（一）資產(chǎn)負(fù)債管理
1、掌握資產(chǎn)負(fù)債管理的概念
資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行對其資金運(yùn)用和資金來源的綜合管理，是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本管理制度。
2、熟悉商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論
（1）資產(chǎn)管理理論：以商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性為重點(diǎn)，在“商業(yè)性貸款理論、“轉(zhuǎn)移理論”和“預(yù)期收入理論”基礎(chǔ)上形成
（2）負(fù)債管理理論：以負(fù)債為經(jīng)營重點(diǎn)來保證流動(dòng)性
（3）資產(chǎn)負(fù)債管理理論
例題：多選
資產(chǎn)管理理論的形成基礎(chǔ)是（）。
A.生命周期理論 B.轉(zhuǎn)移理論
C.乘數(shù)理論 D.預(yù)期收入理論
E.商業(yè)性貸款理論
答案：BDE
3、掌握商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的6個(gè)基本原理
（1）規(guī)模對稱
（2）結(jié)構(gòu)對稱
（3）速度對稱：償還期對稱
（4）目標(biāo)互補(bǔ)
（5）利率管理：差額管理；資產(chǎn)與利率靈敏性管理
（6）比例管理
例題：單選
在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中，規(guī)模對稱原理的動(dòng)態(tài)平衡的基礎(chǔ)是( )。
A．合理經(jīng)濟(jì)體制 B．合理經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)
c．合理經(jīng)濟(jì)規(guī)模 D．合理經(jīng)濟(jì)增長
答案：D
根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對稱原理，如果平均流動(dòng)率大于l，表示( )。
A．資產(chǎn)運(yùn)用過度 B．資產(chǎn)運(yùn)用不足
c．負(fù)債經(jīng)營過度 D．負(fù)債經(jīng)營不足
答案：A
根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的速度對稱原理，資產(chǎn)運(yùn)用不足表明商業(yè)銀行的（）。
A.平均利潤率小于1 B.平均流動(dòng)率小于1
C.平均利息率小于1 D.平均速動(dòng)率小于1
答案：B
4、熟悉資產(chǎn)管理的內(nèi)容
（1）準(zhǔn)備金管理：存款準(zhǔn)備金、貸款準(zhǔn)備金、資本準(zhǔn)備金
（2）貸款管理：貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款長短期限結(jié)構(gòu)管理、信用貸款和抵押貸款比例管理、對內(nèi)部人員和關(guān)系戶的貸款予以限制
（3）證券投資管理：優(yōu)化組合、投資比例
例題：多選
該銀行要保證貸款近期收回，還應(yīng)做好的貸款管理工作有（）。
A.貸款風(fēng)險(xiǎn)管理 B.貸款期限結(jié)構(gòu)管理
C.信用與抵押貸款比例管理 D.貸款準(zhǔn)備金管理
答案：ABC
5、熟悉負(fù)債管理的內(nèi)容
（1）資本管理
（2）存款管理：吸收存款方式、存款利率、存款保險(xiǎn)
（3）借入款管理：嚴(yán)控特定目的借入款、分散償還期、嚴(yán)控規(guī)模和比例等
例題：單項(xiàng)選擇題
資產(chǎn)管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重點(diǎn)是( )。
A．負(fù)債業(yè)務(wù)
B．資產(chǎn)業(yè)務(wù)
C．中間業(yè)務(wù)
D．負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)
答案：B
解析：商業(yè)銀行經(jīng)營管理理念的不同，導(dǎo)致不同的管理策略，資產(chǎn)管理理論認(rèn)為重點(diǎn)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)
下列屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)管理內(nèi)容的是（）。
A.資本管理 B.存款管理
C.借入款管理 D.準(zhǔn)備金管理
答案：D
例題：多選
商業(yè)銀行負(fù)債管理的內(nèi)容包括( )。
A．證券投資管理 B.資本管理
c．存款管理 D．借人款管理
E．貸款人管理
答案：BCD
6．我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理
（1）了解我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立（1994）
（2）掌握資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)計(jì)算方法
2005年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，分為三個(gè)層次：風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。反映資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)水平層次上。
風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)主要包括：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)：
流動(dòng)性比率＝流動(dòng)性資產(chǎn)總額÷流動(dòng)性負(fù)債總額，≥25％；
超額備付金比率＝（在央行的超額準(zhǔn)備＋庫存現(xiàn)金）÷各項(xiàng)存款總額，≥2％；
核心負(fù)債比率＝核心負(fù)債÷負(fù)債總額，≥60％；
流動(dòng)性缺口比率＝（流動(dòng)性缺口＋未使用不可撤銷承諾）÷到期流動(dòng)性資產(chǎn)，≥－10％；
信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)：
不良貸款率＝不良貸款÷貸款總額，≦5％；
不良資產(chǎn)率＝不良資產(chǎn)÷資產(chǎn)總額，≦4％；
單一客戶授信集中度＝對單一客戶授信總額÷資本凈額，≦15％；
關(guān)聯(lián)授信比例＝關(guān)聯(lián)授信÷資本凈額，對全部關(guān)聯(lián)方的授信關(guān)聯(lián)度≦50％；
市場風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)：
累計(jì)外匯敞口頭寸比率＝累計(jì)外匯敞口頭寸÷資本凈額，≦20％；
市值敏感度＝修正持續(xù)期缺口×1％/年
1、掌握資產(chǎn)負(fù)債管理的概念
資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行對其資金運(yùn)用和資金來源的綜合管理，是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本管理制度。
2、熟悉商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論
（1）資產(chǎn)管理理論：以商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性為重點(diǎn)，在“商業(yè)性貸款理論、“轉(zhuǎn)移理論”和“預(yù)期收入理論”基礎(chǔ)上形成
（2）負(fù)債管理理論：以負(fù)債為經(jīng)營重點(diǎn)來保證流動(dòng)性
（3）資產(chǎn)負(fù)債管理理論
例題：多選
資產(chǎn)管理理論的形成基礎(chǔ)是（）。
A.生命周期理論 B.轉(zhuǎn)移理論
C.乘數(shù)理論 D.預(yù)期收入理論
E.商業(yè)性貸款理論
答案：BDE
3、掌握商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的6個(gè)基本原理
（1）規(guī)模對稱
（2）結(jié)構(gòu)對稱
（3）速度對稱：償還期對稱
（4）目標(biāo)互補(bǔ)
（5）利率管理：差額管理；資產(chǎn)與利率靈敏性管理
（6）比例管理
例題：單選
在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中，規(guī)模對稱原理的動(dòng)態(tài)平衡的基礎(chǔ)是( )。
A．合理經(jīng)濟(jì)體制 B．合理經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)
c．合理經(jīng)濟(jì)規(guī)模 D．合理經(jīng)濟(jì)增長
答案：D
根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對稱原理，如果平均流動(dòng)率大于l，表示( )。
A．資產(chǎn)運(yùn)用過度 B．資產(chǎn)運(yùn)用不足
c．負(fù)債經(jīng)營過度 D．負(fù)債經(jīng)營不足
答案：A
根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的速度對稱原理，資產(chǎn)運(yùn)用不足表明商業(yè)銀行的（）。
A.平均利潤率小于1 B.平均流動(dòng)率小于1
C.平均利息率小于1 D.平均速動(dòng)率小于1
答案：B
4、熟悉資產(chǎn)管理的內(nèi)容
（1）準(zhǔn)備金管理：存款準(zhǔn)備金、貸款準(zhǔn)備金、資本準(zhǔn)備金
（2）貸款管理：貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款長短期限結(jié)構(gòu)管理、信用貸款和抵押貸款比例管理、對內(nèi)部人員和關(guān)系戶的貸款予以限制
（3）證券投資管理：優(yōu)化組合、投資比例
例題：多選
該銀行要保證貸款近期收回，還應(yīng)做好的貸款管理工作有（）。
A.貸款風(fēng)險(xiǎn)管理 B.貸款期限結(jié)構(gòu)管理
C.信用與抵押貸款比例管理 D.貸款準(zhǔn)備金管理
答案：ABC
5、熟悉負(fù)債管理的內(nèi)容
（1）資本管理
（2）存款管理：吸收存款方式、存款利率、存款保險(xiǎn)
（3）借入款管理：嚴(yán)控特定目的借入款、分散償還期、嚴(yán)控規(guī)模和比例等
例題：單項(xiàng)選擇題
資產(chǎn)管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重點(diǎn)是( )。
A．負(fù)債業(yè)務(wù)
B．資產(chǎn)業(yè)務(wù)
C．中間業(yè)務(wù)
D．負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)
答案：B
解析：商業(yè)銀行經(jīng)營管理理念的不同，導(dǎo)致不同的管理策略，資產(chǎn)管理理論認(rèn)為重點(diǎn)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)
下列屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)管理內(nèi)容的是（）。
A.資本管理 B.存款管理
C.借入款管理 D.準(zhǔn)備金管理
答案：D
例題：多選
商業(yè)銀行負(fù)債管理的內(nèi)容包括( )。
A．證券投資管理 B.資本管理
c．存款管理 D．借人款管理
E．貸款人管理
答案：BCD
6．我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理
（1）了解我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立（1994）
（2）掌握資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)計(jì)算方法
2005年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，分為三個(gè)層次：風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。反映資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)水平層次上。
風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)主要包括：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)：
流動(dòng)性比率＝流動(dòng)性資產(chǎn)總額÷流動(dòng)性負(fù)債總額，≥25％；
超額備付金比率＝（在央行的超額準(zhǔn)備＋庫存現(xiàn)金）÷各項(xiàng)存款總額，≥2％；
核心負(fù)債比率＝核心負(fù)債÷負(fù)債總額，≥60％；
流動(dòng)性缺口比率＝（流動(dòng)性缺口＋未使用不可撤銷承諾）÷到期流動(dòng)性資產(chǎn)，≥－10％；
信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)：
不良貸款率＝不良貸款÷貸款總額，≦5％；
不良資產(chǎn)率＝不良資產(chǎn)÷資產(chǎn)總額，≦4％；
單一客戶授信集中度＝對單一客戶授信總額÷資本凈額，≦15％；
關(guān)聯(lián)授信比例＝關(guān)聯(lián)授信÷資本凈額，對全部關(guān)聯(lián)方的授信關(guān)聯(lián)度≦50％；
市場風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)：
累計(jì)外匯敞口頭寸比率＝累計(jì)外匯敞口頭寸÷資本凈額，≦20％；
市值敏感度＝修正持續(xù)期缺口×1％/年