今年是審計(jì)機(jī)關(guān)成立二十周年，也是內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展工作的二十年。連日來(lái)，長(zhǎng)春市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)的形式，組織內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行座談，暢談二十年來(lái)我市內(nèi)部審計(jì)工作所取得的成就，回顧、總結(jié)近三年來(lái)內(nèi)部審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)、做法，進(jìn)行交流。座談表明，二十年來(lái)，我市內(nèi)部審計(jì)工作突出，成績(jī)喜人。
企業(yè)內(nèi)部審計(jì)開(kāi)拓創(chuàng)新——為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)者提供服務(wù)是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的重點(diǎn)。把經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)審的中心工作，對(duì)規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，減少經(jīng)營(yíng)失誤，提高經(jīng)濟(jì)效益發(fā)揮了重要作用。
一、內(nèi)部審計(jì)作用越來(lái)越顯示出來(lái)。長(zhǎng)春百貨大樓內(nèi)審部門(mén)工作做到“三個(gè)堅(jiān)持”和“兩個(gè)理順”。近年來(lái)通過(guò)對(duì)144個(gè)項(xiàng)目審計(jì)，保障了資金的合理運(yùn)用，促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步提高；市房地集團(tuán)近幾年共審計(jì)糾正差錯(cuò)問(wèn)題422條，金額1058萬(wàn)元，其中違紀(jì)問(wèn)題23條，違紀(jì)金額 213萬(wàn)元，經(jīng)過(guò)處理挽回經(jīng)濟(jì)損失 138．7萬(wàn)元，節(jié)約了大量資金，規(guī)范了企業(yè)管理行為；市工業(yè)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司三年來(lái)完成各項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目 391項(xiàng)，增收節(jié)支1400萬(wàn)元；星宇集團(tuán)近三年完成審計(jì)項(xiàng)目127項(xiàng)，審計(jì)總金額29.6億元，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支 2200萬(wàn)元，堵塞了管理漏洞，減少了損失，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益都得到了不同程度的提高。
二、審計(jì)模式由單一向多層次縱向深入。市煤氣公司2002年成立專(zhuān)門(mén)內(nèi)審機(jī)構(gòu)，直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。對(duì)重大資金使用進(jìn)行不定期審計(jì)，對(duì)重大工程實(shí)行全程式審計(jì)，保障了資金使用的合規(guī)性。市房地集團(tuán)給予內(nèi)審部門(mén)相當(dāng)?shù)臋?quán)限。該集團(tuán)建立了兩級(jí)獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，下屬獨(dú)立核算單位都設(shè)置了專(zhuān)職審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備業(yè)務(wù)強(qiáng)、素質(zhì)高的審計(jì)人員，目前已達(dá)16人，下級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)直接對(duì)集團(tuán)內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)。
三、隨著改革的深入，內(nèi)審工作由原來(lái)單一的財(cái)務(wù)收支審計(jì)向經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)控制度評(píng)審及其他審計(jì)方面發(fā)展。市房地集團(tuán)開(kāi)展了九項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作，審計(jì)覆蓋面達(dá)100％。
部門(mén)內(nèi)部審計(jì)得到加強(qiáng)——市公安局建立了定期內(nèi)部審計(jì)制度，把行政經(jīng)費(fèi)、公安業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、各種收費(fèi)和罰沒(méi)收入都納入了定期審計(jì)范圍，及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促整改，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。從資金的使用效益人手，以真實(shí)性審計(jì)為基礎(chǔ)，堅(jiān)持把財(cái)各收支審計(jì)作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的主要工作來(lái)抓。實(shí)施審計(jì)中，審計(jì)組不拘泥于帳簿資料，深入到被審計(jì)單位進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)查，核實(shí)債權(quán)債務(wù)，全面檢查被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和完整性。針對(duì)公安系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作特點(diǎn)，開(kāi)展預(yù)算外資金審計(jì)及以清理“小金庫(kù)”為主的治理工作。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)做到“有離必審”，形成制度。自 2000年以來(lái)，共開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目158個(gè)，審計(jì)總金額259921．3萬(wàn)元，查出違紀(jì)違規(guī)金額6198．2萬(wàn)元，挽回經(jīng)濟(jì)損失 160．5萬(wàn)元，提出審計(jì)建議19條。
市總工會(huì)不斷拓寬工作領(lǐng)域，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，堅(jiān)持審計(jì)監(jiān)督與促進(jìn)管理并舉，充分發(fā)揮了“審、幫、促”的作用。在搞好本級(jí)監(jiān)督的同時(shí)，堅(jiān)持做到“下審一級(jí)”，針對(duì)問(wèn)題制定規(guī)章，使市總工會(huì)系統(tǒng)監(jiān)督無(wú)死角，上下有制約。積極促進(jìn)企事業(yè)單位的規(guī)范經(jīng)營(yíng)，為促進(jìn)市總工會(huì)所屬企事業(yè)的改革，實(shí)現(xiàn)資源合理配置提供了保障。
市教育系統(tǒng)內(nèi)審工作健康發(fā)展。一是抓住熱點(diǎn)，有針對(duì)性地開(kāi)展監(jiān)督。朝陽(yáng)區(qū)教育局從三個(gè)層面人手，加強(qiáng)收費(fèi)管理，實(shí)行明細(xì)單制度，將收費(fèi)項(xiàng)目列成明細(xì)單交給家長(zhǎng)，明確列支所需費(fèi)用，并設(shè)舉報(bào)電話；擇校所收費(fèi)用由銀行帳戶轉(zhuǎn)到財(cái)政基金會(huì)帳戶，再由財(cái)政按一定比例撥付給各學(xué)校；實(shí)行收支分開(kāi)有效地控制了“小金庫(kù)”的問(wèn)題發(fā)生。近三年，共清退不合理收費(fèi)72萬(wàn)元。二是提高資金使用效益。朝陽(yáng)區(qū)教育局對(duì)基建工程項(xiàng)目實(shí)行“四方監(jiān)理”制，即學(xué)校、教育局、工程監(jiān)理和乙方共同監(jiān)督。資金使用實(shí)行三級(jí)審計(jì)，教育基建辦審計(jì)后上報(bào)采購(gòu)中心，再由采購(gòu)中心上報(bào)主管部門(mén)。對(duì)資金支出嚴(yán)格把關(guān)。南關(guān)區(qū)教育局2000年出臺(tái)《南關(guān)區(qū)教育系統(tǒng)預(yù)算外資金暫行辦法》，明確要求各單位支出5千元以上的項(xiàng)目必須事先報(bào)經(jīng)教育局審批后方可向政府采購(gòu)中心申請(qǐng)采購(gòu)?；菊莆樟藢W(xué)校自有資金的去向，合理有效地控制了教育經(jīng)費(fèi)支出。對(duì)基層單位的采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行必要的控制和調(diào)整，由原來(lái)預(yù)算支出總額600余萬(wàn)元調(diào)整到320萬(wàn)元，減少支出近300萬(wàn)元，切實(shí)提高了資金使用效益，將資金真正用于教育事業(yè)。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)逐步規(guī)范——農(nóng)安縣審計(jì)局2001年成立了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)工作站， 2002年對(duì)站辦所進(jìn)行審計(jì)。針對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)部分財(cái)務(wù)人員由于財(cái)務(wù)知識(shí)薄弱、執(zhí)行財(cái)務(wù)制度不嚴(yán)格、不規(guī)范，導(dǎo)致帳務(wù)混亂、坐收坐支等問(wèn)題發(fā)生的實(shí)際情況，他們組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，規(guī)范了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。并對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)180多個(gè)站、辦、所進(jìn)行了審計(jì)， 2002年查出違紀(jì)金額243．3萬(wàn)元，對(duì)各類(lèi)違紀(jì)行為處理處罰共220萬(wàn)元。規(guī)范了財(cái)務(wù)收支，提高了經(jīng)濟(jì)效益。
開(kāi)發(fā)區(qū)審計(jì)發(fā)展迅速——目前五個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)已配備專(zhuān)兼職審計(jì)人員19人，有三個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)設(shè)立審計(jì)機(jī)構(gòu)，有兩個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)由財(cái)政部門(mén)兼管。三年來(lái)，共審計(jì)下屬獨(dú)立核算單位191個(gè)，其中：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)93個(gè)，內(nèi)控制度審計(jì)13個(gè)，經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)11個(gè)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)54個(gè)，基本建設(shè)審計(jì)11個(gè)，其他審計(jì)9個(gè)；查出損失浪費(fèi) 653萬(wàn)元，促進(jìn)增收節(jié)支2000萬(wàn)元，提出建議意見(jiàn)被采納400條；已糾正違規(guī)行為金額1637萬(wàn)元。
企業(yè)內(nèi)部審計(jì)開(kāi)拓創(chuàng)新——為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)者提供服務(wù)是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的重點(diǎn)。把經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)審的中心工作，對(duì)規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，減少經(jīng)營(yíng)失誤，提高經(jīng)濟(jì)效益發(fā)揮了重要作用。
一、內(nèi)部審計(jì)作用越來(lái)越顯示出來(lái)。長(zhǎng)春百貨大樓內(nèi)審部門(mén)工作做到“三個(gè)堅(jiān)持”和“兩個(gè)理順”。近年來(lái)通過(guò)對(duì)144個(gè)項(xiàng)目審計(jì)，保障了資金的合理運(yùn)用，促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步提高；市房地集團(tuán)近幾年共審計(jì)糾正差錯(cuò)問(wèn)題422條，金額1058萬(wàn)元，其中違紀(jì)問(wèn)題23條，違紀(jì)金額 213萬(wàn)元，經(jīng)過(guò)處理挽回經(jīng)濟(jì)損失 138．7萬(wàn)元，節(jié)約了大量資金，規(guī)范了企業(yè)管理行為；市工業(yè)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司三年來(lái)完成各項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目 391項(xiàng)，增收節(jié)支1400萬(wàn)元；星宇集團(tuán)近三年完成審計(jì)項(xiàng)目127項(xiàng)，審計(jì)總金額29.6億元，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支 2200萬(wàn)元，堵塞了管理漏洞，減少了損失，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益都得到了不同程度的提高。
二、審計(jì)模式由單一向多層次縱向深入。市煤氣公司2002年成立專(zhuān)門(mén)內(nèi)審機(jī)構(gòu)，直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。對(duì)重大資金使用進(jìn)行不定期審計(jì)，對(duì)重大工程實(shí)行全程式審計(jì)，保障了資金使用的合規(guī)性。市房地集團(tuán)給予內(nèi)審部門(mén)相當(dāng)?shù)臋?quán)限。該集團(tuán)建立了兩級(jí)獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，下屬獨(dú)立核算單位都設(shè)置了專(zhuān)職審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備業(yè)務(wù)強(qiáng)、素質(zhì)高的審計(jì)人員，目前已達(dá)16人，下級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)直接對(duì)集團(tuán)內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)。
三、隨著改革的深入，內(nèi)審工作由原來(lái)單一的財(cái)務(wù)收支審計(jì)向經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)控制度評(píng)審及其他審計(jì)方面發(fā)展。市房地集團(tuán)開(kāi)展了九項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作，審計(jì)覆蓋面達(dá)100％。
部門(mén)內(nèi)部審計(jì)得到加強(qiáng)——市公安局建立了定期內(nèi)部審計(jì)制度，把行政經(jīng)費(fèi)、公安業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、各種收費(fèi)和罰沒(méi)收入都納入了定期審計(jì)范圍，及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促整改，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。從資金的使用效益人手，以真實(shí)性審計(jì)為基礎(chǔ)，堅(jiān)持把財(cái)各收支審計(jì)作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的主要工作來(lái)抓。實(shí)施審計(jì)中，審計(jì)組不拘泥于帳簿資料，深入到被審計(jì)單位進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)查，核實(shí)債權(quán)債務(wù)，全面檢查被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和完整性。針對(duì)公安系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作特點(diǎn)，開(kāi)展預(yù)算外資金審計(jì)及以清理“小金庫(kù)”為主的治理工作。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)做到“有離必審”，形成制度。自 2000年以來(lái)，共開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目158個(gè)，審計(jì)總金額259921．3萬(wàn)元，查出違紀(jì)違規(guī)金額6198．2萬(wàn)元，挽回經(jīng)濟(jì)損失 160．5萬(wàn)元，提出審計(jì)建議19條。
市總工會(huì)不斷拓寬工作領(lǐng)域，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，堅(jiān)持審計(jì)監(jiān)督與促進(jìn)管理并舉，充分發(fā)揮了“審、幫、促”的作用。在搞好本級(jí)監(jiān)督的同時(shí)，堅(jiān)持做到“下審一級(jí)”，針對(duì)問(wèn)題制定規(guī)章，使市總工會(huì)系統(tǒng)監(jiān)督無(wú)死角，上下有制約。積極促進(jìn)企事業(yè)單位的規(guī)范經(jīng)營(yíng)，為促進(jìn)市總工會(huì)所屬企事業(yè)的改革，實(shí)現(xiàn)資源合理配置提供了保障。
市教育系統(tǒng)內(nèi)審工作健康發(fā)展。一是抓住熱點(diǎn)，有針對(duì)性地開(kāi)展監(jiān)督。朝陽(yáng)區(qū)教育局從三個(gè)層面人手，加強(qiáng)收費(fèi)管理，實(shí)行明細(xì)單制度，將收費(fèi)項(xiàng)目列成明細(xì)單交給家長(zhǎng)，明確列支所需費(fèi)用，并設(shè)舉報(bào)電話；擇校所收費(fèi)用由銀行帳戶轉(zhuǎn)到財(cái)政基金會(huì)帳戶，再由財(cái)政按一定比例撥付給各學(xué)校；實(shí)行收支分開(kāi)有效地控制了“小金庫(kù)”的問(wèn)題發(fā)生。近三年，共清退不合理收費(fèi)72萬(wàn)元。二是提高資金使用效益。朝陽(yáng)區(qū)教育局對(duì)基建工程項(xiàng)目實(shí)行“四方監(jiān)理”制，即學(xué)校、教育局、工程監(jiān)理和乙方共同監(jiān)督。資金使用實(shí)行三級(jí)審計(jì)，教育基建辦審計(jì)后上報(bào)采購(gòu)中心，再由采購(gòu)中心上報(bào)主管部門(mén)。對(duì)資金支出嚴(yán)格把關(guān)。南關(guān)區(qū)教育局2000年出臺(tái)《南關(guān)區(qū)教育系統(tǒng)預(yù)算外資金暫行辦法》，明確要求各單位支出5千元以上的項(xiàng)目必須事先報(bào)經(jīng)教育局審批后方可向政府采購(gòu)中心申請(qǐng)采購(gòu)?；菊莆樟藢W(xué)校自有資金的去向，合理有效地控制了教育經(jīng)費(fèi)支出。對(duì)基層單位的采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行必要的控制和調(diào)整，由原來(lái)預(yù)算支出總額600余萬(wàn)元調(diào)整到320萬(wàn)元，減少支出近300萬(wàn)元，切實(shí)提高了資金使用效益，將資金真正用于教育事業(yè)。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)逐步規(guī)范——農(nóng)安縣審計(jì)局2001年成立了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)工作站， 2002年對(duì)站辦所進(jìn)行審計(jì)。針對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)部分財(cái)務(wù)人員由于財(cái)務(wù)知識(shí)薄弱、執(zhí)行財(cái)務(wù)制度不嚴(yán)格、不規(guī)范，導(dǎo)致帳務(wù)混亂、坐收坐支等問(wèn)題發(fā)生的實(shí)際情況，他們組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，規(guī)范了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。并對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)180多個(gè)站、辦、所進(jìn)行了審計(jì)， 2002年查出違紀(jì)金額243．3萬(wàn)元，對(duì)各類(lèi)違紀(jì)行為處理處罰共220萬(wàn)元。規(guī)范了財(cái)務(wù)收支，提高了經(jīng)濟(jì)效益。
開(kāi)發(fā)區(qū)審計(jì)發(fā)展迅速——目前五個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)已配備專(zhuān)兼職審計(jì)人員19人，有三個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)設(shè)立審計(jì)機(jī)構(gòu)，有兩個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)由財(cái)政部門(mén)兼管。三年來(lái)，共審計(jì)下屬獨(dú)立核算單位191個(gè)，其中：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)93個(gè)，內(nèi)控制度審計(jì)13個(gè)，經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)11個(gè)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)54個(gè)，基本建設(shè)審計(jì)11個(gè)，其他審計(jì)9個(gè)；查出損失浪費(fèi) 653萬(wàn)元，促進(jìn)增收節(jié)支2000萬(wàn)元，提出建議意見(jiàn)被采納400條；已糾正違規(guī)行為金額1637萬(wàn)元。