1．單一客戶(hù)的識(shí)別和分類(lèi)
（1）單一客戶(hù)包括企業(yè)單一客戶(hù)和機(jī)構(gòu)類(lèi)客戶(hù)
（2）單一客戶(hù)的識(shí)別（就和上報(bào)貸款資料一樣的標(biāo)準(zhǔn)）
2．財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析
（1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析
（2）財(cái)務(wù)比率分析
資產(chǎn)回報(bào)率（ROA）=[稅后損益+利息費(fèi)用*（1-稅率）]/平均資產(chǎn)總額
利息償付比率（利息保障倍數(shù)）=息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用
=（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量+利息費(fèi)用+所得稅）
=（凈利潤(rùn)+折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)）+息稅
（3）現(xiàn)金流量分析
凈營(yíng)運(yùn)活動(dòng)現(xiàn)金流=凈損益+折舊+/-非現(xiàn)金的收入、費(fèi)用項(xiàng)目（攤銷(xiāo)、遞延稅項(xiàng)等）+/-營(yíng)運(yùn)資金的變化額
企業(yè)處于開(kāi)發(fā)期和成長(zhǎng)期的時(shí)候，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)可以接受
經(jīng)營(yíng)租賃的收入計(jì)入經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流，融資租賃的支出計(jì)入融資活動(dòng)現(xiàn)金流
3．非財(cái)務(wù)因素分析
（1）客戶(hù)管理層
（2）行業(yè)分析
（3）生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析
總體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)
供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)
生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)
（4）宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境因素分析
4．擔(dān)保分析
（1）擔(dān)保方式：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金
抵押物的所有權(quán)：在合同中不得規(guī)定在債務(wù)履行屆滿(mǎn)，債務(wù)人沒(méi)有清償債務(wù)時(shí)，抵押物所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有
機(jī)構(gòu)類(lèi)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)有其特殊性，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力差、財(cái)務(wù)不規(guī)范、信用觀念淡薄
（1）單一客戶(hù)包括企業(yè)單一客戶(hù)和機(jī)構(gòu)類(lèi)客戶(hù)
（2）單一客戶(hù)的識(shí)別（就和上報(bào)貸款資料一樣的標(biāo)準(zhǔn)）
2．財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析
（1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析
（2）財(cái)務(wù)比率分析
資產(chǎn)回報(bào)率（ROA）=[稅后損益+利息費(fèi)用*（1-稅率）]/平均資產(chǎn)總額
利息償付比率（利息保障倍數(shù)）=息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用
=（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量+利息費(fèi)用+所得稅）
=（凈利潤(rùn)+折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)）+息稅
（3）現(xiàn)金流量分析
凈營(yíng)運(yùn)活動(dòng)現(xiàn)金流=凈損益+折舊+/-非現(xiàn)金的收入、費(fèi)用項(xiàng)目（攤銷(xiāo)、遞延稅項(xiàng)等）+/-營(yíng)運(yùn)資金的變化額
企業(yè)處于開(kāi)發(fā)期和成長(zhǎng)期的時(shí)候，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)可以接受
經(jīng)營(yíng)租賃的收入計(jì)入經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流，融資租賃的支出計(jì)入融資活動(dòng)現(xiàn)金流
3．非財(cái)務(wù)因素分析
（1）客戶(hù)管理層
（2）行業(yè)分析
（3）生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析
總體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)
供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)
生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)
（4）宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境因素分析
4．擔(dān)保分析
（1）擔(dān)保方式：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金
抵押物的所有權(quán)：在合同中不得規(guī)定在債務(wù)履行屆滿(mǎn)，債務(wù)人沒(méi)有清償債務(wù)時(shí)，抵押物所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有
機(jī)構(gòu)類(lèi)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)有其特殊性，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力差、財(cái)務(wù)不規(guī)范、信用觀念淡薄