股票發(fā)行與上市輔導指有關(guān)機構(gòu)對擬發(fā)行股票并上市的股份有限公司進行的規(guī)范化培訓、輔導與監(jiān)督。輔導工作開始于1995年。2000年3月16日，中國證監(jiān)會發(fā)布《股票發(fā)行上市輔導工作暫行辦法》，規(guī)定了輔導工作的主要內(nèi)容。
(一)輔導的目的
對公開發(fā)行股票的公司進行輔導，目的是為了保證公開發(fā)行股票的公司按照《公司法》和《證券法》的規(guī)定，建立規(guī)范的組織制度和運行機制，促進上市公司轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，提高上市公司質(zhì)量。
(二)輔導的時間
擬公開發(fā)行股票(a、b股)的股份有限公司(以下稱擬發(fā)行公司)應(yīng)符合《公司法》的各項規(guī)定，在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須具有主承銷資格的證券公司(以下稱輔導機構(gòu))輔導，輔導期限為一年。
(三)輔導內(nèi)容
l、股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性，建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構(gòu)，并實現(xiàn)規(guī)范運行。
2、股份有限公司人事、財務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨立完整性，規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。
3、對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含 5%)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓。
4、依照股份公司會計制度建立健全公司財務(wù)會計制度，建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，信息披露制度等。
(四)輔導機構(gòu)的主要職責
1、輔導機構(gòu)對擬發(fā)行公司進行輔導時應(yīng)配置三名以上輔導人員，授權(quán)其代表輔導機構(gòu)從事輔導工作。輔導人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員，并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。輔導人員中，至少有兩人具有輔導兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗。輔導報告由輔導人員完成，并簽字負責。輔導機構(gòu)、輔導人員及其所聘請的注冊會計師、律師等視為內(nèi)幕人員，應(yīng)當遵守有關(guān)內(nèi)幕人員的法律規(guī)定。
2、輔導工作開始前十個工作日內(nèi)，輔導機構(gòu)應(yīng)當向派出機構(gòu)提交的材料包括：輔導機構(gòu)及輔導人員的資格證明文件(復印件)、輔導協(xié)議、輔導計劃、擬發(fā)行公司基本情況資料表、近兩年經(jīng)審計的財務(wù)報告(資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。
3、從輔導之日起，輔導機構(gòu)每兩個月向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送《股票發(fā)行上市輔導報告》。在此基礎(chǔ)上，針對公司存在的問題會同擬發(fā)行公司董事、監(jiān)事或有關(guān)管理人員認真研究整改方案，跟蹤輔導，督促整改，并在下報告時說明整改情況。
4、輔導期滿后15個工作日內(nèi)，輔導機構(gòu)向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送《發(fā)行上市輔導匯總報告》，該報告同時作為擬發(fā)行公司股票發(fā)行申請文件的必備材料。
(五)中國證監(jiān)會派出機構(gòu)的主要職責
1、中國證監(jiān)會派出機構(gòu)負責轄區(qū)內(nèi)擬發(fā)行公司輔導工作的監(jiān)督管理
2、派出機構(gòu)應(yīng)對輔導機構(gòu)按上述規(guī)定報送的資料進行審查，如有異議應(yīng)于 15個工作日內(nèi)書面反饋給輔導機構(gòu)。過期不予反饋的，視為無異議。輔導期間，派出機構(gòu)可以根據(jù)輔導報告所發(fā)現(xiàn)的問題對輔導情況進行抽查。
3、經(jīng)輔導機構(gòu)申請，派出機構(gòu)對擬發(fā)行公司的改制、運行情況及輔導內(nèi)容、輔導效果進行評估和調(diào)查，并出具調(diào)查報告。
(六)輔導有效期為三年。即本次輔導期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請;超過三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請輔導機構(gòu)進行輔導。
(七)有以下情況之一的，中國證監(jiān)會將認定該輔導不合格：
l、擬發(fā)行公司存在重大法律障礙，不能實現(xiàn)規(guī)范運作;
2、輔導報告或匯總報告內(nèi)容存在重大虛假;
3、中國證監(jiān)會認定的其他情況。
(一)輔導的目的
對公開發(fā)行股票的公司進行輔導，目的是為了保證公開發(fā)行股票的公司按照《公司法》和《證券法》的規(guī)定，建立規(guī)范的組織制度和運行機制，促進上市公司轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，提高上市公司質(zhì)量。
(二)輔導的時間
擬公開發(fā)行股票(a、b股)的股份有限公司(以下稱擬發(fā)行公司)應(yīng)符合《公司法》的各項規(guī)定，在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須具有主承銷資格的證券公司(以下稱輔導機構(gòu))輔導，輔導期限為一年。
(三)輔導內(nèi)容
l、股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性，建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構(gòu)，并實現(xiàn)規(guī)范運行。
2、股份有限公司人事、財務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨立完整性，規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。
3、對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含 5%)股份的股東(或其法人代表)進行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓。
4、依照股份公司會計制度建立健全公司財務(wù)會計制度，建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，信息披露制度等。
(四)輔導機構(gòu)的主要職責
1、輔導機構(gòu)對擬發(fā)行公司進行輔導時應(yīng)配置三名以上輔導人員，授權(quán)其代表輔導機構(gòu)從事輔導工作。輔導人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員，并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。輔導人員中，至少有兩人具有輔導兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗。輔導報告由輔導人員完成，并簽字負責。輔導機構(gòu)、輔導人員及其所聘請的注冊會計師、律師等視為內(nèi)幕人員，應(yīng)當遵守有關(guān)內(nèi)幕人員的法律規(guī)定。
2、輔導工作開始前十個工作日內(nèi)，輔導機構(gòu)應(yīng)當向派出機構(gòu)提交的材料包括：輔導機構(gòu)及輔導人員的資格證明文件(復印件)、輔導協(xié)議、輔導計劃、擬發(fā)行公司基本情況資料表、近兩年經(jīng)審計的財務(wù)報告(資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。
3、從輔導之日起，輔導機構(gòu)每兩個月向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送《股票發(fā)行上市輔導報告》。在此基礎(chǔ)上，針對公司存在的問題會同擬發(fā)行公司董事、監(jiān)事或有關(guān)管理人員認真研究整改方案，跟蹤輔導，督促整改，并在下報告時說明整改情況。
4、輔導期滿后15個工作日內(nèi)，輔導機構(gòu)向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送《發(fā)行上市輔導匯總報告》，該報告同時作為擬發(fā)行公司股票發(fā)行申請文件的必備材料。
(五)中國證監(jiān)會派出機構(gòu)的主要職責
1、中國證監(jiān)會派出機構(gòu)負責轄區(qū)內(nèi)擬發(fā)行公司輔導工作的監(jiān)督管理
2、派出機構(gòu)應(yīng)對輔導機構(gòu)按上述規(guī)定報送的資料進行審查，如有異議應(yīng)于 15個工作日內(nèi)書面反饋給輔導機構(gòu)。過期不予反饋的，視為無異議。輔導期間，派出機構(gòu)可以根據(jù)輔導報告所發(fā)現(xiàn)的問題對輔導情況進行抽查。
3、經(jīng)輔導機構(gòu)申請，派出機構(gòu)對擬發(fā)行公司的改制、運行情況及輔導內(nèi)容、輔導效果進行評估和調(diào)查，并出具調(diào)查報告。
(六)輔導有效期為三年。即本次輔導期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請;超過三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請輔導機構(gòu)進行輔導。
(七)有以下情況之一的，中國證監(jiān)會將認定該輔導不合格：
l、擬發(fā)行公司存在重大法律障礙，不能實現(xiàn)規(guī)范運作;
2、輔導報告或匯總報告內(nèi)容存在重大虛假;
3、中國證監(jiān)會認定的其他情況。