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新師范建設(shè)工作方案篇一
內(nèi)控制度建設(shè)工作方案，工作方案是對未來要做的重要工作做了最佳安排，并具有較強的方向性、導(dǎo)性粗線條的籌劃，是應(yīng)用寫作的計劃性文體之一，下面是小編帶來的工作方案，歡迎參考!
為提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實《常德市實施〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結(jié)合實際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。
一、指導(dǎo)思想
根據(jù)中央省市作風(fēng)建設(shè)規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整，切實防范和預(yù)防腐朽，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。
二、目標(biāo)任務(wù)
(一)工作目標(biāo)。
以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成我局內(nèi)部控制工作手冊;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
(二)工作任務(wù)。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。
一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強內(nèi)部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。
在以上基礎(chǔ)上，建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。
(三)任務(wù)分工。
單位內(nèi)部控制工作機構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織和機制的建設(shè)、內(nèi)部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財務(wù)信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行全面梳理，查找存在的風(fēng)險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。
具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。
三、主要步驟
(一)宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段(1至5月)。
按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓(xùn)。
同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
(二)梳理評估設(shè)計階段(6至7月)。
按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟流程目錄。
開展經(jīng)濟活動風(fēng)險評估，查找風(fēng)險點。
同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計風(fēng)險控制措施。
(三)內(nèi)控制度建設(shè)階段(8至9月)。
按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計的控制措施，結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點，細(xì)化工作程序，加強包括內(nèi)控組織建設(shè)、機制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)，加強包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項目內(nèi)部管理制度建設(shè)、經(jīng)濟合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。
利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架。
按照不同層面的內(nèi)部控制要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊的編制。
(四)強化組織實施階段(9至10月)。
根據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實施，并加大對各項內(nèi)控制度建設(shè)和落實情況的檢查指導(dǎo)，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。
四、工作要求
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)。
成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
負(fù)責(zé)組織制定我局貫徹實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開展。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
(二)精心組織。
貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務(wù)重。
要將其作為當(dāng)前及今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。
(三)落實責(zé)任。
內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實工作責(zé)任。
單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實施第一責(zé)任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、層層抓落實。
常德市地震局
為積極穩(wěn)妥地推進建立以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內(nèi)控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團公司管理水平，強化集團公司在國際化建設(shè)過程中防范風(fēng)險的能力，促進集團公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)，特制定本方案。
一、集團公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本情況
集團公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這些制度的有效執(zhí)行對提高集團公司管理水平和各階段發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)起到了積極的促進作用。
但是，從我們對股份公司、****公司等單位內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研的情況，以及國務(wù)院國資委對中央企業(yè)開展內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。
由此導(dǎo)致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責(zé)任不到位;下級單位對上級多頭匯報、多頭請示;同級業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊。
這些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學(xué)管理水平的進一步提高，與集團公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)也不相適應(yīng)，需要我們對現(xiàn)有的各項管理制度進行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。
二、內(nèi)部控制體系建設(shè)的.必要性
內(nèi)部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實施的，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)提供合理保證的過程。
建立健全和不斷完善內(nèi)部控制體系是國內(nèi)外企業(yè)長期管理實踐經(jīng)驗的結(jié)晶，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準(zhǔn)則，有效規(guī)避風(fēng)險。
(一)實施內(nèi)控體系建設(shè)是實現(xiàn)集團公司整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)的需要。
“十一五”期間，集團公司將以保障國家油氣安全供應(yīng)為己任，突出實施資源、市場和國際化戰(zhàn)略，率先建成一流的社會主義現(xiàn)代化和具有較強國際競爭力的跨國企業(yè)集團。
隨著集團公司的發(fā)展，尤其是實施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，客觀上需要集團公司理順內(nèi)部管理流程，針對關(guān)鍵的風(fēng)險控制點，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，增強抵御內(nèi)外部風(fēng)險的能力，為實現(xiàn)集團公司的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍。
(二)實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司提升科學(xué)管理水平的需要。
內(nèi)部控制是企業(yè)科學(xué)管理的重要內(nèi)容，是實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的重要依托。
建立并認(rèn)真執(zhí)行一套設(shè)計科學(xué)、簡潔適用、運行有效的內(nèi)控體系，將有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營管理中的突出風(fēng)險，有助于企業(yè)強化內(nèi)部管理控制措施，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內(nèi)部資源配置，提高資源的使用效率和效果。
通過對內(nèi)控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團公司各個層面的各項經(jīng)營活動處于受控狀態(tài)，全面提升集團公司的科學(xué)管理水平。
(三)實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司履行出資人職責(zé)的需要。
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)是實現(xiàn)集團公司發(fā)展目標(biāo)的重要組織保障。
這就要求必須推行內(nèi)控體系建設(shè)，規(guī)范出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和授權(quán)管理，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，強化信息獲取、傳遞和溝通，促使被投資企業(yè)實現(xiàn)信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集團公司能夠從管理上、制度上形成一套規(guī)避風(fēng)險的運行機制，及時獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險，實施有力監(jiān)督，增強有效防范風(fēng)險的能力，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制或降低內(nèi)部人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權(quán)益。
(四)實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司實施依法治企的需要。
二、當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計的誤區(qū)
近年來，越來越多的企業(yè)將內(nèi)部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內(nèi)部控制制度的建設(shè)受到了廣大企業(yè)的高度重視，我國企業(yè)在內(nèi)部控制制度的設(shè)計領(lǐng)域開展了卓有成效的實踐，取得了長足的進步。
但是由于經(jīng)驗不足、內(nèi)部控制制度設(shè)計人員素質(zhì)不高等原因，在現(xiàn)階段，我國企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計從總體上看質(zhì)量不高，對內(nèi)部控制各要素的設(shè)計不系統(tǒng)、不科學(xué)，企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計時忽略了實施成本問題，雖然制定出了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制制度，但是實行該制度所花費的成本超過了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，缺乏可操作性，得不償失。
第二，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計時過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內(nèi)部控制制度作為應(yīng)付相關(guān)部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性。
第三，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計時對內(nèi)部控制監(jiān)督機制設(shè)計的重視程度不夠，導(dǎo)致對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性。
由于監(jiān)督的失效容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識和行為，嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致內(nèi)部控制的失敗。
第四，對已經(jīng)制定的內(nèi)部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r及時對內(nèi)部控制制度作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，致使內(nèi)部控制制度不適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，難以對企業(yè)新的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行有效控制。
第五，在內(nèi)部控制制度的設(shè)計中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行，如果內(nèi)部控制制度未得到員工的認(rèn)同和理解，那么制度最終會淪為一紙空文。
三、企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計要點
企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計的優(yōu)劣將直接影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性，因此，在進行企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計過程當(dāng)中，應(yīng)該避免走入設(shè)計誤區(qū)，并抓住設(shè)計要點進行制度設(shè)計，以確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的科學(xué)合理。
1.控制目標(biāo)設(shè)計
企業(yè)內(nèi)部控制制度首先需要有明確的控制目標(biāo)。
控制目標(biāo)是管理經(jīng)濟活動的基本要求、實施內(nèi)部控制的最終目的，同時也是評價內(nèi)部控制的最高標(biāo)準(zhǔn)。
簡單來說，設(shè)置企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)解決了企業(yè)為什么要進行控制的問題，為內(nèi)部控制指明了努力的方向。
在企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計中，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的定位應(yīng)該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，應(yīng)該把握控制目標(biāo)的動態(tài)性、層次性和全面性的特征進行設(shè)計。
眾所周知，處于不同發(fā)展階段的企業(yè)，由于發(fā)展戰(zhàn)略各異，其內(nèi)部控制的側(cè)重點有所不同，因此，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)具有動態(tài)性，進行內(nèi)部控制目標(biāo)設(shè)計應(yīng)該隨企業(yè)的發(fā)展而變化，實行跟蹤控制;還應(yīng)該針對企業(yè)的不同治理結(jié)構(gòu)層次、內(nèi)容對企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)進行分解，滿足內(nèi)部控制目標(biāo)的層次性要求，做到目標(biāo)明確、分而治之。
同時，還要在制度上體現(xiàn)對內(nèi)部控制多個目標(biāo)間的協(xié)調(diào)，使整體控制效果達到最佳狀態(tài)。
2.控制流程設(shè)計
控制流程是依次貫穿于某項業(yè)務(wù)活動始終的基本控制步驟及相應(yīng)環(huán)節(jié)，控制流程往往是與業(yè)務(wù)流程相吻合的。
在企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計中，控制流程的設(shè)計應(yīng)該是與企業(yè)控制目標(biāo)相適應(yīng)的。
控制流程的設(shè)計思路和方法很多，如按會計科目設(shè)計、按經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型設(shè)計、按經(jīng)營單位或管理部門設(shè)計，等等。
但是，無論使用哪種(或多種)設(shè)計思路，都需要根據(jù)企業(yè)的實際情況，結(jié)合企業(yè)所制定的內(nèi)部控制目標(biāo)進行權(quán)衡比對，從而選擇最適合的設(shè)計思路和方法。
為了確保制度設(shè)計的科學(xué)合理，在進行流程設(shè)計之前應(yīng)該對企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行分類、整合和提煉，避免重復(fù)設(shè)計流程(如控制手段、控制過程相同的不同經(jīng)濟事項被重復(fù)進行設(shè)計)。
另外，在進行控制流程設(shè)計時不可避免會出現(xiàn)交叉或重復(fù)的內(nèi)容，此時需要對這些內(nèi)容進行適當(dāng)調(diào)整，否則將影響其客觀性。
3.控制點設(shè)計
控制流程是由控制點組成的，控制點又分為關(guān)鍵控制點和一般控制點兩種類型，對不同的控制點需要采用不同的控制方法進行管理。
關(guān)鍵控制點與一般控制點在一定的條件下是可以相互轉(zhuǎn)化的。
企業(yè)制定內(nèi)部控制措施的關(guān)鍵在于抓住關(guān)鍵控制點，企業(yè)管理者只有將注意力集中于業(yè)務(wù)處理過程當(dāng)中發(fā)揮作用大、影響范圍廣、對保證整個業(yè)務(wù)活動的控制目標(biāo)至關(guān)重要的關(guān)鍵控制點上，才能確保內(nèi)部控制的效率和效果。
因此，控制點的設(shè)計非常重要，其中關(guān)鍵控制點的選擇更是重中之重。
內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點應(yīng)該以選擇關(guān)鍵的成本項目、業(yè)務(wù)活動、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、重要要素及重要資源為選擇依據(jù)，即將影響成本項目費用的主要因素，對企業(yè)競爭力、盈利能力有重大影響的活動、要素和資源及容易發(fā)生且可能造成重大損失的環(huán)節(jié)設(shè)定為內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點。
值得注意的是，不同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動其關(guān)鍵控制點是不同的，某環(huán)節(jié)在某項業(yè)務(wù)中屬于內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點并不意味著它永遠都是，也許在其他的業(yè)務(wù)活動中，該環(huán)節(jié)僅是一般控制點。
因此，在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計中，必須根據(jù)管理或內(nèi)部控制目標(biāo)的具體要求、業(yè)務(wù)活動的類型及特點等來選擇和確定企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點。
4.控制權(quán)限設(shè)計
內(nèi)部控制權(quán)限的設(shè)計是企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的精髓之一，控制權(quán)限是否設(shè)置合理，直接決定了內(nèi)部控制制度的客觀性和有效性。
內(nèi)部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權(quán)機制，對內(nèi)部控制的控制權(quán)限進行合理配置。
筆者認(rèn)為，對內(nèi)部控制權(quán)限進行設(shè)計要遵循重要性原則、責(zé)任明確原則，既要滿足控制目標(biāo)的需要，又要兼顧工作效率。
明確內(nèi)部控制的控制權(quán)限應(yīng)從授權(quán)階段就開始進行控制。
管理層在進行授權(quán)時，應(yīng)該統(tǒng)籌考慮授權(quán)的范圍、層次與責(zé)任，將所有的經(jīng)營活動都納入授權(quán)范圍，把經(jīng)濟活動的重要性列為權(quán)限劃分的重要依據(jù)，防止出現(xiàn)權(quán)力重疊或責(zé)任真空的現(xiàn)象，做到權(quán)責(zé)明晰，為各中間管理層和全體員工以所授權(quán)限開展工作提供依據(jù)。
管理者通過合理授權(quán)以保證經(jīng)營決策得以有效運行、管理制度有效貫徹，實現(xiàn)權(quán)力制衡。
在設(shè)計中實現(xiàn)相互牽制也非常重要，若同一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)由一個人(或一個部門)包辦，則難以實現(xiàn)管理控制的目標(biāo)，必須要有相互牽制、相互制約和相互監(jiān)督，進行控制權(quán)限設(shè)計同樣需要考慮這方面的問題。
5.控制監(jiān)督設(shè)計
內(nèi)部控制監(jiān)督是經(jīng)營管理部門對內(nèi)部控制的管理監(jiān)督及內(nèi)審監(jiān)察部門對內(nèi)部控制的再監(jiān)督活動的總稱，是隨著時間的推移而評估制度執(zhí)行質(zhì)量的過程。
在我國，很多企業(yè)并非沒有建立內(nèi)部控制制度，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內(nèi)部控制制度的負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制意識薄弱，致使內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)或出現(xiàn)“對上不對下”的尷尬局面。
造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)忽視了對內(nèi)部控制監(jiān)督的設(shè)計，監(jiān)督機制不完善。
因此，要確保企業(yè)所建立的內(nèi)部控制制度被切實執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對內(nèi)部控制過程施以恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督，內(nèi)部控制監(jiān)督設(shè)計的重要性可見一斑。
在進行內(nèi)部控制設(shè)計時，應(yīng)該關(guān)注監(jiān)督評審程序的合理性、對內(nèi)部控制缺陷的報告和對政策程序的調(diào)整。
要將內(nèi)部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內(nèi)部審計列為重點監(jiān)督手段，使內(nèi)部審計充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)、提供完善內(nèi)部控制制度和糾錯的建議的作用。
同時，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設(shè)性建議，使企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷得以及時、果斷處理。
6.控制制度體例設(shè)計
企業(yè)內(nèi)部控制制度體例是內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內(nèi)部控制制度的體例是不需要作重大調(diào)整的。
倘若內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計不合理，企業(yè)對體例作出重大調(diào)整時，將會耗費大量的人力、物力。
另外，頻繁地調(diào)整內(nèi)部控制制度的體例也不利于制度的執(zhí)行，同時也削弱了制度的權(quán)威性。
因此，內(nèi)部控制制度體例的設(shè)計至關(guān)重要，在設(shè)計時，不但要考慮一般的設(shè)計問題，還要考慮到所設(shè)計的制度體例能夠適應(yīng)今后修改完善的要求，預(yù)留一定的修訂、完善空間。
例如，對內(nèi)部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能夠較好地解決對業(yè)務(wù)流程、控制步驟和控制點進行增補、修改或刪除的需要。
而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規(guī)定等應(yīng)該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業(yè)務(wù)流程當(dāng)中。
總的來說，就是內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計要確保制度整體結(jié)構(gòu)在一定時期內(nèi)保持穩(wěn)定，同時可以適應(yīng)修訂和完善的需求。
四、結(jié)語
總之，建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度是企業(yè)增強市場競爭力、迎接經(jīng)濟全球化挑戰(zhàn)的必然選擇。
應(yīng)該看到，我國的企業(yè)內(nèi)部控制尚不成熟，對內(nèi)部控制制度的設(shè)計仍存在缺陷，這就要求我們必須在實踐中繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度的設(shè)計。
企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計是一個動態(tài)的過程，制度設(shè)計人員要在具體執(zhí)行、正確評價等實踐過程當(dāng)中不斷完善內(nèi)部控制制度，才能真正確保企業(yè)控制目標(biāo)的實現(xiàn)。
新師范建設(shè)工作方案篇二
《為認(rèn)真貫徹落實各級關(guān)于抓好中小學(xué)生安全穩(wěn)定工作的會議、文件精神，積極創(chuàng)建“平安校園”，保證我校創(chuàng)建活動規(guī)范有序地開展，現(xiàn)結(jié)合學(xué)校實際制定《創(chuàng)建平安校園活動實施方案》。
開展創(chuàng)建“平安校園”活動，是新形勢下維護學(xué)校穩(wěn)定和保證學(xué)校安全的新舉措。全面落實科學(xué)發(fā)展觀，以辦好人民群眾滿意的教育為目標(biāo)，緊密結(jié)合教育改革、發(fā)展和穩(wěn)定的實際，堅持教育與管理、治理與建設(shè)相結(jié)合，解放思想、實事求是、與時俱進、求真務(wù)實，全面提升我校的安全防范水平，切實維護學(xué)校及周邊的治安秩序，積極營造安全、穩(wěn)定、文明、健康、和諧的育人環(huán)境。
通過開展“平安校園”創(chuàng)建活動，形成維護廣大師生的人身安全和學(xué)校財產(chǎn)安全的長效機制，真正實現(xiàn)“校園平安”。主要做到“七有”、“七無”。(一)、 “七有”：即有務(wù)實的組織領(lǐng)導(dǎo)體系；有完備的規(guī)章制度；有計劃的組織安全法制教育；有規(guī)范的安全管理措施；有實效的預(yù)警機制；有優(yōu)良的應(yīng)急事件處置隊伍；有完善的安全管理預(yù)案。
(二)“七無”：即無校園責(zé)任安全事故；無學(xué)生群體性打架斗毆事件；無重大火災(zāi)或暴力事件；無食物中毒事件；無學(xué)生非正常死亡事件；無師生違法犯罪案件；無其他影響學(xué)校穩(wěn)定的政治事件。
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立務(wù)實高效的創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組
1、領(lǐng)導(dǎo)小組
組長：葉青
副組長：劉宏智、付應(yīng)輝
組員：汪毅、江澤海、王乾輝、張祖敏、劉鱈瑩
2、領(lǐng)導(dǎo)小組每學(xué)期至少召開兩次專題會議研究創(chuàng)建“平安校園”工作。
3、創(chuàng)建活動要嚴(yán)格按照創(chuàng)建實施方案開展。
4、要密切聯(lián)系公安、交警、消防、行政執(zhí)法等有關(guān)部門，共同抓好學(xué)校的創(chuàng)建工作。
(二)明確各部門安全工作職責(zé)，落實責(zé)任分工。
1、校長是學(xué)校安全工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)學(xué)校安全工作的總體規(guī)劃和校內(nèi)外資源總協(xié)調(diào)。
2政教處：協(xié)助校長制定學(xué)校安全工作規(guī)劃，組織層層簽訂安全責(zé)任書，督促、協(xié)調(diào)各處室做好創(chuàng)建工作；負(fù)責(zé)起草收發(fā)各類安全工作文件，組織教職工依法執(zhí)教，組織并協(xié)調(diào)各部門履行安全教育管理職責(zé)。負(fù)責(zé)安排落實門禁制度、夜間巡邏以及學(xué)校治安保衛(wèi)、校內(nèi)交通安全、消防安全；協(xié)調(diào)、化解或處置各種突發(fā)事件；有關(guān)情況及時匯總、上報。聯(lián)系法制副校長定期為學(xué)生進行安全法制講座。
3、團隊：負(fù)責(zé)落實學(xué)生思想安全、德育工作，組織各年級、各班級落實安全文明常規(guī)教育，負(fù)責(zé)校園學(xué)生安全常規(guī)管理和校內(nèi)活動、外出活動安全。
4、教務(wù)處：負(fù)責(zé)課堂教學(xué)安全；體育課、活動課、實驗課教學(xué)安全；體育器材室、實驗室等各功能用房有關(guān)藥品及器材存放及使用安全；外出教學(xué)活動安全。
5、總務(wù)處：負(fù)責(zé)校舍安全；教學(xué)、生活設(shè)施安全；用電安全；財務(wù)安全。
6、心理輔導(dǎo)室：加強對師生心理健康的指導(dǎo)與服務(wù)。
(三)完善各類安全制度，務(wù)實學(xué)校安全管理。
1、加強與派出所的緊密聯(lián)系，發(fā)生案件要及時向派出所報案并報教育主管部門。一但發(fā)生案件要積極主動配合公安機關(guān)查處。
2、建立嚴(yán)格的門衛(wèi)制度，要做好每天的值班記錄和來訪人員登記記錄。
3、完善學(xué)校校舍、教學(xué)設(shè)備、生活設(shè)施等，各類安全標(biāo)識要清楚醒目，要定期對設(shè)施進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題要及時整改。
4、建立健全消防、交通、飲食衛(wèi)生安全管理制度。
5、對各類消防設(shè)施進行檢查、維護或更換。學(xué)校辦公、教學(xué)、生活場所有明顯的警示標(biāo)志，并保證安全通道時刻暢通。
6、嚴(yán)格執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》，嚴(yán)格校內(nèi)食堂的安全衛(wèi)生檢查，并有食堂安全衛(wèi)生檢查記錄，嚴(yán)防群體性食物中毒事件的發(fā)生。
7、組織各項大型活動或外出活動，嚴(yán)格履行審批制度，并制提前定嚴(yán)密的組織方案和安全防范預(yù)案及保衛(wèi)措施。
8、加強教學(xué)環(huán)節(jié)和實驗室安全管理，建立健全安全操作規(guī)程和實驗室管理制度。
9、嚴(yán)防重大刑事治安案件和群體性安全責(zé)任事故的發(fā)生。
10、認(rèn)真執(zhí)行安全事故報告制度，發(fā)生事故要及時上報。
(四)積極預(yù)防，強化學(xué)生安全教育。
1、定期對師生開展安全防范教育。每學(xué)期聘請公安、司法、消防部門來校對學(xué)生進行一次安全教育，學(xué)校組織召開一次家長會，并把安全教育納入會議重要議程。
2、每學(xué)期開展一次安全教育日主題班會活動，把安全管理的職責(zé)落實到每一個教師，把安全事故防范具體到每一個細(xì)節(jié)。
3、積極開展反對邪教、禁毒教育，決不允許有任何吸毒或參加邪教組織活動的現(xiàn)象在我校存在。
4、加強普法教育，要不斷提高師生維護安全穩(wěn)定和法律的意識，確保不發(fā)生師生違法犯罪的行為。
5、加強心理健康教育，校心理咨詢室要充分發(fā)揮作用，要及時輸導(dǎo)化解學(xué)生的心理障礙，確保不出現(xiàn)因心理問題發(fā)生的各類惡性事故。
6、要建立各類待進學(xué)生的幫教措施，切實加強對網(wǎng)絡(luò)癡迷者、學(xué)習(xí)困難者、生活困難者、嚴(yán)重心理障礙者和經(jīng)常違紀(jì)者等學(xué)生的教育管理。
(五)整合資源，加強周邊環(huán)境綜合治理。
1、把參與社會綜合治理工作納入年度工作計劃，要按計劃貫徹落實省、市、縣關(guān)于學(xué)校社會治安綜合治理的文件精神。
2、要積極配合有關(guān)部門加大學(xué)校周邊地區(qū)秩序的整治力度，確保校園及周邊沒有非法經(jīng)營的網(wǎng)吧、電子游戲廳、錄像廳、歌舞廳、音像書刊點和各類流動攤點。
3、加強對學(xué)校臨時工用工的管理。
4、要通過各種形式了解師生對校園及周邊治安狀況的意見，要根據(jù)師生反映的意見不斷去完善，確保至少有90%以上的師生對校園及周邊治安狀況表示滿意。
1、創(chuàng)建“平安校園”領(lǐng)導(dǎo)小組結(jié)合學(xué)校實際，認(rèn)真研究部署此項活動，廣泛宣傳，積極發(fā)動通過全體師生的積極參與，共同推動各項活動的深入開展，全面完成創(chuàng)建活動的各項任務(wù)。對于表現(xiàn)突出的個人或集體加強宣傳，樹立活動先進典型，加強督導(dǎo)，嚴(yán)格獎懲，對工作不扎實、忽視平安創(chuàng)建工作的部門和個人要嚴(yán)肅追究責(zé)任。
2、深入開展法制宣傳教育。通過國旗下演講、班會、觀看法制教育片、舉行法制報告等方式，對學(xué)生、家長和教師進行教育，實現(xiàn)法制教育的制度化、規(guī)范化和經(jīng)?；粩嗵剿餍碌姆ㄖ平逃椒?，實現(xiàn)學(xué)校、家庭和社會的法制宣傳教育活動互為推動、互為補充，以取得最佳的效果，為全面推進依法治校奠定基礎(chǔ)。
3、認(rèn)真落實“一崗雙責(zé)”制度，按照相關(guān)文件的.精神，根據(jù)我校的實際情況制定方案。切實做到既做好教學(xué)工作又做好校園安全管理工作。同時對我校的安全管理進行分析研判，找出問題的根源，商議對策，做到安全管理不留死角。
4、進一步完善學(xué)校的管理制度，通過校務(wù)公開制度，保證教職工對學(xué)校重大事項決策的知情權(quán)和民主參與權(quán)；成立家長委員會，明確其職責(zé)，接受家長委員會的監(jiān)督；依法對教師進行管理，既尊重教師權(quán)利，又加強管理；完善學(xué)校保護機制，依法保護教師和學(xué)生的權(quán)益；加強學(xué)生的思想道德建設(shè)，并針對社會上存在的不良現(xiàn)象，探索德育工作的針對性和實效性，加大對學(xué)生的文明行為習(xí)慣教育、法紀(jì)教育和心理健康教育，著力提高學(xué)生的綜合素質(zhì)。
5、進一步明確安全工作目標(biāo)，牢固樹立“安全第一、責(zé)任重于泰山”的觀念；進一步加強師生安全教育，通過校園紅領(lǐng)巾廣播站、板報等校園媒體開展交通、消防、用電、飲食衛(wèi)生、勞動、運動及實驗等安全常識教育，提高師生自救自護能力；通過心理咨詢室關(guān)注學(xué)生心靈健康，促進學(xué)生心靈健康成長；加強學(xué)校安全制度建設(shè)，做到安全管理不留死角，不出校園安全責(zé)任事故。
6、加大校內(nèi)綜合治理工作力度，落實校園安全責(zé)任制，對消防疏散通道和安全出的設(shè)置是否規(guī)范，學(xué)校教學(xué)、生活設(shè)備設(shè)施是否安全，(有寄宿制后)給學(xué)生提供的食品、飲用水是否衛(wèi)生，組織學(xué)生參加教育、教學(xué)或社會實踐安全保護措施是否落實等問題進行落實，進一步落實校園互聯(lián)網(wǎng)信息安全管理責(zé)任制和監(jiān)控措施，筑起信息防火墻；及時調(diào)解內(nèi)部矛盾，嚴(yán)防事件的發(fā)生。
7、密切聯(lián)系派出所、城管執(zhí)法局、工商、交警等職能部門，繼續(xù)深入開展校園周邊治安秩序整治工作，嚴(yán)厲打擊侵害師生人身、財產(chǎn)安全的各類違法犯罪活動，建立和完善聯(lián)控聯(lián)防長效管理機制，確保校園的安定穩(wěn)定，優(yōu)化育人環(huán)境。
然要求，是促進教育事業(yè)發(fā)展的重要保證。學(xué)校要從維護穩(wěn)定、促進發(fā)展的認(rèn)識出發(fā)，從創(chuàng)造良好的育人環(huán)境的認(rèn)識出發(fā)，從教育系統(tǒng)未成年人多、年輕人好動的特點出發(fā)，把“平安校園”的創(chuàng)建工作擺到更加重要的位置上。在工作時間的安排上要立足經(jīng)常性，在工作重心上要立足抓落實，在工作突破上要立足于創(chuàng)新，在工作作風(fēng)上要立足于務(wù)實。
2、結(jié)合實際，突出重點。在創(chuàng)建“平安校園”工作中，要始終堅持依法治校，堅持依法辦事、依法管理，為教育改革與發(fā)展創(chuàng)建良好的環(huán)境。要始終把師生生命和財產(chǎn)安全作為建設(shè)“平安學(xué)?！钡闹刂兄?。要重視解決影響學(xué)校穩(wěn)定的突出問題，特別是剛性問題、顯性問題，及時預(yù)防和化解內(nèi)部矛盾糾紛，處置好各種突發(fā)事件。同時要注意從源頭上預(yù)防和減少各種事故和矛盾的產(chǎn)生，努力把工作做在前頭，解決好隱性問題。
3、立足經(jīng)常，重在落實?！捌桨残@”的建設(shè)是一項長期性的任務(wù)，需要長期抓，經(jīng)常抓，既要有長期的計劃，又要有短期的安排。
新師范建設(shè)工作方案篇三
校園文化是一個不斷建設(shè)、反思、提高的整體工程，是學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展的動力，是學(xué)校綜合辦學(xué)水平的重要體現(xiàn)，也是學(xué)校個性魅力與辦學(xué)特色的體現(xiàn)，更是學(xué)校培養(yǎng)適應(yīng)時代要求的高素質(zhì)人才的內(nèi)在需要。為了進一步優(yōu)化育人環(huán)境，切實落實縣教育局年初下達的各項工作任務(wù)，強化我校教育教學(xué)管理水平，營造良好的育人氛圍，提升學(xué)校的辦學(xué)品位，順利通過榆林市學(xué)校發(fā)展水平督導(dǎo)評估316工程和創(chuàng)建省級教育強鄉(xiāng)鎮(zhèn)驗收，特制訂本方案。
一、指導(dǎo)思想
以“學(xué)踐科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧校園”為統(tǒng)領(lǐng)，全面貫徹教育方針，不斷深化課程改革，以中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)和社會主義榮辱觀為導(dǎo)向，以優(yōu)化、美化、凈化校園文化環(huán)境為重點，以打造“活力樊小、實力樊小、魅力樊小”為發(fā)展目標(biāo)，體現(xiàn)我?！跋茸鋈恕⒑笞x書”的教育理念，促進學(xué)生健康成長和教師的專業(yè)成長，為學(xué)校的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
二、領(lǐng)導(dǎo)小組
組 長：周恩宏
副組長：劉金龍、王彥孝、王世雄
成 員：劉世財、陳國江、夏 雨、張虎玉、各班主任
三、實施原則
1、育人性原則：根據(jù)學(xué)校實際，結(jié)合時代特點和形勢需要，發(fā)揮校園文化建設(shè)的育人功能，使廣大師生在校園文化建設(shè)中提高思想道德修養(yǎng)和良好行為習(xí)慣養(yǎng)成的整體素質(zhì)。
2、整體性原則：校園文化建設(shè)要符合黨和國家的教育方針，圍繞學(xué)校中心工作，密切聯(lián)系社會實際，體現(xiàn)時代精神，同時，校園文化建設(shè)在功能中應(yīng)該是一個統(tǒng)一的整體。
3、特色性原則：創(chuàng)新校園文化建設(shè)的途徑和方法，豐富校園文化的內(nèi)容和形式，在傳統(tǒng)中挖掘新意，通過新事物來領(lǐng)悟傳統(tǒng)文化，用融合的手段來為校園文化注入生機與活力。
4、繼承與發(fā)展原則：校園文化建設(shè)要堅持繼承與發(fā)展的原則，精心設(shè)計、主題鮮明、內(nèi)容豐富、形式多樣、特色明顯，做到硬化、凈化、美化、文化，各個場所布置個性鮮明，符合特點，能使用規(guī)范字，體現(xiàn)濃厚的學(xué)校文化底蘊和辦學(xué)特色。
四、整體思路
1、校園育人文化建設(shè)。
(1)室外環(huán)境布置。校門外側(cè)設(shè)立安全文化宣傳牌及相關(guān)制度，大門兩側(cè)懸掛規(guī)范性木制校牌，正上方鑲嵌校標(biāo)及各種榮譽牌匾;校門內(nèi)側(cè)設(shè)有黨和國家的教育方針及安全、創(chuàng)衛(wèi)宣傳欄;教學(xué)樓對面書寫“向管理要質(zhì)量、以質(zhì)量求發(fā)展”的管理理念;教學(xué)樓外墻書寫“求真、務(wù)實、開拓、創(chuàng)新”的校風(fēng)和“愛生、重效、格高、業(yè)精”的教風(fēng)，樓門上方書寫“創(chuàng)辦人民滿意的教育”的辦學(xué)目標(biāo);校園中心區(qū)域書寫“學(xué)踐科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧校園”的文化建設(shè)指導(dǎo)思想，在鮮紅的黨旗映襯下，指引我們校園文化建設(shè)的方向，兩邊為永久性瓷磚地圖，墻面依次設(shè)有“粉筆字作業(yè)、園丁譜、值周欄、公示欄、通知欄、組織機構(gòu)、校旗?；?、學(xué)校全景圖”等板塊;辦公區(qū)懸掛“校興我榮、校衰我恥”的校訓(xùn)和“教好一名學(xué)生、振興一個家庭、辦好一所學(xué)校、造福一方百姓”的辦學(xué)宗旨，努力實現(xiàn)由“人人有學(xué)上”向“人人上好學(xué)”轉(zhuǎn)變;生活區(qū)門前均有溫馨提示;運動區(qū)墻面有永久性標(biāo)語，體育運動圖標(biāo)和安全創(chuàng)衛(wèi)標(biāo)語;教學(xué)樓走廊有名人頭像、名言警句及溫馨提示;校園擇地安裝游樂運動器材。
(2)班級環(huán)境布置。大膽將“三表一簡介”(時間表、課程表、值日表、班級簡介)搬出室內(nèi)，張貼在各班教室門前，便于師生查看，室內(nèi)布置學(xué)校進行統(tǒng)一規(guī)劃，教室門口正上方書寫“請講普通話、請寫規(guī)范字”的課堂要求，黑板正上方有符合各年級年齡特點的班訓(xùn)，兩側(cè)設(shè)有“四冊一薄”專欄和遠教、飲水設(shè)備，教室后墻設(shè)有開放式書架和衛(wèi)生角，主墻面為“學(xué)習(xí)園地”，由各班主任負(fù)責(zé)個性化、人文性設(shè)計，要求班級文化建設(shè)有切合實際的實施方案，凸顯主題，個性鮮明。
(3)宿舍環(huán)境布置。圍繞“溫馨家園、你我共建”的口號，學(xué)校負(fù)責(zé)整體規(guī)劃，各宿舍師生進行個性化、特色化布置。
(4)廁所文化建設(shè)。廁所是最不起眼的地方，也是最受人關(guān)注的場所，除了凈化、美化，更重要的是“文化”，在相應(yīng)的地方寫上耐人尋味、意味深長的文字，將會達到意想不到的效果。如：“貼近方便，貼近文明”，“不能隨處小便，不能小處隨便”等標(biāo)語，外墻有明顯標(biāo)志，內(nèi)墻面有溫馨的提示。
(5)部室文化建設(shè)。根據(jù)各部室工作職能，確立相應(yīng)的室內(nèi)標(biāo)語并張貼相關(guān)的規(guī)章制度，便于工作，引起重視。
(6)文化長廊展現(xiàn)特色。充分利用地理優(yōu)勢，充分發(fā)揮特色作用。北墻面以師生活動為主，設(shè)有“我的家園我做主、我讀書我快樂、我是明星我能行、師生書畫作品展、手工制作、報刊宣傳、課改前沿、班隊活動”等板塊;南墻面以課外活動為主，設(shè)有“領(lǐng)導(dǎo)關(guān)懷、發(fā)展規(guī)劃、校長贈言、師生名言警句、古典詩詞、生活?？钡劝鍓K，體現(xiàn)“在陽光下健康成長”的主導(dǎo)思想，精心打造屬于自己的“溫馨”的家“園”，故而將此長廊命名為“溫馨園”。
2、校園精神文化建設(shè)。
(1)充分利用各種有利契機，對學(xué)生進行愛國主義教育。堅持每周的國旗下講話制度，認(rèn)真做好節(jié)慶活動。
(2)利用班隊會，經(jīng)常對學(xué)生進行日常行為習(xí)慣的養(yǎng)成教育和校情教育。堅持開好“兩會”(晨會和班會)，精心組織主題班隊會。
(3)創(chuàng)建紅領(lǐng)巾廣播站，及時播放校園新聞和優(yōu)秀稿件，不斷優(yōu)化校園音響系統(tǒng)，上下課電鈴設(shè)為動聽的音樂鈴聲，課前進行溫馨提示，課余時間要播放輕松歡快的音樂或歌曲，讓師生在其中得到美的享受。
(4)創(chuàng)辦校刊編輯部，每年兩期，展現(xiàn)全校師生精神風(fēng)貌，搭建師生寫作平臺。
(5)積極開辟第二課堂，定期舉辦“兩節(jié)一會”(藝術(shù)節(jié)、科技節(jié)和運動會)，不斷豐富校園文化生活，陶冶師生道德情操。
新師范建設(shè)工作方案篇四
為積極穩(wěn)妥地推進建立以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內(nèi)控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團公司管理水平，強化集團公司在國際化建設(shè)過程中防范風(fēng)險的能力，促進集團公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)，特制定本方案。
集團公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這些制度的有效執(zhí)行對提高集團公司管理水平和各階段發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)起到了積極的促進作用。但是，從我們對股份公司、*公司等單位內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研的情況，以及國務(wù)院國資委對中央企業(yè)開展內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。由此導(dǎo)致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責(zé)任不到位;下級單位對上級多頭匯報、多頭請示;同級業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊。這些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學(xué)管理水平的進一步提高，與集團公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)也不相適應(yīng)，需要我們對現(xiàn)有的各項管理制度進行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。
內(nèi)部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實施的，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)提供合理保證的過程。建立健全和不斷完善內(nèi)部控制體系是國內(nèi)外企業(yè)長期管理實踐經(jīng)驗的結(jié)晶，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準(zhǔn)則，有效規(guī)避風(fēng)險。
(一)實施內(nèi)控體系建設(shè)是實現(xiàn)集團公司整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)的需要。
“”期間，集團公司將以保障國家油氣安全供應(yīng)為己任，突出實施資源、市場和國際化戰(zhàn)略，率先建成一流的社會主義現(xiàn)代化和具有較強國際競爭力的跨國企業(yè)集團。隨著集團公司的發(fā)展，尤其是實施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，客觀上需要集團公司理順內(nèi)部管理流程，針對關(guān)鍵的風(fēng)險控制點，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，增強抵御內(nèi)外部風(fēng)險的能力，為實現(xiàn)集團公司的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍。
(二)實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司提升科學(xué)管理水平的需要。
內(nèi)部控制是企業(yè)科學(xué)管理的重要內(nèi)容，是實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的重要依托。建立并認(rèn)真執(zhí)行一套設(shè)計科學(xué)、簡潔適用、運行有效的內(nèi)控體系，將有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營管理中的突出風(fēng)險，有助于企業(yè)強化內(nèi)部管理控制措施，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內(nèi)部資源配置，提高資源的使用效率和效果。通過對內(nèi)控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團公司各個層面的各項經(jīng)營活動處于受控狀態(tài)，全面提升集團公司的科學(xué)管理水平。
(三)實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司履行出資人職責(zé)的需要。
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)是實現(xiàn)集團公司發(fā)展目標(biāo)的重要組織保障。這就要求必須推行內(nèi)控體系建設(shè)，規(guī)范出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和授權(quán)管理，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，強化信息獲取、傳遞和溝通，促使被投資企業(yè)實現(xiàn)信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集團公司能夠從管理上、制度上形成一套規(guī)避風(fēng)險的運行機制，及時獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險，實施有力監(jiān)督，增強有效防范風(fēng)險的能力，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制或降低內(nèi)部人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權(quán)益。
(四)實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司實施依法治企的需要。
近年來，越來越多的企業(yè)將內(nèi)部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內(nèi)部控制制度的建設(shè)受到了廣大企業(yè)的高度重視，我國企業(yè)在內(nèi)部控制制度的設(shè)計領(lǐng)域開展了卓有成效的實踐，取得了長足的進步。但是由于經(jīng)驗不足、內(nèi)部控制制度設(shè)計人員素質(zhì)不高等原因，在現(xiàn)階段，我國企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計從總體上看質(zhì)量不高，對內(nèi)部控制各要素的設(shè)計不系統(tǒng)、不科學(xué)，企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計時忽略了實施成本問題，雖然制定出了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制制度，但是實行該制度所花費的成本超過了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，缺乏可操作性，得不償失。第二，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計時過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內(nèi)部控制制度作為應(yīng)付相關(guān)部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性。第三，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計時對內(nèi)部控制監(jiān)督機制設(shè)計的重視程度不夠，導(dǎo)致對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性。由于監(jiān)督的失效容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識和行為，嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致內(nèi)部控制的失敗。第四，對已經(jīng)制定的內(nèi)部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r及時對內(nèi)部控制制度作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，致使內(nèi)部控制制度不適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，難以對企業(yè)新的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行有效控制。第五，在內(nèi)部控制制度的設(shè)計中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行，如果內(nèi)部控制制度未得到員工的認(rèn)同和理解，那么制度最終會淪為一紙空文。
企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計的優(yōu)劣將直接影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性，因此，在進行企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計過程當(dāng)中，應(yīng)該避免走入設(shè)計誤區(qū)，并抓住設(shè)計要點進行制度設(shè)計，以確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的科學(xué)合理。
1.控制目標(biāo)設(shè)計
企業(yè)內(nèi)部控制制度首先需要有明確的控制目標(biāo)。控制目標(biāo)是管理經(jīng)濟活動的基本要求、實施內(nèi)部控制的最終目的，同時也是評價內(nèi)部控制的最高標(biāo)準(zhǔn)。簡單來說，設(shè)置企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)解決了企業(yè)為什么要進行控制的問題，為內(nèi)部控制指明了努力的方向。在企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計中，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的定位應(yīng)該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，應(yīng)該把握控制目標(biāo)的動態(tài)性、層次性和全面性的特征進行設(shè)計。眾所周知，處于不同發(fā)展階段的企業(yè)，由于發(fā)展戰(zhàn)略各異，其內(nèi)部控制的側(cè)重點有所不同，因此，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)具有動態(tài)性，進行內(nèi)部控制目標(biāo)設(shè)計應(yīng)該隨企業(yè)的發(fā)展而變化，實行跟蹤控制;還應(yīng)該針對企業(yè)的不同治理結(jié)構(gòu)層次、內(nèi)容對企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)進行分解，滿足內(nèi)部控制目標(biāo)的層次性要求，做到目標(biāo)明確、分而治之。同時，還要在制度上體現(xiàn)對內(nèi)部控制多個目標(biāo)間的協(xié)調(diào)，使整體控制效果達到最佳狀態(tài)。
2.控制流程設(shè)計
控制流程是依次貫穿于某項業(yè)務(wù)活動始終的基本控制步驟及相應(yīng)環(huán)節(jié)，控制流程往往是與業(yè)務(wù)流程相吻合的。在企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計中，控制流程的設(shè)計應(yīng)該是與企業(yè)控制目標(biāo)相適應(yīng)的?？刂屏鞒痰脑O(shè)計思路和方法很多，如按會計科目設(shè)計、按經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型設(shè)計、按經(jīng)營單位或管理部門設(shè)計，等等。但是，無論使用哪種(或多種)設(shè)計思路，都需要根據(jù)企業(yè)的實際情況，結(jié)合企業(yè)所制定的內(nèi)部控制目標(biāo)進行權(quán)衡比對，從而選擇最適合的設(shè)計思路和方法。為了確保制度設(shè)計的科學(xué)合理，在進行流程設(shè)計之前應(yīng)該對企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行分類、整合和提煉，避免重復(fù)設(shè)計流程(如控制手段、控制過程相同的不同經(jīng)濟事項被重復(fù)進行設(shè)計)。另外，在進行控制流程設(shè)計時不可避免會出現(xiàn)交叉或重復(fù)的內(nèi)容，此時需要對這些內(nèi)容進行適當(dāng)調(diào)整，否則將影響其客觀性。
3.控制點設(shè)計
控制流程是由控制點組成的，控制點又分為關(guān)鍵控制點和一般控制點兩種類型，對不同的控制點需要采用不同的控制方法進行管理。關(guān)鍵控制點與一般控制點在一定的條件下是可以相互轉(zhuǎn)化的。企業(yè)制定內(nèi)部控制措施的關(guān)鍵在于抓住關(guān)鍵控制點，企業(yè)管理者只有將注意力集中于業(yè)務(wù)處理過程當(dāng)中發(fā)揮作用大、影響范圍廣、對保證整個業(yè)務(wù)活動的控制目標(biāo)至關(guān)重要的關(guān)鍵控制點上，才能確保內(nèi)部控制的效率和效果。因此，控制點的設(shè)計非常重要，其中關(guān)鍵控制點的選擇更是重中之重。內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點應(yīng)該以選擇關(guān)鍵的成本項目、業(yè)務(wù)活動、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、重要要素及重要資源為選擇依據(jù)，即將影響成本項目費用的主要因素，對企業(yè)競爭力、盈利能力有重大影響的活動、要素和資源及容易發(fā)生且可能造成重大損失的環(huán)節(jié)設(shè)定為內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點。值得注意的是，不同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動其關(guān)鍵控制點是不同的，某環(huán)節(jié)在某項業(yè)務(wù)中屬于內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點并不意味著它永遠都是，也許在其他的業(yè)務(wù)活動中，該環(huán)節(jié)僅是一般控制點。因此，在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計中，必須根據(jù)管理或內(nèi)部控制目標(biāo)的具體要求、業(yè)務(wù)活動的類型及特點等來選擇和確定企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點。
4.控制權(quán)限設(shè)計
內(nèi)部控制權(quán)限的設(shè)計是企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的精髓之一，控制權(quán)限是否設(shè)置合理，直接決定了內(nèi)部控制制度的客觀性和有效性。內(nèi)部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權(quán)機制，對內(nèi)部控制的控制權(quán)限進行合理配置。筆者認(rèn)為，對內(nèi)部控制權(quán)限進行設(shè)計要遵循重要性原則、責(zé)任明確原則，既要滿足控制目標(biāo)的需要，又要兼顧工作效率。明確內(nèi)部控制的控制權(quán)限應(yīng)從授權(quán)階段就開始進行控制。管理層在進行授權(quán)時，應(yīng)該統(tǒng)籌考慮授權(quán)的范圍、層次與責(zé)任，將所有的經(jīng)營活動都納入授權(quán)范圍，把經(jīng)濟活動的重要性列為權(quán)限劃分的重要依據(jù)，防止出現(xiàn)權(quán)力重疊或責(zé)任真空的現(xiàn)象，做到權(quán)責(zé)明晰，為各中間管理層和全體員工以所授權(quán)限開展工作提供依據(jù)。管理者通過合理授權(quán)以保證經(jīng)營決策得以有效運行、管理制度有效貫徹，實現(xiàn)權(quán)力制衡。在設(shè)計中實現(xiàn)相互牽制也非常重要，若同一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)由一個人(或一個部門)包辦，則難以實現(xiàn)管理控制的目標(biāo)，必須要有相互牽制、相互制約和相互監(jiān)督，進行控制權(quán)限設(shè)計同樣需要考慮這方面的問題。
5.控制監(jiān)督設(shè)計
內(nèi)部控制監(jiān)督是經(jīng)營管理部門對內(nèi)部控制的管理監(jiān)督及內(nèi)審監(jiān)察部門對內(nèi)部控制的再監(jiān)督活動的總稱，是隨著時間的推移而評估制度執(zhí)行質(zhì)量的過程。在我國，很多企業(yè)并非沒有建立內(nèi)部控制制度，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內(nèi)部控制制度的負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制意識薄弱，致使內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)或出現(xiàn)“對上不對下”的尷尬局面。造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)忽視了對內(nèi)部控制監(jiān)督的設(shè)計，監(jiān)督機制不完善。因此，要確保企業(yè)所建立的內(nèi)部控制制度被切實執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對內(nèi)部控制過程施以恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督，內(nèi)部控制監(jiān)督設(shè)計的重要性可見一斑。在進行內(nèi)部控制設(shè)計時，應(yīng)該關(guān)注監(jiān)督評審程序的合理性、對內(nèi)部控制缺陷的報告和對政策程序的調(diào)整。要將內(nèi)部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內(nèi)部審計列為重點監(jiān)督手段，使內(nèi)部審計充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)、提供完善內(nèi)部控制制度和糾錯的建議的作用。同時，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設(shè)性建議，使企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷得以及時、果斷處理。
6.控制制度體例設(shè)計
企業(yè)內(nèi)部控制制度體例是內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內(nèi)部控制制度的體例是不需要作重大調(diào)整的。倘若內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計不合理，企業(yè)對體例作出重大調(diào)整時，將會耗費大量的人力、物力。另外，頻繁地調(diào)整內(nèi)部控制制度的體例也不利于制度的執(zhí)行，同時也削弱了制度的權(quán)威性。因此，內(nèi)部控制制度體例的設(shè)計至關(guān)重要，在設(shè)計時，不但要考慮一般的設(shè)計問題，還要考慮到所設(shè)計的制度體例能夠適應(yīng)今后修改完善的要求，預(yù)留一定的修訂、完善空間。例如，對內(nèi)部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能夠較好地解決對業(yè)務(wù)流程、控制步驟和控制點進行增補、修改或刪除的需要。而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規(guī)定等應(yīng)該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業(yè)務(wù)流程當(dāng)中?？偟膩碚f，就是內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計要確保制度整體結(jié)構(gòu)在一定時期內(nèi)保持穩(wěn)定，同時可以適應(yīng)修訂和完善的需求。
總之，建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度是企業(yè)增強市場競爭力、迎接經(jīng)濟全球化挑戰(zhàn)的必然選擇。應(yīng)該看到，我國的企業(yè)內(nèi)部控制尚不成熟，對內(nèi)部控制制度的設(shè)計仍存在缺陷，這就要求我們必須在實踐中繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度的設(shè)計。企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計是一個動態(tài)的過程，制度設(shè)計人員要在具體執(zhí)行、正確評價等實踐過程當(dāng)中不斷完善內(nèi)部控制制度，才能真正確保企業(yè)控制目標(biāo)的實現(xiàn)。
新師范建設(shè)工作方案篇五
為順利完成20xx年縣決算編報工作，進一步提高財政決算工作質(zhì)量，結(jié)合本年財政決算編報的總體要求，特制定本方案。
財政局成立決算工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，決算具體工作由辦公室負(fù)責(zé)，辦公室設(shè)在國庫科。
（一）財政決算工作流程
20xx年縣本級部門決算工作編制流程是預(yù)算單位上報主管業(yè)務(wù)科室，主管業(yè)務(wù)科室全部審定后報國庫科匯審。
（二）決算工作具體分工及職責(zé)：
1、財政總決算工作具體要求：
（1）縣直預(yù)算單位的財政一般預(yù)算收入及基金預(yù)算收入的明細(xì)項目必須要與國庫科總會計數(shù)據(jù)核對一致。
（2）縣直預(yù)算單位的財政專戶管理資金必須要與國庫科預(yù)算外總會計數(shù)據(jù)核對一致。
（3）縣直預(yù)算單位的人員情況必須要與編委和相關(guān)業(yè)務(wù)科室數(shù)據(jù)核對一致。
2、業(yè)務(wù)科室主管：
3、具體工作人員：
（三）財政部門決算工作：
1、具體要求：
現(xiàn)已將20xx年度自治區(qū)審核后的部門決算數(shù)據(jù)下發(fā)。各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)裝入所屬預(yù)算單位。報表審核中相關(guān)數(shù)據(jù)（預(yù)算內(nèi)、財政專戶管理資金收入、撥付和相應(yīng)的功能科目，上年同期數(shù)）應(yīng)核對一致，然后進行公式及過錄表審核。單位相關(guān)事項都應(yīng)在說明文檔中說明。各業(yè)務(wù)科室將所屬單位的決算報表審核無誤后統(tǒng)一交國庫部門匯審。
2、業(yè)務(wù)科室主管：
3、具體工作人員：
（四）決算辦公室工作任務(wù)：
1、做好決算培訓(xùn)工作。部門決算報表工作是一項涉及面廣、政策性強、技術(shù)難度大、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度要求很高的工作。為了使我縣各預(yù)算單位的財務(wù)人員認(rèn)真領(lǐng)會每個指標(biāo)的含意和填報的口徑，根據(jù)相應(yīng)的財務(wù)制度和會計核算辦法，做好培訓(xùn)、答疑工作。
2、負(fù)責(zé)審核縣本級部門決算和匯總部門決算的上報工作。
3、負(fù)責(zé)編制縣本級財政總決算報表及上報工作。
（五）、有關(guān)注意的事項
1、12月25日起，各業(yè)務(wù)科室停止辦理除上級專項以外的預(yù)算單位的分月用款計劃。
2、12月20日起，政府采購辦對直接支付的政府采購資金業(yè)務(wù)停止辦理。
3、12月20日前，國庫支付中心對國庫科批復(fù)的預(yù)算單位的授權(quán)支付業(yè)務(wù)要辦理完授權(quán)支付額度通知單。
4、12月25日以后，各業(yè)務(wù)科室原則上停止辦理撥款業(yè)務(wù)。
5、預(yù)算科在12月25日后，原則上不辦理本級財力安排的專項資金的追加手續(xù)。
（一）財政總決算：
1、12月25日前，各預(yù)算單位財務(wù)人員必須與國庫科預(yù)算內(nèi)總會計進行對賬。
2、12月25日前，各預(yù)算單位財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)編辦人員編制情況與相關(guān)業(yè)務(wù)科室進行核對。
3、12月25日前，各預(yù)算單位將本單位需要結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的資金額度申請報告上報至國庫科。
4、截止12月25日，財政非稅資金管理系統(tǒng)將停止辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，預(yù)算單位需在25日前與國庫科預(yù)算外總會計進行對賬。
5、截止12月20日，要求相關(guān)預(yù)算單位財務(wù)人員與國庫科財政專戶會計進行對賬，并對財政專戶資金情況進行調(diào)整；12月23日后，財政專戶資金業(yè)務(wù)將停止辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
（二）部門決算：
2、業(yè)務(wù)科室在1月5日—1月10日將匯審所屬預(yù)算單位部門決算報表、報表說明、工作總結(jié)、決算分析，連同電子介質(zhì)數(shù)據(jù)一并報送國庫科匯審。
3、1月20日前完成全縣財政部門決算匯編任務(wù)，做好上報準(zhǔn)備工作。
（三）各部門要按照財政決算工作的總體安排，在規(guī)定時間內(nèi)，按照職責(zé)分工，保質(zhì)完成本部門的工作。
此實施方案原則上不能調(diào)整變動，如有變動將另行通知。
新師范建設(shè)工作方案篇六
校園文化是學(xué)校在教育教學(xué)和管理工作中表現(xiàn)出來的思維和行為模式，是學(xué)校內(nèi)涵發(fā)展 的精神底蘊，是實施素質(zhì)教育的重要載體。加強校園文化建設(shè)，對辦學(xué)目標(biāo)、辦學(xué)思路、校風(fēng)校訓(xùn)、教風(fēng)學(xué)風(fēng)等內(nèi)容進行準(zhǔn)確定位，對體現(xiàn)學(xué)校的人文精神和辦學(xué)特 色，傳承與發(fā)揚學(xué)校的優(yōu)良傳統(tǒng)，提高人才培養(yǎng)質(zhì)量，增強學(xué)校核心競爭力，具有十分重要的現(xiàn)實意義和深遠的歷史意義。
龍王廟希望小學(xué)自建設(shè) 以來，各項工作逐步規(guī)范。我校認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的教育方針，積極適應(yīng)青龍教育改革與發(fā)展的新形勢，先后在市政府和青龍教育局的正確領(lǐng)導(dǎo)和關(guān)心支持下，通過深 入細(xì)致地思想教育，使廣大教師對國家的教育形勢，特別是青龍教育的走勢和學(xué)校的發(fā)展情況有了更為清醒的認(rèn)識，意識到目前要想使學(xué)校辦得更好，就必須以特色 求生存，以創(chuàng)新求發(fā)展。
為了進一步加強校園文化建設(shè)，明確學(xué)校辦學(xué)方向等校園文化內(nèi)涵，激勵廣大師生的積極性，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)提出“關(guān)于進一步 加強校園文化建設(shè)，規(guī)范辦學(xué)指導(dǎo)思想的議案，決定把原來的校訓(xùn)“給我一片天空任你翱翔”改為“以特色求生存，以創(chuàng)新求發(fā)展?！辈鸭艏?、中華詩教、十六星 級評比作為學(xué)校的辦學(xué)特色。
二、建設(shè)項目
(一)裝修：
(1)所有教室、樓道、門窗重新粉刷。
(2)重建領(lǐng)操臺，新建屏風(fēng)。
(3)修補校園破損之處。
(二)綠化美化：栽樹
三、龍王廟希望小學(xué)校園環(huán)境文化具體設(shè)置總方案
(校領(lǐng)導(dǎo)拿出設(shè)計后立即與主設(shè)計師交流布置，開動腦筋體現(xiàn)自主創(chuàng)新，布置的內(nèi)容要與學(xué)校特色緊密聯(lián)系)
(一)裝修：
1、教室：教室全部粉刷，重新布置，要體現(xiàn)特色;門窗刷漆。更換所有班級班訓(xùn);班班設(shè)展示臺。
2、樓道：上下樓道做成文化長廊：一樓是藝術(shù)長廊，二樓是文化長廊。
3、校園整修：
(1)校園圍墻花墻以下全部磨光，繪制體育圖標(biāo)或名言警句。
(2)重修領(lǐng)操臺，用大理石鋪面。
(3)重新設(shè)計校園警示牌。
(4)修屏風(fēng)：在領(lǐng)操臺東面修屏風(fēng)，大理石刻校訓(xùn)“以特色求生存，以創(chuàng)新求發(fā)展”。
(二)綠化美化：
1、在草坪內(nèi)栽風(fēng)景樹。
2、挖掉校園垂柳，栽上龍爪槐或垂榆或紫花槐。
(三)衛(wèi)生
實行日查、周評、月小結(jié)。
四、布置原則要求：
低：站在孩子的高度看;
晰：主題突出，層次分明，內(nèi)容顏色樣式清晰;
序：不顯過于零亂，不畫蛇添足;
保潔：文化布置徹底結(jié)束后，進行徹底的保潔：
五、校園環(huán)境文化建設(shè)分工
總策劃：曹春風(fēng)
督 導(dǎo)：徐鐵軍 宋文奎
成 員：各班班主任及工人師傅。
新師范建設(shè)工作方案篇一
內(nèi)控制度建設(shè)工作方案，工作方案是對未來要做的重要工作做了最佳安排，并具有較強的方向性、導(dǎo)性粗線條的籌劃，是應(yīng)用寫作的計劃性文體之一，下面是小編帶來的工作方案，歡迎參考!
為提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實《常德市實施〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結(jié)合實際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。
一、指導(dǎo)思想
根據(jù)中央省市作風(fēng)建設(shè)規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整，切實防范和預(yù)防腐朽，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。
二、目標(biāo)任務(wù)
(一)工作目標(biāo)。
以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成我局內(nèi)部控制工作手冊;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
(二)工作任務(wù)。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。
一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強內(nèi)部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。
在以上基礎(chǔ)上，建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。
(三)任務(wù)分工。
單位內(nèi)部控制工作機構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織和機制的建設(shè)、內(nèi)部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財務(wù)信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行全面梳理，查找存在的風(fēng)險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。
具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。
三、主要步驟
(一)宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段(1至5月)。
按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓(xùn)。
同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
(二)梳理評估設(shè)計階段(6至7月)。
按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟流程目錄。
開展經(jīng)濟活動風(fēng)險評估，查找風(fēng)險點。
同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計風(fēng)險控制措施。
(三)內(nèi)控制度建設(shè)階段(8至9月)。
按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計的控制措施，結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點，細(xì)化工作程序，加強包括內(nèi)控組織建設(shè)、機制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)，加強包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項目內(nèi)部管理制度建設(shè)、經(jīng)濟合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。
利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架。
按照不同層面的內(nèi)部控制要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊的編制。
(四)強化組織實施階段(9至10月)。
根據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實施，并加大對各項內(nèi)控制度建設(shè)和落實情況的檢查指導(dǎo)，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。
四、工作要求
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)。
成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
負(fù)責(zé)組織制定我局貫徹實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開展。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
(二)精心組織。
貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務(wù)重。
要將其作為當(dāng)前及今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。
(三)落實責(zé)任。
內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實工作責(zé)任。
單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實施第一責(zé)任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、層層抓落實。
常德市地震局
為積極穩(wěn)妥地推進建立以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內(nèi)控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團公司管理水平，強化集團公司在國際化建設(shè)過程中防范風(fēng)險的能力，促進集團公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)，特制定本方案。
一、集團公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本情況
集團公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這些制度的有效執(zhí)行對提高集團公司管理水平和各階段發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)起到了積極的促進作用。
但是，從我們對股份公司、****公司等單位內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研的情況，以及國務(wù)院國資委對中央企業(yè)開展內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。
由此導(dǎo)致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責(zé)任不到位;下級單位對上級多頭匯報、多頭請示;同級業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊。
這些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學(xué)管理水平的進一步提高，與集團公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)也不相適應(yīng)，需要我們對現(xiàn)有的各項管理制度進行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。
二、內(nèi)部控制體系建設(shè)的.必要性
內(nèi)部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實施的，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)提供合理保證的過程。
建立健全和不斷完善內(nèi)部控制體系是國內(nèi)外企業(yè)長期管理實踐經(jīng)驗的結(jié)晶，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準(zhǔn)則，有效規(guī)避風(fēng)險。
(一)實施內(nèi)控體系建設(shè)是實現(xiàn)集團公司整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)的需要。
“十一五”期間，集團公司將以保障國家油氣安全供應(yīng)為己任，突出實施資源、市場和國際化戰(zhàn)略，率先建成一流的社會主義現(xiàn)代化和具有較強國際競爭力的跨國企業(yè)集團。
隨著集團公司的發(fā)展，尤其是實施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，客觀上需要集團公司理順內(nèi)部管理流程，針對關(guān)鍵的風(fēng)險控制點，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，增強抵御內(nèi)外部風(fēng)險的能力，為實現(xiàn)集團公司的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍。
(二)實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司提升科學(xué)管理水平的需要。
內(nèi)部控制是企業(yè)科學(xué)管理的重要內(nèi)容，是實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的重要依托。
建立并認(rèn)真執(zhí)行一套設(shè)計科學(xué)、簡潔適用、運行有效的內(nèi)控體系，將有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營管理中的突出風(fēng)險，有助于企業(yè)強化內(nèi)部管理控制措施，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內(nèi)部資源配置，提高資源的使用效率和效果。
通過對內(nèi)控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團公司各個層面的各項經(jīng)營活動處于受控狀態(tài)，全面提升集團公司的科學(xué)管理水平。
(三)實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司履行出資人職責(zé)的需要。
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)是實現(xiàn)集團公司發(fā)展目標(biāo)的重要組織保障。
這就要求必須推行內(nèi)控體系建設(shè)，規(guī)范出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和授權(quán)管理，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，強化信息獲取、傳遞和溝通，促使被投資企業(yè)實現(xiàn)信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集團公司能夠從管理上、制度上形成一套規(guī)避風(fēng)險的運行機制，及時獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險，實施有力監(jiān)督，增強有效防范風(fēng)險的能力，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制或降低內(nèi)部人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權(quán)益。
(四)實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司實施依法治企的需要。
二、當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計的誤區(qū)
近年來，越來越多的企業(yè)將內(nèi)部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內(nèi)部控制制度的建設(shè)受到了廣大企業(yè)的高度重視，我國企業(yè)在內(nèi)部控制制度的設(shè)計領(lǐng)域開展了卓有成效的實踐，取得了長足的進步。
但是由于經(jīng)驗不足、內(nèi)部控制制度設(shè)計人員素質(zhì)不高等原因，在現(xiàn)階段，我國企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計從總體上看質(zhì)量不高，對內(nèi)部控制各要素的設(shè)計不系統(tǒng)、不科學(xué)，企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計時忽略了實施成本問題，雖然制定出了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制制度，但是實行該制度所花費的成本超過了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，缺乏可操作性，得不償失。
第二，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計時過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內(nèi)部控制制度作為應(yīng)付相關(guān)部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性。
第三，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計時對內(nèi)部控制監(jiān)督機制設(shè)計的重視程度不夠，導(dǎo)致對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性。
由于監(jiān)督的失效容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識和行為，嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致內(nèi)部控制的失敗。
第四，對已經(jīng)制定的內(nèi)部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r及時對內(nèi)部控制制度作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，致使內(nèi)部控制制度不適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，難以對企業(yè)新的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行有效控制。
第五，在內(nèi)部控制制度的設(shè)計中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行，如果內(nèi)部控制制度未得到員工的認(rèn)同和理解，那么制度最終會淪為一紙空文。
三、企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計要點
企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計的優(yōu)劣將直接影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性，因此，在進行企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計過程當(dāng)中，應(yīng)該避免走入設(shè)計誤區(qū)，并抓住設(shè)計要點進行制度設(shè)計，以確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的科學(xué)合理。
1.控制目標(biāo)設(shè)計
企業(yè)內(nèi)部控制制度首先需要有明確的控制目標(biāo)。
控制目標(biāo)是管理經(jīng)濟活動的基本要求、實施內(nèi)部控制的最終目的，同時也是評價內(nèi)部控制的最高標(biāo)準(zhǔn)。
簡單來說，設(shè)置企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)解決了企業(yè)為什么要進行控制的問題，為內(nèi)部控制指明了努力的方向。
在企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計中，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的定位應(yīng)該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，應(yīng)該把握控制目標(biāo)的動態(tài)性、層次性和全面性的特征進行設(shè)計。
眾所周知，處于不同發(fā)展階段的企業(yè)，由于發(fā)展戰(zhàn)略各異，其內(nèi)部控制的側(cè)重點有所不同，因此，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)具有動態(tài)性，進行內(nèi)部控制目標(biāo)設(shè)計應(yīng)該隨企業(yè)的發(fā)展而變化，實行跟蹤控制;還應(yīng)該針對企業(yè)的不同治理結(jié)構(gòu)層次、內(nèi)容對企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)進行分解，滿足內(nèi)部控制目標(biāo)的層次性要求，做到目標(biāo)明確、分而治之。
同時，還要在制度上體現(xiàn)對內(nèi)部控制多個目標(biāo)間的協(xié)調(diào)，使整體控制效果達到最佳狀態(tài)。
2.控制流程設(shè)計
控制流程是依次貫穿于某項業(yè)務(wù)活動始終的基本控制步驟及相應(yīng)環(huán)節(jié)，控制流程往往是與業(yè)務(wù)流程相吻合的。
在企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計中，控制流程的設(shè)計應(yīng)該是與企業(yè)控制目標(biāo)相適應(yīng)的。
控制流程的設(shè)計思路和方法很多，如按會計科目設(shè)計、按經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型設(shè)計、按經(jīng)營單位或管理部門設(shè)計，等等。
但是，無論使用哪種(或多種)設(shè)計思路，都需要根據(jù)企業(yè)的實際情況，結(jié)合企業(yè)所制定的內(nèi)部控制目標(biāo)進行權(quán)衡比對，從而選擇最適合的設(shè)計思路和方法。
為了確保制度設(shè)計的科學(xué)合理，在進行流程設(shè)計之前應(yīng)該對企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行分類、整合和提煉，避免重復(fù)設(shè)計流程(如控制手段、控制過程相同的不同經(jīng)濟事項被重復(fù)進行設(shè)計)。
另外，在進行控制流程設(shè)計時不可避免會出現(xiàn)交叉或重復(fù)的內(nèi)容，此時需要對這些內(nèi)容進行適當(dāng)調(diào)整，否則將影響其客觀性。
3.控制點設(shè)計
控制流程是由控制點組成的，控制點又分為關(guān)鍵控制點和一般控制點兩種類型，對不同的控制點需要采用不同的控制方法進行管理。
關(guān)鍵控制點與一般控制點在一定的條件下是可以相互轉(zhuǎn)化的。
企業(yè)制定內(nèi)部控制措施的關(guān)鍵在于抓住關(guān)鍵控制點，企業(yè)管理者只有將注意力集中于業(yè)務(wù)處理過程當(dāng)中發(fā)揮作用大、影響范圍廣、對保證整個業(yè)務(wù)活動的控制目標(biāo)至關(guān)重要的關(guān)鍵控制點上，才能確保內(nèi)部控制的效率和效果。
因此，控制點的設(shè)計非常重要，其中關(guān)鍵控制點的選擇更是重中之重。
內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點應(yīng)該以選擇關(guān)鍵的成本項目、業(yè)務(wù)活動、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、重要要素及重要資源為選擇依據(jù)，即將影響成本項目費用的主要因素，對企業(yè)競爭力、盈利能力有重大影響的活動、要素和資源及容易發(fā)生且可能造成重大損失的環(huán)節(jié)設(shè)定為內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點。
值得注意的是，不同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動其關(guān)鍵控制點是不同的，某環(huán)節(jié)在某項業(yè)務(wù)中屬于內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點并不意味著它永遠都是，也許在其他的業(yè)務(wù)活動中，該環(huán)節(jié)僅是一般控制點。
因此，在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計中，必須根據(jù)管理或內(nèi)部控制目標(biāo)的具體要求、業(yè)務(wù)活動的類型及特點等來選擇和確定企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點。
4.控制權(quán)限設(shè)計
內(nèi)部控制權(quán)限的設(shè)計是企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的精髓之一，控制權(quán)限是否設(shè)置合理，直接決定了內(nèi)部控制制度的客觀性和有效性。
內(nèi)部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權(quán)機制，對內(nèi)部控制的控制權(quán)限進行合理配置。
筆者認(rèn)為，對內(nèi)部控制權(quán)限進行設(shè)計要遵循重要性原則、責(zé)任明確原則，既要滿足控制目標(biāo)的需要，又要兼顧工作效率。
明確內(nèi)部控制的控制權(quán)限應(yīng)從授權(quán)階段就開始進行控制。
管理層在進行授權(quán)時，應(yīng)該統(tǒng)籌考慮授權(quán)的范圍、層次與責(zé)任，將所有的經(jīng)營活動都納入授權(quán)范圍，把經(jīng)濟活動的重要性列為權(quán)限劃分的重要依據(jù)，防止出現(xiàn)權(quán)力重疊或責(zé)任真空的現(xiàn)象，做到權(quán)責(zé)明晰，為各中間管理層和全體員工以所授權(quán)限開展工作提供依據(jù)。
管理者通過合理授權(quán)以保證經(jīng)營決策得以有效運行、管理制度有效貫徹，實現(xiàn)權(quán)力制衡。
在設(shè)計中實現(xiàn)相互牽制也非常重要，若同一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)由一個人(或一個部門)包辦，則難以實現(xiàn)管理控制的目標(biāo)，必須要有相互牽制、相互制約和相互監(jiān)督，進行控制權(quán)限設(shè)計同樣需要考慮這方面的問題。
5.控制監(jiān)督設(shè)計
內(nèi)部控制監(jiān)督是經(jīng)營管理部門對內(nèi)部控制的管理監(jiān)督及內(nèi)審監(jiān)察部門對內(nèi)部控制的再監(jiān)督活動的總稱，是隨著時間的推移而評估制度執(zhí)行質(zhì)量的過程。
在我國，很多企業(yè)并非沒有建立內(nèi)部控制制度，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內(nèi)部控制制度的負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制意識薄弱，致使內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)或出現(xiàn)“對上不對下”的尷尬局面。
造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)忽視了對內(nèi)部控制監(jiān)督的設(shè)計，監(jiān)督機制不完善。
因此，要確保企業(yè)所建立的內(nèi)部控制制度被切實執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對內(nèi)部控制過程施以恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督，內(nèi)部控制監(jiān)督設(shè)計的重要性可見一斑。
在進行內(nèi)部控制設(shè)計時，應(yīng)該關(guān)注監(jiān)督評審程序的合理性、對內(nèi)部控制缺陷的報告和對政策程序的調(diào)整。
要將內(nèi)部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內(nèi)部審計列為重點監(jiān)督手段，使內(nèi)部審計充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)、提供完善內(nèi)部控制制度和糾錯的建議的作用。
同時，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設(shè)性建議，使企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷得以及時、果斷處理。
6.控制制度體例設(shè)計
企業(yè)內(nèi)部控制制度體例是內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內(nèi)部控制制度的體例是不需要作重大調(diào)整的。
倘若內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計不合理，企業(yè)對體例作出重大調(diào)整時，將會耗費大量的人力、物力。
另外，頻繁地調(diào)整內(nèi)部控制制度的體例也不利于制度的執(zhí)行，同時也削弱了制度的權(quán)威性。
因此，內(nèi)部控制制度體例的設(shè)計至關(guān)重要，在設(shè)計時，不但要考慮一般的設(shè)計問題，還要考慮到所設(shè)計的制度體例能夠適應(yīng)今后修改完善的要求，預(yù)留一定的修訂、完善空間。
例如，對內(nèi)部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能夠較好地解決對業(yè)務(wù)流程、控制步驟和控制點進行增補、修改或刪除的需要。
而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規(guī)定等應(yīng)該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業(yè)務(wù)流程當(dāng)中。
總的來說，就是內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計要確保制度整體結(jié)構(gòu)在一定時期內(nèi)保持穩(wěn)定，同時可以適應(yīng)修訂和完善的需求。
四、結(jié)語
總之，建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度是企業(yè)增強市場競爭力、迎接經(jīng)濟全球化挑戰(zhàn)的必然選擇。
應(yīng)該看到，我國的企業(yè)內(nèi)部控制尚不成熟，對內(nèi)部控制制度的設(shè)計仍存在缺陷，這就要求我們必須在實踐中繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度的設(shè)計。
企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計是一個動態(tài)的過程，制度設(shè)計人員要在具體執(zhí)行、正確評價等實踐過程當(dāng)中不斷完善內(nèi)部控制制度，才能真正確保企業(yè)控制目標(biāo)的實現(xiàn)。
新師范建設(shè)工作方案篇二
《為認(rèn)真貫徹落實各級關(guān)于抓好中小學(xué)生安全穩(wěn)定工作的會議、文件精神，積極創(chuàng)建“平安校園”，保證我校創(chuàng)建活動規(guī)范有序地開展，現(xiàn)結(jié)合學(xué)校實際制定《創(chuàng)建平安校園活動實施方案》。
開展創(chuàng)建“平安校園”活動，是新形勢下維護學(xué)校穩(wěn)定和保證學(xué)校安全的新舉措。全面落實科學(xué)發(fā)展觀，以辦好人民群眾滿意的教育為目標(biāo)，緊密結(jié)合教育改革、發(fā)展和穩(wěn)定的實際，堅持教育與管理、治理與建設(shè)相結(jié)合，解放思想、實事求是、與時俱進、求真務(wù)實，全面提升我校的安全防范水平，切實維護學(xué)校及周邊的治安秩序，積極營造安全、穩(wěn)定、文明、健康、和諧的育人環(huán)境。
通過開展“平安校園”創(chuàng)建活動，形成維護廣大師生的人身安全和學(xué)校財產(chǎn)安全的長效機制，真正實現(xiàn)“校園平安”。主要做到“七有”、“七無”。(一)、 “七有”：即有務(wù)實的組織領(lǐng)導(dǎo)體系；有完備的規(guī)章制度；有計劃的組織安全法制教育；有規(guī)范的安全管理措施；有實效的預(yù)警機制；有優(yōu)良的應(yīng)急事件處置隊伍；有完善的安全管理預(yù)案。
(二)“七無”：即無校園責(zé)任安全事故；無學(xué)生群體性打架斗毆事件；無重大火災(zāi)或暴力事件；無食物中毒事件；無學(xué)生非正常死亡事件；無師生違法犯罪案件；無其他影響學(xué)校穩(wěn)定的政治事件。
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立務(wù)實高效的創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組
1、領(lǐng)導(dǎo)小組
組長：葉青
副組長：劉宏智、付應(yīng)輝
組員：汪毅、江澤海、王乾輝、張祖敏、劉鱈瑩
2、領(lǐng)導(dǎo)小組每學(xué)期至少召開兩次專題會議研究創(chuàng)建“平安校園”工作。
3、創(chuàng)建活動要嚴(yán)格按照創(chuàng)建實施方案開展。
4、要密切聯(lián)系公安、交警、消防、行政執(zhí)法等有關(guān)部門，共同抓好學(xué)校的創(chuàng)建工作。
(二)明確各部門安全工作職責(zé)，落實責(zé)任分工。
1、校長是學(xué)校安全工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)學(xué)校安全工作的總體規(guī)劃和校內(nèi)外資源總協(xié)調(diào)。
2政教處：協(xié)助校長制定學(xué)校安全工作規(guī)劃，組織層層簽訂安全責(zé)任書，督促、協(xié)調(diào)各處室做好創(chuàng)建工作；負(fù)責(zé)起草收發(fā)各類安全工作文件，組織教職工依法執(zhí)教，組織并協(xié)調(diào)各部門履行安全教育管理職責(zé)。負(fù)責(zé)安排落實門禁制度、夜間巡邏以及學(xué)校治安保衛(wèi)、校內(nèi)交通安全、消防安全；協(xié)調(diào)、化解或處置各種突發(fā)事件；有關(guān)情況及時匯總、上報。聯(lián)系法制副校長定期為學(xué)生進行安全法制講座。
3、團隊：負(fù)責(zé)落實學(xué)生思想安全、德育工作，組織各年級、各班級落實安全文明常規(guī)教育，負(fù)責(zé)校園學(xué)生安全常規(guī)管理和校內(nèi)活動、外出活動安全。
4、教務(wù)處：負(fù)責(zé)課堂教學(xué)安全；體育課、活動課、實驗課教學(xué)安全；體育器材室、實驗室等各功能用房有關(guān)藥品及器材存放及使用安全；外出教學(xué)活動安全。
5、總務(wù)處：負(fù)責(zé)校舍安全；教學(xué)、生活設(shè)施安全；用電安全；財務(wù)安全。
6、心理輔導(dǎo)室：加強對師生心理健康的指導(dǎo)與服務(wù)。
(三)完善各類安全制度，務(wù)實學(xué)校安全管理。
1、加強與派出所的緊密聯(lián)系，發(fā)生案件要及時向派出所報案并報教育主管部門。一但發(fā)生案件要積極主動配合公安機關(guān)查處。
2、建立嚴(yán)格的門衛(wèi)制度，要做好每天的值班記錄和來訪人員登記記錄。
3、完善學(xué)校校舍、教學(xué)設(shè)備、生活設(shè)施等，各類安全標(biāo)識要清楚醒目，要定期對設(shè)施進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題要及時整改。
4、建立健全消防、交通、飲食衛(wèi)生安全管理制度。
5、對各類消防設(shè)施進行檢查、維護或更換。學(xué)校辦公、教學(xué)、生活場所有明顯的警示標(biāo)志，并保證安全通道時刻暢通。
6、嚴(yán)格執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》，嚴(yán)格校內(nèi)食堂的安全衛(wèi)生檢查，并有食堂安全衛(wèi)生檢查記錄，嚴(yán)防群體性食物中毒事件的發(fā)生。
7、組織各項大型活動或外出活動，嚴(yán)格履行審批制度，并制提前定嚴(yán)密的組織方案和安全防范預(yù)案及保衛(wèi)措施。
8、加強教學(xué)環(huán)節(jié)和實驗室安全管理，建立健全安全操作規(guī)程和實驗室管理制度。
9、嚴(yán)防重大刑事治安案件和群體性安全責(zé)任事故的發(fā)生。
10、認(rèn)真執(zhí)行安全事故報告制度，發(fā)生事故要及時上報。
(四)積極預(yù)防，強化學(xué)生安全教育。
1、定期對師生開展安全防范教育。每學(xué)期聘請公安、司法、消防部門來校對學(xué)生進行一次安全教育，學(xué)校組織召開一次家長會，并把安全教育納入會議重要議程。
2、每學(xué)期開展一次安全教育日主題班會活動，把安全管理的職責(zé)落實到每一個教師，把安全事故防范具體到每一個細(xì)節(jié)。
3、積極開展反對邪教、禁毒教育，決不允許有任何吸毒或參加邪教組織活動的現(xiàn)象在我校存在。
4、加強普法教育，要不斷提高師生維護安全穩(wěn)定和法律的意識，確保不發(fā)生師生違法犯罪的行為。
5、加強心理健康教育，校心理咨詢室要充分發(fā)揮作用，要及時輸導(dǎo)化解學(xué)生的心理障礙，確保不出現(xiàn)因心理問題發(fā)生的各類惡性事故。
6、要建立各類待進學(xué)生的幫教措施，切實加強對網(wǎng)絡(luò)癡迷者、學(xué)習(xí)困難者、生活困難者、嚴(yán)重心理障礙者和經(jīng)常違紀(jì)者等學(xué)生的教育管理。
(五)整合資源，加強周邊環(huán)境綜合治理。
1、把參與社會綜合治理工作納入年度工作計劃，要按計劃貫徹落實省、市、縣關(guān)于學(xué)校社會治安綜合治理的文件精神。
2、要積極配合有關(guān)部門加大學(xué)校周邊地區(qū)秩序的整治力度，確保校園及周邊沒有非法經(jīng)營的網(wǎng)吧、電子游戲廳、錄像廳、歌舞廳、音像書刊點和各類流動攤點。
3、加強對學(xué)校臨時工用工的管理。
4、要通過各種形式了解師生對校園及周邊治安狀況的意見，要根據(jù)師生反映的意見不斷去完善，確保至少有90%以上的師生對校園及周邊治安狀況表示滿意。
1、創(chuàng)建“平安校園”領(lǐng)導(dǎo)小組結(jié)合學(xué)校實際，認(rèn)真研究部署此項活動，廣泛宣傳，積極發(fā)動通過全體師生的積極參與，共同推動各項活動的深入開展，全面完成創(chuàng)建活動的各項任務(wù)。對于表現(xiàn)突出的個人或集體加強宣傳，樹立活動先進典型，加強督導(dǎo)，嚴(yán)格獎懲，對工作不扎實、忽視平安創(chuàng)建工作的部門和個人要嚴(yán)肅追究責(zé)任。
2、深入開展法制宣傳教育。通過國旗下演講、班會、觀看法制教育片、舉行法制報告等方式，對學(xué)生、家長和教師進行教育，實現(xiàn)法制教育的制度化、規(guī)范化和經(jīng)?；粩嗵剿餍碌姆ㄖ平逃椒?，實現(xiàn)學(xué)校、家庭和社會的法制宣傳教育活動互為推動、互為補充，以取得最佳的效果，為全面推進依法治校奠定基礎(chǔ)。
3、認(rèn)真落實“一崗雙責(zé)”制度，按照相關(guān)文件的.精神，根據(jù)我校的實際情況制定方案。切實做到既做好教學(xué)工作又做好校園安全管理工作。同時對我校的安全管理進行分析研判，找出問題的根源，商議對策，做到安全管理不留死角。
4、進一步完善學(xué)校的管理制度，通過校務(wù)公開制度，保證教職工對學(xué)校重大事項決策的知情權(quán)和民主參與權(quán)；成立家長委員會，明確其職責(zé)，接受家長委員會的監(jiān)督；依法對教師進行管理，既尊重教師權(quán)利，又加強管理；完善學(xué)校保護機制，依法保護教師和學(xué)生的權(quán)益；加強學(xué)生的思想道德建設(shè)，并針對社會上存在的不良現(xiàn)象，探索德育工作的針對性和實效性，加大對學(xué)生的文明行為習(xí)慣教育、法紀(jì)教育和心理健康教育，著力提高學(xué)生的綜合素質(zhì)。
5、進一步明確安全工作目標(biāo)，牢固樹立“安全第一、責(zé)任重于泰山”的觀念；進一步加強師生安全教育，通過校園紅領(lǐng)巾廣播站、板報等校園媒體開展交通、消防、用電、飲食衛(wèi)生、勞動、運動及實驗等安全常識教育，提高師生自救自護能力；通過心理咨詢室關(guān)注學(xué)生心靈健康，促進學(xué)生心靈健康成長；加強學(xué)校安全制度建設(shè)，做到安全管理不留死角，不出校園安全責(zé)任事故。
6、加大校內(nèi)綜合治理工作力度，落實校園安全責(zé)任制，對消防疏散通道和安全出的設(shè)置是否規(guī)范，學(xué)校教學(xué)、生活設(shè)備設(shè)施是否安全，(有寄宿制后)給學(xué)生提供的食品、飲用水是否衛(wèi)生，組織學(xué)生參加教育、教學(xué)或社會實踐安全保護措施是否落實等問題進行落實，進一步落實校園互聯(lián)網(wǎng)信息安全管理責(zé)任制和監(jiān)控措施，筑起信息防火墻；及時調(diào)解內(nèi)部矛盾，嚴(yán)防事件的發(fā)生。
7、密切聯(lián)系派出所、城管執(zhí)法局、工商、交警等職能部門，繼續(xù)深入開展校園周邊治安秩序整治工作，嚴(yán)厲打擊侵害師生人身、財產(chǎn)安全的各類違法犯罪活動，建立和完善聯(lián)控聯(lián)防長效管理機制，確保校園的安定穩(wěn)定，優(yōu)化育人環(huán)境。
然要求，是促進教育事業(yè)發(fā)展的重要保證。學(xué)校要從維護穩(wěn)定、促進發(fā)展的認(rèn)識出發(fā)，從創(chuàng)造良好的育人環(huán)境的認(rèn)識出發(fā)，從教育系統(tǒng)未成年人多、年輕人好動的特點出發(fā)，把“平安校園”的創(chuàng)建工作擺到更加重要的位置上。在工作時間的安排上要立足經(jīng)常性，在工作重心上要立足抓落實，在工作突破上要立足于創(chuàng)新，在工作作風(fēng)上要立足于務(wù)實。
2、結(jié)合實際，突出重點。在創(chuàng)建“平安校園”工作中，要始終堅持依法治校，堅持依法辦事、依法管理，為教育改革與發(fā)展創(chuàng)建良好的環(huán)境。要始終把師生生命和財產(chǎn)安全作為建設(shè)“平安學(xué)?！钡闹刂兄?。要重視解決影響學(xué)校穩(wěn)定的突出問題，特別是剛性問題、顯性問題，及時預(yù)防和化解內(nèi)部矛盾糾紛，處置好各種突發(fā)事件。同時要注意從源頭上預(yù)防和減少各種事故和矛盾的產(chǎn)生，努力把工作做在前頭，解決好隱性問題。
3、立足經(jīng)常，重在落實?！捌桨残@”的建設(shè)是一項長期性的任務(wù)，需要長期抓，經(jīng)常抓，既要有長期的計劃，又要有短期的安排。
新師范建設(shè)工作方案篇三
校園文化是一個不斷建設(shè)、反思、提高的整體工程，是學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展的動力，是學(xué)校綜合辦學(xué)水平的重要體現(xiàn)，也是學(xué)校個性魅力與辦學(xué)特色的體現(xiàn)，更是學(xué)校培養(yǎng)適應(yīng)時代要求的高素質(zhì)人才的內(nèi)在需要。為了進一步優(yōu)化育人環(huán)境，切實落實縣教育局年初下達的各項工作任務(wù)，強化我校教育教學(xué)管理水平，營造良好的育人氛圍，提升學(xué)校的辦學(xué)品位，順利通過榆林市學(xué)校發(fā)展水平督導(dǎo)評估316工程和創(chuàng)建省級教育強鄉(xiāng)鎮(zhèn)驗收，特制訂本方案。
一、指導(dǎo)思想
以“學(xué)踐科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧校園”為統(tǒng)領(lǐng)，全面貫徹教育方針，不斷深化課程改革，以中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)和社會主義榮辱觀為導(dǎo)向，以優(yōu)化、美化、凈化校園文化環(huán)境為重點，以打造“活力樊小、實力樊小、魅力樊小”為發(fā)展目標(biāo)，體現(xiàn)我?！跋茸鋈恕⒑笞x書”的教育理念，促進學(xué)生健康成長和教師的專業(yè)成長，為學(xué)校的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
二、領(lǐng)導(dǎo)小組
組 長：周恩宏
副組長：劉金龍、王彥孝、王世雄
成 員：劉世財、陳國江、夏 雨、張虎玉、各班主任
三、實施原則
1、育人性原則：根據(jù)學(xué)校實際，結(jié)合時代特點和形勢需要，發(fā)揮校園文化建設(shè)的育人功能，使廣大師生在校園文化建設(shè)中提高思想道德修養(yǎng)和良好行為習(xí)慣養(yǎng)成的整體素質(zhì)。
2、整體性原則：校園文化建設(shè)要符合黨和國家的教育方針，圍繞學(xué)校中心工作，密切聯(lián)系社會實際，體現(xiàn)時代精神，同時，校園文化建設(shè)在功能中應(yīng)該是一個統(tǒng)一的整體。
3、特色性原則：創(chuàng)新校園文化建設(shè)的途徑和方法，豐富校園文化的內(nèi)容和形式，在傳統(tǒng)中挖掘新意，通過新事物來領(lǐng)悟傳統(tǒng)文化，用融合的手段來為校園文化注入生機與活力。
4、繼承與發(fā)展原則：校園文化建設(shè)要堅持繼承與發(fā)展的原則，精心設(shè)計、主題鮮明、內(nèi)容豐富、形式多樣、特色明顯，做到硬化、凈化、美化、文化，各個場所布置個性鮮明，符合特點，能使用規(guī)范字，體現(xiàn)濃厚的學(xué)校文化底蘊和辦學(xué)特色。
四、整體思路
1、校園育人文化建設(shè)。
(1)室外環(huán)境布置。校門外側(cè)設(shè)立安全文化宣傳牌及相關(guān)制度，大門兩側(cè)懸掛規(guī)范性木制校牌，正上方鑲嵌校標(biāo)及各種榮譽牌匾;校門內(nèi)側(cè)設(shè)有黨和國家的教育方針及安全、創(chuàng)衛(wèi)宣傳欄;教學(xué)樓對面書寫“向管理要質(zhì)量、以質(zhì)量求發(fā)展”的管理理念;教學(xué)樓外墻書寫“求真、務(wù)實、開拓、創(chuàng)新”的校風(fēng)和“愛生、重效、格高、業(yè)精”的教風(fēng)，樓門上方書寫“創(chuàng)辦人民滿意的教育”的辦學(xué)目標(biāo);校園中心區(qū)域書寫“學(xué)踐科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧校園”的文化建設(shè)指導(dǎo)思想，在鮮紅的黨旗映襯下，指引我們校園文化建設(shè)的方向，兩邊為永久性瓷磚地圖，墻面依次設(shè)有“粉筆字作業(yè)、園丁譜、值周欄、公示欄、通知欄、組織機構(gòu)、校旗?；?、學(xué)校全景圖”等板塊;辦公區(qū)懸掛“校興我榮、校衰我恥”的校訓(xùn)和“教好一名學(xué)生、振興一個家庭、辦好一所學(xué)校、造福一方百姓”的辦學(xué)宗旨，努力實現(xiàn)由“人人有學(xué)上”向“人人上好學(xué)”轉(zhuǎn)變;生活區(qū)門前均有溫馨提示;運動區(qū)墻面有永久性標(biāo)語，體育運動圖標(biāo)和安全創(chuàng)衛(wèi)標(biāo)語;教學(xué)樓走廊有名人頭像、名言警句及溫馨提示;校園擇地安裝游樂運動器材。
(2)班級環(huán)境布置。大膽將“三表一簡介”(時間表、課程表、值日表、班級簡介)搬出室內(nèi)，張貼在各班教室門前，便于師生查看，室內(nèi)布置學(xué)校進行統(tǒng)一規(guī)劃，教室門口正上方書寫“請講普通話、請寫規(guī)范字”的課堂要求，黑板正上方有符合各年級年齡特點的班訓(xùn)，兩側(cè)設(shè)有“四冊一薄”專欄和遠教、飲水設(shè)備，教室后墻設(shè)有開放式書架和衛(wèi)生角，主墻面為“學(xué)習(xí)園地”，由各班主任負(fù)責(zé)個性化、人文性設(shè)計，要求班級文化建設(shè)有切合實際的實施方案，凸顯主題，個性鮮明。
(3)宿舍環(huán)境布置。圍繞“溫馨家園、你我共建”的口號，學(xué)校負(fù)責(zé)整體規(guī)劃，各宿舍師生進行個性化、特色化布置。
(4)廁所文化建設(shè)。廁所是最不起眼的地方，也是最受人關(guān)注的場所，除了凈化、美化，更重要的是“文化”，在相應(yīng)的地方寫上耐人尋味、意味深長的文字，將會達到意想不到的效果。如：“貼近方便，貼近文明”，“不能隨處小便，不能小處隨便”等標(biāo)語，外墻有明顯標(biāo)志，內(nèi)墻面有溫馨的提示。
(5)部室文化建設(shè)。根據(jù)各部室工作職能，確立相應(yīng)的室內(nèi)標(biāo)語并張貼相關(guān)的規(guī)章制度，便于工作，引起重視。
(6)文化長廊展現(xiàn)特色。充分利用地理優(yōu)勢，充分發(fā)揮特色作用。北墻面以師生活動為主，設(shè)有“我的家園我做主、我讀書我快樂、我是明星我能行、師生書畫作品展、手工制作、報刊宣傳、課改前沿、班隊活動”等板塊;南墻面以課外活動為主，設(shè)有“領(lǐng)導(dǎo)關(guān)懷、發(fā)展規(guī)劃、校長贈言、師生名言警句、古典詩詞、生活?？钡劝鍓K，體現(xiàn)“在陽光下健康成長”的主導(dǎo)思想，精心打造屬于自己的“溫馨”的家“園”，故而將此長廊命名為“溫馨園”。
2、校園精神文化建設(shè)。
(1)充分利用各種有利契機，對學(xué)生進行愛國主義教育。堅持每周的國旗下講話制度，認(rèn)真做好節(jié)慶活動。
(2)利用班隊會，經(jīng)常對學(xué)生進行日常行為習(xí)慣的養(yǎng)成教育和校情教育。堅持開好“兩會”(晨會和班會)，精心組織主題班隊會。
(3)創(chuàng)建紅領(lǐng)巾廣播站，及時播放校園新聞和優(yōu)秀稿件，不斷優(yōu)化校園音響系統(tǒng)，上下課電鈴設(shè)為動聽的音樂鈴聲，課前進行溫馨提示，課余時間要播放輕松歡快的音樂或歌曲，讓師生在其中得到美的享受。
(4)創(chuàng)辦校刊編輯部，每年兩期，展現(xiàn)全校師生精神風(fēng)貌，搭建師生寫作平臺。
(5)積極開辟第二課堂，定期舉辦“兩節(jié)一會”(藝術(shù)節(jié)、科技節(jié)和運動會)，不斷豐富校園文化生活，陶冶師生道德情操。
新師范建設(shè)工作方案篇四
為積極穩(wěn)妥地推進建立以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內(nèi)控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團公司管理水平，強化集團公司在國際化建設(shè)過程中防范風(fēng)險的能力，促進集團公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)，特制定本方案。
集團公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這些制度的有效執(zhí)行對提高集團公司管理水平和各階段發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)起到了積極的促進作用。但是，從我們對股份公司、*公司等單位內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研的情況，以及國務(wù)院國資委對中央企業(yè)開展內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。由此導(dǎo)致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責(zé)任不到位;下級單位對上級多頭匯報、多頭請示;同級業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊。這些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學(xué)管理水平的進一步提高，與集團公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)也不相適應(yīng)，需要我們對現(xiàn)有的各項管理制度進行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。
內(nèi)部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實施的，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)提供合理保證的過程。建立健全和不斷完善內(nèi)部控制體系是國內(nèi)外企業(yè)長期管理實踐經(jīng)驗的結(jié)晶，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準(zhǔn)則，有效規(guī)避風(fēng)險。
(一)實施內(nèi)控體系建設(shè)是實現(xiàn)集團公司整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)的需要。
“”期間，集團公司將以保障國家油氣安全供應(yīng)為己任，突出實施資源、市場和國際化戰(zhàn)略，率先建成一流的社會主義現(xiàn)代化和具有較強國際競爭力的跨國企業(yè)集團。隨著集團公司的發(fā)展，尤其是實施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，客觀上需要集團公司理順內(nèi)部管理流程，針對關(guān)鍵的風(fēng)險控制點，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，增強抵御內(nèi)外部風(fēng)險的能力，為實現(xiàn)集團公司的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍。
(二)實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司提升科學(xué)管理水平的需要。
內(nèi)部控制是企業(yè)科學(xué)管理的重要內(nèi)容，是實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的重要依托。建立并認(rèn)真執(zhí)行一套設(shè)計科學(xué)、簡潔適用、運行有效的內(nèi)控體系，將有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營管理中的突出風(fēng)險，有助于企業(yè)強化內(nèi)部管理控制措施，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內(nèi)部資源配置，提高資源的使用效率和效果。通過對內(nèi)控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團公司各個層面的各項經(jīng)營活動處于受控狀態(tài)，全面提升集團公司的科學(xué)管理水平。
(三)實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司履行出資人職責(zé)的需要。
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)是實現(xiàn)集團公司發(fā)展目標(biāo)的重要組織保障。這就要求必須推行內(nèi)控體系建設(shè)，規(guī)范出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和授權(quán)管理，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，強化信息獲取、傳遞和溝通，促使被投資企業(yè)實現(xiàn)信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集團公司能夠從管理上、制度上形成一套規(guī)避風(fēng)險的運行機制，及時獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險，實施有力監(jiān)督，增強有效防范風(fēng)險的能力，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制或降低內(nèi)部人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權(quán)益。
(四)實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團公司實施依法治企的需要。
近年來，越來越多的企業(yè)將內(nèi)部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內(nèi)部控制制度的建設(shè)受到了廣大企業(yè)的高度重視，我國企業(yè)在內(nèi)部控制制度的設(shè)計領(lǐng)域開展了卓有成效的實踐，取得了長足的進步。但是由于經(jīng)驗不足、內(nèi)部控制制度設(shè)計人員素質(zhì)不高等原因，在現(xiàn)階段，我國企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計從總體上看質(zhì)量不高，對內(nèi)部控制各要素的設(shè)計不系統(tǒng)、不科學(xué)，企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計時忽略了實施成本問題，雖然制定出了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制制度，但是實行該制度所花費的成本超過了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，缺乏可操作性，得不償失。第二，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計時過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內(nèi)部控制制度作為應(yīng)付相關(guān)部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性。第三，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計時對內(nèi)部控制監(jiān)督機制設(shè)計的重視程度不夠，導(dǎo)致對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性。由于監(jiān)督的失效容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識和行為，嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致內(nèi)部控制的失敗。第四，對已經(jīng)制定的內(nèi)部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r及時對內(nèi)部控制制度作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，致使內(nèi)部控制制度不適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，難以對企業(yè)新的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行有效控制。第五，在內(nèi)部控制制度的設(shè)計中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行，如果內(nèi)部控制制度未得到員工的認(rèn)同和理解，那么制度最終會淪為一紙空文。
企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計的優(yōu)劣將直接影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性，因此，在進行企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計過程當(dāng)中，應(yīng)該避免走入設(shè)計誤區(qū)，并抓住設(shè)計要點進行制度設(shè)計，以確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的科學(xué)合理。
1.控制目標(biāo)設(shè)計
企業(yè)內(nèi)部控制制度首先需要有明確的控制目標(biāo)。控制目標(biāo)是管理經(jīng)濟活動的基本要求、實施內(nèi)部控制的最終目的，同時也是評價內(nèi)部控制的最高標(biāo)準(zhǔn)。簡單來說，設(shè)置企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)解決了企業(yè)為什么要進行控制的問題，為內(nèi)部控制指明了努力的方向。在企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計中，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的定位應(yīng)該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，應(yīng)該把握控制目標(biāo)的動態(tài)性、層次性和全面性的特征進行設(shè)計。眾所周知，處于不同發(fā)展階段的企業(yè)，由于發(fā)展戰(zhàn)略各異，其內(nèi)部控制的側(cè)重點有所不同，因此，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)具有動態(tài)性，進行內(nèi)部控制目標(biāo)設(shè)計應(yīng)該隨企業(yè)的發(fā)展而變化，實行跟蹤控制;還應(yīng)該針對企業(yè)的不同治理結(jié)構(gòu)層次、內(nèi)容對企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)進行分解，滿足內(nèi)部控制目標(biāo)的層次性要求，做到目標(biāo)明確、分而治之。同時，還要在制度上體現(xiàn)對內(nèi)部控制多個目標(biāo)間的協(xié)調(diào)，使整體控制效果達到最佳狀態(tài)。
2.控制流程設(shè)計
控制流程是依次貫穿于某項業(yè)務(wù)活動始終的基本控制步驟及相應(yīng)環(huán)節(jié)，控制流程往往是與業(yè)務(wù)流程相吻合的。在企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計中，控制流程的設(shè)計應(yīng)該是與企業(yè)控制目標(biāo)相適應(yīng)的?？刂屏鞒痰脑O(shè)計思路和方法很多，如按會計科目設(shè)計、按經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型設(shè)計、按經(jīng)營單位或管理部門設(shè)計，等等。但是，無論使用哪種(或多種)設(shè)計思路，都需要根據(jù)企業(yè)的實際情況，結(jié)合企業(yè)所制定的內(nèi)部控制目標(biāo)進行權(quán)衡比對，從而選擇最適合的設(shè)計思路和方法。為了確保制度設(shè)計的科學(xué)合理，在進行流程設(shè)計之前應(yīng)該對企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行分類、整合和提煉，避免重復(fù)設(shè)計流程(如控制手段、控制過程相同的不同經(jīng)濟事項被重復(fù)進行設(shè)計)。另外，在進行控制流程設(shè)計時不可避免會出現(xiàn)交叉或重復(fù)的內(nèi)容，此時需要對這些內(nèi)容進行適當(dāng)調(diào)整，否則將影響其客觀性。
3.控制點設(shè)計
控制流程是由控制點組成的，控制點又分為關(guān)鍵控制點和一般控制點兩種類型，對不同的控制點需要采用不同的控制方法進行管理。關(guān)鍵控制點與一般控制點在一定的條件下是可以相互轉(zhuǎn)化的。企業(yè)制定內(nèi)部控制措施的關(guān)鍵在于抓住關(guān)鍵控制點，企業(yè)管理者只有將注意力集中于業(yè)務(wù)處理過程當(dāng)中發(fā)揮作用大、影響范圍廣、對保證整個業(yè)務(wù)活動的控制目標(biāo)至關(guān)重要的關(guān)鍵控制點上，才能確保內(nèi)部控制的效率和效果。因此，控制點的設(shè)計非常重要，其中關(guān)鍵控制點的選擇更是重中之重。內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點應(yīng)該以選擇關(guān)鍵的成本項目、業(yè)務(wù)活動、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、重要要素及重要資源為選擇依據(jù)，即將影響成本項目費用的主要因素，對企業(yè)競爭力、盈利能力有重大影響的活動、要素和資源及容易發(fā)生且可能造成重大損失的環(huán)節(jié)設(shè)定為內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點。值得注意的是，不同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動其關(guān)鍵控制點是不同的，某環(huán)節(jié)在某項業(yè)務(wù)中屬于內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點并不意味著它永遠都是，也許在其他的業(yè)務(wù)活動中，該環(huán)節(jié)僅是一般控制點。因此，在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計中，必須根據(jù)管理或內(nèi)部控制目標(biāo)的具體要求、業(yè)務(wù)活動的類型及特點等來選擇和確定企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點。
4.控制權(quán)限設(shè)計
內(nèi)部控制權(quán)限的設(shè)計是企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的精髓之一，控制權(quán)限是否設(shè)置合理，直接決定了內(nèi)部控制制度的客觀性和有效性。內(nèi)部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權(quán)機制，對內(nèi)部控制的控制權(quán)限進行合理配置。筆者認(rèn)為，對內(nèi)部控制權(quán)限進行設(shè)計要遵循重要性原則、責(zé)任明確原則，既要滿足控制目標(biāo)的需要，又要兼顧工作效率。明確內(nèi)部控制的控制權(quán)限應(yīng)從授權(quán)階段就開始進行控制。管理層在進行授權(quán)時，應(yīng)該統(tǒng)籌考慮授權(quán)的范圍、層次與責(zé)任，將所有的經(jīng)營活動都納入授權(quán)范圍，把經(jīng)濟活動的重要性列為權(quán)限劃分的重要依據(jù)，防止出現(xiàn)權(quán)力重疊或責(zé)任真空的現(xiàn)象，做到權(quán)責(zé)明晰，為各中間管理層和全體員工以所授權(quán)限開展工作提供依據(jù)。管理者通過合理授權(quán)以保證經(jīng)營決策得以有效運行、管理制度有效貫徹，實現(xiàn)權(quán)力制衡。在設(shè)計中實現(xiàn)相互牽制也非常重要，若同一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)由一個人(或一個部門)包辦，則難以實現(xiàn)管理控制的目標(biāo)，必須要有相互牽制、相互制約和相互監(jiān)督，進行控制權(quán)限設(shè)計同樣需要考慮這方面的問題。
5.控制監(jiān)督設(shè)計
內(nèi)部控制監(jiān)督是經(jīng)營管理部門對內(nèi)部控制的管理監(jiān)督及內(nèi)審監(jiān)察部門對內(nèi)部控制的再監(jiān)督活動的總稱，是隨著時間的推移而評估制度執(zhí)行質(zhì)量的過程。在我國，很多企業(yè)并非沒有建立內(nèi)部控制制度，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內(nèi)部控制制度的負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制意識薄弱，致使內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)或出現(xiàn)“對上不對下”的尷尬局面。造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)忽視了對內(nèi)部控制監(jiān)督的設(shè)計，監(jiān)督機制不完善。因此，要確保企業(yè)所建立的內(nèi)部控制制度被切實執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對內(nèi)部控制過程施以恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督，內(nèi)部控制監(jiān)督設(shè)計的重要性可見一斑。在進行內(nèi)部控制設(shè)計時，應(yīng)該關(guān)注監(jiān)督評審程序的合理性、對內(nèi)部控制缺陷的報告和對政策程序的調(diào)整。要將內(nèi)部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內(nèi)部審計列為重點監(jiān)督手段，使內(nèi)部審計充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)、提供完善內(nèi)部控制制度和糾錯的建議的作用。同時，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設(shè)性建議，使企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷得以及時、果斷處理。
6.控制制度體例設(shè)計
企業(yè)內(nèi)部控制制度體例是內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內(nèi)部控制制度的體例是不需要作重大調(diào)整的。倘若內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計不合理，企業(yè)對體例作出重大調(diào)整時，將會耗費大量的人力、物力。另外，頻繁地調(diào)整內(nèi)部控制制度的體例也不利于制度的執(zhí)行，同時也削弱了制度的權(quán)威性。因此，內(nèi)部控制制度體例的設(shè)計至關(guān)重要，在設(shè)計時，不但要考慮一般的設(shè)計問題，還要考慮到所設(shè)計的制度體例能夠適應(yīng)今后修改完善的要求，預(yù)留一定的修訂、完善空間。例如，對內(nèi)部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能夠較好地解決對業(yè)務(wù)流程、控制步驟和控制點進行增補、修改或刪除的需要。而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規(guī)定等應(yīng)該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業(yè)務(wù)流程當(dāng)中?？偟膩碚f，就是內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計要確保制度整體結(jié)構(gòu)在一定時期內(nèi)保持穩(wěn)定，同時可以適應(yīng)修訂和完善的需求。
總之，建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度是企業(yè)增強市場競爭力、迎接經(jīng)濟全球化挑戰(zhàn)的必然選擇。應(yīng)該看到，我國的企業(yè)內(nèi)部控制尚不成熟，對內(nèi)部控制制度的設(shè)計仍存在缺陷，這就要求我們必須在實踐中繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度的設(shè)計。企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計是一個動態(tài)的過程，制度設(shè)計人員要在具體執(zhí)行、正確評價等實踐過程當(dāng)中不斷完善內(nèi)部控制制度，才能真正確保企業(yè)控制目標(biāo)的實現(xiàn)。
新師范建設(shè)工作方案篇五
為順利完成20xx年縣決算編報工作，進一步提高財政決算工作質(zhì)量，結(jié)合本年財政決算編報的總體要求，特制定本方案。
財政局成立決算工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，決算具體工作由辦公室負(fù)責(zé)，辦公室設(shè)在國庫科。
（一）財政決算工作流程
20xx年縣本級部門決算工作編制流程是預(yù)算單位上報主管業(yè)務(wù)科室，主管業(yè)務(wù)科室全部審定后報國庫科匯審。
（二）決算工作具體分工及職責(zé)：
1、財政總決算工作具體要求：
（1）縣直預(yù)算單位的財政一般預(yù)算收入及基金預(yù)算收入的明細(xì)項目必須要與國庫科總會計數(shù)據(jù)核對一致。
（2）縣直預(yù)算單位的財政專戶管理資金必須要與國庫科預(yù)算外總會計數(shù)據(jù)核對一致。
（3）縣直預(yù)算單位的人員情況必須要與編委和相關(guān)業(yè)務(wù)科室數(shù)據(jù)核對一致。
2、業(yè)務(wù)科室主管：
3、具體工作人員：
（三）財政部門決算工作：
1、具體要求：
現(xiàn)已將20xx年度自治區(qū)審核后的部門決算數(shù)據(jù)下發(fā)。各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)裝入所屬預(yù)算單位。報表審核中相關(guān)數(shù)據(jù)（預(yù)算內(nèi)、財政專戶管理資金收入、撥付和相應(yīng)的功能科目，上年同期數(shù)）應(yīng)核對一致，然后進行公式及過錄表審核。單位相關(guān)事項都應(yīng)在說明文檔中說明。各業(yè)務(wù)科室將所屬單位的決算報表審核無誤后統(tǒng)一交國庫部門匯審。
2、業(yè)務(wù)科室主管：
3、具體工作人員：
（四）決算辦公室工作任務(wù)：
1、做好決算培訓(xùn)工作。部門決算報表工作是一項涉及面廣、政策性強、技術(shù)難度大、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度要求很高的工作。為了使我縣各預(yù)算單位的財務(wù)人員認(rèn)真領(lǐng)會每個指標(biāo)的含意和填報的口徑，根據(jù)相應(yīng)的財務(wù)制度和會計核算辦法，做好培訓(xùn)、答疑工作。
2、負(fù)責(zé)審核縣本級部門決算和匯總部門決算的上報工作。
3、負(fù)責(zé)編制縣本級財政總決算報表及上報工作。
（五）、有關(guān)注意的事項
1、12月25日起，各業(yè)務(wù)科室停止辦理除上級專項以外的預(yù)算單位的分月用款計劃。
2、12月20日起，政府采購辦對直接支付的政府采購資金業(yè)務(wù)停止辦理。
3、12月20日前，國庫支付中心對國庫科批復(fù)的預(yù)算單位的授權(quán)支付業(yè)務(wù)要辦理完授權(quán)支付額度通知單。
4、12月25日以后，各業(yè)務(wù)科室原則上停止辦理撥款業(yè)務(wù)。
5、預(yù)算科在12月25日后，原則上不辦理本級財力安排的專項資金的追加手續(xù)。
（一）財政總決算：
1、12月25日前，各預(yù)算單位財務(wù)人員必須與國庫科預(yù)算內(nèi)總會計進行對賬。
2、12月25日前，各預(yù)算單位財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)編辦人員編制情況與相關(guān)業(yè)務(wù)科室進行核對。
3、12月25日前，各預(yù)算單位將本單位需要結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的資金額度申請報告上報至國庫科。
4、截止12月25日，財政非稅資金管理系統(tǒng)將停止辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，預(yù)算單位需在25日前與國庫科預(yù)算外總會計進行對賬。
5、截止12月20日，要求相關(guān)預(yù)算單位財務(wù)人員與國庫科財政專戶會計進行對賬，并對財政專戶資金情況進行調(diào)整；12月23日后，財政專戶資金業(yè)務(wù)將停止辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
（二）部門決算：
2、業(yè)務(wù)科室在1月5日—1月10日將匯審所屬預(yù)算單位部門決算報表、報表說明、工作總結(jié)、決算分析，連同電子介質(zhì)數(shù)據(jù)一并報送國庫科匯審。
3、1月20日前完成全縣財政部門決算匯編任務(wù)，做好上報準(zhǔn)備工作。
（三）各部門要按照財政決算工作的總體安排，在規(guī)定時間內(nèi)，按照職責(zé)分工，保質(zhì)完成本部門的工作。
此實施方案原則上不能調(diào)整變動，如有變動將另行通知。
新師范建設(shè)工作方案篇六
校園文化是學(xué)校在教育教學(xué)和管理工作中表現(xiàn)出來的思維和行為模式，是學(xué)校內(nèi)涵發(fā)展 的精神底蘊，是實施素質(zhì)教育的重要載體。加強校園文化建設(shè)，對辦學(xué)目標(biāo)、辦學(xué)思路、校風(fēng)校訓(xùn)、教風(fēng)學(xué)風(fēng)等內(nèi)容進行準(zhǔn)確定位，對體現(xiàn)學(xué)校的人文精神和辦學(xué)特 色，傳承與發(fā)揚學(xué)校的優(yōu)良傳統(tǒng)，提高人才培養(yǎng)質(zhì)量，增強學(xué)校核心競爭力，具有十分重要的現(xiàn)實意義和深遠的歷史意義。
龍王廟希望小學(xué)自建設(shè) 以來，各項工作逐步規(guī)范。我校認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的教育方針，積極適應(yīng)青龍教育改革與發(fā)展的新形勢，先后在市政府和青龍教育局的正確領(lǐng)導(dǎo)和關(guān)心支持下，通過深 入細(xì)致地思想教育，使廣大教師對國家的教育形勢，特別是青龍教育的走勢和學(xué)校的發(fā)展情況有了更為清醒的認(rèn)識，意識到目前要想使學(xué)校辦得更好，就必須以特色 求生存，以創(chuàng)新求發(fā)展。
為了進一步加強校園文化建設(shè)，明確學(xué)校辦學(xué)方向等校園文化內(nèi)涵，激勵廣大師生的積極性，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)提出“關(guān)于進一步 加強校園文化建設(shè)，規(guī)范辦學(xué)指導(dǎo)思想的議案，決定把原來的校訓(xùn)“給我一片天空任你翱翔”改為“以特色求生存，以創(chuàng)新求發(fā)展?！辈鸭艏?、中華詩教、十六星 級評比作為學(xué)校的辦學(xué)特色。
二、建設(shè)項目
(一)裝修：
(1)所有教室、樓道、門窗重新粉刷。
(2)重建領(lǐng)操臺，新建屏風(fēng)。
(3)修補校園破損之處。
(二)綠化美化：栽樹
三、龍王廟希望小學(xué)校園環(huán)境文化具體設(shè)置總方案
(校領(lǐng)導(dǎo)拿出設(shè)計后立即與主設(shè)計師交流布置，開動腦筋體現(xiàn)自主創(chuàng)新，布置的內(nèi)容要與學(xué)校特色緊密聯(lián)系)
(一)裝修：
1、教室：教室全部粉刷，重新布置，要體現(xiàn)特色;門窗刷漆。更換所有班級班訓(xùn);班班設(shè)展示臺。
2、樓道：上下樓道做成文化長廊：一樓是藝術(shù)長廊，二樓是文化長廊。
3、校園整修：
(1)校園圍墻花墻以下全部磨光，繪制體育圖標(biāo)或名言警句。
(2)重修領(lǐng)操臺，用大理石鋪面。
(3)重新設(shè)計校園警示牌。
(4)修屏風(fēng)：在領(lǐng)操臺東面修屏風(fēng)，大理石刻校訓(xùn)“以特色求生存，以創(chuàng)新求發(fā)展”。
(二)綠化美化：
1、在草坪內(nèi)栽風(fēng)景樹。
2、挖掉校園垂柳，栽上龍爪槐或垂榆或紫花槐。
(三)衛(wèi)生
實行日查、周評、月小結(jié)。
四、布置原則要求：
低：站在孩子的高度看;
晰：主題突出，層次分明，內(nèi)容顏色樣式清晰;
序：不顯過于零亂，不畫蛇添足;
保潔：文化布置徹底結(jié)束后，進行徹底的保潔：
五、校園環(huán)境文化建設(shè)分工
總策劃：曹春風(fēng)
督 導(dǎo)：徐鐵軍 宋文奎
成 員：各班班主任及工人師傅。