中國人身保險從業(yè)人員資格考試2009年考試P1《養(yǎng)老保險原理與運營》考試大綱
1．2009年P1《養(yǎng)老保險原理與運營》科目考試內容以以下考試資料的基本理解重點為主；
2. 本年度的考試大綱比往年新增了1個法規(guī)補充資料，并以附件的形式放在全文的末頁。請務必進行了解。
本年度的考試大綱比往年新增了1個法規(guī)補充資料，并以附件的形式放在全文的末頁。請務必進行了解。
附件一：《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》
第一章 老年收入保障問題
包括老年風險和跨時消費，養(yǎng)老保險的社會化，養(yǎng)老保險及其特征。其知識點如下：
（一）老年風險和跨時消費
1．老年風險的定義
2．老年人要面臨的風險種類
3．老年人的收入保障途徑
4．生命周期模型的意義
（二）養(yǎng)老保險的社會化
1．老年風險社會化的動因
2．社會化養(yǎng)老保險制度在發(fā)展過程中經歷的幾種模式
（三）養(yǎng)老保險及其特征
1．養(yǎng)老保險的概念、實現途徑、領取條件。
2．養(yǎng)老保險的目標及其涵義；養(yǎng)老金替代率的定義及計算公式。
3．養(yǎng)老保險的特征及其涵義。
4．養(yǎng)老保險制度的基本類型及各自的特點
第二章 養(yǎng)老保險制度的基本模式
包括現收現付制與基金積累制，繳費確定型與給付確定型，養(yǎng)老保險的公共管理與商業(yè)化管理等內容。其知識點如下：
（一）現收現付制與基金積累制
1．現收現付制
現收現付制的定義、原則及特點；代際收入再分配的含義；撫養(yǎng)比的定義及其影響因素；人均繳費率的定義及其影響因素；人口老化對現收現付制度的影響；隱性養(yǎng)老金債務的含義。
2．基金積累制
基金積累制的定義、原則、形式；完全基金積累和部分基金積累的含義；生命周期收入再分配的含義；基金積累制的優(yōu)點與缺點。
（二）繳費確定型與給付確定型
1．給付確定型
給付確定型計劃的含義；給付確定型計劃下繳費水平的決定因素；雇員享受養(yǎng)老金待遇的基本條件；給付確定型計劃的優(yōu)點與缺點。
2．繳費確定型
繳費確定型計劃的含義；給付水平的決定因素；基金的積累方式；養(yǎng)老金的給付方式；繳費確定型計劃的優(yōu)點與缺點。
3．給付確定型計劃與繳費確定型計劃的異同
（三）公共管理與商業(yè)化管理
1．養(yǎng)老保險公共管理的兩種模式及其特點
2．商業(yè)化管理的兩種模式及其特點
3．公共管理與商業(yè)化管理的優(yōu)缺點比較
第三章 當前養(yǎng)老保險狀況
包括當前養(yǎng)老保險制度的基本框架，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度，企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險，農村養(yǎng)老保險制度。其知識點如下：
（一）當前養(yǎng)老保險制度的基本框架
1．多層次的養(yǎng)老保險體系
養(yǎng)老保險制度的三大功能；我國現行的三層次養(yǎng)老保險體系及其特點。
2．城鎮(zhèn)和農村的二元養(yǎng)老保險結構
（二）城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度
1．基本養(yǎng)老保險制度的內涵
基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌部分與個人賬戶部分的繳費原則、征收辦法、發(fā)放標準、基金管理模式。
2．公共部門的養(yǎng)老保險制度
我國現行公共部門養(yǎng)老保險制度的特點；公共部門養(yǎng)老保險制度改革的目標。
（三）企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險
1．企業(yè)年金
企業(yè)年金的定義、性質；建立企業(yè)年金制度的宗旨；建立企業(yè)年金制度的意義；我國現行企業(yè)年金制度的運營方式、基金管理模式、繳費原則。
2．團體養(yǎng)老保險
團體養(yǎng)老保險的定義；團體養(yǎng)老保險在我國三層次養(yǎng)老保險體系中的定位；我國對團體養(yǎng)老保險運營的規(guī)定；團體養(yǎng)老保險的產品形態(tài)。
3．個人養(yǎng)老保險
個人養(yǎng)老保險的定義；個人養(yǎng)老保險在我國三層次養(yǎng)老保險體系中的定位；個人養(yǎng)老保險的性質；我國建立個人養(yǎng)老保險的意義；個人養(yǎng)老保險的產品形態(tài)。
（四）農村養(yǎng)老保險制度
農村養(yǎng)老保險制度的現狀
第四章 養(yǎng)老保險計劃
包括養(yǎng)老保險計劃的類型和設立原則，養(yǎng)老保險計劃的主要內容和設計流程，養(yǎng)老保險計劃的管理，我國養(yǎng)老保險計劃的需求。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險計劃的類型和設立原則
1．養(yǎng)老保險計劃的定義、分類及特點。
2．養(yǎng)老保險計劃的設立原則及其含義
（二）養(yǎng)老保險計劃的主要內容和設計流程
1．養(yǎng)老保險計劃的主要內容及其含義
2．養(yǎng)老保險市場調研與客戶溝通的具體內容；養(yǎng)老保險計劃的審批程序。
（三）養(yǎng)老保險計劃的管理
1．養(yǎng)老保險計劃投資管理的內容；
2．養(yǎng)老保險計劃賬戶管理的模式和內容；
3．養(yǎng)老保險計劃會計管理的主要內容；
4．養(yǎng)老保險計劃的風險管理
（四）我國養(yǎng)老保險計劃的需求
1．企業(yè)建立養(yǎng)老保險計劃的目的；
2．企業(yè)自身特點對養(yǎng)老保險需求的影響；
3．征地養(yǎng)老保險產品的基本功能。
第五章 養(yǎng)老保險機構及商業(yè)模式
包括養(yǎng)老保險機構，養(yǎng)老保險機構治理的特殊要求，養(yǎng)老保險業(yè)務的盈利模式，養(yǎng)老保險的業(yè)務流程。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險機構
1．養(yǎng)老保險機構的定義和分類；
2．養(yǎng)老保險契約模式的定義、分類、組織管理方式；契約模式的優(yōu)勢與劣勢。
3．養(yǎng)老保險信托模式的定義；信托模式的相關當事人及其相互關系；目前可以參與我國企業(yè)年金運作的金融機構及其在運作過程中承擔的職責。
（二）養(yǎng)老保險機構治理的特殊要求
1．公司治理的含義；內部治理的定義和組成要素；外部治理的定義和組成要素；OECD公司治理準則的基本內容。
2．養(yǎng)老保險運營體系治理的特殊性；養(yǎng)老保險治理的一般準則。
3．專業(yè)性養(yǎng)老保險公司的特點、經營目的、業(yè)務范圍。
（三）養(yǎng)老保險業(yè)務的盈利模式
1．契約模式下養(yǎng)老保險業(yè)務的利潤來源；利差損益、死差損益、費差損益的定義。
2．信托模式下養(yǎng)老保險業(yè)務的利潤來源。
（四）養(yǎng)老保險的業(yè)務流程
1．契約模式下養(yǎng)老保險的業(yè)務流程;
2．信托模式下企業(yè)年金的業(yè)務流程及每個流程的具體涵義.
第六章 養(yǎng)老保險產品體系
包括養(yǎng)老保險產品概述，企業(yè)年金，團體養(yǎng)老保險，個人養(yǎng)老保險。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險產品概述
1．保險公司在經營養(yǎng)老保險業(yè)務時的服務對象和服務方式；保險公司經營養(yǎng)老保險業(yè)務的優(yōu)勢。
2．我國保險公司經營的養(yǎng)老保險業(yè)務種類。
（二）企業(yè)年金
1．職業(yè)年金的種類和一般運營模式；職業(yè)年金的稅優(yōu)模式。
2．我國現行企業(yè)年金的運營模式、繳費比例、賬戶管理方式、投資監(jiān)管、給付方式。
（三）團體養(yǎng)老保險
1．標準團體養(yǎng)老保險產品的種類及各種產品的定義；
2．保險公司在各類養(yǎng)老保險業(yè)務中的作用。
（四）個人養(yǎng)老保險
1．傳統(tǒng)個人養(yǎng)老保險產品的種類和各類產品的定義及特點；
2．新型個人養(yǎng)老保險產品的種類和各類產品的特點；
3．個人年金附加產品的種類和特點。
第七章 養(yǎng)老保險市場銷售
包括養(yǎng)老保險的營銷管理，養(yǎng)老保險業(yè)務的市場細分，養(yǎng)老保險的營銷流程，養(yǎng)老保險營銷人員的素質要求。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險的營銷管理
1．養(yǎng)老保險業(yè)務營銷環(huán)境分析的含義、目的、意義；環(huán)境分析要考慮的外部環(huán)境要素。
2．養(yǎng)老保險業(yè)務營銷管理的含義；管理人員在營銷管理各個環(huán)節(jié)的作用；營銷計劃的含義、作用、內容。
（二）養(yǎng)老保險業(yè)務的市場細分
1．按商業(yè)活動類型進行市場細分
2．按企業(yè)類型進行市場細分
3．按企業(yè)規(guī)模進行市場細分
（三）養(yǎng)老保險的營銷流程
養(yǎng)老保險營銷流程的幾個環(huán)節(jié)及其意義； 市場調研的目的、意義、基本原則、程序、內容；目標客戶群的定義、篩選標準，準客戶的定義、篩選標準；預約的目的、基本流程、約見方式；初訪的目的、注意事項、基本內容；再訪的目的，保險建議書的作用、主要內容、撰寫要求；保險計劃書的作用、撰寫要求；促成時機的把握原則、常見的促成時機、促成方法、促成簽單時的注意事項；售后服務的功能和方法；建立關系營銷的步驟；顧問式銷售對銷售人員的要求。
（四）養(yǎng)老保險營銷人員的素質要求
1．營銷人員必備的基本知識結構
2．保險銷售人員必備的職業(yè)素質
3．保險銷售人員必備的禮儀要求
第八章 養(yǎng)老保險賬戶管理
包括養(yǎng)老保險賬戶的管理模式，養(yǎng)老保險賬戶的設立和維護，養(yǎng)老保險賬戶的收支管理，養(yǎng)老保險賬戶的核算，養(yǎng)老保險賬戶的信息披露，養(yǎng)老保險客戶服務，養(yǎng)老保險賬戶信息系統(tǒng)建設。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險賬戶的管理模式
1．捆綁式賬戶管理模式的優(yōu)點、缺點；分離式賬戶管理模式的優(yōu)點、缺點。
2．我國企業(yè)年金采取的賬戶管理模式；權益賬戶的定義、功能、管理人；財務賬戶的定義、管理人；權益賬戶與財務賬戶的關系。
（二）養(yǎng)老保險賬戶的設立和維護
1．建立養(yǎng)老保險計劃的主要工作內容；
2．養(yǎng)老保險賬戶的分類；企業(yè)賬戶的定義；個人賬戶的定義；傳統(tǒng)商業(yè)養(yǎng)老保險計劃的賬戶設立；企業(yè)年金的賬戶設立；傳統(tǒng)養(yǎng)老保險計劃和企業(yè)年金賬戶設立的差別。
（三）養(yǎng)老保險賬戶的收支管理
1．契約型計劃的收支管理模式；信托型計劃的收支管理模式。
2．收入管理
繳費規(guī)則的定義、內容；繳費額的確定方式；繳費流程；引起繳費調整的因素；繳費的調整方法；繳費調整流程；公共賬戶和個人賬戶投資收益的分配；投資收益的分配周期；公共賬戶的資金轉移。
3．支出管理
有稅優(yōu)的年金計劃需要支出的管理費用；退出計劃申請書的內容；退出計劃的類型及其各自的處理方式；待遇給付流程。
4．企業(yè)年金和傳統(tǒng)養(yǎng)老保險計劃收支管理的區(qū)別
（四）養(yǎng)老保險賬戶的核算
1．權益賬戶的核算
繳費確定計劃的收入核算、支出核算；給付確定計劃的收入核算、支出核算；對賬的內容。
2．財務賬戶的核算
財務賬戶核算的內容；企業(yè)年金基金會計核算的內容；企業(yè)年金基金財產估值的原則。
（五）養(yǎng)老保險賬戶的信息披露
1．保險公司養(yǎng)老保險產品信息披露的對象和渠道；產品說明書的定義；保險利益測算書的定義；保險建議書的定義；投連產品、萬能產品、分紅產品信息披露的內容、披露的周期。
2．企業(yè)年金信息披露的要求。
（六）養(yǎng)老保險客戶服務
1．保險公司客戶服務的方式、內容、渠道。
2．企業(yè)年金賬戶客戶服務的對象、渠道、內容。
（七）養(yǎng)老保險賬戶信息系統(tǒng)建設
1．賬戶管理信息系統(tǒng)的重要性
2．企業(yè)年金賬戶管理系統(tǒng)應具備的功能
3．保險公司信息系統(tǒng)建設應遵循的原則；保險公司可以選擇的信息系統(tǒng)的種類。
第九章 養(yǎng)老保險會計和財務管理
包括保險公司財務會計，企業(yè)的養(yǎng)老保險會計與財務管理，保險公司的養(yǎng)老保險業(yè)務會計與財務管理，保險公司償付能力監(jiān)管制度。其知識點如下：
（一）保險公司財務會計
1．保險公司在資產、負債、所有者權益方面的行業(yè)特征；
2．保險公司財務報告的內容；保險公司會計報表的內容、提交部門、提交周期。
（二）企業(yè)的養(yǎng)老保險會計與財務管理
1．繳費確定型計劃的會計處理
2．給付確定型計劃的會計處理
（三）保險公司的養(yǎng)老保險業(yè)務會計與財務管理
1．契約型養(yǎng)老保險業(yè)務的會計處理
2．企業(yè)年金的會計處理
3．保險公司在養(yǎng)老保險市場中的獲利途徑
4．養(yǎng)老保險財務管理的環(huán)節(jié)
（四）保險公司償付能力監(jiān)管制度
保險公司償付能力監(jiān)管制度與企業(yè)會計制度的主要差異。
第十章 養(yǎng)老保險投資管理
包括投資策略，投資機制，投資工具，績效評估。其知識點如下：
（一）投資策略
1．金融市場、貨幣市場、資本市場、債券市場的定義、特點和分類；
2．投資原則及各自的含義；名義安全性的定義；實際安全性的定義。
3．投資監(jiān)管的兩種模式；企業(yè)年金的投資主體、投資資產種類、投資比例；商業(yè)養(yǎng)老保險的投資主體、投資資產種類、投資比例。
3．投資組合
資產配置的種類；戰(zhàn)略性資產配置的含義、制定機構、操作步驟；戰(zhàn)術性資產配置的含義、制定機構。
（二）投資機制
1．投資管理
資產負債管理的要求；養(yǎng)老保險基金在投資管理中會遇到的風險種類；投資管理的步驟。
2．投資組織模式
企業(yè)年金可以采取的投資組織模式；部分委托型和全部委托型管理模式的定義、優(yōu)點、缺點；商業(yè)養(yǎng)老保險基金可以采取的投資組織模式；直接投資型管理模式的定義；全部委托型管理模式的定義。
3．資產托管
養(yǎng)老保險基金托管人的資格；對托管人進行內部審計的意義、內部審計的范圍。
4．風險內控
風險內控的含義、目標、基本要素、主要內容、組織體系。
（三）投資工具
貨幣類、債券類、股票類、不動產類等投資工具的種類和特點
（四）績效評估
1．通過績效評估可以獲得的信息
2．幾種評估指標及計算方法
3．可供選擇的評估基準及各自的缺陷。
第十一章 養(yǎng)老保險年金給付
包括養(yǎng)老保險的年金化發(fā)放，商業(yè)年金支付系統(tǒng)，企業(yè)年金支付系統(tǒng)。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險的年金化發(fā)放
1．養(yǎng)老保險年金化發(fā)放的意義
2．保險公司在保險年金化發(fā)放上的優(yōu)勢
3．保險公司可以提供的年金化產品
（二）商業(yè)年金支付系統(tǒng)
1．被保險人領取年金給付時需提交的文件
2．個人年金支付中的注意事項
3．關于個人年金受益人變更的處理
4．關于個人年金被保險人失蹤的處理
5．關于終止個人年金合同的處理
（三）企業(yè)年金支付系統(tǒng)
1．企業(yè)年金的領取條件
2．企業(yè)年金的發(fā)放形式
3．職工因調離工作中途退出計劃時，其養(yǎng)老金既得權益的處理方式
第十二章 養(yǎng)老保險風險與精算管理
包括養(yǎng)老保險面臨的風險，養(yǎng)老保險的風險管理，養(yǎng)老保險精算。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險面臨的風險
人口變動、經濟環(huán)境、政治環(huán)境、管理行為等風險對養(yǎng)老基金的影響
（二）養(yǎng)老保險的風險管理
1．養(yǎng)老保險的風險評價方法
風險審計的內容、目標、適用領域；精算評價的內容、目標；經風險調整的績效評估方法的使用領域；風險價值分析法的種類、優(yōu)點。
2．養(yǎng)老保險治理主體內部控制機制的內容
3．風險外部監(jiān)管的內容
（三）養(yǎng)老保險精算
1．養(yǎng)老保險計劃中的精算方法
養(yǎng)老保險計劃的精算平衡原理；精算技術在繳費確定型計劃中的作用。
2．精算管理控制循環(huán)系統(tǒng)的含義和具體內容。
3．精算假設的定義；對精算假設的要求；養(yǎng)老保險計劃中精算假設的內容。
4．給付確定型計劃中的精算方法
未來給付精算現值的定義、計算方法和影響因素；正常成本的定義；精算債務的定義；補充成本的定義；未備基金債務的定義；成本債務估計方法的分類；給付分配精算成本法的含義；成本分配精算成本法的含義。
5．繳費確定計劃中的精算方法
個人賬戶精算平衡模型；繳費確定計劃中個人賬戶給付水平的影響因素。
附件一：
中國保險監(jiān)督管理委員會令
2007年第4號
《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》已經于2007年9月30日中國保險監(jiān)督管理委員會主席辦公會審議通過，現予公布，自2008年1月1日起施行。
主席 吳定富
二○○七年十一月二日
《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務，保護養(yǎng)老保險業(yè)務活動當事人的合法權益，促進保險業(yè)健康發(fā)展，推動社會多層次養(yǎng)老保障體系的完善，根據《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）等法律、行政法規(guī)和國家有關規(guī)定，制定本辦法。
第二條 中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國保監(jiān)會”）鼓勵保險公司發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，通過個人養(yǎng)老年金保險業(yè)務、團體養(yǎng)老年金保險業(yè)務、企業(yè)年金管理業(yè)務等多種養(yǎng)老保險業(yè)務，為個人、家庭、企事業(yè)單位等提供養(yǎng)老保障服務。
第三條 中國保監(jiān)會依法對保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務進行監(jiān)督管理。
第四條 本辦法所稱保險公司，是指經保險監(jiān)督管理機構批準設立并依法登記注冊的人壽保險公司、養(yǎng)老保險公司。
第五條 本辦法所稱養(yǎng)老保險業(yè)務，包括個人養(yǎng)老年金保險業(yè)務、團體養(yǎng)老年金保險業(yè)務和企業(yè)年金管理業(yè)務。
個人養(yǎng)老年金保險業(yè)務和團體養(yǎng)老年金保險業(yè)務簡稱養(yǎng)老年金保險業(yè)務。
第六條 本辦法所稱個人養(yǎng)老年金保險，是指同時符合下列條件的人壽保險產品：
（一）以提供養(yǎng)老保障為目的；
（二）由個人向保險公司交納保險費；
（三）保險合同約定被保險人生存至特定年齡時，可以選擇由保險公司分期給付生存保險金；
（四）分期給付生存保險金的，相鄰兩次給付的時間間隔為一年或者不超過一年。
個人養(yǎng)老年金保險產品的具體范圍由中國保監(jiān)會另行規(guī)定。
第七條 本辦法所稱團體養(yǎng)老年金保險，是指同時符合下列條件的人壽保險產品：
（一）以提供養(yǎng)老保障為目的，并由保險公司以一份保險合同承保；
（二）由不以購買保險為目的組織起來的團體投保，并以投保團體5人以上的特定成員為被保險人；
（三）保險合同約定被保險人生存至國家規(guī)定的退休年齡時，可以選擇由保險公司分期給付生存保險金；
（四）分期給付生存保險金的，相鄰兩次給付的時間間隔為一年或者不超過一年。
第八條 本辦法所稱企業(yè)年金管理業(yè)務，是指保險公司根據國家有關規(guī)定從事的企業(yè)年金基金受托管理、帳戶管理、投資管理等有關業(yè)務。
第九條 保險公司經營養(yǎng)老保險業(yè)務，適用本辦法。
第二章 經營主體
第十條人壽保險公司、養(yǎng)老保險公司經中國保監(jiān)會核定，可以經營養(yǎng)老保險業(yè)務。
經營企業(yè)年金管理業(yè)務依法需經有關部門認定經辦資格的，還應當經過相應的資格認定。
第十一條 養(yǎng)老保險公司經營企業(yè)年金管理業(yè)務，可以在全國展業(yè)。
第十二條 養(yǎng)老保險公司應當具備完善的公司治理結構和內部控制制度，建立有效的風險管理體系。
第十三條 養(yǎng)老保險公司應當按照中國保監(jiān)會的規(guī)定設置獨立董事，對養(yǎng)老保險公司的經營活動進行獨立客觀的監(jiān)督。
第十四條 對養(yǎng)老保險公司的管理，本辦法沒有規(guī)定的，適用中國保監(jiān)會對保險公司管理的有關規(guī)定。
第三章 養(yǎng)老年金保險業(yè)務
第一節(jié) 產品管理
第十五條 保險公司應當積極進行養(yǎng)老保險產品創(chuàng)新，根據市場情況開發(fā)適合不同團體和個人需要的養(yǎng)老保險產品。
鼓勵保險公司開發(fā)含有終身年金領取方式的個人養(yǎng)老年金保險產品。
第十六條 保險公司擬定養(yǎng)老年金保險條款和保險費率，應當按照中國保監(jiān)會的有關規(guī)定報送審批或者備案。
第十七條 除投資連結型、萬能型個人養(yǎng)老年金保險產品外，個人養(yǎng)老年金保險產品應當在保險合同中提供保單現金價值表。
第十八條 團體養(yǎng)老年金保險的被保險人分擔繳費的，保險合同中應當明確投保人和被保險人各自繳費部分的權益歸屬，被保險人繳費部分的權益應當完全歸屬其本人。
第十九條 團體養(yǎng)老年金保險合同應當約定被保險人在離職時，有權通過投保人向保險公司申請?zhí)崛≡摫槐ｋU人全部或者部分已歸屬權益。
第二十條 團體養(yǎng)老年金保險合同設置公共賬戶的，被保險人繳費部分的權益不得計入公共賬戶。
保險公司不得利用公共賬戶謀取非法利益。
第二節(jié) 經營管理
第二十一條 養(yǎng)老年金保險產品的說明書、建議書和宣傳單等信息披露材料應當與保險合同相關內容保持一致，不得通過夸大或者變相夸大保險合同利益、高于保險條款規(guī)定的保底利率等方式誤導投保人。
第二十二條 保險公司銷售投保人具有投資選擇權的養(yǎng)老年金保險產品，應當在投保人選擇投資方式前，以書面形式向投保人明確提示投資風險，并由投保人簽字確認。
第二十三條 對投保人具有投資選擇權的養(yǎng)老年金保險產品，在保險合同約定的開始領取養(yǎng)老金年齡的前5年以內，保險公司不得向投保人推薦高風險投資組合。
個人養(yǎng)老年金保險的投保人自愿選擇高風險投資組合的，保險公司應當制作獨立的《高風險投資組合提示書》，明確提示投資風險；投保人堅持選擇的，應當在《高風險投資組合提示書》上簽字確認。
第二十四條 對投保大額個人養(yǎng)老年金保險的投保人，保險公司應當對其財務狀況、繳費能力等方面進行必要的財務核保。
第二十五條 保險公司銷售個人養(yǎng)老年金保險產品，應當對其所包含的各種養(yǎng)老年金領取方式，向投保人提供領取金額示例。
第二十六條 對同一投保團體在不同省、自治區(qū)、直轄市的成員，保險公司可以統(tǒng)一承保團體養(yǎng)老年金保險。
投保人為法人的，由該法人住所地的保險公司簽發(fā)保單；投保人不是法人的，由多數被保險人所在地的保險公司簽發(fā)保單。
第二十七條 保險公司銷售團體養(yǎng)老年金保險產品，應當對團體養(yǎng)老年金保險投保、退保事宜進行謹慎審查。
第二十八條 保險公司銷售團體養(yǎng)老年金保險產品，應當要求投保人提供下列材料：
（一）所有被保險人名單和身份證復印件；
（二）證明被保險人已同意投保團體養(yǎng)老年金保險事宜的有關書面文件。
第二十九條 保險公司銷售團體養(yǎng)老年金保險合同，應當向每個被保險人簽發(fā)保險憑證。
保險憑證應當記載團體養(yǎng)老年金保險合同約定的保險責任，以及被保險人享有的合同權益。
第三十條 團體養(yǎng)老年金保險的投保人退保的，保險公司應當要求其提供已通知被保險人退保事宜的有效證明，并以銀行轉帳方式將退保金退至投保人單位帳戶。
第三十一條 保險公司經營團體養(yǎng)老年金保險，應當在合同到期給付時，要求投保人提供被保險人達到國家規(guī)定退休年齡的有效證明。因特殊情況提前退休的，可以在辦理退休手續(xù)后重新計算領取金額。
第三十二條 保險公司銷售分紅型、萬能型、投資連結型養(yǎng)老年金保險產品，應當按照中國保監(jiān)會的要求向投保人、被保險人或者受益人寄送保單狀態(tài)報告、業(yè)績報告等有關材料。
第三十三條 保險公司應當加強對養(yǎng)老保險業(yè)務銷售人員和管理人員的培訓與管理，提高其職業(yè)道德和業(yè)務素質，不得唆使、誤導銷售人員和管理人員進行違背誠信義務的活動。
第三十四條 保險公司經營養(yǎng)老年金保險業(yè)務，應當遵守中國保監(jiān)會對保險資金運用的有關規(guī)定。
第三十五條 保險公司經營養(yǎng)老保險業(yè)務按照中央和地方政府的有關政策享受稅收優(yōu)惠。
第四章 企業(yè)年金管理業(yè)務
第三十六條 擔任企業(yè)年金基金受托人的保險公司，應當與委托人簽訂受托管理企業(yè)年金基金的書面合同，并應當根據該書面合同，依法審慎選擇合格的賬戶管理人、托管人和投資管理人。
擔任企業(yè)年金基金賬戶管理人、投資管理人的保險公司，應當與企業(yè)年金基金受托人簽訂受托管理企業(yè)年金基金賬戶或者受托投資管理企業(yè)年金基金的書面協議。
本條所稱委托人，是指設立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工。
第三十七條 保險公司委托保險代理機構代辦有關企業(yè)年金管理業(yè)務的，應當遵守國家有關規(guī)定，并同時符合下列要求：
（一）與保險代理機構簽訂書面的《委托代理協議》；
（二）自上述《委托代理協議》簽訂之日起5日以內，向中國保監(jiān)會的當地派出機構提交《委托代理協議》復印件、《委托代理服務可行性分析報告》和《委托代理服務管理辦法》；
（三）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他要求。
第三十八條 保險公司對企業(yè)年金基金的投資管理，應當遵循審慎的投資原則，并不得違反國家對企業(yè)年金基金投資管理的有關規(guī)定。
第三十九條 企業(yè)年金受益人有投資選擇權的，保險公司應當在其選擇投資方式前，以書面形式向其明確提示投資風險。
第四十條 企業(yè)年金受益人有投資選擇權的，在其達到國家規(guī)定退休年齡的前5年以內，保險公司不得向其推薦高風險投資組合。
受益人自愿選擇高風險投資組合的，保險公司應當制作獨立的《高風險投資組合提示書》，明確提示投資風險；受益人堅持選擇的，應當在《高風險投資組合提示書》上簽字確認。
第四十一條 保險公司經營企業(yè)年金管理業(yè)務，應當按照國家有關規(guī)定，定期提交有關企業(yè)年金基金管理報告、企業(yè)年金基金賬戶管理報告、投資管理報告。
第四十二條 保險公司應當按照中國保監(jiān)會的規(guī)定，向中國保監(jiān)會提交企業(yè)年金基金管理情況報告。
第四十三條 保險公司經營企業(yè)年金管理業(yè)務的統(tǒng)計和財務會計活動，應當符合國家統(tǒng)計和財務會計管理的法律、行政法規(guī)以及其他有關規(guī)定。
第五章 法律責任
第四十四條 保險公司違反本辦法規(guī)定經營養(yǎng)老年金保險業(yè)務，由中國保監(jiān)會及其派出機構依法進行處罰。
第四十五條 保險公司經營企業(yè)年金管理業(yè)務，未按照本辦法的規(guī)定向中國保監(jiān)會或者當地派出機構報告有關事項的，由中國保監(jiān)會或者當地派出機構責令改正，逾期不改正的，給予警告；情節(jié)嚴重的，處以3萬元以下罰款。
第四十六條 保險公司經營養(yǎng)老年金保險業(yè)務，未按照本辦法規(guī)定向投保人、被保險人或者受益人寄送保單狀態(tài)報告、業(yè)績報告等有關材料的，由中國保監(jiān)會或者當地派出機構責令改正，給予警告；情節(jié)嚴重的，處以2萬元以下罰款。
第四十七條 對違反本辦法經營養(yǎng)老保險業(yè)務的行為負有直接責任的保險公司董事、高級管理人員，中國保監(jiān)會或者當地派出機構可以視情形進行監(jiān)管談話。
第四十八條 對違反《保險法》規(guī)定經營養(yǎng)老年金保險業(yè)務、尚未構成犯罪的行為負有直接責任的保險公司董事、高級管理人員和其他直接責任人員，由中國保監(jiān)會或者當地派出機構區(qū)別不同情況給予警告，責令予以撤換，處以2萬元以上10萬元以下的罰款。
第六章 附則
第四十九條 本辦法由中國保監(jiān)會負責解釋。
第五十條 保險公司經營具有養(yǎng)老保障功能的個人兩全保險業(yè)務，適用本辦法對個人養(yǎng)老年金保險業(yè)務的有關規(guī)定。
前款所稱個人兩全保險產品的具體范圍，由中國保監(jiān)會另行規(guī)定。
第五十一條 本辦法自2008年1月1日起施行。
注：以下作為對本辦法的理解資料
中國保監(jiān)會人身保險監(jiān)管部負責人就《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》答記者問
2007-11-16
近日，中國保監(jiān)會發(fā)布了《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。中國保監(jiān)會人身保險監(jiān)管部負責人日前就《辦法》的有關問題回答了記者的提問。
問：您能否介紹一下《辦法》出臺的背景？
答：商業(yè)養(yǎng)老保險是我國養(yǎng)老保障體系的重要組成部分。近年來，我國商業(yè)養(yǎng)老保險覆蓋人群逐步擴大，業(yè)務規(guī)模迅速增長。2001年以來年均增長速度為15％，2006年實現保費收入626億元，已積累養(yǎng)老保險基金2000多億元。截至目前，有51家壽險公司開展了養(yǎng)老保險業(yè)務，其中太平養(yǎng)老、平安養(yǎng)老、中國人壽養(yǎng)老、長江養(yǎng)老、泰康養(yǎng)老等5家專業(yè)公司先后開業(yè)，形成多種主體共同經營養(yǎng)老保險的局面。保險業(yè)已開發(fā)養(yǎng)老險品種百余種，業(yè)務種類包括個人養(yǎng)老年金、團體養(yǎng)老年金和企業(yè)年金等。養(yǎng)老保險的服務領域在不斷擴展。保險業(yè)一直在積極參與探索失地農民養(yǎng)老保險的途徑，截至2006年底，已在18個?。ㄊ校┑?3個地（市、區(qū)）開展了被征地農民養(yǎng)老保險，主要是為政府提供精算和資產管理服務，為參保農民提供養(yǎng)老金給付和相關咨詢服務，目前累計業(yè)務規(guī)模約為30億元，覆蓋人群近20萬人。
當前，養(yǎng)老保險發(fā)展面臨難得的歷史機遇。黨中央國務院高度重視保險工作，多次對養(yǎng)老保險的發(fā)展做出重要指示。黨的十七大報告指出，要“以社會保險、社會救助為基礎，以基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、低生活保障制度為重點，以慈善事業(yè)、商業(yè)保險為補充，加快完善社會保障體系”，這對商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展提出了更高的要求。
但總體而言，商業(yè)養(yǎng)老保險還處于發(fā)展的初級階段，存在整體規(guī)模小、專業(yè)化程度低、外部經營環(huán)境還有待改善等問題。養(yǎng)老保險資金積累周期長，涉及面廣，風險因素多，經營管理復雜，這些特點對養(yǎng)老保險的專業(yè)化和保險業(yè)更好服務于經濟社會全局提出較高的要求，需要制定專門的監(jiān)管法規(guī)。
問：如何評價《辦法》出臺對規(guī)范和促進我國保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務的重要意義？
答：《辦法》是我國保險業(yè)第一部專門規(guī)范養(yǎng)老保險業(yè)務的部門規(guī)章，對于促進養(yǎng)老保險專業(yè)化發(fā)展、推動產品創(chuàng)新、規(guī)范市場行為、保護被保險人和受益人權益、改善外部環(huán)境，都具有十分重要的意義。主要體現在：
第一，規(guī)范發(fā)展?！掇k法》對養(yǎng)老保險業(yè)務經營做出全面而系統(tǒng)的規(guī)范，從產品類型、經營主體、產品管理和經營管理等方面確立了我國保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務經營的基本制度，將極大地提高我國保險行業(yè)養(yǎng)老保險經營的規(guī)范化和標準化程度。
第二，專業(yè)化發(fā)展?！掇k法》凸現了專業(yè)化經營理念，支持專業(yè)養(yǎng)老保險公司發(fā)展，明確提出了養(yǎng)老年金的概念，制定了養(yǎng)老保險公司經營管理的制度框架，并在金融行業(yè)率先對保險公司經辦企業(yè)年金業(yè)務進行規(guī)范，這將進一步推動我國養(yǎng)老保險的專業(yè)化經營。
第三，誠信發(fā)展?！掇k法》強化了保險公司在養(yǎng)老保險產品設計和銷售、個人賬戶管理等方面的責任，并要求保險公司加強信息和投資風險披露，防范業(yè)務經營中的誤導行為，突出了對被保險人、受益人權益的保護，有助于加強行業(yè)的誠信建設。
第四，創(chuàng)新發(fā)展。《辦法》要求保險公司積極進行養(yǎng)老保險產品創(chuàng)新，開發(fā)滿足市場需求的養(yǎng)老保險產品，鼓勵保險公司通過提供多種養(yǎng)老保險產品和服務為個人、家庭、企事業(yè)單位提供養(yǎng)老保障服務，完善養(yǎng)老保障體系。
記者問：《辦法》在起草過程中體現了什么樣的指導原則？
答：《辦法》的起草主要遵循三項原則：
一是規(guī)范市場，保護消費者權益原則?！掇k法》著力于規(guī)范養(yǎng)老保險業(yè)務的市場行為，促進保險業(yè)誠信建設，大限度地保障被保險人、受益人的合法權益。
二是專業(yè)化發(fā)展原則。《辦法》鼓勵保險公司發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，努力加強產品創(chuàng)新和經營管理創(chuàng)新，促進養(yǎng)老保險業(yè)務專業(yè)化經營，推動養(yǎng)老保險業(yè)務持續(xù)、健康、快速發(fā)展，成為壽險發(fā)展的新增長點。
三是與現有制度有效銜接原則。《辦法》與《人身保險產品定名規(guī)則》、《人身保險新型產品信息披露管理暫行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，以及《關于人身保險業(yè)務有關問題的通知》和《關于規(guī)范團體保險經營行為有關問題的通知》等規(guī)章制度基本保持一致，力求對養(yǎng)老保險公司、壽險公司等所有經營主體從事養(yǎng)老保險業(yè)務實現監(jiān)管尺度的統(tǒng)一。
問：《辦法》主要包括哪些內容？
答：《辦法》從經營主體、養(yǎng)老年金保險的產品管理和經營管理、企業(yè)年金管理業(yè)務等方面，對養(yǎng)老保險業(yè)務的經營行為做出規(guī)范，對保險公司的違規(guī)經營行為所要承擔的法律責任做出明確規(guī)定?！掇k法》共六章五十一條，主要內容包括：（一）養(yǎng)老保險的業(yè)務類型；（二）養(yǎng)老保險業(yè)務經營主體范圍和條件；（三）養(yǎng)老年金保險業(yè)務的產品管理制度和經營管理制度；（四）企業(yè)年金管理業(yè)務的規(guī)范要求；（五）對違反養(yǎng)老年金保險業(yè)務、企業(yè)年金管理業(yè)務、被保險人和受益人保護等相關行為的處罰措施；（六）《辦法》實施時間等。
問：《辦法》在促進專業(yè)化經營方面，制定了哪些具體舉措？
答： 一是明確了專業(yè)化經營的基本要求?！掇k法》基于保護投保人利益，制定了不同種類養(yǎng)老保險業(yè)務在投保、核保、投資、退保和客戶教育方面的經營管理制度要求，以體現行業(yè)的專業(yè)化優(yōu)勢和專業(yè)化形象。
二是規(guī)定了專業(yè)養(yǎng)老保險公司的主體條件?！掇k法》明確了養(yǎng)老保險公司設立和經營管理的要求，包括機構設置、治理結構、風險控制體系建設等。
三是推進產品管理的專業(yè)化?！掇k法》明確了養(yǎng)老保險業(yè)務包括個人養(yǎng)老年金保險、團體養(yǎng)老年金保險和企業(yè)年金管理業(yè)務，同時將具有養(yǎng)老功能的個人兩全保險納入養(yǎng)老保險業(yè)務監(jiān)管范圍，并根據不同養(yǎng)老保險產品制定了相應的產品設計和銷售的管理制度要求。
四是推動養(yǎng)老保險專業(yè)化隊伍的建設。《辦法》要求保險公司應當加強對養(yǎng)老保險業(yè)務銷售人員和管理人員的培訓與管理，提高其職業(yè)道德和業(yè)務素質。
問：《辦法》在促進業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展方面，制定了哪些具體舉措？
答：促進養(yǎng)老保險業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展是《辦法》的宗旨之一，主要體現在四個方面：一是突出了以市場為導向的養(yǎng)老保險業(yè)務種類。《辦法》以不同的服務群體為出發(fā)點區(qū)分業(yè)務類型，并據此制定了產品管理和經營管理規(guī)范，突出了保險行業(yè)積極面向市場的業(yè)務發(fā)展理念。二是突出了對養(yǎng)老保險公司專業(yè)化經營的支持。養(yǎng)老保險公司作為專業(yè)化機構，是養(yǎng)老保險專業(yè)化發(fā)展模式新探索。為支持養(yǎng)老保險公司的發(fā)展，《辦法》在嚴格規(guī)范其經營管理的同時，對公司在經營企業(yè)年金管理業(yè)務時，可以通過委托保險代理機構開展業(yè)務，通過銷售模式創(chuàng)新支持養(yǎng)老保險公司開展企業(yè)年金管理業(yè)務。三是突出了養(yǎng)老保險產品的年金化領取?！掇k法》鼓勵保險公司開發(fā)含有終身年金領取方式的個人養(yǎng)老保險產品，這樣可以充分發(fā)揮保險業(yè)的精算技術優(yōu)勢和經營管理優(yōu)勢，為被保險人和受益人提供伴隨終身的老年收入，真正實現養(yǎng)老保險的養(yǎng)老保障目的。四是突出了客戶為中心的經營模式?！掇k法》規(guī)定對同一投保團體在不同省、自治區(qū)、直轄市的成員，保險公司可以統(tǒng)一承保團體養(yǎng)老保險，為客戶的投保提供了極大的方便。
問：《辦法》在規(guī)范、促進保險公司參與企業(yè)年金管理業(yè)務方面提出了哪些舉措？
答：企業(yè)年金是屬于補充養(yǎng)老保險，和團體養(yǎng)老年金保險共同構成我國養(yǎng)老保險的第二支柱。為更好地促進保險業(yè)參與企業(yè)年金管理業(yè)務，《辦法》做了以下規(guī)定：
一、在業(yè)務資格方面?！掇k法》強調保險公司開展企業(yè)年金管理業(yè)務須根據有關規(guī)定進行資格認定后，開展企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理、投資管理等有關業(yè)務。
二、在業(yè)務銷售方面?！掇k法》規(guī)定，養(yǎng)老保險公司可以不設分支機構在全國開展業(yè)務，且可以通過委托代理形式銷售企業(yè)年金，并應按照規(guī)定與保險代理機構簽訂《委托代理合同》。
三、在投資運營方面?！掇k法》規(guī)定保險公司在企業(yè)年金受益人選擇投資方式時，保險公司應以書面形式明確投資風險，并規(guī)定在達到國家退休年齡的前5年，受益人自愿選擇高風險投資組合的，保險公司應當提供《高風險投資組合提示書》，明確提示投資風險。
四、在信息披露方面?！掇k法》規(guī)定保險公司不僅要按《企業(yè)年金基金管理試行辦法》要求定期提交有關企業(yè)年金基金管理報告，同時要按有關規(guī)定向中國保監(jiān)會提交企業(yè)年金基金管理情況的有關報告，加大了對保險業(yè)參與企業(yè)年金管理業(yè)務的監(jiān)管力度。
問：《辦法》在哪些方面體現了對消費者的保護？
答：養(yǎng)老保險產品兼具保障和投資功能，具有周期長、專業(yè)性強、運行流程復雜等特點，作為普通的消費者難以全面理解。《辦法》在產品管理、經營管理等方面突出了對消費者的保護。具體體現在：
第一，明確了團體養(yǎng)老年金保險的權益歸屬，保護個人權益?！掇k法》提出了團體養(yǎng)老年金保險權益歸屬的概念，要求在合同中應當明確投保人和被保險人各自繳費部分的權益歸屬，被保險人繳費部分的權益應當完全歸屬其本人；被保險人在離職時，有權申請?zhí)崛≡摫槐ｋU人的全部或者部分已歸屬權益；并且要求團體養(yǎng)老年金保險合同設置公共賬戶的，被保險人繳費部分的權益不得計入公共賬戶。
第二，控制投資選擇的風險，確保養(yǎng)老保險資金的安全性并兼顧收益?！掇k法》規(guī)定，對于投保人或受益人具有投資選擇權的養(yǎng)老保險產品，在合同約定開始領取的前5年內，保險公司不得向其推薦高風險投資組合；如果個人自愿并堅持選擇高風險投資組合的，保險公司應向其書面提示投資風險，投保人或受益人應在高風險投資組合提示書上簽字確認。
第三，鼓勵年金領取，真正實現養(yǎng)老的目的?！掇k法》規(guī)定了個人和團體養(yǎng)老年金保險業(yè)務在領取時，可以選擇由保險公司分期給付生存保險金，而且鼓勵保險公司開發(fā)含有終身年金領取方式的個人養(yǎng)老年金保險產品。
第四，防范保險公司誤導客戶，減少糾紛?！掇k法》規(guī)定：保險公司應當確保養(yǎng)老年金保險產品的說明書、建議書和宣傳單等信息披露材料與保險合同一致，不得通過夸大或者變相夸大保險合同利益、高于保險條款規(guī)定的保底利率等方式誤導投保人；保險公司應當加強對養(yǎng)老保險業(yè)務銷售人員和管理人員的培訓與管理，提高其職業(yè)道德和業(yè)務素質，不得唆使、誤導養(yǎng)老保險業(yè)務的銷售人員和管理人員進行違背誠信義務的活動；保險公司銷售投保人或受益人具有投資選擇權的養(yǎng)老年金保險產品，應當在投保人選擇投資方式前，以書面形式向投保人明確提示投資風險，并由投保人簽字確認。
第五，強化信息披露，提高消費者知情權?！掇k法》規(guī)定保險公司銷售團體養(yǎng)老年金保險合同，應當向每個被保險人簽發(fā)保險憑證；部分個人養(yǎng)老年金保險應當提供保單現金價值表，且須向投保人提供領取金額示例，增加保單的透明性；保險公司銷售分紅型、萬能型、投資連結型養(yǎng)老年金保險產品，應當按照中國保監(jiān)會的要求向投保人、被保險人或者受益人寄送保單狀態(tài)報告、業(yè)績報告等有關材料。
第六，減少投保人隨意支配養(yǎng)老保險基金的行為，保護被保險人利益。《辦法》規(guī)定團體養(yǎng)老年金保險的投保人退保的，保險公司應當要求其提供已通知被保險人退保事宜的有效證明，并以銀行轉賬方式將退保金退至投保人單位賬戶。
1．2009年P1《養(yǎng)老保險原理與運營》科目考試內容以以下考試資料的基本理解重點為主；
2. 本年度的考試大綱比往年新增了1個法規(guī)補充資料，并以附件的形式放在全文的末頁。請務必進行了解。
本年度的考試大綱比往年新增了1個法規(guī)補充資料，并以附件的形式放在全文的末頁。請務必進行了解。
附件一：《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》
第一章 老年收入保障問題
包括老年風險和跨時消費，養(yǎng)老保險的社會化，養(yǎng)老保險及其特征。其知識點如下：
（一）老年風險和跨時消費
1．老年風險的定義
2．老年人要面臨的風險種類
3．老年人的收入保障途徑
4．生命周期模型的意義
（二）養(yǎng)老保險的社會化
1．老年風險社會化的動因
2．社會化養(yǎng)老保險制度在發(fā)展過程中經歷的幾種模式
（三）養(yǎng)老保險及其特征
1．養(yǎng)老保險的概念、實現途徑、領取條件。
2．養(yǎng)老保險的目標及其涵義；養(yǎng)老金替代率的定義及計算公式。
3．養(yǎng)老保險的特征及其涵義。
4．養(yǎng)老保險制度的基本類型及各自的特點
第二章 養(yǎng)老保險制度的基本模式
包括現收現付制與基金積累制，繳費確定型與給付確定型，養(yǎng)老保險的公共管理與商業(yè)化管理等內容。其知識點如下：
（一）現收現付制與基金積累制
1．現收現付制
現收現付制的定義、原則及特點；代際收入再分配的含義；撫養(yǎng)比的定義及其影響因素；人均繳費率的定義及其影響因素；人口老化對現收現付制度的影響；隱性養(yǎng)老金債務的含義。
2．基金積累制
基金積累制的定義、原則、形式；完全基金積累和部分基金積累的含義；生命周期收入再分配的含義；基金積累制的優(yōu)點與缺點。
（二）繳費確定型與給付確定型
1．給付確定型
給付確定型計劃的含義；給付確定型計劃下繳費水平的決定因素；雇員享受養(yǎng)老金待遇的基本條件；給付確定型計劃的優(yōu)點與缺點。
2．繳費確定型
繳費確定型計劃的含義；給付水平的決定因素；基金的積累方式；養(yǎng)老金的給付方式；繳費確定型計劃的優(yōu)點與缺點。
3．給付確定型計劃與繳費確定型計劃的異同
（三）公共管理與商業(yè)化管理
1．養(yǎng)老保險公共管理的兩種模式及其特點
2．商業(yè)化管理的兩種模式及其特點
3．公共管理與商業(yè)化管理的優(yōu)缺點比較
第三章 當前養(yǎng)老保險狀況
包括當前養(yǎng)老保險制度的基本框架，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度，企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險，農村養(yǎng)老保險制度。其知識點如下：
（一）當前養(yǎng)老保險制度的基本框架
1．多層次的養(yǎng)老保險體系
養(yǎng)老保險制度的三大功能；我國現行的三層次養(yǎng)老保險體系及其特點。
2．城鎮(zhèn)和農村的二元養(yǎng)老保險結構
（二）城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度
1．基本養(yǎng)老保險制度的內涵
基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌部分與個人賬戶部分的繳費原則、征收辦法、發(fā)放標準、基金管理模式。
2．公共部門的養(yǎng)老保險制度
我國現行公共部門養(yǎng)老保險制度的特點；公共部門養(yǎng)老保險制度改革的目標。
（三）企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險
1．企業(yè)年金
企業(yè)年金的定義、性質；建立企業(yè)年金制度的宗旨；建立企業(yè)年金制度的意義；我國現行企業(yè)年金制度的運營方式、基金管理模式、繳費原則。
2．團體養(yǎng)老保險
團體養(yǎng)老保險的定義；團體養(yǎng)老保險在我國三層次養(yǎng)老保險體系中的定位；我國對團體養(yǎng)老保險運營的規(guī)定；團體養(yǎng)老保險的產品形態(tài)。
3．個人養(yǎng)老保險
個人養(yǎng)老保險的定義；個人養(yǎng)老保險在我國三層次養(yǎng)老保險體系中的定位；個人養(yǎng)老保險的性質；我國建立個人養(yǎng)老保險的意義；個人養(yǎng)老保險的產品形態(tài)。
（四）農村養(yǎng)老保險制度
農村養(yǎng)老保險制度的現狀
第四章 養(yǎng)老保險計劃
包括養(yǎng)老保險計劃的類型和設立原則，養(yǎng)老保險計劃的主要內容和設計流程，養(yǎng)老保險計劃的管理，我國養(yǎng)老保險計劃的需求。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險計劃的類型和設立原則
1．養(yǎng)老保險計劃的定義、分類及特點。
2．養(yǎng)老保險計劃的設立原則及其含義
（二）養(yǎng)老保險計劃的主要內容和設計流程
1．養(yǎng)老保險計劃的主要內容及其含義
2．養(yǎng)老保險市場調研與客戶溝通的具體內容；養(yǎng)老保險計劃的審批程序。
（三）養(yǎng)老保險計劃的管理
1．養(yǎng)老保險計劃投資管理的內容；
2．養(yǎng)老保險計劃賬戶管理的模式和內容；
3．養(yǎng)老保險計劃會計管理的主要內容；
4．養(yǎng)老保險計劃的風險管理
（四）我國養(yǎng)老保險計劃的需求
1．企業(yè)建立養(yǎng)老保險計劃的目的；
2．企業(yè)自身特點對養(yǎng)老保險需求的影響；
3．征地養(yǎng)老保險產品的基本功能。
第五章 養(yǎng)老保險機構及商業(yè)模式
包括養(yǎng)老保險機構，養(yǎng)老保險機構治理的特殊要求，養(yǎng)老保險業(yè)務的盈利模式，養(yǎng)老保險的業(yè)務流程。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險機構
1．養(yǎng)老保險機構的定義和分類；
2．養(yǎng)老保險契約模式的定義、分類、組織管理方式；契約模式的優(yōu)勢與劣勢。
3．養(yǎng)老保險信托模式的定義；信托模式的相關當事人及其相互關系；目前可以參與我國企業(yè)年金運作的金融機構及其在運作過程中承擔的職責。
（二）養(yǎng)老保險機構治理的特殊要求
1．公司治理的含義；內部治理的定義和組成要素；外部治理的定義和組成要素；OECD公司治理準則的基本內容。
2．養(yǎng)老保險運營體系治理的特殊性；養(yǎng)老保險治理的一般準則。
3．專業(yè)性養(yǎng)老保險公司的特點、經營目的、業(yè)務范圍。
（三）養(yǎng)老保險業(yè)務的盈利模式
1．契約模式下養(yǎng)老保險業(yè)務的利潤來源；利差損益、死差損益、費差損益的定義。
2．信托模式下養(yǎng)老保險業(yè)務的利潤來源。
（四）養(yǎng)老保險的業(yè)務流程
1．契約模式下養(yǎng)老保險的業(yè)務流程;
2．信托模式下企業(yè)年金的業(yè)務流程及每個流程的具體涵義.
第六章 養(yǎng)老保險產品體系
包括養(yǎng)老保險產品概述，企業(yè)年金，團體養(yǎng)老保險，個人養(yǎng)老保險。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險產品概述
1．保險公司在經營養(yǎng)老保險業(yè)務時的服務對象和服務方式；保險公司經營養(yǎng)老保險業(yè)務的優(yōu)勢。
2．我國保險公司經營的養(yǎng)老保險業(yè)務種類。
（二）企業(yè)年金
1．職業(yè)年金的種類和一般運營模式；職業(yè)年金的稅優(yōu)模式。
2．我國現行企業(yè)年金的運營模式、繳費比例、賬戶管理方式、投資監(jiān)管、給付方式。
（三）團體養(yǎng)老保險
1．標準團體養(yǎng)老保險產品的種類及各種產品的定義；
2．保險公司在各類養(yǎng)老保險業(yè)務中的作用。
（四）個人養(yǎng)老保險
1．傳統(tǒng)個人養(yǎng)老保險產品的種類和各類產品的定義及特點；
2．新型個人養(yǎng)老保險產品的種類和各類產品的特點；
3．個人年金附加產品的種類和特點。
第七章 養(yǎng)老保險市場銷售
包括養(yǎng)老保險的營銷管理，養(yǎng)老保險業(yè)務的市場細分，養(yǎng)老保險的營銷流程，養(yǎng)老保險營銷人員的素質要求。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險的營銷管理
1．養(yǎng)老保險業(yè)務營銷環(huán)境分析的含義、目的、意義；環(huán)境分析要考慮的外部環(huán)境要素。
2．養(yǎng)老保險業(yè)務營銷管理的含義；管理人員在營銷管理各個環(huán)節(jié)的作用；營銷計劃的含義、作用、內容。
（二）養(yǎng)老保險業(yè)務的市場細分
1．按商業(yè)活動類型進行市場細分
2．按企業(yè)類型進行市場細分
3．按企業(yè)規(guī)模進行市場細分
（三）養(yǎng)老保險的營銷流程
養(yǎng)老保險營銷流程的幾個環(huán)節(jié)及其意義； 市場調研的目的、意義、基本原則、程序、內容；目標客戶群的定義、篩選標準，準客戶的定義、篩選標準；預約的目的、基本流程、約見方式；初訪的目的、注意事項、基本內容；再訪的目的，保險建議書的作用、主要內容、撰寫要求；保險計劃書的作用、撰寫要求；促成時機的把握原則、常見的促成時機、促成方法、促成簽單時的注意事項；售后服務的功能和方法；建立關系營銷的步驟；顧問式銷售對銷售人員的要求。
（四）養(yǎng)老保險營銷人員的素質要求
1．營銷人員必備的基本知識結構
2．保險銷售人員必備的職業(yè)素質
3．保險銷售人員必備的禮儀要求
第八章 養(yǎng)老保險賬戶管理
包括養(yǎng)老保險賬戶的管理模式，養(yǎng)老保險賬戶的設立和維護，養(yǎng)老保險賬戶的收支管理，養(yǎng)老保險賬戶的核算，養(yǎng)老保險賬戶的信息披露，養(yǎng)老保險客戶服務，養(yǎng)老保險賬戶信息系統(tǒng)建設。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險賬戶的管理模式
1．捆綁式賬戶管理模式的優(yōu)點、缺點；分離式賬戶管理模式的優(yōu)點、缺點。
2．我國企業(yè)年金采取的賬戶管理模式；權益賬戶的定義、功能、管理人；財務賬戶的定義、管理人；權益賬戶與財務賬戶的關系。
（二）養(yǎng)老保險賬戶的設立和維護
1．建立養(yǎng)老保險計劃的主要工作內容；
2．養(yǎng)老保險賬戶的分類；企業(yè)賬戶的定義；個人賬戶的定義；傳統(tǒng)商業(yè)養(yǎng)老保險計劃的賬戶設立；企業(yè)年金的賬戶設立；傳統(tǒng)養(yǎng)老保險計劃和企業(yè)年金賬戶設立的差別。
（三）養(yǎng)老保險賬戶的收支管理
1．契約型計劃的收支管理模式；信托型計劃的收支管理模式。
2．收入管理
繳費規(guī)則的定義、內容；繳費額的確定方式；繳費流程；引起繳費調整的因素；繳費的調整方法；繳費調整流程；公共賬戶和個人賬戶投資收益的分配；投資收益的分配周期；公共賬戶的資金轉移。
3．支出管理
有稅優(yōu)的年金計劃需要支出的管理費用；退出計劃申請書的內容；退出計劃的類型及其各自的處理方式；待遇給付流程。
4．企業(yè)年金和傳統(tǒng)養(yǎng)老保險計劃收支管理的區(qū)別
（四）養(yǎng)老保險賬戶的核算
1．權益賬戶的核算
繳費確定計劃的收入核算、支出核算；給付確定計劃的收入核算、支出核算；對賬的內容。
2．財務賬戶的核算
財務賬戶核算的內容；企業(yè)年金基金會計核算的內容；企業(yè)年金基金財產估值的原則。
（五）養(yǎng)老保險賬戶的信息披露
1．保險公司養(yǎng)老保險產品信息披露的對象和渠道；產品說明書的定義；保險利益測算書的定義；保險建議書的定義；投連產品、萬能產品、分紅產品信息披露的內容、披露的周期。
2．企業(yè)年金信息披露的要求。
（六）養(yǎng)老保險客戶服務
1．保險公司客戶服務的方式、內容、渠道。
2．企業(yè)年金賬戶客戶服務的對象、渠道、內容。
（七）養(yǎng)老保險賬戶信息系統(tǒng)建設
1．賬戶管理信息系統(tǒng)的重要性
2．企業(yè)年金賬戶管理系統(tǒng)應具備的功能
3．保險公司信息系統(tǒng)建設應遵循的原則；保險公司可以選擇的信息系統(tǒng)的種類。
第九章 養(yǎng)老保險會計和財務管理
包括保險公司財務會計，企業(yè)的養(yǎng)老保險會計與財務管理，保險公司的養(yǎng)老保險業(yè)務會計與財務管理，保險公司償付能力監(jiān)管制度。其知識點如下：
（一）保險公司財務會計
1．保險公司在資產、負債、所有者權益方面的行業(yè)特征；
2．保險公司財務報告的內容；保險公司會計報表的內容、提交部門、提交周期。
（二）企業(yè)的養(yǎng)老保險會計與財務管理
1．繳費確定型計劃的會計處理
2．給付確定型計劃的會計處理
（三）保險公司的養(yǎng)老保險業(yè)務會計與財務管理
1．契約型養(yǎng)老保險業(yè)務的會計處理
2．企業(yè)年金的會計處理
3．保險公司在養(yǎng)老保險市場中的獲利途徑
4．養(yǎng)老保險財務管理的環(huán)節(jié)
（四）保險公司償付能力監(jiān)管制度
保險公司償付能力監(jiān)管制度與企業(yè)會計制度的主要差異。
第十章 養(yǎng)老保險投資管理
包括投資策略，投資機制，投資工具，績效評估。其知識點如下：
（一）投資策略
1．金融市場、貨幣市場、資本市場、債券市場的定義、特點和分類；
2．投資原則及各自的含義；名義安全性的定義；實際安全性的定義。
3．投資監(jiān)管的兩種模式；企業(yè)年金的投資主體、投資資產種類、投資比例；商業(yè)養(yǎng)老保險的投資主體、投資資產種類、投資比例。
3．投資組合
資產配置的種類；戰(zhàn)略性資產配置的含義、制定機構、操作步驟；戰(zhàn)術性資產配置的含義、制定機構。
（二）投資機制
1．投資管理
資產負債管理的要求；養(yǎng)老保險基金在投資管理中會遇到的風險種類；投資管理的步驟。
2．投資組織模式
企業(yè)年金可以采取的投資組織模式；部分委托型和全部委托型管理模式的定義、優(yōu)點、缺點；商業(yè)養(yǎng)老保險基金可以采取的投資組織模式；直接投資型管理模式的定義；全部委托型管理模式的定義。
3．資產托管
養(yǎng)老保險基金托管人的資格；對托管人進行內部審計的意義、內部審計的范圍。
4．風險內控
風險內控的含義、目標、基本要素、主要內容、組織體系。
（三）投資工具
貨幣類、債券類、股票類、不動產類等投資工具的種類和特點
（四）績效評估
1．通過績效評估可以獲得的信息
2．幾種評估指標及計算方法
3．可供選擇的評估基準及各自的缺陷。
第十一章 養(yǎng)老保險年金給付
包括養(yǎng)老保險的年金化發(fā)放，商業(yè)年金支付系統(tǒng)，企業(yè)年金支付系統(tǒng)。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險的年金化發(fā)放
1．養(yǎng)老保險年金化發(fā)放的意義
2．保險公司在保險年金化發(fā)放上的優(yōu)勢
3．保險公司可以提供的年金化產品
（二）商業(yè)年金支付系統(tǒng)
1．被保險人領取年金給付時需提交的文件
2．個人年金支付中的注意事項
3．關于個人年金受益人變更的處理
4．關于個人年金被保險人失蹤的處理
5．關于終止個人年金合同的處理
（三）企業(yè)年金支付系統(tǒng)
1．企業(yè)年金的領取條件
2．企業(yè)年金的發(fā)放形式
3．職工因調離工作中途退出計劃時，其養(yǎng)老金既得權益的處理方式
第十二章 養(yǎng)老保險風險與精算管理
包括養(yǎng)老保險面臨的風險，養(yǎng)老保險的風險管理，養(yǎng)老保險精算。其知識點如下：
（一）養(yǎng)老保險面臨的風險
人口變動、經濟環(huán)境、政治環(huán)境、管理行為等風險對養(yǎng)老基金的影響
（二）養(yǎng)老保險的風險管理
1．養(yǎng)老保險的風險評價方法
風險審計的內容、目標、適用領域；精算評價的內容、目標；經風險調整的績效評估方法的使用領域；風險價值分析法的種類、優(yōu)點。
2．養(yǎng)老保險治理主體內部控制機制的內容
3．風險外部監(jiān)管的內容
（三）養(yǎng)老保險精算
1．養(yǎng)老保險計劃中的精算方法
養(yǎng)老保險計劃的精算平衡原理；精算技術在繳費確定型計劃中的作用。
2．精算管理控制循環(huán)系統(tǒng)的含義和具體內容。
3．精算假設的定義；對精算假設的要求；養(yǎng)老保險計劃中精算假設的內容。
4．給付確定型計劃中的精算方法
未來給付精算現值的定義、計算方法和影響因素；正常成本的定義；精算債務的定義；補充成本的定義；未備基金債務的定義；成本債務估計方法的分類；給付分配精算成本法的含義；成本分配精算成本法的含義。
5．繳費確定計劃中的精算方法
個人賬戶精算平衡模型；繳費確定計劃中個人賬戶給付水平的影響因素。
附件一：
中國保險監(jiān)督管理委員會令
2007年第4號
《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》已經于2007年9月30日中國保險監(jiān)督管理委員會主席辦公會審議通過，現予公布，自2008年1月1日起施行。
主席 吳定富
二○○七年十一月二日
《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務，保護養(yǎng)老保險業(yè)務活動當事人的合法權益，促進保險業(yè)健康發(fā)展，推動社會多層次養(yǎng)老保障體系的完善，根據《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）等法律、行政法規(guī)和國家有關規(guī)定，制定本辦法。
第二條 中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國保監(jiān)會”）鼓勵保險公司發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，通過個人養(yǎng)老年金保險業(yè)務、團體養(yǎng)老年金保險業(yè)務、企業(yè)年金管理業(yè)務等多種養(yǎng)老保險業(yè)務，為個人、家庭、企事業(yè)單位等提供養(yǎng)老保障服務。
第三條 中國保監(jiān)會依法對保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務進行監(jiān)督管理。
第四條 本辦法所稱保險公司，是指經保險監(jiān)督管理機構批準設立并依法登記注冊的人壽保險公司、養(yǎng)老保險公司。
第五條 本辦法所稱養(yǎng)老保險業(yè)務，包括個人養(yǎng)老年金保險業(yè)務、團體養(yǎng)老年金保險業(yè)務和企業(yè)年金管理業(yè)務。
個人養(yǎng)老年金保險業(yè)務和團體養(yǎng)老年金保險業(yè)務簡稱養(yǎng)老年金保險業(yè)務。
第六條 本辦法所稱個人養(yǎng)老年金保險，是指同時符合下列條件的人壽保險產品：
（一）以提供養(yǎng)老保障為目的；
（二）由個人向保險公司交納保險費；
（三）保險合同約定被保險人生存至特定年齡時，可以選擇由保險公司分期給付生存保險金；
（四）分期給付生存保險金的，相鄰兩次給付的時間間隔為一年或者不超過一年。
個人養(yǎng)老年金保險產品的具體范圍由中國保監(jiān)會另行規(guī)定。
第七條 本辦法所稱團體養(yǎng)老年金保險，是指同時符合下列條件的人壽保險產品：
（一）以提供養(yǎng)老保障為目的，并由保險公司以一份保險合同承保；
（二）由不以購買保險為目的組織起來的團體投保，并以投保團體5人以上的特定成員為被保險人；
（三）保險合同約定被保險人生存至國家規(guī)定的退休年齡時，可以選擇由保險公司分期給付生存保險金；
（四）分期給付生存保險金的，相鄰兩次給付的時間間隔為一年或者不超過一年。
第八條 本辦法所稱企業(yè)年金管理業(yè)務，是指保險公司根據國家有關規(guī)定從事的企業(yè)年金基金受托管理、帳戶管理、投資管理等有關業(yè)務。
第九條 保險公司經營養(yǎng)老保險業(yè)務，適用本辦法。
第二章 經營主體
第十條人壽保險公司、養(yǎng)老保險公司經中國保監(jiān)會核定，可以經營養(yǎng)老保險業(yè)務。
經營企業(yè)年金管理業(yè)務依法需經有關部門認定經辦資格的，還應當經過相應的資格認定。
第十一條 養(yǎng)老保險公司經營企業(yè)年金管理業(yè)務，可以在全國展業(yè)。
第十二條 養(yǎng)老保險公司應當具備完善的公司治理結構和內部控制制度，建立有效的風險管理體系。
第十三條 養(yǎng)老保險公司應當按照中國保監(jiān)會的規(guī)定設置獨立董事，對養(yǎng)老保險公司的經營活動進行獨立客觀的監(jiān)督。
第十四條 對養(yǎng)老保險公司的管理，本辦法沒有規(guī)定的，適用中國保監(jiān)會對保險公司管理的有關規(guī)定。
第三章 養(yǎng)老年金保險業(yè)務
第一節(jié) 產品管理
第十五條 保險公司應當積極進行養(yǎng)老保險產品創(chuàng)新，根據市場情況開發(fā)適合不同團體和個人需要的養(yǎng)老保險產品。
鼓勵保險公司開發(fā)含有終身年金領取方式的個人養(yǎng)老年金保險產品。
第十六條 保險公司擬定養(yǎng)老年金保險條款和保險費率，應當按照中國保監(jiān)會的有關規(guī)定報送審批或者備案。
第十七條 除投資連結型、萬能型個人養(yǎng)老年金保險產品外，個人養(yǎng)老年金保險產品應當在保險合同中提供保單現金價值表。
第十八條 團體養(yǎng)老年金保險的被保險人分擔繳費的，保險合同中應當明確投保人和被保險人各自繳費部分的權益歸屬，被保險人繳費部分的權益應當完全歸屬其本人。
第十九條 團體養(yǎng)老年金保險合同應當約定被保險人在離職時，有權通過投保人向保險公司申請?zhí)崛≡摫槐ｋU人全部或者部分已歸屬權益。
第二十條 團體養(yǎng)老年金保險合同設置公共賬戶的，被保險人繳費部分的權益不得計入公共賬戶。
保險公司不得利用公共賬戶謀取非法利益。
第二節(jié) 經營管理
第二十一條 養(yǎng)老年金保險產品的說明書、建議書和宣傳單等信息披露材料應當與保險合同相關內容保持一致，不得通過夸大或者變相夸大保險合同利益、高于保險條款規(guī)定的保底利率等方式誤導投保人。
第二十二條 保險公司銷售投保人具有投資選擇權的養(yǎng)老年金保險產品，應當在投保人選擇投資方式前，以書面形式向投保人明確提示投資風險，并由投保人簽字確認。
第二十三條 對投保人具有投資選擇權的養(yǎng)老年金保險產品，在保險合同約定的開始領取養(yǎng)老金年齡的前5年以內，保險公司不得向投保人推薦高風險投資組合。
個人養(yǎng)老年金保險的投保人自愿選擇高風險投資組合的，保險公司應當制作獨立的《高風險投資組合提示書》，明確提示投資風險；投保人堅持選擇的，應當在《高風險投資組合提示書》上簽字確認。
第二十四條 對投保大額個人養(yǎng)老年金保險的投保人，保險公司應當對其財務狀況、繳費能力等方面進行必要的財務核保。
第二十五條 保險公司銷售個人養(yǎng)老年金保險產品，應當對其所包含的各種養(yǎng)老年金領取方式，向投保人提供領取金額示例。
第二十六條 對同一投保團體在不同省、自治區(qū)、直轄市的成員，保險公司可以統(tǒng)一承保團體養(yǎng)老年金保險。
投保人為法人的，由該法人住所地的保險公司簽發(fā)保單；投保人不是法人的，由多數被保險人所在地的保險公司簽發(fā)保單。
第二十七條 保險公司銷售團體養(yǎng)老年金保險產品，應當對團體養(yǎng)老年金保險投保、退保事宜進行謹慎審查。
第二十八條 保險公司銷售團體養(yǎng)老年金保險產品，應當要求投保人提供下列材料：
（一）所有被保險人名單和身份證復印件；
（二）證明被保險人已同意投保團體養(yǎng)老年金保險事宜的有關書面文件。
第二十九條 保險公司銷售團體養(yǎng)老年金保險合同，應當向每個被保險人簽發(fā)保險憑證。
保險憑證應當記載團體養(yǎng)老年金保險合同約定的保險責任，以及被保險人享有的合同權益。
第三十條 團體養(yǎng)老年金保險的投保人退保的，保險公司應當要求其提供已通知被保險人退保事宜的有效證明，并以銀行轉帳方式將退保金退至投保人單位帳戶。
第三十一條 保險公司經營團體養(yǎng)老年金保險，應當在合同到期給付時，要求投保人提供被保險人達到國家規(guī)定退休年齡的有效證明。因特殊情況提前退休的，可以在辦理退休手續(xù)后重新計算領取金額。
第三十二條 保險公司銷售分紅型、萬能型、投資連結型養(yǎng)老年金保險產品，應當按照中國保監(jiān)會的要求向投保人、被保險人或者受益人寄送保單狀態(tài)報告、業(yè)績報告等有關材料。
第三十三條 保險公司應當加強對養(yǎng)老保險業(yè)務銷售人員和管理人員的培訓與管理，提高其職業(yè)道德和業(yè)務素質，不得唆使、誤導銷售人員和管理人員進行違背誠信義務的活動。
第三十四條 保險公司經營養(yǎng)老年金保險業(yè)務，應當遵守中國保監(jiān)會對保險資金運用的有關規(guī)定。
第三十五條 保險公司經營養(yǎng)老保險業(yè)務按照中央和地方政府的有關政策享受稅收優(yōu)惠。
第四章 企業(yè)年金管理業(yè)務
第三十六條 擔任企業(yè)年金基金受托人的保險公司，應當與委托人簽訂受托管理企業(yè)年金基金的書面合同，并應當根據該書面合同，依法審慎選擇合格的賬戶管理人、托管人和投資管理人。
擔任企業(yè)年金基金賬戶管理人、投資管理人的保險公司，應當與企業(yè)年金基金受托人簽訂受托管理企業(yè)年金基金賬戶或者受托投資管理企業(yè)年金基金的書面協議。
本條所稱委托人，是指設立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工。
第三十七條 保險公司委托保險代理機構代辦有關企業(yè)年金管理業(yè)務的，應當遵守國家有關規(guī)定，并同時符合下列要求：
（一）與保險代理機構簽訂書面的《委托代理協議》；
（二）自上述《委托代理協議》簽訂之日起5日以內，向中國保監(jiān)會的當地派出機構提交《委托代理協議》復印件、《委托代理服務可行性分析報告》和《委托代理服務管理辦法》；
（三）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他要求。
第三十八條 保險公司對企業(yè)年金基金的投資管理，應當遵循審慎的投資原則，并不得違反國家對企業(yè)年金基金投資管理的有關規(guī)定。
第三十九條 企業(yè)年金受益人有投資選擇權的，保險公司應當在其選擇投資方式前，以書面形式向其明確提示投資風險。
第四十條 企業(yè)年金受益人有投資選擇權的，在其達到國家規(guī)定退休年齡的前5年以內，保險公司不得向其推薦高風險投資組合。
受益人自愿選擇高風險投資組合的，保險公司應當制作獨立的《高風險投資組合提示書》，明確提示投資風險；受益人堅持選擇的，應當在《高風險投資組合提示書》上簽字確認。
第四十一條 保險公司經營企業(yè)年金管理業(yè)務，應當按照國家有關規(guī)定，定期提交有關企業(yè)年金基金管理報告、企業(yè)年金基金賬戶管理報告、投資管理報告。
第四十二條 保險公司應當按照中國保監(jiān)會的規(guī)定，向中國保監(jiān)會提交企業(yè)年金基金管理情況報告。
第四十三條 保險公司經營企業(yè)年金管理業(yè)務的統(tǒng)計和財務會計活動，應當符合國家統(tǒng)計和財務會計管理的法律、行政法規(guī)以及其他有關規(guī)定。
第五章 法律責任
第四十四條 保險公司違反本辦法規(guī)定經營養(yǎng)老年金保險業(yè)務，由中國保監(jiān)會及其派出機構依法進行處罰。
第四十五條 保險公司經營企業(yè)年金管理業(yè)務，未按照本辦法的規(guī)定向中國保監(jiān)會或者當地派出機構報告有關事項的，由中國保監(jiān)會或者當地派出機構責令改正，逾期不改正的，給予警告；情節(jié)嚴重的，處以3萬元以下罰款。
第四十六條 保險公司經營養(yǎng)老年金保險業(yè)務，未按照本辦法規(guī)定向投保人、被保險人或者受益人寄送保單狀態(tài)報告、業(yè)績報告等有關材料的，由中國保監(jiān)會或者當地派出機構責令改正，給予警告；情節(jié)嚴重的，處以2萬元以下罰款。
第四十七條 對違反本辦法經營養(yǎng)老保險業(yè)務的行為負有直接責任的保險公司董事、高級管理人員，中國保監(jiān)會或者當地派出機構可以視情形進行監(jiān)管談話。
第四十八條 對違反《保險法》規(guī)定經營養(yǎng)老年金保險業(yè)務、尚未構成犯罪的行為負有直接責任的保險公司董事、高級管理人員和其他直接責任人員，由中國保監(jiān)會或者當地派出機構區(qū)別不同情況給予警告，責令予以撤換，處以2萬元以上10萬元以下的罰款。
第六章 附則
第四十九條 本辦法由中國保監(jiān)會負責解釋。
第五十條 保險公司經營具有養(yǎng)老保障功能的個人兩全保險業(yè)務，適用本辦法對個人養(yǎng)老年金保險業(yè)務的有關規(guī)定。
前款所稱個人兩全保險產品的具體范圍，由中國保監(jiān)會另行規(guī)定。
第五十一條 本辦法自2008年1月1日起施行。
注：以下作為對本辦法的理解資料
中國保監(jiān)會人身保險監(jiān)管部負責人就《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》答記者問
2007-11-16
近日，中國保監(jiān)會發(fā)布了《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。中國保監(jiān)會人身保險監(jiān)管部負責人日前就《辦法》的有關問題回答了記者的提問。
問：您能否介紹一下《辦法》出臺的背景？
答：商業(yè)養(yǎng)老保險是我國養(yǎng)老保障體系的重要組成部分。近年來，我國商業(yè)養(yǎng)老保險覆蓋人群逐步擴大，業(yè)務規(guī)模迅速增長。2001年以來年均增長速度為15％，2006年實現保費收入626億元，已積累養(yǎng)老保險基金2000多億元。截至目前，有51家壽險公司開展了養(yǎng)老保險業(yè)務，其中太平養(yǎng)老、平安養(yǎng)老、中國人壽養(yǎng)老、長江養(yǎng)老、泰康養(yǎng)老等5家專業(yè)公司先后開業(yè)，形成多種主體共同經營養(yǎng)老保險的局面。保險業(yè)已開發(fā)養(yǎng)老險品種百余種，業(yè)務種類包括個人養(yǎng)老年金、團體養(yǎng)老年金和企業(yè)年金等。養(yǎng)老保險的服務領域在不斷擴展。保險業(yè)一直在積極參與探索失地農民養(yǎng)老保險的途徑，截至2006年底，已在18個?。ㄊ校┑?3個地（市、區(qū)）開展了被征地農民養(yǎng)老保險，主要是為政府提供精算和資產管理服務，為參保農民提供養(yǎng)老金給付和相關咨詢服務，目前累計業(yè)務規(guī)模約為30億元，覆蓋人群近20萬人。
當前，養(yǎng)老保險發(fā)展面臨難得的歷史機遇。黨中央國務院高度重視保險工作，多次對養(yǎng)老保險的發(fā)展做出重要指示。黨的十七大報告指出，要“以社會保險、社會救助為基礎，以基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、低生活保障制度為重點，以慈善事業(yè)、商業(yè)保險為補充，加快完善社會保障體系”，這對商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展提出了更高的要求。
但總體而言，商業(yè)養(yǎng)老保險還處于發(fā)展的初級階段，存在整體規(guī)模小、專業(yè)化程度低、外部經營環(huán)境還有待改善等問題。養(yǎng)老保險資金積累周期長，涉及面廣，風險因素多，經營管理復雜，這些特點對養(yǎng)老保險的專業(yè)化和保險業(yè)更好服務于經濟社會全局提出較高的要求，需要制定專門的監(jiān)管法規(guī)。
問：如何評價《辦法》出臺對規(guī)范和促進我國保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務的重要意義？
答：《辦法》是我國保險業(yè)第一部專門規(guī)范養(yǎng)老保險業(yè)務的部門規(guī)章，對于促進養(yǎng)老保險專業(yè)化發(fā)展、推動產品創(chuàng)新、規(guī)范市場行為、保護被保險人和受益人權益、改善外部環(huán)境，都具有十分重要的意義。主要體現在：
第一，規(guī)范發(fā)展?！掇k法》對養(yǎng)老保險業(yè)務經營做出全面而系統(tǒng)的規(guī)范，從產品類型、經營主體、產品管理和經營管理等方面確立了我國保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務經營的基本制度，將極大地提高我國保險行業(yè)養(yǎng)老保險經營的規(guī)范化和標準化程度。
第二，專業(yè)化發(fā)展?！掇k法》凸現了專業(yè)化經營理念，支持專業(yè)養(yǎng)老保險公司發(fā)展，明確提出了養(yǎng)老年金的概念，制定了養(yǎng)老保險公司經營管理的制度框架，并在金融行業(yè)率先對保險公司經辦企業(yè)年金業(yè)務進行規(guī)范，這將進一步推動我國養(yǎng)老保險的專業(yè)化經營。
第三，誠信發(fā)展?！掇k法》強化了保險公司在養(yǎng)老保險產品設計和銷售、個人賬戶管理等方面的責任，并要求保險公司加強信息和投資風險披露，防范業(yè)務經營中的誤導行為，突出了對被保險人、受益人權益的保護，有助于加強行業(yè)的誠信建設。
第四，創(chuàng)新發(fā)展。《辦法》要求保險公司積極進行養(yǎng)老保險產品創(chuàng)新，開發(fā)滿足市場需求的養(yǎng)老保險產品，鼓勵保險公司通過提供多種養(yǎng)老保險產品和服務為個人、家庭、企事業(yè)單位提供養(yǎng)老保障服務，完善養(yǎng)老保障體系。
記者問：《辦法》在起草過程中體現了什么樣的指導原則？
答：《辦法》的起草主要遵循三項原則：
一是規(guī)范市場，保護消費者權益原則?！掇k法》著力于規(guī)范養(yǎng)老保險業(yè)務的市場行為，促進保險業(yè)誠信建設，大限度地保障被保險人、受益人的合法權益。
二是專業(yè)化發(fā)展原則。《辦法》鼓勵保險公司發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，努力加強產品創(chuàng)新和經營管理創(chuàng)新，促進養(yǎng)老保險業(yè)務專業(yè)化經營，推動養(yǎng)老保險業(yè)務持續(xù)、健康、快速發(fā)展，成為壽險發(fā)展的新增長點。
三是與現有制度有效銜接原則。《辦法》與《人身保險產品定名規(guī)則》、《人身保險新型產品信息披露管理暫行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，以及《關于人身保險業(yè)務有關問題的通知》和《關于規(guī)范團體保險經營行為有關問題的通知》等規(guī)章制度基本保持一致，力求對養(yǎng)老保險公司、壽險公司等所有經營主體從事養(yǎng)老保險業(yè)務實現監(jiān)管尺度的統(tǒng)一。
問：《辦法》主要包括哪些內容？
答：《辦法》從經營主體、養(yǎng)老年金保險的產品管理和經營管理、企業(yè)年金管理業(yè)務等方面，對養(yǎng)老保險業(yè)務的經營行為做出規(guī)范，對保險公司的違規(guī)經營行為所要承擔的法律責任做出明確規(guī)定?！掇k法》共六章五十一條，主要內容包括：（一）養(yǎng)老保險的業(yè)務類型；（二）養(yǎng)老保險業(yè)務經營主體范圍和條件；（三）養(yǎng)老年金保險業(yè)務的產品管理制度和經營管理制度；（四）企業(yè)年金管理業(yè)務的規(guī)范要求；（五）對違反養(yǎng)老年金保險業(yè)務、企業(yè)年金管理業(yè)務、被保險人和受益人保護等相關行為的處罰措施；（六）《辦法》實施時間等。
問：《辦法》在促進專業(yè)化經營方面，制定了哪些具體舉措？
答： 一是明確了專業(yè)化經營的基本要求?！掇k法》基于保護投保人利益，制定了不同種類養(yǎng)老保險業(yè)務在投保、核保、投資、退保和客戶教育方面的經營管理制度要求，以體現行業(yè)的專業(yè)化優(yōu)勢和專業(yè)化形象。
二是規(guī)定了專業(yè)養(yǎng)老保險公司的主體條件?！掇k法》明確了養(yǎng)老保險公司設立和經營管理的要求，包括機構設置、治理結構、風險控制體系建設等。
三是推進產品管理的專業(yè)化?！掇k法》明確了養(yǎng)老保險業(yè)務包括個人養(yǎng)老年金保險、團體養(yǎng)老年金保險和企業(yè)年金管理業(yè)務，同時將具有養(yǎng)老功能的個人兩全保險納入養(yǎng)老保險業(yè)務監(jiān)管范圍，并根據不同養(yǎng)老保險產品制定了相應的產品設計和銷售的管理制度要求。
四是推動養(yǎng)老保險專業(yè)化隊伍的建設。《辦法》要求保險公司應當加強對養(yǎng)老保險業(yè)務銷售人員和管理人員的培訓與管理，提高其職業(yè)道德和業(yè)務素質。
問：《辦法》在促進業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展方面，制定了哪些具體舉措？
答：促進養(yǎng)老保險業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展是《辦法》的宗旨之一，主要體現在四個方面：一是突出了以市場為導向的養(yǎng)老保險業(yè)務種類。《辦法》以不同的服務群體為出發(fā)點區(qū)分業(yè)務類型，并據此制定了產品管理和經營管理規(guī)范，突出了保險行業(yè)積極面向市場的業(yè)務發(fā)展理念。二是突出了對養(yǎng)老保險公司專業(yè)化經營的支持。養(yǎng)老保險公司作為專業(yè)化機構，是養(yǎng)老保險專業(yè)化發(fā)展模式新探索。為支持養(yǎng)老保險公司的發(fā)展，《辦法》在嚴格規(guī)范其經營管理的同時，對公司在經營企業(yè)年金管理業(yè)務時，可以通過委托保險代理機構開展業(yè)務，通過銷售模式創(chuàng)新支持養(yǎng)老保險公司開展企業(yè)年金管理業(yè)務。三是突出了養(yǎng)老保險產品的年金化領取?！掇k法》鼓勵保險公司開發(fā)含有終身年金領取方式的個人養(yǎng)老保險產品，這樣可以充分發(fā)揮保險業(yè)的精算技術優(yōu)勢和經營管理優(yōu)勢，為被保險人和受益人提供伴隨終身的老年收入，真正實現養(yǎng)老保險的養(yǎng)老保障目的。四是突出了客戶為中心的經營模式?！掇k法》規(guī)定對同一投保團體在不同省、自治區(qū)、直轄市的成員，保險公司可以統(tǒng)一承保團體養(yǎng)老保險，為客戶的投保提供了極大的方便。
問：《辦法》在規(guī)范、促進保險公司參與企業(yè)年金管理業(yè)務方面提出了哪些舉措？
答：企業(yè)年金是屬于補充養(yǎng)老保險，和團體養(yǎng)老年金保險共同構成我國養(yǎng)老保險的第二支柱。為更好地促進保險業(yè)參與企業(yè)年金管理業(yè)務，《辦法》做了以下規(guī)定：
一、在業(yè)務資格方面?！掇k法》強調保險公司開展企業(yè)年金管理業(yè)務須根據有關規(guī)定進行資格認定后，開展企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理、投資管理等有關業(yè)務。
二、在業(yè)務銷售方面?！掇k法》規(guī)定，養(yǎng)老保險公司可以不設分支機構在全國開展業(yè)務，且可以通過委托代理形式銷售企業(yè)年金，并應按照規(guī)定與保險代理機構簽訂《委托代理合同》。
三、在投資運營方面?！掇k法》規(guī)定保險公司在企業(yè)年金受益人選擇投資方式時，保險公司應以書面形式明確投資風險，并規(guī)定在達到國家退休年齡的前5年，受益人自愿選擇高風險投資組合的，保險公司應當提供《高風險投資組合提示書》，明確提示投資風險。
四、在信息披露方面?！掇k法》規(guī)定保險公司不僅要按《企業(yè)年金基金管理試行辦法》要求定期提交有關企業(yè)年金基金管理報告，同時要按有關規(guī)定向中國保監(jiān)會提交企業(yè)年金基金管理情況的有關報告，加大了對保險業(yè)參與企業(yè)年金管理業(yè)務的監(jiān)管力度。
問：《辦法》在哪些方面體現了對消費者的保護？
答：養(yǎng)老保險產品兼具保障和投資功能，具有周期長、專業(yè)性強、運行流程復雜等特點，作為普通的消費者難以全面理解。《辦法》在產品管理、經營管理等方面突出了對消費者的保護。具體體現在：
第一，明確了團體養(yǎng)老年金保險的權益歸屬，保護個人權益?！掇k法》提出了團體養(yǎng)老年金保險權益歸屬的概念，要求在合同中應當明確投保人和被保險人各自繳費部分的權益歸屬，被保險人繳費部分的權益應當完全歸屬其本人；被保險人在離職時，有權申請?zhí)崛≡摫槐ｋU人的全部或者部分已歸屬權益；并且要求團體養(yǎng)老年金保險合同設置公共賬戶的，被保險人繳費部分的權益不得計入公共賬戶。
第二，控制投資選擇的風險，確保養(yǎng)老保險資金的安全性并兼顧收益?！掇k法》規(guī)定，對于投保人或受益人具有投資選擇權的養(yǎng)老保險產品，在合同約定開始領取的前5年內，保險公司不得向其推薦高風險投資組合；如果個人自愿并堅持選擇高風險投資組合的，保險公司應向其書面提示投資風險，投保人或受益人應在高風險投資組合提示書上簽字確認。
第三，鼓勵年金領取，真正實現養(yǎng)老的目的?！掇k法》規(guī)定了個人和團體養(yǎng)老年金保險業(yè)務在領取時，可以選擇由保險公司分期給付生存保險金，而且鼓勵保險公司開發(fā)含有終身年金領取方式的個人養(yǎng)老年金保險產品。
第四，防范保險公司誤導客戶，減少糾紛?！掇k法》規(guī)定：保險公司應當確保養(yǎng)老年金保險產品的說明書、建議書和宣傳單等信息披露材料與保險合同一致，不得通過夸大或者變相夸大保險合同利益、高于保險條款規(guī)定的保底利率等方式誤導投保人；保險公司應當加強對養(yǎng)老保險業(yè)務銷售人員和管理人員的培訓與管理，提高其職業(yè)道德和業(yè)務素質，不得唆使、誤導養(yǎng)老保險業(yè)務的銷售人員和管理人員進行違背誠信義務的活動；保險公司銷售投保人或受益人具有投資選擇權的養(yǎng)老年金保險產品，應當在投保人選擇投資方式前，以書面形式向投保人明確提示投資風險，并由投保人簽字確認。
第五，強化信息披露，提高消費者知情權?！掇k法》規(guī)定保險公司銷售團體養(yǎng)老年金保險合同，應當向每個被保險人簽發(fā)保險憑證；部分個人養(yǎng)老年金保險應當提供保單現金價值表，且須向投保人提供領取金額示例，增加保單的透明性；保險公司銷售分紅型、萬能型、投資連結型養(yǎng)老年金保險產品，應當按照中國保監(jiān)會的要求向投保人、被保險人或者受益人寄送保單狀態(tài)報告、業(yè)績報告等有關材料。
第六，減少投保人隨意支配養(yǎng)老保險基金的行為，保護被保險人利益。《辦法》規(guī)定團體養(yǎng)老年金保險的投保人退保的，保險公司應當要求其提供已通知被保險人退保事宜的有效證明，并以銀行轉賬方式將退保金退至投保人單位賬戶。