一 商業(yè)銀行
1 商業(yè)銀行的組織形式
商業(yè)銀行是最典型的銀行，是以盈利為目的、主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務(wù)，并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。
商業(yè)銀行的性質(zhì)：經(jīng)營目標盈利化、經(jīng)營行為市場化、業(yè)務(wù)活動多樣化。
按機構(gòu)設(shè)置分：單一銀行制（美國州立銀行）；總分行制（英國銀行模式）
按業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍分：專業(yè)化銀行（分業(yè)經(jīng)營）；綜合銀行制（全能銀行）
我國商業(yè)銀行（總體看是總分行制）類型：國有獨資；股份制；城市商業(yè)銀行。
2 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)
資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益 存差指存款大于貸款；貸差指貸款大于存款。
頭寸指商業(yè)銀行的流動資產(chǎn)?？锼憬性^寸。長（收大）、短（支大）、松（長多）、緊（短多）。
各項存款包括：活期存款；定期存款；儲蓄存款；存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
借債業(yè)務(wù)主要有：再貼現(xiàn)或向銀行借款；同業(yè)拆借（金融機構(gòu)之間臨時性的資金借貸）；發(fā)行資本債券；歐洲貨幣市場借款。
所有者權(quán)益包括：股本；資本盈余（資本溢價）；未分配利潤；風險準備金（補償性準備金）。
補償性準備金兩種：資本準備金和資產(chǎn)業(yè)務(wù)損失準備金。
資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括：現(xiàn)金資產(chǎn)；放款業(yè)務(wù)；政券投資業(yè)務(wù)。
現(xiàn)金資產(chǎn)（儲備資產(chǎn)）：庫存現(xiàn)金；存款準備金；同業(yè)存放，托收未達款；同業(yè)拆放。
放款業(yè)務(wù)分類：
以用途為標準分：資本放款；商業(yè)放款；消費者信貸。
按歸還期限劃分：短期（一年以內(nèi)）；中期（1-5年）；長期（6年以上）。
按貸款條件劃分：信用放款；擔保放款；抵押放款；質(zhì)押放款。
票據(jù)貼現(xiàn)：指客戶持未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行在票據(jù)金額中按市場貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)日至到期日的貼現(xiàn)利息后，對客戶付給現(xiàn)款的一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
投資業(yè)務(wù)：銀行的投資主要是指證券投資，不許做股票買賣。
中間業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行為客戶辦理貨幣收付和其他委托事項而從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的多種金融服務(wù)。（包括：結(jié)算業(yè)務(wù)；信托業(yè)務(wù)；租賃業(yè)務(wù)；代理業(yè)務(wù)；咨詢業(yè)務(wù)）
貨幣結(jié)算形式：現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
轉(zhuǎn)帳結(jié)算特點：貨幣周轉(zhuǎn)與銀行信用業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起，通過單位在銀行開立的活期存款帳戶上的貨幣資金轉(zhuǎn)移來完成貨幣收付。結(jié)算方式：支票、匯票、信用證。
租賃業(yè)務(wù)：融資性租賃和杠桿租賃。
3 商業(yè)銀行管理
資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行管理的中心環(huán)節(jié)，決定著銀行的利潤和發(fā)展。
資產(chǎn)管理三原則：盈利性；流動性；安全性。
資產(chǎn)管理內(nèi)容：儲備資產(chǎn)管理，貸款管理，投資管理。
負債管理主要思想：變被動負債為主動負債，改變對負債的成本觀念，創(chuàng)新金融工具。
負債管理內(nèi)容：改變經(jīng)營方針，調(diào)整負債結(jié)構(gòu)。規(guī)避金融監(jiān)管，創(chuàng)新金融工具。到國際市場籌措資金。利用同業(yè)拆借市場籌措資金。
商業(yè)銀行的資產(chǎn)—負債管理：圍繞回避利率波動風險而進行的，核心是利率管理，主要內(nèi)容是對凈利差的管理和利率敏感性缺口率的管理。
凈利差=利息收入—利息支出 缺口率指利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債之比
缺口率等于1利率變動對凈利差不發(fā)生影響。大于1適用于利率上升期，小于1適用于利率下降期。
《巴塞爾協(xié)議》將資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分。核心資本不得少于總資本的50%。
《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定：銀行按權(quán)數(shù)加權(quán)計算后即為風險資產(chǎn)總額，并要求92年末，總資產(chǎn)占風險資產(chǎn)的比重應(yīng)達到8%。
二 中央銀行
1 獨占銀行券的發(fā)行權(quán)是中央銀行的第一個標志。
各國中央銀行大體經(jīng)由三個途徑：1）由商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為中央銀行（英、法、德）。2）專門設(shè)置的中央銀行（美國聯(lián)邦儲備）。3）由綜合型銀行銀行改革為單一職能的中央銀行（前蘇聯(lián)、前南、中國）。
建立中央銀行的必要性：1）集中貨幣發(fā)行權(quán)的需要。2）代理國庫和為政府籌措資金的需要。3）管理金融業(yè)的需要。4）國家對社會經(jīng)濟發(fā)展實行干預(yù)的需要。
中央銀行的性質(zhì)：中央銀行是國家干預(yù)經(jīng)濟、調(diào)節(jié)全國貨幣流通與信用的金融管理機關(guān)，是國家機器的重要組成部分。
中央銀行的職能：發(fā)行銀行，銀行的銀行，政府的銀行。
2 中央銀行制度類型：
按資本構(gòu)成分：股份制性質(zhì)（美、日）；國有化（英、法）。
按隸屬關(guān)系分：財政部領(lǐng)導(dǎo)的（英、法、日）；獨立的中央銀行制度（美、德、瑞典）
按管理體制分：一元化（英、法、日、中）；多元化（美國聯(lián)邦）
3 中國中央銀行主要業(yè)務(wù)：
貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)：發(fā)行庫與發(fā)行基金調(diào)撥。業(yè)務(wù)庫與現(xiàn)金調(diào)撥。（發(fā)行基金調(diào)撥業(yè)務(wù)是組織人民幣發(fā)行的第一步工作）
中央銀行對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)：存款準備金業(yè)務(wù)；信貸業(yè)務(wù)（再抵押放款、再貼現(xiàn)、信用放款）；清算業(yè)務(wù)（為中央銀行的中間業(yè)務(wù)，并由此使中央銀行成為全國金融業(yè)的清算中心）。
中央銀行對政府的業(yè)務(wù)：國庫業(yè)務(wù)；公開市場業(yè)務(wù)；國際儲備業(yè)務(wù)。
4 金融監(jiān)管
金融監(jiān)管目標：
1930前，控制銀行券發(fā)行，防止金融機構(gòu)倒閉。
30-90年，維持金融業(yè)的安全和公平競爭。
90年后，保護存款人的利益。
綜上所述：首要目標是維護金融體系的安全與穩(wěn)定。另保護存款人的利益。
金融監(jiān)管原則：安全、有效性原則，統(tǒng)一性原則，公平、公開、公正原則。
1 商業(yè)銀行的組織形式
商業(yè)銀行是最典型的銀行，是以盈利為目的、主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務(wù)，并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。
商業(yè)銀行的性質(zhì)：經(jīng)營目標盈利化、經(jīng)營行為市場化、業(yè)務(wù)活動多樣化。
按機構(gòu)設(shè)置分：單一銀行制（美國州立銀行）；總分行制（英國銀行模式）
按業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍分：專業(yè)化銀行（分業(yè)經(jīng)營）；綜合銀行制（全能銀行）
我國商業(yè)銀行（總體看是總分行制）類型：國有獨資；股份制；城市商業(yè)銀行。
2 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)
資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益 存差指存款大于貸款；貸差指貸款大于存款。
頭寸指商業(yè)銀行的流動資產(chǎn)?？锼憬性^寸。長（收大）、短（支大）、松（長多）、緊（短多）。
各項存款包括：活期存款；定期存款；儲蓄存款；存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
借債業(yè)務(wù)主要有：再貼現(xiàn)或向銀行借款；同業(yè)拆借（金融機構(gòu)之間臨時性的資金借貸）；發(fā)行資本債券；歐洲貨幣市場借款。
所有者權(quán)益包括：股本；資本盈余（資本溢價）；未分配利潤；風險準備金（補償性準備金）。
補償性準備金兩種：資本準備金和資產(chǎn)業(yè)務(wù)損失準備金。
資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括：現(xiàn)金資產(chǎn)；放款業(yè)務(wù)；政券投資業(yè)務(wù)。
現(xiàn)金資產(chǎn)（儲備資產(chǎn)）：庫存現(xiàn)金；存款準備金；同業(yè)存放，托收未達款；同業(yè)拆放。
放款業(yè)務(wù)分類：
以用途為標準分：資本放款；商業(yè)放款；消費者信貸。
按歸還期限劃分：短期（一年以內(nèi)）；中期（1-5年）；長期（6年以上）。
按貸款條件劃分：信用放款；擔保放款；抵押放款；質(zhì)押放款。
票據(jù)貼現(xiàn)：指客戶持未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行在票據(jù)金額中按市場貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)日至到期日的貼現(xiàn)利息后，對客戶付給現(xiàn)款的一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
投資業(yè)務(wù)：銀行的投資主要是指證券投資，不許做股票買賣。
中間業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行為客戶辦理貨幣收付和其他委托事項而從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的多種金融服務(wù)。（包括：結(jié)算業(yè)務(wù)；信托業(yè)務(wù)；租賃業(yè)務(wù)；代理業(yè)務(wù)；咨詢業(yè)務(wù)）
貨幣結(jié)算形式：現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
轉(zhuǎn)帳結(jié)算特點：貨幣周轉(zhuǎn)與銀行信用業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起，通過單位在銀行開立的活期存款帳戶上的貨幣資金轉(zhuǎn)移來完成貨幣收付。結(jié)算方式：支票、匯票、信用證。
租賃業(yè)務(wù)：融資性租賃和杠桿租賃。
3 商業(yè)銀行管理
資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行管理的中心環(huán)節(jié)，決定著銀行的利潤和發(fā)展。
資產(chǎn)管理三原則：盈利性；流動性；安全性。
資產(chǎn)管理內(nèi)容：儲備資產(chǎn)管理，貸款管理，投資管理。
負債管理主要思想：變被動負債為主動負債，改變對負債的成本觀念，創(chuàng)新金融工具。
負債管理內(nèi)容：改變經(jīng)營方針，調(diào)整負債結(jié)構(gòu)。規(guī)避金融監(jiān)管，創(chuàng)新金融工具。到國際市場籌措資金。利用同業(yè)拆借市場籌措資金。
商業(yè)銀行的資產(chǎn)—負債管理：圍繞回避利率波動風險而進行的，核心是利率管理，主要內(nèi)容是對凈利差的管理和利率敏感性缺口率的管理。
凈利差=利息收入—利息支出 缺口率指利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債之比
缺口率等于1利率變動對凈利差不發(fā)生影響。大于1適用于利率上升期，小于1適用于利率下降期。
《巴塞爾協(xié)議》將資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分。核心資本不得少于總資本的50%。
《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定：銀行按權(quán)數(shù)加權(quán)計算后即為風險資產(chǎn)總額，并要求92年末，總資產(chǎn)占風險資產(chǎn)的比重應(yīng)達到8%。
二 中央銀行
1 獨占銀行券的發(fā)行權(quán)是中央銀行的第一個標志。
各國中央銀行大體經(jīng)由三個途徑：1）由商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為中央銀行（英、法、德）。2）專門設(shè)置的中央銀行（美國聯(lián)邦儲備）。3）由綜合型銀行銀行改革為單一職能的中央銀行（前蘇聯(lián)、前南、中國）。
建立中央銀行的必要性：1）集中貨幣發(fā)行權(quán)的需要。2）代理國庫和為政府籌措資金的需要。3）管理金融業(yè)的需要。4）國家對社會經(jīng)濟發(fā)展實行干預(yù)的需要。
中央銀行的性質(zhì)：中央銀行是國家干預(yù)經(jīng)濟、調(diào)節(jié)全國貨幣流通與信用的金融管理機關(guān)，是國家機器的重要組成部分。
中央銀行的職能：發(fā)行銀行，銀行的銀行，政府的銀行。
2 中央銀行制度類型：
按資本構(gòu)成分：股份制性質(zhì)（美、日）；國有化（英、法）。
按隸屬關(guān)系分：財政部領(lǐng)導(dǎo)的（英、法、日）；獨立的中央銀行制度（美、德、瑞典）
按管理體制分：一元化（英、法、日、中）；多元化（美國聯(lián)邦）
3 中國中央銀行主要業(yè)務(wù)：
貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)：發(fā)行庫與發(fā)行基金調(diào)撥。業(yè)務(wù)庫與現(xiàn)金調(diào)撥。（發(fā)行基金調(diào)撥業(yè)務(wù)是組織人民幣發(fā)行的第一步工作）
中央銀行對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)：存款準備金業(yè)務(wù)；信貸業(yè)務(wù)（再抵押放款、再貼現(xiàn)、信用放款）；清算業(yè)務(wù)（為中央銀行的中間業(yè)務(wù)，并由此使中央銀行成為全國金融業(yè)的清算中心）。
中央銀行對政府的業(yè)務(wù)：國庫業(yè)務(wù)；公開市場業(yè)務(wù)；國際儲備業(yè)務(wù)。
4 金融監(jiān)管
金融監(jiān)管目標：
1930前，控制銀行券發(fā)行，防止金融機構(gòu)倒閉。
30-90年，維持金融業(yè)的安全和公平競爭。
90年后，保護存款人的利益。
綜上所述：首要目標是維護金融體系的安全與穩(wěn)定。另保護存款人的利益。
金融監(jiān)管原則：安全、有效性原則，統(tǒng)一性原則，公平、公開、公正原則。