審計(jì)結(jié)果報(bào)告(通用12篇)

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    通過寫報(bào)告,我們可以深入了解研究領(lǐng)域的前沿動(dòng)態(tài),不斷提升專業(yè)能力和學(xué)術(shù)素養(yǎng)。對(duì)于實(shí)施過程中的問題和挑戰(zhàn),報(bào)告中可提出可行的解決方案。報(bào)告是一種正式的書面材料,用于向他人匯報(bào)和展示特定的信息。寫一篇完美的報(bào)告需要明確定義目標(biāo)和寫作的目的。以下是小編為大家收集的報(bào)告范文,僅供參考,希望能給大家提供一些寫作靈感。
    審計(jì)結(jié)果報(bào)告篇一
    準(zhǔn)備階段是指審計(jì)組結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)后,主審收集整理各審計(jì)小組和審計(jì)人員提交的審計(jì)工作底稿,組織審計(jì)小組會(huì)議,討論審計(jì)工作底稿,為撰寫審計(jì)報(bào)告進(jìn)行準(zhǔn)備的階段。在這一階段,應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾點(diǎn):
    主審要將審計(jì)工作底稿進(jìn)行歸類整理,在此基礎(chǔ)上制作一張審計(jì)工作底稿匯總表,將每張審計(jì)工作底稿涉及的審計(jì)人員、審計(jì)事項(xiàng)、問題定性、主要數(shù)據(jù)、存在的疑問進(jìn)行列示,對(duì)其中存在的疑問需要向?qū)徲?jì)組成員進(jìn)行詢問和核實(shí)。這一步驟是對(duì)審計(jì)實(shí)施方案執(zhí)行情況的梳理,也是對(duì)審計(jì)質(zhì)量的初步檢查,更是撰寫審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)。
    主審應(yīng)組織召開討論審計(jì)工作底稿的審計(jì)組會(huì)議,充分了解審計(jì)組成員對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的意見,特別是對(duì)在審核審計(jì)工作底稿時(shí)發(fā)現(xiàn)的定性不明、數(shù)據(jù)不清、引用法規(guī)不合適的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行充分溝通,并通過集體討論統(tǒng)一意見,作為撰寫報(bào)告的依據(jù)。
    審計(jì)結(jié)果報(bào)告篇二
    下面是小編為大家整理的,供大家參考。
    根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定和******社旗縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室、社旗縣審計(jì)局2020年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,縣審計(jì)局組織審計(jì)人員對(duì)xx鎮(zhèn)人民政府鎮(zhèn)長(zhǎng)xx同志任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì),現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下:
    一、履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任總體評(píng)價(jià)及主要業(yè)績(jī)
    xx同志,男,漢族,******黨員,1971年7月生,大學(xué)文化程度,1993年8月參加工作,歷任縣志辦副主任、政府辦副主任等職,2016年12月至今任xx鎮(zhèn)黨委副書記、鎮(zhèn)長(zhǎng),負(fù)責(zé)鎮(zhèn)政府全面工作。
    (一)貫徹落實(shí)
    當(dāng)前隱藏內(nèi)容免費(fèi)查看有關(guān)經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署方面,從審計(jì)情況看,能夠圍繞縣委、縣政府制定的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展指標(biāo),在項(xiàng)目建設(shè)、新型城鎮(zhèn)化、生態(tài)環(huán)境、脫貧攻堅(jiān)、民生及社會(huì)保障等方面制定本鎮(zhèn)發(fā)展規(guī)劃,落實(shí)措施,基本完成各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)任務(wù)。2017年在全縣績(jī)效考評(píng)xx鎮(zhèn)在16個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)中第4名;2018年在全面建成小康社會(huì)、全面依法治縣、全面從嚴(yán)治黨、全面深化改革、觀摩評(píng)比綜合績(jī)效考評(píng)成績(jī)名列全縣16個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)第5名;2019年在黨的建設(shè)高質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)發(fā)展高質(zhì)量績(jī)效考核中,位居全縣16個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)第13名。
    (二)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面,圍繞脫貧攻堅(jiān)等重點(diǎn)工作,強(qiáng)化責(zé)任,采取措施抓落實(shí),取得了一定成效。在脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)上,圍繞“兩不愁三保障”,通過產(chǎn)業(yè)就業(yè)扶貧、益農(nóng)合作社、光伏發(fā)電、公益性崗位、股份幫扶等增收措施的落實(shí)和教育、醫(yī)療、危房改造、民政社保等行業(yè)政策的鞏固,貧困群眾年人均純收入逐年增長(zhǎng);落實(shí)掛牌督戰(zhàn)、兜底保障、監(jiān)測(cè)預(yù)警、資金籌措、督查推進(jìn)、干部激勵(lì)“六項(xiàng)工作機(jī)制”,鞏固提升脫貧成效,至2019年底全鎮(zhèn)累計(jì)脫貧2215戶7989人,貧困發(fā)生率降至1.24%,貧困村全部達(dá)標(biāo)出列。
    (三)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策、執(zhí)行和效果方面。xx同志履職期間,xx鎮(zhèn)政府結(jié)合實(shí)際,制定、執(zhí)行適合自身特色的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)濟(jì)發(fā)展思路。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)上,穩(wěn)定產(chǎn)業(yè)扶持政策,突出抓好蔬菜、中藥材、林果、煙葉四大特色產(chǎn)業(yè),初步形成了“一園兩帶五基地?zé)熑~全覆蓋”的規(guī)?;?、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展格局。招商引資上,引進(jìn)紅陽機(jī)械、康全牧業(yè)、河南省漢源中藥材倉儲(chǔ)有限公司順利入駐縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)。集鎮(zhèn)建設(shè)和鎮(zhèn)區(qū)提質(zhì)上,對(duì)集鎮(zhèn)區(qū)政通路、人和路、順興路基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行改造、提升;成立了城管隊(duì)伍,配備環(huán)衛(wèi)工人,購置垃圾清運(yùn)車、垃圾收集箱、灑水車,集鎮(zhèn)精細(xì)化管理水平得到提升。農(nóng)村人居環(huán)境整治上,推進(jìn)“千村示范、萬村整治”工程,持續(xù)改善人居環(huán)境,建設(shè)美麗宜居家園;推進(jìn)鄉(xiāng)村公共場(chǎng)所標(biāo)準(zhǔn)化衛(wèi)生廁所全覆蓋、“廁所革命”等工作。社會(huì)事業(yè)上,為田莊小學(xué)、xx中學(xué)等學(xué)校新建了標(biāo)準(zhǔn)化教學(xué)樓、操場(chǎng)等;多村建成標(biāo)準(zhǔn)化村級(jí)衛(wèi)生室,緩解了農(nóng)民看病難問題;全鎮(zhèn)各項(xiàng)五保、低保、救濟(jì)款及時(shí)足額發(fā)放,低收入群體生活得到有效保障。
    (四)財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面,建立健全了《xx鎮(zhèn)機(jī)關(guān)事務(wù)管理制度》,對(duì)機(jī)關(guān)來客招待及公務(wù)灶、公務(wù)租車、機(jī)關(guān)辦公用品購置、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)事務(wù)進(jìn)行了規(guī)定;實(shí)行派車制度,控制租用車輛;辦公用品更換添置需外出購置的,實(shí)行統(tǒng)一采購,購置后的辦公用品分類造冊(cè),妥善保管;“四中心一所”實(shí)行單獨(dú)建賬,月底報(bào)賬,納入機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)統(tǒng)一監(jiān)管,內(nèi)部管理逐步加強(qiáng)。
    (五)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任及遵守廉潔從政規(guī)定方面,較好落實(shí)了“一崗雙責(zé)”,在本次審計(jì)范圍內(nèi),未發(fā)現(xiàn)xx同志在公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源管理分配和使用中違反廉潔從政(從業(yè))規(guī)定的問題。
    本次審計(jì)也發(fā)現(xiàn),xx同志履職期間,xx鎮(zhèn)政府還存在扶貧項(xiàng)目管理不規(guī)范、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱等問題。xx同志負(fù)有一定的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,應(yīng)引起xx同志和xx鎮(zhèn)政府的重視,認(rèn)真查擺問題發(fā)生的原因,采取有效的措施,及時(shí)進(jìn)行整改。
    二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
    (一)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策、執(zhí)行和效果方面。
    1.危房改造項(xiàng)目管理不規(guī)范。
    (1)危改房屋閑置。
    xx鎮(zhèn)存在房改造房屋建成后未居住問題。
    (2)危房改造項(xiàng)目管理不規(guī)范。
    xx鎮(zhèn)存在危房改造面積達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)問題。
    (3)建檔立卡貧困戶戶容戶貌差。
    xx鎮(zhèn)存在特困供養(yǎng)貧困戶存在戶容戶貌差問題。
    2.人居環(huán)境改善工程項(xiàng)目建設(shè)效益不高。
    xx鎮(zhèn)人居環(huán)境改善項(xiàng)目,太陽能污水處理廠未發(fā)揮作用,部分污水未入污水處理系統(tǒng)情況。
    3.村級(jí)文化廣場(chǎng)項(xiàng)目后期管護(hù)不到位。
    xx鎮(zhèn)2017-2018年文化廣場(chǎng)項(xiàng)目存在后期缺管護(hù),臟亂的問題。
    4.項(xiàng)目資料填寫不規(guī)范。
    2018年xx鎮(zhèn)人居環(huán)境改善項(xiàng)目資料填寫不規(guī)范。
    (二)財(cái)政財(cái)務(wù)管理、生態(tài)文明建設(shè)項(xiàng)目資金和專項(xiàng)資金的管理使用效益方面。
    1.滯留扶貧項(xiàng)目資金。
    2019年xx鎮(zhèn)政府扶貧賬扶貧項(xiàng)目存在年底結(jié)余資金問題。
    2.專項(xiàng)資金未專賬專戶核算。
    2019年xx鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)、民政所存在專項(xiàng)資金未專帳核算。
    3.超預(yù)算范圍支出。
    2017-2019年xx鎮(zhèn)政府存在向非預(yù)算單位撥付經(jīng)費(fèi)問題。
    4.超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
    2017-2019年xx鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)、民政所、紀(jì)檢專戶存在超標(biāo)準(zhǔn)列支招待費(fèi)問題。
    5.假發(fā)票列支。
    2017-2019年xx鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)、村鎮(zhèn)建設(shè)發(fā)展中心、xx鎮(zhèn)計(jì)生中心、紀(jì)檢專戶、xx鎮(zhèn)民政所、退役軍人服務(wù)站存在使用不合規(guī)票據(jù)列支費(fèi)用問題。
    6.不合規(guī)票據(jù)列支。
    xx鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)、民政所、紀(jì)檢專戶、村鎮(zhèn)建設(shè)發(fā)展中心、計(jì)生中心存在假發(fā)票列支費(fèi)用問題。
    7.超限額使用備用金。
    2017年xx鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)超限額使用備用金。
    8.應(yīng)記未記固定資產(chǎn)。
    xx鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)、養(yǎng)老院、紀(jì)檢專戶、計(jì)生中心存在應(yīng)記未記入固定資產(chǎn)問題。
    9.多預(yù)留質(zhì)保金4698元。
    2018xx鎮(zhèn)工程項(xiàng)目多預(yù)留質(zhì)保金。
    三、審計(jì)處理及整改情況
    針對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題,社旗縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告,下達(dá)了審計(jì)決定書,提出了處理意見和整改建議,xx鎮(zhèn)政府落實(shí)審計(jì)處理,采納整改建議,對(duì)問題進(jìn)行整改,具體整改結(jié)果由xx鎮(zhèn)政府向社會(huì)公告。
    審計(jì)結(jié)果報(bào)告篇三
    第一條為了規(guī)范審計(jì)結(jié)果公開行為,提高審計(jì)工作透明度,充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用,根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和其他法律法規(guī)及《市審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公開辦法》的規(guī)定,結(jié)合本區(qū)實(shí)際,制定本規(guī)定。
    第二條本規(guī)定適用于區(qū)審計(jì)局主動(dòng)公開審計(jì)結(jié)果工作。
    第三條本規(guī)定所稱審計(jì)結(jié)果,是指區(qū)審計(jì)局的審計(jì)報(bào)告、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告等審計(jì)結(jié)論性文書所反映的內(nèi)容。
    第五條區(qū)審計(jì)局公開審計(jì)結(jié)果,應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持積極穩(wěn)妥、依法有序的原則,不得危及國(guó)家安全、公共安全、經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定。
    第六條區(qū)審計(jì)局公開審計(jì)結(jié)果,應(yīng)保證審計(jì)質(zhì)量,做到事實(shí)清楚,證據(jù)確鑿,定性準(zhǔn)確,評(píng)價(jià)客觀公正。
    第七條區(qū)審計(jì)局向社會(huì)公開審計(jì)結(jié)果,應(yīng)當(dāng)保守國(guó)家秘密和被審計(jì)單位及相關(guān)單位的商業(yè)秘密,遵守國(guó)家、市和本區(qū)的有關(guān)規(guī)定。
    第八條區(qū)審計(jì)局可以選擇以下適當(dāng)形式公開審計(jì)結(jié)果:
    (一)通過印發(fā)《市區(qū)審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告》向社會(huì)公開;
    (二)通過“”門戶網(wǎng)站和“審計(jì)”網(wǎng)站發(fā)布;
    (三)通過新聞發(fā)布會(huì)公布;
    (四)其他適當(dāng)?shù)男问健?BR>    第九條審計(jì)結(jié)果公開主要包括下列內(nèi)容:
    (一)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告;
    (二)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題糾正情況和處理結(jié)果的報(bào)告;
    (四)有關(guān)行業(yè)或者專項(xiàng)資金的綜合審計(jì)結(jié)果;
    (六)法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)該公開的其他審計(jì)事項(xiàng)的`審計(jì)結(jié)果。
    第十條區(qū)審計(jì)局向社會(huì)公開單項(xiàng)審計(jì)結(jié)果,一般應(yīng)包括以下內(nèi)容:
    (一)被審計(jì)單位基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)意見;
    (二)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題;
    (三)審計(jì)處理處罰情況及建議;
    (四)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)披露問題的整改情況;
    (五)其他認(rèn)為需要公開的內(nèi)容。
    第十一條公開審計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)符合下列審批程序:
    (一)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告以及審計(jì)查出問題糾正情況和處理結(jié)果的報(bào)告需要公開的,必須經(jīng)過區(qū)人民政府批準(zhǔn)同意。
    (二)向區(qū)人民政府或市審計(jì)局呈報(bào)的重要審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)結(jié)果需要公開的,應(yīng)當(dāng)在呈送的報(bào)告中向區(qū)人民政府或市審計(jì)局說明,經(jīng)區(qū)人民政府或市審計(jì)局批準(zhǔn)同意,才能公開。
    (三)授權(quán)審計(jì)和統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果需要公開的,必須經(jīng)過授權(quán)審計(jì)和統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)。
    (四)黨政領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)交辦審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)結(jié)果需要公開的,應(yīng)當(dāng)征得交辦單位的同意。
    (五)其他審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)結(jié)果需要公開的,由區(qū)審計(jì)局審批決定。必要時(shí),報(bào)區(qū)人民政府備案。
    第十二條區(qū)審計(jì)局向社會(huì)公開審計(jì)結(jié)果,應(yīng)按照《審計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定,在審計(jì)報(bào)告出具前將其送被審計(jì)單位和有關(guān)部門征求意見,并注明區(qū)審計(jì)局將以適當(dāng)方式公開審計(jì)結(jié)果。公開時(shí)一般不再征求意見,但被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告有重大分歧意見的,必須再次征求意見,在事實(shí)和定性等主要問題上取得一致。
    需公開涉嫌違法違紀(jì)或者犯罪案件移送事項(xiàng)情況的,應(yīng)當(dāng)與受理移送部門協(xié)商一致。
    第十三條區(qū)審計(jì)局向社會(huì)公開綜合性的審計(jì)結(jié)果,應(yīng)當(dāng)在所反映事項(xiàng)的審計(jì)報(bào)告和審計(jì)調(diào)查報(bào)告等審計(jì)結(jié)論性文書生效后進(jìn)行。
    區(qū)審計(jì)局向社會(huì)公開單項(xiàng)審計(jì)結(jié)果,應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告等審計(jì)結(jié)論性文書生效90日(提請(qǐng)裁決、申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟期滿)后的適當(dāng)時(shí)機(jī)進(jìn)行。
    如被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果提請(qǐng)裁決、申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的,應(yīng)在裁決、行政復(fù)議、行政訴訟結(jié)束后進(jìn)行。
    第十四條區(qū)審計(jì)局舉辦新聞發(fā)布會(huì),應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家、市及區(qū)人民政府有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)批和登記手續(xù)。
    第十五條區(qū)審計(jì)局公開審計(jì)結(jié)果形成的有關(guān)材料,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定整理歸檔。
    第十六條違反本辦法規(guī)定,有下列行為之一的,依法追究有關(guān)單位和個(gè)人的責(zé)任:
    (一)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自公開審計(jì)結(jié)果的;
    (二)審計(jì)結(jié)果公開后發(fā)現(xiàn)有重大事實(shí)差錯(cuò)并造成不良后果的;
    (三)泄露國(guó)家秘密或者被審計(jì)單位及相關(guān)單位的商業(yè)秘密的。
    審計(jì)結(jié)果報(bào)告篇四
    市直機(jī)關(guān)工委:
    按照你委《關(guān)于同意撤銷中共xx市人民政府政務(wù)服務(wù)中心支部成立總支委員會(huì)的批復(fù)》文件要求,根據(jù)《.....章程》和《.....黨和國(guó)家機(jī)關(guān)基層組織工作條例》的有關(guān)規(guī)定,市政務(wù)中心于6月4日召開全體黨員大會(huì),大會(huì)應(yīng)到黨員56名,實(shí)到黨員47名,發(fā)出選票56張(代票9張),收回選票56張,其中無效票3張,有效票53張。經(jīng)過無記名投票方式和差額選舉辦法,大會(huì)選舉產(chǎn)生新一屆總支委員7名,成員名單為:王兵、尹晶、王冬梅、余欣、楊春、唐衛(wèi)東、潘剛(名單和票數(shù)附后)。
    黨員大會(huì)結(jié)束后,新當(dāng)選的總支委員召開了第一次委員會(huì),選舉王兵同志為總支書記,尹晶同志為總支副書記,并確定王冬梅同志擔(dān)任組織委員,余欣同志擔(dān)任宣傳委員。
    xxxx年xx月xx日。
    審計(jì)結(jié)果報(bào)告篇五
    中共xx區(qū)xx街道工作委員會(huì):
    xx區(qū)龍擎苑社區(qū)第一次黨員代表大會(huì)于20xx年xx月xx日召開。
    這次大會(huì)應(yīng)到會(huì)代表112名,因事因病請(qǐng)假的代表4名,實(shí)到會(huì)代表108名。大會(huì)按照《黨章》和《.....基層組織選舉工作暫行條例》規(guī)定,經(jīng)到會(huì)代表充分醞釀?dòng)懻摬⒏鶕?jù)多數(shù)代表的意見確定候選人,采用無記名投票方式進(jìn)行差額選舉,選舉產(chǎn)生了.....xx區(qū)龍擎苑社區(qū)委員會(huì)委員。
    委員候選人選舉計(jì)票結(jié)果:
    103票、102票、100票。
    根據(jù)計(jì)票結(jié)果:前七位候選人的得票數(shù)超過到會(huì)代表的半數(shù)以上,當(dāng)選為.....xx區(qū)龍擎苑社區(qū)第一屆委員會(huì)委員。
    根據(jù).....xx區(qū)龍擎苑社區(qū)第一屆委員會(huì)第一次全委會(huì)醞釀并投票選舉書記、副書記的計(jì)票結(jié)果:
    高景富7票李志明7票。
    同志當(dāng)選為xx區(qū)龍擎苑社區(qū)第一屆委員會(huì)書記;
    同志當(dāng)選為xx區(qū)龍擎苑社區(qū)第一屆委員會(huì)副書記;
    特此報(bào)告,請(qǐng)審批。
    xx區(qū)xx社區(qū)委員會(huì)。
    (代章)。
    20xx年xx月xx日。
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    審計(jì)結(jié)果報(bào)告篇六
    中共xx區(qū)xx街道工作委員會(huì):
    xx區(qū)龍擎苑社區(qū)第一次黨員代表大會(huì)于20xx年xx月xx日召開。
    這次大會(huì)應(yīng)到會(huì)代表112名,因事因病請(qǐng)假的代表4名,實(shí)到會(huì)代表108名。大會(huì)按照《黨章》和《.....基層組織選舉工作暫行條例》規(guī)定,經(jīng)到會(huì)代表充分醞釀?dòng)懻摬⒏鶕?jù)多數(shù)代表的意見確定候選人,采用無記名投票方式進(jìn)行差額選舉,選舉產(chǎn)生了。xx區(qū)龍擎苑社區(qū)委員會(huì)委員。
    委員候選人選舉計(jì)票結(jié)果:
    103票、102票、100票。
    根據(jù)計(jì)票結(jié)果:前七位候選人的得票數(shù)超過到會(huì)代表的半數(shù)以上,當(dāng)選為。xx區(qū)龍擎苑社區(qū)第一屆委員會(huì)委員。
    根據(jù)。xx區(qū)龍擎苑社區(qū)第一屆委員會(huì)第一次全委會(huì)醞釀并投票選舉書記、副書記的計(jì)票結(jié)果:
    高景富7票李志明7票。
    同志當(dāng)選為。xx區(qū)龍擎苑社區(qū)第一屆委員會(huì)書記;
    同志當(dāng)選為。xx區(qū)龍擎苑社區(qū)第一屆委員會(huì)副書記;
    特此報(bào)告,請(qǐng)審批。
    xx區(qū)xx社區(qū)委員會(huì)。
    (代章)。
    20xx年xx月xx日。
    審計(jì)結(jié)果報(bào)告篇七
    (企業(yè)名稱):
    我們接受委托,審計(jì)了貴公司*年**月至*年**月“科技型中小企業(yè)基金(以下簡(jiǎn)稱基金)”的收支使用情況以及“科技型中小企業(yè)技術(shù)基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項(xiàng)目合同”(以下簡(jiǎn)稱合同)中“經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料,我們的責(zé)任是對(duì)基金的收支使用情況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》與《科技型中小企業(yè)技術(shù)基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項(xiàng)目合同》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中,我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況,實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序,現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:
    一、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況。
    *公司系*年**月**日注冊(cè)成立的有限責(zé)任公司(或有限公司),由工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照,注冊(cè)號(hào),注冊(cè)資本:人民幣*萬元;法定代表人:;公司住所:。公司經(jīng)營(yíng)范圍:
    項(xiàng)目基本情況:(簡(jiǎn)述項(xiàng)目基本情況)。
    二、基金合同有關(guān)規(guī)定。
    (一)貴公司于*年**月**日申報(bào)項(xiàng)目,并與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)基金管理中心于*年**月**日簽訂了《科技型中小企業(yè)技術(shù)基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項(xiàng)目合同》,立項(xiàng)代碼:,取得基金總額為**萬元人民幣的無償資助(或貸款貼息、資本金注入),用于項(xiàng)目的投入。
    (二)項(xiàng)目投資總額為*萬元,在基金合同簽訂時(shí),已完成投資額*萬元,計(jì)劃新增投資*萬元,其中基金資助**萬元(先行撥付**萬元,剩余的**萬元將視項(xiàng)目進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付)。
    (三)基金用途規(guī)定:基金必須用于購置生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制等。
    (四)項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo):
    合同規(guī)定,*年應(yīng)實(shí)現(xiàn)年銷售收入*萬元。
    年交稅總額*萬元。
    年利潤(rùn)總額*萬元。
    三、基金合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況。
    經(jīng)審計(jì),合同執(zhí)行情況如下:
    (一)項(xiàng)目投資到位情況:
    我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)帳單及銀行對(duì)帳單,確定項(xiàng)目投資到位情況如下:
    1、截止到*年**月**日已到位的總投資為*萬元,其中立項(xiàng)時(shí)已完成投資*萬元,新增投資*萬元,其中:
    基金*萬元。
    企業(yè)自籌資金*萬元。
    (二)項(xiàng)目資金支出情況:
    我們根據(jù)相關(guān)帳簿及憑證,確定項(xiàng)目資金支出情況如下:
    1、截止*年**月**日,本項(xiàng)目實(shí)際支出資金*萬元,(開發(fā)費(fèi)用中**萬元為合同簽訂時(shí)已投入的資金),其中:
    項(xiàng)目產(chǎn)品開發(fā)及試制*萬元。
    其中:購置儀器、設(shè)備*萬元。
    購置生產(chǎn)設(shè)備*萬元。
    流動(dòng)資金*萬元。
    銷售費(fèi)用*萬元。
    基建*萬元。
    其他*萬元。
    合計(jì)*萬元。
    (三)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況:
    截止*年**月**日,貴公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下:
    1、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入:
    經(jīng)審計(jì)貴公司提供的基金資助項(xiàng)目的收入明細(xì)清單等資料,項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入為貴公司“*項(xiàng)目”的銷售收入,項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入總額為*元,其中:
    項(xiàng)目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計(jì)。
    項(xiàng)目銷售收入。
    技術(shù)服務(wù)收入。
    合計(jì)。
    2、項(xiàng)目成本:
    根據(jù)貴公司提供的銷售成本總帳、明細(xì)帳及相關(guān)資料,確認(rèn)項(xiàng)目成本總額為*元,其中:
    項(xiàng)目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計(jì)。
    項(xiàng)目銷售收入。
    3、項(xiàng)目稅金。
    根據(jù)項(xiàng)目應(yīng)計(jì)繳的稅金-增值稅、營(yíng)業(yè)稅以及附加、企業(yè)所得稅等,確認(rèn)貴公司在項(xiàng)目執(zhí)行期間共計(jì)繳稅金的總額為*元,稅項(xiàng)及對(duì)應(yīng)稅額明細(xì)如下:
    稅種**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計(jì)。
    增值稅。
    營(yíng)業(yè)稅。
    城建稅。
    教育費(fèi)附加。
    企業(yè)所得稅。
    合計(jì)。
    4、項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用:
    貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品(不)僅為基金資助項(xiàng)目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費(fèi)用總帳、明細(xì)帳及憑證確認(rèn),項(xiàng)目執(zhí)行期間其發(fā)生期間費(fèi)用合計(jì)*元,其中(基金資助項(xiàng)目產(chǎn)品所產(chǎn)生的期間費(fèi)用分?jǐn)倿?元):
    項(xiàng)目**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計(jì)。
    管理費(fèi)用。
    銷售費(fèi)用。
    財(cái)務(wù)費(fèi)用。
    合計(jì)。
    5、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤(rùn):
    網(wǎng)通分公司。
    審計(jì)結(jié)果報(bào)告篇八
    根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和20xx年度計(jì)劃及通知精神,審計(jì)局于xx年x月x日-xx年x月x日派出審計(jì)組,對(duì)進(jìn)行送達(dá)審計(jì)。xx單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),并且作出了書面承諾。在審計(jì)過程中,得到被審計(jì)單位的支持和配合,使審計(jì)工作得以正常開展。審計(jì)局按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和其他法律法規(guī)進(jìn)行審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告。
    一、基本情況。
    (一)項(xiàng)目基本情況(按立項(xiàng)批復(fù)內(nèi)容)。
    計(jì)劃總投資xx萬元,其中:中央xx萬元,省xx萬元,州xx萬元,縣配套xx萬元,自籌xx萬元。
    實(shí)施地點(diǎn):
    實(shí)施內(nèi)容:
    實(shí)施時(shí)間:
    (二)項(xiàng)目前置情況(工程建設(shè)程序)。
    前置審計(jì)情況:送審?fù)顿Yxx萬元,審定投資xx萬元,審計(jì)核減xx萬元,建議攔標(biāo)價(jià)xx萬元。
    招標(biāo)投標(biāo)情況:(招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)名稱、投標(biāo)單位[公司]名稱及投標(biāo)價(jià),中標(biāo)單位[公司]名稱及中標(biāo)價(jià))。
    合同簽訂情況:(合同簽訂時(shí)間,項(xiàng)目實(shí)施區(qū)間、合同價(jià))。
    二、資金到位及撥付情況。
    (一)資金到位情況:
    (二)資金撥付情況:
    截止xx年x月x日,總計(jì)支付項(xiàng)目資金xx萬元,其中:
    1、建筑安裝支出xx萬元;。
    2、勘探費(fèi)支出xx萬元;。
    3、設(shè)計(jì)費(fèi)支出xx萬元;。
    4、監(jiān)理費(fèi)支出xx萬元;。
    5、管理費(fèi)支出xx萬元;。
    ……。
    三、投資完成情況。
    送審?fù)顿Yxx萬元,審定投資xx萬元,核減投資xx萬元。投資完成情況如下(審定投資):
    (一)建筑安裝工程投資完成xx萬元;。
    (二)待攤投資完成xx萬元,其中:
    1、管理費(fèi)xx萬元;。
    2、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)xx萬元;。
    3、監(jiān)理費(fèi)xx萬元。
    ……。
    四、審計(jì)評(píng)價(jià)。
    (圍繞被審計(jì)單位或項(xiàng)目的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性三個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。具體是:第一、根據(jù)審計(jì)結(jié)果及其得出的結(jié)論寫作,切忌大包大攬,偏離審計(jì)結(jié)論主題;第二、審計(jì)結(jié)論應(yīng)包括肯定成績(jī)和概括問題兩方面,都需要有證據(jù)支撐;第三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和處理問題的合理延伸和濃縮。)。
    五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見。
    (一)基本程序方面發(fā)現(xiàn)的問題。
    1、招標(biāo)投標(biāo)方面。
    3、合同簽訂方面。
    (二)工程建設(shè)及竣工結(jié)算方面發(fā)現(xiàn)的問題。
    1、多計(jì)工程款。
    3、超概或結(jié)余。
    (指審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)審計(jì)情況,按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī),為加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,對(duì)具有普遍性的問題有針對(duì)性地提出改進(jìn)工作的措施及辦法。)。
    x年x月x日。
    審計(jì)結(jié)果報(bào)告篇九
    (一)建設(shè)單位:中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)江蘇有限公司鹽城分公司。
    (一)建設(shè)單位責(zé)任:
    1、建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)將工程包給具有相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的單位。
    2、建設(shè)單位不應(yīng)肢解工程。
    3、建設(shè)單位應(yīng)依法對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的勘查、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理。
    以及與工程設(shè)備材料采購供應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)。
    4、建設(shè)單位應(yīng)對(duì)勘查、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位提供與工程有關(guān)的原始資料,原始資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、齊全。
    5、建設(shè)工程發(fā)包單位不得迫使承包單位以低于成本價(jià)競(jìng)標(biāo),不得任意壓縮合理工期。
    6、實(shí)行監(jiān)理的工程,建設(shè)單位應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的工程監(jiān)理單位進(jìn)行監(jiān)理,也可以委托具有監(jiān)理相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)并與被監(jiān)理工程的施工承包單位沒有隸屬關(guān)系或者其他利害關(guān)系的該工程的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行監(jiān)理。
    7、下列工程必須實(shí)行建設(shè)監(jiān)理:
    (1)國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)工程;。
    (2)大中型公用事業(yè)工程;。
    (3)利用外國(guó)政府或者國(guó)際組織貸款、援助資金的工程:
    (4)國(guó)家規(guī)定必須實(shí)行建設(shè)監(jiān)理的其他工程。
    8、建設(shè)單位收到建設(shè)工程竣工報(bào)告后,應(yīng)當(dāng)組織設(shè)計(jì)、施工、
    監(jiān)理等有關(guān)單位進(jìn)行)工程竣工驗(yàn)收。
    9、建設(shè)工程竣工驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)具備下列條付:
    (1)完成建設(shè)工程設(shè)計(jì)和合同約定的各項(xiàng)內(nèi)容:
    (2)有完整的技術(shù)檔案和施工管理資料;。
    (3)有工程使用的主要建筑材料、建筑構(gòu)配件和設(shè)備的進(jìn)場(chǎng)檢驗(yàn)(試驗(yàn))報(bào)告。
    (4)有勘查、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位分別簽署的質(zhì)量合格文件。
    (5)由施工單位簽署的工程保修書。
    10、建設(shè)工程驗(yàn)收合格的,方可交付使用。
    11、建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)檔案管理的規(guī)定,及時(shí)收集、
    整理建設(shè)項(xiàng)目各環(huán)節(jié)的文件資料,建立健全建設(shè)項(xiàng)目的檔案,并在建設(shè)工程竣工驗(yàn)收后,及時(shí)向建設(shè)行政主管部門或者其他有關(guān)部門移交建設(shè)項(xiàng)目檔案。
    12、建設(shè)單位不得明示或暗示設(shè)計(jì)單位或者施工單位違反工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn),降低工程質(zhì)量:不得明示或暗示施工單位使用不合格的建筑材料、建筑構(gòu)配件和設(shè)備。
    13、建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)將施工設(shè)計(jì)文件報(bào)縣級(jí)以上人民政府建設(shè)行政主管里部門或者其他有關(guān)部門審查。施工圖紙審查辦法按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,施工圖設(shè)計(jì)文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)的,不得使用。
    14、建設(shè)單位在領(lǐng)取施工許可證或者開工報(bào)告前,應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)。
    15、按照合同約定,由建設(shè)單位采購建筑材料、建筑構(gòu)配件和設(shè)備的,建設(shè)單位應(yīng)保證建筑材料、建筑構(gòu)配件和設(shè)備符合設(shè)計(jì)文件和合同要求。
    16、涉及建筑主體和承重結(jié)構(gòu)變動(dòng)的裝修工程,建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在施工前委托原設(shè)計(jì)單位或者具有相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的設(shè)計(jì)單位提供設(shè)計(jì)方案;沒有設(shè)計(jì)方案的,不得施工。
    (二)審計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)任:
    1、審計(jì)責(zé)任是注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)、出具審計(jì)報(bào)告所應(yīng)負(fù)的責(zé)任,
    2、根據(jù)《審計(jì)基本準(zhǔn)則》的規(guī)定,被審計(jì)單位負(fù)有以下會(huì)計(jì)責(zé)任:建立和健全本單位的內(nèi)部控制制度;保護(hù)本單位的資產(chǎn)安全和完整;保證提交審計(jì)的會(huì)計(jì)資料真實(shí)、合法和完整。
    3、審計(jì)責(zé)任是對(duì)委托人和被審計(jì)單位應(yīng)盡的義務(wù),是審計(jì)職業(yè)賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。我國(guó)《審計(jì)基本準(zhǔn)則》規(guī)定:“按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求出具審計(jì)報(bào)告,保證審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性是注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)責(zé)任?!绷砀鶕?jù)第九條規(guī)定:“審計(jì)意見應(yīng)合理地保證會(huì)計(jì)報(bào)表使用人確定已審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠程度,但不應(yīng)被認(rèn)為是對(duì)被審計(jì)單位持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力及經(jīng)營(yíng)效率、效果所做出的承諾。”
    4、審計(jì)單位在實(shí)施審計(jì)時(shí)應(yīng)保持職業(yè)上應(yīng)有的認(rèn)真和謹(jǐn)慎態(tài)度,根據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則的要求,充分考慮審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),通過實(shí)施必要和適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,將會(huì)計(jì)報(bào)表中存在的嚴(yán)重失實(shí)的錯(cuò)誤與舞弊揭露出來。這就是說,注冊(cè)會(huì)計(jì)師如果未能將會(huì)計(jì)報(bào)表中嚴(yán)重失實(shí)的錯(cuò)誤與舞弊揭露出來,應(yīng)負(fù)審計(jì)責(zé)任。
    5、審計(jì)單位在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或舞弊的可能性時(shí),應(yīng)對(duì)其重要性進(jìn)行評(píng)估,并確定是否修改或追加審計(jì)程序。
    (一)審核依據(jù)。
    1、國(guó)家、行業(yè)相關(guān)文件及規(guī)定。
    2、建設(shè)單位提供的資料。
    3、施工圖。
    4、原報(bào)工程結(jié)算書。
    5、投標(biāo)書。
    6、施工合同。
    7、設(shè)計(jì)變更。
    8、工程簽證資料。
    9、工程定價(jià)資料。
    10、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件。
    11、現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)紀(jì)錄。
    審核內(nèi)容。
    1、結(jié)算方式符合合同約定。
    2、工程符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則。
    3、分項(xiàng)工程預(yù)算定額或清單子目選套合規(guī)、恰當(dāng),結(jié)算換價(jià)正確。
    4、核實(shí)工程取費(fèi)執(zhí)行相應(yīng)的計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)。
    5、核查設(shè)備、材料用量與定額含量或設(shè)計(jì)含量一致。
    1、現(xiàn)場(chǎng)踏勘。
    2、監(jiān)理/建設(shè)單位介紹情況。
    3、初審。
    4、交換意見。
    5、簽訂三方定案。
    見附件:竣工結(jié)算表、結(jié)算審定單。
    本次審計(jì)共發(fā)現(xiàn)問題四個(gè)主要問題,并對(duì)此提出相應(yīng)的意見如下:
    1、部分工程只有合同價(jià),沒有相關(guān)合同價(jià)組成明細(xì)清單,導(dǎo)致結(jié)算審計(jì)時(shí)依據(jù)不充分。我公司建議工程合同(或協(xié)議書)中都應(yīng)明確合同工程數(shù)量及相對(duì)應(yīng)的合同單價(jià),以便在結(jié)算時(shí)有統(tǒng)一的口徑進(jìn)行調(diào)減或核增,否則結(jié)算依據(jù)不充分。
    2、所有項(xiàng)目的主材都是甲供的,但甲供材料是否超領(lǐng),沒有提供詳細(xì)的清單,在結(jié)算中不能反映該工程實(shí)用的甲供材數(shù)量。我公司建議:由甲方提供每個(gè)項(xiàng)目的材料實(shí)際供應(yīng)清單,以便于供應(yīng)數(shù)量與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際使用數(shù)量對(duì)比,控制材料超領(lǐng),或損耗過大的情況。
    3、部分工程驗(yàn)收單只有相關(guān)單位的簽名簽字,無詳細(xì)的質(zhì)量描述和工期描述。我公司建議:在工程竣工驗(yàn)收單上,除監(jiān)理單位、建設(shè)單位、代維單位、施工單位的有關(guān)人員簽字外,還應(yīng)說明工程概況、主要工程量,合同工期、實(shí)際工期、詳細(xì)的質(zhì)量描述等,以便工程審計(jì)。
    4、監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)隱蔽工程無詳細(xì)的見證資料。我公司建議:對(duì)于隱蔽工程,現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理單位應(yīng)提供隱蔽工程記錄或提供相關(guān)的施工影像資料,既便于工程結(jié)算,又可防止偷工減料。在以上的問題中尤為重要的是第三項(xiàng)中的工程量。工程量是工程資源投入的量化指標(biāo),也是審查工作的關(guān)鍵。在工程結(jié)算審查中對(duì)工程量復(fù)查不準(zhǔn),除影響到分部分項(xiàng)工程量的增加外,還會(huì)引起分部分項(xiàng)工程費(fèi)、措施項(xiàng)目費(fèi)用等連鎖反應(yīng),以至規(guī)費(fèi)及整個(gè)項(xiàng)目工程造價(jià)的成比例膨脹,因此對(duì)工程量的審查及確認(rèn)是結(jié)算審查的重中之重。
    審計(jì)結(jié)果報(bào)告篇十
    一、內(nèi)部審計(jì)的作用。
    1、通過規(guī)章制度執(zhí)行情況的審計(jì),發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度在實(shí)際執(zhí)行中的問題,防止制度流于形式,并及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度中不合理或不全面的內(nèi)容,增強(qiáng)制度的嚴(yán)肅性、可行性和有效性。
    2、財(cái)務(wù)指標(biāo)的審計(jì),包括預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)、財(cái)務(wù)指標(biāo)真實(shí)準(zhǔn)確性的審計(jì)。通過審計(jì),提示及預(yù)算執(zhí)行中的問題及偏差,同時(shí),防止虛報(bào)、瞞報(bào)和錯(cuò)報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),保證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。
    內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容,但在每次具體審計(jì)工作中,可根據(jù)情況,進(jìn)行相應(yīng)的側(cè)重:
    (一)制度執(zhí)行情況審計(jì)。
    1、審計(jì)的目的'及相關(guān)制度依據(jù);
    2、審計(jì)的方法及過程說明;
    3、相關(guān)制度在相關(guān)部門、單位、環(huán)節(jié)的貫徹落實(shí)情況及執(zhí)行偏差;
    4、相關(guān)責(zé)任認(rèn)定及審計(jì)結(jié)論;
    5、制度完善建議。
    (二)財(cái)務(wù)指標(biāo)審計(jì)。
    1、審計(jì)的方法及過程說明;
    2、基本財(cái)務(wù)指標(biāo)說明;
    3、關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較分析,包括比率分析、同比分析、預(yù)算分析;
    4、責(zé)任揭示及審計(jì)結(jié)論;
    5、財(cái)務(wù)改善建議。
    三、內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題。
    1、內(nèi)審人員應(yīng)準(zhǔn)確理解公司和項(xiàng)制度及公司的業(yè)務(wù)模式;
    2、審計(jì)完成后,必須形成書面報(bào)告,報(bào)送董事會(huì)、總經(jīng)理;同時(shí),電子檔報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
    3、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告主要圍繞公司制度、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)及績(jī)效管理工作開展;
    4、在內(nèi)部審計(jì)工作中,發(fā)現(xiàn)有關(guān)單位、部門或項(xiàng)目違反國(guó)家法律法規(guī)時(shí),
    應(yīng)形成專項(xiàng)報(bào)告反映。
    上?;砝使鈱W(xué)科技有限公司。
    二0一二年十一月三日。
    審計(jì)結(jié)果報(bào)告篇十一
    我們受黑龍江省天源食品有限公司委托,對(duì)其番茄紅素加工項(xiàng)目專項(xiàng)資金、配套資金、使用情況和產(chǎn)值利稅情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。
    《黑龍江省發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法》和《黑龍江省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書(合同)》,及國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。
    按照《黑龍江省發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法》編制的專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算表、項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算明細(xì)表、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)載表、損益表、現(xiàn)金流量表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括:對(duì)提供的相關(guān)資料的真實(shí)性、完整性及合法性負(fù)責(zé)。
    審驗(yàn)程序后,對(duì)這些財(cái)務(wù)資料發(fā)表審計(jì)意見。在審計(jì)過程中,我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況,實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。
    (一)項(xiàng)目投資及資金情況。
    1、項(xiàng)目投資:總投資xxxx萬元,其中:固定資產(chǎn)投資xxx萬元,流動(dòng)資金xxx萬元。
    2、項(xiàng)目資金。
    自籌資金:xxx萬元:其中,xx年項(xiàng)目實(shí)施前銀行存款xxx萬元,xx年7月前陸續(xù)投入上年和本年企業(yè)利潤(rùn)xxx萬元用于項(xiàng)目建設(shè)。
    專項(xiàng)資金:xx年1月獲得項(xiàng)目專項(xiàng)資金xx萬元。
    銀行貸款:xx年3月在中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行肇源縣支行落實(shí)流動(dòng)資金貸款xxx萬元。
    3、資金用途。
    自籌資金:xxx萬元:其中用于土建工建設(shè)xx萬元,用于設(shè)備購置xx萬元,用于研發(fā)設(shè)備等費(fèi)用支出xx萬元。
    專項(xiàng)資金:xx萬元:用于生產(chǎn)設(shè)備采購。
    銀行貸款:xxxx萬元:用于番茄、馬口鐵等原輔材料采購。
    (二)項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。
    番茄紅素加工是以番茄為原料,經(jīng)浮洗、打漿、濃縮成番茄醬后再經(jīng)萃取設(shè)備提取紅素。xx年該項(xiàng)目項(xiàng)目投產(chǎn)后,由于當(dāng)?shù)刈匀粸?zāi)害番茄基地減產(chǎn),又由于市場(chǎng)番茄醬價(jià)格不斷上漲原因,該企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況,調(diào)整產(chǎn)品產(chǎn)量,生產(chǎn)紅素上游產(chǎn)品番茄醬8,460噸,生產(chǎn)番茄紅素0.5噸。其經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下:
    (1)、實(shí)現(xiàn)工業(yè)增加值xxx萬元,完成項(xiàng)目的xxx%;
    (2)、實(shí)現(xiàn)銷售收入xxx萬元,完成項(xiàng)目的xx%;
    (3)、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)xxx萬元,完成項(xiàng)目的xx%;
    (4)、實(shí)現(xiàn)稅金xx萬元,完成項(xiàng)目的xx%;
    (5)、出口創(chuàng)匯xxx萬美元,完成項(xiàng)目的xxx%;
    (6)、拉動(dòng)基地種植戶實(shí)現(xiàn)收入xxxx萬元,完成項(xiàng)目的xx%;
    我們認(rèn)為,黑龍江省天源食品有限公司項(xiàng)目總投資、新增投資及其投資和項(xiàng)目資金用途與項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書相符。
    在項(xiàng)目資金管理和核算上,資金是納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理,并實(shí)行單獨(dú)核算,沒有挪用專項(xiàng)資金現(xiàn)象。
    在經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成上,雖然項(xiàng)目紅素產(chǎn)量沒有達(dá)到設(shè)計(jì)要求,但總體經(jīng)濟(jì)接近項(xiàng)合同要求。
    此報(bào)告僅限于本項(xiàng)目驗(yàn)收使用。附:
    1、企業(yè)基本情況表。
    2、項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算表。
    3、項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算明細(xì)表。
    4、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表。
    5、損益表。
    6、現(xiàn)金流量表。
    審計(jì)結(jié)果報(bào)告篇十二
    abc公司:
    我們接受委托,對(duì)abc公司(以下簡(jiǎn)稱貴公司)進(jìn)行清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)。建立健全內(nèi)部控制制度,保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整,按照《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清產(chǎn)核資,保證會(huì)計(jì)資料和清產(chǎn)核資資料的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確和完整,是貴公司管理當(dāng)局的責(zé)任;我們的責(zé)任是在貴公司清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上,對(duì)貴公司以20xx年xx月xx日為基準(zhǔn)日的清產(chǎn)核資報(bào)表進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì),對(duì)貴公司清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失的真實(shí)性、合理性發(fā)表意見。
    在審計(jì)過程中,我們按照獨(dú)立、客觀、公正的原則,實(shí)施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項(xiàng)資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù),評(píng)價(jià)各項(xiàng)資產(chǎn)損失的整體反映等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。我們相信,我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。審計(jì)工作業(yè)已完成,現(xiàn)報(bào)告如下:
    (一)清產(chǎn)核資范圍及內(nèi)容。
    按照貴公司決算報(bào)表統(tǒng)計(jì)口徑以及清產(chǎn)核資工作方案的要求,本次清產(chǎn)核資的范圍及內(nèi)容為貴公司及所屬全部子公司(含下屬事業(yè)單位、分支機(jī)構(gòu)、境外子公司等)的全部資產(chǎn),資產(chǎn)總額xxx萬元,負(fù)債總額為xxx萬元,所有者權(quán)益為xxx萬元(含實(shí)收資本xxx萬元,資本公積xxx萬元。具體單位如下:
    (列明參與清產(chǎn)核資的具體單位名稱、投資比例及控制關(guān)系,在單位較多的情況下,可以在報(bào)告中單獨(dú)附表說明,并在目錄中加注頁碼)。
    單位名稱投資比例控制關(guān)系資產(chǎn)總額所有者權(quán)益。
    (二)清產(chǎn)核資依據(jù)(按實(shí)際情況填寫)。
    1、法律依據(jù)。
    (4)20xx年國(guó)資委頒發(fā)的《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》及相差配套制度。
    2、行為依據(jù)。
    (2)xxx年xx月xx日部門xxx號(hào)文件《關(guān)于同意abc公司子公司以賬面數(shù)作為清產(chǎn)核資工作結(jié)果的函》。
    (三)清產(chǎn)核資組織實(shí)施情況。
    1、基準(zhǔn)日:xxx年xx月xx日。
    2、起止日期:xxx年xx月xx日至xxx年xx月xx日
    3、具體實(shí)施情況。
    (1)賬務(wù)清理情況。
    (2)財(cái)產(chǎn)清查情況。
    (3)損益認(rèn)定情況。
    (四)清產(chǎn)核資結(jié)果(企業(yè)申報(bào)處理的資產(chǎn)損失)。
    在此次清產(chǎn)核資過程中,abc公司共清查出資產(chǎn)損失(盈虧相抵)為xxx萬元。其中,按原制度清查出的資產(chǎn)損失共xxx筆,金額xxx萬元,按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查出的預(yù)計(jì)資產(chǎn)損失xxx筆,金額xxx萬元。
    (一)主要審計(jì)程序。
    1、培訓(xùn)參加專項(xiàng)審計(jì)工作的相關(guān)人員,協(xié)助abc公司做好清產(chǎn)核資基礎(chǔ)工作;。
    3、核對(duì)、函證、查實(shí)abc公司債權(quán)、債務(wù);。
    4、對(duì)abc公司資產(chǎn)清查進(jìn)行臨盤;。
    6、協(xié)助abc公司計(jì)算執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》所帶來的損失、按照有關(guān)資金核實(shí)批復(fù)文件調(diào)整賬務(wù)、編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表。
    (二)損失確認(rèn)。
    經(jīng)我所審計(jì)確認(rèn),abc公司符合清產(chǎn)核資申報(bào)條件的資產(chǎn)損失共xxx筆,金額xxx萬元。其中,按原制度清查出的資產(chǎn)損失共xxx筆,金額xxx萬元,按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查出的預(yù)計(jì)資產(chǎn)損失xxx筆,金額xxx萬元。
    上述資產(chǎn)損失總額中:
    流動(dòng)資產(chǎn)損失共xxx筆,金額xxx萬元;。
    長(zhǎng)期投資損失共xxx筆,金額xxx萬元;。
    固定資產(chǎn)損失共xxx筆,金額xxx萬元;。
    在建工程損失共xxx筆,金額xxx萬元;。
    長(zhǎng)期負(fù)債損失共xxx筆,金額xxx萬元。
    (三)損失處理預(yù)案。
    經(jīng)我所審計(jì)確認(rèn),按原制度清查出的資產(chǎn)損失共xxx筆,金額xxx萬元,其中:申報(bào)核減所有者權(quán)益xxx萬元,自列損益xxx萬元。核減所有者權(quán)益的具體處理方法如下:
    1、擬核減未分配利潤(rùn)xxx萬元。
    2、擬核減盈余公積xxx萬元。
    3、擬核減資本公積xxx萬元。
    4、擬核減實(shí)收資本xxx萬元。
    經(jīng)我所審計(jì)確認(rèn),按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查出的預(yù)計(jì)資產(chǎn)損失xxx筆,金額xxx萬元。擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè)20xx年度期初未分配利潤(rùn),并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的期初數(shù),其中:
    1、應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失xxx萬元。
    2、短期投資預(yù)計(jì)損失xxx萬元。
    3、存貨預(yù)計(jì)損失xxx萬元。
    4、長(zhǎng)期投資預(yù)計(jì)損失xxx萬元。
    5、固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失xxx萬元。
    6、在建工程預(yù)計(jì)損失xxx萬元。
    7、無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失xxx萬元。
    8、委托貸款預(yù)計(jì)損失xxx萬元。
    (四)申報(bào)處理損失原因分析。
    1、按原制度清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失的情況簡(jiǎn)要分析:
    2、按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失的計(jì)提范圍、方法、比例及依據(jù)(見附件)。
    (六)其他需要專項(xiàng)說明的重大事項(xiàng)。
    1、在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的可能對(duì)企業(yè)損失及掛賬的認(rèn)定產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。
    2、在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)重大資產(chǎn)和財(cái)力問題以及向企業(yè)提出的有關(guān)改進(jìn)建議。
    3、根據(jù)清產(chǎn)核資政策可以不列入清產(chǎn)核資工作范圍的子公司,直接以其賬面數(shù)作為清產(chǎn)核資結(jié)果的特別說明。
    4、由于特殊原因不能參加清產(chǎn)核資的子公司,經(jīng)批準(zhǔn)直接以其賬面數(shù)作為清產(chǎn)核資結(jié)果的特別說明。
    5、在清產(chǎn)核資過程中對(duì)資產(chǎn)的價(jià)值重估。
    諸公開媒體。
    附件:
    1、損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表。
    2、損失掛賬申報(bào)核銷項(xiàng)目審核說明(對(duì)分項(xiàng)明細(xì)表中列示的各類損失項(xiàng)目,按單位和會(huì)計(jì)科目分項(xiàng)編寫說明)。
    3、損失掛賬的證明材料(應(yīng)分類裝訂成冊(cè),若說明材料過多,則作為備查材料)。
    4、按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失的計(jì)提范圍、方法、比例及依據(jù)(略)參見“執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)損失指南”
    5、主審計(jì)會(huì)計(jì)師的資質(zhì)證明和中介機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
    6、其他相關(guān)工作材料。