2023年財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告大全(16篇)

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    報(bào)告是一種系統(tǒng)性的、有目的的、科學(xué)的陳述,用于傳達(dá)事實(shí)、觀點(diǎn)、調(diào)查結(jié)果或研究成果。報(bào)告的主體部分要圍繞主題展開,條理清晰,內(nèi)容充實(shí),同時(shí)通過適當(dāng)?shù)膱D表和表格來輔助說明。這是一份關(guān)于市場調(diào)研報(bào)告的樣本,供各位參考。
    財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告篇一
    優(yōu)秀企業(yè)并榮獲全國五一勞動獎(jiǎng)狀。公司在20xx年全國企業(yè)500強(qiáng)排名中列第353位,在山西省企業(yè)百強(qiáng)中位居第十,在省國資委歷年來省管a類企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核中均位列前三。
    1.報(bào)告期末公司近三年主要會計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)
    2.非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額
    1.資產(chǎn)負(fù)債表
    1.1償債能力分析
    上式圖表表明,山煤國際能源集團(tuán)在20xx年每1元的流動負(fù)債,有1.07元的流動資產(chǎn)作保障,但在20xx年,只有0.98元的流動資產(chǎn)作保障。因?yàn)榱鲃颖嚷适呛饬科髽I(yè)短期償債能力的一個(gè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo),這個(gè)比率越高,償債能力越強(qiáng),債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然,20xx年比20xx年更加有保障,國際上通常認(rèn)為流動比率下限為1,2是最合適。20xx年,該公司的流動比率低于下限,償債能力較低。
    流動比率在評價(jià)企業(yè)短期償債能力時(shí),存在一定局限性。在流動資產(chǎn)中,短期有價(jià)證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強(qiáng),所以,存貨的.流動性在流動資產(chǎn)中是相對較差的。扣除了存貨,應(yīng)當(dāng)說更加準(zhǔn)確。20xx年比20xx年高,說明償債能力更強(qiáng)。
    現(xiàn)金比率是比速動比率更進(jìn)一步的比率,最能反映企業(yè)直接償付流動負(fù)債的能力?,F(xiàn)金比率一般認(rèn)為在0.2以上為好。山煤國際能源的現(xiàn)金比率較低,也就是說沒有較好的支付能力。反過來,也可以說,企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運(yùn)用。
    以上的比率分析都是由財(cái)務(wù)報(bào)表得知的,實(shí)際生活中,短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以,財(cái)務(wù)報(bào)表使用者必須具體了解后再判斷。
    常認(rèn)為0.6時(shí)較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營者的角度來看,他們對資產(chǎn)負(fù)債率的期望值也都是不同的,都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低,企業(yè)的償債能力越強(qiáng)。
    2.1營運(yùn)能力分析(20xx年20xx年)
    存貨周轉(zhuǎn)率:1.191.08
    應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款:3.193.8
    流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:0.0980.12
    固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:8.808.65
    總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:0.0590.102
    由以上數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可知,該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低,存貨的占用水平較高、流動性較低,存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低,企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢,增加了收賬費(fèi)用和壞賬損失;流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢,需要補(bǔ)充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn),會形成資金浪費(fèi),降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高,說明固定資產(chǎn)的利用率較高,管理水平好,同時(shí),這表明山煤國際能源集團(tuán)的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低,該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低,需要采取措施來提高資產(chǎn)利用程度??偟膩碚f,山煤國際的營運(yùn)能力需要改善,資產(chǎn)的使用程度也要大大加強(qiáng)。
    與20xx年相比,存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加,幅度不大:應(yīng)收賬款、流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降,兩年的變化不大,但從總體來看,營運(yùn)能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營管理方面,企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)管理,周轉(zhuǎn)率低,對生產(chǎn)經(jīng)營活動也是有重要的影響。
    2.2盈利能力分析
    銷售凈利率:5.2%表明每1元銷售會帶來的凈利潤。比率越高,企業(yè)通過擴(kuò)大銷售獲取收益的能力越強(qiáng),不過,對于煤礦企業(yè),每年開采煤礦資源的數(shù)量也是有限的,通過擴(kuò)大銷售來增加利潤不太可取。
    銷售毛利率:9.7%銷售毛利率是企業(yè)小樹凈利率的基礎(chǔ),足夠大的毛利率才能夠盈利。
    山煤國際能源股份集團(tuán)有限公司主要是接受股東的投資。
    實(shí)際控股人情況
    財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告篇二
    本年度商品銷售收入為x萬元,比上年增加x萬元。其中,商品流通企業(yè)銷售實(shí)現(xiàn)x萬元,比上年增加5.5%,商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售x萬元,比上年減少10%,其它企業(yè)營業(yè)收入實(shí)現(xiàn)x萬元,比上年增加43%。全年毛利率達(dá)到14.82%,比上年提高0.52%。費(fèi)用水平本年實(shí)際為7.7%,比上年升高0.63%。全年實(shí)現(xiàn)利潤x萬元,比上年增長4.68%。其中,商業(yè)企業(yè)利潤x萬元,比上年增長12.5%,商辦工業(yè)利潤x萬元,比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%,比上年下降0.05%。其中,商業(yè)企業(yè)為4.81%,上升0.3%。全部流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天,比上年的110天慢了18天。其中,商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天,比上年的53天慢了7天。
    財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告篇三
    1.1償債能力分析
    上式圖表表明,山煤國際能源集團(tuán)在20xx年每1元的流動負(fù)債,有1.07元的流動資產(chǎn)作保障,但在20xx年,只有0.98元的流動資產(chǎn)作保障。因?yàn)榱鲃颖嚷适呛饬科髽I(yè)短期償債能力的一個(gè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo),這個(gè)比率越高,償債能力越強(qiáng),債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然,20xx年比20xx年更加有保障,國際上通常認(rèn)為流動比率下限為1,2是最合適。20xx年,該公司的流動比率低于下限,償債能力較低。
    流動比率在評價(jià)企業(yè)短期償債能力時(shí),存在一定局限性。在流動資產(chǎn)中,短期有價(jià)證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強(qiáng),所以,存貨的.流動性在流動資產(chǎn)中是相對較差的??鄢舜尕洠瑧?yīng)當(dāng)說更加準(zhǔn)確。20xx年比20xx年高,說明償債能力更強(qiáng)。
    現(xiàn)金比率是比速動比率更進(jìn)一步的比率,最能反映企業(yè)直接償付流動負(fù)債的能力。現(xiàn)金比率一般認(rèn)為在0.2以上為好。山煤國際能源的現(xiàn)金比率較低,也就是說沒有較好的支付能力。反過來,也可以說,企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運(yùn)用。
    以上的比率分析都是由財(cái)務(wù)報(bào)表得知的,實(shí)際生活中,短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以,財(cái)務(wù)報(bào)表使用者必須具體了解后再判斷。
    常認(rèn)為0.6時(shí)較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營者的角度來看,他們對資產(chǎn)負(fù)債率的期望值也都是不同的,都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低,企業(yè)的償債能力越強(qiáng)。
    2.1營運(yùn)能力分析(20xx年20xx年)
    存貨周轉(zhuǎn)率:1.191.08
    應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款:3.193.8
    流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:0.0980.12
    固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:8.808.65
    總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:0.0590.102
    由以上數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可知,該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低,存貨的占用水平較高、流動性較低,存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低,企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢,增加了收賬費(fèi)用和壞賬損失;流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢,需要補(bǔ)充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn),會形成資金浪費(fèi),降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高,說明固定資產(chǎn)的利用率較高,管理水平好,同時(shí),這表明山煤國際能源集團(tuán)的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低,該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低,需要采取措施來提高資產(chǎn)利用程度??偟膩碚f,山煤國際的營運(yùn)能力需要改善,資產(chǎn)的使用程度也要大大加強(qiáng)。
    與20xx年相比,存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加,幅度不大:應(yīng)收賬款、流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降,兩年的變化不大,但從總體來看,營運(yùn)能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營管理方面,企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)管理,周轉(zhuǎn)率低,對生產(chǎn)經(jīng)營活動也是有重要的影響。
    2.2盈利能力分析
    銷售凈利率:5.2%表明每1元銷售會帶來的凈利潤。比率越高,企業(yè)通過擴(kuò)大銷售獲取收益的能力越強(qiáng),不過,對于煤礦企業(yè),每年開采煤礦資源的數(shù)量也是有限的,通過擴(kuò)大銷售來增加利潤不太可取。
    銷售毛利率:9.7%銷售毛利率是企業(yè)小樹凈利率的基礎(chǔ),足夠大的毛利率才能夠盈利。
    資產(chǎn)凈利率:0.3%這個(gè)比率較低,表明資產(chǎn)的利用率太低,經(jīng)營管理存在一定的問題
    財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告篇四
    山煤國際能源集團(tuán)股份有限公司成立于1980年,是全國四家具有煤炭出口成交權(quán)的出口企業(yè)之一和山西省唯一擁有出口內(nèi)銷兩個(gè)通道的大型國有企業(yè)。集團(tuán)業(yè)務(wù)已形成三大支柱產(chǎn)業(yè),即煤炭能源產(chǎn)業(yè)、高鐵輪對制造產(chǎn)業(yè)和金融投資產(chǎn)業(yè)。公司連續(xù)18年躋身于中國進(jìn)出口額最大的500家企業(yè),20xx年起步入全國最大的500家大企業(yè)集團(tuán)行列。20xx年度被評為全國12家最具成長性企業(yè)之一、20xx年被評為05年度全國16家最具影響力企業(yè)之一和全國和諧勞動關(guān)系。
    優(yōu)秀企業(yè)并榮獲全國五一勞動獎(jiǎng)狀。公司在20xx年全國企業(yè)500強(qiáng)排名中列第353位,在山西省企業(yè)百強(qiáng)中位居第十,在省國資委歷年來省管a類企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核中均位列前三。
    二、會計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)摘要
    1.報(bào)告期末公司近三年主要會計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)
    2.非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額
    三、財(cái)務(wù)報(bào)表
    1.資產(chǎn)負(fù)債表
    1.1償債能力分析
    上式圖表表明,山煤國際能源集團(tuán)在20xx年每1元的流動負(fù)債,有1.07元的流動資產(chǎn)作保障,但在20xx年,只有0.98元的流動資產(chǎn)作保障。因?yàn)榱鲃颖嚷适呛饬科髽I(yè)短期償債能力的一個(gè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo),這個(gè)比率越高,償債能力越強(qiáng),債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然,20xx年比20xx年更加有保障,國際上通常認(rèn)為流動比率下限為1,2是最合適。20xx年,該公司的流動比率低于下限,償債能力較低。
    流動比率在評價(jià)企業(yè)短期償債能力時(shí),存在一定局限性。在流動資產(chǎn)中,短期有價(jià)證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強(qiáng),所以,存貨的流動性在流動資產(chǎn)中是相對較差的??鄢舜尕?,應(yīng)當(dāng)說更加準(zhǔn)確。20xx年比20xx年高,說明償債能力更強(qiáng)。
    現(xiàn)金比率是比速動比率更進(jìn)一步的比率,最能反映企業(yè)直接償付流動負(fù)債的能力?,F(xiàn)金比率一般認(rèn)為在0.2以上為好。山煤國際能源的現(xiàn)金比率較低,也就是說沒有較好的支付能力。反過來,也可以說,企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運(yùn)用。
    以上的比率分析都是由財(cái)務(wù)報(bào)表得知的,實(shí)際生活中,短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以,財(cái)務(wù)報(bào)表使用者必須具體了解后再判斷。
    常認(rèn)為0.6時(shí)較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營者的角度來看,他們對資產(chǎn)負(fù)債率的期望值也都是不同的,都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低,企業(yè)的償債能力越強(qiáng)。
    2.1營運(yùn)能力分析(20xx年20xx年)
    存貨周轉(zhuǎn)率:1.191.08
    應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款:3.193.8
    流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:0.0980.12
    固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:8.808.65
    總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:0.0590.102
    由以上數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可知,該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低,存貨的占用水平較高、流動性較低,存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低,企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢,增加了收賬費(fèi)用和壞賬損失;流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢,需要補(bǔ)充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn),會形成資金浪費(fèi),降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高,說明固定資產(chǎn)的利用率較高,管理水平好,同時(shí),這表明山煤國際能源集團(tuán)的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低,該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低,需要采取措施來提高資產(chǎn)利用程度??偟膩碚f,山煤國際的營運(yùn)能力需要改善,資產(chǎn)的使用程度也要大大加強(qiáng)。
    與20xx年相比,存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加,幅度不大:應(yīng)收賬款、流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降,兩年的變化不大,但從總體來看,營運(yùn)能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營管理方面,企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)管理,周轉(zhuǎn)率低,對生產(chǎn)經(jīng)營活動也是有重要的影響。
    2.2盈利能力分析
    銷售凈利率:5.2%表明每1元銷售會帶來的凈利潤。比率越高,企業(yè)通過擴(kuò)大銷售獲取收益的能力越強(qiáng),不過,對于煤礦企業(yè),每年開采煤礦資源的數(shù)量也是有限的,通過擴(kuò)大銷售來增加利潤不太可取。
    銷售毛利率:9.7%銷售毛利率是企業(yè)小樹凈利率的基礎(chǔ),足夠大的毛利率才能夠盈利。
    資產(chǎn)凈利率:0.3%這個(gè)比率較低,表明資產(chǎn)的利用率太低,經(jīng)營管理存在一定的問題
    四、融資特點(diǎn)
    山煤國際能源股份集團(tuán)有限公司主要是接受股東的投資。
    實(shí)際控股人情況
    財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告篇五
    四月份財(cái)務(wù)科在礦領(lǐng)導(dǎo)的具體領(lǐng)導(dǎo)和各部門的密切配合下,主要完成了以下工作任務(wù):
    1、認(rèn)真做好了四月份礦井財(cái)務(wù)記賬憑證和財(cái)務(wù)核算的內(nèi)部審核工作,共編制記 賬憑證300余張,并做好了原始憑證的審核記賬工作,確保了資金安全,起到了較好的監(jiān)督和指導(dǎo)作用。
    2、及時(shí)核對銀行存款、現(xiàn)金日記帳的發(fā)生額和余額,及時(shí)與往來對象核對往來款的發(fā)生額和余額,每月按時(shí)審核并發(fā)放了員工的工資。
    3、繼續(xù)與供應(yīng)科、辦公室等部門配合做好了存貨物資的盤點(diǎn)工作,根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果寫出盤點(diǎn)報(bào)告并報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
    4、加強(qiáng)合同管理,建立合同臺賬,參與合同談判與市場調(diào)查,配合相關(guān)部門做好工程驗(yàn)收、工程結(jié)算工作,及時(shí)做好對采購合同、到貨入庫驗(yàn)收單、物資出庫單、付款原始單據(jù)和往來帳款的審核和記賬工作。
    5、做好原煤發(fā)運(yùn)臺賬,配合銷售科做好銷售結(jié)算開票工作,并幫助銷售、供應(yīng)等部門做好業(yè)務(wù)單位往來賬對賬工作。
    6、及時(shí)抓好了日常材料物資原始憑證的傳遞和和出入庫單據(jù)的審核,盡量做到向標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和及時(shí)性、準(zhǔn)確性的程度邁進(jìn)。
    7、完成月度資金預(yù)算的編制,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)使用,合理組織并安排資金支付。
    8、做好財(cái)務(wù)部人員輪崗工作。
    9、完成各種財(cái)務(wù)報(bào)表的編制及上報(bào)工作。
    10、完善減免稅上報(bào)所需材料。
    11、建立區(qū)域瓦斯治理臺賬。
    12、完成食堂帳的憑證編制、審核記賬、貨款支付等業(yè)務(wù)。
    13、完成了會計(jì)檔案的交接工作。
    14、組織有關(guān)財(cái)務(wù)人員對安全知識、營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、增值稅、個(gè)人所得稅等有關(guān)財(cái)務(wù)、稅收方面的資料進(jìn)行學(xué)習(xí),從而加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識,提高業(yè)務(wù)技能。
    15、認(rèn)真負(fù)責(zé)并做好了財(cái)務(wù)科的日常工作和礦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)工作任務(wù)。
    財(cái)務(wù)科四月工作總結(jié)(三)
    (1)領(lǐng)款人沒簽字就支付現(xiàn)金
    (2)收現(xiàn)金忙于開收據(jù)忘記辨識貨幣真?zhèn)?BR>    (3)忘記登日記賬等失誤,全是因?yàn)閷I(yè)務(wù)流程不熟練的緣故。
    因此我勤記筆記,反復(fù)學(xué)習(xí)、記憶業(yè)務(wù)流程,終于在這一個(gè)月中認(rèn)知、熟悉我的工作。由此可見,虛心的、積極的心態(tài)是干好一切工作的根本;學(xué)習(xí)和實(shí)踐相互融合才能產(chǎn)出成果。
    在這一個(gè)月中,首先要感謝領(lǐng)導(dǎo),在領(lǐng)導(dǎo)的幫助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。還要感謝各位前輩,在他們的指導(dǎo)和幫助下使我學(xué)到了很多工作中的知識,使我最快的熟悉了這份新的工作。
    在這期間,在財(cái)務(wù)和內(nèi)勤上我作了如下具體工作。
    1、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的要求,辦理費(fèi)用報(bào)銷,現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務(wù),網(wǎng)銀電匯各部門采購需支付的貨款、服務(wù)費(fèi)等。之前工作單位沒有網(wǎng)銀業(yè)務(wù),這里我學(xué)習(xí)到了,在網(wǎng)上支付貨款,為本站職工報(bào)銷費(fèi)用,代發(fā)代扣資金,查詢往來帳款以便及時(shí)登記銀行日記賬,隨時(shí)掌控賬戶金額,為領(lǐng)導(dǎo)提供資金儲備信息,以便更好更有效地決策。
    2、每月10日前完成職工工資發(fā)放,按時(shí)作好單位職工的薪金發(fā)放,保障職工們的利益。
    3、及時(shí)登記現(xiàn)金、各個(gè)銀行存款日記帳,周資金報(bào)表,現(xiàn)金流水賬。周五下班前將周資金報(bào)表發(fā)至財(cái)務(wù)經(jīng)理郵箱中,為經(jīng)理提供準(zhǔn)確詳細(xì)的資金動態(tài)信息,以便更好更有效的做出決策。
    4、填寫稅務(wù)申報(bào)表,包括個(gè)稅匯總報(bào)表,增值稅納稅申報(bào)表,城建稅及教育稅附加申報(bào)表,增值稅季報(bào)表,由于本期有涉及海關(guān)增值稅的業(yè)務(wù),所以用自動納稅申報(bào)機(jī)器不能自行申報(bào),需找去專管員簽字然后再去國稅大廳柜臺找稅務(wù)人員報(bào)稅,之前企業(yè)從未有過此類業(yè)務(wù),所以在這里又多學(xué)了些業(yè)務(wù),充實(shí)自己。
    5、這一月正巧趕上高新企業(yè)復(fù)審,在為審計(jì)人員搜集、查詢、整理、復(fù)印各種資料、憑證、文件的同時(shí)也跟著學(xué)習(xí)了些知識,對企業(yè)的了解有了更多的認(rèn)識。
    6、學(xué)會開據(jù)增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、地稅的發(fā)票,打印匯總表及附表,購買增值稅票,上傳認(rèn)證增值稅發(fā)票等。
    7、第一次接觸承兌匯票,并學(xué)會了貼票背書等相關(guān)工作。
    8、從未接觸過外匯的我,在這個(gè)月中還學(xué)到了如何去銀行結(jié)匯,需要攜帶什么資料等業(yè)務(wù)知識。
    要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容,它是經(jīng)濟(jì)工作的第一線,財(cái)務(wù)收支的關(guān)口,在為管理者提供及時(shí)準(zhǔn)確的資金數(shù)據(jù),起著重要作用,在公司的經(jīng)營管理中占有重要的地位。
    所以我認(rèn)為作為一個(gè)合格的出納,須具備以下的基本要求:
    一、學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司各項(xiàng)規(guī)章制度,不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識技能。
    二、學(xué)會制訂本職崗位工作內(nèi)部控制制度,積極發(fā)揮財(cái)務(wù)控制、監(jiān)督的作用。
    三、出納人員要恪守良好的職業(yè)道德,保持嚴(yán)謹(jǐn)客觀一絲不茍的工作態(tài)度。
    四、出納人員要有較強(qiáng)的安全意識,現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒,既要有內(nèi)部的保管分工,各負(fù)其責(zé),相互監(jiān)督,相互牽制。
    五、具有很好的溝通能力。特別是在與工商、稅務(wù)、銀行等單位的外聯(lián)溝通能力,以便于簡化工作繁瑣程序,以助于順利完成各項(xiàng)工作。
    當(dāng)然,在今后的工作中除了恪守以上的基本四點(diǎn)外,我還要不斷的努力學(xué)習(xí)國家出臺的新的財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和先進(jìn)的企業(yè)管理制度,以適應(yīng)不斷變化的社會環(huán)境和今后公司開展的工作。
    財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告篇六
    時(shí)光流逝,不知不覺間,20xx年已經(jīng)過去一半,在公司各部門領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人的配合下,財(cái)務(wù)科認(rèn)真完成所有財(cái)務(wù)核算及收支工作,對公司各部門財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核,分析及監(jiān)督,對各種報(bào)表的上報(bào),帳務(wù)的處理等都已時(shí)間過半任務(wù)過半。在編制預(yù)算、資金安排上做到量入為出,以下是我所總結(jié)的20xx年上半年財(cái)務(wù)工作總結(jié),敬請各位領(lǐng)導(dǎo)提出寶貴意見。
    1、堅(jiān)持學(xué)習(xí),不斷提高工作能力。
    年初我們制定了科室學(xué)習(xí)計(jì)劃,堅(jiān)持正常的科室集體學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合的方式,組織科室人員學(xué)習(xí)政治理論知識和財(cái)經(jīng)專業(yè)知識,樹立終身學(xué)習(xí)的理念,營造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍,努力建設(shè)“在學(xué)習(xí)中工作、在工作中學(xué)習(xí)”的學(xué)習(xí)型科室。不斷吸收新知識,與時(shí)俱進(jìn),適應(yīng)工作需要,提升整體工作能力。引導(dǎo)科室人員團(tuán)結(jié)一致、謙虛謹(jǐn)慎、真誠待人,踏實(shí)工作、加強(qiáng)品性修養(yǎng),做一個(gè)高尚而有品位的人,樹立良好形象。
    2、明確分工,落實(shí)工作責(zé)任制。
    根據(jù)省局黨組提出的三化管理的要求,緊緊圍繞如何又好又快地完成今年財(cái)務(wù)工作的目標(biāo)任務(wù),積極進(jìn)取、扎實(shí)工作成效顯著,為確保又好又快地完成年度工作目標(biāo)責(zé)任制任務(wù),財(cái)務(wù)科制定工作崗位責(zé)任,明確人員崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求,月月有工作計(jì)劃,周周有科務(wù)會,強(qiáng)化了人員的'責(zé)任感,加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督,同時(shí)促進(jìn)了財(cái)務(wù)人員合作與團(tuán)結(jié),從制度上奠定了完成年度目標(biāo)任務(wù)的基礎(chǔ)。
    1、上半年財(cái)務(wù)收支情況
    2、規(guī)范財(cái)務(wù)管理,年初重新修訂了財(cái)務(wù)管理制度以及對縣級局的預(yù)算定額執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn),認(rèn)真編制了全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)總預(yù)算和各單位的財(cái)務(wù)收支預(yù)算,為規(guī)范財(cái)務(wù)管理提供了制度保證,今年對全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支兩條線的執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查,檢查中沒有發(fā)現(xiàn)大的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問題,都是按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。
    3、加強(qiáng)報(bào)賬員隊(duì)伍建設(shè),組織報(bào)帳員進(jìn)行了微機(jī)應(yīng)用技能培訓(xùn)及相關(guān)業(yè)務(wù)知識培訓(xùn),下基層指導(dǎo)工作,提高了報(bào)帳員辦公室自動化應(yīng)用能力和工作效力。
    4、合理調(diào)度資金,保證全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展的需要。根據(jù)年度預(yù)算和全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展需要,及時(shí)調(diào)度資金,保證了全系統(tǒng)日常工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
    5、對全系統(tǒng)固定資產(chǎn)進(jìn)行了核查登記,組織下發(fā)了國家局配備執(zhí)法車輛和辦公用電腦、快檢裝置、復(fù)印機(jī)等現(xiàn)代辦公設(shè)備并組織安裝調(diào)試,使全系統(tǒng)的辦公條件又上了新的臺階,對全系統(tǒng)往來款進(jìn)行了清查,為迎接省局的檢查做好了準(zhǔn)備。完善了固定資產(chǎn)臺賬,為下一步全面資產(chǎn)清查打下了基礎(chǔ)。
    6、積極整理會計(jì)檔案,規(guī)范會計(jì)檔案管理。我們克服了時(shí)間緊、任務(wù)重的困難,組織全科室人員對20xx年的會計(jì)檔案進(jìn)行整理歸檔,經(jīng)過一個(gè)多月的努力,完成了會計(jì)檔案歸檔工作。
    7、完成了兩個(gè)縣局的基本建設(shè)初步設(shè)計(jì)方案,現(xiàn)正在辦理有關(guān)手續(xù),預(yù)計(jì)今年年底能動工新建。
    財(cái)務(wù)科在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心指引下,兄弟部門的大力協(xié)助下,完成了新舊標(biāo)準(zhǔn)的順利更替,我們深知以前的工作不能說明什么,還有很多的挑戰(zhàn)與我們同行,請領(lǐng)導(dǎo)放心,財(cái)務(wù)科一定會一如既往、排除萬難,與其他兄弟部門一起幫領(lǐng)導(dǎo)分憂,做好財(cái)務(wù)部09年下半年工作計(jì)劃,盡全力完成領(lǐng)導(dǎo)交付的各種任務(wù),為公司的發(fā)展貢獻(xiàn)自己應(yīng)盡的力量!
    財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告篇七
    聯(lián)通華盛通信有限公司溫州分公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入162.601.18萬元.去年同期實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1.013.251.21萬元,同比減少83.95%;實(shí)現(xiàn)利潤總額38.762.71萬元,較去年同期減少1.83%;實(shí)現(xiàn)凈利潤38.762.71萬元,較同期增加14.93%。
    (一)資產(chǎn)負(fù)債表分析
    1、資產(chǎn)變動情況
    聯(lián)通華盛通信有限公司溫州分公司總資產(chǎn)達(dá)到127.231.22萬元,比上年同期增加443.323.41萬元,增加53.48%;其中流動資產(chǎn)達(dá)到93.922.28萬元,占資產(chǎn)總量的7.38%,同比減少86.37%,非流動資產(chǎn)達(dá)到1.178.308.95萬元,占資產(chǎn)總量的92.62%,同比增加41.88%。
    2、流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動
    聯(lián)通華盛通信有限公司溫州分公司流動資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到9.922.28萬元,同比減少59.023.78萬元,同比減少86.37%。其中貨幣資金同比減少70.70%,應(yīng)收賬款同比減少47.37%,存貨同比減少9.20%。應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況起重要作用。同比營業(yè)收入下降8.95%,大于應(yīng)收賬款下降的幅度。
    相對于由此帶來的應(yīng)收賬款使用效率的降低,如何有效開拓市場,擴(kuò)大收入規(guī)模更為重要。
    聯(lián)通華盛通信有限公司溫州分公司非流動資產(chǎn)達(dá)到178.308.95萬元,同期比增加138.347.19萬元,同期比增加741.88%。固定資產(chǎn)107.987.28萬元,同比增加10.12%;負(fù)債和權(quán)益總額達(dá)到172.231.22萬元,同比增加53.48%;其中負(fù)債達(dá)到148.762.40萬元,同比增加7.06%。資產(chǎn)負(fù)債率為82.43%。企業(yè)的流動負(fù)債比重為41.06%,非流動負(fù)債比重為41.37%。企業(yè)負(fù)債的.變化中,流動負(fù)債減少14.25%,長期負(fù)債增加17.64%。
    (二)利潤表分析
    聯(lián)通華盛通信有限公司溫州分公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入總額1.601.18萬元,同比減少8.95%;實(shí)現(xiàn)凈利潤3.762.71萬元,同比增加14.93%。從凈利潤的形成過程來看:營業(yè)利潤為3.506.09萬元,較同期減少3.52%;利潤總額為8.762.71萬元,同比減少1.83%。
    成本費(fèi)用同比減少7.18%,其中營業(yè)成本491.27萬元,占成本費(fèi)用總額的67.87%;銷售費(fèi)用為21.81萬元,占成本費(fèi)用總額的0.19%;管理費(fèi)用為397.26萬元,占成本費(fèi)用總額的3.12%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為3996.11萬元,占成本費(fèi)用總額的26.38%。公司營業(yè)收入較去年同期減少83.95%,成本費(fèi)用總額較去年同期減少87.18%。其中營業(yè)成本同期減少9.74%,銷售費(fèi)用較同期減少9.80%,管理費(fèi)用較同期減少8.50%,財(cái)務(wù)費(fèi)用較同期增加14.79%。變化幅度最大的是財(cái)務(wù)費(fèi)用。
    財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告篇八
    某某上市公司財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告(模版)
    一、公司概況
    介紹公司的發(fā)展歷史及現(xiàn)狀、主營業(yè)務(wù)、規(guī)模實(shí)力、高層管理人員等等,公司的戰(zhàn)略、市場營銷、運(yùn)作管理、財(cái)務(wù)管理以及人力資源的主要特點(diǎn)(如果有的話),證券分析師、同行業(yè)人員對該公司的判斷(如果可能的話),本行業(yè)的發(fā)展趨勢、競爭特點(diǎn)、影響行業(yè)發(fā)展的基本因素等等(如果可能的話)。
    二、公司的標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)報(bào)表
    主要分析流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、負(fù)債、利潤、銷售成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等占總比重變動情況。以資產(chǎn)總額為100%,分析各類資產(chǎn)及負(fù)債所占的比重;以銷售額為100%,分析各種成本費(fèi)用所占的比重。以最早一年的各種數(shù)據(jù)為100%,分析幾年的增長情況。
    做一個(gè)時(shí)間序列分析是受到鼓勵(lì)的。一定要有一個(gè)結(jié)論。
    三、公司的財(cái)務(wù)比率分析
    分析以下的財(cái)務(wù)比率的變化情況
    一定要有一個(gè)結(jié)論。
    四、公司財(cái)務(wù)的杜邦分析
    一定要有一個(gè)結(jié)論。
    五、公司內(nèi)部增長率以及可持續(xù)增長率分析
    一定要有一個(gè)結(jié)論
    結(jié)論
    財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告篇九
    1.資金占用增長過快,結(jié)算資金占用比重較大,比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升,如不及時(shí)清理,對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此,建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視,應(yīng)收款較多的單位,要領(lǐng)導(dǎo)帶頭,抽出專人,成立清收小組,積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤,調(diào)動回收人員積極性。同時(shí),要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理,嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
    2.經(jīng)營性虧損單位有增無減,虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額高達(dá)x萬元,比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對虧損企業(yè)的整頓、管理,做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
    3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費(fèi)用高達(dá)x萬元,待處理流動資金損失為x萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營成果,該處理的處理,該核銷的核銷,以便真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營成果。
    財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告篇十
    一個(gè)企業(yè)經(jīng)營的好壞在于管理,管理又在于決策,而財(cái)務(wù)分析工作又極大程度的關(guān)系著決策的準(zhǔn)確性。由此可以看出,財(cái)務(wù)分析在企業(yè)的發(fā)展中起著至關(guān)重要的作用,本文通過分析體系所存在的問題,進(jìn)而提出了一些改進(jìn)的措施,希望能夠起到一定的幫助作用。
    企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要把財(cái)務(wù)分析作為企業(yè)經(jīng)營管理的重要手段,并建立一套完整的財(cái)務(wù)制度,通過分析來不斷的提高企業(yè)管理的水平。要讓財(cái)務(wù)人員明白搞好分析是企業(yè)發(fā)揮財(cái)務(wù)管理重要性作用的依據(jù),不斷的鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員搞好財(cái)務(wù)分析,提高分析的質(zhì)量,從而達(dá)到完善企業(yè)經(jīng)營管理的目的,為企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益提高有力的保障。
    企業(yè)運(yùn)用科學(xué)合理的財(cái)務(wù)制度來規(guī)范財(cái)務(wù)分析工作,是一種較好的舉措。目前,一些企業(yè)雖然建立了財(cái)務(wù)制度,但還存在一定的缺陷。因此,建立科學(xué)合理的財(cái)務(wù)制度是非常必要的。企業(yè)可以在內(nèi)部設(shè)立專門的財(cái)務(wù)分析崗位,選聘專業(yè)的財(cái)務(wù)分析分院,此外,要在財(cái)務(wù)制度中明確財(cái)務(wù)人員的基本責(zé)任和目的,明確財(cái)務(wù)分析工作的質(zhì)量要求。企業(yè)無論是在分析方法上的選擇,還是在指標(biāo)上的確立,都要有一套科學(xué)和統(tǒng)一的規(guī)范,這樣才能夠從根本上提高企業(yè)財(cái)務(wù)分析能力。
    企業(yè)在過去傳統(tǒng)的管理模式中,會計(jì)只一味的關(guān)注事后的反映和監(jiān)督工作,卻完全忽略了事前的預(yù)測和決策,這是極其關(guān)鍵的一個(gè)方面。決策時(shí)企業(yè)經(jīng)營管理的核心力量,關(guān)系著整個(gè)企業(yè)的存亡。而科學(xué)的預(yù)測又是決策制度產(chǎn)生的決定性因素,因此,企業(yè)會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在事前收集準(zhǔn)確的資料,并運(yùn)用科學(xué)的方法作業(yè)會計(jì)預(yù)算,為企業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。
    企業(yè)在設(shè)計(jì)專門的財(cái)務(wù)分析崗位之外,還要培養(yǎng)專業(yè)的財(cái)務(wù)人員,不僅要培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員具備良好的分析能力。還要讓他們具備對內(nèi)和對外報(bào)表的財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)來源合理的修正能力,使財(cái)務(wù)在企業(yè)的經(jīng)營管理中發(fā)揮重要的作用。
    企業(yè)要不斷的完善違法會計(jì)行為的懲罰機(jī)制,把經(jīng)濟(jì)法律和會計(jì)法緊密的結(jié)合在一起。在信息技術(shù)的條件下,不斷的改進(jìn)會計(jì)的基本工作和推行會計(jì)管理信息化的改革措施,從根本上提高會計(jì)的工作效率和質(zhì)量。
    綜上所述,在現(xiàn)行企業(yè)發(fā)展中,財(cái)務(wù)分析能夠幫助企業(yè)作出正確的決策,提高管理能力,但是其在分析方法、分析報(bào)表和分析指標(biāo)上還存在一定的局限性。因此,企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況來不斷的改進(jìn)財(cái)務(wù)分析,使能夠更加完善和合理,從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo),提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
    財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告篇十一
    (一)總體財(cái)務(wù)績效水平
    根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù),運(yùn)用xxxx系統(tǒng)和xxx分析方法對其進(jìn)行綜合分析,我們認(rèn)為xxxx本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期大幅升高.
    (二)公司分項(xiàng)績效水平
    項(xiàng)目
    公司評價(jià)
    (一)資產(chǎn)負(fù)債表
    1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:
    公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿Γ矝Q定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進(jìn)行動態(tài)跟蹤與研究.
    流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.
    流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強(qiáng).信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的'貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.
    2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:
    從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負(fù)債比率為xx%,長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
    企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動負(fù)債減少xx%,長期負(fù)債減少xx%,股東權(quán)益增長xx%.
    流動負(fù)債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的變化引起流動負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的降低.
    本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為xx%,xx%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望.未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.
    (二)利潤及利潤分配表
    1.利潤分析
    (1)利潤構(gòu)成情況
    本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額xx%.
    (2)利潤增長情況
    本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
    2.收入分析
    本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng),市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.
    3.成本費(fèi)用分析
    (1)成本費(fèi)用構(gòu)成情況
    本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費(fèi)用總額xx;營業(yè)費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額xx%;管理費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額xx%.
    (2)成本費(fèi)用增長情況
    本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費(fèi)用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費(fèi)用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%.
    4.利潤增長因素分析
    本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費(fèi)用比上年同期減少利潤xx萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
    本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因?yàn)楣纠麧櫡e累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).
    5.經(jīng)營成果總體評價(jià)
    (1)產(chǎn)品綜合獲利能力評價(jià)
    (2)收益質(zhì)量評價(jià)
    凈收益營運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo).本期公司凈收益營運(yùn)指數(shù)為1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.
    (3)利潤協(xié)調(diào)性評價(jià)
    公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平.主營業(yè)務(wù)成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費(fèi)用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費(fèi)用率有所下降,營業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平.管理費(fèi)用增長率為xx%.說明公司管理費(fèi)用率有所下降,管理費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財(cái)務(wù)費(fèi)用增長率為xx%.說明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降,財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平.
    (三)現(xiàn)金流量表
    1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析
    (1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析
    本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%.
    (2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析
    本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.
    2.現(xiàn)金流動性分析
    (1)現(xiàn)金流入負(fù)債比
    現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo).該指標(biāo)越大,償債能力越強(qiáng).本期公司現(xiàn)金流入負(fù)債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強(qiáng),現(xiàn)金支付能力快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
    (2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率
    全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動性的小幅增強(qiáng),有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
    財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告篇十二
    在剛剛過去的20xx年,我校堅(jiān)持以執(zhí)行預(yù)算為中心,以節(jié)約費(fèi)用為重點(diǎn),抓好單位財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)單位會計(jì)制度》,為學(xué)校管理和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù),較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),在平凡的工作中取得了一定的成績,現(xiàn)就2015年終財(cái)務(wù)分析如下:
    本年度財(cái)政預(yù)算為84700元,基本支出70700元,其他支出14000元。
    1.財(cái)政補(bǔ)助收入情況
    財(cái)政補(bǔ)助收入全年共撥入67155元。
    2.事業(yè)支出情況
    事業(yè)支出全年共支出62805元,其中:基本支出全年共支出40448元(辦公費(fèi)12422元,水電費(fèi)2615元,郵電費(fèi)924元,機(jī)車燃修費(fèi)2120元,招待費(fèi)1292元,修繕費(fèi)7594元,培訓(xùn)/差旅費(fèi)8044元,設(shè)備購置費(fèi)5437元)。其他14641元。在所有支出中,其中修繕費(fèi)、培訓(xùn)/差旅費(fèi)、開支較大,主要原因是今年學(xué)校青島市規(guī)范化學(xué)校達(dá)標(biāo),領(lǐng)導(dǎo)教師外出學(xué)習(xí)機(jī)會較多,以及學(xué)校增加教學(xué)設(shè)備、硬件也是很多的。
    3.年終決算情況
    本年度單位共收入67155元,共支出62805元,年末事業(yè)結(jié)余為4350元。
    1.加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理。
    固定資產(chǎn)是學(xué)校開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件,其種類繁多,規(guī)格不一。我校加強(qiáng)這方面管理,財(cái)務(wù)處在平時(shí)的報(bào)銷工作中,對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的,督促經(jīng)辦人及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記,并定期與使用部門進(jìn)行核對,確保帳實(shí)相符。通過清查盤點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施,確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。
    2.重視日常財(cái)務(wù)收支管理。
    收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重,加強(qiáng)收支管理,既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的需要,也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強(qiáng)這一管理學(xué)校今后要建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,這樣財(cái)務(wù)日常工作就可以做到有法可依,有章可循,實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理,極大地提高了資金的使用效益,達(dá)到了節(jié)約支出的目的。
    3.認(rèn)真做好年終決算工作。
    年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù),主要是進(jìn)行結(jié)清舊賬,年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬,編制會計(jì)報(bào)表等。針對報(bào)表撰寫出了學(xué)校年終財(cái)務(wù)分析報(bào)告,對一年來的收支活動進(jìn)行分析和研究,做出正確的評價(jià),通過年終財(cái)務(wù)分析,總結(jié)出管理中的經(jīng)驗(yàn),揭示出存在的問題,以便改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作,提高我校財(cái)務(wù)管理水平。
    財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告篇十三
    本年度市級匯編工業(yè)企業(yè)57戶,其中:國有及國有控股企業(yè)19戶,較上年20戶減少1戶,集體企業(yè)38戶,較上年37戶增加1戶。
    (一)工業(yè)總產(chǎn)值和增加值
    xx年,市級工業(yè)企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值149354萬元,較上年完成工業(yè)總產(chǎn)值179802萬元減少30448萬元,下降16.93%。
    其中:
    19戶國有及國有控股企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值96393萬元,生產(chǎn)型企業(yè)12戶,xx佛慈制藥股份有限完成工業(yè)總產(chǎn)值31052萬元,列全市第一。
    xx機(jī)床廠完成工業(yè)總產(chǎn)值16006萬元,xx藍(lán)天浮法玻璃股份有限完成工業(yè)總產(chǎn)值12755萬元,甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任完成工業(yè)總產(chǎn)值10837萬元,xx真空設(shè)備有限完成工業(yè)總產(chǎn)值9685萬元,以上企業(yè)列全市2—5名。
    工業(yè)總產(chǎn)值完成在1000萬元以上的企業(yè)還有:xx塑料包裝材料有限完成工業(yè)總產(chǎn)值5677萬元,xx沙井驛建材有限完成工業(yè)總產(chǎn)值4520萬元,xx水泵總廠完成工業(yè)總產(chǎn)值3350萬元,xx蘭量工具股份有限完成工業(yè)總產(chǎn)值1183萬元。
    38戶集體企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值52961萬元,生產(chǎn)型企業(yè)15戶,其中:xx高壓閥門有限完成工業(yè)總產(chǎn)值18360萬元,列全市第一。
    xx晶亮玻璃有限責(zé)任完成工業(yè)總產(chǎn)值17008萬元,xx蘭塑薄膜有限責(zé)任完成工業(yè)總產(chǎn)值5900萬元,xx蘭塑管材有限責(zé)任完成工業(yè)總產(chǎn)值5677萬元,xx宏建建材有限責(zé)任完成工業(yè)總產(chǎn)值3068萬元,以上五戶企業(yè)共完成工業(yè)總產(chǎn)值50013萬元,占市級集體企業(yè)總產(chǎn)值的94.43%。
    工業(yè)總產(chǎn)值完成在1000萬元以上的企業(yè)還有:xx聯(lián)合重工有限完成工業(yè)總產(chǎn)值1924萬元,xx中興科技實(shí)業(yè)發(fā)展有限完成工業(yè)產(chǎn)值1742萬元,xx輕工業(yè)機(jī)械有限責(zé)任1650萬元,xx商通工業(yè)鍋爐制造有限1393萬元。
    xx年,市級工業(yè)企業(yè)完成工業(yè)增加值81446萬元,其中:國有及國有控股企業(yè)完成工業(yè)增加值61867萬元,占75.96%;集體企業(yè)完成工業(yè)增加值19579萬元,占24.04%。
    完成工業(yè)增加值在20xx萬元以上的企業(yè)有:xx高壓閥門有限完成7358萬元,甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任完成4335萬元,xx晶亮玻璃有限責(zé)任完成4110萬元,xx機(jī)床廠完成3682萬元,xx真空設(shè)備有限責(zé)任完成2905萬元。
    (二)主營業(yè)務(wù)收入
    xx年,市級工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入158610萬元,較上年同期155331萬元增加3280萬元,增長0.02%。
    其中:
    19戶國有及國有控股企業(yè)實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入88290萬元,較上年同期89801萬元減少1511萬元,下降0.02%。
    其中:減幅最為明顯的是xx蘭量工具股份有限,該實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入618萬元,較上年同期1406萬元減少788萬元,下降56.10%。
    減幅在10%以上的企業(yè)有:xx水泵總廠實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入2286萬元,較上年同期2940萬元減少654萬元,下降22.24%;xx藍(lán)天浮法玻璃股份有限實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入13216萬元,較上年同期15579萬元減少2363萬元,下降15.17%;xx美高鞋業(yè)有限實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入165萬元,較上年同期189萬元減少24萬元,下降13.01%;xx機(jī)床廠實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入12785萬元,較上年同期14556萬元減少1771萬元,下降12.17%。
    增長幅度最大的是xx模具廠,本年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入95萬元,較上年同期15萬元增加80萬元,增長5.35倍。
    不同程度增長的企業(yè)還有:xx沙井驛建材有限主營業(yè)務(wù)收入4296萬元,較上年同期3142萬元增加1154萬元,增長36.73%;xx減速機(jī)廠主營業(yè)務(wù)收入748萬元,較上年同期552萬元增加196萬元,增長35.44%;xx煤炭有限責(zé)任主營業(yè)務(wù)收入2978萬元,較上年同期2601萬元增加377萬元,增長14.52%。
    相反,一些有規(guī)模、有固定產(chǎn)品、歷年收入增長的企業(yè)增長幅度卻很小,如:xx佛慈制藥股份有限增長0.06%;xx市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限增長0.05%;xx鍋爐制造有限增長0.09%;xx真空設(shè)備有限責(zé)任增長0.04%。
    37戶集體企業(yè)實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入70320萬元,較上年同期65529萬元增加4791萬元,增長0.07%。
    其中:增幅最為明顯的是xx三新包裝有限責(zé)任,該企業(yè)xx年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入192萬元,較上年同期5萬元增加187萬元,增長36.15倍。
    增長1倍以上的企業(yè)還有:xx宏豐電鍍有限實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入96萬元,較上年同期15萬元增加81萬元,增長5.25倍;xx蘭塑薄膜有限責(zé)任實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入923萬元,較上年同期353萬元增加570萬元,增長1.62倍;xx市彩印彩畫工藝廠實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入178萬元,較上年同期75萬元增加103萬元,增長1.37倍;xx恒源商貿(mào)有限責(zé)任實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入110萬元,較上年同期50萬元增加60萬元,增長1.2倍;xx鐘山包裝容器有限責(zé)任實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入1130萬元,較上年同期527萬元增加603萬元,增長1.14倍;xx宏建建材集團(tuán)有限實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入4097萬元,較上年同期20xx萬元增加20xx萬元,增長1.05倍。
    增長25%以上的企業(yè)還有:xx利仁標(biāo)牌有限實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入47萬元,較上年同期28元增加19萬元,增長71.08%;xx敦煌文化用品有限責(zé)任實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入7萬元,較上年同期4元增加3萬元,增長62.9%;xx中興科技實(shí)業(yè)有限實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入641萬元,較上年同期427元增加214萬元,增長50%;xx輕工業(yè)機(jī)械有限責(zé)任實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入1758萬元,較上年同期1211元增加547萬元,增長45.23%;甘肅恒源物業(yè)管理有限實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入146萬元,較上年同期105元增加41萬元,增長38.42%;xx大慶家具有限責(zé)任實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入413萬元,較上年同期326元增加87萬元,增長26.71%;xx金駝實(shí)業(yè)有限實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入238萬元,較上年同期190元增加48萬元;增長25.65%。
    不同程度下降的企業(yè)有:xx金鑫工藝美術(shù)廠下降44.14%;xx塑料六廠下降33.79%;永登藍(lán)天石英砂有限下降30.2%;xx五一機(jī)器廠下降25.07%;xx蘭木家具有限責(zé)任下降23.63%;xx富星工貿(mào)有限責(zé)任下降22.50%。
    (三)利潤總額
    xx年,市級工業(yè)企業(yè)盈虧相抵后實(shí)現(xiàn)利潤總額5947萬元,較上年同期1560萬元增加4387萬元,增長2.81倍。
    盈利企業(yè)28戶,虧損企業(yè)29戶。
    其中:
    19戶國有及國有控股企業(yè)盈虧相抵后實(shí)現(xiàn)利潤4943萬元,較上年同期1567萬元增加3376萬元,增長2.16倍。
    盈利企業(yè)12戶,盈利總額6192萬元;虧損企業(yè)7戶,虧損總額1249萬元。
    盈利企業(yè)中:xx減速機(jī)廠增幅最高,本年實(shí)現(xiàn)利潤103萬元,較上年同期0.1萬元增加103萬元,增長542.18倍,列全市第一。
    xx沙井驛建材有限盈利260萬元,較上年同期盈利30萬元增長7.78倍,列全市第二;xx弘昌照明電器有限責(zé)任盈利2萬元,較上年同期盈利0.1萬元增長1.71倍,列全市第三。
    另外,xx佛慈制藥股份有限盈利4061萬元,較上年同期盈利2621萬元增加1440萬元,增長54.94%;甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任盈利382萬元,較上年同期盈利336萬元增加46萬元,增長13.87%;xx塑料工業(yè)總盈利14萬元,較上年同期盈利12萬元增加2萬元,增長12.62%。
    盈利企業(yè)中有2戶企業(yè)較上年同期扭虧為盈,分別是:xx藍(lán)天浮法玻璃股份有限盈利265萬元,較上年同期虧損1684萬元,減虧1684萬元,增利1.16倍;xx美高鞋業(yè)有限盈利15萬元,較上年同期虧損6萬元,減虧6萬元,增利3.47倍。
    38戶集體企業(yè)盈虧相抵后實(shí)現(xiàn)利潤1004萬元,較上年同期虧損6萬元增利1010萬元,增長1.62倍%。
    盈利企業(yè)16戶,盈利總額2564萬元;虧損企業(yè)22戶;虧損總額1560萬元。
    盈利企業(yè)中:xx晶亮玻璃有限責(zé)任盈利1406萬元,xx普蘭太電光源有限責(zé)任盈利535萬元,xx高壓閥門有限責(zé)任盈利289萬元,xx宏建建材集團(tuán)有限盈利96萬元。
    4戶企業(yè)扭虧為盈,甘肅恒源物業(yè)管理有限盈利24萬元,較上年同期虧損1萬元,減虧1萬元,增利21.05%;xx三新包裝有限盈利5萬元,較上年同期虧損1萬元,減虧1萬元,增利5.56倍;xx家用電器廠盈利49萬元,較上年同期虧損9萬元,減虧9萬元,增利6.78倍。
    xx恒源商貿(mào)有限責(zé)任盈利0.1萬元,較上年同期虧損21萬元,減虧21萬元,增利1.05倍。
    (四)上交稅金
    市級工業(yè)企業(yè)本年應(yīng)交各項(xiàng)稅金11805萬元,實(shí)際上交各項(xiàng)稅金10463萬元,其中:國有及國有控股企業(yè)實(shí)際上交各項(xiàng)稅金6972萬元,集體企業(yè)上交各項(xiàng)稅金3491萬元。
    其中:
    19戶國有及國有控股企業(yè)實(shí)際上交各項(xiàng)稅金6972萬元。
    其中:上交增值稅4823萬元中:xx佛慈制藥股份有限上交2402萬元,甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任上交817萬元,xx真空設(shè)備有限責(zé)任上交655萬元,xx藍(lán)天浮法玻璃有限上交301萬元,xx機(jī)床廠上交138萬元,xx煤炭有限責(zé)任上交120萬元。
    上交營業(yè)稅212萬元中xx煤炭有限責(zé)任上交63萬元,xx塑料工業(yè)總上交40萬元,xx國有資產(chǎn)經(jīng)營有限上交39萬元,xx機(jī)床廠上37萬元。
    上交資源稅45萬元均為甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任上交。
    上交企業(yè)所得稅648萬元中:xx佛慈制藥股份有限上交336萬元,甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任上交113萬元,xx國有資產(chǎn)經(jīng)營有限上交103萬元,xx真空設(shè)備有限責(zé)任上交61萬元,xx機(jī)床廠上交18萬元。
    38戶集體企業(yè)實(shí)際上交各項(xiàng)稅金3491萬元,其中:上交增值稅2508萬元中:xx晶亮玻璃有限責(zé)任上交977萬元,xx棉紡織有限責(zé)任上交380萬元,xx五一機(jī)器廠上交349萬元,xx高壓閥門有限上交331萬元,xx輕工業(yè)機(jī)械有限責(zé)任上交104萬元。
    上交營業(yè)稅145萬元中:甘肅蘭海商貿(mào)有限責(zé)任上交45萬元,xx中興科技實(shí)業(yè)有限上交32萬元,xx金駝實(shí)業(yè)有限上交10萬元,xx三新包裝有限責(zé)任上交9萬元。
    上交企業(yè)所得稅45萬元中:xx高壓閥門有限上交31萬元,甘肅蘭海商貿(mào)有限責(zé)任上交11萬元。
    財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告篇十四
    一、基本情況
    1、歷史沿革。公司實(shí)收資本為萬元,其中:萬元,占93.43%;萬元,占
    5.75%;萬元,占0.82%。
    2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量:
    3、公司的組織結(jié)構(gòu)(1)、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實(shí)際,公司按照精簡、高效,保證信息暢通、傳遞及時(shí),減少管理環(huán)節(jié)和管理層次,降低管理成本的原則,現(xiàn)企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖:
    4、財(cái)務(wù)部職能及各崗位職責(zé)
    (1)、財(cái)務(wù)部職能(略)
    (2)、財(cái)務(wù)部的人員及分工情況財(cái)務(wù)部共有x人,副總兼財(cái)務(wù)部部長x人、財(cái)務(wù)處處長x人、財(cái)務(wù)處副處長x人、成本價(jià)格處副處長x人、會計(jì)員x人。
    (3)、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)(略)
    二、主要會計(jì)政策、稅收政策
    1、主要會計(jì)政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定,會計(jì)年度1月1日—12月31日,記賬本位幣為人民幣,采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提;借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法。
    2、主要稅收政策
    (1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率:增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的.x%。
    (2)、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。
    三、財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度
    (一)財(cái)務(wù)管理制度(略)
    (二)內(nèi)部控制制度
    1、內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金
    2、內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范——采購與付款
    3、物資管理制度
    4、產(chǎn)成品管理制度
    5、關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本管理的若干規(guī)定
    四、資產(chǎn)負(fù)債表分析
    1、資產(chǎn)項(xiàng)目分析
    (1)、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元,其中保證金x萬元,基本賬戶開戶行:;賬號:
    (2)、“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額:年初x萬元,期末x萬元,余額構(gòu)成:一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計(jì)回收額x萬元。
    (3)、“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額:年初x萬元,期末x萬元。余額構(gòu)成:一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計(jì)回收額x萬元。
    (4)、“預(yù)付賬款”(無)
    財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告篇十五
    (一)醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告提供了有用信息,有利于醫(yī)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展
    隨著醫(yī)院的快速發(fā)展,醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平得到了很大的提高。醫(yī)院要想有高水平的管理就需要有可靠的信息作保障。醫(yī)院財(cái)務(wù)部門信息相對集中,主要包括人力資源、統(tǒng)計(jì)、會計(jì)以及其他相關(guān)信息。這些信息內(nèi)容繁多且比較復(fù)雜,財(cái)務(wù)部門如果把這些原始數(shù)據(jù)直接提供給醫(yī)院的管理者,就會出現(xiàn)以下情況:1、醫(yī)院管理者由于有很多事需要處理,沒有多少時(shí)間去分析這些信息。2、醫(yī)院管理者不具有分析這些信息的技能和專業(yè)知識,從而會出現(xiàn)這些信息不能被管理者利用,對醫(yī)院的正常決策和管理造成影響。因此,財(cái)務(wù)部門要對這些信息進(jìn)行
    總結(jié)
    、分析、歸納,把有價(jià)值的信息反饋給管理者。
    (二)要對會計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)信息進(jìn)行處理使之成為對管理者決策有用的信息
    隨著醫(yī)院會計(jì)報(bào)表的完善和不斷發(fā)展,會計(jì)報(bào)表提供的信息量越來越大,使用概念越來越專業(yè)化,醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)表技術(shù)日趨復(fù)雜。這樣醫(yī)院管理者直接從會計(jì)報(bào)表獲取信息很難做到,這樣就需要依靠財(cái)務(wù)分析。財(cái)務(wù)分析通過有效的解釋和分析,將專業(yè)的會計(jì)語言轉(zhuǎn)化為一般性語言,將會計(jì)信息轉(zhuǎn)換成管理者決策需要的信息,從而達(dá)到管理者能夠使用會計(jì)報(bào)表信息。
    (三)醫(yī)院會計(jì)報(bào)表需要研究分析才能滿足管理者的要求
    醫(yī)院會計(jì)報(bào)表是主要是為了滿足政府預(yù)算管理需要而設(shè)計(jì),沒有更多地考慮醫(yī)院管理者的需求。因此,醫(yī)院會計(jì)報(bào)表沒有辦法反映出事物的內(nèi)在聯(lián)系和特殊本質(zhì),只是反映了經(jīng)濟(jì)結(jié)果和現(xiàn)象。所以,需要醫(yī)院的財(cái)務(wù)部門對醫(yī)院會計(jì)報(bào)表信息進(jìn)行深入的研究和分析,以滿足管理者的特殊需要和醫(yī)院的特殊情況,將醫(yī)院會計(jì)有用信息供醫(yī)院管理者決策參考。
    二、醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告的寫法
    (一)認(rèn)真做好醫(yī)院財(cái)務(wù)分析
    醫(yī)院財(cái)務(wù)部門要對大量的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行處理、分析,首先要分析的目標(biāo),它財(cái)務(wù)分析的靈魂和核心,所有的信息處理都要圍繞分析目的進(jìn)行,在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動、經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象中科學(xué)地預(yù)測出經(jīng)濟(jì)活動的必然結(jié)果。醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告的主要目的是為了滿足醫(yī)院管理者的需要。然后,財(cái)務(wù)部門再根據(jù)財(cái)務(wù)分析目的大量收集信息并進(jìn)行分析,最后得出分析結(jié)果。
    財(cái)務(wù)分析的過程主要是醫(yī)院財(cái)務(wù)部門將收集的財(cái)務(wù)信息資料,深入事物的本質(zhì),要用多樣性的、科學(xué)的方法去發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)律,利用專業(yè)科學(xué)的方法,進(jìn)行科學(xué)合理地研究和分析,發(fā)現(xiàn)事物之間的內(nèi)在聯(lián)系。進(jìn)行財(cái)務(wù)分析主要采用的方法主要有因素分析法和比較分析法。其中因素分析法在使用過程中要根據(jù)具體情況確定,按照財(cái)務(wù)指標(biāo)與其驅(qū)動的因素間的關(guān)系,確定各因素對指標(biāo)的影響程度;比較分析法是把數(shù)個(gè)具有可比性的、相關(guān)的數(shù)據(jù)加以比對,以便揭示事物的差異和矛盾。
    財(cái)務(wù)分析的合理性、科學(xué)性是由分析人員對待事物的觀點(diǎn)和看法以及對財(cái)務(wù)分析體系的深刻掌握和理解決定,因此,在進(jìn)行醫(yī)院財(cái)務(wù)分析時(shí),要堅(jiān)持用發(fā)展聯(lián)系的、全面的觀點(diǎn)看問題,要定性分析和定量分析相結(jié)合。
    (二)醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告要與醫(yī)院管理者的思路相符
    財(cái)務(wù)分析報(bào)告能否被管理者接受和理解,不僅取決于財(cái)務(wù)分析報(bào)告的分析質(zhì)量,還要看是否與醫(yī)院管理者的思路相一致。如果醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告符合醫(yī)院管理者的愛好和思路,就很有可能被采用,否則,即使醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告建議再合理,分析的再透切,寫的再好,也可能不被采用。財(cái)務(wù)分析報(bào)告要成為醫(yī)院管理者想要的信息,如果財(cái)務(wù)報(bào)告對于管理者來說是不需要的信息,那么即使建議再合理,分析再透徹,寫的再漂亮,對于醫(yī)院管理者來說是沒有任何意義的。因此,要想做好財(cái)務(wù)分析報(bào)告,就要了解管理者的思路,思路指向的是醫(yī)院的管理重點(diǎn)及發(fā)展方向,只有認(rèn)真把握管理者的思路,才能確定財(cái)務(wù)分析報(bào)告的方向。在這種情況下,財(cái)務(wù)分析報(bào)告才能成為醫(yī)院管理者的參考依據(jù)。
    (三)醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告的寫作要做到文字表達(dá)準(zhǔn)確
    財(cái)務(wù)分析有科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性的特點(diǎn),因此要求財(cái)務(wù)分析報(bào)告在結(jié)構(gòu)上層層深入環(huán)環(huán)相扣,分析要透徹有理有據(jù),條理清晰體現(xiàn)出較強(qiáng)的邏輯性,還要結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、語言精練,并且要體現(xiàn)出首尾照應(yīng),觀點(diǎn)鮮明。
    財(cái)務(wù)分析報(bào)告的一般格式如下:
    1、標(biāo)題:標(biāo)題要求準(zhǔn)確科學(xué),例如某某醫(yī)院20xx年財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
    2、開頭部分:要對醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行概述,對取得的成績和存在的問題進(jìn)行闡述。
    3、分析部分:這一部分解釋和分析了開頭部分所提到的內(nèi)容,需要闡述的問題可以分幾部分進(jìn)行闡述,有側(cè)重點(diǎn)地進(jìn)行分析。
    4、結(jié)論部分:提出問題,肯定成績,對財(cái)務(wù)信息全面分析后得出結(jié)論。
    5、意見與建議部分:這一部分是財(cái)務(wù)分析報(bào)告的重點(diǎn),篇幅不宜過長,主要是分析者的建議、意見,為管理者以后決策提供參考。
    財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告篇十六
    本年度財(cái)政預(yù)算為×××元,比上年增加×××元。其中,基本支出×××元,比上年增加xx%,項(xiàng)目支出×××元,比上年增加xx%,基本支出增加的原因是:xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx,項(xiàng)目支出增加的原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。
    (二)年終財(cái)務(wù)分析---本年預(yù)算執(zhí)行情況分析
    1.財(cái)政補(bǔ)助收入情況
    財(cái)政補(bǔ)助收入全年共撥入×××元,其中:基本支出全年共撥入×××元,項(xiàng)目支出全年共撥入×××元。
    上級補(bǔ)助收入×××元,其他收入×××元。
    2.事業(yè)支出情況
    事業(yè)支出全年共支出×××元,其中:基本支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元,商品和服務(wù)支出×××元,對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出×××元),項(xiàng)目支出全年共支出×××元(工資福利支出×××元,商品和服務(wù)支出×××元,對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出×××元)。在所有支出中,其中xxx費(fèi)、xxx費(fèi)、xxx費(fèi)開支較大,主要原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。
    上級補(bǔ)助支出×××元,主要用于xxxxxx方面。其他支出×××元,主要用于xxxxxx方面。
    3.年終決算情況
    本年度單位共收入×××元,共支出×××元,年末事業(yè)結(jié)余為×××元,其中基本結(jié)余×××元,項(xiàng)目結(jié)余×××元,上年結(jié)余為×××元,今年比上年多(少)結(jié)余×××元。多結(jié)余或者是少結(jié)余的因是…………………………。
    (三)年終財(cái)務(wù)分析---存在的問題和建議
    1.積極做好對其他應(yīng)收款的清理工作
    其他應(yīng)收款主要是職工出差和購物所借款項(xiàng),這部分借款如不及時(shí)進(jìn)行清理,就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)費(fèi)支出,甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失,為此,我們通過年終財(cái)務(wù)分析,采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應(yīng)收款的資金額度。二是要縮短應(yīng)收款的占用時(shí)間。三是要及時(shí)對應(yīng)收款進(jìn)行清理、結(jié)算。針對一些一直拖欠的職工,采取見面打招呼,讓其及時(shí)結(jié)賬清算。若仍不能進(jìn)行清還,則每月從工資中扣還一部分,直至把借款清完。
    2.加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理
    固定資產(chǎn)是臺站開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件,其種類繁多,規(guī)格不一。在這一管理上,很多人長期不重視,存在著重錢輕物,重采購輕管理的思想。今后要加強(qiáng)這方面管理,財(cái)務(wù)處在平時(shí)的報(bào)銷工作中,對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的,督促經(jīng)辦人及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記,并定期與使用部門進(jìn)行核對,確保帳實(shí)相符。通過清查盤點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施,確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。
    3.重視日常財(cái)務(wù)收支管理
    收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重,加強(qiáng)收支管理,既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的需要,也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強(qiáng)這一管理,臺站今后要建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,這樣財(cái)務(wù)日常工作就可以做到有法可依,有章可循,實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理,極大地提高了資金的使用效益,達(dá)到了節(jié)約支出的目的。
    4.認(rèn)真做好年終決算工作
    年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù),主要是進(jìn)行結(jié)清舊賬,年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬,編制會計(jì)報(bào)表等。財(cái)務(wù)報(bào)表是反映單位財(cái)務(wù)狀況和收支情況的書面文件,是財(cái)政部門和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況,掌握政策,指導(dǎo)臺站預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料,也是編制下年度臺站財(cái)務(wù)收支預(yù)算的基礎(chǔ)。所以我們要非常重視這項(xiàng)工作,放棄周末和假期的休息時(shí)間,加班加點(diǎn),認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會計(jì)報(bào)表。同時(shí)針對報(bào)表又撰寫出了詳盡的財(cái)務(wù)分析報(bào)告,對一年來的收支活動進(jìn)行分析和研究,做出正確的評價(jià),通過年終財(cái)務(wù)分析,總結(jié)出管理中的經(jīng)驗(yàn),揭示出存在的問題,以便改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作,提高管理水平,也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù)。
    ××財(cái)務(wù)科
    xx年xx月xx日