31. A公司發(fā)行一筆債券籌資1000萬(wàn)元,手續(xù)費(fèi)0.1%,年利率5%,期限3年,每年派息,到期還本,公司所得稅率33%,這筆債券的資本成本是（）．（單選）
1: 3% [錯(cuò)]
2: 3.35% [對(duì)]
3: 3.5% [錯(cuò)]
4: 4% [錯(cuò)]
32. 輔導(dǎo)協(xié)議、輔導(dǎo)內(nèi)容和實(shí)施方案
首次公募股票輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)（）確定輔導(dǎo)內(nèi)容。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)則以及上市公司的必備知識(shí) [對(duì)]
2: 輔導(dǎo)對(duì)象的具體情況和實(shí)際需求 [對(duì)]
3: 機(jī)構(gòu)投資人的建議 [錯(cuò)]
4: 證券市場(chǎng)分析師的獨(dú)立建議 [錯(cuò)]
33. 招股說(shuō)明說(shuō)的一般內(nèi)容與格式：業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與募股資金運(yùn)用
首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年未來(lái)（）年內(nèi)的展計(jì)劃。 (單項(xiàng)選擇題)
1: A：1 [錯(cuò)]
2: B：2 [對(duì)]
3: C：3 [錯(cuò)]
4: D：5 [錯(cuò)]
34. 上市公司發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)程序
主承銷商自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)初審意見(jiàn)后（）內(nèi)，將補(bǔ)充完善的申請(qǐng)文件報(bào)至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 10日 [對(duì)]
2: 10個(gè)工作日 [錯(cuò)]
3: 15日 [錯(cuò)]
4: 15個(gè)工作日 [錯(cuò)]
35. 略
既考慮負(fù)債帶來(lái)稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來(lái)穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值的是（）。（單選）
1: MM公司稅模型 [錯(cuò)]
2: 米勒模型 [錯(cuò)]
3: 破產(chǎn)成本模型 [對(duì)]
4: 代理成本 [錯(cuò)]
36. 境內(nèi)上市外資投的概念和投資主體
境內(nèi)上市外資股以（）標(biāo)明面值。 (單項(xiàng)選擇題)
1: A：人民幣； [對(duì)]
2: B：美元； [錯(cuò)]
3: C：港幣； [錯(cuò)]
4: D：外幣； [錯(cuò)]
37. 核準(zhǔn)制
下列關(guān)于核準(zhǔn)制特點(diǎn)說(shuō)法正確的是（）。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 主承銷商培育、選擇和推薦企業(yè) [對(duì)]
2: 發(fā)揮股票發(fā)行審核委員會(huì)的獨(dú)立審核功能 [對(duì)]
3: 證監(jiān)會(huì)決定股票的發(fā)行價(jià)格 [錯(cuò)]
4: 證監(jiān)會(huì)逐步轉(zhuǎn)向合規(guī)性審核 [對(duì)]
38. 轉(zhuǎn)債的定價(jià)
BLACK-SCHOLES期權(quán)定價(jià)模型的假設(shè)前提包括（）。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 股票現(xiàn)行價(jià)格可被自由買進(jìn)或賣出 [對(duì)]
2: 期權(quán)是美式期權(quán) [錯(cuò)]
3: 在期權(quán)到期日前，股票無(wú)股息支付 [對(duì)]
4: 股票的價(jià)格變動(dòng)成正態(tài)分布 [對(duì)]
39. 產(chǎn)權(quán)界定
（）的性質(zhì)均為國(guó)家所有，統(tǒng)稱為國(guó)有股。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 國(guó)家股 [對(duì)]
2: 國(guó)有法人股 [對(duì)]
3: 社會(huì)法人股 [錯(cuò)]
4: 社會(huì)公眾股 [錯(cuò)]
40. 上市公司發(fā)行新股：申請(qǐng)程序
上市公司申請(qǐng)新股發(fā)行時(shí)，由（）決定聘請(qǐng)主承銷商事宜。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 董事會(huì) [對(duì)]
2: 董事長(zhǎng) [錯(cuò)]
3: 股東大會(huì) [錯(cuò)]
4: 總經(jīng)理 [錯(cuò)]
41. 事業(yè)單位作為發(fā)起人及其盈利業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算問(wèn)題
按照國(guó)家工商行政管理局的規(guī)定，符合“國(guó)家不核撥經(jīng)費(fèi)”的，就可以認(rèn)定為事業(yè)單位企業(yè)化經(jīng)營(yíng)。（）
[錯(cuò)]
42. 實(shí)施重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)送材料制作
上市公司是否存在資金資產(chǎn)被實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)人占用的情況或上市公司為實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的情形屬于上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)告書(shū)應(yīng)說(shuō)明的內(nèi)容。
[對(duì)]
43. 發(fā)審委對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的審核工作
發(fā)審委委員在發(fā)審委會(huì)上可以投棄權(quán)票。
[錯(cuò)]
44. 發(fā)行階段的后期工作
在無(wú)紙化發(fā)行的情況下，股份交收以認(rèn)股者載入股東名冊(cè)為要件。
[對(duì)]
45. 破產(chǎn)
一旦公司的債權(quán)人向公司提出要求而公司無(wú)法清償無(wú)爭(zhēng)議的債務(wù)，就是公司不能清償?shù)某浞肿C據(jù)。
[對(duì)]
46. 股份有限公司的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)報(bào)表
資產(chǎn)負(fù)債表的基本結(jié)構(gòu)是以“資產(chǎn)=負(fù)債+現(xiàn)金流量”的會(huì)計(jì)平衡方式為基礎(chǔ)。
[錯(cuò)]
47. 股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)
期后事項(xiàng)僅是指對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表有直接影響，并需要調(diào)整的事項(xiàng)。
[錯(cuò)]
48. 股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為
證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在承銷過(guò)程中，可以提供一定限額的透支，以吸引投資者認(rèn)購(gòu)。
[錯(cuò)]
49. 輔導(dǎo)協(xié)議、輔導(dǎo)內(nèi)容和實(shí)施方案
輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)規(guī)定輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為前提條件。
[對(duì)]
50. 發(fā)行上市保薦制
企業(yè)發(fā)行上市不但要有保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行保薦，還需具有保薦代表人資格的從業(yè)人員具體負(fù)責(zé)保薦工作。
[對(duì)]
51. 上市公司發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)程序
發(fā)行審核委員會(huì)委員在審核上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注上市公司未來(lái)是否具有可持續(xù)發(fā)展能力。
[對(duì)]
52. 證券投資基金的信息披露（二）
《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則》主要是對(duì)基金信息披露義務(wù)人及其職責(zé)、披露范圍、披露時(shí)間和方式、披露時(shí)間和方式、披露事務(wù)管理、禁止行為及違規(guī)處罰等作出原則性規(guī)定。
[錯(cuò)]
53. 轉(zhuǎn)債募集說(shuō)明書(shū)
可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)中所引用的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并由一名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽署。
[錯(cuò)]
54. 上市公司發(fā)行新股：不予核準(zhǔn)和關(guān)注事項(xiàng)
上市公司現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~為負(fù)，且經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)，可能出現(xiàn)支付困難時(shí)，主承銷商應(yīng)予重點(diǎn)關(guān)注。
[對(duì)]
55. 擔(dān)任董事和獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合的基本條件
境內(nèi)上市公司聘任的獨(dú)立董事，要求至少有會(huì)計(jì)專業(yè)人士和法律專業(yè)人士各一人。
[錯(cuò)]
56. 轉(zhuǎn)債募集說(shuō)明書(shū)：（5）
對(duì)上市公司實(shí)際控制人已解決，但尚示解決的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)可能損害中小股東利益的，應(yīng)在可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)中作特別風(fēng)險(xiǎn)提示。
[對(duì)]
57. 實(shí)施重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)送材料制作
上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)行為中的交易對(duì)方是在重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)交易中作為上市公司交易對(duì)手的當(dāng)事方。
[對(duì)]
58. 股票定價(jià)的方法
采用市盈率法對(duì)股票進(jìn)行定價(jià)時(shí)，在市盈率既定的情況下，每股收益越高，發(fā)行價(jià)格也可以定得越高。
[對(duì)]
59. 股票的上市推薦人
上市推薦人應(yīng)當(dāng)確保發(fā)行人的高級(jí)和中級(jí)管理人員了解法律、法規(guī)、交易所的《股票上市規(guī)則》及股票上市協(xié)議規(guī)定的董事的義務(wù)與責(zé)任。
[錯(cuò)]
1: 3% [錯(cuò)]
2: 3.35% [對(duì)]
3: 3.5% [錯(cuò)]
4: 4% [錯(cuò)]
32. 輔導(dǎo)協(xié)議、輔導(dǎo)內(nèi)容和實(shí)施方案
首次公募股票輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)（）確定輔導(dǎo)內(nèi)容。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)則以及上市公司的必備知識(shí) [對(duì)]
2: 輔導(dǎo)對(duì)象的具體情況和實(shí)際需求 [對(duì)]
3: 機(jī)構(gòu)投資人的建議 [錯(cuò)]
4: 證券市場(chǎng)分析師的獨(dú)立建議 [錯(cuò)]
33. 招股說(shuō)明說(shuō)的一般內(nèi)容與格式：業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與募股資金運(yùn)用
首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年未來(lái)（）年內(nèi)的展計(jì)劃。 (單項(xiàng)選擇題)
1: A：1 [錯(cuò)]
2: B：2 [對(duì)]
3: C：3 [錯(cuò)]
4: D：5 [錯(cuò)]
34. 上市公司發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)程序
主承銷商自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)初審意見(jiàn)后（）內(nèi)，將補(bǔ)充完善的申請(qǐng)文件報(bào)至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 10日 [對(duì)]
2: 10個(gè)工作日 [錯(cuò)]
3: 15日 [錯(cuò)]
4: 15個(gè)工作日 [錯(cuò)]
35. 略
既考慮負(fù)債帶來(lái)稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來(lái)穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值的是（）。（單選）
1: MM公司稅模型 [錯(cuò)]
2: 米勒模型 [錯(cuò)]
3: 破產(chǎn)成本模型 [對(duì)]
4: 代理成本 [錯(cuò)]
36. 境內(nèi)上市外資投的概念和投資主體
境內(nèi)上市外資股以（）標(biāo)明面值。 (單項(xiàng)選擇題)
1: A：人民幣； [對(duì)]
2: B：美元； [錯(cuò)]
3: C：港幣； [錯(cuò)]
4: D：外幣； [錯(cuò)]
37. 核準(zhǔn)制
下列關(guān)于核準(zhǔn)制特點(diǎn)說(shuō)法正確的是（）。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 主承銷商培育、選擇和推薦企業(yè) [對(duì)]
2: 發(fā)揮股票發(fā)行審核委員會(huì)的獨(dú)立審核功能 [對(duì)]
3: 證監(jiān)會(huì)決定股票的發(fā)行價(jià)格 [錯(cuò)]
4: 證監(jiān)會(huì)逐步轉(zhuǎn)向合規(guī)性審核 [對(duì)]
38. 轉(zhuǎn)債的定價(jià)
BLACK-SCHOLES期權(quán)定價(jià)模型的假設(shè)前提包括（）。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 股票現(xiàn)行價(jià)格可被自由買進(jìn)或賣出 [對(duì)]
2: 期權(quán)是美式期權(quán) [錯(cuò)]
3: 在期權(quán)到期日前，股票無(wú)股息支付 [對(duì)]
4: 股票的價(jià)格變動(dòng)成正態(tài)分布 [對(duì)]
39. 產(chǎn)權(quán)界定
（）的性質(zhì)均為國(guó)家所有，統(tǒng)稱為國(guó)有股。 (不定項(xiàng)選擇題)
1: 國(guó)家股 [對(duì)]
2: 國(guó)有法人股 [對(duì)]
3: 社會(huì)法人股 [錯(cuò)]
4: 社會(huì)公眾股 [錯(cuò)]
40. 上市公司發(fā)行新股：申請(qǐng)程序
上市公司申請(qǐng)新股發(fā)行時(shí)，由（）決定聘請(qǐng)主承銷商事宜。 (單項(xiàng)選擇題)
1: 董事會(huì) [對(duì)]
2: 董事長(zhǎng) [錯(cuò)]
3: 股東大會(huì) [錯(cuò)]
4: 總經(jīng)理 [錯(cuò)]
41. 事業(yè)單位作為發(fā)起人及其盈利業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算問(wèn)題
按照國(guó)家工商行政管理局的規(guī)定，符合“國(guó)家不核撥經(jīng)費(fèi)”的，就可以認(rèn)定為事業(yè)單位企業(yè)化經(jīng)營(yíng)。（）
[錯(cuò)]
42. 實(shí)施重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)送材料制作
上市公司是否存在資金資產(chǎn)被實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)人占用的情況或上市公司為實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的情形屬于上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)告書(shū)應(yīng)說(shuō)明的內(nèi)容。
[對(duì)]
43. 發(fā)審委對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的審核工作
發(fā)審委委員在發(fā)審委會(huì)上可以投棄權(quán)票。
[錯(cuò)]
44. 發(fā)行階段的后期工作
在無(wú)紙化發(fā)行的情況下，股份交收以認(rèn)股者載入股東名冊(cè)為要件。
[對(duì)]
45. 破產(chǎn)
一旦公司的債權(quán)人向公司提出要求而公司無(wú)法清償無(wú)爭(zhēng)議的債務(wù)，就是公司不能清償?shù)某浞肿C據(jù)。
[對(duì)]
46. 股份有限公司的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)報(bào)表
資產(chǎn)負(fù)債表的基本結(jié)構(gòu)是以“資產(chǎn)=負(fù)債+現(xiàn)金流量”的會(huì)計(jì)平衡方式為基礎(chǔ)。
[錯(cuò)]
47. 股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)
期后事項(xiàng)僅是指對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表有直接影響，并需要調(diào)整的事項(xiàng)。
[錯(cuò)]
48. 股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為
證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在承銷過(guò)程中，可以提供一定限額的透支，以吸引投資者認(rèn)購(gòu)。
[錯(cuò)]
49. 輔導(dǎo)協(xié)議、輔導(dǎo)內(nèi)容和實(shí)施方案
輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)規(guī)定輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為前提條件。
[對(duì)]
50. 發(fā)行上市保薦制
企業(yè)發(fā)行上市不但要有保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行保薦，還需具有保薦代表人資格的從業(yè)人員具體負(fù)責(zé)保薦工作。
[對(duì)]
51. 上市公司發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)程序
發(fā)行審核委員會(huì)委員在審核上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注上市公司未來(lái)是否具有可持續(xù)發(fā)展能力。
[對(duì)]
52. 證券投資基金的信息披露（二）
《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則》主要是對(duì)基金信息披露義務(wù)人及其職責(zé)、披露范圍、披露時(shí)間和方式、披露時(shí)間和方式、披露事務(wù)管理、禁止行為及違規(guī)處罰等作出原則性規(guī)定。
[錯(cuò)]
53. 轉(zhuǎn)債募集說(shuō)明書(shū)
可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)中所引用的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并由一名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽署。
[錯(cuò)]
54. 上市公司發(fā)行新股：不予核準(zhǔn)和關(guān)注事項(xiàng)
上市公司現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~為負(fù)，且經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)，可能出現(xiàn)支付困難時(shí)，主承銷商應(yīng)予重點(diǎn)關(guān)注。
[對(duì)]
55. 擔(dān)任董事和獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合的基本條件
境內(nèi)上市公司聘任的獨(dú)立董事，要求至少有會(huì)計(jì)專業(yè)人士和法律專業(yè)人士各一人。
[錯(cuò)]
56. 轉(zhuǎn)債募集說(shuō)明書(shū)：（5）
對(duì)上市公司實(shí)際控制人已解決，但尚示解決的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)可能損害中小股東利益的，應(yīng)在可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)中作特別風(fēng)險(xiǎn)提示。
[對(duì)]
57. 實(shí)施重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)送材料制作
上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)行為中的交易對(duì)方是在重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)交易中作為上市公司交易對(duì)手的當(dāng)事方。
[對(duì)]
58. 股票定價(jià)的方法
采用市盈率法對(duì)股票進(jìn)行定價(jià)時(shí)，在市盈率既定的情況下，每股收益越高，發(fā)行價(jià)格也可以定得越高。
[對(duì)]
59. 股票的上市推薦人
上市推薦人應(yīng)當(dāng)確保發(fā)行人的高級(jí)和中級(jí)管理人員了解法律、法規(guī)、交易所的《股票上市規(guī)則》及股票上市協(xié)議規(guī)定的董事的義務(wù)與責(zé)任。
[錯(cuò)]