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第二節(jié) 銀行存款
銀行存款是企業(yè)存入銀行和其他金融機構的貨幣資金，是企業(yè)貨幣資金的重要組成部分。
一、銀行存款概述
銀行存款收付業(yè)務由企業(yè)出納人員專職辦理。企業(yè)的銀行存款收付業(yè)務，必須按規(guī)定取得各種銀行結(jié)算憑證和其他有關原始憑證。
銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。
一個企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)結(jié)構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶。
企事業(yè)單位開立基本存款賬戶，實行開戶許可證制度，必須憑中國人民銀行當?shù)胤种C構合法的開戶許可證辦理。
不得為還貸、還債和套取現(xiàn)金而多頭開立基本存款賬戶;
不得出租、出借賬戶;
不得違反規(guī)定在異地開立存款和貸款賬戶;
任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。
賬戶種類 |
是否可以辦理現(xiàn)金繳存 |
是否可以辦理現(xiàn)金支取 |
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基本存款賬戶 |
√ |
√ |
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一般存款賬戶 |
√ |
× |
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專用存款賬戶 |
不同賬戶規(guī)定不同 |
不同賬戶規(guī)定不同 |
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臨時存款賬戶 |
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