第三章 建設(shè)項(xiàng)目決策和設(shè)計(jì)階段工程造價(jià)的預(yù)測(cè)
第一節(jié) 投資估算的編制
一、項(xiàng)目決策階段影響工程造價(jià)的主要因素
(一)項(xiàng)目決策的概念
項(xiàng)目決策是指投資者在調(diào)查分析、研究的基礎(chǔ)上，選擇和決定投資行動(dòng)方案的過程，是對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，對(duì)不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較并作出判斷和決定的過程。項(xiàng)目決策的正確與否，直接關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)的成敗，關(guān)系到工程造價(jià)的高低及投資效果的好壞?？傊?，項(xiàng)目投資決策是投資行動(dòng)的準(zhǔn)則，正確的項(xiàng)目投資行動(dòng)來源于正確的項(xiàng)目投資決策，正確的決策是正確估算和有效控制工程造價(jià)的前提。
(二)項(xiàng)目決策與工程造價(jià)的關(guān)系
1.項(xiàng)目決策的正確性是工程造價(jià)合理性的前提
項(xiàng)目決策正確，意味著對(duì)項(xiàng)目建設(shè)作出科學(xué)的決斷，優(yōu)選出投資行動(dòng)方案，達(dá)到資源的合理配置，在此基礎(chǔ)上合理地估算工程造價(jià)，并且在實(shí)施投資方案過程中，有效控制工程造價(jià)。項(xiàng)目決策失誤，例如項(xiàng)目選擇的失誤、建設(shè)地點(diǎn)的選擇錯(cuò)誤，或者建設(shè)方案的不合理等，會(huì)帶來不必要的資金投入，甚至造成不可彌補(bǔ)的損失。因此，為達(dá)到工程造價(jià)的合理性，事先就要保證項(xiàng)目決策的正確性，避免決策失誤。
2.項(xiàng)目決策的內(nèi)容是決定工程造價(jià)的基礎(chǔ)
決策階段是項(xiàng)目建設(shè)全過程的起始階段，決策階段的工程計(jì)價(jià)對(duì)項(xiàng)目全過程的造價(jià)起著宏觀控制的作用。決策階段各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)決策，對(duì)該項(xiàng)目的工程造價(jià)有重大影響，特別是建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的確定、建設(shè)地點(diǎn)的選擇、工藝的評(píng)選、設(shè)備的選用等，直接關(guān)系到工程造價(jià)的高低。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，在項(xiàng)目建設(shè)各階段中，投資決策階段影響工程造價(jià)的程度，達(dá)到70%～90%。因此，決策階段是決定工程造價(jià)的基礎(chǔ)階段。
3.項(xiàng)目決策的深度影響投資估算的精確度
投資決策是一個(gè)由淺人深、不斷深化的過程，不同階段決策的深度不同，投資估算的精度也不同。如在投資機(jī)會(huì)和項(xiàng)目建議書階段，投資估算的誤差率在±30%左右;而在詳細(xì)可行性研究階段，誤差率在±10%以內(nèi)。在項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)階段，通過工程造價(jià)的確定與控制，形成相應(yīng)的投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、合同價(jià)、結(jié)算價(jià)和竣工決算價(jià)，各造價(jià)形式之問存在著前者控制后者，后者補(bǔ)充前者的相互作用關(guān)系。因此，只有加強(qiáng)項(xiàng)目決策的深度，采用科學(xué)的估算方法和可靠的數(shù)據(jù)資料，合理地計(jì)算投資估算，才能保證其他階段的造價(jià)被控制在合理范圍，避免“三超”現(xiàn)象的發(fā)生，繼而實(shí)現(xiàn)投資控制目標(biāo)。
4.工程造價(jià)的數(shù)額影響項(xiàng)目決策的結(jié)果
項(xiàng)目決策影響著項(xiàng)目造價(jià)的高低以及擬投人資金的多少，反之亦然。項(xiàng)目決策階段形成的投資估算是進(jìn)行投資方案選擇的重要依據(jù)之一，同時(shí)也是決定項(xiàng)目是否可行及主管部門進(jìn)行項(xiàng)目審批的參考依據(jù)。因此，項(xiàng)目投資估算的數(shù)額，從某種程度上也影響著項(xiàng)目決策。
(三)影響工程造價(jià)的主要因素
在項(xiàng)目決策階段，影響工程造價(jià)的主要因素包括：建設(shè)規(guī)模、建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(diǎn)(廠址)、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案、環(huán)境保護(hù)措施等。
1.建設(shè)規(guī)模
建設(shè)規(guī)模也稱項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模，是指項(xiàng)目在其設(shè)定的正常生產(chǎn)營(yíng)運(yùn)年份可能達(dá)到的生產(chǎn)能力或者使用效益。在項(xiàng)目決策階段應(yīng)選擇合理的建設(shè)規(guī)模，以達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求。但規(guī)模擴(kuò)大所產(chǎn)生效益不是無限的，它受到技術(shù)進(jìn)步、管理水平、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境等多種因素的制約。制約項(xiàng)目規(guī)模合理化的主要因素包括市場(chǎng)因素、技術(shù)因素以及環(huán)境因素等幾個(gè)方面。合理地處理好這幾方面間的關(guān)系，對(duì)確定項(xiàng)目合理的建設(shè)規(guī)模，從而控制好投資十分重要。
(1)市場(chǎng)因素。市場(chǎng)因素是確定建設(shè)規(guī)模需考慮的首要因素。
1)市場(chǎng)需求狀況是確定項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的前提。通過對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)需求的科學(xué)分析與預(yù)測(cè)，在準(zhǔn)確把握市場(chǎng)需求狀況、及時(shí)了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況的基礎(chǔ)上，最終確定項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模。一般情況下，項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模應(yīng)以市場(chǎng)預(yù)測(cè)的需求量為限，并根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)的長(zhǎng)期發(fā)展趨勢(shì)作相應(yīng)調(diào)整，確保所建項(xiàng)目在未來能夠保持合理的盈利水平和持續(xù)發(fā)展的能力。
2)原材料市場(chǎng)、資金市場(chǎng)、勞動(dòng)力市場(chǎng)等對(duì)建設(shè)規(guī)模的選擇起著不同程度的制約作用。如項(xiàng)目規(guī)模過大可能導(dǎo)致原材料供應(yīng)緊張和價(jià)格上漲，造成項(xiàng)目所需投資資金的籌集困難和資金成本上升等，將制約項(xiàng)目的規(guī)模。
3)市場(chǎng)價(jià)格分析是制定營(yíng)銷策略和影響競(jìng)爭(zhēng)力的主要因素。市場(chǎng)價(jià)格預(yù)測(cè)應(yīng)綜合考慮影響預(yù)期價(jià)格變動(dòng)的各種因素，對(duì)市場(chǎng)價(jià)格做出合理的預(yù)測(cè)。根據(jù)項(xiàng)目具體情況，可選擇采用回歸法或比價(jià)法進(jìn)行預(yù)測(cè)。
4)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析是確定建設(shè)規(guī)模的重要依據(jù)。在可行性研究中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析是指對(duì)未來某些重大不確定因素發(fā)生的可能性及其對(duì)項(xiàng)目可能造成的損失進(jìn)行的分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析可采用定性分析或定量分析的方法。
(2)技術(shù)因素。先進(jìn)適用的生產(chǎn)技術(shù)及技術(shù)裝備是項(xiàng)目規(guī)模效益賴以存在的基礎(chǔ)，而相應(yīng)的管理技術(shù)水平則是實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益的保證。若與經(jīng)濟(jì)規(guī)模生產(chǎn)相適應(yīng)的先進(jìn)技術(shù)及其裝備的來源沒有保障，或獲取技術(shù)的成本過高，或管理水平跟不上，不僅達(dá)不到預(yù)期的規(guī)模效益，還會(huì)給項(xiàng)目的生存和發(fā)展帶來危機(jī)，導(dǎo)致項(xiàng)目投資效益低下、工程造價(jià)支出嚴(yán)重浪費(fèi)。
(3)環(huán)境因素。項(xiàng)目的建設(shè)、生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)都離不開一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，項(xiàng)目規(guī)模確定中需考慮的主要環(huán)境因素有：政策因素，燃料動(dòng)力供應(yīng)，協(xié)作及土地條件，運(yùn)輸及通信條件。其中，政策因素包括產(chǎn)業(yè)政策、投資政策、技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策，以及國(guó)家、地區(qū)及行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃等。特別是為了取得較好的規(guī)模效益，國(guó)家對(duì)部分行業(yè)的新建項(xiàng)目規(guī)模作了下限規(guī)定，選擇項(xiàng)目規(guī)模時(shí)應(yīng)予以遵照?qǐng)?zhí)行。不同行業(yè)、不同類型項(xiàng)目確定建設(shè)規(guī)模，還應(yīng)分別考慮以下因素：
1)對(duì)于煤炭、金屬與非金屬礦山、石油、天然氣等礦產(chǎn)資源開發(fā)項(xiàng)目，在確定建設(shè)規(guī)模時(shí)，應(yīng)充分考慮資源合理開發(fā)利用要求和資源可采儲(chǔ)量、賦存條件等因素。
2)對(duì)于水利水電項(xiàng)目，在確定建設(shè)規(guī)模時(shí)，應(yīng)充分考慮水的資源量、可開發(fā)利用量、地質(zhì)條件、建設(shè)條件、庫(kù)區(qū)生態(tài)影響、占用土地以及移民安置等因素。
3)對(duì)于鐵路、公路項(xiàng)目，在確定建設(shè)規(guī)模時(shí)，應(yīng)充分考慮建設(shè)項(xiàng)目影響區(qū)域內(nèi)一定時(shí)期運(yùn)輸量的需求預(yù)測(cè)，以及該項(xiàng)目在綜合運(yùn)輸系統(tǒng)和本系統(tǒng)中的作用確定線路等級(jí)、線路長(zhǎng)度和運(yùn)輸能力等因素。
4)對(duì)于技術(shù)改造項(xiàng)目，在確定建設(shè)規(guī)模時(shí)，應(yīng)充分研究建設(shè)項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模與企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模的關(guān)系;新建生產(chǎn)規(guī)模屬于外延型還是外延內(nèi)涵復(fù)合型，以及利用現(xiàn)有場(chǎng)地、公用工程和輔助設(shè)施的可能性等因素。
(4)建設(shè)規(guī)模方案比選。在對(duì)以上三方面進(jìn)行充分考核的基礎(chǔ)上，應(yīng)確定相應(yīng)的產(chǎn)品方案、產(chǎn)品組合方案和項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模?？尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)合理性、市場(chǎng)容量、環(huán)境容量以及資金、原材料和主要外部協(xié)作條件等方面的研究，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模進(jìn)行充分論證，必要時(shí)進(jìn)行多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較。大型、復(fù)雜項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模論證應(yīng)研究合理、優(yōu)化的工程分期，明確初期規(guī)模和遠(yuǎn)景規(guī)模。不同行業(yè)、不同類型項(xiàng)目在研究確定其建設(shè)規(guī)模時(shí)還應(yīng)充分考慮其自身特點(diǎn)。項(xiàng)目合理建設(shè)規(guī)模的確定方法包括：
1)盈虧平衡產(chǎn)量分析法。通過分析項(xiàng)目產(chǎn)量與項(xiàng)目費(fèi)用和收入的變化關(guān)系，找出項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)，以探求項(xiàng)目合理建設(shè)規(guī)模。當(dāng)產(chǎn)量提高到一定程度，如果繼續(xù)擴(kuò)大規(guī)模，項(xiàng)目就出現(xiàn)虧損，此點(diǎn)稱為項(xiàng)目的規(guī)模盈虧平衡點(diǎn)。當(dāng)規(guī)模處于這兩點(diǎn)之間時(shí)，項(xiàng)目盈利，所以這兩點(diǎn)是合理建設(shè)規(guī)模的下限和上限，可作為確定合理經(jīng)濟(jì)規(guī)模的依據(jù)之一。
2)平均成本法。最低成本和利潤(rùn)屬“對(duì)偶現(xiàn)象”。成本最低，利潤(rùn);成本，利潤(rùn)最低。因此，有人通過以爭(zhēng)取達(dá)到項(xiàng)目最低平均成本，來確定項(xiàng)目的合理建設(shè)規(guī)模。
3)生產(chǎn)能力平衡法。在技改項(xiàng)目中，可采用生產(chǎn)能力平衡法來確定合理生產(chǎn)規(guī)模。工序生產(chǎn)能力法是以現(xiàn)有生產(chǎn)能力的工序?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)，逐步填平補(bǔ)齊，成龍配套，使之滿足生產(chǎn)能力的設(shè)備要求。最小公倍數(shù)法是以項(xiàng)目各工序生產(chǎn)能力或現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的生產(chǎn)能力為基礎(chǔ)，并以各工序生產(chǎn)能力的最小公倍數(shù)為準(zhǔn)，通過填平補(bǔ)齊，成龍配套，形成的生產(chǎn)規(guī)模。
4)政府或行業(yè)規(guī)定。為了防止投資項(xiàng)目效率低下和資源浪費(fèi)，國(guó)家對(duì)某些行業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目規(guī)定了規(guī)模界限。投資項(xiàng)目的規(guī)模，必須滿足這些規(guī)定。經(jīng)過多方案比較，在初步可行性研究(或項(xiàng)目建議書)階段，應(yīng)提出項(xiàng)目建設(shè)(或生產(chǎn))規(guī)模的傾向意見，報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)審批。
2.建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(diǎn)(廠址)
一般情況下，確定某個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的具體地址(或廠址)，需要經(jīng)過建設(shè)地區(qū)選擇和建設(shè)地點(diǎn)選擇(廠址選擇)兩個(gè)不同層次、相互聯(lián)系又相互區(qū)別的工作階段。二者之間是一種遞進(jìn)關(guān)系。其中，建設(shè)地區(qū)選擇是指在幾個(gè)不同地區(qū)之間對(duì)擬建項(xiàng)目適宜配置的區(qū)域范圍的選擇;建設(shè)地點(diǎn)選擇則是對(duì)項(xiàng)目具體坐落位置的選擇。
(1)建設(shè)地區(qū)的選擇。建設(shè)地區(qū)選擇的合理與否，在很大程度上決定著擬建項(xiàng)目的命運(yùn)，影響著工程造價(jià)的高低、建設(shè)工期的長(zhǎng)短、建設(shè)質(zhì)量的好壞，還影響到項(xiàng)目建成后的運(yùn)營(yíng)狀況。因此，建設(shè)地區(qū)的選擇要充分考慮各種因素的制約，具體要考慮以下因素：
1)要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、國(guó)家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃的要求。
2)要根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和需要，充分考慮原材料條件、能源條件、水源條件、各地區(qū)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品需求及運(yùn)輸條件等。
3)要綜合考慮氣象、地質(zhì)、水文等建廠的自然條件。
4)要充分考慮勞動(dòng)力來源、生活環(huán)境、協(xié)作、施工力量、風(fēng)俗文化等社會(huì)環(huán)境因素的影響。
在綜合考慮上述因素的基礎(chǔ)上，建設(shè)地區(qū)的選擇應(yīng)遵循以下兩個(gè)基本原則：
1)靠近原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費(fèi)地的原則。滿足這一原則，在項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，可以避免原料、燃料和產(chǎn)品的長(zhǎng)期遠(yuǎn)途運(yùn)輸，減少運(yùn)輸費(fèi)用，降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，并且縮短流通時(shí)間，加快流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)速度。但這一原則并不是意味著項(xiàng)目安排在距原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費(fèi)地的等距離范圍內(nèi)，而是根據(jù)項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和要求具體對(duì)待。例如，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品的初步加工項(xiàng)目，由于大量消耗原料，應(yīng)盡可能靠近原料產(chǎn)地;對(duì)于能耗高的項(xiàng)目，如鋁廠、電石廠等，宜靠近電廠，由此帶來的減少電能輸送損失所獲得的利益，通常大大超過原料、半成品調(diào)運(yùn)中的勞動(dòng)耗費(fèi);而對(duì)于技術(shù)密集型的建設(shè)項(xiàng)目，由于大中城市工業(yè)和科學(xué)技術(shù)力量雄厚，協(xié)作配套條件完備、信息靈通，所以其選址宜在大中城市。
2)工業(yè)項(xiàng)目適當(dāng)聚集的原則。在工業(yè)布局中，通常是一系列相關(guān)的項(xiàng)目聚成適當(dāng)規(guī)模的工業(yè)基地和城鎮(zhèn)，從而有利于發(fā)揮“集聚效益”，對(duì)各種資源和生產(chǎn)要素充分利用，便于形成綜合生產(chǎn)能力，便于統(tǒng)一建設(shè)比較齊全的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)設(shè)施，避免重復(fù)建設(shè)，節(jié)約投資。此外，還能為不同類型的勞動(dòng)者提供多種就業(yè)機(jī)會(huì)。
但當(dāng)工業(yè)聚集超越客觀條件時(shí)，也會(huì)帶來許多弊端，促使項(xiàng)目投資增加，經(jīng)濟(jì)效益下降。這主要是因?yàn)椋旱谝?，各種原料、燃料需要量大增，原料、燃料和產(chǎn)品的運(yùn)輸距離延長(zhǎng)，流通過程中的勞動(dòng)耗費(fèi)增加;第二，城市人口相應(yīng)集中，形成對(duì)各種農(nóng)副產(chǎn)品的大量需求，勢(shì)必增加城市農(nóng)副產(chǎn)品供應(yīng)的費(fèi)用;第三，生產(chǎn)和生活用水量大增，在本地水源不足時(shí)，需要開辟新水源，遠(yuǎn)距離引水，耗資巨大;第四，大量生產(chǎn)和生活排泄物集中排放，勢(shì)必造成環(huán)境污染、生態(tài)平衡破壞，為保持環(huán)境質(zhì)量，不得不增加環(huán)境保護(hù)費(fèi)用。當(dāng)工業(yè)集聚帶來的“外部不經(jīng)濟(jì)性”的總和超過生產(chǎn)集聚帶來的利益時(shí)，綜合經(jīng)濟(jì)效益反而下降，這就表明集聚程度已超過經(jīng)濟(jì)合理的界限。
(2)建設(shè)地點(diǎn)(廠址)的選擇。遵照上述原則確定建設(shè)區(qū)域范圍后，具體的建設(shè)地點(diǎn)(廠址)的選擇又是一項(xiàng)極為復(fù)雜的技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合性很強(qiáng)的系統(tǒng)工程，它不僅涉及項(xiàng)目建設(shè)條件、產(chǎn)品生產(chǎn)要素、生態(tài)環(huán)境和未來產(chǎn)品銷售等重要問題，受社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)、國(guó)防等多因素的制約;而且還直接影響到項(xiàng)目建設(shè)投資、建設(shè)速度和施工條件，以及未來企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理及所在地點(diǎn)的城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃與發(fā)展。因此，必須從國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的全局出發(fā)，運(yùn)用系統(tǒng)觀點(diǎn)和方法分析決策。
1)選擇建設(shè)地點(diǎn)(廠址)的要求：
①節(jié)約土地，少占耕地，降低土地補(bǔ)償費(fèi)用。項(xiàng)目的建設(shè)盡量將廠址選擇在荒地、劣地、山地和空地，不占或少占耕地，力求節(jié)約用地。與此同時(shí)，還應(yīng)注意節(jié)省土地的補(bǔ)償費(fèi)用，降低工程造價(jià)。
②減少拆遷移民數(shù)量。項(xiàng)目建設(shè)的選址、選線應(yīng)著眼少拆遷、少移民，盡可能不靠近、不穿越人口密集的城鎮(zhèn)或居民區(qū)，減少或不發(fā)生拆遷安置費(fèi)，降低工程造價(jià)。若必須拆遷移民，應(yīng)制定詳盡的征地拆遷移民安置方案，充分考慮移民數(shù)量、安置途徑、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、拆遷安置工作量和所需資金等，作為前期費(fèi)用計(jì)人項(xiàng)目投資成本。
③應(yīng)盡量選在工程地質(zhì)、水文地質(zhì)條件較好的地段，土壤耐壓力應(yīng)滿足擬建廠的要求，嚴(yán)防選在斷層、熔巖、流沙層與有用礦床上以及洪水淹沒區(qū)、已采礦坑塌陷區(qū)、滑坡區(qū)。建設(shè)地點(diǎn)(廠址)的地下水位應(yīng)盡可能低于地下建筑物的基準(zhǔn)面。
④要有利于廠區(qū)合理布置和安全運(yùn)行。廠區(qū)土地面積與外形能滿足廠房與各種構(gòu)筑物的需要，并適合于按科學(xué)的工藝流程布置廠房與構(gòu)筑物，滿足生產(chǎn)安全要求。廠區(qū)地形力求平坦而略有坡度(一般5%～10%為宜)，以減少平整土地的土方工程量，節(jié)約投資，又便于地面排水。
⑤應(yīng)盡量靠近交通運(yùn)輸條件和水電供應(yīng)等條件好的地方。建設(shè)地點(diǎn)(廠址)應(yīng)靠近鐵路、公路、水路，以縮短運(yùn)輸距離，減少建設(shè)投資和未來的運(yùn)營(yíng)成本;建設(shè)地點(diǎn)(廠址)應(yīng)設(shè)在供電、供熱和其他協(xié)作條件便于取得的地方，有利于施工條件的滿足和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間的正常運(yùn)作。
⑥應(yīng)盡量減少對(duì)環(huán)境的污染。對(duì)于排放大量有害氣體和煙塵的項(xiàng)目，不能建在城市的上風(fēng)口，以免對(duì)整個(gè)城市造成污染;對(duì)于噪聲大的項(xiàng)目，建設(shè)地點(diǎn)(廠址)應(yīng)遠(yuǎn)離居民集中區(qū)，同時(shí)，要設(shè)置一定寬度的綠化帶，以減弱噪聲的干擾;對(duì)于生產(chǎn)或使用易燃、易爆、輻射產(chǎn)品的項(xiàng)目，建設(shè)地點(diǎn)(廠址)應(yīng)遠(yuǎn)離城鎮(zhèn)和居民密集區(qū)。
上述條件的滿足與否，不僅關(guān)系到建設(shè)工程造價(jià)的高低和建設(shè)期限，還關(guān)系到項(xiàng)目投產(chǎn)后的運(yùn)營(yíng)狀況。因此，在確定廠址時(shí)，也應(yīng)進(jìn)行方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、比較，選擇建設(shè)地點(diǎn)(廠址)。
2)建設(shè)地點(diǎn)(廠址)選擇時(shí)的費(fèi)用分析。在進(jìn)行廠址多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析時(shí)，除比較上述建設(shè)地點(diǎn)(廠址)條件外，還應(yīng)具有全壽命周期的理念，從以下兩方面進(jìn)行分析：
①項(xiàng)目投資費(fèi)用。包括土地征購(gòu)費(fèi)、拆遷補(bǔ)償費(fèi)、土石方工程費(fèi)、運(yùn)輸設(shè)施費(fèi)、排水及污水處理設(shè)施費(fèi)、動(dòng)力設(shè)施費(fèi)、生活設(shè)施費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、建材運(yùn)輸費(fèi)等。
②項(xiàng)目投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用比較。包括原材料、燃料運(yùn)人及產(chǎn)品運(yùn)出費(fèi)用，給水、排水、污水處理費(fèi)用，動(dòng)力供應(yīng)費(fèi)用等。
3)建設(shè)地點(diǎn)(廠址)方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證。選址方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，不僅是尋求合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)決策的必要手段，還是項(xiàng)目選址工作的重要組成部分。在項(xiàng)目選址工作中，通過實(shí)地調(diào)查和基礎(chǔ)資料的搜集，擬訂項(xiàng)目選址的備選方案，并對(duì)各種方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，確定廠址方案。建設(shè)地點(diǎn)(廠址)比較的主要內(nèi)容有：建設(shè)條件比較、建設(shè)費(fèi)用比較、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用比較、運(yùn)輸費(fèi)用比較、環(huán)境影響比較和安全條件比較。
3.技術(shù)方案
生產(chǎn)技術(shù)方案指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的工藝流程和生產(chǎn)方法。在建設(shè)規(guī)模和建設(shè)地區(qū)及地點(diǎn)確定后，具體的工程技術(shù)方案的確定，在很大程度上影響著工程建設(shè)成本以及建成后的運(yùn)營(yíng)成本。技術(shù)方案的選擇直接影響項(xiàng)目的工程造價(jià)，因此，必須遵照以下原則，認(rèn)真評(píng)價(jià)和選擇擬采用的技術(shù)方案。
(1)技術(shù)方案選擇的基本原則：
1)先進(jìn)適用。這是評(píng)定技術(shù)方案最基本的標(biāo)準(zhǔn)。保證工藝技術(shù)的先進(jìn)性是首先要滿足的，它能夠帶來產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)成本的優(yōu)勢(shì)。但在技術(shù)方案選擇時(shí)不能單獨(dú)強(qiáng)調(diào)先進(jìn)而忽略適用，而應(yīng)在滿足先進(jìn)的同時(shí)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情和國(guó)力，考察工藝技術(shù)是否符合我國(guó)的技術(shù)發(fā)展政策?？傊?，要根據(jù)國(guó)情和建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，綜合考慮先進(jìn)與適用的關(guān)系。對(duì)于擬采用的工藝，除了必須保證能用指定的原材料按時(shí)生產(chǎn)出符合數(shù)量、質(zhì)量要求的產(chǎn)品外，還要考慮與企業(yè)的生產(chǎn)和銷售條件(包括原有設(shè)備能否配套，技術(shù)和管理水平、市場(chǎng)需求、原材料種類等)是否相適應(yīng)，特別要考慮到原有設(shè)備能否利用，技術(shù)和管理水平能否跟上。
2)安全可靠。項(xiàng)目所采用的技術(shù)或工藝，必須經(jīng)過多次試驗(yàn)和實(shí)踐證明是成熟的，技術(shù)過關(guān)、質(zhì)量可靠、安全穩(wěn)定、有詳盡的技術(shù)分析數(shù)據(jù)和可靠性記錄，并且生產(chǎn)工藝的危害程度控制在國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。只有這樣才能確保生產(chǎn)安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)于核電站、產(chǎn)生有毒有害和易燃易爆物質(zhì)的項(xiàng)目(比如油田、煤礦等)及水利水電樞紐等項(xiàng)目，更應(yīng)重視技術(shù)的安全性和可靠性。
3)經(jīng)濟(jì)合理。經(jīng)濟(jì)合理是指所用的技術(shù)或工藝應(yīng)講求經(jīng)濟(jì)效益，以最小的消耗取得的經(jīng)濟(jì)效果，要求綜合考慮所用工藝所能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)承受能力。在可行性研究中可能提出幾種不同的技術(shù)方案，各方案的勞動(dòng)需要量、能源消耗量、投資數(shù)量等可能不同，在產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)品成本等方面可能也有差異，應(yīng)反復(fù)進(jìn)行比較，從中挑選最經(jīng)濟(jì)合理的技術(shù)或工藝。
(2)技術(shù)方案選擇的內(nèi)容：
1)生產(chǎn)方法選擇。生產(chǎn)方法是指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的制作方法，生產(chǎn)方法直接影響生產(chǎn)工藝流程的選擇。一般在選擇生產(chǎn)方法時(shí)，從以下幾個(gè)方面著手：①研究分析與項(xiàng)目產(chǎn)品相關(guān)的國(guó)內(nèi)外生產(chǎn)方法的優(yōu)缺點(diǎn)，并預(yù)測(cè)發(fā)未來展趨勢(shì)，積極采用先進(jìn)適用的生產(chǎn)方法;②研究擬采用的生產(chǎn)方法是否與采用的原材料相適應(yīng)，避免出現(xiàn)生產(chǎn)方法與供給原材料不匹配的現(xiàn)象;③研究擬采用生產(chǎn)方法的技術(shù)來源的可得性，若采用引進(jìn)技術(shù)或?qū)＠瑧?yīng)比較所需費(fèi)用;④研究擬采用生產(chǎn)方法是否符合節(jié)能和清潔的要求，應(yīng)盡量選擇節(jié)能環(huán)保的生產(chǎn)方法。.
2)工藝流程方案選擇。工藝流程是指投人物(原料或半成品)經(jīng)過有序的生產(chǎn)加工，成為產(chǎn)出物(產(chǎn)品或加工品)的過程。選擇工藝流程方案的具體內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：
①研究工藝流程方案對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的保證程度;②研究工藝流程各工序間的合理銜接，工藝流程應(yīng)通暢、簡(jiǎn)捷;③研究選擇先進(jìn)合理的物料消耗定額，提高收益;④研究選擇主要工藝參數(shù);⑤研究工藝流程的柔性安排，既能保證主要工序生產(chǎn)的穩(wěn)定性，又能根據(jù)市場(chǎng)需求變化，使生產(chǎn)的產(chǎn)品在品種規(guī)格上保持一定的靈活性。
3)工藝方案的比選。工藝方案比選的內(nèi)容包括技術(shù)的先進(jìn)程度、可靠程度和技術(shù)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量性能的保證程度、技術(shù)對(duì)原材料的適應(yīng)性、工藝流程的合理性、自動(dòng)化控制水平、估算本國(guó)及外國(guó)各種工藝方案的成本、成本耗費(fèi)水平、對(duì)環(huán)境的影響程度等技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等。工藝改造項(xiàng)目工藝方案的比選論證，還應(yīng)與原有的工藝方案進(jìn)行比較。比選論證后提出的推薦方案，應(yīng)繪制主要的工藝流程圖，編制主要物料平衡表，主要原材料、輔助材料以及水、電、氣等的消耗量等圖表
3.技術(shù)方案
生產(chǎn)技術(shù)方案指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的工藝流程和生產(chǎn)方法。在建設(shè)規(guī)模和建設(shè)地區(qū)及地點(diǎn)確定后，具體的工程技術(shù)方案的確定，在很大程度上影響著工程建設(shè)成本以及建成后的運(yùn)營(yíng)成本。技術(shù)方案的選擇直接影響項(xiàng)目的工程造價(jià)，因此，必須遵照以下原則，認(rèn)真評(píng)價(jià)和選擇擬采用的技術(shù)方案。
(1)技術(shù)方案選擇的基本原則：
1)先進(jìn)適用。這是評(píng)定技術(shù)方案最基本的標(biāo)準(zhǔn)。保證工藝技術(shù)的先進(jìn)性是首先要滿足的，它能夠帶來產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)成本的優(yōu)勢(shì)。但在技術(shù)方案選擇時(shí)不能單獨(dú)強(qiáng)調(diào)先進(jìn)而忽略適用，而應(yīng)在滿足先進(jìn)的同時(shí)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情和國(guó)力，考察工藝技術(shù)是否符合我國(guó)的技術(shù)發(fā)展政策?？傊?，要根據(jù)國(guó)情和建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，綜合考慮先進(jìn)與適用的關(guān)系。對(duì)于擬采用的工藝，除了必須保證能用指定的原材料按時(shí)生產(chǎn)出符合數(shù)量、質(zhì)量要求的產(chǎn)品外，還要考慮與企業(yè)的生產(chǎn)和銷售條件(包括原有設(shè)備能否配套，技術(shù)和管理水平、市場(chǎng)需求、原材料種類等)是否相適應(yīng)，特別要考慮到原有設(shè)備能否利用，技術(shù)和管理水平能否跟上。
2)安全可靠。項(xiàng)目所采用的技術(shù)或工藝，必須經(jīng)過多次試驗(yàn)和實(shí)踐證明是成熟的，技術(shù)過關(guān)、質(zhì)量可靠、安全穩(wěn)定、有詳盡的技術(shù)分析數(shù)據(jù)和可靠性記錄，并且生產(chǎn)工藝的危害程度控制在國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。只有這樣才能確保生產(chǎn)安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)于核電站、產(chǎn)生有毒有害和易燃易爆物質(zhì)的項(xiàng)目(比如油田、煤礦等)及水利水電樞紐等項(xiàng)目，更應(yīng)重視技術(shù)的安全性和可靠性。
3)經(jīng)濟(jì)合理。經(jīng)濟(jì)合理是指所用的技術(shù)或工藝應(yīng)講求經(jīng)濟(jì)效益，以最小的消耗取得的經(jīng)濟(jì)效果，要求綜合考慮所用工藝所能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)承受能力。在可行性研究中可能提出幾種不同的技術(shù)方案，各方案的勞動(dòng)需要量、能源消耗量、投資數(shù)量等可能不同，在產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)品成本等方面可能也有差異，應(yīng)反復(fù)進(jìn)行比較，從中挑選最經(jīng)濟(jì)合理的技術(shù)或工藝。
(2)技術(shù)方案選擇的內(nèi)容：
1)生產(chǎn)方法選擇。生產(chǎn)方法是指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的制作方法，生產(chǎn)方法直接影響生產(chǎn)工藝流程的選擇。一般在選擇生產(chǎn)方法時(shí)，從以下幾個(gè)方面著手：①研究分析與項(xiàng)目產(chǎn)品相關(guān)的國(guó)內(nèi)外生產(chǎn)方法的優(yōu)缺點(diǎn)，并預(yù)測(cè)發(fā)未來展趨勢(shì)，積極采用先進(jìn)適用的生產(chǎn)方法;②研究擬采用的生產(chǎn)方法是否與采用的原材料相適應(yīng)，避免出現(xiàn)生產(chǎn)方法與供給原材料不匹配的現(xiàn)象;③研究擬采用生產(chǎn)方法的技術(shù)來源的可得性，若采用引進(jìn)技術(shù)或?qū)＠?，?yīng)比較所需費(fèi)用;④研究擬采用生產(chǎn)方法是否符合節(jié)能和清潔的要求，應(yīng)盡量選擇節(jié)能環(huán)保的生產(chǎn)方法。.
2)工藝流程方案選擇。工藝流程是指投人物(原料或半成品)經(jīng)過有序的生產(chǎn)加工，成為產(chǎn)出物(產(chǎn)品或加工品)的過程。選擇工藝流程方案的具體內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：
①研究工藝流程方案對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的保證程度;②研究工藝流程各工序間的合理銜接，工藝流程應(yīng)通暢、簡(jiǎn)捷;③研究選擇先進(jìn)合理的物料消耗定額，提高收益;④研究選擇主要工藝參數(shù);⑤研究工藝流程的柔性安排，既能保證主要工序生產(chǎn)的穩(wěn)定性，又能根據(jù)市場(chǎng)需求變化，使生產(chǎn)的產(chǎn)品在品種規(guī)格上保持一定的靈活性。
3)工藝方案的比選。工藝方案比選的內(nèi)容包括技術(shù)的先進(jìn)程度、可靠程度和技術(shù)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量性能的保證程度、技術(shù)對(duì)原材料的適應(yīng)性、工藝流程的合理性、自動(dòng)化控制水平、估算本國(guó)及外國(guó)各種工藝方案的成本、成本耗費(fèi)水平、對(duì)環(huán)境的影響程度等技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等。工藝改造項(xiàng)目工藝方案的比選論證，還應(yīng)與原有的工藝方案進(jìn)行比較。比選論證后提出的推薦方案，應(yīng)繪制主要的工藝流程圖，編制主要物料平衡表，主要原材料、輔助材料以及水、電、氣等的消耗量等圖表
5.工程方案
工程方案構(gòu)成項(xiàng)目的實(shí)體。工程方案選擇是在已選定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案和設(shè)備方案的基礎(chǔ)上，研究論證主要建筑物、構(gòu)筑物的建造方案，包括對(duì)于建筑標(biāo)準(zhǔn)的確定。
(1)工程方案選擇應(yīng)滿足的基本要求：
1)滿足生產(chǎn)使用功能要求。確定項(xiàng)目的工程內(nèi)容、建筑面積和建筑結(jié)構(gòu)時(shí)，應(yīng)滿足生產(chǎn)和使用的要求。分期建設(shè)的項(xiàng)目，應(yīng)留有適當(dāng)?shù)陌l(fā)展余地。
2)適應(yīng)已選定的場(chǎng)址(線路走向)。在已選定的場(chǎng)址(線路走向)的范圍內(nèi)，合理布置建筑物、構(gòu)筑物，以及地上、地下管網(wǎng)的位置。
3)符合工程標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范要求。建筑物、構(gòu)筑物的基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)和所采用的建筑材料，應(yīng)符合政府部門或者專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范要求，確保工程質(zhì)量。
4)經(jīng)濟(jì)合理。工程方案在滿足使用功能、確保質(zhì)量的前提下，力求降低造價(jià)、節(jié)約建設(shè)資金。
(2)工程方案研究?jī)?nèi)容：
1)一般工業(yè)項(xiàng)目的廠房、工業(yè)窯爐、生產(chǎn)裝置等建筑物、構(gòu)筑物的工程方案，主要研究其建筑特征(面積、層數(shù)、高度、跨度)，建筑物、構(gòu)筑物的結(jié)構(gòu)形式，以及特殊建筑要求(防火、防爆、防腐蝕、隔聲、隔熱等)，基礎(chǔ)工程方案，抗震設(shè)防等。
2)礦產(chǎn)開采項(xiàng)目的工程方案主要研究開拓方式，根據(jù)礦體分布、形態(tài)、地質(zhì)構(gòu)造等條件，結(jié)合礦產(chǎn)品位、可采資源量，確定井下開采或者露天開采的工程方案。這類項(xiàng)目的工程方案將直接轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)方案。
3)鐵路項(xiàng)目工程方案的主要研究?jī)?nèi)容包括線路、路基、軌道、橋涵、隧道、站場(chǎng)以及通信信號(hào)等方案。
4)水利水電項(xiàng)目工程方案的主要研究?jī)?nèi)容包括防洪、治澇、灌溉、供水、發(fā)電等工程方案。水利水電樞紐和水庫(kù)工程主要研究壩址、壩型、壩體建筑結(jié)構(gòu)、壩基處理以及各種建筑物、構(gòu)筑物的工程方案。同時(shí)，還應(yīng)研究提出庫(kù)區(qū)移民安置的工程方案：
6.環(huán)境保護(hù)措施
建設(shè)項(xiàng)目一般會(huì)引起項(xiàng)目所在地自然環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和生態(tài)環(huán)境的變化，對(duì)環(huán)境狀況、環(huán)境質(zhì)量產(chǎn)生不同程度的影響。因此，需要在確定場(chǎng)址方案和技術(shù)方案時(shí)，對(duì)所在地的環(huán)境條件進(jìn)行充分的調(diào)查研究，識(shí)別和分析擬建項(xiàng)目影響環(huán)境的因素，并提出治理和保護(hù)環(huán)境的措施，比選和優(yōu)化環(huán)境保護(hù)方案。
(1)環(huán)境保護(hù)的基本要求：
工程建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)注意保護(hù)場(chǎng)址及其周圍地區(qū)的水土資源、海洋資源、礦產(chǎn)資源、森林植被、文物古跡、風(fēng)景名勝等自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境。其環(huán)境保護(hù)措施應(yīng)堅(jiān)持以下原則：
1)符合國(guó)家環(huán)境保護(hù)相關(guān)法律、法規(guī)以及環(huán)境功能規(guī)劃的整體要求。
2)堅(jiān)持污染物排放總量控制和達(dá)標(biāo)排放的要求。
3)堅(jiān)持“三同時(shí)原則”，即環(huán)境治理措施應(yīng)與項(xiàng)目的主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)使用。
4)力求環(huán)境效益與經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一，工程建設(shè)與環(huán)境保護(hù)必須同步規(guī)劃、同步實(shí)施、同步發(fā)展，全面規(guī)劃，合理布局，統(tǒng)籌安排好工程建設(shè)和環(huán)境保護(hù)工作，力求環(huán)境保護(hù)治理方案技術(shù)可行和經(jīng)濟(jì)合理。
5)注重資源綜合利用和再利用，對(duì)項(xiàng)目在環(huán)境治理過程中產(chǎn)生的廢氣、廢水、固體廢棄物等，應(yīng)提出回水處理和再利用方案。
(2)環(huán)境治理措施方案：
對(duì)于在項(xiàng)目建設(shè)過程中涉及的污染源和排放的污染物等，應(yīng)根據(jù)其性質(zhì)的不同，采用有針對(duì)性的治理措施。
1)廢氣污染治理，可采用冷凝、活性炭吸附法、催化燃燒法、催化氧化法、酸堿中和法、等離子法等方法。
2)廢水污染治理，可采用物理法(如重力分離、離心分離、過濾、蒸發(fā)結(jié)晶、高磁分離等)、化學(xué)法(如中和、化學(xué)凝聚、氧化還原等)、物理化學(xué)法(如離子交換、電滲析、反滲透、氣泡懸上分離、汽提吹脫、吸附萃取等)、生物法(如自然氧池、生物濾化、活性污泥、厭氧發(fā)酵)等方法。
3)固體廢棄物污染治理，有毒廢棄物可采用防滲漏池堆存;放射性廢棄物可采用封閉固化;無毒廢棄物可采用露天堆存;生活垃圾可采用衛(wèi)生填埋、堆肥、生物降解或者焚燒方式處理;利用無毒害固體廢棄物加工制作建筑材料或者作為建材添加物，進(jìn)行綜合利用。
4)粉塵污染治理，可采用過濾除塵、濕式除塵、電除塵等方法。
5)噪聲污染治理，可采用吸聲、隔聲、減振、隔振等措施。
6)建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)引起環(huán)境破壞的治理。對(duì)巖體滑坡、植被破壞、地面塌陷、土壤劣化等，也應(yīng)提出相應(yīng)治理方案。
(3)環(huán)境治理方案比選：
對(duì)環(huán)境治理的各局部方案和總體方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，作出綜合評(píng)價(jià)，并提出推薦方案。環(huán)境治理方案比選的主要內(nèi)容包括：
1)技術(shù)水平對(duì)比，分析對(duì)比不同環(huán)境保護(hù)治理方案所采用的技術(shù)和設(shè)備的先進(jìn)性、適用性、可靠性和可得性。
2)治理效果對(duì)比，分析對(duì)比不同環(huán)境保護(hù)治理方案在治理前及治理后環(huán)境指標(biāo)的變化情況，以及能否滿足環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)的要求。
3)管理及監(jiān)測(cè)方式對(duì)比，分析對(duì)比各治理方案所采用的管理和監(jiān)測(cè)方式的優(yōu)缺點(diǎn)。
4)環(huán)境效益對(duì)比，將環(huán)境治理保護(hù)所需投資和環(huán)保措施運(yùn)行費(fèi)用與所獲得的收益相比較，并將分析結(jié)果作為方案比選的重要依據(jù)。效益費(fèi)用比值較大的方案為優(yōu)。
二、投資估算的概念及其編制內(nèi)容
(一)投資估算的含義及作用
1.投資估算的含義
投資估算是在投資決策階段，以方案設(shè)計(jì)或可行性研究文件為依據(jù)，按照規(guī)定的程序、方法和依據(jù)，對(duì)擬建項(xiàng)目所需總投資及其構(gòu)成進(jìn)行的預(yù)測(cè)和估計(jì);是在研究并確定項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術(shù)方案、工藝技術(shù)、設(shè)備方案、廠址方案、工程建設(shè)方案以及項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃等的基礎(chǔ)上，依據(jù)特定的方法，估算項(xiàng)目從籌建、施工直至建成投產(chǎn)所需全部建設(shè)資金總額并測(cè)算建設(shè)期各年資金使用計(jì)劃的過程。投資估算的成果文件稱作投資估算書，也簡(jiǎn)稱投資估算。投資估算書是項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告的重要組成部分，是項(xiàng)目決策的重要依據(jù)之一。
投資估算的準(zhǔn)確與否不僅影響到可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果，而且直接關(guān)系到下一階段設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算的編制，以及建設(shè)項(xiàng)目的資金籌措方案。因此，全面準(zhǔn)確地估算建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)，是可行性研究乃至整個(gè)決策階段造價(jià)管理的重要任務(wù)。
2.投資估算的作用
投資估算作為論證擬建項(xiàng)目的重要經(jīng)濟(jì)文件，既是建設(shè)項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和投資決策的重要依據(jù)，又是該項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的目標(biāo)值。投資估算在建設(shè)工程的投資決策、造價(jià)控制、籌集資金等方面都有重要作用。
(1)項(xiàng)目建議書階段的投資估算，是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)之一，也是編制項(xiàng)目規(guī)劃、確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)。
(2)項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算，是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計(jì)算項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件。當(dāng)可行性研究報(bào)告被批準(zhǔn)后，其投資估算額將作為設(shè)計(jì)任務(wù)書中下達(dá)的投資限額，即建設(shè)項(xiàng)目投資的限額，不得隨意突破。
(3)項(xiàng)目投資估算是設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制的依據(jù)，•投資估算一經(jīng)確定，即成為限額設(shè)計(jì)的依據(jù)，用以對(duì)各設(shè)計(jì)專業(yè)實(shí)行投資切塊分配，作為控制和指導(dǎo)設(shè)計(jì)的尺度。
(4)項(xiàng)目投資估算可作為項(xiàng)目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計(jì)劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資估算額，進(jìn)行資金籌措和向銀行申請(qǐng)貸款。
(5)項(xiàng)目投資估算是核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的重要依據(jù)。
(6)投資估算是建設(shè)工程設(shè)計(jì)招標(biāo)、優(yōu)選設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)方案的重要依據(jù)。在工程設(shè)計(jì)招標(biāo)階段，投標(biāo)單位報(bào)送的投標(biāo)書中包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案、項(xiàng)目的投資估算和經(jīng)濟(jì)性分析，招標(biāo)單位根據(jù)投資估算對(duì)各項(xiàng)設(shè)計(jì)方案的經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行分析、衡量、比較，在此基礎(chǔ)上，擇優(yōu)確定設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)方案。
(二)投資估算的階段劃分與精度要求
1.國(guó)外項(xiàng)目投資估算的階段劃分與精度要求
在英、美等國(guó)，對(duì)一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從開發(fā)設(shè)想直至施工圖設(shè)計(jì)期間各階段項(xiàng)目投資的預(yù)計(jì)額均稱估算，只是因各階段設(shè)計(jì)深度、技術(shù)條件的不同，對(duì)投資估算的準(zhǔn)確度要求有所不同。英、美等國(guó)把建設(shè)項(xiàng)目的投資估算分為以下五個(gè)階段：
(1)投資設(shè)想階段的投資估算。在尚無工藝流程圖、平面布置圖，也未進(jìn)行設(shè)備分析的情況下，即根據(jù)假想條件比照同類已投產(chǎn)項(xiàng)目的投資額，并考慮漲價(jià)因素編制項(xiàng)目所需投資額。這一階段稱為毛估階段，或稱比照估算。這一階段投資估算的意義是判斷一個(gè)項(xiàng)目是否需要進(jìn)行下一步工作，此階段對(duì)投資估算精度的要求較低，允許誤差大于±30%。
(2)投資機(jī)會(huì)研究階段的投資估算。此時(shí)應(yīng)有初步的工藝流程圖、主要生產(chǎn)設(shè)備的生產(chǎn)能力及項(xiàng)目建設(shè)的地理位置等條件，故可套用相近規(guī)模廠的單位生產(chǎn)能力建設(shè)費(fèi)用來估算擬建項(xiàng)目所需的投資額，據(jù)此初步判斷項(xiàng)目是否可行，或?qū)彶轫?xiàng)目引起投資興趣的程度。這一階段稱為粗估階段，或稱因素估算，其對(duì)投資估算精度的要求誤差控制在±30%以內(nèi)。
(3)初步可行性研究階段的投資估算。此時(shí)已具有設(shè)備規(guī)格表、主要設(shè)備的生產(chǎn)能力和尺寸、項(xiàng)目的總平面布置、各建筑物的大致尺寸、公用設(shè)施的初步位置等條件。此時(shí)期的投資估算額，可據(jù)此決定擬建項(xiàng)目是否可行，或據(jù)此列入投資計(jì)劃。這一階段稱為初步估算階段，或稱認(rèn)可估算。其對(duì)投資估算精度的要求為誤差控制在±20%以內(nèi)。
(4)詳細(xì)可行性研究階段的投資估算。此時(shí)項(xiàng)目的細(xì)節(jié)已請(qǐng)楚，并已進(jìn)行了建筑材料、設(shè)備的詢價(jià)，亦已進(jìn)行了設(shè)計(jì)和施工的咨詢，但工程圖紙和技術(shù)說明尚不完備?？筛鶕?jù)此時(shí)期的投資估算額進(jìn)行籌款。這一階段稱為確定估算，或稱控制估算。其對(duì)投資估算精度的要求為誤差控制在±10%以內(nèi)。
(5)工程設(shè)計(jì)階段的投資估算。此時(shí)應(yīng)具有工程的全部設(shè)計(jì)圖紙、詳細(xì)的技術(shù)說明、材料清單、工程現(xiàn)場(chǎng)勘察資料等，故可根據(jù)單價(jià)逐項(xiàng)計(jì)算，從而匯總出項(xiàng)目所需的投資額?？蓳?jù)此投資估算控制項(xiàng)目的實(shí)際建設(shè)。這一階段稱為詳細(xì)估算，或稱投標(biāo)估算。其對(duì)投資估算精度的要求為誤差控制在±5%以內(nèi)。
2.我國(guó)項(xiàng)目投資估算的階段劃分與精度要求
投資估算涉及項(xiàng)目規(guī)劃、項(xiàng)目建議書、初步可行性研究、可行性研究等階段，是項(xiàng)目決策的重要依據(jù)之一。投資估算的準(zhǔn)確性不僅影響可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果，還直接關(guān)系到下一階段設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算的編制。因此，應(yīng)全面準(zhǔn)確地對(duì)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)總投資進(jìn)行投資估算。我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目的投資估算可分為以下幾個(gè)階段：
(1)項(xiàng)目規(guī)劃階段的投資估算。建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃階段，是指有關(guān)部門根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，編制一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)劃。此階段是按項(xiàng)目規(guī)劃的要求和內(nèi)容，粗略估算建設(shè)項(xiàng)目所需投資額，其對(duì)投資估算精度的要求為允許誤差大于+30%。
(2)項(xiàng)目建議書階段的投資估算。項(xiàng)目建議書階段，是指按項(xiàng)目建議書中的產(chǎn)品方案、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品主要生產(chǎn)工藝、企業(yè)車間組成、初選建廠地點(diǎn)等，估算建設(shè)項(xiàng)目
所需投資額。此階段項(xiàng)目投資估算是審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)，是判斷項(xiàng)目是否需要進(jìn)行人下一階段工作的依據(jù)，其對(duì)投資估算精度的要求為誤差控制在±30%以內(nèi)。
(3)初步可行性研究階段的投資估算。初步可行性研究階段，是指在掌握更詳細(xì)、更深入的資料的條件下，估算建設(shè)項(xiàng)目所需投資額。此階段項(xiàng)目投資估算是初步明確項(xiàng)目方案，為項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證提供依據(jù)，同時(shí)是判斷是否進(jìn)行詳細(xì)可行性研究的依據(jù)，其對(duì)投資估算精度的要求為誤差控制在±20%以內(nèi)。
(4)可行性研究階段的投資估算?？尚行匝芯侩A段的投資估算較為重要。是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行較詳細(xì)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，決定項(xiàng)目是否可行，并比選出投資方案的依據(jù)。此階段的投資估算經(jīng)審查批準(zhǔn)后，即是工程設(shè)計(jì)任務(wù)書中規(guī)定的項(xiàng)目投資限額，對(duì)工程設(shè)計(jì)概算起控制作用，其對(duì)投資估算精度的要求為誤差控制在±10%以內(nèi)。
(三)投資估算的內(nèi)容
根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程》CECA/GC1 2007規(guī)定，投資估算按照編制估算的工程對(duì)象劃分，包括建設(shè)項(xiàng)目投資估算、單項(xiàng)工程投資估算和單位工程投資估算等。投資估算文件一般由封面、簽署頁、編制說明、投資估算分析、總投資估算表、單項(xiàng)工程估算表、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容組成。
1.投資估算編制說明
投資估算編制說明一般包括以下內(nèi)容：
(1)工程概況。
(2)編制范圍。說明建設(shè)項(xiàng)目總投資估算中所包括的和不包括的工程項(xiàng)目和費(fèi)用;如有幾個(gè)單位共同編制時(shí)，說明分工編制的情況。
(3)編制方法。
(4)編制依據(jù)。
(5)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。包括投資、用地和主要材料用量指標(biāo)。當(dāng)設(shè)計(jì)規(guī)模有遠(yuǎn)、近期不同的考慮時(shí)，或者土建與安裝的規(guī)模不同時(shí)，應(yīng)分別計(jì)算后再綜合。
(6)有關(guān)參數(shù)、率值選定的說明。如地拆遷、供電供水、考察咨詢等費(fèi)用的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)選用情況。
(7)特殊問題的說明(包括采用新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、新工藝);必須說明的價(jià)格的確定;進(jìn)口材料、設(shè)備、技術(shù)費(fèi)用的構(gòu)成與技術(shù)參數(shù);不包括項(xiàng)目或費(fèi)用的必要說明等。
(8)采用限額設(shè)計(jì)的工程還應(yīng)對(duì)投資限額和投資分解作進(jìn)一步說明。
(9)采用方案比選的工程還應(yīng)對(duì)方案比選的估算和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)作進(jìn)一步說明。
2.投資估算分析
投資估算分析應(yīng)包括以下內(nèi)容：
(1)工程投資比例分析。一般建筑工程要分析土建、裝飾、給排水、電氣、暖通、空調(diào)、動(dòng)力等主體工程和道路、廣場(chǎng)、圍墻、大門、室外管線、綠化等室外附屬工程占總投資的比例;一般工業(yè)項(xiàng)目要分析主要生產(chǎn)項(xiàng)目(列出各生產(chǎn)裝置)、輔助生產(chǎn)項(xiàng)目、公用工程項(xiàng)目(給排水、供電和通信、供氣、總圖運(yùn)輸及外管)、服務(wù)性工程、生活福利設(shè)施、廠外工程占建設(shè)總投資的比例。
(2)分析設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息占建設(shè)總投資的比例;分析引進(jìn)設(shè)備費(fèi)用占全部設(shè)備費(fèi)用的比例等。
(3)分析影響投資的主要因素。
(4)與國(guó)內(nèi)類似工程項(xiàng)目的比較，分析說明投資高低的原因。
3.總投資估算
總投資估算包括匯總單項(xiàng)工程估算、工程建設(shè)其他費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)、價(jià)差預(yù)備費(fèi)、計(jì)算建設(shè)期利息等。
4.單項(xiàng)工程投資估算
單項(xiàng)工程投資估算中，應(yīng)按建設(shè)項(xiàng)目劃分的各個(gè)單項(xiàng)工程分別計(jì)算組成工程費(fèi)用的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)。
5.工程建設(shè)其他費(fèi)用估算
工程建設(shè)其他費(fèi)用估算應(yīng)按預(yù)期將要發(fā)生的工程建設(shè)其他費(fèi)用種類，逐項(xiàng)詳細(xì)估算其費(fèi)用金額。
6.主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
估算人員應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，計(jì)算并分析整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目、各單項(xiàng)工程和主要單位工程的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
三、投資估算的編制
(一)投資估算的編制依據(jù)、要求及步驟
1.投資估算的編制依據(jù)
依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目特征、設(shè)計(jì)文件和相應(yīng)的工程計(jì)價(jià)依據(jù)，對(duì)項(xiàng)目總投資及其構(gòu)成進(jìn)行估算，并對(duì)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析。建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制依據(jù)是指在編制投資估算時(shí)進(jìn)行工程計(jì)量以及價(jià)格確定，與工程計(jì)價(jià)有關(guān)參數(shù)、率值確定的基礎(chǔ)資料，主要有以下幾個(gè)方面：
(1)國(guó)家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)規(guī)定。
(2)擬建項(xiàng)目建設(shè)方案確定的各項(xiàng)工程建設(shè)內(nèi)容。
(3)工程勘察與設(shè)計(jì)文件，圖示計(jì)量或有關(guān)專業(yè)提供的主要工程量和主要設(shè)備清單。
(4)行業(yè)部門、項(xiàng)目所在地工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)等編制的投資估算辦法、投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)(定額)、工程建設(shè)其他費(fèi)用定額(規(guī)定)、綜合單價(jià)、價(jià)格指數(shù)和有關(guān)造價(jià)文件等。
(5)類似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和參數(shù)。
(6)工程所在地的同期的人工、材料、設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格，建筑、工藝及附屬設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格和有關(guān)費(fèi)用。
(7)政府有關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)等部門發(fā)布的價(jià)格指數(shù)、利率、匯率、稅率等有關(guān)參數(shù)。
(8)與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的工程地質(zhì)資料、設(shè)計(jì)文件、圖紙等。
(9)其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料。
2.投資估算的編制要求
建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制時(shí)，應(yīng)滿足以下要求：
(1)應(yīng)委托有相應(yīng)工程造價(jià)咨詢資質(zhì)的單位編制。
(2)應(yīng)根據(jù)主體專業(yè)設(shè)計(jì)的階段和深度，結(jié)合各自行業(yè)的特點(diǎn)，所采用生產(chǎn)工藝流程的成熟性，以及編制單位所掌握的國(guó)家及地區(qū)、行業(yè)或部門相關(guān)投資估算基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)的合理、可靠、完整程度，采用合適的方法，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資估算進(jìn)行編制。
(3)應(yīng)做到工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，不漏項(xiàng)，不提高或降低估算標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算合理，不少算、不重復(fù)計(jì)算。
(4)應(yīng)充分考慮擬建項(xiàng)目設(shè)計(jì)的技術(shù)參數(shù)和投資估算所采用的估算系數(shù)、估算指標(biāo)在質(zhì)和量方面所綜合的內(nèi)容，應(yīng)遵循口徑一致的原則。
(5)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的具體內(nèi)容及國(guó)家有關(guān)規(guī)定等，將所采用的估算系數(shù)和估算指標(biāo)價(jià)格、費(fèi)用水平調(diào)整到項(xiàng)目建設(shè)所在地及投資估算編制年的實(shí)際水平。對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目的邊界條件，如建設(shè)用地費(fèi)和外部交通、水、電、通信條件，或市政基礎(chǔ)設(shè)施配套條件等差異所產(chǎn)生的與主要生產(chǎn)內(nèi)容投資無必然關(guān)聯(lián)的費(fèi)用，應(yīng)結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行修正。
(6)應(yīng)對(duì)影響造價(jià)變動(dòng)的因素進(jìn)行敏感性分析，分析市場(chǎng)的變動(dòng)因素，充分估計(jì)物價(jià)上漲因素和市場(chǎng)供求情況對(duì)項(xiàng)目造價(jià)的影響，確保投資估算的編制質(zhì)量。
(7)投資估算精度應(yīng)能滿足控制初步設(shè)計(jì)概算要求，并盡量減少投資估算的誤差。
3.投資估算的編制步驟
根據(jù)投資估算的不同階段，主要包括項(xiàng)目建議書階段及可行性研究階段的投資估算?？尚行匝芯侩A段的投資估算編制一般包含靜態(tài)投資部分、動(dòng)態(tài)投資部分與流動(dòng)資金估算三部分，主要包括以下步驟：
(1)分別估算各單項(xiàng)工程所需建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)，在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)，完成工程項(xiàng)目靜態(tài)投資部分的估算。
(2)在靜態(tài)投資部分的基礎(chǔ)上，估算價(jià)差預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息，完成工程項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資部分的估算。
(3)估算流動(dòng)資金。
(4)估算建設(shè)項(xiàng)目總投資。
第一節(jié) 投資估算的編制
一、項(xiàng)目決策階段影響工程造價(jià)的主要因素
(一)項(xiàng)目決策的概念
項(xiàng)目決策是指投資者在調(diào)查分析、研究的基礎(chǔ)上，選擇和決定投資行動(dòng)方案的過程，是對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，對(duì)不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較并作出判斷和決定的過程。項(xiàng)目決策的正確與否，直接關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)的成敗，關(guān)系到工程造價(jià)的高低及投資效果的好壞?？傊?，項(xiàng)目投資決策是投資行動(dòng)的準(zhǔn)則，正確的項(xiàng)目投資行動(dòng)來源于正確的項(xiàng)目投資決策，正確的決策是正確估算和有效控制工程造價(jià)的前提。
(二)項(xiàng)目決策與工程造價(jià)的關(guān)系
1.項(xiàng)目決策的正確性是工程造價(jià)合理性的前提
項(xiàng)目決策正確，意味著對(duì)項(xiàng)目建設(shè)作出科學(xué)的決斷，優(yōu)選出投資行動(dòng)方案，達(dá)到資源的合理配置，在此基礎(chǔ)上合理地估算工程造價(jià)，并且在實(shí)施投資方案過程中，有效控制工程造價(jià)。項(xiàng)目決策失誤，例如項(xiàng)目選擇的失誤、建設(shè)地點(diǎn)的選擇錯(cuò)誤，或者建設(shè)方案的不合理等，會(huì)帶來不必要的資金投入，甚至造成不可彌補(bǔ)的損失。因此，為達(dá)到工程造價(jià)的合理性，事先就要保證項(xiàng)目決策的正確性，避免決策失誤。
2.項(xiàng)目決策的內(nèi)容是決定工程造價(jià)的基礎(chǔ)
決策階段是項(xiàng)目建設(shè)全過程的起始階段，決策階段的工程計(jì)價(jià)對(duì)項(xiàng)目全過程的造價(jià)起著宏觀控制的作用。決策階段各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)決策，對(duì)該項(xiàng)目的工程造價(jià)有重大影響，特別是建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的確定、建設(shè)地點(diǎn)的選擇、工藝的評(píng)選、設(shè)備的選用等，直接關(guān)系到工程造價(jià)的高低。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，在項(xiàng)目建設(shè)各階段中，投資決策階段影響工程造價(jià)的程度，達(dá)到70%～90%。因此，決策階段是決定工程造價(jià)的基礎(chǔ)階段。
3.項(xiàng)目決策的深度影響投資估算的精確度
投資決策是一個(gè)由淺人深、不斷深化的過程，不同階段決策的深度不同，投資估算的精度也不同。如在投資機(jī)會(huì)和項(xiàng)目建議書階段，投資估算的誤差率在±30%左右;而在詳細(xì)可行性研究階段，誤差率在±10%以內(nèi)。在項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)階段，通過工程造價(jià)的確定與控制，形成相應(yīng)的投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算、合同價(jià)、結(jié)算價(jià)和竣工決算價(jià)，各造價(jià)形式之問存在著前者控制后者，后者補(bǔ)充前者的相互作用關(guān)系。因此，只有加強(qiáng)項(xiàng)目決策的深度，采用科學(xué)的估算方法和可靠的數(shù)據(jù)資料，合理地計(jì)算投資估算，才能保證其他階段的造價(jià)被控制在合理范圍，避免“三超”現(xiàn)象的發(fā)生，繼而實(shí)現(xiàn)投資控制目標(biāo)。
4.工程造價(jià)的數(shù)額影響項(xiàng)目決策的結(jié)果
項(xiàng)目決策影響著項(xiàng)目造價(jià)的高低以及擬投人資金的多少，反之亦然。項(xiàng)目決策階段形成的投資估算是進(jìn)行投資方案選擇的重要依據(jù)之一，同時(shí)也是決定項(xiàng)目是否可行及主管部門進(jìn)行項(xiàng)目審批的參考依據(jù)。因此，項(xiàng)目投資估算的數(shù)額，從某種程度上也影響著項(xiàng)目決策。
(三)影響工程造價(jià)的主要因素
在項(xiàng)目決策階段，影響工程造價(jià)的主要因素包括：建設(shè)規(guī)模、建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(diǎn)(廠址)、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案、環(huán)境保護(hù)措施等。
1.建設(shè)規(guī)模
建設(shè)規(guī)模也稱項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模，是指項(xiàng)目在其設(shè)定的正常生產(chǎn)營(yíng)運(yùn)年份可能達(dá)到的生產(chǎn)能力或者使用效益。在項(xiàng)目決策階段應(yīng)選擇合理的建設(shè)規(guī)模，以達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求。但規(guī)模擴(kuò)大所產(chǎn)生效益不是無限的，它受到技術(shù)進(jìn)步、管理水平、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境等多種因素的制約。制約項(xiàng)目規(guī)模合理化的主要因素包括市場(chǎng)因素、技術(shù)因素以及環(huán)境因素等幾個(gè)方面。合理地處理好這幾方面間的關(guān)系，對(duì)確定項(xiàng)目合理的建設(shè)規(guī)模，從而控制好投資十分重要。
(1)市場(chǎng)因素。市場(chǎng)因素是確定建設(shè)規(guī)模需考慮的首要因素。
1)市場(chǎng)需求狀況是確定項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的前提。通過對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)需求的科學(xué)分析與預(yù)測(cè)，在準(zhǔn)確把握市場(chǎng)需求狀況、及時(shí)了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況的基礎(chǔ)上，最終確定項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模。一般情況下，項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模應(yīng)以市場(chǎng)預(yù)測(cè)的需求量為限，并根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)的長(zhǎng)期發(fā)展趨勢(shì)作相應(yīng)調(diào)整，確保所建項(xiàng)目在未來能夠保持合理的盈利水平和持續(xù)發(fā)展的能力。
2)原材料市場(chǎng)、資金市場(chǎng)、勞動(dòng)力市場(chǎng)等對(duì)建設(shè)規(guī)模的選擇起著不同程度的制約作用。如項(xiàng)目規(guī)模過大可能導(dǎo)致原材料供應(yīng)緊張和價(jià)格上漲，造成項(xiàng)目所需投資資金的籌集困難和資金成本上升等，將制約項(xiàng)目的規(guī)模。
3)市場(chǎng)價(jià)格分析是制定營(yíng)銷策略和影響競(jìng)爭(zhēng)力的主要因素。市場(chǎng)價(jià)格預(yù)測(cè)應(yīng)綜合考慮影響預(yù)期價(jià)格變動(dòng)的各種因素，對(duì)市場(chǎng)價(jià)格做出合理的預(yù)測(cè)。根據(jù)項(xiàng)目具體情況，可選擇采用回歸法或比價(jià)法進(jìn)行預(yù)測(cè)。
4)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析是確定建設(shè)規(guī)模的重要依據(jù)。在可行性研究中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析是指對(duì)未來某些重大不確定因素發(fā)生的可能性及其對(duì)項(xiàng)目可能造成的損失進(jìn)行的分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析可采用定性分析或定量分析的方法。
(2)技術(shù)因素。先進(jìn)適用的生產(chǎn)技術(shù)及技術(shù)裝備是項(xiàng)目規(guī)模效益賴以存在的基礎(chǔ)，而相應(yīng)的管理技術(shù)水平則是實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益的保證。若與經(jīng)濟(jì)規(guī)模生產(chǎn)相適應(yīng)的先進(jìn)技術(shù)及其裝備的來源沒有保障，或獲取技術(shù)的成本過高，或管理水平跟不上，不僅達(dá)不到預(yù)期的規(guī)模效益，還會(huì)給項(xiàng)目的生存和發(fā)展帶來危機(jī)，導(dǎo)致項(xiàng)目投資效益低下、工程造價(jià)支出嚴(yán)重浪費(fèi)。
(3)環(huán)境因素。項(xiàng)目的建設(shè)、生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)都離不開一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，項(xiàng)目規(guī)模確定中需考慮的主要環(huán)境因素有：政策因素，燃料動(dòng)力供應(yīng)，協(xié)作及土地條件，運(yùn)輸及通信條件。其中，政策因素包括產(chǎn)業(yè)政策、投資政策、技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策，以及國(guó)家、地區(qū)及行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃等。特別是為了取得較好的規(guī)模效益，國(guó)家對(duì)部分行業(yè)的新建項(xiàng)目規(guī)模作了下限規(guī)定，選擇項(xiàng)目規(guī)模時(shí)應(yīng)予以遵照?qǐng)?zhí)行。不同行業(yè)、不同類型項(xiàng)目確定建設(shè)規(guī)模，還應(yīng)分別考慮以下因素：
1)對(duì)于煤炭、金屬與非金屬礦山、石油、天然氣等礦產(chǎn)資源開發(fā)項(xiàng)目，在確定建設(shè)規(guī)模時(shí)，應(yīng)充分考慮資源合理開發(fā)利用要求和資源可采儲(chǔ)量、賦存條件等因素。
2)對(duì)于水利水電項(xiàng)目，在確定建設(shè)規(guī)模時(shí)，應(yīng)充分考慮水的資源量、可開發(fā)利用量、地質(zhì)條件、建設(shè)條件、庫(kù)區(qū)生態(tài)影響、占用土地以及移民安置等因素。
3)對(duì)于鐵路、公路項(xiàng)目，在確定建設(shè)規(guī)模時(shí)，應(yīng)充分考慮建設(shè)項(xiàng)目影響區(qū)域內(nèi)一定時(shí)期運(yùn)輸量的需求預(yù)測(cè)，以及該項(xiàng)目在綜合運(yùn)輸系統(tǒng)和本系統(tǒng)中的作用確定線路等級(jí)、線路長(zhǎng)度和運(yùn)輸能力等因素。
4)對(duì)于技術(shù)改造項(xiàng)目，在確定建設(shè)規(guī)模時(shí)，應(yīng)充分研究建設(shè)項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模與企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模的關(guān)系;新建生產(chǎn)規(guī)模屬于外延型還是外延內(nèi)涵復(fù)合型，以及利用現(xiàn)有場(chǎng)地、公用工程和輔助設(shè)施的可能性等因素。
(4)建設(shè)規(guī)模方案比選。在對(duì)以上三方面進(jìn)行充分考核的基礎(chǔ)上，應(yīng)確定相應(yīng)的產(chǎn)品方案、產(chǎn)品組合方案和項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模?？尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)合理性、市場(chǎng)容量、環(huán)境容量以及資金、原材料和主要外部協(xié)作條件等方面的研究，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模進(jìn)行充分論證，必要時(shí)進(jìn)行多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較。大型、復(fù)雜項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模論證應(yīng)研究合理、優(yōu)化的工程分期，明確初期規(guī)模和遠(yuǎn)景規(guī)模。不同行業(yè)、不同類型項(xiàng)目在研究確定其建設(shè)規(guī)模時(shí)還應(yīng)充分考慮其自身特點(diǎn)。項(xiàng)目合理建設(shè)規(guī)模的確定方法包括：
1)盈虧平衡產(chǎn)量分析法。通過分析項(xiàng)目產(chǎn)量與項(xiàng)目費(fèi)用和收入的變化關(guān)系，找出項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)，以探求項(xiàng)目合理建設(shè)規(guī)模。當(dāng)產(chǎn)量提高到一定程度，如果繼續(xù)擴(kuò)大規(guī)模，項(xiàng)目就出現(xiàn)虧損，此點(diǎn)稱為項(xiàng)目的規(guī)模盈虧平衡點(diǎn)。當(dāng)規(guī)模處于這兩點(diǎn)之間時(shí)，項(xiàng)目盈利，所以這兩點(diǎn)是合理建設(shè)規(guī)模的下限和上限，可作為確定合理經(jīng)濟(jì)規(guī)模的依據(jù)之一。
2)平均成本法。最低成本和利潤(rùn)屬“對(duì)偶現(xiàn)象”。成本最低，利潤(rùn);成本，利潤(rùn)最低。因此，有人通過以爭(zhēng)取達(dá)到項(xiàng)目最低平均成本，來確定項(xiàng)目的合理建設(shè)規(guī)模。
3)生產(chǎn)能力平衡法。在技改項(xiàng)目中，可采用生產(chǎn)能力平衡法來確定合理生產(chǎn)規(guī)模。工序生產(chǎn)能力法是以現(xiàn)有生產(chǎn)能力的工序?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)，逐步填平補(bǔ)齊，成龍配套，使之滿足生產(chǎn)能力的設(shè)備要求。最小公倍數(shù)法是以項(xiàng)目各工序生產(chǎn)能力或現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的生產(chǎn)能力為基礎(chǔ)，并以各工序生產(chǎn)能力的最小公倍數(shù)為準(zhǔn)，通過填平補(bǔ)齊，成龍配套，形成的生產(chǎn)規(guī)模。
4)政府或行業(yè)規(guī)定。為了防止投資項(xiàng)目效率低下和資源浪費(fèi)，國(guó)家對(duì)某些行業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目規(guī)定了規(guī)模界限。投資項(xiàng)目的規(guī)模，必須滿足這些規(guī)定。經(jīng)過多方案比較，在初步可行性研究(或項(xiàng)目建議書)階段，應(yīng)提出項(xiàng)目建設(shè)(或生產(chǎn))規(guī)模的傾向意見，報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)審批。
2.建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(diǎn)(廠址)
一般情況下，確定某個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的具體地址(或廠址)，需要經(jīng)過建設(shè)地區(qū)選擇和建設(shè)地點(diǎn)選擇(廠址選擇)兩個(gè)不同層次、相互聯(lián)系又相互區(qū)別的工作階段。二者之間是一種遞進(jìn)關(guān)系。其中，建設(shè)地區(qū)選擇是指在幾個(gè)不同地區(qū)之間對(duì)擬建項(xiàng)目適宜配置的區(qū)域范圍的選擇;建設(shè)地點(diǎn)選擇則是對(duì)項(xiàng)目具體坐落位置的選擇。
(1)建設(shè)地區(qū)的選擇。建設(shè)地區(qū)選擇的合理與否，在很大程度上決定著擬建項(xiàng)目的命運(yùn)，影響著工程造價(jià)的高低、建設(shè)工期的長(zhǎng)短、建設(shè)質(zhì)量的好壞，還影響到項(xiàng)目建成后的運(yùn)營(yíng)狀況。因此，建設(shè)地區(qū)的選擇要充分考慮各種因素的制約，具體要考慮以下因素：
1)要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、國(guó)家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃的要求。
2)要根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和需要，充分考慮原材料條件、能源條件、水源條件、各地區(qū)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品需求及運(yùn)輸條件等。
3)要綜合考慮氣象、地質(zhì)、水文等建廠的自然條件。
4)要充分考慮勞動(dòng)力來源、生活環(huán)境、協(xié)作、施工力量、風(fēng)俗文化等社會(huì)環(huán)境因素的影響。
在綜合考慮上述因素的基礎(chǔ)上，建設(shè)地區(qū)的選擇應(yīng)遵循以下兩個(gè)基本原則：
1)靠近原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費(fèi)地的原則。滿足這一原則，在項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，可以避免原料、燃料和產(chǎn)品的長(zhǎng)期遠(yuǎn)途運(yùn)輸，減少運(yùn)輸費(fèi)用，降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，并且縮短流通時(shí)間，加快流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)速度。但這一原則并不是意味著項(xiàng)目安排在距原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費(fèi)地的等距離范圍內(nèi)，而是根據(jù)項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和要求具體對(duì)待。例如，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品的初步加工項(xiàng)目，由于大量消耗原料，應(yīng)盡可能靠近原料產(chǎn)地;對(duì)于能耗高的項(xiàng)目，如鋁廠、電石廠等，宜靠近電廠，由此帶來的減少電能輸送損失所獲得的利益，通常大大超過原料、半成品調(diào)運(yùn)中的勞動(dòng)耗費(fèi);而對(duì)于技術(shù)密集型的建設(shè)項(xiàng)目，由于大中城市工業(yè)和科學(xué)技術(shù)力量雄厚，協(xié)作配套條件完備、信息靈通，所以其選址宜在大中城市。
2)工業(yè)項(xiàng)目適當(dāng)聚集的原則。在工業(yè)布局中，通常是一系列相關(guān)的項(xiàng)目聚成適當(dāng)規(guī)模的工業(yè)基地和城鎮(zhèn)，從而有利于發(fā)揮“集聚效益”，對(duì)各種資源和生產(chǎn)要素充分利用，便于形成綜合生產(chǎn)能力，便于統(tǒng)一建設(shè)比較齊全的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)設(shè)施，避免重復(fù)建設(shè)，節(jié)約投資。此外，還能為不同類型的勞動(dòng)者提供多種就業(yè)機(jī)會(huì)。
但當(dāng)工業(yè)聚集超越客觀條件時(shí)，也會(huì)帶來許多弊端，促使項(xiàng)目投資增加，經(jīng)濟(jì)效益下降。這主要是因?yàn)椋旱谝?，各種原料、燃料需要量大增，原料、燃料和產(chǎn)品的運(yùn)輸距離延長(zhǎng)，流通過程中的勞動(dòng)耗費(fèi)增加;第二，城市人口相應(yīng)集中，形成對(duì)各種農(nóng)副產(chǎn)品的大量需求，勢(shì)必增加城市農(nóng)副產(chǎn)品供應(yīng)的費(fèi)用;第三，生產(chǎn)和生活用水量大增，在本地水源不足時(shí)，需要開辟新水源，遠(yuǎn)距離引水，耗資巨大;第四，大量生產(chǎn)和生活排泄物集中排放，勢(shì)必造成環(huán)境污染、生態(tài)平衡破壞，為保持環(huán)境質(zhì)量，不得不增加環(huán)境保護(hù)費(fèi)用。當(dāng)工業(yè)集聚帶來的“外部不經(jīng)濟(jì)性”的總和超過生產(chǎn)集聚帶來的利益時(shí)，綜合經(jīng)濟(jì)效益反而下降，這就表明集聚程度已超過經(jīng)濟(jì)合理的界限。
(2)建設(shè)地點(diǎn)(廠址)的選擇。遵照上述原則確定建設(shè)區(qū)域范圍后，具體的建設(shè)地點(diǎn)(廠址)的選擇又是一項(xiàng)極為復(fù)雜的技術(shù)經(jīng)濟(jì)綜合性很強(qiáng)的系統(tǒng)工程，它不僅涉及項(xiàng)目建設(shè)條件、產(chǎn)品生產(chǎn)要素、生態(tài)環(huán)境和未來產(chǎn)品銷售等重要問題，受社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)、國(guó)防等多因素的制約;而且還直接影響到項(xiàng)目建設(shè)投資、建設(shè)速度和施工條件，以及未來企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理及所在地點(diǎn)的城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃與發(fā)展。因此，必須從國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的全局出發(fā)，運(yùn)用系統(tǒng)觀點(diǎn)和方法分析決策。
1)選擇建設(shè)地點(diǎn)(廠址)的要求：
①節(jié)約土地，少占耕地，降低土地補(bǔ)償費(fèi)用。項(xiàng)目的建設(shè)盡量將廠址選擇在荒地、劣地、山地和空地，不占或少占耕地，力求節(jié)約用地。與此同時(shí)，還應(yīng)注意節(jié)省土地的補(bǔ)償費(fèi)用，降低工程造價(jià)。
②減少拆遷移民數(shù)量。項(xiàng)目建設(shè)的選址、選線應(yīng)著眼少拆遷、少移民，盡可能不靠近、不穿越人口密集的城鎮(zhèn)或居民區(qū)，減少或不發(fā)生拆遷安置費(fèi)，降低工程造價(jià)。若必須拆遷移民，應(yīng)制定詳盡的征地拆遷移民安置方案，充分考慮移民數(shù)量、安置途徑、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、拆遷安置工作量和所需資金等，作為前期費(fèi)用計(jì)人項(xiàng)目投資成本。
③應(yīng)盡量選在工程地質(zhì)、水文地質(zhì)條件較好的地段，土壤耐壓力應(yīng)滿足擬建廠的要求，嚴(yán)防選在斷層、熔巖、流沙層與有用礦床上以及洪水淹沒區(qū)、已采礦坑塌陷區(qū)、滑坡區(qū)。建設(shè)地點(diǎn)(廠址)的地下水位應(yīng)盡可能低于地下建筑物的基準(zhǔn)面。
④要有利于廠區(qū)合理布置和安全運(yùn)行。廠區(qū)土地面積與外形能滿足廠房與各種構(gòu)筑物的需要，并適合于按科學(xué)的工藝流程布置廠房與構(gòu)筑物，滿足生產(chǎn)安全要求。廠區(qū)地形力求平坦而略有坡度(一般5%～10%為宜)，以減少平整土地的土方工程量，節(jié)約投資，又便于地面排水。
⑤應(yīng)盡量靠近交通運(yùn)輸條件和水電供應(yīng)等條件好的地方。建設(shè)地點(diǎn)(廠址)應(yīng)靠近鐵路、公路、水路，以縮短運(yùn)輸距離，減少建設(shè)投資和未來的運(yùn)營(yíng)成本;建設(shè)地點(diǎn)(廠址)應(yīng)設(shè)在供電、供熱和其他協(xié)作條件便于取得的地方，有利于施工條件的滿足和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間的正常運(yùn)作。
⑥應(yīng)盡量減少對(duì)環(huán)境的污染。對(duì)于排放大量有害氣體和煙塵的項(xiàng)目，不能建在城市的上風(fēng)口，以免對(duì)整個(gè)城市造成污染;對(duì)于噪聲大的項(xiàng)目，建設(shè)地點(diǎn)(廠址)應(yīng)遠(yuǎn)離居民集中區(qū)，同時(shí)，要設(shè)置一定寬度的綠化帶，以減弱噪聲的干擾;對(duì)于生產(chǎn)或使用易燃、易爆、輻射產(chǎn)品的項(xiàng)目，建設(shè)地點(diǎn)(廠址)應(yīng)遠(yuǎn)離城鎮(zhèn)和居民密集區(qū)。
上述條件的滿足與否，不僅關(guān)系到建設(shè)工程造價(jià)的高低和建設(shè)期限，還關(guān)系到項(xiàng)目投產(chǎn)后的運(yùn)營(yíng)狀況。因此，在確定廠址時(shí)，也應(yīng)進(jìn)行方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、比較，選擇建設(shè)地點(diǎn)(廠址)。
2)建設(shè)地點(diǎn)(廠址)選擇時(shí)的費(fèi)用分析。在進(jìn)行廠址多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析時(shí)，除比較上述建設(shè)地點(diǎn)(廠址)條件外，還應(yīng)具有全壽命周期的理念，從以下兩方面進(jìn)行分析：
①項(xiàng)目投資費(fèi)用。包括土地征購(gòu)費(fèi)、拆遷補(bǔ)償費(fèi)、土石方工程費(fèi)、運(yùn)輸設(shè)施費(fèi)、排水及污水處理設(shè)施費(fèi)、動(dòng)力設(shè)施費(fèi)、生活設(shè)施費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、建材運(yùn)輸費(fèi)等。
②項(xiàng)目投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用比較。包括原材料、燃料運(yùn)人及產(chǎn)品運(yùn)出費(fèi)用，給水、排水、污水處理費(fèi)用，動(dòng)力供應(yīng)費(fèi)用等。
3)建設(shè)地點(diǎn)(廠址)方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證。選址方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，不僅是尋求合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)決策的必要手段，還是項(xiàng)目選址工作的重要組成部分。在項(xiàng)目選址工作中，通過實(shí)地調(diào)查和基礎(chǔ)資料的搜集，擬訂項(xiàng)目選址的備選方案，并對(duì)各種方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，確定廠址方案。建設(shè)地點(diǎn)(廠址)比較的主要內(nèi)容有：建設(shè)條件比較、建設(shè)費(fèi)用比較、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用比較、運(yùn)輸費(fèi)用比較、環(huán)境影響比較和安全條件比較。
3.技術(shù)方案
生產(chǎn)技術(shù)方案指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的工藝流程和生產(chǎn)方法。在建設(shè)規(guī)模和建設(shè)地區(qū)及地點(diǎn)確定后，具體的工程技術(shù)方案的確定，在很大程度上影響著工程建設(shè)成本以及建成后的運(yùn)營(yíng)成本。技術(shù)方案的選擇直接影響項(xiàng)目的工程造價(jià)，因此，必須遵照以下原則，認(rèn)真評(píng)價(jià)和選擇擬采用的技術(shù)方案。
(1)技術(shù)方案選擇的基本原則：
1)先進(jìn)適用。這是評(píng)定技術(shù)方案最基本的標(biāo)準(zhǔn)。保證工藝技術(shù)的先進(jìn)性是首先要滿足的，它能夠帶來產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)成本的優(yōu)勢(shì)。但在技術(shù)方案選擇時(shí)不能單獨(dú)強(qiáng)調(diào)先進(jìn)而忽略適用，而應(yīng)在滿足先進(jìn)的同時(shí)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情和國(guó)力，考察工藝技術(shù)是否符合我國(guó)的技術(shù)發(fā)展政策?？傊?，要根據(jù)國(guó)情和建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，綜合考慮先進(jìn)與適用的關(guān)系。對(duì)于擬采用的工藝，除了必須保證能用指定的原材料按時(shí)生產(chǎn)出符合數(shù)量、質(zhì)量要求的產(chǎn)品外，還要考慮與企業(yè)的生產(chǎn)和銷售條件(包括原有設(shè)備能否配套，技術(shù)和管理水平、市場(chǎng)需求、原材料種類等)是否相適應(yīng)，特別要考慮到原有設(shè)備能否利用，技術(shù)和管理水平能否跟上。
2)安全可靠。項(xiàng)目所采用的技術(shù)或工藝，必須經(jīng)過多次試驗(yàn)和實(shí)踐證明是成熟的，技術(shù)過關(guān)、質(zhì)量可靠、安全穩(wěn)定、有詳盡的技術(shù)分析數(shù)據(jù)和可靠性記錄，并且生產(chǎn)工藝的危害程度控制在國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。只有這樣才能確保生產(chǎn)安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)于核電站、產(chǎn)生有毒有害和易燃易爆物質(zhì)的項(xiàng)目(比如油田、煤礦等)及水利水電樞紐等項(xiàng)目，更應(yīng)重視技術(shù)的安全性和可靠性。
3)經(jīng)濟(jì)合理。經(jīng)濟(jì)合理是指所用的技術(shù)或工藝應(yīng)講求經(jīng)濟(jì)效益，以最小的消耗取得的經(jīng)濟(jì)效果，要求綜合考慮所用工藝所能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)承受能力。在可行性研究中可能提出幾種不同的技術(shù)方案，各方案的勞動(dòng)需要量、能源消耗量、投資數(shù)量等可能不同，在產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)品成本等方面可能也有差異，應(yīng)反復(fù)進(jìn)行比較，從中挑選最經(jīng)濟(jì)合理的技術(shù)或工藝。
(2)技術(shù)方案選擇的內(nèi)容：
1)生產(chǎn)方法選擇。生產(chǎn)方法是指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的制作方法，生產(chǎn)方法直接影響生產(chǎn)工藝流程的選擇。一般在選擇生產(chǎn)方法時(shí)，從以下幾個(gè)方面著手：①研究分析與項(xiàng)目產(chǎn)品相關(guān)的國(guó)內(nèi)外生產(chǎn)方法的優(yōu)缺點(diǎn)，并預(yù)測(cè)發(fā)未來展趨勢(shì)，積極采用先進(jìn)適用的生產(chǎn)方法;②研究擬采用的生產(chǎn)方法是否與采用的原材料相適應(yīng)，避免出現(xiàn)生產(chǎn)方法與供給原材料不匹配的現(xiàn)象;③研究擬采用生產(chǎn)方法的技術(shù)來源的可得性，若采用引進(jìn)技術(shù)或?qū)＠瑧?yīng)比較所需費(fèi)用;④研究擬采用生產(chǎn)方法是否符合節(jié)能和清潔的要求，應(yīng)盡量選擇節(jié)能環(huán)保的生產(chǎn)方法。.
2)工藝流程方案選擇。工藝流程是指投人物(原料或半成品)經(jīng)過有序的生產(chǎn)加工，成為產(chǎn)出物(產(chǎn)品或加工品)的過程。選擇工藝流程方案的具體內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：
①研究工藝流程方案對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的保證程度;②研究工藝流程各工序間的合理銜接，工藝流程應(yīng)通暢、簡(jiǎn)捷;③研究選擇先進(jìn)合理的物料消耗定額，提高收益;④研究選擇主要工藝參數(shù);⑤研究工藝流程的柔性安排，既能保證主要工序生產(chǎn)的穩(wěn)定性，又能根據(jù)市場(chǎng)需求變化，使生產(chǎn)的產(chǎn)品在品種規(guī)格上保持一定的靈活性。
3)工藝方案的比選。工藝方案比選的內(nèi)容包括技術(shù)的先進(jìn)程度、可靠程度和技術(shù)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量性能的保證程度、技術(shù)對(duì)原材料的適應(yīng)性、工藝流程的合理性、自動(dòng)化控制水平、估算本國(guó)及外國(guó)各種工藝方案的成本、成本耗費(fèi)水平、對(duì)環(huán)境的影響程度等技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等。工藝改造項(xiàng)目工藝方案的比選論證，還應(yīng)與原有的工藝方案進(jìn)行比較。比選論證后提出的推薦方案，應(yīng)繪制主要的工藝流程圖，編制主要物料平衡表，主要原材料、輔助材料以及水、電、氣等的消耗量等圖表
3.技術(shù)方案
生產(chǎn)技術(shù)方案指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的工藝流程和生產(chǎn)方法。在建設(shè)規(guī)模和建設(shè)地區(qū)及地點(diǎn)確定后，具體的工程技術(shù)方案的確定，在很大程度上影響著工程建設(shè)成本以及建成后的運(yùn)營(yíng)成本。技術(shù)方案的選擇直接影響項(xiàng)目的工程造價(jià)，因此，必須遵照以下原則，認(rèn)真評(píng)價(jià)和選擇擬采用的技術(shù)方案。
(1)技術(shù)方案選擇的基本原則：
1)先進(jìn)適用。這是評(píng)定技術(shù)方案最基本的標(biāo)準(zhǔn)。保證工藝技術(shù)的先進(jìn)性是首先要滿足的，它能夠帶來產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)成本的優(yōu)勢(shì)。但在技術(shù)方案選擇時(shí)不能單獨(dú)強(qiáng)調(diào)先進(jìn)而忽略適用，而應(yīng)在滿足先進(jìn)的同時(shí)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情和國(guó)力，考察工藝技術(shù)是否符合我國(guó)的技術(shù)發(fā)展政策?？傊?，要根據(jù)國(guó)情和建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，綜合考慮先進(jìn)與適用的關(guān)系。對(duì)于擬采用的工藝，除了必須保證能用指定的原材料按時(shí)生產(chǎn)出符合數(shù)量、質(zhì)量要求的產(chǎn)品外，還要考慮與企業(yè)的生產(chǎn)和銷售條件(包括原有設(shè)備能否配套，技術(shù)和管理水平、市場(chǎng)需求、原材料種類等)是否相適應(yīng)，特別要考慮到原有設(shè)備能否利用，技術(shù)和管理水平能否跟上。
2)安全可靠。項(xiàng)目所采用的技術(shù)或工藝，必須經(jīng)過多次試驗(yàn)和實(shí)踐證明是成熟的，技術(shù)過關(guān)、質(zhì)量可靠、安全穩(wěn)定、有詳盡的技術(shù)分析數(shù)據(jù)和可靠性記錄，并且生產(chǎn)工藝的危害程度控制在國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。只有這樣才能確保生產(chǎn)安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)于核電站、產(chǎn)生有毒有害和易燃易爆物質(zhì)的項(xiàng)目(比如油田、煤礦等)及水利水電樞紐等項(xiàng)目，更應(yīng)重視技術(shù)的安全性和可靠性。
3)經(jīng)濟(jì)合理。經(jīng)濟(jì)合理是指所用的技術(shù)或工藝應(yīng)講求經(jīng)濟(jì)效益，以最小的消耗取得的經(jīng)濟(jì)效果，要求綜合考慮所用工藝所能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)承受能力。在可行性研究中可能提出幾種不同的技術(shù)方案，各方案的勞動(dòng)需要量、能源消耗量、投資數(shù)量等可能不同，在產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)品成本等方面可能也有差異，應(yīng)反復(fù)進(jìn)行比較，從中挑選最經(jīng)濟(jì)合理的技術(shù)或工藝。
(2)技術(shù)方案選擇的內(nèi)容：
1)生產(chǎn)方法選擇。生產(chǎn)方法是指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的制作方法，生產(chǎn)方法直接影響生產(chǎn)工藝流程的選擇。一般在選擇生產(chǎn)方法時(shí)，從以下幾個(gè)方面著手：①研究分析與項(xiàng)目產(chǎn)品相關(guān)的國(guó)內(nèi)外生產(chǎn)方法的優(yōu)缺點(diǎn)，并預(yù)測(cè)發(fā)未來展趨勢(shì)，積極采用先進(jìn)適用的生產(chǎn)方法;②研究擬采用的生產(chǎn)方法是否與采用的原材料相適應(yīng)，避免出現(xiàn)生產(chǎn)方法與供給原材料不匹配的現(xiàn)象;③研究擬采用生產(chǎn)方法的技術(shù)來源的可得性，若采用引進(jìn)技術(shù)或?qū)＠?，?yīng)比較所需費(fèi)用;④研究擬采用生產(chǎn)方法是否符合節(jié)能和清潔的要求，應(yīng)盡量選擇節(jié)能環(huán)保的生產(chǎn)方法。.
2)工藝流程方案選擇。工藝流程是指投人物(原料或半成品)經(jīng)過有序的生產(chǎn)加工，成為產(chǎn)出物(產(chǎn)品或加工品)的過程。選擇工藝流程方案的具體內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：
①研究工藝流程方案對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的保證程度;②研究工藝流程各工序間的合理銜接，工藝流程應(yīng)通暢、簡(jiǎn)捷;③研究選擇先進(jìn)合理的物料消耗定額，提高收益;④研究選擇主要工藝參數(shù);⑤研究工藝流程的柔性安排，既能保證主要工序生產(chǎn)的穩(wěn)定性，又能根據(jù)市場(chǎng)需求變化，使生產(chǎn)的產(chǎn)品在品種規(guī)格上保持一定的靈活性。
3)工藝方案的比選。工藝方案比選的內(nèi)容包括技術(shù)的先進(jìn)程度、可靠程度和技術(shù)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量性能的保證程度、技術(shù)對(duì)原材料的適應(yīng)性、工藝流程的合理性、自動(dòng)化控制水平、估算本國(guó)及外國(guó)各種工藝方案的成本、成本耗費(fèi)水平、對(duì)環(huán)境的影響程度等技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等。工藝改造項(xiàng)目工藝方案的比選論證，還應(yīng)與原有的工藝方案進(jìn)行比較。比選論證后提出的推薦方案，應(yīng)繪制主要的工藝流程圖，編制主要物料平衡表，主要原材料、輔助材料以及水、電、氣等的消耗量等圖表
5.工程方案
工程方案構(gòu)成項(xiàng)目的實(shí)體。工程方案選擇是在已選定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案和設(shè)備方案的基礎(chǔ)上，研究論證主要建筑物、構(gòu)筑物的建造方案，包括對(duì)于建筑標(biāo)準(zhǔn)的確定。
(1)工程方案選擇應(yīng)滿足的基本要求：
1)滿足生產(chǎn)使用功能要求。確定項(xiàng)目的工程內(nèi)容、建筑面積和建筑結(jié)構(gòu)時(shí)，應(yīng)滿足生產(chǎn)和使用的要求。分期建設(shè)的項(xiàng)目，應(yīng)留有適當(dāng)?shù)陌l(fā)展余地。
2)適應(yīng)已選定的場(chǎng)址(線路走向)。在已選定的場(chǎng)址(線路走向)的范圍內(nèi)，合理布置建筑物、構(gòu)筑物，以及地上、地下管網(wǎng)的位置。
3)符合工程標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范要求。建筑物、構(gòu)筑物的基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)和所采用的建筑材料，應(yīng)符合政府部門或者專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范要求，確保工程質(zhì)量。
4)經(jīng)濟(jì)合理。工程方案在滿足使用功能、確保質(zhì)量的前提下，力求降低造價(jià)、節(jié)約建設(shè)資金。
(2)工程方案研究?jī)?nèi)容：
1)一般工業(yè)項(xiàng)目的廠房、工業(yè)窯爐、生產(chǎn)裝置等建筑物、構(gòu)筑物的工程方案，主要研究其建筑特征(面積、層數(shù)、高度、跨度)，建筑物、構(gòu)筑物的結(jié)構(gòu)形式，以及特殊建筑要求(防火、防爆、防腐蝕、隔聲、隔熱等)，基礎(chǔ)工程方案，抗震設(shè)防等。
2)礦產(chǎn)開采項(xiàng)目的工程方案主要研究開拓方式，根據(jù)礦體分布、形態(tài)、地質(zhì)構(gòu)造等條件，結(jié)合礦產(chǎn)品位、可采資源量，確定井下開采或者露天開采的工程方案。這類項(xiàng)目的工程方案將直接轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)方案。
3)鐵路項(xiàng)目工程方案的主要研究?jī)?nèi)容包括線路、路基、軌道、橋涵、隧道、站場(chǎng)以及通信信號(hào)等方案。
4)水利水電項(xiàng)目工程方案的主要研究?jī)?nèi)容包括防洪、治澇、灌溉、供水、發(fā)電等工程方案。水利水電樞紐和水庫(kù)工程主要研究壩址、壩型、壩體建筑結(jié)構(gòu)、壩基處理以及各種建筑物、構(gòu)筑物的工程方案。同時(shí)，還應(yīng)研究提出庫(kù)區(qū)移民安置的工程方案：
6.環(huán)境保護(hù)措施
建設(shè)項(xiàng)目一般會(huì)引起項(xiàng)目所在地自然環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和生態(tài)環(huán)境的變化，對(duì)環(huán)境狀況、環(huán)境質(zhì)量產(chǎn)生不同程度的影響。因此，需要在確定場(chǎng)址方案和技術(shù)方案時(shí)，對(duì)所在地的環(huán)境條件進(jìn)行充分的調(diào)查研究，識(shí)別和分析擬建項(xiàng)目影響環(huán)境的因素，并提出治理和保護(hù)環(huán)境的措施，比選和優(yōu)化環(huán)境保護(hù)方案。
(1)環(huán)境保護(hù)的基本要求：
工程建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)注意保護(hù)場(chǎng)址及其周圍地區(qū)的水土資源、海洋資源、礦產(chǎn)資源、森林植被、文物古跡、風(fēng)景名勝等自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境。其環(huán)境保護(hù)措施應(yīng)堅(jiān)持以下原則：
1)符合國(guó)家環(huán)境保護(hù)相關(guān)法律、法規(guī)以及環(huán)境功能規(guī)劃的整體要求。
2)堅(jiān)持污染物排放總量控制和達(dá)標(biāo)排放的要求。
3)堅(jiān)持“三同時(shí)原則”，即環(huán)境治理措施應(yīng)與項(xiàng)目的主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)使用。
4)力求環(huán)境效益與經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一，工程建設(shè)與環(huán)境保護(hù)必須同步規(guī)劃、同步實(shí)施、同步發(fā)展，全面規(guī)劃，合理布局，統(tǒng)籌安排好工程建設(shè)和環(huán)境保護(hù)工作，力求環(huán)境保護(hù)治理方案技術(shù)可行和經(jīng)濟(jì)合理。
5)注重資源綜合利用和再利用，對(duì)項(xiàng)目在環(huán)境治理過程中產(chǎn)生的廢氣、廢水、固體廢棄物等，應(yīng)提出回水處理和再利用方案。
(2)環(huán)境治理措施方案：
對(duì)于在項(xiàng)目建設(shè)過程中涉及的污染源和排放的污染物等，應(yīng)根據(jù)其性質(zhì)的不同，采用有針對(duì)性的治理措施。
1)廢氣污染治理，可采用冷凝、活性炭吸附法、催化燃燒法、催化氧化法、酸堿中和法、等離子法等方法。
2)廢水污染治理，可采用物理法(如重力分離、離心分離、過濾、蒸發(fā)結(jié)晶、高磁分離等)、化學(xué)法(如中和、化學(xué)凝聚、氧化還原等)、物理化學(xué)法(如離子交換、電滲析、反滲透、氣泡懸上分離、汽提吹脫、吸附萃取等)、生物法(如自然氧池、生物濾化、活性污泥、厭氧發(fā)酵)等方法。
3)固體廢棄物污染治理，有毒廢棄物可采用防滲漏池堆存;放射性廢棄物可采用封閉固化;無毒廢棄物可采用露天堆存;生活垃圾可采用衛(wèi)生填埋、堆肥、生物降解或者焚燒方式處理;利用無毒害固體廢棄物加工制作建筑材料或者作為建材添加物，進(jìn)行綜合利用。
4)粉塵污染治理，可采用過濾除塵、濕式除塵、電除塵等方法。
5)噪聲污染治理，可采用吸聲、隔聲、減振、隔振等措施。
6)建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)引起環(huán)境破壞的治理。對(duì)巖體滑坡、植被破壞、地面塌陷、土壤劣化等，也應(yīng)提出相應(yīng)治理方案。
(3)環(huán)境治理方案比選：
對(duì)環(huán)境治理的各局部方案和總體方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，作出綜合評(píng)價(jià)，并提出推薦方案。環(huán)境治理方案比選的主要內(nèi)容包括：
1)技術(shù)水平對(duì)比，分析對(duì)比不同環(huán)境保護(hù)治理方案所采用的技術(shù)和設(shè)備的先進(jìn)性、適用性、可靠性和可得性。
2)治理效果對(duì)比，分析對(duì)比不同環(huán)境保護(hù)治理方案在治理前及治理后環(huán)境指標(biāo)的變化情況，以及能否滿足環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)的要求。
3)管理及監(jiān)測(cè)方式對(duì)比，分析對(duì)比各治理方案所采用的管理和監(jiān)測(cè)方式的優(yōu)缺點(diǎn)。
4)環(huán)境效益對(duì)比，將環(huán)境治理保護(hù)所需投資和環(huán)保措施運(yùn)行費(fèi)用與所獲得的收益相比較，并將分析結(jié)果作為方案比選的重要依據(jù)。效益費(fèi)用比值較大的方案為優(yōu)。
二、投資估算的概念及其編制內(nèi)容
(一)投資估算的含義及作用
1.投資估算的含義
投資估算是在投資決策階段，以方案設(shè)計(jì)或可行性研究文件為依據(jù)，按照規(guī)定的程序、方法和依據(jù)，對(duì)擬建項(xiàng)目所需總投資及其構(gòu)成進(jìn)行的預(yù)測(cè)和估計(jì);是在研究并確定項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術(shù)方案、工藝技術(shù)、設(shè)備方案、廠址方案、工程建設(shè)方案以及項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃等的基礎(chǔ)上，依據(jù)特定的方法，估算項(xiàng)目從籌建、施工直至建成投產(chǎn)所需全部建設(shè)資金總額并測(cè)算建設(shè)期各年資金使用計(jì)劃的過程。投資估算的成果文件稱作投資估算書，也簡(jiǎn)稱投資估算。投資估算書是項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告的重要組成部分，是項(xiàng)目決策的重要依據(jù)之一。
投資估算的準(zhǔn)確與否不僅影響到可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果，而且直接關(guān)系到下一階段設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算的編制，以及建設(shè)項(xiàng)目的資金籌措方案。因此，全面準(zhǔn)確地估算建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)，是可行性研究乃至整個(gè)決策階段造價(jià)管理的重要任務(wù)。
2.投資估算的作用
投資估算作為論證擬建項(xiàng)目的重要經(jīng)濟(jì)文件，既是建設(shè)項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和投資決策的重要依據(jù)，又是該項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的目標(biāo)值。投資估算在建設(shè)工程的投資決策、造價(jià)控制、籌集資金等方面都有重要作用。
(1)項(xiàng)目建議書階段的投資估算，是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)之一，也是編制項(xiàng)目規(guī)劃、確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)。
(2)項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算，是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計(jì)算項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件。當(dāng)可行性研究報(bào)告被批準(zhǔn)后，其投資估算額將作為設(shè)計(jì)任務(wù)書中下達(dá)的投資限額，即建設(shè)項(xiàng)目投資的限額，不得隨意突破。
(3)項(xiàng)目投資估算是設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制的依據(jù)，•投資估算一經(jīng)確定，即成為限額設(shè)計(jì)的依據(jù)，用以對(duì)各設(shè)計(jì)專業(yè)實(shí)行投資切塊分配，作為控制和指導(dǎo)設(shè)計(jì)的尺度。
(4)項(xiàng)目投資估算可作為項(xiàng)目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計(jì)劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資估算額，進(jìn)行資金籌措和向銀行申請(qǐng)貸款。
(5)項(xiàng)目投資估算是核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的重要依據(jù)。
(6)投資估算是建設(shè)工程設(shè)計(jì)招標(biāo)、優(yōu)選設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)方案的重要依據(jù)。在工程設(shè)計(jì)招標(biāo)階段，投標(biāo)單位報(bào)送的投標(biāo)書中包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案、項(xiàng)目的投資估算和經(jīng)濟(jì)性分析，招標(biāo)單位根據(jù)投資估算對(duì)各項(xiàng)設(shè)計(jì)方案的經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行分析、衡量、比較，在此基礎(chǔ)上，擇優(yōu)確定設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)方案。
(二)投資估算的階段劃分與精度要求
1.國(guó)外項(xiàng)目投資估算的階段劃分與精度要求
在英、美等國(guó)，對(duì)一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從開發(fā)設(shè)想直至施工圖設(shè)計(jì)期間各階段項(xiàng)目投資的預(yù)計(jì)額均稱估算，只是因各階段設(shè)計(jì)深度、技術(shù)條件的不同，對(duì)投資估算的準(zhǔn)確度要求有所不同。英、美等國(guó)把建設(shè)項(xiàng)目的投資估算分為以下五個(gè)階段：
(1)投資設(shè)想階段的投資估算。在尚無工藝流程圖、平面布置圖，也未進(jìn)行設(shè)備分析的情況下，即根據(jù)假想條件比照同類已投產(chǎn)項(xiàng)目的投資額，并考慮漲價(jià)因素編制項(xiàng)目所需投資額。這一階段稱為毛估階段，或稱比照估算。這一階段投資估算的意義是判斷一個(gè)項(xiàng)目是否需要進(jìn)行下一步工作，此階段對(duì)投資估算精度的要求較低，允許誤差大于±30%。
(2)投資機(jī)會(huì)研究階段的投資估算。此時(shí)應(yīng)有初步的工藝流程圖、主要生產(chǎn)設(shè)備的生產(chǎn)能力及項(xiàng)目建設(shè)的地理位置等條件，故可套用相近規(guī)模廠的單位生產(chǎn)能力建設(shè)費(fèi)用來估算擬建項(xiàng)目所需的投資額，據(jù)此初步判斷項(xiàng)目是否可行，或?qū)彶轫?xiàng)目引起投資興趣的程度。這一階段稱為粗估階段，或稱因素估算，其對(duì)投資估算精度的要求誤差控制在±30%以內(nèi)。
(3)初步可行性研究階段的投資估算。此時(shí)已具有設(shè)備規(guī)格表、主要設(shè)備的生產(chǎn)能力和尺寸、項(xiàng)目的總平面布置、各建筑物的大致尺寸、公用設(shè)施的初步位置等條件。此時(shí)期的投資估算額，可據(jù)此決定擬建項(xiàng)目是否可行，或據(jù)此列入投資計(jì)劃。這一階段稱為初步估算階段，或稱認(rèn)可估算。其對(duì)投資估算精度的要求為誤差控制在±20%以內(nèi)。
(4)詳細(xì)可行性研究階段的投資估算。此時(shí)項(xiàng)目的細(xì)節(jié)已請(qǐng)楚，并已進(jìn)行了建筑材料、設(shè)備的詢價(jià)，亦已進(jìn)行了設(shè)計(jì)和施工的咨詢，但工程圖紙和技術(shù)說明尚不完備?？筛鶕?jù)此時(shí)期的投資估算額進(jìn)行籌款。這一階段稱為確定估算，或稱控制估算。其對(duì)投資估算精度的要求為誤差控制在±10%以內(nèi)。
(5)工程設(shè)計(jì)階段的投資估算。此時(shí)應(yīng)具有工程的全部設(shè)計(jì)圖紙、詳細(xì)的技術(shù)說明、材料清單、工程現(xiàn)場(chǎng)勘察資料等，故可根據(jù)單價(jià)逐項(xiàng)計(jì)算，從而匯總出項(xiàng)目所需的投資額?？蓳?jù)此投資估算控制項(xiàng)目的實(shí)際建設(shè)。這一階段稱為詳細(xì)估算，或稱投標(biāo)估算。其對(duì)投資估算精度的要求為誤差控制在±5%以內(nèi)。
2.我國(guó)項(xiàng)目投資估算的階段劃分與精度要求
投資估算涉及項(xiàng)目規(guī)劃、項(xiàng)目建議書、初步可行性研究、可行性研究等階段，是項(xiàng)目決策的重要依據(jù)之一。投資估算的準(zhǔn)確性不僅影響可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果，還直接關(guān)系到下一階段設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算的編制。因此，應(yīng)全面準(zhǔn)確地對(duì)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)總投資進(jìn)行投資估算。我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目的投資估算可分為以下幾個(gè)階段：
(1)項(xiàng)目規(guī)劃階段的投資估算。建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃階段，是指有關(guān)部門根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，編制一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)劃。此階段是按項(xiàng)目規(guī)劃的要求和內(nèi)容，粗略估算建設(shè)項(xiàng)目所需投資額，其對(duì)投資估算精度的要求為允許誤差大于+30%。
(2)項(xiàng)目建議書階段的投資估算。項(xiàng)目建議書階段，是指按項(xiàng)目建議書中的產(chǎn)品方案、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品主要生產(chǎn)工藝、企業(yè)車間組成、初選建廠地點(diǎn)等，估算建設(shè)項(xiàng)目
所需投資額。此階段項(xiàng)目投資估算是審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)，是判斷項(xiàng)目是否需要進(jìn)行人下一階段工作的依據(jù)，其對(duì)投資估算精度的要求為誤差控制在±30%以內(nèi)。
(3)初步可行性研究階段的投資估算。初步可行性研究階段，是指在掌握更詳細(xì)、更深入的資料的條件下，估算建設(shè)項(xiàng)目所需投資額。此階段項(xiàng)目投資估算是初步明確項(xiàng)目方案，為項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證提供依據(jù)，同時(shí)是判斷是否進(jìn)行詳細(xì)可行性研究的依據(jù)，其對(duì)投資估算精度的要求為誤差控制在±20%以內(nèi)。
(4)可行性研究階段的投資估算?？尚行匝芯侩A段的投資估算較為重要。是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行較詳細(xì)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，決定項(xiàng)目是否可行，并比選出投資方案的依據(jù)。此階段的投資估算經(jīng)審查批準(zhǔn)后，即是工程設(shè)計(jì)任務(wù)書中規(guī)定的項(xiàng)目投資限額，對(duì)工程設(shè)計(jì)概算起控制作用，其對(duì)投資估算精度的要求為誤差控制在±10%以內(nèi)。
(三)投資估算的內(nèi)容
根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程》CECA/GC1 2007規(guī)定，投資估算按照編制估算的工程對(duì)象劃分，包括建設(shè)項(xiàng)目投資估算、單項(xiàng)工程投資估算和單位工程投資估算等。投資估算文件一般由封面、簽署頁、編制說明、投資估算分析、總投資估算表、單項(xiàng)工程估算表、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容組成。
1.投資估算編制說明
投資估算編制說明一般包括以下內(nèi)容：
(1)工程概況。
(2)編制范圍。說明建設(shè)項(xiàng)目總投資估算中所包括的和不包括的工程項(xiàng)目和費(fèi)用;如有幾個(gè)單位共同編制時(shí)，說明分工編制的情況。
(3)編制方法。
(4)編制依據(jù)。
(5)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。包括投資、用地和主要材料用量指標(biāo)。當(dāng)設(shè)計(jì)規(guī)模有遠(yuǎn)、近期不同的考慮時(shí)，或者土建與安裝的規(guī)模不同時(shí)，應(yīng)分別計(jì)算后再綜合。
(6)有關(guān)參數(shù)、率值選定的說明。如地拆遷、供電供水、考察咨詢等費(fèi)用的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)選用情況。
(7)特殊問題的說明(包括采用新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、新工藝);必須說明的價(jià)格的確定;進(jìn)口材料、設(shè)備、技術(shù)費(fèi)用的構(gòu)成與技術(shù)參數(shù);不包括項(xiàng)目或費(fèi)用的必要說明等。
(8)采用限額設(shè)計(jì)的工程還應(yīng)對(duì)投資限額和投資分解作進(jìn)一步說明。
(9)采用方案比選的工程還應(yīng)對(duì)方案比選的估算和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)作進(jìn)一步說明。
2.投資估算分析
投資估算分析應(yīng)包括以下內(nèi)容：
(1)工程投資比例分析。一般建筑工程要分析土建、裝飾、給排水、電氣、暖通、空調(diào)、動(dòng)力等主體工程和道路、廣場(chǎng)、圍墻、大門、室外管線、綠化等室外附屬工程占總投資的比例;一般工業(yè)項(xiàng)目要分析主要生產(chǎn)項(xiàng)目(列出各生產(chǎn)裝置)、輔助生產(chǎn)項(xiàng)目、公用工程項(xiàng)目(給排水、供電和通信、供氣、總圖運(yùn)輸及外管)、服務(wù)性工程、生活福利設(shè)施、廠外工程占建設(shè)總投資的比例。
(2)分析設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息占建設(shè)總投資的比例;分析引進(jìn)設(shè)備費(fèi)用占全部設(shè)備費(fèi)用的比例等。
(3)分析影響投資的主要因素。
(4)與國(guó)內(nèi)類似工程項(xiàng)目的比較，分析說明投資高低的原因。
3.總投資估算
總投資估算包括匯總單項(xiàng)工程估算、工程建設(shè)其他費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)、價(jià)差預(yù)備費(fèi)、計(jì)算建設(shè)期利息等。
4.單項(xiàng)工程投資估算
單項(xiàng)工程投資估算中，應(yīng)按建設(shè)項(xiàng)目劃分的各個(gè)單項(xiàng)工程分別計(jì)算組成工程費(fèi)用的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)。
5.工程建設(shè)其他費(fèi)用估算
工程建設(shè)其他費(fèi)用估算應(yīng)按預(yù)期將要發(fā)生的工程建設(shè)其他費(fèi)用種類，逐項(xiàng)詳細(xì)估算其費(fèi)用金額。
6.主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
估算人員應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，計(jì)算并分析整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目、各單項(xiàng)工程和主要單位工程的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
三、投資估算的編制
(一)投資估算的編制依據(jù)、要求及步驟
1.投資估算的編制依據(jù)
依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目特征、設(shè)計(jì)文件和相應(yīng)的工程計(jì)價(jià)依據(jù)，對(duì)項(xiàng)目總投資及其構(gòu)成進(jìn)行估算，并對(duì)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析。建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制依據(jù)是指在編制投資估算時(shí)進(jìn)行工程計(jì)量以及價(jià)格確定，與工程計(jì)價(jià)有關(guān)參數(shù)、率值確定的基礎(chǔ)資料，主要有以下幾個(gè)方面：
(1)國(guó)家、行業(yè)和地方政府的有關(guān)規(guī)定。
(2)擬建項(xiàng)目建設(shè)方案確定的各項(xiàng)工程建設(shè)內(nèi)容。
(3)工程勘察與設(shè)計(jì)文件，圖示計(jì)量或有關(guān)專業(yè)提供的主要工程量和主要設(shè)備清單。
(4)行業(yè)部門、項(xiàng)目所在地工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)等編制的投資估算辦法、投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)(定額)、工程建設(shè)其他費(fèi)用定額(規(guī)定)、綜合單價(jià)、價(jià)格指數(shù)和有關(guān)造價(jià)文件等。
(5)類似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和參數(shù)。
(6)工程所在地的同期的人工、材料、設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格，建筑、工藝及附屬設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格和有關(guān)費(fèi)用。
(7)政府有關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)等部門發(fā)布的價(jià)格指數(shù)、利率、匯率、稅率等有關(guān)參數(shù)。
(8)與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的工程地質(zhì)資料、設(shè)計(jì)文件、圖紙等。
(9)其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料。
2.投資估算的編制要求
建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制時(shí)，應(yīng)滿足以下要求：
(1)應(yīng)委托有相應(yīng)工程造價(jià)咨詢資質(zhì)的單位編制。
(2)應(yīng)根據(jù)主體專業(yè)設(shè)計(jì)的階段和深度，結(jié)合各自行業(yè)的特點(diǎn)，所采用生產(chǎn)工藝流程的成熟性，以及編制單位所掌握的國(guó)家及地區(qū)、行業(yè)或部門相關(guān)投資估算基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)的合理、可靠、完整程度，采用合適的方法，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資估算進(jìn)行編制。
(3)應(yīng)做到工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，不漏項(xiàng)，不提高或降低估算標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算合理，不少算、不重復(fù)計(jì)算。
(4)應(yīng)充分考慮擬建項(xiàng)目設(shè)計(jì)的技術(shù)參數(shù)和投資估算所采用的估算系數(shù)、估算指標(biāo)在質(zhì)和量方面所綜合的內(nèi)容，應(yīng)遵循口徑一致的原則。
(5)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的具體內(nèi)容及國(guó)家有關(guān)規(guī)定等，將所采用的估算系數(shù)和估算指標(biāo)價(jià)格、費(fèi)用水平調(diào)整到項(xiàng)目建設(shè)所在地及投資估算編制年的實(shí)際水平。對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目的邊界條件，如建設(shè)用地費(fèi)和外部交通、水、電、通信條件，或市政基礎(chǔ)設(shè)施配套條件等差異所產(chǎn)生的與主要生產(chǎn)內(nèi)容投資無必然關(guān)聯(lián)的費(fèi)用，應(yīng)結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行修正。
(6)應(yīng)對(duì)影響造價(jià)變動(dòng)的因素進(jìn)行敏感性分析，分析市場(chǎng)的變動(dòng)因素，充分估計(jì)物價(jià)上漲因素和市場(chǎng)供求情況對(duì)項(xiàng)目造價(jià)的影響，確保投資估算的編制質(zhì)量。
(7)投資估算精度應(yīng)能滿足控制初步設(shè)計(jì)概算要求，并盡量減少投資估算的誤差。
3.投資估算的編制步驟
根據(jù)投資估算的不同階段，主要包括項(xiàng)目建議書階段及可行性研究階段的投資估算?？尚行匝芯侩A段的投資估算編制一般包含靜態(tài)投資部分、動(dòng)態(tài)投資部分與流動(dòng)資金估算三部分，主要包括以下步驟：
(1)分別估算各單項(xiàng)工程所需建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)，在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)，完成工程項(xiàng)目靜態(tài)投資部分的估算。
(2)在靜態(tài)投資部分的基礎(chǔ)上，估算價(jià)差預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息，完成工程項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資部分的估算。
(3)估算流動(dòng)資金。
(4)估算建設(shè)項(xiàng)目總投資。