性問(wèn)題，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，從體制機(jī)制層面分析原因，提出加強(qiáng)管理，完善制度的意見和建議。
    (三)專項(xiàng)(資金)審計(jì)調(diào)查。
    4、城市水環(huán)境保護(hù)績(jī)效審計(jì)調(diào)查(20xx年8月完成)。將區(qū)域內(nèi)飲用水源地安全狀況、水環(huán)境治理目標(biāo)任務(wù)完成情況、污水處理設(shè)施運(yùn)行績(jī)效等作為審計(jì)工作重要內(nèi)容，積極推進(jìn)區(qū)域水環(huán)境治理項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)水環(huán)境治理專項(xiàng)資金使用效益提高，推動(dòng)水環(huán)境治理體制機(jī)制完善。
    5、社區(qū)資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查(20xx年11月完成)。以推動(dòng)國(guó)家相關(guān)政策落實(shí)到位，促進(jìn)社區(qū)資金規(guī)范管理、改善民生為目標(biāo)，從體制、機(jī)制層面分析問(wèn)題存在原因，提出針對(duì)性強(qiáng)、切實(shí)可行的審計(jì)建議，提高財(cái)政資金使用效益。
    (四)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
    6、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)(20xx年12月完成)。緊緊圍繞“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，以制約和監(jiān)督權(quán)力為核心，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)和推動(dòng)本地區(qū)、本部門、本單位科學(xué)發(fā)展、綠色發(fā)展，實(shí)行地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)全覆蓋為目標(biāo)，組織對(duì)10名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、對(duì)3個(gè)單位5名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、黨和國(guó)家關(guān)于經(jīng)濟(jì)工作的方針政策和決策部署，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展的情況，重大經(jīng)濟(jì)決策制定、執(zhí)行和效果情況，任期內(nèi)本部門、本單位財(cái)政收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益情況，自然資源資產(chǎn)管理情況，國(guó)有資產(chǎn)(資源)管理情況，政府投資和國(guó)有房屋征收項(xiàng)目管理情況，相關(guān)目標(biāo)責(zé)任制落實(shí)情況，對(duì)直接分管部門的管理監(jiān)督情況，以及遵守有關(guān)廉潔從政情況等，通過(guò)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履行各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)監(jiān)督，客觀反映領(lǐng)導(dǎo)干部任期履職情況，不斷強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部履責(zé)意識(shí)和正確行使公共權(quán)力意識(shí)，提高科學(xué)決策、依法行政、依法辦事水平，服務(wù)深化改革，加快政府職能轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
    (五)企業(yè)審計(jì)。
    7、國(guó)有企業(yè)審計(jì)(20xx年12月完成)。組織開展硚房集團(tuán)有限責(zé)任公司、區(qū)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司20xx年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)，關(guān)注國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、國(guó)有資本營(yíng)運(yùn)管理情況，推動(dòng)國(guó)資監(jiān)管由管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變，促進(jìn)國(guó)企轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,提高管理水平。
    (六)投資審計(jì)。
    8、政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)(20xx年12月完成)。以促進(jìn)提高資金使用效益，完善政府投融資體制，推動(dòng)穩(wěn)增長(zhǎng)政策貫徹落實(shí)為目標(biāo)，摸清重點(diǎn)投資建設(shè)基本程序、資金籌集管理使用、項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目管理和重大采購(gòu)情況;審計(jì)重點(diǎn)投資項(xiàng)目工程造價(jià)，核減不實(shí)投資，重點(diǎn)關(guān)注偷工減料、高估冒算等問(wèn)題，促進(jìn)節(jié)約財(cái)政資金;檢查項(xiàng)目資金管理和使用情況，追蹤重點(diǎn)投資建設(shè)資金流向，重點(diǎn)查找違規(guī)使用資金問(wèn)題，加大經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索的查處力度;了解重點(diǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況，檢查工程環(huán)境保護(hù)和水土保持工作情況，全面評(píng)價(jià)項(xiàng)目績(jī)效。
    9、國(guó)有土地上房屋征收(拆遷)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)(20xx年12月完成)。對(duì)國(guó)有土地上房屋征收(拆遷)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，全程跟蹤審計(jì)覆蓋率100%，強(qiáng)化土地儲(chǔ)備和房屋征收補(bǔ)償?shù)恼鎸?shí)、合法、效益性，促進(jìn)項(xiàng)目順利推進(jìn)和成本控制。
    三、懇請(qǐng)區(qū)政府議定事項(xiàng)。
    提請(qǐng)區(qū)政府常務(wù)會(huì)議審定20xx年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃草案，并以區(qū)政府辦名義印發(fā)《硚口區(qū)20xx年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》。
    20xx年，天橋區(qū)審計(jì)局以黨的十九大精神為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府及市局有關(guān)黨風(fēng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)指示精神，立足實(shí)際、結(jié)合職能優(yōu)勢(shì)，“高起點(diǎn)定位、高標(biāo)準(zhǔn)創(chuàng)建、高質(zhì)量運(yùn)行”，結(jié)合開展“愛天橋、做貢獻(xiàn)、轉(zhuǎn)作風(fēng)、爭(zhēng)一流”活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)，解決損害群眾利益的突出問(wèn)題，確保黨風(fēng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)取得新成效。
    一、明確目標(biāo)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
    (一)責(zé)任明確，抓好落實(shí)。審計(jì)局年初召開全體工作人員會(huì)議，在總結(jié)去年工作的基礎(chǔ)上，全面安排部署了今年的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，明確了工作思路，為全年工作打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。一是落實(shí)主體責(zé)任，強(qiáng)化黨風(fēng)廉政建設(shè)。牢固樹立主體責(zé)任就是政治責(zé)任，不抓黨風(fēng)廉政建設(shè)就是嚴(yán)重失職的意識(shí)，不斷增強(qiáng)主體意識(shí)和擔(dān)當(dāng)意識(shí)，提高思想和行動(dòng)上的主動(dòng)性和自覺性。二是明確責(zé)任，實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制。按照“一把手負(fù)總責(zé)，誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，實(shí)行局長(zhǎng)負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)分管科室，科長(zhǎng)(主任)負(fù)責(zé)本科室，審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)審計(jì)組的廉政建設(shè)工作機(jī)制，將黨風(fēng)廉政建設(shè)工作落實(shí)到每一個(gè)科室，每一名審計(jì)干部，保證了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的有效落實(shí)。三是強(qiáng)化責(zé)任，嚴(yán)格考核。實(shí)行日?？己恕⒓径瓤己撕湍甓瓤己讼嘟Y(jié)合。簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)。
    責(zé)任書。
    將黨風(fēng)廉政建設(shè)考核責(zé)任制考核結(jié)果作為年度工作的重要內(nèi)容進(jìn)一步落實(shí)了黨風(fēng)廉政建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和工作責(zé)任。
    (二)認(rèn)真履職，強(qiáng)化監(jiān)督。審計(jì)局始終把廉政建設(shè)作為審計(jì)工作的“高壓線”和“生命線”，切實(shí)增強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的責(zé)任感和緊迫感。嚴(yán)格執(zhí)行民主集中制，班子內(nèi)部堅(jiān)持分工負(fù)責(zé)、發(fā)揚(yáng)民主，科學(xué)決策，把科學(xué)民主決策作為基本制度，做到重大問(wèn)題和重要事項(xiàng)廣泛征求同志們的意見，充分討論研究，切實(shí)增強(qiáng)了凝聚力，保持了干事創(chuàng)業(yè)、奮發(fā)進(jìn)取的精神狀態(tài)。一是加大審計(jì)力度，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督和保障作用，逐步實(shí)現(xiàn)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。建立領(lǐng)導(dǎo)班子成員擔(dān)任審計(jì)組長(zhǎng)制度，領(lǐng)導(dǎo)班子成員要深入審計(jì)一線，與審計(jì)組一起研究。
    工作方案。
    強(qiáng)化審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)和管理。二是狠抓審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理提升審計(jì)質(zhì)量。健全和完善審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理機(jī)制進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)組的工作職責(zé)、程序、標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)要求使審計(jì)組長(zhǎng)、主審、審計(jì)人員都能認(rèn)真履行職責(zé)較好完成擔(dān)負(fù)的工作任務(wù)。實(shí)行“風(fēng)險(xiǎn)捆綁”哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問(wèn)題追究哪個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任通過(guò)對(duì)審計(jì)權(quán)力運(yùn)行進(jìn)行有效監(jiān)督促進(jìn)廉政建設(shè)。
    二、結(jié)合“愛天橋、做貢獻(xiàn)、轉(zhuǎn)作風(fēng)、爭(zhēng)一流”活動(dòng)，促進(jìn)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)。
    (一)扎實(shí)開展“愛天橋、做貢獻(xiàn)、轉(zhuǎn)作風(fēng)、爭(zhēng)一流”活動(dòng)。審計(jì)局落實(shí)區(qū)委的統(tǒng)一部署，樹立“愛天橋、愛審計(jì)”思想意識(shí)，熱愛天橋、熱愛審計(jì)、真情奉獻(xiàn)、開拓創(chuàng)新、扎實(shí)做好審計(jì)工作、行使審計(jì)監(jiān)督職能，筑牢拒腐防變的道德防線，嚴(yán)守政治紀(jì)律和工作紀(jì)律，做到講政治、有信念，講規(guī)矩、有紀(jì)律，講道德、有品行，講奉獻(xiàn)、有作為，明確工作重心，狠抓工作落實(shí)，保證各項(xiàng)工作落地見效，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局服務(wù)。
    (二)實(shí)現(xiàn)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)的常態(tài)化。政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)是反腐倡廉建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是貫穿全年事關(guān)全局的重點(diǎn)工作。對(duì)此，審計(jì)局高度重視，擺在突出位置，我局各相關(guān)科室注重加強(qiáng)政風(fēng)行風(fēng)評(píng)議工作的日常管理，注重與各部門、單位間的協(xié)調(diào)配合，認(rèn)真及時(shí)梳理社會(huì)各界的意見建議，有針對(duì)性地制定整改措施，抓好落實(shí)檢查，確保審計(jì)機(jī)關(guān)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)順利開展。我局沒(méi)有違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題發(fā)生，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)工作“零投訴”的目標(biāo)要求。
    黨風(fēng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期工作，我們要以這次評(píng)議為契機(jī)，認(rèn)真聽取各方面的意見和建議，切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，取信于民，服務(wù)于民。
    過(guò)去五年來(lái)，我局在縣委、縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，突出審計(jì)重點(diǎn)，嚴(yán)格依法審計(jì)，履行監(jiān)督職責(zé)，較好地完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，審計(jì)工作成效顯著，為審計(jì)事業(yè)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
    一、近五年來(lái)的工作情況。
    (一)依法審計(jì)，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能。
    20xx年至20xx年，我局共完成審計(jì)(調(diào)查)項(xiàng)目721個(gè)，查出違規(guī)資金7894萬(wàn)元，管理不規(guī)范資金38449萬(wàn)元，核減工程款5578萬(wàn)元，節(jié)約財(cái)政資金5578萬(wàn)元，提交審計(jì)綜合性報(bào)告、信息簡(jiǎn)報(bào)37篇，提交縣政府預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告5篇，提交縣人大審計(jì)工作報(bào)告5篇，較好地發(fā)揮了審計(jì)在促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的職能作用。
    一是推進(jìn)重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，積極適應(yīng)審計(jì)新常態(tài)。20xx年至20xx年底，共組織實(shí)施跟蹤審計(jì)10次，查出問(wèn)題12個(gè)，提出建議12條，按照省市時(shí)限要求上報(bào)了審計(jì)情況，并積極督促整改，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)保障作用。
    二是深化財(cái)政審計(jì)，發(fā)揮“看家本領(lǐng)”作用。堅(jiān)持財(cái)政“縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)”永恒主題，不斷深化縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，20xx年20xx年，向縣政府提出預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)結(jié)果報(bào)告5篇，向縣人大提出審計(jì)工作報(bào)告5篇，提交預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況報(bào)告5篇。促進(jìn)了財(cái)政管理更加規(guī)范，提高了財(cái)政資金的使用績(jī)效。在鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)中，我們堅(jiān)持“兩年一審”，做到四個(gè)結(jié)合，即堅(jiān)持與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合，與涉農(nóng)審計(jì)相結(jié)合，與效益審計(jì)相結(jié)合，與幫促服務(wù)相結(jié)合。五年來(lái)共完成財(cái)政決算審計(jì)項(xiàng)目25個(gè)。同時(shí)，以促進(jìn)厲行節(jié)約和規(guī)范管理為目標(biāo)，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)，五年來(lái)共完成預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)項(xiàng)目229個(gè)。
    三是加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)。我局在強(qiáng)化離任審計(jì)的基礎(chǔ)上，不斷加大工作力度，擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)面，深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容，努力加大任中審計(jì)比重，積極探索同步審計(jì)。五年來(lái)，共完成領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)54個(gè)，其中任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)30個(gè)，離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)20個(gè)，同步審計(jì)4個(gè)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部理好財(cái)、用好權(quán)、盡好責(zé)，最大限度地發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的作用。
    四是強(qiáng)化民生資金和項(xiàng)目審計(jì)，拓寬審計(jì)監(jiān)督范圍。我局加大了對(duì)“三農(nóng)”、社保、教育、文化、醫(yī)療、扶貧、救災(zāi)、保障性安居住房等重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目的審計(jì)(調(diào)查)，近五年以來(lái)，共審計(jì)民生專項(xiàng)資金和項(xiàng)目等20余個(gè)項(xiàng)目。通過(guò)審計(jì)，反映專項(xiàng)資金和項(xiàng)目的成效，揭示存在的問(wèn)題，促進(jìn)相關(guān)單位加強(qiáng)管理，切實(shí)維護(hù)人民群眾利益。
    五是突出固定資產(chǎn)投資審計(jì)，彰顯審計(jì)成效。我局堅(jiān)持工程審計(jì)與項(xiàng)目資金審計(jì)相結(jié)合，不斷加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資審計(jì)。五年來(lái)，我局共完成固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目364個(gè)，核減金額5578萬(wàn)元，有效地提高了財(cái)政資金的使用效益。
    六是加強(qiáng)企業(yè)審計(jì)監(jiān)督，保障國(guó)有資產(chǎn)保值增值。對(duì)企業(yè)單位、企業(yè)化管理事業(yè)單位的資產(chǎn)負(fù)債損益進(jìn)行審計(jì)，完成審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)。完成縣級(jí)機(jī)改部門合并資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)2個(gè)。
    (二)求真務(wù)實(shí)、開拓創(chuàng)新，譜寫審計(jì)事業(yè)發(fā)展新篇章。
    五年來(lái)，我局以按照“人才興審、法制立審、科技強(qiáng)審”的工作思路，不斷加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、規(guī)范化建設(shè)、信息化建設(shè)，積極推進(jìn)我縣審計(jì)事業(yè)健康發(fā)展。一是采取分散與集中、自學(xué)與脫產(chǎn)、走出去與請(qǐng)進(jìn)來(lái)等形式加大對(duì)審計(jì)人員的教育培訓(xùn)力度，不斷提升審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。二是不斷完善審計(jì)工作制度。制定了《涇陽(yáng)縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度控制辦法》、《涇陽(yáng)縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目審核復(fù)核審理辦法》、《涇陽(yáng)縣審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議實(shí)施辦法》等10個(gè)審計(jì)質(zhì)量管理制度，以縣委縣政府名義出臺(tái)了《涇陽(yáng)縣黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》、《涇陽(yáng)縣審計(jì)整改工作暫行辦法》、《涇陽(yáng)縣人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》等6個(gè)加強(qiáng)審計(jì)工作的制度性文件。三是加快信息化建設(shè)。經(jīng)過(guò)幾年來(lái)的不斷努力，我局已建成了金審工程系統(tǒng)，逐年購(gòu)置信息化資產(chǎn)，建成視頻會(huì)議室，目前基本上做到了人手一臺(tái)電腦，安裝了審計(jì)管理系統(tǒng)(oa)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施操作系統(tǒng)(ao)，積極開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，提高審計(jì)工作效率。
    五年來(lái)，我局堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、開拓創(chuàng)新的工作作風(fēng)，審計(jì)工作取得了一定的成績(jī)，也得到了縣委、縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的充分肯定，獲得“市級(jí)文明機(jī)關(guān)”、“縣級(jí)目標(biāo)管理優(yōu)秀單位、“縣級(jí)創(chuàng)選評(píng)最佳單位”等多項(xiàng)榮譽(yù)。
    二、今后五年的工作打算。
    (一)指導(dǎo)思想。
    高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入貫徹系列重要講話精神，牢固樹立政治意識(shí)、大局意識(shí)、核心意識(shí)、看齊意識(shí)，著力貫徹落實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，完善審計(jì)制度，加大審計(jì)力度，創(chuàng)新審計(jì)方式，提升審計(jì)能力，提高審計(jì)效率，依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，更好地發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，為協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，為推動(dòng)審計(jì)事業(yè)發(fā)展和建設(shè)陜西強(qiáng)縣貢獻(xiàn)力量。
    (二)發(fā)展目標(biāo)。
    今后五年，我們將認(rèn)真貫徹國(guó)務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》和中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于完善審計(jì)若干重大問(wèn)題的框架意見》，按照協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局的部署要求，緊緊圍繞我縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心和社會(huì)發(fā)展大局，貫徹黨政同責(zé)、同責(zé)同審要求，進(jìn)一步加大審計(jì)力度，依法履行審計(jì)職責(zé)，對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，持續(xù)組織對(duì)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等政策措施落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)，做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)、嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。到20xx年，基本形成與國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，更加充分發(fā)揮審計(jì)在保障國(guó)家重大決策部署貫徹落實(shí)、維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、推動(dòng)深化改革、促進(jìn)依法治國(guó)、推進(jìn)廉政建設(shè)中的作用。
    (三)工作重點(diǎn)任務(wù)。
    1、加強(qiáng)對(duì)重大政策措施貫徹落實(shí)的審計(jì)。把監(jiān)督檢查中央、省市和縣委縣政府重大決策部署的落實(shí)作為審計(jì)的重要內(nèi)容，始終關(guān)注重大項(xiàng)目落地、重點(diǎn)資金保障、重大政策落實(shí)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正有令不行、有禁不止的行為，及時(shí)揭示和反映政策執(zhí)行中出現(xiàn)的新情況新問(wèn)題，促進(jìn)政令暢通，發(fā)揮政策落實(shí)的“督查員”作用。
    2、強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。加大對(duì)公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算審計(jì)監(jiān)督力度，重點(diǎn)關(guān)注部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付、政府采購(gòu)和“收支兩條線”管理執(zhí)行情況。以財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為主線，密切關(guān)注財(cái)政資金存量與增量，盤活用好財(cái)政資金，推動(dòng)財(cái)政資金合理配置、高效使用。加強(qiáng)中央“八項(xiàng)規(guī)定”和國(guó)務(wù)院“約法三章”要求貫徹落實(shí)情況審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)儉樸政府建設(shè)。
    3、做好對(duì)保障民生資金的審計(jì)。加大對(duì)“三農(nóng)”、社會(huì)保障、教育、衛(wèi)生、扶貧、保障性安居工程等民生資金及項(xiàng)目等專項(xiàng)審計(jì)力度，推動(dòng)惠民富民政策落實(shí)，確保民生項(xiàng)目資金真正惠及廣大群眾，維護(hù)人民群眾利益，促進(jìn)共享發(fā)展。
    4、深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。堅(jiān)持任中審計(jì)與離任審計(jì)相結(jié)合，加大任中審計(jì)比重，對(duì)重點(diǎn)部門和單位、關(guān)鍵崗位的領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)至少審計(jì)一次。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間本部門、本單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益為基礎(chǔ)，依法依規(guī)確定審計(jì)內(nèi)容，重點(diǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)和推動(dòng)單位工作開展情況。把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果作為干部考核、任免和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作實(shí)效。不斷完善審計(jì)制度，做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)的統(tǒng)籌結(jié)合，提高審計(jì)工作效率。
    5、進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資審計(jì)。堅(jiān)持以“揭露問(wèn)題、規(guī)范管理、提高績(jī)效、維護(hù)安全”為目標(biāo)，在項(xiàng)目逐年增加的情況下，把握審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)效率，加大對(duì)政府投資和承擔(dān)償債責(zé)任的重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督;強(qiáng)化對(duì)工程招投標(biāo)、設(shè)備材料采購(gòu)、資金管理使用等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。同時(shí)，不斷完善審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，創(chuàng)新審計(jì)模式，監(jiān)督關(guān)口前移，做到工程結(jié)算審計(jì)與財(cái)務(wù)審計(jì)相結(jié)合，事后審計(jì)與事前、事中審計(jì)相結(jié)合。
    6、適應(yīng)新形勢(shì)，順應(yīng)審計(jì)體制改革。中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于完善審計(jì)若干重大問(wèn)題的框架意見》提出，要完善審計(jì)制度，強(qiáng)化上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)，探索省以下地方審計(jì)機(jī)關(guān)人財(cái)物統(tǒng)一管理，推進(jìn)審計(jì)職業(yè)化建設(shè)。審計(jì)部門要主動(dòng)順應(yīng)新的形勢(shì)和新變化，確保通過(guò)審計(jì)體制改革，不斷加強(qiáng)審計(jì)工作的獨(dú)立性和專業(yè)性。
    (四)工作措施。
    1、加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。以提升學(xué)習(xí)力、執(zhí)行力、公信力為核心，推進(jìn)學(xué)習(xí)型審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)，加強(qiáng)政治理論、審計(jì)業(yè)務(wù)、法律、經(jīng)濟(jì)和科學(xué)管理知識(shí)的學(xué)習(xí)，努力打造一支能夠適應(yīng)新時(shí)代新要求的高素質(zhì)審計(jì)隊(duì)伍。一要加強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子及中層干部能力素質(zhì)建設(shè)、思想建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)干部隊(duì)伍活力。二要加強(qiáng)審計(jì)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)。優(yōu)化審計(jì)人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)，加大學(xué)歷教育、專業(yè)能力的培訓(xùn)力度，強(qiáng)化計(jì)算機(jī)知識(shí)培訓(xùn)，提高審計(jì)人員專業(yè)化水平。三要加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍思想和作風(fēng)建設(shè)。要加強(qiáng)思想政治建設(shè)，強(qiáng)化理論武裝，堅(jiān)定理想信念，嚴(yán)守政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，不斷提高審計(jì)隊(duì)伍的政治素質(zhì)。切實(shí)踐行社會(huì)主義核心價(jià)值觀，加強(qiáng)審計(jì)職業(yè)道德建設(shè)，培育和弘揚(yáng)審計(jì)精神，恪守審計(jì)職業(yè)操守，做到依法審計(jì)、文明審計(jì)。加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，從嚴(yán)管理審計(jì)隊(duì)伍，嚴(yán)格執(zhí)行廉政紀(jì)律和審計(jì)工作紀(jì)律，堅(jiān)持原則、無(wú)私無(wú)畏、敢于碰硬，做到忠誠(chéng)、干凈、擔(dān)當(dāng)。
    2、加強(qiáng)審計(jì)法治化建設(shè)。要積極做好依法行政工作和普法教育工作，完善審計(jì)操作程序，強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)審核、部門復(fù)核、審理機(jī)構(gòu)審理的三級(jí)內(nèi)控機(jī)制，健全審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查辦法、審計(jì)項(xiàng)目評(píng)優(yōu)辦法，組織開展審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查和項(xiàng)目評(píng)優(yōu)工作。
    3、加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)。繼續(xù)推進(jìn)金審工程的建設(shè)與應(yīng)用，提高ao、oa的應(yīng)用水平。逐步提高ao、oa的應(yīng)用范圍和水平，抓好審計(jì)數(shù)據(jù)管理及應(yīng)用，進(jìn)一步加強(qiáng)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)水平，提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。積極推進(jìn)審計(jì)政務(wù)電子化建設(shè)，加強(qiáng)審計(jì)宣傳和工作交流，推進(jìn)審計(jì)工作公開化、透明化。
    4、加強(qiáng)審計(jì)管理。要加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃管理，建立完善審計(jì)對(duì)象數(shù)據(jù)庫(kù)，增強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃的可行性、科學(xué)性。加強(qiáng)審計(jì)資源整合，研究審計(jì)資源綜合開發(fā)利用的途徑和辦法，著力提升審計(jì)資源利用效率。要不斷加大審計(jì)工作力度，創(chuàng)新審計(jì)方法，提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)成果轉(zhuǎn)化利用水平，為縣委縣政府決策服好務(wù)、當(dāng)好參謀，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)健康發(fā)展。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇八
    內(nèi)部審計(jì)部現(xiàn)向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告2008年度審計(jì)工作情況，請(qǐng)審議。
    一、年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)實(shí)施方案制定情況。
    2008年七月，公司內(nèi)審部成立，我們擬定了2008年下半年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，確定了本年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)和審計(jì)計(jì)劃的工作重點(diǎn)。
    本年度審計(jì)工作得到公司高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門給予強(qiáng)力支持和配合。由于被審項(xiàng)目和單位的差異較大，被評(píng)估的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同，我們?cè)谶x擇審計(jì)項(xiàng)目時(shí)充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計(jì)部門的意見和建議以及公司實(shí)際情況后確定的。
    在審計(jì)實(shí)施方案中，對(duì)選定審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)級(jí)次（重要性水平）、項(xiàng)目負(fù)責(zé)、項(xiàng)目成員、實(shí)施時(shí)間和期間、了解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式、對(duì)項(xiàng)目的審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)與查核指引、適用的審計(jì)程序等都做了明確界定。
    二、審計(jì)項(xiàng)目。
    1、對(duì)公司采購(gòu)管理的審計(jì)。
    2、對(duì)**公司科技園預(yù)算的審計(jì)。
    3、對(duì)公司銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的審計(jì)。
    4、對(duì)固定資產(chǎn)的審計(jì)。
    三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
    1、采購(gòu)管理：
    公司總體采購(gòu)管理比較規(guī)范，建立了相應(yīng)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，采購(gòu)人員崗位責(zé)任明確，能夠貫徹執(zhí)行公司采購(gòu)政策；供應(yīng)商管理具備基本的評(píng)價(jià)體系有待進(jìn)一步精細(xì)；采購(gòu)檔案管理需進(jìn)一步規(guī)范；采購(gòu)定價(jià)管理規(guī)范到位；采購(gòu)計(jì)劃制定和執(zhí)行比較到位；采購(gòu)貨品出入庫(kù)管理規(guī)范。
    供貨商的評(píng)價(jià)體系不夠精細(xì)，指標(biāo)不夠細(xì)化，從而在評(píng)價(jià)過(guò)程中采購(gòu)人員的主觀因素過(guò)大。
    采購(gòu)檔案管理的制度依據(jù)為公司的檔案管理制度，缺乏單獨(dú)的采購(gòu)檔案管理制度；采購(gòu)檔案管理的歸檔的及時(shí)性不夠，電子檔案的重視度不夠，電子文檔只是由采購(gòu)人員自行存放于各自電腦中，沒(méi)有及時(shí)系統(tǒng)的歸檔。
    2、**公司科技園預(yù)算：
    工程量估算、套項(xiàng)及價(jià)格估算合理。
    3、銷售入賬和應(yīng)收賬款管理：
    銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)范。公司應(yīng)收賬款的管理由商務(wù)部專人管理。
    銷售入賬及時(shí)，發(fā)票開具響應(yīng)速度快。
    公司應(yīng)收賬款金額較高，2008年年末應(yīng)收賬款余額為6775萬(wàn)元，占公司資產(chǎn)的63.84%，占公司年度銷售收入的41.35%。
    公司應(yīng)收賬款評(píng)級(jí)體系比較簡(jiǎn)單，沒(méi)有建立系統(tǒng)性的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，只是根據(jù)銷售人員和應(yīng)收賬款管理人員的判斷確定應(yīng)收賬款的安全級(jí)別。
    4、固定資產(chǎn)：
    公司固定資產(chǎn)管理總體規(guī)范，制度健全，各部門職責(zé)明確。固定資產(chǎn)的毀損投保和投保公眾責(zé)任投保不夠全面，除車輛外沒(méi)有進(jìn)行相應(yīng)保險(xiǎn)投保。
    四、審計(jì)建議及改進(jìn)措施。
    1、采購(gòu)管理：
    進(jìn)一步細(xì)化供貨商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，降低采購(gòu)人員主觀判斷在供貨商評(píng)價(jià)中的影響程度。
    建立采購(gòu)檔案管理制度，做到紙質(zhì)文檔和電子文檔的及時(shí)有效歸檔。
    2、應(yīng)收賬款管理：
    針對(duì)應(yīng)收賬款居高不下的審計(jì)發(fā)現(xiàn)，我們提出如下建議：
    公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部以及部門主管的應(yīng)予以高度重視，加大監(jiān)管力度和回款清收追討力度，業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款清收應(yīng)分清業(yè)務(wù)責(zé)任人，內(nèi)部業(yè)績(jī)考核時(shí)將應(yīng)收賬款有關(guān)指標(biāo)納入考核體系，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)客戶在合同條款里特別介定貨款結(jié)算時(shí)間、方式，規(guī)定相應(yīng)的結(jié)算賬期，以控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)回籠資金。
    我們注意到，針對(duì)我們的審計(jì)建議，公司管理層加大了應(yīng)收賬款清收力度，總經(jīng)理親自走訪部分客戶，進(jìn)行溝通交流，督促客戶盡早付款；同時(shí)應(yīng)收賬款回收指標(biāo)也納入業(yè)務(wù)員的考核體系。目前營(yíng)銷中心已經(jīng)提交應(yīng)收賬款回收計(jì)劃和行動(dòng)方案。
    3、固定資產(chǎn)管理：
    針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，我們建議對(duì)車輛外價(jià)值較高的固定資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)投保，對(duì)可能引發(fā)公眾事故的車輛外固定資產(chǎn)也需投保公眾責(zé)任險(xiǎn)。
    我們的建議也得到了采納，目前公司行政部正在研究這一問(wèn)題。
    五、其他說(shuō)明。
    因限于人員和其他情況，審計(jì)工作無(wú)法觸及所有方面。審計(jì)方法以抽樣為原則，因此在報(bào)告中未必揭示所有問(wèn)題。
    廣東**公司通信股份有限公司。
    2009年1月10日。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇九
    首先，充分發(fā)揮內(nèi)審分會(huì)作為聯(lián)絡(luò)國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)及各內(nèi)審會(huì)員單位的媒介作用，積極保持與內(nèi)審單位的聯(lián)系，在前幾年內(nèi)審聯(lián)系工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，今后要強(qiáng)化內(nèi)審聯(lián)系工作力度，逐步形成工作制度化。
    其次，以內(nèi)審分會(huì)的名義，用定期如開如區(qū)屬上市公司內(nèi)審工作研討會(huì)、區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作座談會(huì)等會(huì)議的形式，加強(qiáng)各會(huì)員單位內(nèi)審工作理論、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的交流，促進(jìn)各單位內(nèi)審工作在加強(qiáng)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮作用。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇十
    近年來(lái)，隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不斷增強(qiáng)，內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目日益頻繁，我行上下對(duì)審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作也越來(lái)越重視，通過(guò)多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來(lái)看，分行領(lǐng)導(dǎo)班子一直高度重視對(duì)審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改，先后通過(guò)健全組織機(jī)構(gòu)、完善規(guī)章制度和工作流程、強(qiáng)化資源配置、加大責(zé)任追究力度等多種措施，不斷細(xì)化管理，狠抓落實(shí)，連續(xù)多年完成了上級(jí)行下達(dá)的整改率目標(biāo)，整改報(bào)告上報(bào)質(zhì)量也受到了省分行的通報(bào)表?yè)P(yáng)，在確保整改工作任務(wù)順利完成的同時(shí)，有效促進(jìn)了全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)、健康發(fā)展。
    以上成績(jī)的取得，是與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)。但從全行整改工作實(shí)踐來(lái)看，我認(rèn)為仍存在一些問(wèn)題或不足，如防范風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標(biāo)準(zhǔn)還不夠清晰、整改結(jié)果報(bào)送質(zhì)量仍需進(jìn)一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。
    為進(jìn)一步提高整改工作質(zhì)量，全面消除各類違規(guī)問(wèn)題帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，在整改工作中建議從以下幾個(gè)方面采取措施，加以完善：
    內(nèi)外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范各類風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。隨著近年來(lái)，內(nèi)外部審計(jì)、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門應(yīng)切實(shí)提高認(rèn)識(shí)，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關(guān)系，進(jìn)一步完善組織機(jī)制，合理安排資源配置，細(xì)化責(zé)任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實(shí)。
    針對(duì)每項(xiàng)整改項(xiàng)目，建議條線部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)建立整改項(xiàng)目專題會(huì)議制度，認(rèn)真對(duì)照上級(jí)行整改要求或?qū)徲?jì)檢查部門的管理建議、整改建議等內(nèi)容，針對(duì)問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析，注意對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題區(qū)分共性和個(gè)性，制定切實(shí)可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅(jiān)決杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生，避免因“就問(wèn)題改問(wèn)題”而導(dǎo)致的整改建議不落實(shí)或落實(shí)不到位的情況發(fā)生。同時(shí)，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求，及時(shí)確認(rèn)問(wèn)題責(zé)任人，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好認(rèn)定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。
    目前，內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目較多，整改工作量較大，審計(jì)部門和上級(jí)行對(duì)整改工作上報(bào)時(shí)限要求比較嚴(yán)格，各整改主辦部門和整改經(jīng)辦行，應(yīng)對(duì)涉及本條線、本機(jī)構(gòu)的問(wèn)題從發(fā)現(xiàn)之日起，盡早制定相應(yīng)措施，抓緊落實(shí)整改，并嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)送要求和時(shí)限進(jìn)行報(bào)送，避免發(fā)生遲報(bào)、漏報(bào)的情況。應(yīng)切實(shí)提高整改工作報(bào)送質(zhì)量，嚴(yán)格按報(bào)告要求撰寫整改報(bào)告及相關(guān)報(bào)表，其中對(duì)問(wèn)題整改狀態(tài)的界定，要嚴(yán)格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改狀態(tài)及整改完成率計(jì)算口徑的通知》，結(jié)合問(wèn)題整改的實(shí)際情況，準(zhǔn)確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時(shí)，在整改過(guò)程中，力爭(zhēng)做到完全整改，盡量避免出現(xiàn)“無(wú)效整改”等情況。
    各機(jī)構(gòu)和各部門應(yīng)明確專人，對(duì)整改資料要實(shí)行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對(duì)具體問(wèn)題盡量留存整改依據(jù)，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時(shí)提供;嚴(yán)格落實(shí)整改臺(tái)賬銷號(hào)制度，確保存在問(wèn)題徹底消除。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇十一
    xx年度，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我科全體同志團(tuán)結(jié)一致，堅(jiān)持“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的審計(jì)方針，以“審深、審?fù)?、審?xì)、審嚴(yán)”為工作標(biāo)準(zhǔn)，完成了局黨組安排的各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)，現(xiàn)將一年來(lái)的工作情況和黨風(fēng)廉政建設(shè)情況述職如下：
    一年來(lái)，我科始終把強(qiáng)化學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)、改進(jìn)作風(fēng)作為做好一切工作的前提和基礎(chǔ)。一是不斷加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，以此作為增強(qiáng)審計(jì)人員事業(yè)心和責(zé)任感的重要手段。二是采取多種形式，不斷強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。首先是遵守機(jī)關(guān)的學(xué)習(xí)制度，積極參加機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)；其次是堅(jiān)持自我學(xué)習(xí)、定期不定期采取互相交流學(xué)習(xí)體會(huì)，互相探討和答疑解惑等形式，有效地提高了全科的審計(jì)業(yè)務(wù)能力；三是把業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和貫徹黨的政策法規(guī)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，真正做到了學(xué)以致用，以學(xué)促審，從而保證了各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的順利開展和工作水平的不斷提升。
    全年完成5個(gè)項(xiàng)目、
    8個(gè)單位的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查任務(wù)，查出違紀(jì)違規(guī)金額726.26萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額2637.69萬(wàn)元,提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告2篇，提出審計(jì)建議20余條具體為：
    1、完成了四個(gè)單位xx年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)（市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊(duì)、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局）四單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)共查出違規(guī)違紀(jì)金額138.5萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額145萬(wàn)元，對(duì)市公安局看守所私設(shè)小金庫(kù)、公款私存的違規(guī)行為進(jìn)行了全面揭示；對(duì)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、交警支隊(duì)?wèi)?yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)收入、滯留未上繳財(cái)政資金和、坐支應(yīng)上繳財(cái)政資金的違紀(jì)行為進(jìn)行了查處，并提出了多條改進(jìn)建議。
    2、完成了對(duì)市文化新聞出版管理局局長(zhǎng)張秋旺和市衛(wèi)生局局長(zhǎng)張廷魁任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
    今年6—10月我科承擔(dān)了對(duì)市文化新聞出版管理局局長(zhǎng)張秋旺和市衛(wèi)生局局長(zhǎng)張廷魁二位局長(zhǎng)的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，二位局長(zhǎng)任職時(shí)間均為xx年11月，我科針對(duì)二位局長(zhǎng)任職時(shí)間長(zhǎng)，資金活動(dòng)量大，下屬單位較多的實(shí)際情況，在充分進(jìn)行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，克服人手少的困難，合理利用審計(jì)資源，充分利用時(shí)間，盡可能擴(kuò)大審計(jì)面，對(duì)市文化新聞出版管理局9個(gè)下屬單位和市衛(wèi)生局12個(gè)二級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行了延伸審計(jì)。兩單位審計(jì)資金總額為8304萬(wàn)元，查出擠占專項(xiàng)資金、無(wú)證收費(fèi)、未繳財(cái)政專戶、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、報(bào)銷不實(shí)等19個(gè)方面的問(wèn)題，對(duì)查出違規(guī)金額587.76萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額2492.69萬(wàn)元，進(jìn)行了責(zé)任劃分，提出了多條加強(qiáng)管理的建議。
    3、于xx年5月對(duì)太原晉城大廈。
    xx年1月1日至xx年12月31日承包費(fèi)應(yīng)上繳情況、接待費(fèi)用掛賬情況、新增固定資產(chǎn)及零星工程改造費(fèi)用進(jìn)行了審計(jì)認(rèn)定。
    4、年初配合財(cái)政部門對(duì)市直38個(gè)行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)執(zhí)行情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，對(duì)差旅費(fèi)支出中存在標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高，支出隨意、財(cái)務(wù)把關(guān)不嚴(yán)，報(bào)帳發(fā)票填寫不規(guī)范、繞道旅游，借考察培訓(xùn)之名游山玩水等違反財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行了原因分析并提出了建議。
    5、參與了對(duì)四川汶川“512”特大地震我市資金的審計(jì)，我科主要承擔(dān)了市紅十字會(huì)前期募集資金和上繳情況的審計(jì)。
    6、目前正在組織進(jìn)行《全市農(nóng)村義務(wù)教育“普九”債務(wù)審計(jì)》按省廳方案要求，這項(xiàng)工作分二個(gè)階段實(shí)行，第一階段是試點(diǎn)縣的審計(jì)，我市的試點(diǎn)縣為xx縣，目前審計(jì)已結(jié)束，按規(guī)定時(shí)間給省廳報(bào)送了資料，其余五縣區(qū)計(jì)劃在12月底完成。
    如何搞好廉政建設(shè)，是新形勢(shì)下對(duì)我們每個(gè)審計(jì)人員的嚴(yán)峻考驗(yàn)，也是搞好每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的關(guān)健環(huán)節(jié)，今年我科全體同志在履行好自己的工作職責(zé)同時(shí)，從思想上樹立起了全心全意為人民服務(wù)的意識(shí)，做到了識(shí)大體、顧大局，以全局為重，謙虛謹(jǐn)慎，不驕不躁，擺正自己的位置，樹立起了牢固的道德防線，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律，把廉政建設(shè)作為衡量審計(jì)人員合格與否的重要標(biāo)準(zhǔn)，召開審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)會(huì)時(shí)，我們都要同被審計(jì)單位一道學(xué)習(xí)有關(guān)反腐倡廉的文件和規(guī)定，審計(jì)組所有成員都要向被審計(jì)單位承諾，絕不以審謀私，并要求被審計(jì)單位：在審計(jì)監(jiān)督的同時(shí)，要監(jiān)督審計(jì)人員的廉潔行為。在今年的審計(jì)工作，我和全科同志嚴(yán)格約束自己，每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目都同局紀(jì)檢組簽訂了《項(xiàng)目審計(jì)廉政責(zé)任書》，認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)署《關(guān)于審計(jì)組廉政責(zé)任的若干規(guī)定》。沒(méi)有利用職務(wù)和工作之便吃請(qǐng)、收受禮品等違法違紀(jì)的現(xiàn)象。
    都需要在今后的工作中認(rèn)真思考，努力改進(jìn)。
    （一）按時(shí)保質(zhì)、保量完成省審計(jì)廳統(tǒng)一安排的審計(jì)任務(wù)。
    （二）計(jì)劃組織開展對(duì)全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金使用和社會(huì)效益情況的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。
    （三）以強(qiáng)烈的政治責(zé)任感和工作緊迫感，抓好科室黨風(fēng)廉政建設(shè)。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇十二
    根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》、《公司章程》以及《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行了審計(jì)監(jiān)督職責(zé)?，F(xiàn)對(duì)審計(jì)委員會(huì)20xx年度工作報(bào)告如下：
    公司第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)由獨(dú)立林雷先生、獨(dú)立董事曹益堂先生及董事吳先生組成，其中主任委員由會(huì)計(jì)專業(yè)人士林雷先生擔(dān)任。
    1、20xx年1月18日，召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的20xx年度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
    2、20xx年6月16日，召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)公司20xx年第一季度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的20xx年第一季度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
    3、20xx年7月31日，召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，會(huì)議主要審議公司20xx年上半年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的20xx年上半年審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
    4、20xx年10月28日，召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，聽取會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于20xx年財(cái)務(wù)報(bào)告與內(nèi)部控制的總體審計(jì)策略，就審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法等進(jìn)行充分溝通，并對(duì)審計(jì)工作提出建議與要求。
    20xx年度，我們審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作及內(nèi)控審計(jì)工作情況進(jìn)行了監(jiān)督，認(rèn)為江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所遵循獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作，建議公司繼續(xù)聘請(qǐng)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為公司20xx年度審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)。
    2、對(duì)公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督及評(píng)估工作指導(dǎo)情況。
    公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。公司嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內(nèi)部管理制度，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層規(guī)范運(yùn)作，切實(shí)保障了公司和股東的合法權(quán)益。因此我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司的內(nèi)部控制實(shí)際運(yùn)作情況符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。
    20xx年度我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真審閱了公司的內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，同時(shí)督促公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審計(jì)工作要求履行職責(zé)，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)出現(xiàn)的問(wèn)題提出了指導(dǎo)性意見。經(jīng)審閱內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，我們未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作存在重大問(wèn)題。
    我們審計(jì)委員會(huì)成員20xx年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》以及公司制定的《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，切實(shí)有效地監(jiān)督上市公司的外部審計(jì)，指導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)工作，促進(jìn)公司建立健全內(nèi)部控制制度并提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告。
    20xx年，我們審計(jì)委員會(huì)所有成員將更加恪盡職守，密切關(guān)注公司的內(nèi)部審計(jì)工作，以及公司內(nèi)外審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督職能，為維護(hù)公司全體股東的共同利益而不懈努力。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇十三
    （二）本單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理體制及人員構(gòu)成情況；
    （三）本單位管理、科研及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本情況。
    二、
    （一）本人履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)的情況；
    （三）單位財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)收支使用（包括分配標(biāo)準(zhǔn)、比例）等的公開、透明情況。
    （四）單位掌握、管理、使用的各類專項(xiàng)資金是否做到專款專用，有無(wú)擠占、挪用等問(wèn)題。各項(xiàng)收入是否嚴(yán)格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。
    三、
    （一）本單位的預(yù)算執(zhí)行情況；
    （二）本單位資金收支情況，是否按規(guī)定管理單位資金，有無(wú)及公款私存等問(wèn)題；
    （四）所有工程項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)審計(jì)；
    （七）本單位的債權(quán)債務(wù)情況，有無(wú)經(jīng)濟(jì)糾紛和遺留問(wèn)題，并說(shuō)明緣由及處理措施；
    四、
    （二）任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成情況；
    （三）本單位對(duì)內(nèi)對(duì)外投資項(xiàng)目及重大經(jīng)費(fèi)支出（包括對(duì)內(nèi)對(duì)外的借款、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況，有無(wú)經(jīng)濟(jì)決策失誤和違規(guī)投資等。
    五、
    （一）本人是否嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校的財(cái)務(wù)制度，有無(wú)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題；
    （三）本人廉潔自律方面的情況；
    （四）其他需要說(shuō)明的情況。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇十四
    摘要：20世紀(jì)初，隨著中國(guó)民族工商業(yè)的興起，社會(huì)審計(jì)應(yīng)運(yùn)而生，當(dāng)時(shí)政府頒布了一行列的規(guī)章制度對(duì)審計(jì)的職業(yè)范圍、內(nèi)容和規(guī)則作了一些規(guī)定，推動(dòng)了審計(jì)的發(fā)展。但與此同時(shí)，審計(jì)過(guò)程中也出現(xiàn)了一些問(wèn)題，針對(duì)審計(jì)的發(fā)展、功能、內(nèi)容等一系列問(wèn)題，我查資料做調(diào)查，整理了以下報(bào)告，已明確我國(guó)審計(jì)現(xiàn)狀。
    最基本的分類是按審計(jì)主體分，審計(jì)可以分為國(guó)家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、民間審計(jì)三類。
    （一）國(guó)家審計(jì)：
    國(guó)家審計(jì)是指由國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)所實(shí)施的審計(jì)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，我國(guó)的審計(jì)機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不受其他行政機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉。國(guó)家審計(jì)基本格局是：本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作體系初步建立，并向綜合財(cái)政審計(jì)展開；圍繞建立現(xiàn)代企業(yè)制度，改進(jìn)企業(yè)審計(jì)辦法，實(shí)施真實(shí)性審計(jì)；適應(yīng)反腐倡廉需要，初步建立起領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度；結(jié)合中心工作，突出了行業(yè)同步審計(jì)，不斷深化各項(xiàng)專業(yè)審計(jì)。審計(jì)監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立，審計(jì)執(zhí)法力度加大。經(jīng)制定審計(jì)法律法規(guī)，促進(jìn)了審計(jì)質(zhì)量和效率的提高。
    （1）一個(gè)國(guó)家的政府通過(guò)法律賦予的相關(guān)權(quán)力，無(wú)償向社會(huì)公眾征稅，形成公共資源，然后通過(guò)依法行使管理行政事務(wù)的權(quán)力對(duì)公共資源進(jìn)行分配和管理，力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會(huì)公眾，政府受社會(huì)公眾的委托對(duì)公共資源進(jìn)行管理和經(jīng)營(yíng)，社會(huì)公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經(jīng)營(yíng)公共資源效果信息的權(quán)力，政府與社會(huì)公眾之間就形成了公共委托和受托關(guān)系。各級(jí)政府是否忠實(shí)地履行了公共受托責(zé)任，或者說(shuō)政府在管理和使用公共資源時(shí)，是否代表了社會(huì)公眾的根本利益，需由獨(dú)立一個(gè)的機(jī)構(gòu)公正地對(duì)其履行公共受托責(zé)任的情況做出評(píng)價(jià)，導(dǎo)致了國(guó)家審計(jì)的產(chǎn)生。因此，國(guó)家審計(jì)產(chǎn)生于社會(huì)公眾與政府之間的委托受托責(zé)任關(guān)系，這種委托受托責(zé)任關(guān)系不僅包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系，還包括建立在經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系基礎(chǔ)上的社會(huì)責(zé)任和政治責(zé)任關(guān)系。國(guó)家審計(jì)可以在促進(jìn)社會(huì)公眾與政府的委托受托關(guān)系按既定規(guī)則有序運(yùn)行，最終促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
    （2）內(nèi)部審計(jì)：內(nèi)部審計(jì)是指由本單位內(nèi)部專門的審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員對(duì)本單位財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施的獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)，審計(jì)結(jié)果向本單位主要負(fù)責(zé)人報(bào)告。這種審計(jì)具有顯著的建設(shè)性和內(nèi)向服務(wù)性，其目的在于幫助本單位健全內(nèi)部控制，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在西方國(guó)家，內(nèi)部審計(jì)被普遍認(rèn)為是企業(yè)總經(jīng)理的耳目、助手和顧問(wèn)。1999年，國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（iia）理事會(huì)通過(guò)了新的內(nèi)部審計(jì)定義，指出：“內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)獨(dú)立、客觀的保證和咨詢顧問(wèn)服務(wù)。它以增加價(jià)值和改善營(yíng)運(yùn)為目標(biāo)，通過(guò)系統(tǒng)、規(guī)范的手段來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的控制和組織的治理結(jié)構(gòu)，以達(dá)到組織的既定目標(biāo)?！?BR>    （3）民間審計(jì)：民間審計(jì)是指由注冊(cè)會(huì)計(jì)師、審計(jì)師所組成的社會(huì)會(huì)計(jì)、社會(huì)審計(jì)組織，即會(huì)計(jì)師事務(wù)所和審計(jì)事務(wù)所，接受當(dāng)事人的委托，對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)組織的有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)所進(jìn)行的審計(jì)查證業(yè)務(wù)。這是從審計(jì)組織形式角度，把注冊(cè)會(huì)計(jì)師、審計(jì)師組成的會(huì)計(jì)、審計(jì)咨詢組織開展的審計(jì)業(yè)務(wù)，合之為民間審計(jì)。用民間審計(jì)的名稱，一方面能夠與國(guó)際上統(tǒng)一起來(lái)，便于學(xué)術(shù)交流，避免“社會(huì)審計(jì)”一詞多意的問(wèn)題；另一方面從立法角度來(lái)講，截至目前，在我國(guó)有關(guān)審計(jì)方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會(huì)審計(jì)組織內(nèi)包括有社會(huì)會(huì)計(jì)組織。從社會(huì)會(huì)計(jì)組織的性質(zhì)、職能、目的、工作范圍、地位、任務(wù)、作用等方面基本與社會(huì)審計(jì)組織一樣，都屬于民間審計(jì)，用民間審計(jì)名稱，雙方都能包括進(jìn)去。因此，對(duì)我國(guó)目前社會(huì)上出現(xiàn)的社會(huì)會(huì)計(jì)、社會(huì)審計(jì)組織統(tǒng)稱為民間審計(jì)組織比較恰當(dāng)。
    綜上所述，我國(guó)民間審計(jì)的含義，可作如下表達(dá)：所謂民間審計(jì)，是指依法成立的民間審計(jì)組織接受委托，對(duì)被審計(jì)者的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性，依法獨(dú)立進(jìn)行審計(jì)查證和咨詢服務(wù)活動(dòng)。
    會(huì)計(jì)的基本職能是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程的記錄、計(jì)算、反映和監(jiān)督；審計(jì)的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評(píng)價(jià)和公證。會(huì)計(jì)雖說(shuō)也具有監(jiān)督職能，但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為，主要通過(guò)會(huì)計(jì)檢查來(lái)實(shí)現(xiàn)，會(huì)計(jì)檢查或查賬，只是檢查賬目的意思，主要針對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)本身，而審計(jì)，既包含了檢查會(huì)計(jì)賬目，又包括了對(duì)計(jì)算行為及所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行實(shí)地考察、調(diào)查、分析、檢驗(yàn)，即含審核稽查計(jì)算之意；會(huì)計(jì)檢查只是各個(gè)單位財(cái)會(huì)部門的附帶職能，而審計(jì)是獨(dú)立于財(cái)會(huì)部分之外的專職監(jiān)督檢查；會(huì)計(jì)檢查的目的主要是為了保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計(jì)的目的在于證實(shí)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益，審計(jì)檢查會(huì)計(jì)資料只是實(shí)現(xiàn)審計(jì)目的的手段之一，但不是惟一手段。
    （一）內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容：教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督、評(píng)價(jià)的行為。教育行政部門和單位應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員，開展內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員主要對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：
    1、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；
    2、預(yù)算執(zhí)行和決算；
    3、預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用；
    4、專項(xiàng)教育資金的籌措、撥付、管理和使用；
    5、固定資產(chǎn)的管理和使用；
    6、建設(shè)、修繕工程項(xiàng)目；
    7、對(duì)外投資項(xiàng)目；
    8、內(nèi)部控制制度的健全、有效及風(fēng)險(xiǎn)管理；
    9、經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；
    10、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任；
    11、本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人和上級(jí)主管部門交辦的其他事項(xiàng)。
    （二）民間審計(jì)的內(nèi)容：在實(shí)施審計(jì)時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師有責(zé)任為達(dá)到審計(jì)目標(biāo)實(shí)施相應(yīng)的審計(jì)程序,進(jìn)行相應(yīng)審查。恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序有助于審計(jì)工作循序漸進(jìn),有條不紊的達(dá)到審計(jì)目的。由于民間審計(jì)是委托審計(jì),是按委托者的要求進(jìn)行的,所以它與國(guó)家審計(jì)的程序不完全相同。民間審計(jì)的程序一般可分為委托階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段和立卷歸檔階段等四個(gè)階段。
    民間審計(jì)只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來(lái)自兩個(gè)方面:一個(gè)是國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的委托,另一個(gè)是社會(huì)其它單位、部門的委托,審計(jì)的目的、內(nèi)容和范圍是由委托審計(jì)單位指定的。因此,在民間審計(jì)組織與委托審計(jì)單位存在一定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。為了準(zhǔn)確無(wú)誤的行使和承擔(dān)各自的權(quán)利和義務(wù),在委托方委托時(shí)認(rèn)為可以接受委托,雙方要簽訂協(xié)議。這樣委托階段就必然要包括兩個(gè)過(guò)程:一個(gè)是要進(jìn)行洽談、簽約的委托過(guò)程；另一個(gè)是研究制訂出審計(jì)方案的準(zhǔn)備過(guò)程。
    民間審計(jì)的實(shí)施階段是審計(jì)方案具體執(zhí)行的過(guò)程,是按照協(xié)議書的內(nèi)容要求,圍繞審計(jì)目標(biāo)采取必要的審計(jì)手續(xù),運(yùn)用各種有效的審計(jì)技術(shù)方法,取得各種證據(jù)和資料,查清情況和問(wèn)題的過(guò)程。這是審計(jì)過(guò)程中的最主要工作,也是把審計(jì)方案化為具體實(shí)施行動(dòng)的一種手段。實(shí)施階段一般要進(jìn)行以下幾項(xiàng)工作:。
    (1)擬定調(diào)查提綱；
    (2)審閱核對(duì)報(bào)表、賬冊(cè)、憑證；
    (3)清查庫(kù)存現(xiàn)金和財(cái)產(chǎn)物資；
    (5)對(duì)索取的各種證據(jù)資料進(jìn)行綜合分析判斷；
    (6)調(diào)整錯(cuò)弊事項(xiàng),校正核算資料；
    (7)做出審計(jì)評(píng)價(jià)。
    審計(jì)工作按照委托書(協(xié)議或合同)的內(nèi)容要求基本查完以后,就要轉(zhuǎn)入報(bào)告階段,它是在審計(jì)實(shí)施基礎(chǔ)上對(duì)審計(jì)事項(xiàng)做出實(shí)事求是結(jié)論,提出審計(jì)建議的過(guò)程,必須做好以下幾方面的工作:。
    (1)歸納問(wèn)題,進(jìn)一步核實(shí)資料；
    (2)座談?dòng)懻?做出審計(jì)結(jié)論；
    (5)發(fā)送報(bào)告,總結(jié)工作。
    每一項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束后,應(yīng)將審計(jì)過(guò)程中積累起來(lái)的一系列審計(jì)文書,包括審計(jì)報(bào)告、證據(jù)、分類匯總表和原始材料等應(yīng)由有關(guān)審計(jì)人員對(duì)這些材料進(jìn)行集中整理和鑒別。根據(jù)合理取舍的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行立卷歸檔。審計(jì)檔案要區(qū)分定期或長(zhǎng)期分類保管,以便參考,未批準(zhǔn)不得任意銷毀?？傊?審計(jì)材料的整理、鑒別以及立卷工作,應(yīng)當(dāng)由原審計(jì)人員在審計(jì)告一段落后及時(shí)做好。
    我國(guó)民間審計(jì)事業(yè)經(jīng)過(guò)十幾年的發(fā)展,已經(jīng)擁有了相當(dāng)規(guī)模。應(yīng)當(dāng)肯定,這些民間審計(jì)組織為我國(guó)對(duì)外開放政策的實(shí)施,為我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要作用,但同時(shí)也存在著一些突出問(wèn)題。比如事務(wù)所經(jīng)營(yíng)規(guī)模小,難以和國(guó)際接軌；性質(zhì)不明,沒(méi)有明確會(huì)計(jì)師事務(wù)所這一社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的性質(zhì),在部分政府部門和社會(huì)公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位；體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預(yù)、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計(jì)組織是終結(jié)組織,應(yīng)該具有獨(dú)立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風(fēng)格.不僅要保護(hù)國(guó)家的利益,也要依法維護(hù)委托人的利益.從這個(gè)意義上說(shuō),民間審計(jì)組織不應(yīng)依附于任何單位和任何部門。
    上述問(wèn)題的存在,難以保證審計(jì)的真正獨(dú)立性,提高審計(jì)質(zhì)量,增強(qiáng)民間組織的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,勢(shì)必加大審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)責(zé)任。因此,改革管理體制,理順管理關(guān)系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計(jì)組織建設(shè)成獨(dú)立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的社會(huì)中介服務(wù)組織,已成為亟待研究的課題。
    （三）國(guó)家審計(jì)的內(nèi)容：中國(guó)國(guó)家審計(jì)程序通常包括制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施和審計(jì)終結(jié)四個(gè)環(huán)節(jié)。
    1、制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)國(guó)家形勢(shì)和審計(jì)工作實(shí)際，對(duì)一定時(shí)期的審計(jì)工作目標(biāo)任務(wù)、內(nèi)容重點(diǎn)、保證措施等進(jìn)行事前安排，作出審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。
    2、審計(jì)準(zhǔn)備。根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃確定的審計(jì)事項(xiàng)組成審計(jì)組，并應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)三日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書；遇有特殊情況，經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)，審計(jì)機(jī)關(guān)可以直接持審計(jì)通知書實(shí)施審計(jì)。
    上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)工作方案，每個(gè)審計(jì)組實(shí)施審計(jì)前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審前調(diào)查，編制具體的審計(jì)實(shí)施方案。
    3、審計(jì)實(shí)施。審計(jì)人員通過(guò)審查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券，向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查等方式進(jìn)行審計(jì)，取得證明材料，并按規(guī)定編寫審計(jì)日記，編制審計(jì)工作底稿。
    4、審計(jì)終結(jié)。審計(jì)組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提出審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)前，應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)對(duì)象的意見。
    審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審議，提出審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告；對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理、處罰的意見。
    1、監(jiān)督國(guó)家宏觀調(diào)控政策的實(shí)施；
    2、維護(hù)良好的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，保證社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展；
    3、維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，加強(qiáng)廉政建設(shè)；
    4、促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)的保值、增值，維護(hù)所有者和經(jīng)營(yíng)者的合法權(quán)益；
    5、對(duì)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。
    （一）內(nèi)部審計(jì)的性質(zhì)認(rèn)定比較模糊。
    近代以來(lái)，隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用，跨國(guó)公司的不斷崛起，不僅使管理層次的分解比以前更加迅速，而且使得企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領(lǐng)市場(chǎng)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，提高經(jīng)濟(jì)效益，都要求建立有效的內(nèi)部審計(jì)，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理。然而，我國(guó)現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的產(chǎn)生卻是一個(gè)行政命令的產(chǎn)物，片面強(qiáng)調(diào)外向性服務(wù)及作為國(guó)家審計(jì)基礎(chǔ)而存在的內(nèi)部審計(jì)模式。這種審計(jì)模式實(shí)際上導(dǎo)致了人們對(duì)內(nèi)部審計(jì)在性質(zhì)認(rèn)定上的模糊，從而不利于甚至阻礙著內(nèi)部審計(jì)理論與實(shí)務(wù)的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內(nèi)部審計(jì)仍難以融入其整體經(jīng)營(yíng)管理之中，其結(jié)果導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作很難正常開展，更談不上履行其監(jiān)督評(píng)價(jià)職能及開展保證咨詢活動(dòng)，因而不能充分發(fā)揮其應(yīng)有的內(nèi)向性服務(wù)的作用。
    （二）內(nèi)部審計(jì)工作的范圍過(guò)于狹窄。
    內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證和咨詢活動(dòng)，其目的在于為組織增加價(jià)值并提高組織的運(yùn)作效率，即內(nèi)部審計(jì)有兩種職能，即“監(jiān)督職能”和“服務(wù)職能”。然而，由于我國(guó)內(nèi)部審計(jì)設(shè)立的特殊背景，內(nèi)部審計(jì)工作的重心便局限于財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合規(guī)性審計(jì)。長(zhǎng)期以來(lái)內(nèi)部審計(jì)突出了“監(jiān)督”職能，忽視了“服務(wù)”職能，內(nèi)部審計(jì)不關(guān)注企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇十五
    按照區(qū)委、區(qū)政府統(tǒng)一部署和《區(qū)開展發(fā)展提升年活動(dòng)實(shí)施方案》要求，我局認(rèn)真組織實(shí)施發(fā)展提升年活動(dòng)，扎實(shí)開展第一階段的學(xué)習(xí)動(dòng)員工作，基本做到了傳達(dá)動(dòng)員迅速，宣傳發(fā)動(dòng)及時(shí)，組織實(shí)施到位，較好地完成了第一階段的任務(wù)，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：
    區(qū)委、區(qū)政府發(fā)展提升年活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)召開以后，我局高度重視，立即召開會(huì)議研究部署，明確要把發(fā)展提升年活動(dòng)作為貫穿全年的一項(xiàng)重要工作來(lái)抓。為取得工作實(shí)效，我局迅速成立了發(fā)展提升年活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨支部書記余瓊梅同志任組長(zhǎng)，各位分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，成員包括各股室負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全局發(fā)展提升年活動(dòng)，負(fù)責(zé)對(duì)局機(jī)關(guān)各股室開展發(fā)展提升年活動(dòng)業(yè)務(wù)進(jìn)行績(jī)效考核。
    我局及時(shí)召開發(fā)展提升年活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)。會(huì)議傳達(dá)學(xué)習(xí)了區(qū)委、區(qū)政府的要求，部署開展發(fā)展提升年活動(dòng)，動(dòng)員全局干部職工積極投身到發(fā)展提升年活動(dòng)中來(lái)。開展發(fā)展提升年活動(dòng),是貫徹省、市、區(qū)重大決策部署，加快推動(dòng)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展的重大舉措,全局干部職工充分認(rèn)識(shí)到開展發(fā)展提升年活動(dòng)的重大意義，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感和自覺性。同時(shí)，還制定了《區(qū)審計(jì)局開展發(fā)展提升年活動(dòng)實(shí)施方案》，就全局開展這一活動(dòng)的指導(dǎo)思想、工作目標(biāo)、工作原則、活動(dòng)主體和服務(wù)對(duì)象、工作步驟及工作要求進(jìn)行了具體部署。
    為切實(shí)推動(dòng)發(fā)展提升年活動(dòng)的深入開展，按照“加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)”的要求，努力做到“四個(gè)確?！?。一是確保學(xué)習(xí)內(nèi)容。學(xué)習(xí)黨的十七屆四中、五中全會(huì)和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神;學(xué)習(xí)區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)在動(dòng)員大會(huì)上的講話精神;學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)、工作制度、工作紀(jì)律等。二是確保學(xué)習(xí)時(shí)間。每周五為機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)日，全體人員集中學(xué)習(xí)。此外，要求干部職工利用工作間隙、業(yè)余時(shí)間主動(dòng)自學(xué)，確保每天學(xué)習(xí)時(shí)間不少于一小時(shí)。三是確保學(xué)習(xí)形式。除組織集中學(xué)習(xí)外，還采取自學(xué)和分小組學(xué)習(xí);重點(diǎn)學(xué)習(xí)和討論學(xué)習(xí)、宣讀文獻(xiàn)等多種形式，使學(xué)習(xí)深入人心，在全局營(yíng)造學(xué)習(xí)的濃厚氛圍。四是確保學(xué)習(xí)成效。整個(gè)學(xué)習(xí)過(guò)程要求每位干部職工制定學(xué)習(xí)計(jì)劃、認(rèn)真做好學(xué)習(xí)筆記、撰寫心得體會(huì)和學(xué)習(xí)小結(jié)，注重過(guò)程、強(qiáng)化效果，做到人人有體會(huì)、人人有感想，達(dá)到真學(xué)、真懂、真用的目的。同時(shí)，注重交流宣傳，營(yíng)造濃厚氛圍。充分運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)、電視、報(bào)紙、工作簡(jiǎn)報(bào)等媒體，加強(qiáng)輿論引導(dǎo)，反映活動(dòng)成效，為發(fā)展提升年活動(dòng)營(yíng)造良好氛圍，推動(dòng)全局發(fā)展提升年活動(dòng)深入開展。
    根據(jù)全區(qū)發(fā)展提升年活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)精神，我局結(jié)合自身職能和當(dāng)前工作實(shí)際，在學(xué)習(xí)動(dòng)員中，堅(jiān)持五個(gè)圍繞，狠抓機(jī)關(guān)效能建設(shè)和干部作風(fēng)建設(shè)，不斷提升辦事效能和服務(wù)水平，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能作用，更好保障發(fā)展、服務(wù)發(fā)展、促進(jìn)發(fā)展。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇十六
    立信大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司（以下簡(jiǎn)稱“立信大華”）對(duì)深圳市科陸電子科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的利潤(rùn)表和合并利潤(rùn)表、20xx年度現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表、20xx年度股東權(quán)益變動(dòng)表和合并股東權(quán)益變動(dòng)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注等，同時(shí)對(duì)公司募集資金存放及使用情況、對(duì)控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用情況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行了鑒證、核查。審計(jì)期間，審計(jì)委員會(huì)和審計(jì)部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行了跟蹤和大力配合；審計(jì)結(jié)束后，立信大華出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告及鑒證報(bào)告。現(xiàn)將立信大華從事公司20xx年度審計(jì)工作總結(jié)如下：
    根據(jù)《公司章程》的規(guī)定，經(jīng)公司20xx年6月17日20xx年度第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于聘請(qǐng)公司20xx年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》，20xx年6月，立信大華與公司簽署了《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》。該約定書中約定了20xx年度審計(jì)及鑒證報(bào)酬為50萬(wàn)元人民幣，不存在或有收費(fèi)項(xiàng)目。
    根據(jù)《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》及相關(guān)制定規(guī)定，審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真履行職責(zé)，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前，認(rèn)真審閱了公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，認(rèn)為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整反映了公司20xx年12月31日財(cái)務(wù)狀況及20xx年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況，通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所就上述報(bào)表開展年度審計(jì)。
    20xx年3月3日，審計(jì)委員會(huì)與年審會(huì)計(jì)師召開現(xiàn)場(chǎng)溝通會(huì)議，就20xx年度審計(jì)策略及審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行了溝通。
    20xx年3月10日審計(jì)委員會(huì)與年審會(huì)計(jì)師召開了現(xiàn)場(chǎng)溝通會(huì)議，就審計(jì)進(jìn)展情況和審計(jì)過(guò)程中遇到的問(wèn)題進(jìn)行了第二次溝通。
    20xx年4月1日，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后，審計(jì)委員會(huì)與年審。
    注冊(cè)會(huì)計(jì)師再次召開現(xiàn)場(chǎng)溝通會(huì)議，就審計(jì)初稿情況進(jìn)行溝通，認(rèn)為公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映了公司20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況、20xx年度經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。
    1、獨(dú)立性評(píng)價(jià)。
    立信大華未獲取除約定的審計(jì)費(fèi)用以外的任何現(xiàn)金及其他任何形式的經(jīng)濟(jì)利益；審計(jì)小組成員和公司經(jīng)營(yíng)層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。本次審計(jì)工作中，立信大華始終保持了形式上和實(shí)質(zhì)上的雙重獨(dú)立，遵守了職業(yè)道德準(zhǔn)則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。
    2、專業(yè)勝任能力評(píng)價(jià)。
    審計(jì)小組共由14人組成，其中具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格人員6名，均具有擔(dān)任本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計(jì)工作，同時(shí)也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。
    本年度審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)委員會(huì)與立信大華審計(jì)小組進(jìn)行了充分的協(xié)商安排；在此基礎(chǔ)上，審計(jì)小組制訂總體審計(jì)策略和具體審計(jì)計(jì)劃，為完成審計(jì)任務(wù)和減小審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作了充分的準(zhǔn)備。
    2、具體審計(jì)程序執(zhí)行評(píng)價(jià)。
    審計(jì)小組對(duì)公司內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上，確定實(shí)施控制性測(cè)試程序和實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序?？刂菩詼y(cè)試審計(jì)程序中，審計(jì)小組執(zhí)行了內(nèi)部控制和穿行測(cè)試程序，獲得了內(nèi)部控制有效運(yùn)行的審計(jì)證據(jù)；實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)程序中，審計(jì)人員執(zhí)行了細(xì)節(jié)測(cè)試和實(shí)質(zhì)性分析程序，為公司各類交易、賬戶余額、列報(bào)認(rèn)定等獲取了必要的審計(jì)證據(jù)。
    3、對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告意見的評(píng)價(jià)。
    本年度審計(jì)中，立信大華審計(jì)小組按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，為發(fā)表意見獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。立信大華對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留的審計(jì)意見是在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上作出的。
    立信大華作為公司20xx年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，在20xx年度審計(jì)工作中，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，順利地完成了公司及下屬各子公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作，并對(duì)公司20xx年度募集資金存放及使用情況、關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況、20xx年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告等事項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真核查，出具了鑒證意見或?qū)ｍ?xiàng)審核說(shuō)明。
    立信大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司作為公司20xx年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，以嚴(yán)謹(jǐn)、客觀、公允的工作態(tài)度順利完成了公司20xx年年度的審計(jì)工作，表現(xiàn)出良好的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)，全面的履行了雙方簽訂的《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》所規(guī)定的責(zé)任與義務(wù)。因此，為保證公司審計(jì)工作的連續(xù)性，審計(jì)委員會(huì)建議續(xù)聘立信大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司為公司20xx年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，建議20xx年度審計(jì)報(bào)酬為人民幣50萬(wàn)元。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇十七
    根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》、《公司章程》以及《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行了審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，現(xiàn)對(duì)審計(jì)委員會(huì)2014年度工作報(bào)告如下：
    公司第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)由獨(dú)立林雷先生、獨(dú)立董事曹益堂先生及董事吳俊樂(lè)先生組成，其中主任委員由會(huì)計(jì)專業(yè)人士林雷先生擔(dān)任。
    1、2014年1月18日，召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)公司2013年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的2013年年度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
    2、2014年6月16日，召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)公司2014年第一季度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的2014年第一季度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
    3、2014年7月31日，召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，會(huì)議主要審議公司2014年上半年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的2014年上半年審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。
    4、2014年10月28日，召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，聽取會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于2014年財(cái)務(wù)報(bào)告與內(nèi)部控制的總體審計(jì)策略，就審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法等進(jìn)行充分溝通，并對(duì)審計(jì)工作提出建議與要求。
    1、監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作情況。
    2、對(duì)公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督及評(píng)估工作指導(dǎo)情況。
    公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。公司嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內(nèi)部管理制度，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層規(guī)范運(yùn)作，切實(shí)保障了公司和股東的合法權(quán)益。因此我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司的.內(nèi)部控制實(shí)際運(yùn)作情況符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。
    3、指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作。
    2014年度我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真審閱了公司的內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，同時(shí)督促公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審計(jì)工作要求履行職責(zé)，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)出現(xiàn)的問(wèn)題提出了指導(dǎo)性意見。經(jīng)審閱內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，我們未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作存在重大問(wèn)題。
    四、總體評(píng)價(jià)。
    我們審計(jì)委員會(huì)成員2014年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》以及公司制定的《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，切實(shí)有效地監(jiān)督上市公司的外部審計(jì)，指導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)工作，促進(jìn)公司建立健全內(nèi)部控制制度并提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告。
    2015年，我們審計(jì)委員會(huì)所有成員將更加恪盡職守，密切關(guān)注公司的內(nèi)部審計(jì)工作，以及公司內(nèi)外審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督職能，為維護(hù)公司全體股東的共同利益而不懈努力。
    維格娜絲時(shí)裝股份有限公司董事會(huì)。
    2015年4月3日。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇十八
    為深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，打造一支清正廉潔的領(lǐng)導(dǎo)干部隊(duì)伍，近期，我們對(duì)全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)行調(diào)研。現(xiàn)根據(jù)調(diào)研情況，就如何加強(qiáng)縣級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，提出我們的一點(diǎn)思考。
    近年來(lái)，我縣審計(jì)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》精神，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)下，按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、注重質(zhì)量、有序推進(jìn)”的工作原則，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，全面開展了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，取得一定成績(jī)。
    (一)建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度。
    聯(lián)席會(huì)議由縣紀(jì)委、組織部、監(jiān)察局、審計(jì)局、人社局等部門參加，重點(diǎn)研究如何加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)創(chuàng)新，強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等問(wèn)題，為開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作起到積極重要作用。
    在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過(guò)程中，被審計(jì)單位和被審計(jì)人高度重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，積極理解配合，及時(shí)提供真實(shí)、合法的相關(guān)資料。審計(jì)結(jié)束后，被審計(jì)單位和被審計(jì)人能認(rèn)真聽取審計(jì)建議，及時(shí)做好整改工作。組織部門將審計(jì)部門提交的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告收錄到被審計(jì)人的干部檔案中，在一定范圍內(nèi)運(yùn)用審計(jì)成果，作為干部考核考評(píng)的依據(jù)。
    (三)提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)施效果。
    在審計(jì)中，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、資源用能審計(jì)結(jié)合起來(lái)；把審計(jì)與審計(jì)調(diào)查、揭示問(wèn)題與監(jiān)督整改結(jié)合起來(lái)，以查明的事實(shí)為依據(jù)，分清責(zé)任界限，分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，提出審計(jì)整改意見，取得較好效果，進(jìn)一步增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部的法律法規(guī)意識(shí)、財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)范管理意識(shí)和廉潔自律意識(shí)。
    (一)先離后審影響經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)效果。
    由于干部人事制度的特殊性和審計(jì)機(jī)關(guān)權(quán)限的限制，當(dāng)前縣級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要還是采用離任審計(jì)模式，即領(lǐng)導(dǎo)干部調(diào)動(dòng)離職后，由組織部門委托審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)。先離后審雖然也起到一定的審計(jì)評(píng)價(jià)作用，但時(shí)效性較差，“審”、“用”銜接不緊密，使干部考察和審計(jì)工作相脫節(jié)，不能及時(shí)地將審計(jì)結(jié)論充實(shí)到考察結(jié)論中去，影響了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)效果。
    (二)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用不夠。
    審計(jì)結(jié)果運(yùn)用不夠主要原因是先任后審、先離后審，審計(jì)結(jié)果滯后。干部調(diào)整到位后實(shí)施審計(jì)，審計(jì)結(jié)果及評(píng)價(jià)不能影響干部任職，特別是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部在任期中出現(xiàn)的責(zé)任問(wèn)題，不能進(jìn)行問(wèn)責(zé)。同時(shí)，審計(jì)結(jié)果如何運(yùn)用缺乏明確規(guī)定，難以操作，起不到應(yīng)有的參考作用，限制審計(jì)結(jié)果的應(yīng)有作用，弱化了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
    (三)審計(jì)力量不足矛盾日益突出。
    隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)和黨風(fēng)廉政建設(shè)的深入發(fā)展，審計(jì)工作受到黨委、政府的更加重視，審計(jì)部門的地位和作用不斷提高，與此同時(shí)審計(jì)任務(wù)重與審計(jì)力量不足的矛盾日益突出。審計(jì)部門在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下，為按時(shí)、全面、認(rèn)真地完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)，只能撂下其他工作，組織全部審計(jì)力量打突擊戰(zhàn)。對(duì)被審對(duì)象任期內(nèi)的單位資產(chǎn)、負(fù)債、損益及其他各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行全面審計(jì)，難度較大，抓任務(wù)趕進(jìn)度，難免影響審計(jì)工作質(zhì)量。
    (一)增大任中審計(jì)比例，逐步實(shí)現(xiàn)任中審計(jì)常態(tài)化。
    任中審計(jì)是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的一種有效形式?？h級(jí)部門確定每年領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)的同時(shí)，要在已經(jīng)實(shí)行部分任中審計(jì)的基礎(chǔ)上，適當(dāng)增大任中審計(jì)的比例，逐步實(shí)現(xiàn)任中審計(jì)常態(tài)化。
    因?yàn)橥ㄟ^(guò)任中審計(jì)實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，實(shí)現(xiàn)從事后監(jiān)督向事中監(jiān)督轉(zhuǎn)變，有利于上級(jí)部門在干部監(jiān)督管理等工作中及時(shí)利用審計(jì)結(jié)果?？h級(jí)部門要加大任中審計(jì)力度，逐步建立起以任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為主，任中審計(jì)與離任審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查相結(jié)合的新的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作機(jī)制，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作良性發(fā)展，取得更好成效。
    (二)充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果，建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果公開問(wèn)責(zé)評(píng)議機(jī)制。
    上級(jí)部門要制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用辦法，對(duì)紀(jì)檢、組織、監(jiān)察、審計(jì)、人事和國(guó)資各部門在各自的職權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)不同審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用方式、運(yùn)用要求、運(yùn)用責(zé)任、運(yùn)用考核辦法、運(yùn)用反饋方式等作出明確統(tǒng)一的規(guī)定，建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果公開問(wèn)責(zé)評(píng)議機(jī)制，充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果。
    (三)加強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)水平。
    要加強(qiáng)審計(jì)干部的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè)，推進(jìn)依法審計(jì)、文明審計(jì)，加強(qiáng)管理，嚴(yán)明紀(jì)律，強(qiáng)化監(jiān)督，提高審計(jì)工作效率和審計(jì)工作質(zhì)量，促進(jìn)審計(jì)工作又好又快發(fā)展。要針對(duì)審計(jì)任務(wù)重與審計(jì)力量不足的實(shí)際情況，公開招考選拔審計(jì)專業(yè)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍，解決審計(jì)人員不足的問(wèn)題，使審計(jì)部門能夠按時(shí)完成上級(jí)布置下達(dá)的各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)。要注重培養(yǎng)和選拔年輕優(yōu)秀干部和骨干人才，切實(shí)抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展崗位技能競(jìng)賽，鼓勵(lì)審計(jì)干部參加各類專業(yè)考試和職稱晉級(jí)，提高審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)，增強(qiáng)審計(jì)工作力量，能夠高效率、高質(zhì)量完成審計(jì)工作任務(wù)，樹立審計(jì)部門新形象，提高審計(jì)部門社會(huì)聲譽(yù)。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇十九
    根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府信息公開條例》(以下簡(jiǎn)稱《條例》)，特向社會(huì)公布20xx度xx縣審計(jì)局政府信息公開年度報(bào)告。本報(bào)告由概述、主動(dòng)公開政府信息的情況、依申請(qǐng)公開政府信息情況、政府信息公開的收費(fèi)及減免情況、行政復(fù)議及行政訴訟和存在的主要問(wèn)題及改進(jìn)措施等六個(gè)部分組成。本報(bào)告的電子版在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站發(fā)布。如對(duì)本報(bào)告有任何疑問(wèn)，請(qǐng)與xx縣審計(jì)局辦公室聯(lián)系(地址：xx縣政府大院審計(jì)局;郵編：xxxxxx;電話：xxxxxxxxxxxxx)。
    20xx，我局按照《條例》的要求，立足審計(jì)監(jiān)督職能，突出依法、便民的原則，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化措施，健全機(jī)制，扎實(shí)有效地推進(jìn)政府信息公開工作穩(wěn)步開展。為全面貫徹實(shí)施《條例》，我局高度重視，按照縣政府信息公開工作的統(tǒng)一部署和要求狠抓落實(shí)，成立了政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組，確定具體負(fù)責(zé)日常工作的人員，健全了政府信息公開審批制度，及時(shí)制定了公開指南及公開目錄，確定了信息公開的具體內(nèi)容，充分發(fā)揮主動(dòng)公開在信息公開中的主渠道作用，在深化公開內(nèi)容、建立各項(xiàng)制度、規(guī)范公開載體形式、加強(qiáng)基礎(chǔ)性建設(shè)工作等方面取得了新的進(jìn)展。
    20xx，xx縣審計(jì)局在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站(政府信息公開平臺(tái))累計(jì)發(fā)布各類政府信息39條。其中發(fā)布機(jī)構(gòu)職能信息2條，規(guī)劃計(jì)劃6條，財(cái)政資金信息2條，重點(diǎn)領(lǐng)域信息公開18條，政策法規(guī)1條、政策解讀4條、領(lǐng)導(dǎo)分工2條、其他信息4條。目前，屬主動(dòng)公開的xx縣審計(jì)局政府信息，均可以在我局門戶網(wǎng)站上實(shí)現(xiàn)快速查詢。
    20xx，本局未收到依申請(qǐng)公開信件。
    20xx，本局政府信息公開未收費(fèi)。
    20xx，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請(qǐng)行政復(fù)議、提起行政訴訟案件。
    20xx，我局在政府信息公開方面積極主動(dòng)地做了大量扎實(shí)有效的工作，但還存在不足，主要表現(xiàn)在：政府信息公開的信息類型較為單一，主要以單位動(dòng)態(tài)性政務(wù)信息為主，政策解讀、決策信息等信息內(nèi)容數(shù)量較少，更新也相對(duì)滯后。
    20xx年，我們將在市政府信息公開辦公室的指導(dǎo)下，繼續(xù)大力推進(jìn)政府信息公開工作，主要是做好以下工作：一是制定年度工作目標(biāo)。制定20xx年政府信息公開相關(guān)考核細(xì)則，對(duì)各部門處室進(jìn)行量化考核。突出重點(diǎn)政務(wù)信息公開，把政務(wù)公開工作中遇到的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題和社會(huì)群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問(wèn)題，作為政務(wù)公開主要內(nèi)容，努力做到政務(wù)決策公開、過(guò)程公開、結(jié)果公開，關(guān)系群眾切身利益的重大問(wèn)題公開，保證公開的真實(shí)性，防止公開的隨意性，注重公開的實(shí)效性，堅(jiān)持公開載體的創(chuàng)新性，不搞形式主義，不做表面文章，進(jìn)一步提高政務(wù)公開實(shí)效。二是加強(qiáng)監(jiān)督檢查，進(jìn)一步提高公開質(zhì)量。開展定期檢查，檢查各處室部門信息公開工作情況。實(shí)行有效監(jiān)督，嚴(yán)格責(zé)任追究，確保政務(wù)公開辦事公開規(guī)范、有序、真實(shí)、實(shí)效，全面提高政務(wù)公開辦事公開工作的質(zhì)量。三是加大宣傳力度，努力提高公眾對(duì)政府信息公開的知曉率。在規(guī)定的政府信息公開范圍內(nèi)，及時(shí)發(fā)布和更新應(yīng)主動(dòng)公開的政府信息，并做好答復(fù)工作。充分利用好縣政府門戶網(wǎng)站這一平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)政務(wù)公開信息化，切實(shí)提高辦事透明度和行政效能，為公眾提供更及時(shí)更準(zhǔn)確的信息服務(wù)。
    年度審計(jì)工作報(bào)告篇二十
    為認(rèn)真貫徹全國(guó)公安審計(jì)工作會(huì)議精神以及支隊(duì)"審計(jì)整改年"活動(dòng)要求，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度，我大隊(duì)自3月開展"審計(jì)整改年"活動(dòng)以來(lái)。取得了一定的工作實(shí)效，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)?，F(xiàn)將我大隊(duì)"審計(jì)整改年"活動(dòng)自查自評(píng)情況總結(jié)如下：
    在支隊(duì)黨委和財(cái)務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊(duì)全體官兵的傾力配合下，審計(jì)整改工作取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
    （一）審計(jì)整改觀念全面更新。觀念是行動(dòng)的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊(duì)黨委中心工作，充分發(fā)揮審計(jì)"免疫系統(tǒng)"功能，切實(shí)做到了"三個(gè)轉(zhuǎn)變"：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認(rèn)為"審計(jì)工作就是找麻煩、整人"的錯(cuò)誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點(diǎn)，確保審計(jì)整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開展以來(lái)，我大隊(duì)財(cái)經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)"免疫系統(tǒng)"建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財(cái)物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費(fèi)物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財(cái)經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問(wèn)題的發(fā)生，為消防部隊(duì)可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的服務(wù)和保障。
    看的形式，對(duì)已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現(xiàn)階段已整改到位3個(gè)問(wèn)題。由于我大隊(duì)營(yíng)房重建，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗(yàn)收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊(duì)將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭(zhēng)取將所有問(wèn)題逐步整改到位。
    （三）機(jī)制制度逐步健全。一是健全工作機(jī)制。大隊(duì)黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。從而使財(cái)務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則，先后制定了《大隊(duì)財(cái)務(wù)管理辦法》、《財(cái)務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度。
    （四）宣傳力度強(qiáng)，為確保審計(jì)整改年活動(dòng)取得實(shí)效，為使全體官兵充分認(rèn)識(shí)和重視審計(jì)整改年活動(dòng)的重要性和必要性，我大隊(duì)從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊(duì)黨委會(huì)議，及時(shí)傳達(dá)"審計(jì)整改年活動(dòng)"的精神和工作要求；并通過(guò)支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個(gè)活動(dòng)期間，大隊(duì)在支隊(duì)內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計(jì)整改年"活動(dòng)的新聞報(bào)道。
    （一）審計(jì)整改工作有待加強(qiáng)，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
    （二）功能發(fā)揮不夠充分。對(duì)問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報(bào)的針對(duì)性和建設(shè)性不強(qiáng)，整改措施過(guò)于粗糙，可操作性差，促使強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個(gè)別問(wèn)題"屢審屢犯、屢犯屢審"。
    （三）專業(yè)技能亟須提高。財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。
    三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施。
    （一）把握角色定位，樹立服務(wù)大局的財(cái)務(wù)管理理念。以開展工作評(píng)議為契機(jī)，用開放的意識(shí)、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理工作。要堅(jiān)持圍繞支隊(duì)黨委中心工作和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項(xiàng)目計(jì)劃開支和開展工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問(wèn)題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(zhǎng)效的工作建議。
    （二）開展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的財(cái)務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計(jì)法實(shí)施條例》相結(jié)合、與開展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全"剛性"管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對(duì)存在的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅(jiān)決杜絕"兩張皮"和"走過(guò)場(chǎng)"。
    （三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財(cái)務(wù)人員。以"摸得清家底、查得出問(wèn)題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗(yàn)"為基本要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。以"請(qǐng)進(jìn)來(lái)教"為基本途徑，邀請(qǐng)專家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高整體財(cái)務(wù)管理水平。以"送出去學(xué)"為首選方式，將財(cái)務(wù)人員送到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理能力，培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理"精兵"。
    （四）加強(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財(cái)務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)等制度，探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究制，切實(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì)議通報(bào)、宣傳欄等形式定期公開大隊(duì)財(cái)務(wù)收支情況。