5.3 估算流動資金應注意的問題
(1)在采用分項詳細估算法時，應根據項目實際情況分別確定現(xiàn)金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉天數，并考慮一定的保險系數。
(2)在不同生產負荷下的流動資金，應按不同生產負荷所需的各項費用金額，分別按照上述的計算公式進行估算。
(3)流動資金屬于長期性(永久性)流動資產，流動資金的籌措可通過長期負債和資本金(一般要求占30%)的方式解決。
第四節(jié) 財務基礎數據測算
1 財務基礎數據測算的內容
財務基礎數據的測算應包括項目計算期內各年經濟活動情況及全部財務收支結果。具體應包括五個方面的內容：項目總投資及其資金來源和籌措、生產成本費用、銷售收入與稅金、銷售利潤的形成與分配、貸款還本付息測算。
2 財務基礎數據測算表及其相互聯(lián)系
(1)投資使用計劃與資金籌措表;
(2)固定資產投資估算表;
(3)流動資金估算表;
(4)總成本費用估算表;
(5)外購材料、燃料動力估算表;
(6)固定資產折舊費估算表;
(7)無形資產與遞延資產攤銷費估算表;
(8)銷售收入和稅金及附加估算表;
(9)損益表(即銷售利潤估算表);
(10)固定資產投資借款還本付息表。
上述估算表可歸納為三大類：
第一類，預測項目建設期間的資金流動狀況的報表：如投資使用計劃與資金籌措表和固定資產投資估算表。
第二類，預測項目投產后的資金流動狀況的報表：如流動資金估算表、總成本費用估算表、銷售收入和稅金及附加估算表、損益表等。為編制生產總成本費用估算表，還附設了材料、能源成本預測、固定資產折舊和無形資產與遞延資產攤銷費三張估算表。
第三類，預測項目投產后用規(guī)定的資金來源歸還固定資產借款本息的情況，即為借款還本付息表，它反映項目建設期和生產期內資金流動情況和項目投資償還能力與速度。
(1)在采用分項詳細估算法時，應根據項目實際情況分別確定現(xiàn)金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉天數，并考慮一定的保險系數。
(2)在不同生產負荷下的流動資金，應按不同生產負荷所需的各項費用金額，分別按照上述的計算公式進行估算。
(3)流動資金屬于長期性(永久性)流動資產，流動資金的籌措可通過長期負債和資本金(一般要求占30%)的方式解決。
第四節(jié) 財務基礎數據測算
1 財務基礎數據測算的內容
財務基礎數據的測算應包括項目計算期內各年經濟活動情況及全部財務收支結果。具體應包括五個方面的內容：項目總投資及其資金來源和籌措、生產成本費用、銷售收入與稅金、銷售利潤的形成與分配、貸款還本付息測算。
2 財務基礎數據測算表及其相互聯(lián)系
(1)投資使用計劃與資金籌措表;
(2)固定資產投資估算表;
(3)流動資金估算表;
(4)總成本費用估算表;
(5)外購材料、燃料動力估算表;
(6)固定資產折舊費估算表;
(7)無形資產與遞延資產攤銷費估算表;
(8)銷售收入和稅金及附加估算表;
(9)損益表(即銷售利潤估算表);
(10)固定資產投資借款還本付息表。
上述估算表可歸納為三大類：
第一類，預測項目建設期間的資金流動狀況的報表：如投資使用計劃與資金籌措表和固定資產投資估算表。
第二類，預測項目投產后的資金流動狀況的報表：如流動資金估算表、總成本費用估算表、銷售收入和稅金及附加估算表、損益表等。為編制生產總成本費用估算表，還附設了材料、能源成本預測、固定資產折舊和無形資產與遞延資產攤銷費三張估算表。
第三類，預測項目投產后用規(guī)定的資金來源歸還固定資產借款本息的情況，即為借款還本付息表，它反映項目建設期和生產期內資金流動情況和項目投資償還能力與速度。