寧審指字<1997>41號 一九九七年六月二十三日
為了促進和提高南京市內(nèi)部審計工作的質(zhì)量和水平，使內(nèi)部審計工作規(guī)范化，根據(jù)《南京市內(nèi)部審計管理辦法》和參照《中華人民共和國國家審計基本準則》并結(jié)合南京實際情況，制定本辦法。
一、適用范圍：
１．本辦法適用于南京市各主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)工作的考核。
２．各主管部門所屬內(nèi)部審計機構(gòu)工作的考核可以參照執(zhí)行。
二、考核的組織形式和方式：
（一）組織形式：
１．審計機關(guān)直接進行檢查考核。
２．審計機關(guān)組織進行檢查考核。
（二）考核方式：
１．采取定性和定量相結(jié)合的方式；
２．采取自查與抽查、抽查與互查的方式。
三、考核的主要內(nèi)容：
（一）內(nèi)部審計機構(gòu)管理的要求：各部門內(nèi)部審計機構(gòu)由部門負責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對本部門領(lǐng)導(dǎo)人負責(zé)并報告工作。
（二）內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置和人員的要求：
１．應(yīng)有獨立的審計機構(gòu)；
２．審計機構(gòu)應(yīng)有3人以上；
３．審計人員應(yīng)具有大專以上學(xué)歷、中級以上職稱、從事財經(jīng)工作三年以上。
（三）計劃任務(wù)的要求：
１．能按時完成審計機關(guān)按排的計劃任務(wù)；
２．能及時完成市政府交辦的審計項目和任務(wù)；
３．能保證完成本部門按排的審計任務(wù)。
（四）審計項目的質(zhì)量要求：
１．審計項目應(yīng)保質(zhì)保量的完成任務(wù)；
２．具體的質(zhì)量要求按《南京市內(nèi)部審計項目質(zhì)量考核辦法》執(zhí)行。
（五）審計檔案的要求：
１．審計項目完成后，應(yīng)及時歸檔；
２．具體的審計檔案要求按《南京市內(nèi)部審計工作檔案規(guī)范》執(zhí)行。
（六）其他要求：
１．每季度報送一份《內(nèi)部審計情況統(tǒng)計報表》；
２．能按時完成審計機關(guān)計劃按排的信息任務(wù)；
３．于次年一月中旬報送內(nèi)部審計年度總結(jié)。
四、考核結(jié)果的運用：
其考核結(jié)果是評選內(nèi)部審計機構(gòu)先進的依據(jù)。
五、本辦法由南京市審計局解釋，從一九九七年七月一日起開始實行。
為了促進和提高南京市內(nèi)部審計工作的質(zhì)量和水平，使內(nèi)部審計工作規(guī)范化，根據(jù)《南京市內(nèi)部審計管理辦法》和參照《中華人民共和國國家審計基本準則》并結(jié)合南京實際情況，制定本辦法。
一、適用范圍：
１．本辦法適用于南京市各主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)工作的考核。
２．各主管部門所屬內(nèi)部審計機構(gòu)工作的考核可以參照執(zhí)行。
二、考核的組織形式和方式：
（一）組織形式：
１．審計機關(guān)直接進行檢查考核。
２．審計機關(guān)組織進行檢查考核。
（二）考核方式：
１．采取定性和定量相結(jié)合的方式；
２．采取自查與抽查、抽查與互查的方式。
三、考核的主要內(nèi)容：
（一）內(nèi)部審計機構(gòu)管理的要求：各部門內(nèi)部審計機構(gòu)由部門負責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對本部門領(lǐng)導(dǎo)人負責(zé)并報告工作。
（二）內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置和人員的要求：
１．應(yīng)有獨立的審計機構(gòu)；
２．審計機構(gòu)應(yīng)有3人以上；
３．審計人員應(yīng)具有大專以上學(xué)歷、中級以上職稱、從事財經(jīng)工作三年以上。
（三）計劃任務(wù)的要求：
１．能按時完成審計機關(guān)按排的計劃任務(wù)；
２．能及時完成市政府交辦的審計項目和任務(wù)；
３．能保證完成本部門按排的審計任務(wù)。
（四）審計項目的質(zhì)量要求：
１．審計項目應(yīng)保質(zhì)保量的完成任務(wù)；
２．具體的質(zhì)量要求按《南京市內(nèi)部審計項目質(zhì)量考核辦法》執(zhí)行。
（五）審計檔案的要求：
１．審計項目完成后，應(yīng)及時歸檔；
２．具體的審計檔案要求按《南京市內(nèi)部審計工作檔案規(guī)范》執(zhí)行。
（六）其他要求：
１．每季度報送一份《內(nèi)部審計情況統(tǒng)計報表》；
２．能按時完成審計機關(guān)計劃按排的信息任務(wù)；
３．于次年一月中旬報送內(nèi)部審計年度總結(jié)。
四、考核結(jié)果的運用：
其考核結(jié)果是評選內(nèi)部審計機構(gòu)先進的依據(jù)。
五、本辦法由南京市審計局解釋，從一九九七年七月一日起開始實行。