很多人移民到加拿大之前，都了解到加拿大是一個(gè)稅收制度非常完整的國(guó)家。移民之后呢，發(fā)覺自己還是小看了加拿大的稅收政策了，實(shí)在是太復(fù)雜了?，F(xiàn)在，86留學(xué)網(wǎng)小編就收集了常見的有關(guān)于加拿大納稅的十一個(gè)問題并加以解答，希望能幫到你!
1. 報(bào)稅時(shí)需要將所有收據(jù)發(fā)票附在稅表一起寄給稅務(wù)局嗎？
不需要。加拿大稅制采取誠(chéng)實(shí)的原則，當(dāng)納稅人填報(bào)稅表時(shí)，須保證其所填稅表每一項(xiàng)都是誠(chéng)實(shí)的，且包括了納稅人一年中的各種收入。對(duì)其中涉及的收據(jù)發(fā)票等，報(bào)稅人必須保存至少10年，稅務(wù)局會(huì)實(shí)行抽查。若抽查不能提供所應(yīng)具備的收據(jù)發(fā)票，則不僅會(huì)被要求補(bǔ)交當(dāng)年的稅和罰款，而且可能被稅務(wù)局懷疑其誠(chéng)信而更經(jīng)常被抽查。根據(jù)加拿大的稅法，逃稅的最高懲罰為稅款的兩倍，另加利息和罰款，及最高可達(dá)5年的監(jiān)禁。多倫多華人資訊網(wǎng)保留版權(quán)。
2. 稅務(wù)年度是怎樣規(guī)定的？
個(gè)人稅務(wù)年度為每年1月1日至12月31日。個(gè)人報(bào)稅表必須在稅務(wù)年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)提交給稅務(wù)局。遲交稅表的罰款為所欠稅款之5%，并且每超一個(gè)月，罰款加1%，直至最高的17%為止。
3. 哪些收入要納稅？哪些不要納稅？
除兒童牛奶金、GST/HST補(bǔ)貼、低收入工作家庭補(bǔ)貼、取暖費(fèi)補(bǔ)貼等少數(shù)政府補(bǔ)貼性收入外，其他各項(xiàng)收入如工資、證券買賣、銀行利息、公司分紅、養(yǎng)老金、救濟(jì)金等租金收入、經(jīng)商收等均須報(bào)稅。而資產(chǎn)性質(zhì)收益如出售股票或物業(yè)出售凈收益，則只有75%為應(yīng)課稅收入。加拿大居民需要向加拿大稅務(wù)局交付全球性所有收入的稅收，但與加拿大有稅務(wù)條約的國(guó)家，不會(huì)雙重征稅。多倫多華人資訊網(wǎng)保留版權(quán)。
4. 聽說在加拿大夫婦是分開報(bào)稅的？
在某種程度上可以這樣看，因?yàn)樵诩幽么蠓驄D是各自填寫一份稅表，而不是象有些國(guó)家將夫婦雙方的收入累加在一起報(bào)稅。從另一個(gè)角度看，這種“分開報(bào)稅”的說法又并不確切，因?yàn)榉驄D稅表并不是相互完全獨(dú)立的，而是有許多地方要聯(lián)系在一起考慮的。如夫婦雙方若一方?jīng)]有收入，其個(gè)人基本免稅額則可按比例轉(zhuǎn)給配偶;沒有收入或低收入一方的學(xué)費(fèi)有可能轉(zhuǎn)給收入高的一方;托兒費(fèi)只能在低收入方免稅;稅表中反映的各項(xiàng)補(bǔ)貼計(jì)劃均是以總家庭收入為單位考慮并且夫婦雙方只能一方提出申請(qǐng)等。
5. 在加拿大誰必須報(bào)稅？
所得稅包括申報(bào)者一年以來各種收入。凡加拿大公民、永久居民、在加拿大工作和經(jīng)商的人士、在加拿大有投資或分紅收入等的人士，都必須向加拿大聯(lián)邦政府和所在省份交納所得稅。在加拿大有利息收入的境外人士，為了獲得利息扣稅的退還等，可能也需要報(bào)稅。并不是要當(dāng)年在加拿大居住滿183天的才必須報(bào)稅。報(bào)稅表每年由聯(lián)邦政府和省政府共同頒發(fā)，連同當(dāng)年報(bào)稅表填寫指南(Guide)，每年1-4月在當(dāng)?shù)剜]局和稅務(wù)局可免費(fèi)拿取，4月以后只能向稅務(wù)局索取或從國(guó)家稅務(wù)總局的網(wǎng)站下載。多倫多華人資訊網(wǎng)保留版權(quán)。
6. 聽說除了聯(lián)邦和省稅之外還有市稅，對(duì)嗎？
市政府主要是針對(duì)在本市擁有房地產(chǎn)的物業(yè)的業(yè)主征收物業(yè)稅。在本市沒有物業(yè)(如租房住)的人士并不需要繳納物業(yè)稅。詳見加拿大稅務(wù)體制常見問題解答。
7. 加拿大稅率是多少？怎樣理解？
許多新移民或尚未來到加拿大的人從網(wǎng)上看到，在加拿大即使可打稅收入在0至3萬加元左右的低收入，也要交百分之二十幾稅。最高稅率可達(dá)48%(過去是54%)，因此感到十分可怕。其實(shí)這是一個(gè)誤解。稅率的解釋，涉及一些專業(yè)知識(shí)，我們這里用實(shí)例來說明。下列表格是假設(shè)一對(duì)在安大略省工作沒有小孩的夫婦在不同收入情況下的2000年實(shí)際納稅額(其租房租金按全年CND$8000算)。其中2-3萬左右的低收入時(shí)，實(shí)際上政府還有GST補(bǔ)貼、OHOSP計(jì)劃補(bǔ)貼、取暖費(fèi)補(bǔ)貼等。如果有小孩還有牛奶金補(bǔ)貼、低收入工作家庭補(bǔ)貼、托兒費(fèi)補(bǔ)貼或免稅額。因此，許多平均收入之下的新移民也抱怨加拿大稅重，應(yīng)該說是一個(gè)誤解。
年實(shí)際收入 丈夫應(yīng)納稅 太太應(yīng)納稅
夫婦每人1萬加元 -$7* $512
夫婦每人2.5萬加元 $3924 $4153
先生5萬加元，太太無收入 $10,581 $0
先生8萬加元，太太無收入 $23,245 $0
先生10萬加元，太太無收入 $32,816 $0
*:負(fù)為政府須補(bǔ)貼.
8. 納稅額是否就是應(yīng)納稅收入乘以稅率？
網(wǎng)上一些中文資訊說應(yīng)納稅就是全年的總收入減除可以不用納稅的的“收入”(實(shí)際是開銷或退休儲(chǔ)蓄)包括退休儲(chǔ)蓄金,工會(huì)費(fèi),職業(yè)團(tuán)體會(huì)費(fèi),撫養(yǎng)費(fèi),搬遷費(fèi),學(xué)費(fèi),托兒費(fèi)等得到的應(yīng)納稅收入，乘以可在現(xiàn)成表格上查到的納稅率,就得到了當(dāng)年的納稅金額。但上述表格說明事實(shí)根本不是如此簡(jiǎn)單。多倫多華人資訊網(wǎng)保留版權(quán)。
9. 網(wǎng)上有資訊說加拿大所有資產(chǎn)增值部分都要納稅，對(duì)嗎？
不對(duì)。加拿大公民和永久居民的個(gè)人主要住宅出售時(shí)不需要繳納資產(chǎn)增值稅，遺留給尚沒有自己住宅的子女時(shí)業(yè)不需要繳納遺產(chǎn)稅。目前加拿大資產(chǎn)增值稅率是正常稅率的50%，而不是一些網(wǎng)上資料所說的75%。我們發(fā)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)上中文資訊，有關(guān)西方國(guó)情的內(nèi)容，常有許多是錯(cuò)誤的或過時(shí)的，這可能一是一些網(wǎng)站的資訊可能不是由專業(yè)人士嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真地提供的，二是許多網(wǎng)站尤其是綜合資訊網(wǎng)站可能沒有財(cái)力經(jīng)常更新這些專業(yè)性很強(qiáng)的資訊。因此我們建議讀者一是盡可能查閱相關(guān)的西方國(guó)家政府資訊網(wǎng)站，二是直接向有關(guān)專業(yè)人士咨詢。
10. 加拿大稅賦重嗎？
平均而言，加拿大稅率高于美國(guó)。但加拿大的稅收基本思想是通過稅收和補(bǔ)貼來打富濟(jì)貧，防止貧富過分懸殊。因此與美國(guó)不同的是，美國(guó)只是要求低收入或無收入家庭不交稅，而加拿大稅務(wù)局則通過住房補(bǔ)貼、兒童牛奶金、低收入家庭托兒補(bǔ)貼、GST和銷售稅補(bǔ)貼、購(gòu)屋儲(chǔ)蓄補(bǔ)貼等不同形式對(duì)低收入或無收入家庭進(jìn)行補(bǔ)貼。新移民頭一、兩年一般收入較低，因此多反而從稅務(wù)局倒拿錢，一個(gè)家庭一年從政府處獲得幾百至幾千元不等的各類補(bǔ)貼。同時(shí)也正是加拿大的這種稅務(wù)體制使得加拿大的公費(fèi)醫(yī)療保健、中小學(xué)公立教育、低犯罪率等都較美國(guó)好許多。
11. 新移民入境以后帶入的錢是否打稅？
政府規(guī)定新移民入境至少要帶足夠六個(gè)月的生活費(fèi)(Settlement Funds)，供入境后頭六個(gè)月生活適應(yīng)使用。具體數(shù)量大致是一個(gè)人一萬加元，以后每增加一人加2000加元。如三口之家，需要14,000加元。以后帶入加拿大的個(gè)人資金不打稅，但如果一次帶入的資金超過十萬加元時(shí)，稅務(wù)局可能會(huì)追查其過去是否申報(bào)過該筆海外資產(chǎn)。
加拿大政府的收入主要是靠稅收，所以那里有很嚴(yán)格的稅收制度，有著多樣的稅種。了解了加拿大的稅收政策，移民加拿大后生活才更輕松。
1. 報(bào)稅時(shí)需要將所有收據(jù)發(fā)票附在稅表一起寄給稅務(wù)局嗎？
不需要。加拿大稅制采取誠(chéng)實(shí)的原則，當(dāng)納稅人填報(bào)稅表時(shí)，須保證其所填稅表每一項(xiàng)都是誠(chéng)實(shí)的，且包括了納稅人一年中的各種收入。對(duì)其中涉及的收據(jù)發(fā)票等，報(bào)稅人必須保存至少10年，稅務(wù)局會(huì)實(shí)行抽查。若抽查不能提供所應(yīng)具備的收據(jù)發(fā)票，則不僅會(huì)被要求補(bǔ)交當(dāng)年的稅和罰款，而且可能被稅務(wù)局懷疑其誠(chéng)信而更經(jīng)常被抽查。根據(jù)加拿大的稅法，逃稅的最高懲罰為稅款的兩倍，另加利息和罰款，及最高可達(dá)5年的監(jiān)禁。多倫多華人資訊網(wǎng)保留版權(quán)。
2. 稅務(wù)年度是怎樣規(guī)定的？
個(gè)人稅務(wù)年度為每年1月1日至12月31日。個(gè)人報(bào)稅表必須在稅務(wù)年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)提交給稅務(wù)局。遲交稅表的罰款為所欠稅款之5%，并且每超一個(gè)月，罰款加1%，直至最高的17%為止。
3. 哪些收入要納稅？哪些不要納稅？
除兒童牛奶金、GST/HST補(bǔ)貼、低收入工作家庭補(bǔ)貼、取暖費(fèi)補(bǔ)貼等少數(shù)政府補(bǔ)貼性收入外，其他各項(xiàng)收入如工資、證券買賣、銀行利息、公司分紅、養(yǎng)老金、救濟(jì)金等租金收入、經(jīng)商收等均須報(bào)稅。而資產(chǎn)性質(zhì)收益如出售股票或物業(yè)出售凈收益，則只有75%為應(yīng)課稅收入。加拿大居民需要向加拿大稅務(wù)局交付全球性所有收入的稅收，但與加拿大有稅務(wù)條約的國(guó)家，不會(huì)雙重征稅。多倫多華人資訊網(wǎng)保留版權(quán)。
4. 聽說在加拿大夫婦是分開報(bào)稅的？
在某種程度上可以這樣看，因?yàn)樵诩幽么蠓驄D是各自填寫一份稅表，而不是象有些國(guó)家將夫婦雙方的收入累加在一起報(bào)稅。從另一個(gè)角度看，這種“分開報(bào)稅”的說法又并不確切，因?yàn)榉驄D稅表并不是相互完全獨(dú)立的，而是有許多地方要聯(lián)系在一起考慮的。如夫婦雙方若一方?jīng)]有收入，其個(gè)人基本免稅額則可按比例轉(zhuǎn)給配偶;沒有收入或低收入一方的學(xué)費(fèi)有可能轉(zhuǎn)給收入高的一方;托兒費(fèi)只能在低收入方免稅;稅表中反映的各項(xiàng)補(bǔ)貼計(jì)劃均是以總家庭收入為單位考慮并且夫婦雙方只能一方提出申請(qǐng)等。
5. 在加拿大誰必須報(bào)稅？
所得稅包括申報(bào)者一年以來各種收入。凡加拿大公民、永久居民、在加拿大工作和經(jīng)商的人士、在加拿大有投資或分紅收入等的人士，都必須向加拿大聯(lián)邦政府和所在省份交納所得稅。在加拿大有利息收入的境外人士，為了獲得利息扣稅的退還等，可能也需要報(bào)稅。并不是要當(dāng)年在加拿大居住滿183天的才必須報(bào)稅。報(bào)稅表每年由聯(lián)邦政府和省政府共同頒發(fā)，連同當(dāng)年報(bào)稅表填寫指南(Guide)，每年1-4月在當(dāng)?shù)剜]局和稅務(wù)局可免費(fèi)拿取，4月以后只能向稅務(wù)局索取或從國(guó)家稅務(wù)總局的網(wǎng)站下載。多倫多華人資訊網(wǎng)保留版權(quán)。
6. 聽說除了聯(lián)邦和省稅之外還有市稅，對(duì)嗎？
市政府主要是針對(duì)在本市擁有房地產(chǎn)的物業(yè)的業(yè)主征收物業(yè)稅。在本市沒有物業(yè)(如租房住)的人士并不需要繳納物業(yè)稅。詳見加拿大稅務(wù)體制常見問題解答。
7. 加拿大稅率是多少？怎樣理解？
許多新移民或尚未來到加拿大的人從網(wǎng)上看到，在加拿大即使可打稅收入在0至3萬加元左右的低收入，也要交百分之二十幾稅。最高稅率可達(dá)48%(過去是54%)，因此感到十分可怕。其實(shí)這是一個(gè)誤解。稅率的解釋，涉及一些專業(yè)知識(shí)，我們這里用實(shí)例來說明。下列表格是假設(shè)一對(duì)在安大略省工作沒有小孩的夫婦在不同收入情況下的2000年實(shí)際納稅額(其租房租金按全年CND$8000算)。其中2-3萬左右的低收入時(shí)，實(shí)際上政府還有GST補(bǔ)貼、OHOSP計(jì)劃補(bǔ)貼、取暖費(fèi)補(bǔ)貼等。如果有小孩還有牛奶金補(bǔ)貼、低收入工作家庭補(bǔ)貼、托兒費(fèi)補(bǔ)貼或免稅額。因此，許多平均收入之下的新移民也抱怨加拿大稅重，應(yīng)該說是一個(gè)誤解。
年實(shí)際收入 丈夫應(yīng)納稅 太太應(yīng)納稅
夫婦每人1萬加元 -$7* $512
夫婦每人2.5萬加元 $3924 $4153
先生5萬加元，太太無收入 $10,581 $0
先生8萬加元，太太無收入 $23,245 $0
先生10萬加元，太太無收入 $32,816 $0
*:負(fù)為政府須補(bǔ)貼.
8. 納稅額是否就是應(yīng)納稅收入乘以稅率？
網(wǎng)上一些中文資訊說應(yīng)納稅就是全年的總收入減除可以不用納稅的的“收入”(實(shí)際是開銷或退休儲(chǔ)蓄)包括退休儲(chǔ)蓄金,工會(huì)費(fèi),職業(yè)團(tuán)體會(huì)費(fèi),撫養(yǎng)費(fèi),搬遷費(fèi),學(xué)費(fèi),托兒費(fèi)等得到的應(yīng)納稅收入，乘以可在現(xiàn)成表格上查到的納稅率,就得到了當(dāng)年的納稅金額。但上述表格說明事實(shí)根本不是如此簡(jiǎn)單。多倫多華人資訊網(wǎng)保留版權(quán)。
9. 網(wǎng)上有資訊說加拿大所有資產(chǎn)增值部分都要納稅，對(duì)嗎？
不對(duì)。加拿大公民和永久居民的個(gè)人主要住宅出售時(shí)不需要繳納資產(chǎn)增值稅，遺留給尚沒有自己住宅的子女時(shí)業(yè)不需要繳納遺產(chǎn)稅。目前加拿大資產(chǎn)增值稅率是正常稅率的50%，而不是一些網(wǎng)上資料所說的75%。我們發(fā)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)上中文資訊，有關(guān)西方國(guó)情的內(nèi)容，常有許多是錯(cuò)誤的或過時(shí)的，這可能一是一些網(wǎng)站的資訊可能不是由專業(yè)人士嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真地提供的，二是許多網(wǎng)站尤其是綜合資訊網(wǎng)站可能沒有財(cái)力經(jīng)常更新這些專業(yè)性很強(qiáng)的資訊。因此我們建議讀者一是盡可能查閱相關(guān)的西方國(guó)家政府資訊網(wǎng)站，二是直接向有關(guān)專業(yè)人士咨詢。
10. 加拿大稅賦重嗎？
平均而言，加拿大稅率高于美國(guó)。但加拿大的稅收基本思想是通過稅收和補(bǔ)貼來打富濟(jì)貧，防止貧富過分懸殊。因此與美國(guó)不同的是，美國(guó)只是要求低收入或無收入家庭不交稅，而加拿大稅務(wù)局則通過住房補(bǔ)貼、兒童牛奶金、低收入家庭托兒補(bǔ)貼、GST和銷售稅補(bǔ)貼、購(gòu)屋儲(chǔ)蓄補(bǔ)貼等不同形式對(duì)低收入或無收入家庭進(jìn)行補(bǔ)貼。新移民頭一、兩年一般收入較低，因此多反而從稅務(wù)局倒拿錢，一個(gè)家庭一年從政府處獲得幾百至幾千元不等的各類補(bǔ)貼。同時(shí)也正是加拿大的這種稅務(wù)體制使得加拿大的公費(fèi)醫(yī)療保健、中小學(xué)公立教育、低犯罪率等都較美國(guó)好許多。
11. 新移民入境以后帶入的錢是否打稅？
政府規(guī)定新移民入境至少要帶足夠六個(gè)月的生活費(fèi)(Settlement Funds)，供入境后頭六個(gè)月生活適應(yīng)使用。具體數(shù)量大致是一個(gè)人一萬加元，以后每增加一人加2000加元。如三口之家，需要14,000加元。以后帶入加拿大的個(gè)人資金不打稅，但如果一次帶入的資金超過十萬加元時(shí)，稅務(wù)局可能會(huì)追查其過去是否申報(bào)過該筆海外資產(chǎn)。
加拿大政府的收入主要是靠稅收，所以那里有很嚴(yán)格的稅收制度，有著多樣的稅種。了解了加拿大的稅收政策，移民加拿大后生活才更輕松。