朋友們做了多少證券發(fā)行與承銷判斷題練習(xí)呢？如果沒有做，一定要做一做試試看。本文“證券從業(yè)資格考試：發(fā)行與承銷多選題測試”，跟著出國留學(xué)網(wǎng)證券從業(yè)資格考試網(wǎng)一起來看看吧。
多項(xiàng)選擇題
1.股份有限公司的股東是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股東具有—— 的特征。
A. 有限責(zé)任性B. 獨(dú)立性
C. 平等性D. 可分性
2.關(guān)于公司債券，下列說法正確的有—— 。
A. 公司債券可以任意轉(zhuǎn)讓
B. 公司債券持有人有權(quán)利參加股東大會(huì)
C. 同一公司同次發(fā)行的公司債券的償還期可以不同
D. 持有人將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換成公司股份后，身份相應(yīng)由債權(quán)人變成股東
E. 記名公司債券在轉(zhuǎn)讓時(shí)，只要交易雙方辦理交付即可
3.股份有限公司出現(xiàn)下列情況之一，應(yīng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：—— 。
A. 董事人數(shù)不足10人或公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)
B. 公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到股本總額的1/3時(shí)
C. 持有公司股份10%以上的股東書面請(qǐng)求時(shí)
D. 董事長認(rèn)為必要時(shí)
E. 監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)
4.董事會(huì)有聘任或者解聘——的權(quán)利。
A. 總經(jīng)理秘書 B. 公司經(jīng)理
C. 董事會(huì)秘書 D. 監(jiān)事會(huì)成員
5.股份有限公司的監(jiān)事會(huì)成員不少于3人，由——組成。
A. 股東代表 B. 公司職工代表
C.董事會(huì)代表D. 工會(huì)代表
E.獨(dú)立監(jiān)事
6.在股份有限公司中，—— 不得兼任監(jiān)事。
A. 工會(huì)干部B. 董事
C. 經(jīng)理 D. 財(cái)務(wù)經(jīng)理
E.職工代表
7.股份有限公司股東大會(huì)對(duì)——事項(xiàng)所作決議，須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。
A. 公司的分立
B. 公司的合并
C. 修改公司章程
D. 選舉董事
E. 公司解散
8.——是會(huì)計(jì)核算的基本前提。
A. 會(huì)計(jì)主體B. 持續(xù)經(jīng)營
C. 會(huì)計(jì)分期D. 貨幣計(jì)量
9. 境外注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)銀行證券保險(xiǎn)業(yè)務(wù)臨時(shí)許可證，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
A. 有相關(guān)行業(yè)的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)(指在國外)B. 國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所
C. 熟悉中國相關(guān)行業(yè)情況D. 注冊(cè)資本1000萬美元以上
10.對(duì)會(huì)計(jì)要素確認(rèn)、計(jì)量要求的原則是——。
A. 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
B. 配比原則
C. 歷史成本原則
D. 重要性原則
E. 劃分收益性支出與資本性支出的原則
11.股東權(quán)益指股份有限公司的股東對(duì)公司凈資產(chǎn)的權(quán)利。公司的凈資產(chǎn)(即公司的全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債后的余額)屬于股東權(quán)益，包括股東對(duì)公司投入的資本以及形成的——
A. 資本公積金B(yǎng). 盈余公積金
E. 公益金D. 未分配利潤
E.職工工資
12.我國股份有限公司會(huì)計(jì)制度和國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(IAS)存在差別的項(xiàng)目有——。
A.存貨 B.固定資產(chǎn)
C.長期投資 D.短期投資
13.為證券發(fā)行出具有關(guān)文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，必須嚴(yán)格履行法定職責(zé)，保證其出具的文件的——。
A.真實(shí)性 B.準(zhǔn)確性
C.完整性 D.有效性
14.資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同可以分為——。
A.單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估 B.部分資產(chǎn)評(píng)估
C.整體資產(chǎn)評(píng)估 D.固定資產(chǎn)評(píng)估
15.上市公司檢查方式分為——。
A.巡回檢查 B.專項(xiàng)核查
C.定期檢查 D.不定期檢查
16.為保證股份有限公司的正常經(jīng)營活動(dòng)和保護(hù)公司債權(quán)人的利益，股份有限公司資本的確立應(yīng)堅(jiān)持—— 原則。
A. 資本確定B. 資本維持
F. 資本不變D. 資本保值
E.資本增加
17.資本不變?cè)瓌t指除依法定程序外，股份有限公司的——不得變動(dòng)。
A. 資本總額 B. 注冊(cè)資本
C. 固定資本總額 D. 流動(dòng)資本總額
E. 法定資本
18.公司債券的種類有—— 。
A. 記名公司債券和不記名公司債券
B. 可轉(zhuǎn)換公司債券和非轉(zhuǎn)換公司債券
C. 保值公司債券和非保值公司債券
D. 無擔(dān)保公司債券和有擔(dān)保公司債券
19.股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為——。
A. 選舉權(quán)B. 決定權(quán)
C. 審議權(quán)D. 審批權(quán)
20. 對(duì)會(huì)計(jì)要素確認(rèn)、計(jì)量要求的原則是——。
A. 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
B. 配比原則
C. 歷史成本原則
D. 重要性原則
E. 劃分收益性支出與資本性支出的原則
21.發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合的條件下面正確的是——。
A. 其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)
B .發(fā)行人認(rèn)購的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%
C.發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比例不低于30%，無形資產(chǎn)(不含土地所有權(quán))占其所折股本數(shù)的比例數(shù)的比例不低于20%
D. 向社會(huì)公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%,擬發(fā)行股本超過4億元的，可酌情降低向社會(huì)公眾發(fā)行部分的比例
E. 發(fā)起人在近三年沒有重大的違法行為。三年連續(xù)盈利。
22.證券公司申請(qǐng)取得股票主承銷商資格，除了應(yīng)當(dāng)具備承銷商的條件以外，還應(yīng)具備的條件符合的有——。
A. 凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元，凈資本不低于人民幣2億元
B. 近三年在新股發(fā)行中，擔(dān)任主承銷商不少于3次或擔(dān)任副主承銷商不少于5次
C. 近三年連續(xù)盈利
D. 有十名以上具備條件的證券承銷商業(yè)務(wù)人員以及相應(yīng)的會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)人才
E. 作為首先公開發(fā)行股票的發(fā)行人的主承銷商，近半年沒有出現(xiàn)在承銷期內(nèi)售出股票不足公開發(fā)行總數(shù)20%多的記錄。
23.股票發(fā)行方式除了網(wǎng)上定價(jià)，競價(jià)方式和法人配售方式以外還有——。
A. 認(rèn)購證方式 B. 儲(chǔ)蓄存單方式 C. 全額預(yù)繳，比例配售方式 D. 集合競價(jià)方式
24.采取對(duì)一般投資者上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行和對(duì)法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票的公司，要求做到的有——。
A. 用于配售部分的股票不得少于公開發(fā)行量的30%，不得多于公開發(fā)行量的75%，一般應(yīng)少于50萬股。
B. 對(duì)于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起三個(gè)月后方可上市流通
C. 與發(fā)行公司有股權(quán)關(guān)系或?yàn)橥黄髽I(yè)集團(tuán)的法人不得參加配售
D. 法人可以同時(shí)參加配售和上網(wǎng)申購
E. 配售前。發(fā)行公司須向證監(jiān)會(huì)出具承諾函，保證在整個(gè)配售過程中，不向參加配售的法人提供任何財(cái)務(wù)資料和補(bǔ)償
25.確定股票發(fā)行價(jià)格的方法有——。
A.. 協(xié)商定價(jià)法 B. 市盈率法 C. 競價(jià)確定法 D. 凈資產(chǎn)倍率法 E. 現(xiàn)金流量法
26.一般采用現(xiàn)金流量法估值和發(fā)行定價(jià)的公司有——。
A. 新上市公路 B. 橋梁 C. 港口 D. 電廠 E. 汽車制造廠
27.股票發(fā)行過程中所發(fā)生的費(fèi)用主要包括——。
A. 中介機(jī)構(gòu)費(fèi) B. 上網(wǎng)費(fèi) C. 手續(xù)費(fèi) D. 稅費(fèi)
28.對(duì)于發(fā)現(xiàn)者來說包銷具有的特點(diǎn)是——。
A. 股票發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 B.包銷的費(fèi)用大于代銷
C. 發(fā)行人可以迅速可靠的獲得資金 D. 包銷簡便易行
29.下面關(guān)于代銷正確的有——。
A. 采用代銷的方式，股票發(fā)行的風(fēng)險(xiǎn)由承銷商承擔(dān)
B. 證券代銷的期限最長不得超過90日
C. 代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式
D. 代銷的手續(xù)費(fèi)高于包銷的手續(xù)費(fèi)
30.上市公司有下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)——。
A. 最近3年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為;
B. 擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可;
C. 公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;重組中
進(jìn)入公司的有關(guān)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及重組后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;
D. 招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;
E .存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為;
31.下列關(guān)于一些法律責(zé)任陳述正確的是——。
A.為上市公司發(fā)行新股提供服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)未按照中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的，中國證監(jiān)會(huì)給予公開批評(píng)并限期整改;在整改期間，暫緩接受有關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具的文件。
B.上市公司增發(fā)完成后, 未達(dá)到盈利預(yù)測50%的，中國證監(jiān)會(huì)對(duì)有關(guān)上市公司給予公開批評(píng)，自作出公開批評(píng)之日起2年內(nèi)，不再受理該公司發(fā)行新股的申請(qǐng)。
C.上市公司和承銷商向在增發(fā)中參加配售的機(jī)構(gòu)投資者提供財(cái)務(wù)資助或補(bǔ)償?shù)?，中國證監(jiān)會(huì)給予公開批評(píng)，并責(zé)令立即改正。
D.上市公司配股當(dāng)年出現(xiàn)虧損的，中國證監(jiān)會(huì)自作出公開批評(píng)之日起2年內(nèi)，不再受理該公司發(fā)行新股的申請(qǐng)。
32.下列不是影響發(fā)行價(jià)格的因素的有——。
A. 投資者的偏好 B. 未來再次發(fā)行股票的可能性
C. 發(fā)展?jié)摿?D.凈資產(chǎn) E.發(fā)行數(shù)量
33.國債發(fā)行的目的有——。
A. 平衡財(cái)政投資 B. 進(jìn)行宏觀調(diào)控 C. 解決臨時(shí)資金不足 D. 歸還債務(wù)本息
34.債券發(fā)行方式有——。
A. 私募發(fā)行 B. 公募發(fā)行 C .定向發(fā)行 D.公開發(fā)行
35.涉及債券收益的稅收有——。
A. 利息所得稅 B. 印花稅 C.利息預(yù)扣稅 D. 資本稅
36.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)再債券評(píng)級(jí)過程中主要根據(jù)下面哪幾個(gè)因素——。
A. 債券發(fā)行人的經(jīng)營狀況 B. 債券發(fā)行人的償債能力
C. 債券發(fā)行人的資信狀況 D. 投資人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平
37.如果公司有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券——。
A. 前一次發(fā)行的公司債券尚未募足 B. 連續(xù)虧損三年
B. 公司未按規(guī)定進(jìn)行信息披露
D. 對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的
38.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券敘述正確的是——。
A .它可以按照約定的條件轉(zhuǎn)換成公司股票的公司債券。
B .可轉(zhuǎn)換債券采取不記名式無紙化發(fā)行方式
C. 期限最短可為1 ，最長為5年
D. 可轉(zhuǎn)換債券可以依法轉(zhuǎn)讓，質(zhì)押和繼承
39.我國債券發(fā)行方式有——。
A. 公開招標(biāo)方式
B. 承銷包銷方式
C. 行政分配式
D. 私募方式
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