證券投資基金真題及答案第七章

歷年真題精選第7章　基金的估值、費用與會計核算
    一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)
    　　1．關(guān)于基金估值，以下說法正確的是（　?。?。
    A．復(fù)核無誤的基金份額凈值由基金托管人對外公布
    B．開放式基金每個交易日的次日進行估值
    C．封閉式基金每周進行一次估值
    D．開放式基金每個交易日進行估值
    2．當基金份額凈值計價錯誤達到基金資產(chǎn)凈值的（　?。r，基金管理人應(yīng)當公告，并報監(jiān)管機構(gòu)備案。
    A．0．10%
    B．0．25%
    C．0．50%
    D．0．75%
    3．以下關(guān)于基金估值方法的表述，錯誤的是（　　）。
    A．銀行間債券市場交易的債券，采用估值技術(shù)確定公允價值
    B．交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的 情況下，按成本進行后續(xù)計量
    C．非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，初始取得成本低于在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應(yīng)采用上市交易的同一股票的市價進行估值
    D．交易所上市債券以收盤凈價估值
    4．QDII基金的凈值在估值日后（　　）內(nèi)披露。
    A．1個月
    B．1周
    C．2個工作日
    D．1個工作日
    5．目前，我國證券投資基金托管費是由（　?。└鶕?jù)基金管理人的指令從基金資產(chǎn)中定期收取的。
    A．監(jiān)管機構(gòu)
    B．發(fā)起人
    C．基金份額持有人
    D．基金托管人
    6．目前，我國證券投資基金管理費計提后，按（　?。┫蚬芾砣酥Ц丁?BR>    A．月
    B．季
    C．周
    D．日
    7．目前，我國封閉式基金管理費一般按不高于（　?。┗鹳Y產(chǎn)凈值的1．5%年費率計提。
    A．當日
    B．前一日
    C．次日
    D．前二日
    8．基金管理費通常與風(fēng)險( )。
    A．無法判斷
    B．無關(guān)
    C．成正比
    D．成反比
     9．我國股票基金大部分按照( )的比例計提基金管理費。
    A．0．33%
    B．0．5%
    C．1%
    D．1．5%
    10．基金的存款利息收入計提方式為（　?。?。
    A．按周計提
    B．按月計提
    C．按日計提
    D．按季計提
    11．證券投資基金會計核算的責(zé)任主體是（　?。?。
    A．基金管理人與基金托管人
    B．基金管理人
    C．證券投資基金
    D．基金托管人
    12．基金的會計核算對象不包括( )。
    A．損益類
    B．資產(chǎn)負債共同類
    C．資產(chǎn)損益共同類
    D．負債類
    13．證券投資基金的會計主體是( )。
    A．基金份額持有人
    B．基金托管人
    C．基金管理人
    D．證券投資基金
    14．目前，我國的基金會計分期以( )為單位，分期反映會計主體的財務(wù)狀況。
    A．每日
    B．季度
    C．每月
    D．年度
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